株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司

关于2025年度会计师事务所的履职情况评估报告及

董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的

有关规定，株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司（以下简称“公司”）对会计师事务所2025年度履职情况进行了评估；董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了对会计师事务所的监督职责。现将会计师事务所2025年度履职情况评估及董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

（二）成立日期：2012年3月2日

（三）组织形式：特殊普通合伙企业

（四）注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座 8层

（五）首席合伙人：谭小青先生

（六）人员信息：截至2025年12月31日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）共有合伙人（股东）257人，注册会计师

1799人；签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700人。

（七）业务规模：信永中和2024年度业务收入为40.54亿元（含统一经营），其中，审计业务收入为25.87亿元，证券业务收入为9.76亿元。2024年度，信永中和上市公司年报审计项目383家，收费总额4.71亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，采矿业，租赁和商务服务，水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审计客户家数为255家。

二、聘任会计师事务所履行的程序公司于2025年4月24日召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第三次会议，于2025年5月20日召开2024年度股东会，审议通过了《关于续聘2025年度审计机构的议案》：同意聘任信永中和为公司2025年度财务报表审计和财

务报表的内部控制审计的审计机构，聘期1年。

公司董事会审计委员就续聘公司2025年度审计机构的事项形成书面审核意见。

三、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，信永中和对公司2025年度财务报告和截至

2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，对公司非经营性

资金占用及其他关联资金往来情况、营业收入扣除等情况进行核查并出具了专项报告。

经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照《企业会计准则》的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及

2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于2025年12月31日按照

《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

在执行审计工作的过程中，信永中和就审计工作小组的人员构成、重要审计事项、审计结论等与公司管理层和治理层进行了沟通。

四、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司相关制度规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）2025年4月10日，公司召开了第五届董事会审计委员会第二次会议，审议通过了《关于续聘2025年度审计机构的议案》。董事会审计委员会审议认为：信永中和具有足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力以及诚信记录，出具的各项报告能够真实、准确的反映公司的财务状况和经营成果。审计委员会同意将《关于续聘2025年度审计机构的议案》提交公司第五届董事会第四次会议审议。（二）2025年11月20日，公司召开了第五届董事会审计委员会第七次会议，听取了信永中和对公司2025年度审计工作整体安排汇报，并与信永中和对

2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）审计期间，审计委员会委员与负责公司审计工作的注册会计师保持联系，对2025年度重要事项、审计结论进行沟通。

（四）2026年4月16日，公司召开第五届董事会审计委员会第八次会议，听取了信永中和关于公司审计结论及审计报告的出具情况的汇报，并对财务工作提出了建议。本次会议还审议通过了《公司2025年度内部控制自我评价报告》等相关议案，并同意提交公司董事会进行审议。

五、总体评价

（一）公司对会计师事务所履职情况评估的总体评价

信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、真实、准确、及时。

（二）审计委员会对会计师事务所监督情况的总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司董事会

2026年4月27日