鹏鹞环保股份有限公司

2023年年度财务报告

2024年4月

1鹏鹞环保股份有限公司2023年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月24日

审计机构名称公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 苏公 W[2024]A608 号

注册会计师姓名蔡卫华、胡浩审计报告正文

鹏鹞环保股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了鹏鹞环保股份有限公司（以下简称“鹏鹞环保”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏鹞环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

（一）收入确认

1、事项描述

2023年度，鹏鹞环保工程承包收入为86695.11万元，占主营业务收入总额比例为41.90%。鹏鹞环

保对于所提供的工程承包业务，在合同结果能够可靠估计时，根据投入法确认履约进度，合同收入和合同费用。鹏鹞环保管理层（以下简称：管理层）需要在实施前对工程承包合同的总收入和总成本作出合

2理估计，并于合同执行过程中根据经验及对未来的判断持续评估和修订。因金额重大且需要管理层对工

程承包业务合同相关情况做出大量估计，故我们将工程承包业务收入确认确定为关键审计事项。

根据财务报表附注五、（37）收入，工程承包业务合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根

据投入法确认履约进度，合同收入和合同费用。工程承包业务合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。履约进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

2、审计应对

我们实施的主要审计程序包括：（1）了解管理层有关工程承包业务合同收入确认相关的内部控制流程；了解工程承包业务合同收入确认流程及履约进度的运用；（2）检查工程承包业务合同收入确认

的会计政策，查阅重大工程承包业务合同及其关键合同条款；（3）审核工程承包业务合同预计总成本的编制、审核及变更的流程以及相关控制程序，评估其有效性；（4）审核工程承包业务合同实际成本、完工进度等情况，以确认工程承包业务合同收入及成本的准确性和完整性；（5）分析性复核重大工程承包业务合同收入、成本及毛利率水平波动情况，以确认其真实性；（6）选取工程项目，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工进度，并与账面合同确认进度对比，分析差异原因。

（二）应收账款预期信用损失计提

1、事项描述

截至2023年12月31日，鹏鹞环保应收账款余额为162497.78万元，坏账准备金额为31986.20万元，详见附注五、（13）应收账款；长期应收款（含一年内到期部分的账面价值）账面余额为

246675.40万元，坏账准备金额为5410.04万元。由于应收账款金额重大，应收账款预期信用损失的计

提需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款预期信用损失计提确定为关键审计事项。

根据财务报表附注五、（11）金融工具，管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账

款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的预期信用损失；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表据此确定应计提的预期信用损失。

32、审计应对

我们执行的审计程序主要包括：（1）评估并测试鹏鹞环保的信用政策及应收账款管理相关内部控

制的设计和运行有效性；（2）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；（3）分析计算鹏鹞环保应收账款周转率，分别与前期数据以及同行业数据进行比对分析，分析应收账款坏账准备计提是否充分；（4）获取鹏鹞环保应收账款账龄分析表，结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性；（5）获取坏账准备计提表，检查计提方法或预期信用损失计量方法是否按照会计政策执行，重新计算信用减值损失计提金额是否准确。

四、其他信息

公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

4遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错

误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

公证天业会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）蔡卫华

中国注册会计师：

胡浩

中国·无锡2024年4月24日

5二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：鹏鹞环保股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金376899894.94904709576.36结算备付金拆出资金

交易性金融资产123862382.98衍生金融资产

应收票据26091286.9417338690.83

应收账款1305115843.311047355561.82

应收款项融资4182490.007479600.00

预付款项41197563.1452419718.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款158411695.27201634873.39

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货144788651.3581654334.43

合同资产536590690.36611674322.98

持有待售资产180248817.74

一年内到期的非流动资产70115180.5389780300.24

其他流动资产210261365.68191232972.23

流动资产合计3177765862.243205279950.77

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款2342538413.672570026510.58

长期股权投资178346532.3685985389.98

其他权益工具投资30435677.4357007761.20其他非流动金融资产投资性房地产

6固定资产814003696.53437938649.29

在建工程63536527.64397070156.95生产性生物资产油气资产

使用权资产2608196.323787983.44

无形资产1007146830.40822126465.72开发支出

商誉710463.16

长期待摊费用23768904.687967155.02

递延所得税资产211460493.71210315625.60

其他非流动资产69014248.80274280102.00

非流动资产合计4742859521.544867216262.94

资产总计7920625383.788072496213.71

流动负债：

短期借款735725236.10877497470.63向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1087156367.801029564093.35预收款项

合同负债43565914.5034937447.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬38915519.1035628291.83

应交税费115763936.91108600199.11

其他应付款165476719.53134888681.05

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债106420337.22108611252.24

其他流动负债69186835.2279657364.65

流动负债合计2362210866.382409384800.62

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款831263912.50922916568.34应付债券

7其中：优先股

永续债

租赁负债165704.48583951.08长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债225642379.09207835358.43

递延收益12782287.5219811811.00

递延所得税负债98323279.86100204733.55其他非流动负债

非流动负债合计1168177563.451251352422.40

负债合计3530388429.833660737223.02

所有者权益：

股本792326982.00773715232.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1190997613.791147989252.95

减：库存股221347821.3718637080.00

其他综合收益-17686299.19专项储备

盈余公积85623356.3780660461.68一般风险准备

未分配利润2424675402.582282783912.90

归属于母公司所有者权益合计4254589234.184266511779.53

少数股东权益135647719.77145247211.16

所有者权益合计4390236953.954411758990.69

负债和所有者权益总计7920625383.788072496213.71

法定代表人：王鹏鹞主管会计工作负责人：吴艳红会计机构负责人：吕倩倩

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金175505550.72550182496.75

交易性金融资产123862382.98衍生金融资产

应收票据3256239.498644938.93

应收账款826443182.12757475293.31

应收款项融资200000.005720000.00

预付款项14221456.848528551.35

其他应收款1244446098.931055371366.25

其中：应收利息

应收股利115952295.23

存货24575725.306982035.65

合同资产56982225.7742382808.94持有待售资产

8一年内到期的非流动资产

其他流动资产23077878.1321205610.51

流动资产合计2492570740.282456493101.69

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款31535969.1232901319.95

长期股权投资2273009971.462250849053.98

其他权益工具投资30435677.4351212500.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产122194528.79125120743.77

在建工程11346937.037050037.05生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产5474975.894795189.47开发支出商誉

长期待摊费用763200.00

递延所得税资产32876540.1324103758.29

其他非流动资产2066925.41

非流动资产合计2507637799.852498099527.92

资产总计5000208540.134954592629.61

流动负债：

短期借款705695902.77765858000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款429939713.49386919198.23预收款项

合同负债32977253.0410079235.35

应付职工薪酬15449611.8114238055.38

应交税费2346608.172487538.26

其他应付款1026095139.76689350778.12

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债60735651.0862143368.33

其他流动负债25392472.2435784668.14

流动负债合计2298632352.361966860841.81

非流动负债：

9长期借款305243101.25362696222.49

应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计305243101.25362696222.49

负债合计2603875453.612329557064.30

所有者权益：

股本792326982.00773715232.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1287320408.711244312047.87

减：库存股221347821.3718637080.00

其他综合收益-17686299.19专项储备

盈余公积85623356.3780660461.68

未分配利润470096460.00544984903.76

所有者权益合计2396333086.522625035565.31

负债和所有者权益总计5000208540.134954592629.61

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入2076713711.851881801836.36

其中：营业收入2076713711.851881801836.36利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1667558940.581498158246.34

其中：营业成本1345436417.271233412569.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

10税金及附加18174843.9816734033.55

销售费用24661282.1221818230.70

管理费用170481672.29123569136.84

研发费用26965320.6625726567.94

财务费用81839404.2676897707.65

其中：利息费用64805937.7267959657.36

利息收入5519599.9114212376.69

加：其他收益5061460.306644041.34投资收益（损失以“－”号填

114255050.5535529544.03

列）

其中：对联营企业和合营

-5552454.80-1567780.62企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-15988363.29“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-122768028.78-119482738.33

填列）资产减值损失（损失以“-”号-13214083.77-14852775.82

填列）资产处置收益（损失以“-”号-14007.31-3986730.32

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

376486798.97287494930.92

列）

加：营业外收入5355582.412767322.79

减：营业外支出22176212.81833795.13四、利润总额（亏损总额以“－”号

359666168.57289428458.58

填列）

减：所得税费用112264865.7276056324.75五、净利润（净亏损以“－”号填

247401302.85213372133.83

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

247401302.85213372133.83“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润257871261.27232716559.24

2.少数股东损益-10469958.42-19344425.41

六、其他综合收益的税后净额-17686299.19归属母公司所有者的其他综合收益

-17686299.19的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-17686299.19综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

11额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-17686299.19变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额229715003.66213372133.83归属于母公司所有者的综合收益总

240184962.08232716559.24

额

归属于少数股东的综合收益总额-10469958.42-19344425.41

八、每股收益

（一）基本每股收益0.33750.3277

（二）稀释每股收益0.33750.3277

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王鹏鹞主管会计工作负责人：吴艳红会计机构负责人：吕倩倩

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入423302821.43481792905.09

减：营业成本359883187.96422104127.02

税金及附加2937710.422451580.76

销售费用15831614.1212829223.85

管理费用70767752.8848263661.12

研发费用15434161.7916094709.88

财务费用41451325.8133367086.22

其中：利息费用44226781.2243577179.02

利息收入4183164.0711382768.03

加：其他收益4736.8283920.00投资收益（损失以“－”号填

178169808.00140791088.38

列）

其中：对联营企业和合营企

-4497907.58-545023.57业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号

12填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-15988363.29“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-40305774.29-15979337.87

填列）资产减值损失（损失以“-”号-854173.72-102670.19

填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

38023301.9771475516.56

列）

加：营业外收入5279136.982657690.00

减：营业外支出8110.9430169.34三、利润总额（亏损总额以“－”号

43294328.0174103037.22

填列）

减：所得税费用-5651670.22-9094733.01四、净利润（净亏损以“－”号填

48945998.2383197770.23

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

48945998.2383197770.23“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-17686299.19

（一）不能重分类进损益的其他

-17686299.19综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-17686299.19变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额31259699.0483197770.23

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

135、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2209322587.731865788573.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1512183.1447961110.40

收到其他与经营活动有关的现金36365386.4959119373.23

经营活动现金流入小计2247200157.361972869056.92

购买商品、接受劳务支付的现金1709769109.351343196606.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金161173754.48152853362.45

支付的各项税费167768957.54154705984.20

支付其他与经营活动有关的现金119519153.9386704238.64

经营活动现金流出小计2158230975.301737460191.79

经营活动产生的现金流量净额88969182.06235408865.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金17060094.4724616969.46

取得投资收益收到的现金9154670.4015618131.04

处置固定资产、无形资产和其他长

123652.001479147.67

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

303617612.0327637722.60

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金7737949.085019039.47

投资活动现金流入小计337693977.9874371010.24

购建固定资产、无形资产和其他长

219524230.88284128615.00

期资产支付的现金

投资支付的现金244010000.0021200000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金91000000.00

投资活动现金流出小计463534230.88396328615.00

投资活动产生的现金流量净额-125840252.90-321957604.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金89496800.00308369998.12

14其中：子公司吸收少数股东投资收

25712800.0016170000.00

到的现金

取得借款收到的现金795000000.001453255000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2684700.00

筹资活动现金流入小计887181500.001761624998.12

偿还债务支付的现金1018144000.001060135000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

183528154.67126027810.32

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金191748842.1924762891.81

筹资活动现金流出小计1393420996.861210925702.13

筹资活动产生的现金流量净额-506239496.86550699295.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2822.8123997.66影响

五、现金及现金等价物净增加额-543113390.51464174554.02

加：期初现金及现金等价物余额873973614.82409799060.80

六、期末现金及现金等价物余额330860224.31873973614.82

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金399053530.11690979141.88

收到的税费返还1514465.58

收到其他与经营活动有关的现金488663174.3642632916.10

经营活动现金流入小计887716704.47735126523.56

购买商品、接受劳务支付的现金412576402.70418698784.80

支付给职工以及为职工支付的现金43186675.4836720217.51

支付的各项税费20378218.1514273252.74

支付其他与经营活动有关的现金393970670.94328834515.06

经营活动现金流出小计870111967.27798526770.11

经营活动产生的现金流量净额17604737.20-63400246.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金342596990.8993965817.68

取得投资收益收到的现金1300000.00816500.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计343896990.8994782317.68

购建固定资产、无形资产和其他长

12283001.2881004155.77

期资产支付的现金

投资支付的现金338047600.0092950000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金80000000.00

投资活动现金流出小计350330601.28253954155.77

投资活动产生的现金流量净额-6433610.39-159171838.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金63784000.00292199998.12

取得借款收到的现金755000000.001314555000.00收到其他与筹资活动有关的现金

15筹资活动现金流入小计818784000.001606754998.12

偿还债务支付的现金873630000.00858630000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

163491264.2489483773.97

现金

支付其他与筹资活动有关的现金181747127.2423151047.00

筹资活动现金流出小计1218868391.48971264820.97

筹资活动产生的现金流量净额-400084391.48635490177.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.30

影响

五、现金及现金等价物净增加额-388913264.67412918092.81

加：期初现金及现金等价物余额542543276.49129625183.68

六、期末现金及现金等价物余额153630011.82542543276.49

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、773114186806228426145441上年715798370604278651247175期末232.92580.061.6391177211.899

余额002.95082.909.53160.69加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、773114186806228426145441本年715798370604278651247175期初232.92580.061.6391177211.899

余额002.95082.909.53160.69

三、本期增减

变动---

186430202141-

金额176496119215

117083710891959

（减862289225220

50.060.8741.489.949

少以99.14.6945.336.7

0437681.39“－954”号填

列）

16（一--

257240229

）综176104

871184715

合收862699

261.962.003.

益总99.158.4

270866

额92

（二）所

186430443172181

有者870

117083526675379

投入467.

50.060.810.800.067.0

和减03

04403

少资本

1．

所有186257443257257者投117408526128128

入的50.060.810.800.000.0普通04400股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付172172172计入675675675

所有00.000.000.0者权000益的金额

--

248248

4．

423423

其他

32.932.9

77

---

（三-

496123115115

）利360

289834268268

润分277

4.69441.769.769.

配8.23

990707

1．-

496

提取496

289

盈余289

4.69

公积4.69

2．

提取一般风险准备

3．----

对所360118115115

17有者277871268268

（或8.23547.769.769.股300707

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

18）专

项储备

1．773773773

本期641641641

提取9.979.979.97

2．773773773

本期641641641

使用9.979.979.97

--

161

（六785154154

960

）其467106106

908.

他0.40238.238.

76

3636

-

四、792119221856242425135439

176

本期326099347233467458647023

862

期末982.761821.56.3540923719.695

99.1

余额003.793772.584.18773.95

9

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、714937394723210378146393上年244779034406449945895635期末800.993.77.584.6407607617.168

余额0070060.731.59499.08加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、714937394723210378146393本年244779034406449945895635期初800.993.77.584.6407607617.168

余额0070060.731.59499.08

三、

本期-

594210178477-475

增减207831

704209289055164407

变动663977

32.0259.842.707.840301.

金额97.57.02

02517946.3361

（减0少以

19“－”号填

列）

（一-

232232213

）综193

716716372

合收444

559.559.133.

益总25.4

242483

额1

（二）所-

594210290176307

有者204

704209152960848

投入730

32.0259.738.19.0757.

和减47.0

02525833

少资0本

1．

所有594210-271191290者投704171199636700806

入的32.0613.491956.00.0956.普通0461.0046046股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

-

376184

4．157147418

45.7781

其他81.739800.8

936.0

90.927

0

---

（三-

831544458458

）利293

977267135135

润分350.

7.0217.089.589.5

配50

755

1．-

831

提取831

977

盈余977

7.02

公积7.02

2．

提取一般

20风险

准备

3．

对所

---

有者-

461458458

（或293

069135135

股350.

40.089.589.5

东）50

555

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

216．

其他

（五）专项储备

1．563563563

本期191191191

提取0.910.910.91

2．563563563

本期191191191

使用0.910.910.91

（六）其他

四、773114186806228426145441本期715798370604278651247175

期末232.92580.061.6391177211.899

余额002.95082.909.53160.69

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、12442625

7737186380665449

上年312035

1523708004618490

期末047.8565.3

2.00.00.683.76

余额71加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、12442625

7737186380665449

本年312035

1523708004618490

期初047.8565.3

2.00.00.683.76

余额71

三、186143002027-4962--

本期1750836010741768894.74882287

增减.00.841.3762996984430247

22变动.19.768.79

金额

（减少以“－”号填

列）

（一-

）综48943125

1768

合收59989699

6299

益总.23.04.19额

（二）所有者1861430044351726投入1750836026107500

和减.00.84.84.00少资本

1．所

有者186125744435投入175008602610

的普.00.84.84通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

17261726

入所

75007500

有者.00.00权益的金额

4．其

他

（三---

4962

）利360212381152

894.

润分778.34446876

69

配231.999.07

1．提-

4962

取盈4962

894.

余公894.

69

积69

2．对---

所有360211881152

者778.71546876

（或237.309.07

23股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

241．本

期提取

2．本

期使用

-

（六1619

1619

）其6090

6090

他8.76

8.76

四、1287-2396

7923221385624700

本期3201768333

2698478233569646

期末408.76299086.5

2.001.37.370.00

余额1.192上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、10342297

7142394072345162

上年140536

4480347706841385

期末434.4292.1

0.00.50.660.60

余额17加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、10342297

7142394072345162

本年140536

4480347706841385

期初434.4292.1

0.00.50.660.60

余额17

三、本期增减变动

-金额59472101831928773274

2076

（减04327161777.10539927

6397

少以.003.4602.163.14.50“－”号填

列）

83198319

（一

77707770

25）综.23.23

合收益总额

（二）所

-有者594721012901

2047

投入043271611509

3047

和减.003.462.46.00少资本

1．所

-有者594721012716

1994

投入043271613695

911.

的普.003.466.46

00

通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

-

1847

4．其1847

8136

他8136.00.00

（三---8319

）利54424581

2933777.

润分67173589

50.5002

配.07.55

1．提-

8319

取盈8319

777.

余公777.

02

积02

2．对

所有

者--

-

（或46104581

2933

股69403589

50.50

东）.05.55的分配

3．其

他

（四

26）所

有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六

27）其

他

四、12442625

7737186380665449

本期312035

1523708004618490

期末047.8565.3

2.00.00.683.76

余额71

三、公司基本情况

鹏鹞环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2013年1月由江苏鹏鹞环境工程承

包有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2013年1月21日在江苏省无锡工商行政管理局办理了变更登记手续，公司设立时股本总额为40000万股。

2017年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2332号文《关于核准鹏鹞环保股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行8000万股人民币普通股股票，每股面值1.00元，发行后股本总额变更为48000万股，并于2018年1月5日在深圳证券交易所创业板上市交易。

截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数792326982股，注册资本为792326982.00元。

公司注册地及实际经营地均位于宜兴市高塍镇工业集中区（胥井村），企业统一社会信用代码：

91320200703530323W。

公司从事的主要经营活动：公司长期专注于环保水处理领域，提供环保水处理相关的研发、咨询与设计、设备生产及销售、工程承包、项目投资及运营管理等环保水处理行业的全产业链综合服务。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日决议批准。根据公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，（以下合称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

2、持续经营

本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

28五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金重要的按单项计提坏账准备或核销的应收款项额大于1000万元重要在建工程大于3000万元账龄超过1年或逾期的重要应付账款大于2000万元账龄超过1年或逾期的重要其他应付款大于1000万元

单项金额超过资产总额1%的投资活动现金流量且金额大于重要的投资活动项目

3000万元

收入总额或资产总额超过集团总收入或总资产或总利润总重要的非全资子公司

额的15%的子公司

长期股权投资账面价值超过集团总资产的5%的合营企业或重要的合营企业或联营企业联营企业

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：

291、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（1）一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留

存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有

30的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

31对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的

差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务报表范围。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1、共同经营的会计处理方法

32本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即

33期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

1、金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

34（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

35本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可

能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2、金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初

36始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套

期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

37财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行

方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3、金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

38在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金

融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6、金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

39对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预

期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金

融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

40*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。

如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、一年内到期的非流动资产等应收款项以及合同资产，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，

41本公司对该应收款项、合同资产单项计提坏账准备。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于

共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

债务单位除单位已撤销、破产、资不抵债、现金流承兑人为银行的承兑汇

银行承兑汇票量严重不足等发生信用减值情况外，通常无预期信票用风险，不计提坏账准备。

应收票据

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来承兑人为非银行的承兑

商业承兑汇票经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用汇票

损失率对照表，计算预期信用损失。

公司将应收合并范围内关联方款项分类为无风险款

应收合并范围内的款合并范围内关联方应收项。合并范围内关联方债务单位除单位已撤销、破项款项产、资不抵债、现金流量严重不足等发生信用减值情况外，通常无预期信用风险，不计提坏账准备。

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款 应收 BOT、TOT、 BOT、TOT、BOO 项目

经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用BOO 项目款项 应收账款

损失率对照表，计算预期信用损失。

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来除上述应收款项外的应

应收其他款项经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用收账款

损失率对照表，计算预期信用损失。

公司将应收合并范围内关联方款项分类为无风险款

应收本公司合并报表范项。合并范围内关联方债务单位除单位已撤销、破合并内关联方往来

围内关联方款项产、资不抵债、现金流量严重不足等发生信用减值情况外，通常无预期信用风险，不计提坏账准备。

其他应收款本组合为日常经常活动

保证金及押金、备用参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来中应收取的各类保证

金、应收股权转让经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个金、押金、备用金、代

款、外部公司往来款月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用垫及暂付款项等应收款及其他损失。

项

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来未到期质保金未到期质保金经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合同资产

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来建造合同形成的已完建造合同形成的已完工

经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用工未结算资产未结算资产

损失率对照表，计算预期信用损失。

BT 项目、具有融资性

BT 项目、具有融资性质

质的分期收款的 EPC

长期应收款、 的分期收款的 EPC 项目 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来项目和确认为金融资

一年内到期的和确认为金融资产的经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用产的 BOT、TOT、

非流动资产 BOT、TOT、BOO 项目 损失率对照表，计算预期信用损失。

BOO 项目特许经营权特许经营权等应收款项等应收款项

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法为应收账款、其他应收款账龄

按照入账日期至资产负债表日的时间计算：

应收 BOT、TOT、BOO

应收票据预期信用损失应收其他款项预期信用合同资产-未到期质保金账龄项目款项预期信用损失率损失率预期信用损失率率

1年以内5%0.5%5%5%

1至2年15%5%15%15%

2至3年50%10%50%50%

3至4年70%20%70%70%

4至5年90%50%90%90%

425年以上100%100%100%100%

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7、金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注五、（11）6、金融工具减值”。

13、应收账款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注五、（11）6、金融工具减值”。

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

应收款项融资按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

4316、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见详见“附注五、（十一）6、金融工具减值”。

17、存货

1、存货的分类

本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品、工程物资、合同履约成本等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法核算确定其发出的实际成本。

3、存货可变现净值的确定依据

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物，均采用一次转销法摊销。

4418、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：*根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注五、（11）6、金融工具减值”。

22、长期股权投资

1、初始投资成本确定

（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所

有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

45（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所

共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

2）参与被投资单位的政策制定过程；

3）向被投资单位派出管理人员；

4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

46（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法205-104.75-4.5

机器设备年限平均法105-109.50-9.00

运输设备年限平均法105-109.50-9.00

电子设备年限平均法55-1019.00-18.00

其他设备年限平均法55-1019.00-18.00

分布式光伏电站年限平均法2054.75

25、在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司以出包方式建造的在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

47本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

48（2）使用寿命有限的无形资产

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发

展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

无形资产主要包括土地使用权和特许经营权等，摊销具体年限如下：

类别摊销方法使用寿命土地使用权直线法法定使用年限特许经营权直线法特许经营年限

（3）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（2）内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该

49无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生

产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、在建工程、无形资产等资产。

1、长期资产减值测试方法

资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。

可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。

本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：*其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及

最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。*其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

2、长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

5032、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、福利费、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。*设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；*设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。

34、预计负债

1、预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

2、预计负债的计量方法

51按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该

范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

3、公司预计负债的计提方法

BOT 项目后续设备更新支出：特许经营权合同约定了特许经营的污水处理厂（供水厂）经营中需

要达到指定可提供服务水平的条件以及经营期满移交资产时的相关要求，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，公司对须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计，包括估计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金开支，选择适当折现率计算其现金流量的现值等，并确认为预计负债。同时，考虑预计负债的资金成本，按照折现率计算利息支出，利息支出一并计入预计负债。每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对原账面金额进行调整。对于其他不能合理估计的日常维护、维修或大修支出则在发生当期计入损益。

35、股份支付

1、股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或52达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，

按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

1、收入确认的原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始

53日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

2、具体收入确认方式及计量方法

（1）投资运营业务

54各水务运营公司月末根据出水口记录的实际处理量抄报给客户（或与客户同时抄写实际处理水量），

并取得客户确认时确认收入。

各污泥运营公司月末根据实际处理量抄报给客户（或与客户同时抄写实际处理量），并取得客户确认时确认收入。

（2）工程承包业务

公司按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

（3）设计与咨询业务公司在提交设计或咨询报告书并取得客户确认时确认收入。

（4）设备产销业务

*不承担安装义务产品销售收入的确认时点：公司将产品运输到合同约定地点，由客户负责签收，公司依据签收单回执，确认为当期销售收入。

*承担安装义务产品销售收入的确认时点：合同约定由公司负责安装的合同，则在产品单机安装验收合格后确认为当期销售收入。

（5）BOT、PPP 业务

建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第14号——收入（修订）》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，公司按照《企业会计准则第14号——收入（修订）》确认与后续经营服务相关的收入。建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别确认金融资产或无形资产。

建造期间，公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。

（6）BT 业务* 公司对提供建造服务的 BT 项目，建造期间发生的项目成本暂在“长期应收款-未进入回购期 BT项目”中归集，并按《企业会计准则第14号——收入（修订）》确认相关的收入和费用。工程审价后，以确定的回购基数（审价金额）作为 BT 项目“长期应收款---已进入回购期 BT 项目”的初始确认金额，并结转“长期应收款-未进入回购期 BT 项目”。若 BT 项目在未审价前进入合同约定的回购期，则以合同约定的暂定回购基数或预计建造合同总收入及代垫前期费用作为“长期应收款---已进入回购期 BT 项目”的初始确认金额，待工程审价后调整暂定回购基数。

55“长期应收款---已进入回购期 BT 项目”按实际利率法计算的摊余成本进行后续计量，实际利率根

据合同约定收取的回购款项（含投资补偿）在回购期间的未来现金流量折现为审价确定的回购基数（尚未审价项目为暂定回购基数）所适用的利率确定。

对于固定造价合同的 BT 项目，回购基数、回购款项、回购期合同已经明确，建设期间即按实际利率法计算的摊余成本进行后续计量，确认相应利息收入，以项目实际投资金额作为初始成本。

* 对不同时提供建造服务的 BT 项目，工程审价后（或未审价前进入合同约定的回购期），以 BT项目的实际投资成本作为“长期应收款---已进入回购期 BT 项目”的初始确认金额，按实际利率法计算的摊余成本进行后续计量时，实际利率以政府回购款项（含投资补偿）在回购期间的未来现金流量折现为实际投资成本所适用的利率确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3、该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

56确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

1、政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2、政府补助会计处理

（1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常

活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

5、政府补助的确认时点

57政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期

末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够

控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按“附注五、（二十四））固定资产”所述的会计政策计提减值准备。

58租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

*根据担保余值预计的应付金额发生变动；

*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

*本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和

租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司无重大融资租赁。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1、股份回购

因用于实施股权激励或员工持股计划等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职

59工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

详见下列说明1递延所得税资产245558.65

详见下列说明1递延所得税负债493946.65

详见下列说明1未分配利润-254167.70

详见下列说明1少数股东权益5779.70

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称解

释16号)，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号-所得税》的规定进行追溯调整。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

单位：元会计估计变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称开始适用的时点影响金额为了更加准确地体现公司业务的实际回款和可能的坏账

损失情况，更加公允地反映公司整体财务状况和经营成果，提供更加可靠、准确的会计信息公司根据不断变化

董事会审批2023年12月31日-1871006.66的应收款项信用风险结构特

征结合历史回款情况，对应收账款-应收 BOT、TOT、

BOO 项目款项组合计提坏账准备的预期信用损失率进行变更。

会计估计变更说明：

（1）应收 BOT、TOT、BOO 项目款项坏账计提比例变更

60账龄变更后计提比例（%）变更前计提比例（%）

1年以内0.5%0.5%

1至2年5%0.5%

2至3年10%0.5%

3至4年20%0.5%

4至5年50%0.5%

5年以上100%0.5%

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%、免税

城市维护建设税应缴流转税7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加应缴流转税3%

地方教育费附加应缴流转税2%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税1.2%、12%

30%后余值；从租计征的，按租金收入

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

鹏鹞环保股份有限公司15%

同和致远（北京）环保科技有限公司20%

宜兴泉溪环保设备有限公司15%

青岛鹏鹞贸易有限公司20%

惠民鹏鹞水处理有限公司0%

泗县鹏鹞水处理有限公司25%

长春鹏鹞水务有限公司25%

灌南鹏鹞环保科技有限公司25%

岳阳鹏鹞水务有限公司25%

南通鹏鹞水务有限公司25%

栾川县鹏鹞环保科技有限公司20%

丹阳鹏鹞污水处理有限公司25%

周口鹏鹞水务有限公司25%

周口鹏鹞再生水有限公司25%

长沙望城鹏鹞水务有限公司25%

萧县鹏鹞污水处理有限公司25%

江苏鹏鹞水务发展有限公司25%

61南昌鹏鹞水务有限公司25%

景德镇鹏鹞水务有限公司25%

景德镇大鹏水务有限公司25%

黄山休宁富大污水处理有限公司25%

罗山县鹏鹞水务有限公司12.5%

沅江市第二污水处理有限公司12.5%

祁阳鹏鹞水务有限公司12.5%

广东鹏鹞环保科技有限公司20%

武穴鹏鹞环境科技有限公司0%、25%

宜兴鹏鹞信和环保科技有限公司20%

长春鹏鹞环保有限公司25%

江苏中宜环科生态环境有限公司25%

宜高环保产业发展有限公司25%

江苏宜高鑫工业科技有限公司20%

吉林省鹏鹞生物科技有限公司12.50%

长春城投鹏鹞生态环保有限公司20%

新疆鹏鹞环保科技有限公司20%

宜兴鹏莱环保产业发展有限公司20%

东台市鹏鹞肥源畜禽粪便集中处理有限公司20%

江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司15%

赣州市南康区牧益生物环保技术有限公司12.5%/20%

河源市东瑞联业生物科技有限公司25%

江苏鹏鹞环境科技有限公司25%

中铁城乡环保工程有限公司25%

中铁城乡环保工程合肥有限公司20%

沅陵鹏鹞信达水务有限公司0%

丹北鹏鹞水务（丹阳）有限公司0%

黑龙江鹏鹞环保科技有限公司0%

淮南鹏鹞环境科技有限公司12.5%

北京京鹞环境科技有限公司20%

长春市鹏鹞奥霖生物科技有限公司12.5%/25%

鹏鹞科技产业发展（宜兴）有限公司20%

长沙鹏鹞污水处理有限公司12.5%

哈尔滨鹏鹞水务有限公司0%鹏鹞（江苏）资源环境科技有限公司25%

福州鹏鹞环保有限公司20%

玛纳斯鹏鹞环保科技有限公司12.5%/20%

伊犁鹏鹞霖康生物科技有限公司20%

昌吉霖康生物科技有限公司20%

温宿布尔库特生物科技有限公司20%

安徽广为生物科技有限公司20%

昭苏骏达生物科技有限公司20%

海林市鹏鹞水务有限公司0%

云南鹏鹞环保科技有限公司20%

深圳鹏鹞科技发展有限公司20%

宜兴旭博新能源有限公司20%

徐州鹏鹞新能源有限公司20%

杭州亿晨新能源科技有限公司20%

杭州丽锦新能源科技有限公司0%

徐州鑫之达新能源科技有限公司0%

淮北旭之顿新能源科技有限公司20%

仙桃旭康新能源科技有限公司0%

徐州鑫之瑞新能源科技有限公司20%

淮北旭之瑞新能源科技有限公司20%

盐城百佩新能源科技有限公司20%

高邮市旭博新能源科技有限公司0%

62重庆旭之能新能源科技有限公司20%

南通广蓝新能源科技有限公司20%

徐州鑫之顺新能源科技有限公司20%

宜兴鹏鹞生物能源有限公司25%

盘锦鹏鹞生物能源有限公司25%

江苏鹏鹞污泥处置利用技术有限公司20%

鹏鹞绿能（宜兴）新能源科技有限公司0%

长沙市鹏鹞新能源有限公司20%

周口鹏鹞新能源发展有限公司20%

无锡鹏鹞华昇电子材料有限公司20%

无锡华昇瑞银电子材料有限公司20%

宜兴鹏鹞聚核新能源有限公司20%

上海鹏鹞新能源有限公司20%

武穴旭晟新能源科技有限公司20%

鹏鹞合景（江苏）新能源有限公司20%

宜兴宜景新能源有限公司20%

洛阳鑫景新能源有限公司20%

宜兴鹏鹞中科新能源有限公司20%

中科鹏鹞（安徽）新能源有限公司20%

淮南中鹏新能源有限公司20%

合肥中鹏新能源有限公司20%

江苏鹏鹞鸿申环保科技有限公司20%

江苏鹏鹞天扬新能源有限公司20%

北京鹏鹞生态科技有限公司20%

上海鹏鹞贸易有限公司20%

上海鹏鹞聚核新能源有限公司20%

2、税收优惠

1、增值税（1）2015年6月12日，财政部、国家税务总局印发了《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号），该文规定：纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以下称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策。具体综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等按照本通知所附《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的相关规定执行。自2015年7月1日起，公司污水、污泥、餐厨处理劳务由免征增值税改为增值税即征即退，退税比例为70%；污水处理出水（即再生水）由免征增值税改为增值税即征即退，退税比例为50%。

（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（2017修订）第十五条规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。

（3）2008年4月29日，财政部、国家税务总局关于《有机肥产品免征增值税》的通知（财税[2008]56号），该文规定：自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。有机肥料指来源于植物和（或）动物，施于土壤以提供植物营养为主要功能的含碳物料。

63（4）根据国家税务总局公告2020年第9号文《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》，自2020年5月1日起，纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理，即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式，对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置，按照以下规定适用增值税税率：（一）采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号文件印发）“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。

（5）根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号），自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。根据《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部税务总局公告2022年第15号）将此政策延长至2022年3月31日。根据《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部税务总局公告2022年第15号），自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

（6）根据财政部税务总局公告2021年第40号文《财政部水务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》，自2022年3月1日起，纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策;一经选定，

36个月内不得变更。选择适用免税政策的纳税人，应满足本公告“三”有关规定以及《目录》规定的技

术标准和相关条件，相关资料留存备查。

2、企业所得税

（1）公司于2021年11月30日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务

局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132005753，有效期：三年）。2023 年度，公司享受国家高新技术企业的相关税收优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

宜兴泉溪环保设备有限公司于2023年11月6日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务

总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332004960，有效期：三年）。

2023年度，公司享受国家高新技术企业的相关税收优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司于2021年11月30日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132008473，有效期：64三年）。2023年1-6月，江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司享受国家高新技术企业的相关税收优惠政策，

企业所得税按15%的税率征收。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，从事公共污水处理项目的所得，自

项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

（3）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，从事公共环境保护节能节水项目企

业的污泥处置项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

（4）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，从事公共垃圾处理项目的所得，自

项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

（5）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植的所得，免征企业所得税。

（6）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第

13号），在2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（7）根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税【2008】116号）和《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税【2008】46号），太阳能发电新建项目自项目取得

第一笔生产经营收入所属年度起，第一至第三年免征所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税的规定。

3、其他

65七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金293012.29396421.87

银行存款336367212.02875091976.06

其他货币资金40239670.6329221178.43

合计376899894.94904709576.36

其他说明：

期末货币资金余额中抵押、冻结等对使用有限制或存在潜在回收风险的款项情况项目期末余额期初余额

银行存款-司法冻结5800000.001514783.11

其他货币资金-保函保证金及其他40239670.6329221178.43

合计46039670.6330735961.54

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

123862382.98

益的金融资产

其中：

其中：基金123862382.98

其中：

合计123862382.98

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

664、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据23941395.0715622350.00

商业承兑票据2149891.871716340.83

合计26091286.9417338690.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

26241150507260911768434538217338

账准备100.00%0.57%100.00%1.95%

794.86.92286.94073.09.26690.83

的应收票据其

中：

银行承23941239411562215622

91.23%88.34%

兑汇票395.07395.07350.00350.00商业承23003150507214982061734538217163

8.77%6.54%11.66%16.75%

兑汇票99.79.9291.8723.09.2640.83

26241150507260911768434538217338

合计100.00%0.57%100.00%1.95%

794.86.92286.94073.09.26690.83

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票账龄1年以内23941395.07

合计23941395.07

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节“附注五、（11）6、金融工具减值。按组合计提坏账准备：150507.92

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票账龄1年以内1945520.5297276.035.00%

商业承兑汇票账龄1-2年354879.2753231.8915.00%

合计2300399.79150507.92

67确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节“附注五、（11）6、金融工具减值。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用损失的应收票据

其中：商业承

345382.26194874.34150507.92

兑汇票

合计345382.26194874.34150507.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据18410895.07

商业承兑票据657900.00

合计19068795.07

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

685、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1110824299.91868239391.48

1至2年236829804.07189352491.43

2至3年59194587.0026169460.26

3年以上218129139.72244337458.67

3至4年17227421.2685759271.68

4至5年67615003.7695795207.57

5年以上133286714.7062782979.42

合计1624977830.701328098801.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

8976789767823947446379313

账准备5.52%100.00%6.20%90.37%

231.07231.07729.89343.6286.27

的应收账款

其中：

按组合计提坏15352130511245710394

230094206279

账准备10599.94.48%14.99%15843.04071.93.80%16.56%24175.

756.32896.40

的应收63319555账款

其中：

应收

BOT、

5183244916751340733471116735333037

TOT、 31.90% 0.95% 25.20% 0.50%

412.2486.69625.55256.8256.28700.54

BOO 项目款项

10168

应收其225177791708910992204606706386

86187.62.58%22.14%68.59%22.46%

他款项969.63217.76815.13340.12475.01

39

16249130511328010473

319861280743

合计77830.100.00%19.68%15843.98801.100.00%21.14%55561.

987.39240.02

70318482

按单项计提坏账准备：89767231.07

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

69江苏南通六建

79313862.671382476.366313862.666313862.6

建设集团有限100.00%客户破产重组

6966

公司无锡融创城投客户出现票据

2457892.232457892.23

资有限公司违约客户出现经营

其他622975.00622975.003852612.623852612.62100.00%困难，款项可能难以收回债务人处于被江苏远方迪威

19600755.719600755.7执行人且限制

尔设备科技有100.00%

99高消费，预计

限公司款项难以收回

82394729.874463343.689767231.089767231.0

合计

9277

按组合计提坏账准备：4916786.69

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合应收 BOT、TOT、BOO 项

目款项中，按组合计提预期信用损失的应收账款：

账龄1年以内468062308.362340311.560.50%

账龄1至2年48994705.072449735.255.00%

账龄2至3年1267398.81126739.8810.00%

合计518324412.244916786.69

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注五、（11）6、金融工具减值”。

按组合计提坏账准备：225177969.63

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合应收其他款项中，按组合计提预期信用损失的应收

账款：

账龄1年以内641621015.6232081050.785.00%

账龄1至2年167003368.1225050505.2315.00%

账龄2至3年56758526.5928379263.3050.00%

账龄3至4年16915421.2611840794.8870.00%

账龄4至5年67615003.7660853503.4090.00%

账龄5年以上66972852.0466972852.04100.00%

合计1016886187.39225177969.63

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注五、（11）6、金融工具减值”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

70（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

74463343.621846433.789767231.0

信用损失的应6542546.28

237

收账款按组合计提预期信用损失的应收账款

其中：应收

BOT、TOT、 1673556.28 3493141.26 249910.85 4916786.69

BOO 项目款项

204606340.28531822.5225177969.

应收其他款项-186653.098146846.08

12063

280743240.53871397.4319861987.

合计6355893.198396756.93

02939

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

注：其他变动系本期处置子公司股权转让以及非同一控制下企业合并所致。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额如皋市水务集团

114457519.33110425189.21224882708.5410.37%1676539.49

有限公司

71无锡市水务集团

154903642.539680381.87164584024.407.59%18984070.37

有限公司阳原县城乡建设

51500000.0088480826.76139980826.766.45%3459808.27

投资有限公司岳阳市污水处理

108080481.03108080481.034.98%540402.41

监督中心如皋市区域供水

104968443.14104968443.144.84%524842.22

管理处

合计533910086.03208586397.84742496483.8734.23%25185662.76

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要求

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

11449394.410051790.014064474.012490211.3

未到期质保金1397604.401574262.73

1141

建造合同形成

533054578.526538900.603422992.599184111.

的已完工未结6515678.204238880.80

55354767

算资产

544503972.536590690.617487466.611674322.

合计7913282.605813143.53

96365198

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1197111971

计提坏0.22%100.00%

03.4403.44

账准备

其中：

建造合同形成

1197111971

的已完0.22%100.00%

03.4403.44

工未结算资产

72按组合

5433066716153659061748758131611674

计提坏99.78%1.24%100.00%0.94%

869.5279.16690.36466.5143.53322.98

账准备

其中：

未到期114491397610051140641574212490

2.10%12.21%2.28%11.19%

质保金394.4104.40790.01474.0462.73211.31建造合

5318575318552653860342242388599184

同形成97.68%1.00%97.72%0.70%

475.1174.76900.35992.4780.80111.67

的已完工未结算资产

5445037913253659061748758131611674

合计100.00%1.45%100.00%0.94%

972.9682.60690.36466.5143.53322.98

按单项计提坏账准备：1197103.44

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由建造合同形成

的已完工未结1197103.441197103.44100.00%算资产

合计1197103.441197103.44

按组合计提坏账准备：1397604.40

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未到期质保金：

账龄1年以内7100143.31355007.175.00%

账龄1-2年3234366.62485154.9915.00%

账龄2-3年1114884.48557442.2450.00%

合计11449394.411397604.40

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：5318574.76

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例建造合同形成的已完工未结

531857475.115318574.761.00%

算资产：

合计531857475.115318574.76

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

73项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

单项计提预期信用损失的合同资产

其中：建造合同形成

1197103.44

的已完工未结算资产按组合计提预期信用损失的合同资产

其中：未到期质保金-176658.33建造合同形成的已完

1079693.96

工未结算资产

合计2100139.07——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据4182490.007479600.00

合计4182490.007479600.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

74账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

41824418247479674796

计提坏100.00%100.00%

90.0090.0000.0000.00

账准备

其中：

银行承41824418247479674796

100.00%100.00%

兑汇票90.0090.0000.0000.00

41824418247479674796

合计100.00%100.00%

90.0090.0000.0000.00

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票账龄1年以内4182490.00

合计4182490.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

75（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3207360.84

合计3207360.84

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额益中确认的损失准备银行承兑

7479600.0020815521.4824112631.48-4182490.00-

汇票

合计7479600.0020815521.4824112631.48-4182490.00-

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款158411695.27201634873.39

合计158411695.27201634873.39

76（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

77（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

78（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金66336233.7272976577.48

股权转让款57050000.0041874651.57

职工备用金1673608.523977681.58

往来款及其他139493297.35150722078.85

合计264553139.59269550989.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43826800.41234553641.23

1至2年197005967.107897578.12

2至3年4959017.798136964.29

3年以上18761354.2918962805.84

3至4年3898364.0511068246.72

4至5年10105068.192490889.15

5年以上4757922.055403669.97

合计264553139.59269550989.48

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额1013240.5766902875.5267916116.09

2023年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-367334.55367334.55

本期计提-383708.2038620909.5138237201.31

79本期核销2500.002500.00

其他变动-9373.08-9373.08

2023年12月31日余

620159.29105521285.03106141444.32

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

注：其他变动系本期处置子公司股权所致。

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注五、（11）6、金融工具减值”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏67916116.038237201.3106141444.

2500.00-9373.08

账准备9132

67916116.038237201.3106141444.

合计2500.00-9373.08

9132

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款2500.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

806）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例昆明城投环保科

往来款70000000.001至2年26.46%35000000.00技有限公司福建省格兰尼生

物工程股份有限往来款59897324.071至2年22.64%59897324.07公司正道（宜兴）科

股权转让款25000000.001至2年9.45%125000.00技产业有限公司周口城发环境投

保证金及押金25000000.001至2年9.45%125000.00资有限公司中广核环保产业

股权转让款17050000.001年以内6.44%85250.00有限公司

合计196947324.0774.44%95232574.07

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内29960177.1772.72%43960157.1983.86%

1至2年6745255.9916.37%6322886.2812.06%

2至3年3404204.768.26%684558.931.31%

3年以上1087925.222.64%1452116.092.77%

合计41197563.1452419718.49

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况往来单位占预付款项总额与本公司关系金额预付时间未结算原因

名称比例（%）

江苏拓博非关联方供应商6522629.0015.831年以内未到期结算

81环保科技

有限公司盘锦国华

燃气有限非关联方供应商2400119.965.831年以内未到期结算公司江苏桢鹏

环保科技非关联方供应商2031003.124.931年以内未到期结算有限公司

鹏鹞（宜兴）环保

装备智造非关联方供应商1930077.004.681至2年未到期结算园有限公司宜兴市凌峰建设工

非关联方供应商1905449.864.632年以内未到期结算程有限公司

合计/14789278.9435.90//

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

71511406.369691821.317828282.514447310.4

原材料1819585.003380972.15

8872

50222111.944494173.642146880.632616770.6

在产品5727938.349530109.95

9527

37948065.829691526.029392949.727212310.3

库存商品8256539.882180639.42

8053

发出商品911130.32911130.327377943.017377943.01

160592714.15804063.2144788651.96746055.915091721.581654334.4

合计

57235523

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

82原材料3380972.15429.79235326.941326490.001819585.00

在产品9530109.95722982.89404068.594121085.915727938.34

库存商品2180639.427744339.201668438.748256539.88

15091721.515804063.2

合计8467751.88639395.537116014.65

22

其他系本期处置子公司股权以及非同一控制下企业合并所致。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间岳阳鹏鹞水务

180248817.180248817.348609694.2024年06月

有限公司 BOT

74743030日

项目

180248817.180248817.348609694.

合计

747430

其他说明：

具体处置时间以实际移交时间为准。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

特许经营权项目长期应收款70115180.5389780300.24

合计70115180.5389780300.24

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

83（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣税金186275496.81166214984.28

预缴企业所得税21601978.9923194629.44

其他2383889.881823358.51

合计210261365.68191232972.23

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

84（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

85（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因苏州艾棣维欣生物9192589300000020807412080741长期战

技术股份.190.000.810.81略性持有公司江西鹏鹞

100000.0100000.0长期战

环保有限

00略性持有

公司河北鹏鹞长期战

环境科技12500.0012500.00略性持有有限公司甘肃鹏鹞

100000.0100000.0长期战

环保工程

00略性持有

有限公司湖北汉兴

21000002100000长期战

水务发展

0.000.00略性持有

有限公司广东鹏鹞长期战

环保科技30588.24略性持有有限公司江苏泰源环保科技5795261长期战

股份有限.20略性持有公司

3043567570077620807412080741

合计

7.431.200.810.81

本期存在终止确认

单位：元

86项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

江苏泰源环保科技股份有限

7854670.40出售

公司分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

BT 项目长

334071495011072328396076334071491670357431736791

期应收款-

2.58.898.692.58.637.95

进入回购期具有融资性质的分期

398970133989701.394980432178824521788245

收款 EPC 项

4.25342.914.924.92

目的长期应收款特许经营权项目长期1733712173371221227772122777

应收款-运392.60392.60182.95182.95营项目特许经营

权项目长期1779255.1779255.应收款-其0000他

减：一年内到期部分

----的账面价值

70115180701151808978030089780300

（见第十.53.53.24.24

节、七、

12）

23966385410042523425382586730167035742570026

合计

838.90.23413.67085.21.63510.58

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

87计提比值计提比值

金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合23966234252586725700

5410016703

计提坏38838.100.00%2.26%38413.30085.100.00%0.65%26510.

425.23574.63

账准备90672158

其中：

BT 项目长期应

3340715011028396033407116703317367

收款-进13.94%15.00%12.91%5.00%

492.58723.89768.69492.58574.63917.95

入回购期具有融资性质的分期收款39897039897394980217882217882

16.65%1.00%8.42%

EPC 项 134.25 01.34 432.91 454.92 454.92目的长期应收款特许经营权项

16635166352032920329

目长期

97212.69.41%97212.96882.78.59%96882.

应收款-

07077171

运营项目特许经营权项

1779217792

目长期0.07%

55.0055.00

应收款-其他

23966234252586725700

5410016703

合计38838.100.00%2.26%38413.30085.100.00%0.65%26510.

425.23574.63

90672158

按组合计提坏账准备：54100425.23

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

BT 项目长期应收款-进入回

334071492.5850110723.8915.00%

购期具有融资性质的分期收款

398970134.253989701.341.00%

EPC 项目的长期应收款特许经营权项目长期应收款

1663597212.07

-运营项目

合计2396638838.9054100425.23

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减

88损失值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

BT 项目长期应

16703574.633407149.250110723.8

收款-进入回

369

购期具有融资性质的分期收款

3989701.343989701.34

EPC 项目的长期应收款

16703574.637396850.654100425.2

合计

303

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（1）进入回购期的 BT 项目长期应收款项目期末余额期初余额

长春市第一净水厂改造工程223278675.65223278675.65

长春市第三净水厂提标改造工程110792816.93110792816.93

合计334071492.58334071492.58

（2）具有融资性质的分期收款 EPC 项目的长期应收款项目期末余额期初余额

临湘市住房和城乡建设局31854514.2632901319.95

罗山县鹏鹞水务有限公司119215590.73135824390.73

丹阳司徒二期改扩建工程20742442.7249156744.24

淮南鹏鹞项目186490976.27

沅陵鹏鹞项目40666610.27

合计398970134.25217882454.92

（3）特许经营权项目长期应收款-运营项目期末余额期初余额

项目其中：一年内到期其中：一年内到期的长期长期应收款长期应收款的长期应收款应收款

岳阳鹏鹞水务有限公司-南津133080641.928325038.58

岳阳鹏鹞水务有限公司-开发区59584205.174087742.26

89丹阳鹏鹞污水处理有限公司131847504.995847639.67137350880.985503375.98

周口鹏鹞水务有限公司-沙南一期51441890.661980144.2153318971.851877081.19

周口鹏鹞水务有限公司-沙南二期60260982.952307437.4662447043.752186060.80

周口鹏鹞水务有限公司-沙南三期132116440.022196949.68134199368.462082928.44

周口鹏鹞水务有限公司-沙北68686775.912181439.4170749891.512063115.61

周口鹏鹞再生水有限公司65258986.901318560.0466511624.331252637.43

长沙望城鹏鹞水务有限公司-长沙一

36581879.702560879.1938995510.522413630.82

期

长沙望城鹏鹞水务有限公司-长沙二

35206724.501445424.8236565558.961358834.46

期

萧县鹏鹞污水处理有限公司95528785.452085997.91102472026.002071266.61

南昌鹏鹞水务有限公司--32798157.475839537.09

南昌鹏鹞水务有限公司-一级 A - - 126826764.68 5698107.32

景德镇鹏鹞水务有限公司49274057.052560906.2051702089.192428032.15

景德镇大鹏水务有限公司24336512.171095634.6225375120.941038608.77

景德镇大鹏水务有限公司-一期二步8646299.86229039.088863887.92217588.07

沅江市第二污水处理有限公司204835856.433742449.69208371472.583535616.15

祁阳鹏鹞水务有限公司-白竹82444848.961742371.4584090924.961646076.00

祁阳鹏鹞水务有限公司-白水22499738.59504471.5222978409.73478671.15

长沙鹏鹞污水处理有限公司154006989.193577621.77157438925.273431936.09

南通鹏鹞水务有限公司-南通一期383024932.9427714258.54409150594.5026125661.57

南通鹏鹞水务有限公司-南通二期93786358.536537432.5299905112.266118753.73

惠民鹏鹞水处理有限公司33926827.84486522.74

合计1733712392.6070115180.532122777182.9589780300.24

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他投资投资的投收益股利面价余额变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

90二、联营企业

北京京环

鹏鹞-

91944817

环境4377

804.594.

科技209.

1535

开发80有限公司宜兴中宜丹鹏生态环境产业

410645208901

股权.255.20.05投资基金

（有限合

伙）开平市鸿

鹄环3779--3693保科1980736877958782

技有.325.8311.71.78限公司深圳市鹏鹞弘盛绿色产业私

募股7000-6995权投000046753242

资基.007.54.46金合伙企业

（有限合

伙）安徽宸昌新材

000018712891

料有.0008.90.10限公司江苏峥蓝洁净

000.2884571.

科技

0028.6040

有限公司安徽2699150013001008

鹏鹞102.000.000.97.17

91水务830000

有限公司大连海外

-华昇12251010

2142

电子23189600

717.

科技.50.54

96

有限公司张家口大成投

077.6347602.

资有

935.6033

限公司淮安市鹏凌水10531053

务有51.6551.65限公司中铁城乡

环保-

10005899

工程4100

00.004.70

河北5.30有限公司

-

8598103015001300-1783

7160

小计53890000000.000.67864653

243..980.00000014.542.36

08

-

8598103015001300-1783

7160

合计53890000000.000.67864653

243..980.00000014.542.36

08

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

92项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产814003696.53437938649.29

合计814003696.53437938649.29

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备光伏电站其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初4179310415106817259486445842303.7080784.60787095

余额6.279.07.3664217.55

2.本期91529721329187655970767.1341713.200986691105377.44923390

增加金额.057.942622.68156.30

（5970408.5970767.1341713.1044807.14327696

1）购置51262224.23

93（

91529721323217242009866943490621

2）在建工60569.91.059.43.680.07程转入

（

3）企业合

并增加

3.本期42222474178379703891041.1245827.65566160

368847.18

减少金额.29.257146.89

（

1356912.2806415.

1）处置或987661.00373794.6588047.18

1801

报废

（2）处置42222474164810582903380.62759745

872032.81280800.00

子公司.29.0771.88

4.期末4672382946241786280283695938189.200986697817314.99153870

余额3.036.76.9140.68182.96

二、累计折旧

1.期初9998690646318347155569603598959.2891435.16835261

余额.76.88.6375480.50

2.本期19229534163757502003613.1322885.39990090

908537.83149769.73

增加金额.04.107415.59

（19229534163757502003613.1322885.39990090

908537.83149769.73

1）计提.04.107415.59

3.本期17640810109490453227613.1145748.33180629

217411.82

减少金额.20.423559.38

（

1279694.2495881.

1）处置或888894.90247707.2679584.99

5469

报废

（2）处置176408109669350.2338718.30684747

898041.33137826.83

子公司.208845.69

4.期末1015756351745052143329613361748.3996908.17516207

149769.73

余额0.60.55.0299811.70

三、减值准备

1.期初1579697.1579697.

余额7676

2.本期2372934.2372934.

增加金额7373

（2372934.2372934.

1）计提7373

3.本期1579697.1579697.

减少金额7676

（

1）处置或

报废

（2）处置1579697.1579697.子公司7676

4.期末2372934.2372934.

94余额7373

四、账面价值

1.期末3656626640829987136954082576440.199488993820405.81400369

账面价值2.439.48.8941.95376.53

2.期初3163644410474983103916832243343.4189348.43793864

账面价值1.751.19.7389739.29

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

泉溪环保-车间20223808.39

泉溪环保-研究中心办公楼4036029.46

鹏鹞环保-办公楼、车间61083375.28

鹏鹞环境-办公楼、车间16607900.09

合计101951113.22

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因吉林省鹏鹞生物科技有限公司办公楼

148309112.47产权办理中

及车间伊犁鹏鹞霖康生物科技有限公司办公

6411408.48产权办理中

楼及车间

商品房（A 楼、C 楼、2 号楼） 87175452.61 产权办理中江苏鹏鹞环境科技有限公司办公楼及

5638918.35产权办理中

车间长春市鹏鹞奥霖生物科技有限公司办

5463987.50产权办理中

公楼及车间

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

机器设备8694381.486324884.972372934.73公允价值采用重置成本、综重置成本：由

95重置成本法、合成新率设备购置费、处置费用为与运杂费、安装

处置资产有关调试费、资金

的费用成本、其他费用等部分组成。综合成新率：现场勘察法

合计8694381.486324884.972372934.73可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程63536527.64397070156.95

合计63536527.64397070156.95

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

分布式光伏发29286766.729286766.7电项目11病死畜禽无害

20670157.520670157.521472247.321472247.3

化集中处理项

5500

目

固体废弃物综368547872.368547872.

2144122.672144122.67

合处置项目6060

11435480.711435480.7

其他在建工程7050037.057050037.05

11

合计63536527.663536527.6397070156.397070156.

96449595

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额长春市有机固体废弃物综合

处置-

476036653334

中心32475779100.0100.0

000045889196其他

（120594181.650%0%

0.005.852.84

0t/d .36

污泥喷雾干化焚烧项

目）盘锦

10万

吨/年生物1200710469501532

100.0100.0

质液000012769085190.其他

0%0%

体燃0.00.02.7626料技改项目

59603665385640302110

合计0000458853340104171.

0.005.85.668.6091

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

97（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额4893020.683397966.938290987.61

2.本期增加金额682297.34682297.34

（1）租入682297.34682297.34

3.本期减少金额2537239.801541775.014079014.81

（1）处置2101846.95770000.002871846.95

（2）处置子公司435392.85771775.011207167.86

4.期末余额3038078.221856191.924894270.14

二、累计折旧

1.期初余额2909968.901593035.274503004.17

2.本期增加金额952965.38387471.881340437.26

（1）计提952965.38387471.881340437.26

3.本期减少金额2144221.791413145.823557367.61

（1）处置2101846.95770000.002871846.95

98（2）处置子公司42374.84643145.82685520.66

4.期末余额1718712.49567361.332286073.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1319365.731288830.592608196.32

2.期初账面价值1983051.781804931.663787983.44

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元特许经营权特许经营权项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

-运营-在建

一、账面原值

1.期初500202149255836.4904846.310753414747895084972381

余额.1514467.604.889.23

2.本期2631034.134401347800567121577965

741600.00

增加金额367.54.873.77

（2631034.3372634.

741600.00

1）购置3636

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

-

（4）在建13440134

13440134

转运营7.54

7.54

2124070121240701

（5）在建

9.419.41

3.本期9059483.7759655.16819139

99减少金额9073.63

（9059483.7759655.16819139

1）处置9073.63

4.期末417023309255836.7535880.43739510552795171048684

余额.2514829.416.75333.37

二、累计摊销

1.期初6920996.6301523.3063969.1131086327597353

余额513380.87.51

2.本期1120979.1392222816852533

985311.05824014.95

增加金额28.16.44

（1120979.1392222816852533

985311.05824014.95

1）计提28.16.44

3.本期1708299.1204084.2912383.

减少金额603898

（1708299.1204084.2912383.

1）处置603898

4.期末6198007.7422502.3887984.2402900741537502

余额966175.65.97

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末355043221833333.3647896.41336610552795171007146

账面价值.2953071.766.75830.40

2.期初430992172954312.1840876.299442554747895082212646

账面价值.6481663.734.885.72

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

100项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的江阴市鹏鹞联

业生物科技有3078580.903078580.90限公司安徽广为生物

710463.16710463.16

科技有限公司无锡华昇瑞银

电子材料有限273258.09273258.09公司

合计3789044.06273258.093789044.06273258.09

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置江阴市鹏鹞联

业生物科技有3078580.903078580.90限公司无锡华昇瑞银

电子材料有限273258.09273258.09公司

合计3078580.90273258.093078580.90273258.09

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

101（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费、维修费6245890.9618087670.781258484.36279333.1722795744.21

其他1721264.06504636.89555770.48696970.00973160.47

合计7967155.0218592307.671814254.84976303.1723768904.68

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备450486513.9189181515.76370444296.8177091228.79

内部交易未实现利润213416044.9552505079.55258307308.2563773088.33

可抵扣亏损80595267.8912467657.38106439008.3915908883.04

预计负债225642379.0949179796.59207027570.1550305873.16

预提成本11353712.812531645.6411613440.372903360.09

递延收益570000.0085500.00

租赁负债574178.4575432.681620022.60247692.19交易性金融资产公允

15988363.292398254.49

价值变动损失其他权益工具投资公

20807410.813121111.62

允价值变动损失

102合计1018863871.20211460493.71956021646.57210315625.60

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

7872349.591180852.39

资产评估增值

固定资产折旧438236.1665735.42

特许经营权411325080.1097990820.37408539189.7798464199.09

使用权资产2608196.32332459.493629362.90493946.65

合计413933276.4298323279.86420479138.42100204733.55

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产211460493.71210315625.60

递延所得税负债98323279.86100204733.55

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损26188025.8728845495.81

信用减值损失53485196.7717885045.72

合计79673222.6446730541.53

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年度2928442.46

2024年度5569876.114143808.66

2025年度6711906.648454513.53

2026年度5335457.046269195.01

2027年度3655453.877049536.15

2028年度4915332.21

合计26188025.8728845495.81

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

103期末余额期初余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

2487154.052487154.05992654.17992654.17

款一年以上合同

66527094.766527094.7273287447.273287447.

资产-在建项

558383

目

69014248.869014248.8274280102.274280102.

合计

000000

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况用于银行用于银行

46039674603967保函、农30735963073596保函、农

货币资金质押质押

0.630.63民工保证1.541.54民工保证

金及诉讼金及诉讼

19068791906879票据背书

应收票据质押

5.075.07未到期

2238965368962.712338868739887用于银行

固定资产查封诉讼抵押.0071.91.09借款抵押

60670845912064用于银行63939845076227用于银行

无形资产质押抵押

36.8896.99借款质押.00.60借款抵押

长期应收

款（含一

57358725735872用于银行67638316763831用于银行

年内到期质押质押

21.7921.79借款质押96.3496.34借款质押

的长期应

收款）

1247643123027172585207209352

合计

089.37147.2503.7972.57

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款8500000.00

保证借款705000000.00798000000.00

信用借款30000000.0070000000.00

短期借款应付利息725236.10997470.63

合计735725236.10877497470.63

短期借款分类的说明：

104（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款1087156367.801029564093.35

合计1087156367.801029564093.35

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

105项目期末余额未偿还或结转的原因

1年以上金额23799243.35元；尚

陕西仁宏泰建设工程有限公司31138692.89未结算

1年以上金额30225552.21元；尚

浙江环兴机械有限公司30225552.21未结算

1年以上金额20568138.64元；尚

中铁十局集团第五工程有限公司20568138.64未结算

合计81932383.74

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款165476719.53134888681.05

合计165476719.53134888681.05

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股权激励回购59386912.6118637080.00

TOT 及土地收购尾款 13635799.72 13635799.72

保证金及押金48477273.5458983104.55

往来款11430000.0012070000.00

股权转让款21800000.0019000000.00

106应付职工报销款及其他10746733.6612562696.78

合计165476719.53134888681.05

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

苏州裕弘源电气设备工程有限公司21800000.00远期股权转让款

周口沙南一期 TOT 收购款尾款及沙北

周口市城市管理局13635799.72土地征迁费尾款

合计35435799.72

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款43565914.5034937447.76

合计43565914.5034937447.76账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬35615965.49153415370.17151714534.9437316800.72

二、离职后福利-设定

12326.3410767018.0610775571.323773.08

提存计划

三、辞退福利1744648.44149703.141594945.30

合计35628291.83165927036.67162639809.4038915519.10

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴29704275.11135729920.01134393278.2331040916.89

107和补贴

2、职工福利费10305.004390405.184400710.18

3、社会保险费28346.555407914.075434871.121389.50

其中：医疗保险

26957.054640754.434667711.480.00

费工伤保险

1389.50530342.48530342.481389.50

费生育保险

236817.16236817.16

费

4、住房公积金83805.005210406.485294211.48

5、工会经费和职工教

5789233.832676724.432191463.936274494.33

育经费

合计35615965.49153415370.17151714534.9437316800.72

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8295.2010406224.5810414519.780.00

2、失业保险费4031.14360793.48361051.543773.08

合计12326.3410767018.0610775571.323773.08

其他说明：

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6334746.6610129339.97

企业所得税104639297.3092926484.04

个人所得税287549.32419659.82

城市维护建设税602887.45791545.17

印花税446109.72585938.50

教育费附加485502.26641848.98

土地使用税2193222.342041028.62

房产税729001.131029019.37

其他45620.7335334.64

合计115763936.91108600199.11

其他说明：

41、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

108其他说明：

42、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款103065000.00103065000.00

一年内到期的租赁负债408473.961036071.51

分期付息到期还本的长期借款利息2946863.264510180.73

合计106420337.22108611252.24

其他说明：

43、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预提费用1227641.491157735.84

已背书未到期票据19068795.0712847023.00

待转销项税48890398.6665652605.81

合计69186835.2279657364.65

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

44、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款616263912.50702916568.34

保证借款215000000.00220000000.00

合计831263912.50922916568.34

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

10945、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

46、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内235666.40449438.32

1-2年91668.20454297.60

2-3年43668.8047999.40

3-4年43668.80

4-5年

5年以上218344.00

110减：未确认融资费用-27158.06-136541.08

减：一年内到期的租赁负债-221809.66-449587.16

合计165704.48583951.08

其他说明：

47、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

111设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼20000000.00500000.00/

其他307788.28/

PPP 项目的预计大修更新改

预计大修更新改造费205642379.09207027570.15造费用

合计225642379.09207835358.43

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

50、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助19811811.007029523.4812782287.52政府补助

合计19811811.007029523.4812782287.52

其他说明：

本期计入营与资产相本期新增补助本期计入其

负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额关/与收益金额他收益金额额相关与资产相

拆迁补助559300.53--50647.64-508652.89关利用废弃畜禽开发新型与资产相

氨基酸液体90000.00--9000.00-81000.00-关肥和生物有机肥项目湿组分清洁收集减量与与收益相

480000.00---480000.00-

环境污染控关制技术企业发展扶与资产相

1434302.25--15071.46-1419230.79-

持基金关南康区畜禽粪污资源化与资产相

4483628.27--178871.70-4304756.57-

利用整县推关进项目

长沙鹏鹞-与资产相

生态文明建12764579.95--490945.32-12273634.63关设基金

112合计19811811.00--744536.12-6284987.3612782287.52/

51、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

52、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

-

77371523234500001861175079232698

股份总数4838250.

2.00.00.002.00

00

其他说明：

注1：发行新股系：2023年度，公司根据2023年第一次临时股东大会和第四届董事会第九次会议决议规定，向激励对象定向发行公司普通股股票23450000股，发行后股本增加人民币23450000.00元。。

注2：其他系：*2023年度，公司将离职的2名限制性股票激励对象所持已获授但不符合解除限售条件的30万股限制性股票回购注销，其中15万股尚待办理回购注销手续；*公司层面业绩考核未达标，限制性股票第三个解除限售期解除限售条件未成就，公司回购注销60名激励对象不符合解除限售条件的453.825万股限制性股票，合计减少股本4838250.00元。

53、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

11354、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1147989252.9540334000.0014593139.161173730113.79

价）

其他资本公积17267500.0017267500.00

合计1147989252.9557601500.0014593139.161190997613.79

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：资本溢价本期增加系：2023年度，公司根据2023年第一次临时股东大会和第四届董事会第九次会议决议规定，向激励对象定向发行公司普通股股票23450000股，发行后总股本由人民币

773715232.00元变更为人民币797165232.00元，变更后的注册资本增加人民币23450000.00元，资

金公积增加人民币元40334000.00元。

注2：资本溢价本期减少系：*2023公司将离职的2名限制性股票激励对象所持已获授但不符合解

除限售条件的30万股限制性股票回购注销；*公司层面业绩考核未达标，限制性股票第三个解除限售期解除限售条件未成就，公司回购注销60名激励对象不符合解除限售条件的453.825万股限制性股票，合计减少资本公积14593139.16元。

注3：其他资本公积本期增加系：2023年度，公司在实施2023年限制性股票激励计划过程中，按授予日股票价格计算的股份支付成本，本年度分摊股份支付成本17267500.00元，计入其他资本公积。

55、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票18637080.0063784000.0023034167.3959386912.61

股票回购161960908.76161960908.76

合计18637080.00225744908.7623034167.39221347821.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：限制性股票本期增加系：2023年度，公司根据2023年第一次临时股东大会和第四届董事会

第九次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司于2023年2月27日授予激励

对象限制性股票23450000股，授予价格为每股2.72元。截至2023年12月31日限制性股票中未解锁的部分63784000.00元计入其他应付款。

注2：限制性股票本期减少系：*2023公司将离职的1名限制性股票激励对象所持已获授但不符合

解除限售条件的15万股限制性股票回购注销；*公司层面业绩考核未达标，限制性股票第三个解除限

114售期解除限售条件未成就，公司回购注销60名激励对象不符合解除限售条件的453.825万股限制性股票，合计减少库存股19429876.41元；*公司将2023年度向限制性股票激励对象分配的现金股利

3604290.98元，对应冲减前期确认的股票回购义务。

注3：股票回购本期增加系：公司第四届董事会第十二次会议决议，拟使用不低于人民币15000万元且不超过人民币30000万元的自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购期限自2023年4月

28日至2023年7月27日。公司本期回购公司股票27296071股，增加库存股161960908.76元。

56、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

----分类进损

2080741312111117686291768629

益的其他

0.81.629.199.19

综合收益其他权益

----工具投资

2080741312111117686291768629

公允价值

0.81.629.199.19

变动

----其他综合

2080741312111117686291768629

收益合计

0.81.629.199.19

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

57、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费7736419.977736419.97

合计7736419.977736419.97

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

58、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积80660461.684962894.6985623356.37

115合计80660461.684962894.6985623356.37

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2282783912.902104494070.73

调整后期初未分配利润2282783912.902104494070.73

加：本期归属于母公司所有者的净利

257871261.27232716559.24

润

减：提取法定盈余公积4962894.698319777.02

应付普通股股利118871547.3046106940.05

加：处置其他权益工具投资当期利得7854670.40

期末未分配利润2424675402.582282783912.90

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

60、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2069199066.861341016323.611873263942.521230312269.07

其他业务7514644.994420093.668537893.843100300.59

合计2076713711.851345436417.271881801836.361233412569.66经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

116市场或客

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为757181230.00元，其中，

552078619.99元预计将于2024年度确认收入，205102610.01元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

61、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2228961.852009947.74

117教育费附加2179404.172082276.67

房产税4092519.853776568.59

土地使用税6895193.636997913.30

印花税2055256.681353364.43

其他税金723507.80513962.82

合计18174843.9816734033.55

其他说明：

62、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬70627084.0264956788.27

折旧摊销费用17921730.0218521260.37

房租、物业及水电暖气费3803843.822148553.23

差旅费3981061.252153856.46

办公费4302641.473850750.45

邮电通讯费701187.40809225.97

汽车费用3194481.073233408.55

业务招待费14813647.9210669460.85

保险费2127377.271666664.86

服务费9742719.238701442.25

其他21998398.826857725.58

股份支付17267500.00

合计170481672.29123569136.84

其他说明：

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬8214704.687933660.86

折旧摊销费用415018.36233782.77

办公及邮电通讯费218602.72306034.86

差旅费4028271.552649912.15

广告费2456685.941428527.72

业务招待费6225548.832560728.16

咨询服务费588793.112718775.97

投标费用1284697.292211212.22

其他1228959.641775595.99

合计24661282.1221818230.70

其他说明：

11864、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬12333453.5110134944.80

研发领料10033147.8512534185.37

折旧摊销费用2802595.822494500.72

测试加工费619950.0018267.35

其他1176173.48544669.70

合计26965320.6625726567.94

其他说明：

65、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出64805937.7267959657.36

减：利息收入5519599.9114212376.69

手续费1991008.191800572.30

汇兑损益2822.81-23997.66

更新改造费计提利息20420833.8021244524.02

未确认融资费用摊销138401.65129328.32

合计81839404.2676897707.65

其他说明：

66、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税即征即退574800.022859963.48

与日常经营活动相关的政府补助4421673.653716665.25

个税手续费返还及其他64986.6367412.61

合计5061460.306644041.34

67、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

68、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

119交易性金融资产-15988363.29

其中：衍生金融工具产生的公允

-15988363.29价值变动收益

合计-15988363.29

其他说明：

69、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5552454.80-1567780.62

处置长期股权投资产生的投资收益119941647.1636973247.40交易性金融资产在持有期间的投资收

-149253.73益其他权益工具投资在持有期间取得的

124077.25

股利收入

其他15111.92

合计114255050.5535529544.03

其他说明：

70、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失194874.341336105.68

应收账款坏账损失-47328851.21-43334245.02

其他应收款坏账损失-38237201.31-60781024.36

长期应收款坏账损失-37396850.60-16703574.63

合计-122768028.78-119482738.33

其他说明：

71、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-8467751.88-13940894.93值损失

四、固定资产减值损失-2372934.73

十、商誉减值损失-273258.09

十一、合同资产减值损失-2100139.07-911880.89

合计-13214083.77-14852775.82

120其他说明：

72、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得-14007.31-3986730.32

73、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额与日常经营活动无关的政府

4610725.001594090.004610725.00

补助

业绩对赌收益1150000.00

其他744857.4123232.79744857.41

合计5355582.412767322.795355582.41

其他说明：

74、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠30000.00246311.7030000.00

非流动资产报废损失185135.3521461.83185135.35

未决诉讼20000000.00500000.0020000000.00

其他1961077.4666021.601961077.46

合计22176212.81833795.1322176212.81

其他说明：

75、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用115979486.32103868035.12

递延所得税费用-3714620.60-27811710.37

合计112264865.7276056324.75

121（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额359666168.57

按法定/适用税率计算的所得税费用53949925.29

子公司适用不同税率的影响31501269.92

非应税收入的影响3551812.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7417370.18

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-339905.67本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

13989118.68

亏损的影响

加计扣除费用的影响-2844736.13

税率不一致对递延所得税资产/负债的影响5040010.99

所得税费用112264865.72

其他说明：

76、其他综合收益

详见附注七、（五十六）其他综合收益。

77、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金、备用金还款及往来款20942337.9637878909.74

利息收入5519599.9112594216.23

政府补助8287862.534537965.43

其他1615586.094108281.83

合计36365386.4959119373.23

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用83173087.1752093494.35

保证金、备用金及往来款36346066.7634610744.29

合计119519153.9386704238.64

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

122（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的建设保函保证金7737852.005000000.00

其他97.0819039.47

合计7737949.085019039.47收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额处置子公司及其他营业单位收到的现

303617612.0327637722.60

金净额

合计303617612.0327637722.60

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的投资款80000000.00

支付的建设保函保证金11000000.00

合计91000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

219524230.88284128615.00

资产支付的现金

购买基金支付的本金140000000.00付深圳市鹏鹞弘盛绿色产业私募股权

投资基金合伙企业（有限合伙）投资70000000.00款

合计429524230.88284128615.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到少数股东借款2684700.00

合计2684700.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

123单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的股本回购款190312479.6220473047.00

其他354829.32

支付使用权资产租金1081533.251611844.81

支付的再融资发行费用2678000.00

合计191748842.1924762891.81

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动银行借款（含190798921795000000.64805937.710828006011993538.1167300101一年内到期）9.700027.3791.86租赁负债（含

1620022.5935689.101081533.25574178.44一年内到期）

190960924795000000.64841626.810838821411993538.1167357519

合计

2.290020.6290.30

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本期发生额

背书转让的银行承兑汇票22276155.91

2

78、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润247401302.85213372133.83

加：资产减值准备135982112.55134335514.15

固定资产折旧、油气资产折

39990090.5933556178.87

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1340437.262441984.29

无形资产摊销16852533.4412414679.78

124长期待摊费用摊销1814254.842148925.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号14007.313986730.32填列）固定资产报废损失（收益以

185135.3521461.83“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

15988363.29“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

85367995.9889309512.04

列）投资损失（收益以“－”号填-114255050.55-35529544.03

列）递延所得税资产减少（增加以-7346690.84-34646246.74“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

3632070.246834536.37“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-101962253.7148602586.75

填列）经营性应收项目的减少（增加-319943248.69-82548685.71以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

66640622.15-158890901.62以“－”号填列）

其他17267500.00

经营活动产生的现金流量净额88969182.06235408865.13

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额330860224.31873973614.82

减：现金的期初余额873973614.82409799060.80

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-543113390.51464174554.02

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物97.08

其中：

无锡华昇瑞银电子材料有限公司97.08

其中：

取得子公司支付的现金净额-97.08

125其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物306332157.62

其中：

江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司30000000.00

广东鹏鹞环保科技有限公司1560000.00

江苏鹏鹞水务发展有限公司274772157.62

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物18214545.59

其中：

江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司1760512.51

广东鹏鹞环保科技有限公司14556820.39

江苏鹏鹞水务发展有限公司1897212.69

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物15500000.00

其中：

其中：鹏鹞（宜兴）环保装备智造园有限公司15000000.00

无锡鹏鹞阿瑞得环保科技有限公司500000.00

处置子公司收到的现金净额303617612.03

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金330860224.31873973614.82

其中：库存现金293012.29396421.87

可随时用于支付的银行存款330567212.02873577192.95

三、期末现金及现金等价物余额330860224.31873973614.82

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

用于银行保函、农民工保证

货币资金46039670.6330735961.54金及诉讼

126合计46039670.6330735961.54

其他说明：

（7）其他重大活动说明

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

80、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

12781、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期数

短期租赁费用473385.68

低价值资产租赁费用-

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

与租赁相关的现金流出总额1484801.30涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入6730345.00

合计6730345.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

82、其他

128八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬12333453.5110134944.80

研发领料10033147.8512534185.37

折旧摊销费用2802595.822494500.72

测试加工费619950.0018267.35

其他1176173.48544669.70

合计26965320.6625726567.94

其中：费用化研发支出26965320.6625726567.94

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

杭州亿晨2023年100.00%股权转让2023年取得控制--254.17

129新能源科04月1004月10其财务和5379.17

技有限公日日经营决策司权杭州丽锦取得控制

2023年2023年

新能源科其财务和65678.136480.1583751.

04月11100.00%股权转让04月11

技有限公经营决策7992日日司权徐州鑫之取得控制

2023年2023年

达新能源其财务和500526.167395.609834

04月13100.00%股权转让04月13

科技有限经营决策46934.84日日公司权淮北旭之取得控制

2023年2023年-

顿新能源其财务和116628

06月08100.00%股权转让06月0810338.1

科技有限经营决策6.84日日6公司权仙桃旭康取得控制

2023年2023年

新能源科其财务和28167.2154961

06月07100.00%股权转让06月076612.90

技有限公经营决策57.02日日司权徐州鑫之取得控制

2023年2023年-

瑞新能源其财务和248291

06月08100.00%股权转让06月0810210.7

科技有限经营决策4.30日日0公司权淮北旭之取得控制

2023年2023年-

瑞新能源其财务和174399

06月07100.00%股权转让06月0710625.7

科技有限经营决策9.21日日9公司权盐城百佩取得控制

2023年2023年-

新能源科其财务和107328

10月11100.00%股权转让10月1110943.4

技有限公经营决策02.55日日5司权高邮市旭取得控制

2023年2023年

博新能源其财务和14420.0163994

09月20100.00%股权转让09月203376.15

科技有限经营决策24.88日日公司权重庆旭之取得控制

2023年2023年-

能新能源其财务和

09月15100.00%股权转让09月1510224.325.69

科技有限经营决策日日1公司权南通广蓝取得控制

2023年2023年-

新能源科其财务和

10月25100.00%股权转让10月2510370.64.33

技有限公经营决策日日7司权取得控制

长沙市鹏2023年2023年-其财务和370968

鹞新能源01月30100.00%股权转让01月3010310.6

经营决策9.37有限公司日日3权无锡华昇取得控制

2023年2023年-

瑞银电子其财务和679016-

11月28100.00%股权转让11月28920717.

材料有限经营决策6.904748.53日日75公司权武穴旭晟取得控制

2023年2023年

新能源科其财务和-

06月2070.00%股权转让06月20114.65

技有限公经营决策4885.35日日司权洛阳鑫景2023年2023年取得控制

100.00%股权转让291.12306.44

新能源有10月2010月20其财务和

130限公司日日经营决策

权

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本无锡华昇瑞银电子材料有限公司

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-273258.09

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

273258.09

额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元无锡华昇瑞银电子材料有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金97.0897.08

应收款项7461731.057461731.05

存货298320.82298320.82固定资产无形资产

其他流动资产88079.6688079.66

负债：

借款

131应付款项8121486.708121486.70

递延所得税负债

净资产-273258.09-273258.09

减：少数股东权益

取得的净资产-273258.09-273258.09

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

本期未发生同一控制下企业合并。

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

132--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

133单位：元

处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设江苏鹏鹞2023

29181060

水务100.0年05工商

2215出售0503

发展0%月11变更

7.624.58

有限日公司广东鹏鹞2023

1560

环保50.00年06工商354730583058出售

000.出售1.00%

科技%月19变更19.908.248.24价格

00

有限日公司江阴市鹏鹞联2023

42001384

业生50.98年07工商

0000出售6459

物科%月05变更.00.96技有日限公司安徽广为2023

3000

生物80.00年03工商9039

000.出售

科技%月17变更47.29

00

有限日公司

其他说明：

注：江苏鹏鹞水务发展有限公司包含其子公司南昌鹏鹞水务有限公司、江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司包含其子公司

赣州市南康区牧益生物环保技术有限公司、河源市东瑞联业生物科技有限公司。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

1345、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司之全资子公司深圳鹏鹞科技发展有限公司、宜兴旭博新能源有限公司、宜兴鹏鹞中科新能源有限公司于2023年投资设立。

本公司之非全资子公司宜兴鹏鹞生物能源有限公司、江苏鹏鹞污泥处置利用技术有限公司、无锡鹏

鹞华昇电子材料有限公司、宜兴鹏鹞聚核新能源有限公司、鹏鹞合景（江苏）新能源有限公司、江苏鹏

鹞鸿申环保科技有限公司、江苏鹏鹞天扬新能源有限公司、北京鹏鹞生态科技有限公司于2023年投资设立。

本公司之非全资孙公司昭苏骏达生物科技有限公司、徐州鹏鹞新能源有限公司、徐州鑫之顺新能源

科技有限公司、周口鹏鹞新能源发展有限公司、宜兴宜景新能源有限公司、中科鹏鹞（安徽）新能源有

限公司、淮南中鹏新能源有限公司、合肥中鹏新能源有限公司、PENYAO GREEN ENERGY PTE.LTD于2023年投资设立。

本公司之全资子公司长春鹏鹞环保有限公司于2023年因吸收合并被注销，全资子公司上海鹏鹞贸易有限公司、青岛鹏鹞贸易有限公司、上海鹏鹞新能源有限公司、灌南鹏鹞环保科技有限公司于2023年注销，全资孙公司福州鹏鹞环保有限公司于2023年注销、非全资孙公司上海鹏鹞聚核新能源有限公司于2023年注销。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同和致远（北京）环5000000.科技推广和非同一控制

北京市北京市51.00%保科技有限00应用服务业下企业合并公司宜兴泉溪环

13800488环保设备的同一控制下

保设备有限宜兴市宜兴市100.00%

0.14生产企业合并

公司惠民鹏鹞水10000000污水处理及

滨州市滨州市100.00%投资设立

处理有限公.00其再生利用

135司

泗县鹏鹞水

35000000水的生产和

处理有限公宿州市宿州市51.00%投资设立.00供应业司长春鹏鹞水24000000

长春市长春市污水处理99.00%1.00%投资设立

务有限公司0.00岳阳鹏鹞水89893500同一控制下

岳阳市岳阳市污水处理100.00%

务有限公司.00企业合并南通鹏鹞水17484740非同一控制

如皋市如皋市城市供水100.00%

务有限公司0.00下企业合并丹阳鹏鹞污

82020000同一控制下

水处理有限丹阳市丹阳市污水处理100.00%.00企业合并公司栾川县鹏鹞

1000000.

环保科技有栾川县栾川县固废治理100.00%投资设立

00

限公司周口鹏鹞水14115000同一控制下

周口市周口市污水处理100.00%

务有限公司0.00企业合并周口鹏鹞再

20000000销售净化污

生水有限公周口周口80.00%投资设立.00水司长沙望城鹏

50276000非同一控制

鹞水务有限长沙市长沙市污水处理100.00%.00下企业合并公司萧县鹏鹞污

50000000

水处理有限萧县萧县污水处理100.00%投资设立.00公司景德镇鹏鹞

25292700非同一控制

水务有限公景德镇市景德镇市污水处理100.00%.00下企业合并司景德镇大鹏

35051900同一控制下

水务有限公景德镇市景德镇市污水处理100.00%.00企业合并司黄山休宁富

11000000同一控制下

大污水处理休宁县休宁县污水处理60.00%.00企业合并有限公司罗山县鹏鹞

43158900

水务有限公信阳市信阳市污水处理90.00%投资设立.00司沅江市第二

68000000

污水处理有沅江市沅江市污水处理70.00%投资设立.00限公司祁阳鹏鹞水25000000

祁阳县祁阳县污水处理100.00%投资设立

务有限公司.00武穴鹏鹞环

17000000餐厨垃圾处

境科技有限武穴市武穴市82.35%投资设立.00理公司

大气污染、宜兴鹏鹞信固体废弃物

4000000.

和环保科技宜兴市宜兴市研发、有机51.00%投资设立

00

有限公司肥生产设备研发制造江苏中宜环

50000000

科生态环境宜兴市宜兴市投资公司60.00%投资设立

0.00

有限公司宜高环保产57000000

宜兴市宜兴市批发业10.53%52.63%投资设立

业发展有限0.00

136公司

江苏宜高鑫

10000000研究和试验

工业科技有宜兴市宜兴市37.89%投资设立.00发展限公司有机肥等研

吉林省鹏鹞发、生产、

45000000吉林省农安吉林省农安

生物科技有销售以及污100.00%投资设立.00县县限公司泥资源化处置长春城投鹏

30000000生态保护和

鹞生态环保长春市长春市90.00%投资设立.00环境治理业有限公司

新疆鹏鹞环水污染、大

30000000

保科技有限伊犁伊犁气污染、固100.00%投资设立.00公司废治理宜兴鹏莱环

10000000

保产业发展宜兴市宜兴市批发业100.00%投资设立.00有限公司东台市鹏鹞

肥源畜禽粪9800000.畜禽粪便处

东台市东台市80.00%投资设立便集中处理00理有限公司江苏鹏鹞环

55000000环保行业技

境科技有限宜兴市宜兴市100.00%投资设立.00术研发公司中铁城乡环

87253638市政工程承非同一控制

保工程有限无锡市无锡市97.71%.00包下企业合并公司中铁城乡环

1000000.市政工程承非同一控制

保工程合肥合肥市合肥市97.71%

00包下企业合并

有限公司沅陵鹏鹞信

85939300

达水务有限沅陵县沅陵县污水处理70.00%投资设立.00公司丹北鹏鹞水务（丹阳）500000.00丹阳市丹阳市污水处理100.00%投资设立有限公司黑龙江鹏鹞

20000000有机肥料、环保科技有哈尔滨市哈尔滨市74.55%投资设立.00微生物肥料限公司淮南鹏鹞环

48700000

境科技有限淮南市淮南市污水处理90.00%投资设立.00公司北京京鹞环

10000000科技推广和

境科技有限北京市北京市100.00%投资设立

0.00应用服务

公司长春市鹏鹞

10000000病死畜禽无

奥霖生物科长春市长春市80.00%投资设立.00害化处理技有限公司鹏鹞科技产科技推广和业发展（宜10000000宜兴市宜兴市应用服务，100.00%投资设立兴）有限公0.00投资活动司长沙鹏鹞污

58701700

水处理有限长沙市长沙市污水处理100.00%投资设立.00公司

哈尔滨鹏鹞13700000哈尔滨市哈尔滨市污水处理100.00%投资设立

137水务有限公0.00

司

鹏鹞（江苏）资源环20000000生态保护和

宜兴市宜兴市100.00%投资设立

境科技有限0.00环境治理业公司玛纳斯鹏鹞

30000000

环保科技有玛纳斯县玛纳斯县固废治理100.00%投资设立.00限公司伊犁鹏鹞霖

10000000动物无害化非同一控制

康生物科技伊宁县伊宁县80.00%.00处理下企业合并有限公司昌吉霖康生

10000000动物无害化非同一控制

物科技有限呼图壁县呼图壁县80.00%.00处理下企业合并公司温宿布尔库化学原料和

12000000

特生物科技温宿县温宿县化学制品制80.00%投资设立.00有限公司造业昭苏骏达生

12000000伊犁哈萨克伊犁哈萨克科学研究和

物科技有限80.00%投资设立.00自治州自治州技术服务业公司海林市鹏鹞

11380700污水处理及

水务有限公海林市海林市100.00%投资设立.00其再生利用司云南鹏鹞环

10000000科技推广和

保科技有限昆明市昆明市51.00%投资设立.00应用服务公司深圳鹏鹞科

5000000.科学研究和

技发展有限深圳市深圳市100.00%投资设立

00技术服务业

公司宜兴旭博新

20000000科学研究和

能源有限公无锡市无锡市100.00%投资设立.00技术服务业司徐州鹏鹞新

10000000批发和零售

能源有限公徐州市徐州市70.00%投资设立.00业司杭州亿晨新

1000000.科技推广和非同一控制

能源科技有杭州市杭州市70.00%

00应用服务业下企业合并

限公司杭州丽锦新

1000000.科技推广和非同一控制

能源科技有杭州市杭州市70.00%

00应用服务业下企业合并

限公司淮北旭之顿

1000000.科学研究和非同一控制

新能源科技淮北市淮北市70.00%

00技术服务业下企业合并

有限公司仙桃旭康新

1000000.科学研究和非同一控制

能源科技有仙桃市仙桃市70.00%

00技术服务业下企业合并

限公司徐州鑫之瑞

1000000.科学研究和非同一控制

新能源科技徐州市徐州市70.00%

00技术服务业下企业合并

有限公司徐州鑫之达

3000000.科学研究和非同一控制

新能源科技徐州市徐州市70.00%

00技术服务业下企业合并

有限公司淮北旭之瑞

1000000.新材料技术非同一控制

新能源科技淮北市淮北市70.00%

00推广服务下企业合并

有限公司

138盐城百佩新

5000000.科学研究和非同一控制

能源科技有盐城市盐城市70.00%

00技术服务业下企业合并

限公司高邮市旭博

1000000.科学研究和非同一控制

新能源科技扬州市扬州市70.00%

00技术服务业下企业合并

有限公司重庆旭之能

1000000.科学研究和非同一控制

新能源科技重庆市重庆市70.00%

00技术服务业下企业合并

有限公司南通广蓝新

5000000.科学研究和非同一控制

能源科技有南通市南通市70.00%

00技术服务业下企业合并

限公司徐州鑫之顺

1000000.科学研究和

新能源科技徐州市徐州市70.00%投资设立

00技术服务业

有限公司宜兴鹏鹞生

50000000新能源技术

物能源有限宜兴市宜兴市43.00%投资设立.00推广服务公司

盘锦鹏鹞生矿产品、建

10000000

物能源有限盘锦市盘锦市材及化工产43.00%投资设立.00公司品批发

PENYAO

矿产品、建

GREEN 7240400.新加坡新加坡材及化工产43.00%投资设立

ENERGY 00品批发

PTE.LTD江苏鹏鹞污泥处置利用10000000科学研究和

无锡市无锡市51.00%投资设立

技术有限公.00技术服务业司鹏鹞绿能

电力、热力（宜兴）新20000000

上海市上海市生产和供应60.00%投资设立

能源科技有.00业限公司

长沙市鹏鹞电力、热力非同一控制

新能源有限500000.00长沙市长沙市生产和供应60.00%下企业合并公司业

周口鹏鹞新信息传输、

6670000.

能源发展有周口市周口市软件和信息60.00%投资设立

00

限公司技术服务业无锡鹏鹞华

15000000

昇电子材料无锡市无锡市制造业51.00%投资设立.00有限公司无锡华昇瑞

10000000科学研究和非同一控制

银电子材料无锡市无锡市51.00%.00技术服务业下企业合并有限公司宜兴鹏鹞聚

10000000科学研究和

核新能源有无锡市无锡市51.00%投资设立.00技术服务业限公司武穴旭晟新

1000000.科学研究和非同一控制

能源科技有黄冈市黄冈市70.00%

00技术服务业下企业合并

限公司鹏鹞合景（江苏）新10000000科学研究和

无锡市无锡市60.00%投资设立

能源有限公.00技术服务业司

宜兴宜景新1000000.科学研究和

无锡市无锡市60.00%投资设立能源有限公00技术服务业

139司

洛阳鑫景新

4000000.科学研究和非同一控制

能源有限公洛阳市洛阳市60.00%

00技术服务业下企业合并

司宜兴鹏鹞中

10000000科学研究和

科新能源有无锡市无锡市100.00%投资设立.00技术服务业限公司

中科鹏鹞电力、热（安徽）新6180000.力、燃气及

合肥市合肥市51.00%投资设立能源有限公00水生产和供司应业

电力、热淮南中鹏新

1000000.力、燃气及

能源有限公淮南市淮南市51.00%投资设立

00水生产和供

司应业

合肥中鹏新电力、热力

1000000.

能源有限公合肥市合肥市生产和供应51.00%投资设立

00

司业江苏鹏鹞鸿

10000000科学研究和

申环保科技淮安市淮安市51.00%投资设立.00技术服务业有限公司江苏鹏鹞天

10000000科学研究和

扬新能源有无锡市无锡市51.00%投资设立.00技术服务业限公司北京鹏鹞生

20000000科学研究和

态科技有限北京市北京市51.00%投资设立.00技术服务业公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

除宜兴鹏鹞生物能源有限公司外，报告期内本公司在子公司中的持股比率与表决权比率一致。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司直接持有子公司宜兴鹏鹞生物能源有限公司（以下简称“鹏鹞生物”）43%股权，不足半数。

公司与分别持有鹏鹞生物19%、3%股权的洛阳康纳森新能源科技有限公司（以下简称“康纳森”）、

临海市广聚木业有限公司（以下简称“广聚木业”）签订了协议，根据协议约定：公司、康纳森、广聚木业为一致行动人，康纳森和广聚木业在表决时以公司意向进行表决，即与在表决时以公司意向进行表决，即与公司表决意见始终保持一致。双方同意按照苏州汇晨的意见向股东会、董事会行使提案权、表决权等权利。且董事会由3名董事组成，公司委派2名董事。因此，报告期内公司实质上控制鹏鹞生物，将其纳入本公司的合并范围。

江苏峥蓝洁净科技有限公司（以下简称“峥蓝洁净”）系公司与南京江淳环境科技有限公司共同出资设立，公司持有该公司51%股权。根据峥蓝洁净的公司章程，董事会由4名董事组成，其中公司委派

2名董事，董事会的决议必须经到会董事三分之二以上同意并通过方为有效，因此对其共同控制属于合营企业，采用权益法进行核算。

140对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

1412、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计

142流动负债

非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

143对联营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计178346532.3685985389.98下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-7160243.08-1821254.60

--综合收益总额-7160243.08-1821254.60

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

144（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

-

1933181112782287

递延收益744536.125804987.与资产相关.00.52

36

-

递延收益480000.00与收益相关

480000.00

1453、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4421673.653716665.25

营业外收入4610725.001594090.00其他说明

计入当期损益的政府补助：

会计科目补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他收益病死畜禽无害化处理中心项目2000000.00-与收益相关

其他收益蠡园开发区产业发展专项基金1154000.00-与收益相关

其他收益生态文明建设专项资金490945.32490945.32与资产相关

其他收益肥料补贴-676146.79与收益相关

其他收益太湖蓝藻项目-623000.00与收益相关

其他收益碳源补贴-458392.59与收益相关

其他收益稳岗补贴258837.92324194.06与收益相关

其他收益其他264299.61687452.53与收益相关

其他收益其他253590.80456533.96与资产相关

营业外收入高质量奖补3428869.00-与收益相关

营业外收入信息产业转型升级专项资金1000000.001000000.00与收益相关

营业外收入2021年度宜兴市市长质量奖-500000.00与收益相关

营业外收入其他181856.0094090.00与收益相关

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1、市场风险

（1）汇率风险无

（2）利率风险

本公司拥有短期借款和长期借款。浮动利率的借款令公司承受现金流量利率风险，而固定利率的借款令公司承受公允价值利率风险。

利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此外，在管理层

146进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，于2023年12月31日，若利率增加/降低50个基点的情况下，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。

2、信用风险

于2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：现金及银行存款、应收账款、长期应收款。

本公司对银行存款的信用风险管理，是将大部分现金及银行存款存储在中国境内的国有银行及其他大中型上市银行。本公司管理层认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的应收账款按业务性质主要分为三类：1、应收污水处理、污泥处理及供水款；2、应收工程

总承包款、设备销售款及其他款项。应收污水处理、污泥处理及供水款，对应的客户都是政府背景的机构，回款良好，管理层认为风险极低。对于应收工程总承包款、应收设备销售及其他款项，管理层为降低信用风险主要采取的措施包括：选择资信状况优良的客户进行合作，控制信用额度、进行信用审批，加大对逾期债权的回款考核力度，于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的预期信用损失。因此，本公司管理层认为应收账款所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的长期应收款（含1年内到期的长期应收款），集中于少数客户，所有这些客户都是政府背景的机构。因此本公司管理层认为风险是有限的。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为重要的资金来源。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

4、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

1472、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

票据背书应收票据19068795.07未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资3207360.84终止确认有的风险和报酬

合计22276155.91

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资票据背书17234125.28

合计17234125.28

148（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书19068795.0719068795.07

合计19068795.0719068795.07其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

123862382.98123862382.98

产

应收款项融资-银行承

4182490.004182490.00

兑汇票

其他权益工具投资30435677.4330435677.43持续以公允价值计量

123862382.984182490.0030435677.43158480550.41

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系其他权益工具投资，对于持有的其他权益工具投资，因其不在活跃市场上交易，且被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

1495、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本报告期内，持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本报告期内，本集团采用的估值技术未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应

收款、短期借款、应付账款、其他应付款、其他流动负债、一年内到期的其他非流动负债、租赁负债、长期借款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

宜兴鹏鹞投资有实业投资、投资

宜兴市5000万元27.34%27.34%限公司管理本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是王洪春、王春林。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。

150本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

王鹏鹞董事长、总经理

蒋永军董事、副总经理钱美芳独立董事陈易平独立董事

陈永平监事（主席）王芳监事勇银华监事吴艳红关键管理人员夏淑芬关键管理人员吕倩倩关键管理人员江苏鹏鹞药业有限公司实际控制人控制的公司宜兴市鹏鹞大药房有限公司江苏鹏鹞药业有限公司之全资子公司宜兴市鹏鹞度假酒店有限公司实际控制人控制的公司宋家武实际控制人近亲属宜兴武英农业科技有限公司宋家武控制的公司

大连海外华昇电子科技有限公司联营企业、王鹏鹞担任董事

华昇电子材料（无锡）有限公司大连海外华昇电子科技有限公司控制的公司上海正银电子材料有限公司大连海外华昇电子科技有限公司控制的公司开平市鸿鹄环保科技有限公司联营企业南昌鹏鹞水务有限公司本期处置的孙公司江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司本期处置的子公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度宜兴市鹏鹞度假

食堂及酒店服务704991.67704991.67否668523.55酒店有限公司江苏鹏鹞药业有

采购商品649617.00649617.00否599993.50限公司宜兴武英农业科

采购商品513926.00513926.00否648600.00技有限公司宜兴鹏鹞浩冉环

采购商品否1523893.81保科技有限公司大连海外华昇电

采购长期资产1205309.731205309.73否子科技有限公司

大连海外华昇电采购商品93751.2393751.23否

151子科技有限公司

华昇电子材料（无锡）有限公采购长期资产2776991.062776991.06否司华昇电子材料（无锡）有限公采购商品856676.66856676.66否司上海正银电子材

采购商品22115.9322115.93否料有限公司

王洪春采购服务560000.00560000.00否523000.00大连海外华昇电

销售商品163407.08163407.08否422219.96子科技有限公司开平市鸿鹄环保

销售商品15290161.1515290161.15否12812419.51科技有限公司安徽鹏鹞水务有

销售商品否1752212.38限公司宜兴鹏鹞浩冉环

销售商品否7912.20保科技有限公司江苏鹏鹞药业有

销售商品否33090.04限公司南昌鹏鹞水务有

销售商品640785.56640785.56否限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

152承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

宜兴鹏鹞浩冉环保科技有限

房屋及建筑物238095.24238095.24公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

王洪春100000000.002021年02月25日2023年02月25日是

王洪春100000000.002022年03月02日2023年02月08日是

王洪春100000000.002022年05月30日2023年05月30日是

王洪春200000000.002022年06月27日2023年02月12日是

王洪春200000000.002022年08月26日2023年08月25日是

王洪春100000000.002022年10月26日2023年10月26日是

王洪春135000000.002021年02月19日2024年02月18日否

王洪春200000000.002022年05月27日2025年05月27日否

王洪春100000000.002023年02月22日2026年02月22日否

王洪春100000000.002023年03月13日2024年02月09日否

王洪春160000000.002023年03月20日2024年01月31日否

王洪春100000000.002023年05月31日2024年05月31日否

王洪春200000000.002023年10月16日2024年10月15日否

王洪春100000000.002023年12月29日2026年12月29日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

153（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6110114.004023975.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备大连海外华昇电

应收账款184650.009232.50子科技有限公司开平市鸿鹄环保

应收账款1698376.0084918.80科技有限公司南昌鹏鹞水务有

应收账款1039900.67287837.79限公司安徽鹏鹞水务有

合同资产198000.009900.00限公司江阴市鹏鹞联业

预付账款生物科技有限公1529233.38司中铁城乡环保工

其他应收款80000.00400.00程河北有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额大连海外华昇电子科技有限

应付账款1194550.74公司

华昇电子材料（无锡）有限

应付账款902282.07公司大连海外华昇电子科技有限

其他应付款39000.00公司

华昇电子材料（无锡）有限

其他应付款900000.00公司

应付账款江苏鹏鹞药业有限公司209913.50宜兴鹏鹞浩冉环保科技有限

合同负债238095.24公司

154江阴市鹏鹞联业生物科技有

其他应付款283059.30限公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2020年度18637081863708

45382504538250

激励对象0.000.00

2023年度23450006378400816000.0

300000

激励对象00.000

2345000637840018637081945308

合计45382504838250

00.000.000.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日的交易收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数授予日的交易收盘价

可行权权益工具数量的确定依据预计可以达到行权条件，被授予对像均可行权本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额17267500.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额17267500.00

其他说明：

根据2023年第一次临时股东大会授权，公司于2023年2月27日召开的第四届董事会第九次会议审议通过了过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，以2023年2月27日为首次授予日，授予价格2.27元/股，向符合授予条件的123名激励对象授予2345.00万股限制性股票。

155本激励计划授予的限制性股票限售期分别为自授予的限制性股票授予登记完成之日起12个月、24

个月、36个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。

限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。

本激励计划授予的限制性股票的各批次解除限售比例及时间安排如下表所示：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予的限制性股票登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授

第一个解除限售期40%予的限制性股票登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止自授予的限制性股票登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授

第二个解除限售期30%予的限制性股票登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止自授予的限制性股票登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授

第三个解除限售期30%予的限制性股票登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能解除限售的限制性股票，公司将按本计划规定的原则回购注销，相关权益不得递延至下期。

激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。若届时公司对尚未解除限售的限制性股票进行回购注销的，则因前述原因获得的股份将一并回购。

（1）公司层面业绩考核要求

2023年-2025年各年度与2022年相比，净利润增长率分别不低于10%、20%、30%。本激励计划授

予的限制性股票的解除限售考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，根据每个考核年度业绩完成度的达成情况，确定公司层面解除限售比例（X），授予的限制性股票解除限售的业绩条件如下表所示：

考核年度公司净利润相比于 2022 年增长率（A）解除限售期考核年度

目标值（Am） 触发值（An）

第一个解除限售期202310%7%

第二个解除限售期202420%14%

第三个解除限售期202530%21%

公司层面业绩考核完成情况对应不同的解除限售比例，具体如下：

考核指标 业绩完成度 公司层面解除限售比例（X）

考核年度公司净利润相比 A≥Am X=1

2022 年增长率（A） An≤A＜Am X=A/Am

156考核指标 业绩完成度 公司层面解除限售比例（X）

X=0

A＜An

注：上述“净利润”以经公司聘请的具有证券期货从业资格的会计师事务所审计的合并报表的归属于上市公司股东的净利润但剔除本次及其他激励计划股份支付费用影响的数值为计算依据。

公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司以授予价格加上银行同期存款利息之和回购注销。

公司/公司股票因经济形势、市场行情等因素发生变化，继续执行激励计划难以达到激励目的，经公司董事会及/或股东大会审议确认，可决定对本激励计划的尚未解除限售的某一批次/多个批次的限制性股票按授予价格加上银行同期存款利息之和进行回购注销或终止本激励计划。

（2）个人层面绩效考核要求

激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并依照激励对象的考核结果确定其实际解除限售的股份数量。届时根据以下考核评级表中对应的个人绩效系数确定激励对象的实际解除限售的股份数量：

考核结果 优秀 良好 合格 A 合格 B 不及格

个人绩效系数100%80%70%0

若公司层面业绩考核达标，激励对象当年实际解除限售的限制性股票数量=个人当年计划解除限售的股票数量×公司层面解除限售比例×个人绩效系数。

激励对象当期计划解除限售的限制性股票因考核原因不能解除限售或不能完全解除限售的，由公司回购注销，回购价格为授予价格加银行同期存款利息之和。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

2023年度激励对象17267500.00

合计17267500.00

其他说明：

1575、股份支付的修改、终止情况

根据公司于2023年4月26日召开第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票回购价格的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划第三个行权/解除限售期行权/解除限售条件未成就暨注销/回购注销剩余股票期权/限制性股票的议案》，公司对2019年股票期权与限制性股票激励计划第三个行权期未达到行权条件已获授尚未行权的333.9万份股票期权进行注销；对2019年股票期权与限制性股票激励计划第三

个解除限售期未达到解除限售条件已获授尚未解除限售的453.825万股限制性股票进行回购注销。

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2023年12月31日，公司无需要披露的重要承诺事项

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、截止2023年12月31日，公司开具的在有效期内保函情况如下：

单位：人民币元期末余额期初余额保函类型保函金额公司支付保证金保函金额公司支付保证金

履约保函25190241.9822190721.9820637220.2620637220.26

质量保函1500000.001500000.00344258.30344258.30

投标保函16191147.0016191147.00--

其他保函--8239699.878239699.87

合计42881388.9839881868.9829221178.4329221178.43

2、截止2023年12月31日，公司对子公司担保情况如下：

担保方被担保方担保金额借款余额

本公司萧县鹏鹞污水处理有限公司98000000.0048000000.00

本公司沅江市第二污水处理有限公司204000000.00122000000.00

本公司中铁城乡环保工程有限公司100000000.0030000000.00

158担保方被担保方担保金额借款余额

本公司罗山县鹏鹞水务有限公司150000000.0061275000.00

本公司哈尔滨鹏鹞水务有限公司400000000.00249921000.00

3、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响如下：

2012年7月28日，江苏鹏鹞环境工程承包有限公司（后变更为鹏鹞环保股份有限公司）、宜兴泉溪

环保设备有限公司、江苏南通六建建设集团有限公司组成联合体（以下简称联合体）与长春市城乡建设

委员会签订《长春市第一净水厂改扩建工程项目投资建设与回购合同》；2012年9月17日，联合体与长春市城乡建设委员会签订《长春市第三净水厂改扩建工程项目投资建设与回购合同》。根据两份合同约定，长春市城乡建设委员会经吉林省长春市人民政府授权，对长春市第一净水厂改扩建一期工程、长春

市第三净水厂提标改造工程进行建设。两项目采用 BT 模式融资建设，长春市城乡建设委员会为项目的

发起人和回购人，联合体为项目的投资人和建设人，由联合体设立组建项目公司对上述两项目进行融资建设。项目竣工后，长春市城乡建设委员会依照合同约定全面回购项目并支付回购款项，联合体将项目的所有权和权益移交长春市城乡建设委员会或其指定机构。另，两份合同对于双方权利义务、合同价款、工程价款审计、回购款计算及支付、违约金等事项进行了明确约定。合同签订后，联合体设立组建了项目公司长春鹏鹞水务有限公司（即本案原告，以下简称“长春鹏鹞”），并就两项目进行投资建设。

2015年6月28日，各方签订主体变更协议，约定前述两份合同中的当事人长春市城乡建设委员会变更为

长春水务（集团）有限责任公司（即本案被告），长春市城乡建设委员会的相关权利义务由被告承继。

2015年6月30日、2015年10月27日，各方签订补充协议，约定将移交回购方式由“竣工后完成移交及回购”变更为“通水移交并开始回购”。上述两项目履行过程中，原告在项目前期手续不全、国家出台新的 BT 项目整治文件致项目失管停滞、政府未指定土地致项目无法融资等因素下，克服资金压力及政策变更风险，投入大额自有资金，按约履行了合同义务，两项目均于2015年实现通水移交，并且现均已竣工验收合格。原告已经向被告提交了上述两项目的工程结算材料。原告多次与被告协商，要求被告支付回购费用，但被告仅支付第一净水厂项目回购费用529853941元、第三净水厂项目回购费用

170390328元，仍欠原告相应回购款本金、融资费用、违约金，二类费用尚未支付。原告为维护自身合法权益，特向人民法院提起诉讼，请求人民法院依法支持原告诉讼请求。

2023年4月，公司子公司长春鹏鹞水务有限公司（以下简称“长春鹏鹞”）请求法院判令长春水务

投资发展集团有限公司支付第一、三净水厂项目回购款本金、回购期融资费用、违约金、二类费用及利息等。

2023年5月，长春水务投资发展集团有限公司提起反诉：请求判令长春鹏鹞支付第一、三净水厂项

目逾期移交、逾期完工违约金等。

1592023年，长春鹏鹞已根据案件情况计提2000.00万元预计负债，详见“附注五、（34）预计负债”。

截至本财务报表批准报出日，上述案件处于一审阶段。

4、截止2023年12月31日，除上述事项外公司无需要披露的其他重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.8

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.8

经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年度公司合并利润表中归属于上市公司股东的净利润为人民

币257871261.27元，根据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的有关规定，从2023年度净利润中提取法定盈余公积后，2023年末公司实际可供股东分配利润为

2424675402.58元。其中母公司实现净利润人民币

48945998.23元，母公司未分配利润为人民币

470096460.00元。

根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《公司章程》等相关规定，经综合考虑公司长远发展和利润分配方案

投资者合理回报的要求，公司拟定2023年度利润分配预案为：拟以公司现有总股本792476982股扣除回购专户上

已回购股份48180721股、拟回购并注销股权激励限售股

份11780000股后的732516261股为基数，向全体股东每10股派发人民币现金红利0.8元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本。剩余未分配利润滚存至以后年度分配。

鉴于公司正在实施以集中竞价方式回购股份，若在实施权益分派股权登记日前公司总股本、应分红股数发生变动的，公司将按照每股分红金额不变的原则对分红总额进行调整。

1603、销售退回

截止本报告日，公司无重大销售退回的情况。

4、其他资产负债表日后事项说明

截止本报告日，公司没有其他需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

161其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为工程承包、污水处理、供水处理、污泥处理及其他。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目工程承包污水处理供水处理污泥处理其他分部分部间抵销合计

-

6429651395630512308726171544610225817920625

资产总额5335941

841.42893.62832.191.89372.61383.78

017.95

-

357336219378382195185143436865425860683530388

负债总额3060560

170.92590.411.578.841.35429.83

183.26

-

90357321600486541811083912368022269807602076713

营业收入1942271.

1.628.306.126.150.69711.85

03

-

81596911185396565325109088703810212106891345436

营业成本9991058.

0.998.61.60.855.10417.27

88

81690596231749784170489.7779503.5323140017048167

管理费用434703.29.66.855018.812.29

42729291341426724271401.81839404

财务费用48116.31647922.440.00.39.3775.26

---

34332598118216812346306435966616

利润总额126168825762518655097627

0.949.43.068.57.01.04.81

--

77188895296681953222165.9312800.11226486

所得税费用2510845.4616345..07.5033225.72

3703

---

26613708885486232024089824740130

净利润101060365300884164410428

5.87.93.732.85.64.01.03

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

162（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截止报告日，除上述事项外，公司无需披露的其他重要事项。

8、其他

1、因部分限制性股票的出资来源不符合规定、实际受益人不符合激励对象资格而回购注销

经公司自查，在2023年限制性股票激励计划中，有4名激励对象名下的48万股限制性股票非本人出资，不符合激励计划相关规定，拟由公司回购注销；另有42名激励对象获授的合计1110万股限制性股票因实际受益人不符合激励对象资格，拟由公司回购注销。

2、持有待售资产期后移交情况

公司全资子公司岳阳鹏鹞水务有限公司（以下简称“岳阳鹏鹞”）于2009年1月22日与原岳阳市

建设局签订了《岳阳市南津港污水处理厂特许经营项目特许经营协议》、《岳阳市经济开发区污水处理厂 BOT 项目特许经营协议》及《岳阳市南津港污水处理厂特许经营项目及岳阳市经济开发区污水处理厂BOT 项目特许经营协议之补充协议》（以下简称“原特许经营协议”），负责岳阳市南津港污水处理项目、岳阳市罗家坡污水处理厂一期项目的建设及运营。为落实岳阳市政府统一部署，需要终止岳阳鹏鹞岳阳市经开区罗家坡污水处理厂一期、南津港污水处理厂的特许经营权。经协商一致，岳阳鹏鹞和岳阳市住房和城乡建设局双方同意终止原特许经营协议，并于2023年12月31日签订了《岳阳市罗家坡污水处理厂一期项目、南津港污水处理厂项目特许经营合同终止协议》。

截止本报告日，岳阳市罗家坡污水处理厂一期项目已移交、岳阳市南津港污水处理项目尚未移交，款项尚未收到。

截止本报告日，除上述事项外，公司无需披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）212060505.04352254969.74

1至2年288038063.26151269066.34

1632至3年127044488.77162739999.30

3年以上314538660.15204347822.71

3至4年129786926.4461864503.42

4至5年58496892.42119868363.47

5年以上126254841.2922614955.82

合计941681717.22870611858.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

6631366313793137138279313

账准备7.04%100.00%9.11%90.00%

862.66862.66862.66476.3986.27

的应收账款其

中：

按组合计提坏

8753674892482644379129741754749543

账准备92.96%5.59%90.89%5.28%

854.56672.44182.12995.43088.39907.04

的应收账款其

中：

其中：

应收合

672078672078628001628001

并范围71.37%0.00%72.13%

833.04833.04339.86339.86

内的应收账款应收其2032894892415436416329641754121542

21.59%24.07%18.76%25.57%

他款项021.52672.44349.08655.57088.39567.18

941681115238826443870611113136757475

合计100.00%12.24%100.00%13.00%

717.22535.10182.12858.09564.78293.31

按单项计提坏账准备：66313862.66

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由江苏南通六建

79313862.671382476.366313862.666313862.6

建设集团有限100.00%客户破产重组

6966

公司

79313862.671382476.366313862.666313862.6

合计

6966

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1641年以内98556438.18

1至2年241219018.01

2至3年114934371.01

3至4年128381088.38

4至5年55872024.40

5年以上33115893.06

合计672078833.04

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：账龄组合-应收合并范围内的款项

按组合计提坏账准备：48924672.44

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内113504066.865675203.345.00%

1至2年46819045.257022856.7915.00%

2至3年12110117.766055058.8850.00%

3至4年1405838.06984086.6470.00%

4至5年2624868.022362381.2290.00%

5年以上26825085.5726825085.57100.00%

合计203289021.5248924672.44

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：账龄组合-应收其他款项

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注五、（十一）6、金融工具减值”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

71382476.366313862.6

信用损失的应5068613.73

96

收账款按组合计提预期信用损失的应收账款

其中：应收其41754088.348924672.4

7170584.05

他款项94

113136564.115238535.

合计7170584.055068613.73

7810

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

165（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额淮南鹏鹞环境

126161940.00126161940.0012.62%

科技有限公司中铁城乡环保

115777738.55115777738.5511.59%

工程有限公司哈尔滨鹏鹞水

80290300.0280290300.028.03%

务有限公司江苏南通六建

建设集团有限公66313862.6666313862.666.64%66313862.66司沅陵鹏鹞信达

60188428.8960188428.896.02%

水务有限公司

合计448732270.12448732270.1244.90%66313862.66

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利115952295.23

其他应收款1244446098.93939419071.02

合计1244446098.931055371366.25

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

1662）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

南昌鹏鹞水务有限公司115952295.23

167合计115952295.23

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并内关联方往来1121843786.76778521262.30

保证金及押金35318489.7034909144.37

168备用金153003.452543228.80

应收股权转让款54050000.0040000000.00

外部公司往来款及其他71982339.6884253967.25

合计1283347619.59940227602.72

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）893481829.55673451256.22

1至2年320318180.3166063401.59

2至3年35304657.5288234881.93

3年以上34242952.21112478062.98

3至4年12382588.4873022050.50

4至5年8700015.7517428752.88

5年以上13160347.9822027259.60

合计1283347619.59940227602.72

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额808531.70808531.70

2023年1月1日余额

在本期

--转入第三阶段-367306.54367306.54

本期计提-368319.0838461308.0438092988.96

2023年12月31日余

440212.6238461308.0438901520.66

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

169按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注五、（11）6、金融工具减值”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏38092988.938901520.6

808531.70

账准备66

38092988.938901520.6

合计808531.70

66

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例吉林省鹏鹞生物

合并内关联往来323010759.942年以内25.17%科技有限公司

中铁城乡环保工合并内关联往来279931436.862年以内21.81%

170程有限公司

宜兴鹏鹞生物能

合并内关联往来141000000.001年以内10.99%源有限公司哈尔滨鹏鹞水务

合并内关联往来119772364.813年以内9.33%有限公司昆明城投环保科

往来款70000000.001至2年5.45%35000000.00技有限公司

合计933714561.6172.75%35000000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

211213698211213698218447906218447906

对子公司投资

8.328.320.430.43

对联营、合营160872983.160872983.66369993.566369993.5企业投资141455

227300997227300997225084905225084905

合计

1.461.463.983.98

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）周口鹏鹞

95542849554284

水务有限

4.454.45

公司南通鹏鹞

14378781437878

水务有限

90.0090.00

公司岳阳鹏鹞

10832801083280

水务有限

90.6490.64

公司长沙望城

45360404536040

鹏鹞水务

0.000.00

有限公司景德镇鹏

22190352219035

鹞水务有

0.000.00

限公司景德镇大43238694323869

171鹏水务有1.251.25

限公司南昌鹏鹞

10967761096776

水务有限

72.1172.11

公司黄山休宁富大污水96242489624248

处理有限.65.65公司宜兴泉溪

17308711730871

环保设备

88.0388.03

有限公司丹阳鹏鹞

65498336549833

污水处理

1.301.30

有限公司长春鹏鹞

23760002376000

水务有限

00.0000.00

公司灌南鹏鹞

50000005000000

环保科技

0.000.00

有限公司萧县鹏鹞

50000005000000

污水处理

0.000.00

有限公司周口鹏鹞

16000001600000

再生水有

0.000.00

限公司长春鹏鹞

50000005000000

环保有限.00.00公司新疆鹏鹞

51000005100000

环保科技.00.00有限公司沅江市第二污水处47600004760000

理有限公0.000.00司祁阳鹏鹞

25000002500000

水务有限

0.000.00

公司宜兴鹏鹞信和环保20400002040000

科技有限.00.00公司江阴市鹏鹞联业生35152003515200

物科技有0.000.00限公司江苏鹏鹞

55000005500000

环境科技

0.000.00

有限公司罗山县鹏

38843003884300

鹞水务有

0.000.00

限公司江苏中宜

96000009600000

环科生态

0.000.00

环境有限

172公司

东台市鹏鹞肥源畜

78400007840000

禽粪便集.00.00中处理有限公司中铁城乡

15079911507991

环保工程

54.0054.00

有限公司长沙鹏鹞

58701705870170

污水处理

0.000.00

有限公司淮南鹏鹞

43830004383000

环境科技

0.000.00

有限公司哈尔滨鹏

13700001370000

鹞水务有

00.0000.00

限公司黑龙江鹏鹞环保科92700009270000

技有限公.00.00司长春市鹏鹞奥霖生80000008000000

物科技有.00.00限公司广东鹏鹞

15600001560000

环保科技.00.00有限公司北京京鹞

10000001000000

环境科技

0.000.00

有限公司

鹏鹞（江苏）资源582000012100007030000

环境科技0.000.000.00有限公司海林市鹏

40000004000000

鹞水务有.00.00限公司沅陵鹏鹞

60157506015750

信达水务

0.000.00

有限公司鹏鹞科技产业发展39800003980000（宜兴）0.000.00有限公司武穴鹏鹞

14000001400000

环境科技

0.000.00

有限公司丹北鹏鹞

水务（丹500000.0500000.0阳）有限00公司宜高环保

60000006000000

产业发展

0.000.00

有限公司

宜兴鹏莱100000.0100000.0

173环保产业00

发展有限公司青岛鹏鹞

贸易有限50000.0050000.00公司惠民鹏鹞

100000030000004000000

水处理有.00.00.00限公司吉林省鹏鹞生物科400000050000004500000

技有限公0.00.000.00司上海鹏鹞

99400009940000

新能源有.00.00限公司盘锦鹏鹞

10000001000000

生物能源

0.000.00

有限公司深圳鹏鹞

15000001500000

贸易有限.00.00公司泗县鹏鹞

17850001785000

水务有限

0.000.00

公司江苏鹏鹞

20633012063301

水务发展

90.3590.35

有限公司江苏鹏鹞

污泥处置510000.0510000.0利用技术00有限公司无锡鹏鹞华昇电子76500007650000

材料有限.00.00公司鹏鹞绿能（宜兴）

23256002325600

新能源科.00.00技有限公司宜兴鹏鹞

21500002150000

生物能源

0.000.00

有限公司宜兴旭博

66100006610000

新能源有.00.00限公司鹏鹞合景（江苏）

1000.001000.00

新能源有限公司宜兴鹏鹞聚核新能

1000.001000.00

源有限公司江苏鹏鹞10400001040000

鸿申环保.00.00

174科技有限

公司宜兴鹏鹞中科新能

10000.0010000.00

源有限公司

2184479305367737770982112136

合计

060.4390.3562.46988.32

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京京环

鹏鹞-

91944817

环境4377

804.594.

科技209.

1535

开发80有限公司宜兴中宜丹鹏生态环境产业

410645208901

股权.255.20.05投资基金

（有限合

伙）开平市鸿

鹄环3779--3693保科1980736877958782

技有.325.8311.71.78限公司深圳市鹏

鹞弘7000-6995盛绿000046753242

色产.007.54.46业私募股

175权投

资基金合伙企业

（有限合

伙）安徽宸昌新材

000018712891

料有.0008.90.10限公司江苏峥蓝洁净

000.2884571.

科技

0028.6040

有限公司安徽鹏鹞269915001300

1008

水务102.000.000.

97.17

有限830000公司

-

6636103015001300-1608

5018

小计99930000000.000.67867298

395..550.00000014.543.14

87

-

6636103015001300-1608

5018

合计99930000000.000.67867298

395..550.00000014.543.14

87

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

176主营业务422523569.49359187792.48481792905.09422104127.02

其他业务779251.94695395.48

合计423302821.43359883187.96481792905.09422104127.02

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为444340529.05元，其中，

369849666.21元预计将于2024年度确认收入，74490862.83元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

177重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益100000000.00127952295.23

权益法核算的长期股权投资收益-4497907.58-545023.57

处置长期股权投资产生的投资收益82801857.3913383816.72交易性金融资产在持有期间的投资收

-149253.73益

其他15111.92

合计178169808.00140791088.38

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益119742504.50计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

9032398.65

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-16137617.02损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

60416.64

资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准

6729199.37

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-21246220.05支出

减：所得税影响额9550233.89

178少数股东权益影响额（税后）591601.48

合计88038846.72--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

6.06%0.33750.3375

利润扣除非经常性损益后归属于

3.99%0.22060.2206

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

179