深圳杰恩建筑设计有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年一至八月深圳杰恩建筑设计有限公司
审计报告及财务报表
（2025年01月01日至2025年8月31日止）目录页次
一、审计报告1-3
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-77审计报告
信会师报字[2025]第 ZA15087 号
深圳杰恩建筑设计有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了深圳杰恩建筑设计有限公司（以下简称杰恩建筑）财务报表，包括2025年8月31日的合并及母公司资产负债表，2025年1-8月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杰恩建筑2025年8月31日的合并及母公司财务状况以及2025年1-8月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杰恩建筑，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
杰恩建筑管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第1页在编制财务报表时，管理层负责评估杰恩建筑的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督杰恩建筑的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对杰恩建筑持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杰恩建筑不能持续经营。
审计报告第2页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就杰恩建筑中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二五年十月二十四日审计报告第3页深圳杰恩建筑设计有限公司合并资产负债表
2025年8月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）23379065.0423764537.79结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（二）84216160.1670443454.58应收款项融资
预付款项（三）728841.61190997.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（四）25276074.5824298418.09买入返售金融资产存货
其中：数据资源
合同资产（五）3642054.241140361.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（六）104430.68116643.15
流动资产合计137346626.31119954411.65
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（七）736842.98181282.32
其他权益工具投资（八）157401.03其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（九）1373175.391789304.04在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产（十）813923.941312636.44
无形资产（十一）419.753839.03
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用（十二）2255966.402398188.71
递延所得税资产（十三）1340380.031184715.45
其他非流动资产（十四）554865.43554865.43
非流动资产合计7232974.957424831.42
资产总计144579601.26127379243.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页深圳杰恩建筑设计有限公司
合并资产负债表（续）
2025年8月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款（十六）7165684.157139587.14预收款项
合同负债（十七）2548639.71496456.61卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（十八）5643143.093226968.67
应交税费（十九）3197065.61829717.68
其他应付款（二十）104357349.7676562816.64应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十一）749567.84738761.84
其他流动负债（二十二）152321.2618705.00
流动负债合计123813771.4289013013.58
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十三）92740.16518974.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计92740.16518974.95
负债合计123906511.5889531988.53
所有者权益：
实收资本（二十四）15000000.0010000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积
减：库存股
其他综合收益（二十五）426651.00618228.57专项储备盈余公积一般风险准备
未分配利润（二十六）116743.8121505904.21
归属于母公司所有者权益合计15543394.8132124132.78
少数股东权益5129694.875723121.76
所有者权益合计20673089.6837847254.54
负债和所有者权益总计144579601.26127379243.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页深圳杰恩建筑设计有限公司母公司资产负债表
2025年8月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金6730535.227432823.91交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（一）14919735.86应收款项融资
预付款项282544.39
其他应收款（二）220481.7726979.66存货
其中：数据资源
合同资产1940936.74持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计24094233.987459803.57
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（三）74285018.9895160293.20
其他权益工具投资157401.03其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产115746.44355.00其他非流动资产
非流动资产合计74558166.4595160648.20
资产总计98652400.43102620451.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页深圳杰恩建筑设计有限公司
母公司资产负债表（续）
2025年8月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款936239.75预收款项
合同负债1736511.29
应付职工薪酬3681870.46346391.39
应交税费1588964.0022750.98
其他应付款77515656.5795973455.60持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债104190.68
流动负债合计85563432.7596342597.97
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计85563432.7596342597.97
所有者权益：
实收资本15000000.0010000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
未分配利润-1911032.32-3722146.20
所有者权益合计13088967.686277853.80
负债和所有者权益总计98652400.43102620451.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页深圳杰恩建筑设计有限公司合并利润表
2025年1-8月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入51498033.3459400094.11
其中：营业收入（二十七）51498033.3459400094.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本46815368.4257038482.46
其中：营业成本（二十七）30627972.8939261983.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（二十八）113888.26203727.68
销售费用（二十九）1589019.511824402.22
管理费用（三十）12585134.3210427663.63
研发费用（三十一）1960602.135194506.31
财务费用（三十二）-61248.69126199.58
其中：利息费用25152.2235236.39
利息收入58778.44195439.62
加：其他收益（三十三）39198.0516283.32
投资收益（损失以“-”号填列）（三十四）255560.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益255560.66以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十五）736555.96-442552.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）（三十六）-198380.36-4288995.48
资产处置收益（损失以“-”号填列）（三十七）-69762.07-17983.18
三、营业利润（亏损以“-”号填列）5445837.16-2371636.18
加：营业外收入
减：营业外支出（三十八）38913.63116044.02
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5406923.53-2487680.20
减：所得税费用（三十九）2389510.82748415.44
五、净利润（净亏损以“-”号填列）3017412.71-3236095.64
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）3017412.71-3236095.64
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）3610839.60-4733527.03
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-593426.891497431.39
六、其他综合收益的税后净额-191577.57270106.30
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-191577.57270106.30
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-191577.57270106.30
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-191577.57270106.30
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额2825835.14-2965989.34
归属于母公司所有者的综合收益总额3419262.03-4463420.73
归属于少数股东的综合收益总额-593426.891497431.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页深圳杰恩建筑设计有限公司母公司利润表
2025年1-8月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额
一、营业收入（四）14575157.47
减：营业成本（四）9367873.981699634.25
税金及附加26024.2429238.00
销售费用895904.27
管理费用1696010.95958588.22研发费用
财务费用-15538.15-92640.93
其中：利息费用
利息收入15947.5693994.31
加：其他收益2874.85
投资收益（损失以“-”号填列）（五）268627.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益268627.23以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-292698.89-634.54
资产减值损失（损失以“-”号填列）-168866.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）2414818.51-2595454.08
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2414818.51-2595454.08
减：所得税费用603704.63-158.64
四、净利润（净亏损以“-”号填列）1811113.88-2595295.44
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1811113.88-2595295.44
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额1811113.88-2595295.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页深圳杰恩建筑设计有限公司合并现金流量表
2025年1-8月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金40674453.1158933341.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金（四十）6421794.95409621.46
经营活动现金流入小计47096248.0659342963.40
购买商品、接受劳务支付的现金7454810.406293658.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金33576117.5844414791.65
支付的各项税费2582802.783232498.84
支付其他与经营活动有关的现金（四十）7066817.456262816.05
经营活动现金流出小计50680548.2160203765.49
经营活动产生的现金流量净额-3584300.15-860802.09
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5646.024440.99处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计5646.024440.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金881035.761556016.19
投资支付的现金300000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1181035.761556016.19
投资活动产生的现金流量净额-1175389.74-1551575.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金5000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（四十）572745.761137842.38
筹资活动现金流出小计572745.761137842.38
筹资活动产生的现金流量净额4427254.24-1137842.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-53037.10-250884.55
五、现金及现金等价物净增加额-385472.75-3801104.22
加：期初现金及现金等价物余额23225071.3627026175.58
六、期末现金及现金等价物余额22839598.6123225071.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页深圳杰恩建筑设计有限公司母公司现金流量表
2025年1-8月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金24573.22收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金3547523.80251392.49
经营活动现金流入小计3572097.02251392.49
购买商品、接受劳务支付的现金679689.84
支付给职工以及为职工支付的现金6954283.052541544.03
支付的各项税费89379.2129863.00
支付其他与经营活动有关的现金551033.6131353.38
经营活动现金流出小计8274385.712602760.41
经营活动产生的现金流量净额-4702288.69-2351367.92
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金1000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1000000.00
投资活动产生的现金流量净额-1000000.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金5000000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额5000000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-702288.69-2351367.92
加：期初现金及现金等价物余额7432823.919784191.83
六、期末现金及现金等价物余额6730535.227432823.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页深圳杰恩建筑设计有限公司合并所有者权益变动表
2025年1-8月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合收一般风险所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益准备
一、上年年末余额10000000.00618228.5721505904.2132124132.785723121.7637847254.54
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额10000000.00618228.5721505904.2132124132.785723121.7637847254.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5000000.00-191577.57-21389160.40-16580737.97-593426.89-17174164.86
（一）综合收益总额-191577.573610839.603419262.03-593426.892825835.14
（二）所有者投入和减少资本5000000.005000000.005000000.00
1．所有者投入的普通股5000000.005000000.005000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-25000000.00-25000000.00-25000000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-25000000.00-25000000.00-25000000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额15000000.00426651.00116743.8115543394.815129694.8720673089.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页深圳杰恩建筑设计有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2025年1-8月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合收一般风险所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益准备
一、上年年末余额10000000.00348122.2726239431.2436587553.514225690.3740813243.88
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额10000000.00348122.2726239431.2436587553.514225690.3740813243.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）270106.30-4733527.03-4463420.731497431.39-2965989.34
（一）综合收益总额270106.30-4733527.03-4463420.731497431.39-2965989.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额10000000.00618228.5721505904.2132124132.785723121.7637847254.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页深圳杰恩建筑设计有限公司母公司所有者权益变动表
2025年1-8月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额10000000.00-3722146.206277853.80
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额10000000.00-3722146.206277853.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5000000.001811113.886811113.88
（一）综合收益总额1811113.881811113.88
（二）所有者投入和减少资本5000000.005000000.00
1．所有者投入的普通股5000000.005000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额15000000.00-1911032.3213088967.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页深圳杰恩建筑设计有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2025年1-8月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额10000000.00-1126850.768873149.24
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额10000000.00-1126850.768873149.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-2595295.44-2595295.44
（一）综合收益总额-2595295.44-2595295.44
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额10000000.00-3722146.206277853.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
深圳杰恩建筑设计有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2023年05月经深圳市工商行政管理局注册成立，注册号为 91440300MA5HWNYH4C，由深圳市杰恩创意设计股份有限公司出资设立，注册资本为1000万元。
截至2025年8月31日止，本公司注册资本为1500万元，注册地：深圳市，总部地址：深圳市前海深港合作区前湾一路 1号 A栋 201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司）。本公司实际从事的主要经营活动为：工程管理服务；专业设计服务；平面设计；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统集成服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）建设工程设计；建筑智能化系统设计；货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年8月31日的合并及母公司财务状况以及2025年1-8月的合并及母公司经营成果和现金流量。
财务报表附注第1页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生财务报表附注第2页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司财务报表附注第3页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的财务报表附注第4页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益财务报表附注第5页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产财务报表附注第6页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第7页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第8页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合财务报表附注第9页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据
应收账款、其他应收款、
账龄计算方法为：根据业务实际发生日期至资产合同资产、应收票据（商账龄组合负债表日的时间确认。
业承兑汇票）杰恩设计合将母公司深圳市杰恩创意设计股份有限公司（以应收账款、其他应收款、并关联方组下简称“杰恩设计”）合并范围内的关联方单独作合同资产
合为一个组合，预期信用损失为零。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻银行承兑汇
应收票据、应收款项融资性信息，认为所持有的银行承兑汇票信用风险极票组合低，预期信用损失为零。
本公司账龄组合与整个存续期预期信用损失率如下：
账龄计提比例(%)
1年以内（含1年）5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3年以上100.00
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
财务报表附注第10页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(十一)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能财务报表附注第11页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
财务报表附注第12页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额财务报表附注第13页深圳杰恩建筑设计有限公司
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计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法505.001.90
办公设备年限平均法3-105.009.5-31.67
运输设备年限平均法5-105.009.5-19
其他设备年限平均法3-105.009.5-31.67财务报表附注第14页深圳杰恩建筑设计有限公司
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3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当财务报表附注第15页深圳杰恩建筑设计有限公司
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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据
软件3-10年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式专利权3年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
3、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、相关折旧摊销费用等相关支出。
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
财务报表附注第16页深圳杰恩建筑设计有限公司
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产财务报表附注第17页深圳杰恩建筑设计有限公司
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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销年限会籍费与该项长期待摊费用有关的经济利益的预期实现方式
(十八)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，财务报表附注第18页深圳杰恩建筑设计有限公司
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确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成财务报表附注第20页深圳杰恩建筑设计有限公司
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本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
1）按履约进度确认的收入
公司提供建筑室内设计，由于公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2）按时点确认的收入
公司提供软装饰品销售，属于在某一时点履行履约义务。销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将所有软装饰品安装、摆放完毕，并经客户确认，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
即客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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(二十二)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与财务报表附注第22页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差财务报表附注第23页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十五)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
财务报表附注第24页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮财务报表附注第25页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁财务报表附注第26页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(二十六)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产财务报表附注第27页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更本期无重要的会计政策和会计估计变更财务报表附注第28页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
5%、6%、9%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
13%
为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
15%、16.5%、企业所得税按应纳税所得额计缴
20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
深圳杰恩建筑设计有限公司25%
深圳杰加设计有限公司20%
深圳角立杰出投资有限公司20%
杰拓设计（国际）有限公司16.50%
姜峰室内设计（香港）有限公司16.50%
姜峰设计（深圳）有限公司25%
深圳市杰云汇创科技有限公司20%
捷拓创想建筑设计咨询（上海）有限公司20%
深圳杰图数字设计有限公司15%
深圳市博普森机电工程顾问有限公司20%
(二)税收优惠
深圳杰图数字设计有限公司于2024年12月26日，取得了深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3年，证书编号 GR202444204437。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的
相关规定，2024年、2025年及2026年本公司适用的企业所得税税率为15%。
财务报表附注第29页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金8033.631000.85
银行存款22831564.9823224070.51
其他货币资金539466.43539466.43
合计23379065.0423764537.79
其中：存放在境外的款项总额3488013.701065386.15存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内32510332.4568070427.05
1至2年5010704.852717631.81
2至3年1502823.68334648.65
3至4年609095.681581201.13
4至5年5922238.07949205.02
5年以上45766174.514594178.88
小计91321369.2478247292.54
减：坏账准备7105209.087803837.96
合计84216160.1670443454.58财务报表附注第30页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合
91321369.24100.007105209.087.7884216160.1678247292.54100.007803837.969.9770443454.58
计提坏账准备
其中：
账龄组合20030760.2021.937105209.0835.4712925551.1216318768.4520.867803837.9647.828514930.49杰恩设计合并关联方
71290609.0478.0771290609.0461928524.0979.1461928524.09
组合
合计91321369.24100.007105209.0884216160.1678247292.54100.007803837.9670443454.58财务报表附注第31页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目（账龄组合）：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内10047493.19502374.665.00
1-2年3364951.12336495.1110.00
2-3年502823.68150847.1030.00
3-4年609095.68609095.68100.00
4-5年628306.30628306.30100.00
5年以上4878090.234878090.23100.00
合计20030760.207105209.08
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销应收账款坏
7803837.96698628.887105209.08
账准备
合计7803837.96698628.887105209.08
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内728841.61100.00190997.04100.00
合计728841.61100.00190997.04100.00
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项25276074.5824298418.09
合计25276074.5824298418.09财务报表附注第32页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内2911957.3224177211.43
1至2年67000.007400.00
2至3年179897.11
3至4年2000.00
4至5年2000000.00
5年以上20634229.26310948.63
小计25615186.5824675457.17
减：坏账准备339112.00377039.08
合计25276074.5824298418.09财务报表附注第33页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合
25615186.58100.00339112.001.3225276074.5824675457.17100.00377039.081.5324298418.09
计提坏账准备
其中：
账龄组合866061.323.38339112.0039.16526949.32725872.152.94377039.0851.94348833.07杰恩设计合并关联方
24749125.2696.6224749125.2623949585.0297.0623949585.02
组合
合计25615186.58100.00339112.0025276074.5824675457.17100.00377039.0824298418.09财务报表附注第34页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目（账龄组合）：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内495263.6324763.215.00
1-2年62721.006272.1010.00
3-4年2000.002000.00100.00
5年以上306076.69306076.69100.00
合计866061.32339112.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额377039.08377039.08上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回37927.0837927.08本期转销本期核销其他变动
期末余额339112.00339112.00财务报表附注第35页深圳杰恩建筑设计有限公司
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别转销或核期末余额余额计提收回或转回其他变动销其他应收款
377039.0837927.08339112.00
坏账准备
合计377039.0837927.08339112.00
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金保证金388844.95543279.99
往来款24800941.8823960305.02
其他425399.75171872.16
合计25615186.5824675457.17
(五)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产4797398.101155343.863642054.242097324.50956963.501140361.00
合计4797398.101155343.863642054.242097324.50956963.501140361.00财务报表附注第36页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的合同资产单项金额不重大但单独计提坏账准备的合同资产按信用风险特征组合
4797398.10100.001155343.8624.083642054.242097324.50100.00956963.5045.631140361.00
计提减值准备
其中：
账龄组合4797398.10100.001155343.8624.083642054.242097324.50100.00956963.5045.631140361.00
合计4797398.10100.001155343.863642054.242097324.50100.00956963.501140361.00财务报表附注第37页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目（账龄组合）：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
1年以内2632920.10131646.015.00
1-2年1267533.50126753.3510.00
5年以上896944.50896944.50100.00
合计4797398.101155343.86
3、本期合同资产计提减值准备情况
本期变动金额上年年末余
项目本期转销/核期末余额额本期计提本期转回其他变动销合同资产
956963.50198380.361155343.86
坏账准备
合计956963.50198380.361155343.86
(六)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣增值税进项税104430.68104430.68
预缴企业所得税12212.47
合计104430.68116643.15财务报表附注第38页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(七)长期股权投资
1、长期股权投资情况
本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额年年末余额追加投资余额资资损益调整变动或利润准备他联营企业深圳市杰艺设计有
200000.00155881.31355881.31
限公司深圳市杰上创意设
100000.00114206.16214206.16
计有限公司深圳市易晨虚拟现
181282.323758037.91-14526.81166755.513758037.91
实技术有限公司
小计181282.323758037.91300000.00255560.66736842.983758037.91
合计181282.323758037.91300000.00255560.66736842.983758037.91财务报表附注第39页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(八)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
本期增减变动上年年本期确认的累计计入其他综累计计入其他综项目名称减少本期计入其他综本期计入其他综其期末余额末余额追加投资股利收入合收益的利得合收益的损失投资合收益的利得合收益的损失他南京设易网络科
157401.03157401.03
技有限公司
合计157401.03157401.03财务报表附注第40页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产1373175.391789304.04固定资产清理
合计1373175.391789304.04
2、固定资产情况
项目运输设备办公设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额2495063.102604073.345099136.44
（2）本期增加金额841795.21-6062.78835732.43
—购置869621.6011414.16881035.76
—其他调整-27826.39-17476.94-45303.33
（3）本期减少金额1575293.41212709.981788003.39
—处置或报废1575293.41212709.981788003.39
（4）期末余额1761564.902385300.584146865.48
2．累计折旧
（1）上年年末余额918293.412391538.993309832.40
（2）本期增加金额275059.3361261.22336320.55
—计提281117.3777113.61358230.98
—其他调整-6058.04-15852.39-21910.43
（3）本期减少金额670388.16202074.70872462.86
—处置或报废670388.16202074.70872462.86
（4）期末余额522964.582250725.512773690.09
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注第41页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注项目运输设备办公设备合计
（1）期末账面价值1238600.32134575.071373175.39
（2）上年年末账面价值1576769.69212534.351789304.04
(十)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额2265554.792265554.79
（2）本期增加金额128157.67128157.67
—新增租赁141612.25141612.25
—其他调整-13454.58-13454.58
（3）本期减少金额877321.27877321.27
—处置877321.27877321.27
（4）期末余额1516391.191516391.19
2．累计折旧
（1）上年年末余额952918.35952918.35
（2）本期增加金额626870.17626870.17
—计提630965.04630965.04
—其他调整-4094.87-4094.87
（3）本期减少金额877321.27877321.27
—处置877321.27877321.27
（4）期末余额702467.25702467.25
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值813923.94813923.94
（2）上年年末账面价值1312636.441312636.44财务报表附注第42页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额881001.93881001.93
（2）本期增加金额-13700.25-13700.25
—其他调整-13700.25-13700.25
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额867301.68867301.68
2．累计摊销
（1）上年年末余额877162.90877162.90
（2）本期增加金额-10280.97-10280.97
—计提3386.113386.11
—其他调整-13667.08-13667.08
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额866881.93866881.93
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值419.75419.75
（2）上年年末账面价值3839.033839.03财务报表附注第43页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(十二)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
会籍费2398188.71105757.4136464.902255966.40
合计2398188.71105757.4136464.902255966.40
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值损失8599664.941337271.759137840.541193476.58
租赁负债390254.7158538.21501877.4875281.62
合计8989919.651395809.969639718.021268758.20
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
使用权资产369532.8955429.93560285.0284042.75
合计369532.8955429.93560285.0284042.75
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产55429.931340380.0384042.751184715.45
递延所得税负债55429.9384042.75财务报表附注第44页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(十四)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值资产采购预
1040504.00485638.57554865.431040504.00485638.57554865.43
付款
合计1040504.00485638.57554865.431040504.00485638.57554865.43财务报表附注第45页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(十五)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金539466.43539466.43保证金保函保证金539466.43539466.43保证金保函保证金
合计539466.43539466.43539466.43539466.43财务报表附注第46页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(十六)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付账款7165684.157139587.14
其中：对杰恩设计合并关联方组合4210954.005740742.54
合计7165684.157139587.14
(十七)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
合同负债2548639.71496456.61
合计2548639.71496456.61
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬3181433.7531215150.8029017981.755378602.80
离职后福利-设定提存计划45534.922460123.852294303.48211355.29
辞退福利2398861.002345676.0053185.00
合计3226968.6736074135.6533657961.235643143.09
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴3158161.0029377105.2227287739.305247526.92
（2）职工福利费126004.34126004.34
（3）社会保险费18200.751052505.29945960.16124745.88
其中：医疗保险费17180.16929641.75841725.90105096.01
工伤保险费510.4951371.3442116.209765.63
生育保险费510.1071492.2062118.069884.24
（4）住房公积金5072.00659355.95658097.956330.00
（5）工会经费和职工教育经费180.00180.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划财务报表附注第47页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
合计3181433.7531215150.8029017981.755378602.80
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险44590.712363053.642202564.99205079.36
失业保险费944.2197070.2191738.496275.93
合计45534.922460123.852294303.48211355.29
(十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1203265.75572417.79
企业所得税1802709.72154973.33
个人所得税163668.9181825.26
城市维护建设税15724.099992.58
教育费附加7018.284570.53
地方教育费附加4678.863047.03
印花税2891.16
合计3197065.61829717.68
(二十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项104357349.7676562816.64
合计104357349.7676562816.64
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
其他应付款104357349.7676562816.64
其中：对杰恩设计合并关联方组合104356979.7676561520.64
合计104357349.7676562816.64财务报表附注第48页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(二十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债749567.84738761.84
合计749567.84738761.84
(二十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
合同负债重分类的预收销项税152321.2618705.00
合计152321.2618705.00
(二十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额861458.201298000.85
减：未确认融资费用19150.2040264.06
租赁付款额现值小计842308.001257736.79
减：一年内到期的租赁负债749567.84738761.84
合计92740.16518974.95
(二十四)实收资本项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
实收资本10000000.005000000.0015000000.00财务报表附注第49页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(二十五)其他综合收益本期金额
减：前期计入其减：其他综合收项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于少期末余额
他综合收益当减：所得税费用益当期转入留发生额母公司数股东期转入损益存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合
618228.57-191577.57-191577.57426651.00
收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值财务报表附注第50页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注本期金额
减：前期计入其减：其他综合收项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于少期末余额
他综合收益当减：所得税费用益当期转入留发生额母公司数股东期转入损益存收益变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额618228.57-191577.57-191577.57426651.00
其他综合收益合计618228.57-191577.57-191577.57426651.00财务报表附注第51页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(二十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润21505904.2126239431.24
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润21505904.2126239431.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润3610839.60-4733527.03
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利25000000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润116743.8121505904.21
(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务51498033.3430627972.8959400094.1139261983.04其他业务
合计51498033.3430627972.8959400094.1139261983.04
(二十八)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税62158.0794922.84
教育费附加27050.8141286.66
地方教育费附加18033.8627524.42
印花税6645.5239993.76
合计113888.26203727.68
(二十九)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬1554431.511460308.27
差旅交通费13913.10130888.62财务报表附注第52页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注项目本期金额上期金额
投标费用692.3615056.52
业务招待费9713.35172124.70
广告宣传费8448.0827606.28
办公费1821.1118417.83
合计1589019.511824402.22
(三十)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬8915986.517786694.86
折旧及摊销467374.50539995.16
办公费580556.55615528.49
房租物业水电费200948.10281932.81
差旅交通费115165.04414164.16
业务招待费220064.61481349.56
汽车费用33551.1035103.13
招聘费2362.005966.47
中介机构费用2039558.66209644.42
其他9567.2557284.57
合计12585134.3210427663.63
(三十一)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬1960602.134850493.10
固定资产折旧23546.11
材料、燃料、动力22066.43
其他298400.67
合计1960602.135194506.31
(三十二)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用25152.2235236.39
其中：租赁负债利息费用25152.2235236.39财务报表附注第53页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注项目本期金额上期金额
减：利息收入58778.44195439.62
汇兑损益-47330.39272080.24
其他19707.9214322.57
合计-61248.69126199.58
(三十三)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助20000.006026.16
代扣个人所得税手续费19198.0510257.16
合计39198.0516283.32
(三十四)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益255560.66
合计255560.66
(三十五)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-698628.88424665.70
其他应收款坏账损失-37927.0817886.79
合计-736555.96442552.49
(三十六)资产减值损失项目本期金额上期金额
长期股权投资减值损失3758037.91
合同取得成本减值损失198380.3645319.00
其他非流动资产减值损失485638.57
合计198380.364288995.48财务报表附注第54页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(三十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益-1359.28-17983.20-1359.28
使用权资产处置收益-68402.790.02-68402.79
合计-69762.07-17983.18-69762.07
(三十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
滞纳金支出44.02
提前退租违约金116000.00
捐赠支出1376.071376.07
固定资产毁损报废损失37537.5637537.56
合计38913.63116044.0238913.63
(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用2545175.40751266.60
递延所得税费用-155664.58-2851.16
合计2389510.82748415.44
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额5406923.53
按法定[或适用]税率计算的所得税费用811038.53
子公司适用不同税率的影响-1866581.27
调整以前期间所得税的影响-176774.57非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3252714.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-20.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响663224.81
研究开发费加计扣除的影响-294090.34财务报表附注第55页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注项目本期金额
所得税费用2389510.82
(四十)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入58778.44195439.62
政府补助39198.0516283.32
多缴所得税退回12212.47197898.52
往来款6311605.99
合计6421794.95409621.46
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
经营费用及往来款7047109.535708983.03
支付的保函保证金539466.43
财务费用19707.9214322.57
营业外支出44.02
合计7066817.456262816.05
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
当期租赁付款额572745.761137842.38
合计572745.761137842.38
(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润3017412.71-3236095.64
加：信用减值损失-736555.96442552.49
资产减值损失198380.364288995.48财务报表附注第56页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注补充资料本期金额上期金额
固定资产折旧358230.98400307.09油气资产折耗
使用权资产折旧630965.041148521.16
无形资产摊销3386.115064.24
长期待摊费用摊销105757.41158169.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
71138.1417983.18（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）37537.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）78189.32286120.94
投资损失（收益以“－”号填列）-255560.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-155664.58-2851.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-17396912.84-2962328.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）10591170.65-1100591.83
其他-131774.39-306649.62
经营活动产生的现金流量净额-3584300.15-860802.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额22839598.6123225071.36
减：现金的期初余额23225071.3627026175.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-385472.75-3801104.22
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金22839598.6123225071.36财务报表附注第57页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其中：库存现金8033.631000.85可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款22831564.9823224070.51可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额22839598.6123225071.36
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
(四十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金155902.70
其中：美元124.747.1030886.03
港币170049.000.9116155016.67
应收账款223342.00
其中：港币245000.000.9116223342.00
(四十三)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用25152.2235236.39计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
246438.0985946.64
期租赁费用
与租赁相关的总现金流出819183.851223789.02财务报表附注第58页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬1960602.134850493.10
固定资产折旧23546.11
材料、燃料、动力22066.43
其他298400.67
合计1960602.135194506.31
其中：费用化研发支出1960602.135194506.31资本化研发支出财务报表附注第59页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并的情况
(二)同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
企业合并合并当期期初至合并当期期初至构成同一控制下企比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称中取得的合并日合并日的确定依据合并日被合并方合并日被合并方业合并的依据方的收入方的净利润权益比例的收入的净利润深圳角立杰出投资
100.00%受同一控制方控制2025/7/31完成工商变更-12946.37-3758510.54
有限公司
杰拓设计（国际）有
100.00%受同一控制方控制2025/8/31完成工商变更12387357.212725999.7913584465.55-1992499.46
限公司
(三)处置子公司
1、本期丧失子公司控制权的交易或事项
子公司名称丧失控制权时点的处置比例（%）丧失控制权的时点丧失控制权时点的判断依据
深圳市博普森机电顾问有限公司100.00%2025/7/31完成工商变更财务报表附注第60页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
深圳角立杰出投资有限公司10000000.00深圳市深圳市资本市场服务100.00受让
杰拓设计（国际）有限公司12800000.00香港香港专业技术服务业100.00受让
深圳市博普森机电工程顾问有限公司1000000.00深圳市深圳市专业技术服务业100.00设立
深圳杰加数字设计有限公司1000000.00深圳市深圳市专业技术服务业100.00受让
深圳市杰云汇创科技有限公司1000000.00深圳市深圳市互联网和相关服务90.00设立
深圳杰图数字设计有限公司10000000.00深圳市深圳市专业技术服务业70.00设立
姜峰室内设计（香港）有限公司8800000.00香港香港专业技术服务业100.00受让
姜峰设计（深圳）有限公司9000000.00深圳市深圳市专业技术服务业100.00受让
捷拓创想建筑设计咨询（上海）有限公司3000000.00上海市上海市专业技术服务业100.00受让财务报表附注第61页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额
稳岗补贴4026.164026.16
扩岗补贴1000.001000.00
失业保险补助金1000.001000.00崇明区长兴镇人民政府补
20000.0020000.00
贴资金
合计26026.1620000.006026.16
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代财务报表附注第62页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值
应付账款6736317.89429366.267165684.157165684.15
其他应付款79356979.76370.0079357349.7679357349.76
一年内到期的非流动负债749567.84749567.84749567.84
租赁负债92740.1692740.1692740.16
合计86842865.49522476.4287365341.9187365341.91上年年末余额项目
1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值
应付账款7123687.1415900.007139587.147139587.14
其他应付款76562446.64370.0076562816.6476562816.64
一年内到期的非流动负债738761.84738761.84738761.84财务报表附注第63页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注上年年末余额项目
1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值
租赁负债518974.95518974.95518974.95
合计84424895.62535244.9584960140.5784960140.57
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第64页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆其他权益工具投资157401.03157401.03
持续以公允价值计量的资产总额157401.03157401.03
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地
比例(%)权比例(%)
深圳市杰恩创意设计股份有限深圳专业技术12038.1273
100.00100.00
公司市服务业万人民币
本公司最终控制方是：高汴京
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系深圳杰艺设计有限公司联营企业深圳市杰上创意设计有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳市博普森机电顾问有限公司受同一控制方控制的公司财务报表附注第65页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
深圳市杰恩创意设计股份有限公司设计服务34286676.5543836281.66
深圳市博普森机电顾问有限公司设计服务633866.58
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收入收入
深圳市杰恩创意设计股份有限公司办公场所13100.0037566.67
深圳市博普森机电顾问有限公司办公场所24220.1696153.99
深圳杰艺设计有限公司办公场所77064.22
深圳市杰上创意设计有限公司办公场所44036.70
本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类本期金额上期金额
深圳市博普森机电顾问有限公司办公场所288134.44518834.52
深圳市杰恩创意设计股份有限公司办公场所-683.51597657.35
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市杰恩创意设
71290609.0461879082.07
计股份有限公司深圳市博普森机电
49442.02
顾问有限公司深圳市杰艺设计有
84000.004200.00
限公司
深圳市杰上创意设48000.002400.00财务报表附注第66页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备计有限公司其他应收款深圳市杰恩创意设
24749125.2623805540.14
计股份有限公司深圳市博普森机电
144044.88
顾问有限公司香港杰星健康管理咨询有限公司深圳市杰上创意设
2396.98119.85
计有限公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款深圳市杰恩创意设计股
4210954.005740130.63
份有限公司深圳市博普森机电顾问
611.91
有限公司其他应付款深圳市杰恩创意设计股
104356979.7676256341.14
份有限公司深圳市博普森机电顾问
305179.50
有限公司财务报表附注第67页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项
十五、其他重要事项本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内14188223.61
1至2年1014026.80
小计15202250.41
减：坏账准备282514.55
合计14919735.86财务报表附注第68页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏
15202250.41100.00282514.551.8614919735.86
账准备
其中：
账龄组合4636264.2430.50282514.556.094353749.69
杰恩设计合并关联方组合10565986.1769.5010565986.17
合计15202250.41100.00282514.5514919735.86财务报表附注第69页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目（账龄组合）：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内3622237.44181111.875.00
1-2年1014026.80101402.6810.00
合计4636264.24282514.55
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款
282514.55282514.55
坏账准备
合计282514.55282514.55
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项220481.7726979.66
合计220481.7726979.66
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内232086.0928399.64
小计232086.0928399.64
减：坏账准备11604.321419.98
合计220481.7726979.66财务报表附注第70页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组
232086.09100.0011604.325.00220481.7728399.64100.001419.985.0026979.66
合计提坏账准备
其中：
账龄组合232086.09100.0011604.325.00220481.7728399.64100.001419.985.0026979.66
合计232086.09100.0011604.32220481.7728399.64100.001419.9826979.66财务报表附注第71页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目（账龄组合）：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内232086.0911604.325.00
合计232086.0911604.32
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1419.981419.98上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提10184.3410184.34本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额11604.3211604.32
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备1419.9810184.3411604.32
合计1419.9810184.3411604.32财务报表附注第72页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款6816.98420.00
其他225269.1127979.64
合计232086.0928399.64
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资73548176.0073548176.0095160293.2095160293.20
对联营、合营企业投资736842.98736842.98
合计74285018.9874285018.9895160293.2095160293.20财务报表附注第73页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
1、对子公司投资
减值准备上年年末本期增减变动减值准备期被投资单位上年年末余额期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他末余额
深圳市博普森机电顾问有限公司87160293.2087160293.20
深圳杰加设计有限公司1000000.001000000.00
深圳杰图数字设计有限公司7000000.007000000.00
深圳角立杰出投资有限公司5000000.005000000.00
杰拓设计（国际）有限公司59848176.0059848176.00
深圳市博普森机电工程顾问有限公司700000.00700000.00
合计95160293.2065548176.0087160293.2073548176.00财务报表附注第74页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整动股利或利润准备联营企业
深圳杰艺设计有限公司200000.00155881.31355881.31深圳市杰上创意设计有
100000.00114206.16214206.16
限公司深圳市易晨虚拟现实技
-14526.81181282.32166755.513758037.91术有限公司
小计300000.00255560.66181282.32736842.983758037.91
合计300000.00255560.66181282.32736842.983758037.91财务报表附注第75页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务14575157.479367873.981699634.25其他业务
合计14575157.479367873.981699634.25
(五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益268627.23
合计268627.23
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-107299.63计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
20000.00
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响财务报表附注第76页深圳杰恩建筑设计有限公司
二○二五年一至八月财务报表附注项目金额
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1376.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目19198.05
小计-69477.65
所得税影响额1757.97
少数股东权益影响额（税后）-16939.63
合计-54295.99深圳杰恩建筑设计有限公司（加盖公章）
二〇二五年十月二十四日财务报表附注第77页
沪公网安备31011802005267号
