湖南国科微电子股份有限公司

审计报告索引页码

审计报告1-5公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-117审计报告

XYZH/2025CSAA1B0112湖南国科微电子股份有限公司

湖南国科微电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖南国科微电子股份有限公司（以下简称国科微公司）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国科微公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国科微公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认事项

关键审计事项审计中的应对

国科微公司主要从事集成电路的设计、产我们执行的主要审计程序包括：

品开发、生产及销售，2024年实现营业收

1、了解及评价与收入确认事项有关的内

入197789.18万元，较上期423126.29万部控制设计的有效性，并测试关键控制元下降225337.11万元下降率为执行的有效性；

53.26%。收入确认的具体政策详见附注三、

2、执行分析性复核程序，主要分客户、

1审计报告（续） XYZH/2025CSAA1B0112

湖南国科微电子股份有限公司25。分产品、分月度对毛利率波动进行分析，

并将本期与上期金额、国科微公司毛利由于营业收入是国科微公司关键业绩指标率与同行业公司毛利率进行对比分析；

之一，收入的真实性、准确性对利润影响重大，因此我们将营业收入确认作为关键审3、选取样本获取销售及服务合同，检查计事项。合同的主要条款及内容，识别与商品控制权转移相关的条款与条件，以评估收入确认政策的合理性，是否符合企业会计准则的要求；

4、抽样获取与收入确认相关的支持性文件，包括销售及服务合同、出入库单据、发运凭单、发票、客户签收单及验收资

料、回款凭单等，检查原始凭证记录，执行细节测试；

5、对重要客户通过查询工商资料、询问

国科微公司人员等方式进行背景调查，以确认是否存在特意安排以及是否存在关联方关系；

6、对重要客户的收入和应收账款执行

函证程序，判断交易的真实性；

7、取得国科微公司供应链系统中退换货（含期后退货）的记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况，评估销售收入是否在恰当的期间确认。

2.存货减值

关键审计事项审计中的应对

如附注三、12.存货以及附注五、7.存我们执行的主要审计程序包括：

货所述，国科微公司截至2024年12月31

1、了解及评价与存货跌价准备有关的内

日存货账面余额为110619.71万元、存

部控制设计的有效性，并测试关键控制货跌价准备金额4135.35万元，存货账执行的有效性；

面净值106484.35万元，占资产总额比例为13.89%。存货账面价值较高，存货跌2、对原材料、在产品、库存商品、委托

2审计报告（续） XYZH/2025CSAA1B0112

湖南国科微电子股份有限公司价准备计提是否充分对财务报表影响较为加工执行分析程序；

重大。资产负债表日，公司存货按照账面

3、实施存货监盘，检查存货的数量、状

成本与可变现净值孰低计量，确定存货的况等，并对委托加工存货执行函证程序；

可变现净值时涉及管理层运用重大会计判

断和估计，计提存货减值的金额对合并报4、获取存货跌价准备计算表，对存货可表具有重要性。因此，我们将存货跌价准变现净值及存货跌价准备计提金额进行备的计提识别为关键审计事项。复核；

5、取得存货期末库龄清单，对库龄较

长存货进行分析，判断存货跌价准备计提是否充分、合理。

四、其他信息

国科微公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括国科微公司

2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国科微公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国科微公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国科微公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，

3审计报告（续） XYZH/2025CSAA1B0112

湖南国科微电子股份有限公司如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国科微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国科微公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就国科微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4审计报告（续） XYZH/2025CSAA1B0112

湖南国科微电子股份有限公司（本页无正文）

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：蒋盛森（项目合伙人）

中国注册会计师：李文智

中国北京二○二五年四月二十四日

5合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：湖南国科微电子股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金五、11153980062.231003789157.38

结算备付金--

拆出资金--

交易性金融资产五、2401743773.85507536986.21

衍生金融资产--

应收票据五、3-48726478.93

应收账款五、4543883441.18554259384.83

应收款项融资--

预付款项五、6215428772.56469712627.51

应收保费--

应收分保账款--

应收分保合同准备金--

其他应收款五、512507859.8133585304.39

其中：应收利息--

应收股利--

买入返售金融资产--

存货五、71064843527.331062822536.96

其中：数据资源--

合同资产--

持有待售资产五、814104586.58-

一年内到期的非流动资产五、91696540007.48-

其他流动资产五、10145367782.3181390939.38

流动资产合计5248399813.333761823415.59

非流动资产：

发放贷款和垫款--

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资五、1270659733.0040459303.17

其他权益工具投资五、11252020228.24206976619.99

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产五、13185305081.35168606262.25

在建工程五、14-18462166.99

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产五、1527546582.4226606644.16

无形资产五、16849438525.34692310245.07

其中：数据资源

开发支出六162366730.1096458869.01

其中：数据资源

商誉五、17299825844.80299825844.80

长期待摊费用五、1860082814.7665484334.58

递延所得税资产五、19210172195.79182455349.23

其他非流动资产五、20301816032.091780801832.24

非流动资产合计2419233767.893578447471.49

资产总计7667633581.227340270887.08

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：湖南国科微电子股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款五、221954435433.34680457376.95

向中央银行借款--

拆入资金--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据五、23147268126.00717053126.00

应付账款五、24191529305.89196169075.64

预收款项--

合同负债五、26697284478.39975553020.39

卖出回购金融资产款--

吸收存款及同业存放--

代理买卖证券款--

代理承销证券款--

应付职工薪酬五、2719216198.5123951469.18

应交税费五、2828259244.9218932633.16

其他应付款五、2511566084.9131472328.40

其中：应付利息--

应付股利--

应付手续费及佣金--

应付分保账款--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债五、2913144279.1211460969.72

其他流动负债五、3089411940.95171926012.06

流动负债合计3152115092.032826976011.50

非流动负债：

保险合同准备金--

长期借款五、31199846446.67199958730.00

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债五、3213617157.2314636682.94

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益五、33116724384.89106162927.33

递延所得税负债五、1978451844.5788553930.90

其他非流动负债--

非流动负债合计408639833.36409312271.17

负债合计3560754925.393236288282.67

股东权益：

股本五、34217140672.00217250112.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积五、353189171250.673189007784.57

减：库存股五、3658783408.0624976914.00

其他综合收益五、3787324579.35107543395.30

专项储备--

盈余公积五、38108570336.0088180303.20

一般风险准备--

未分配利润五、39555147772.13543308110.41

归属于母公司股东权益合计4098571202.094120312791.48

少数股东权益8307453.74-16330187.07

股东权益合计4106878655.834103982604.41

负债和股东权益总计7667633581.227340270887.08

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：湖南国科微电子股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金737987201.31590237640.13

交易性金融资产254589150.76507536986.21

衍生金融资产--

应收票据-1213739.00

应收账款十七、1315964029.60353006045.46

应收款项融资--

预付款项121743741.2516539907.54

其他应收款十七、23198851404.641587500986.83

其中：应收利息--

应收股利240170478.89119993418.09

存货124146512.6584218278.53

其中：数据资源

合同资产--

持有待售资产14104586.58-

一年内到期的非流动资产962676269.75-

其他流动资产6448687.212115804.73

流动资产合计5736511583.753142369388.43

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资十七、3617123587.67557586703.30

其他权益工具投资221305129.00197100000.00

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产100655649.9467046608.35

在建工程-18462166.99

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产8331447.47-

无形资产36228192.1668612992.75

其中：数据资源

开发支出21628865.09-

其中：数据资源

商誉--

长期待摊费用3526368.834293804.45

递延所得税资产58837092.9563946153.09

其他非流动资产126153126.861394182614.12

非流动资产合计1193789459.972371231043.05

资产总计6930301043.725513600431.48

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3母公司资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：湖南国科微电子股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款839549711.11670449738.06

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据1110000000.00467053126.00

应付账款40704139.6128950091.67

预收款项--

合同负债14050799.8413994596.98

应付职工薪酬6551734.709727327.01

应交税费1103614.744682725.15

其他应付款600499466.05180592875.00

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债3231992.57-

其他流动负债1382256.641262031.24

流动负债合计2617073715.261376712511.11

非流动负债：

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债5203062.47-

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益15276621.8324413638.52

递延所得税负债21522986.4624142499.99

其他非流动负债--

非流动负债合计42002670.7648556138.51

负债合计2659076386.021425268649.62

股东权益:

股本217140672.00217250112.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积3189171250.673189007784.57

减：库存股58783408.0624976914.00

其他综合收益79387771.26101313411.61

专项储备--

盈余公积108570336.0088180303.20

未分配利润735738035.83517557084.48

股东权益合计4271224657.704088331781.86

负债和股东权益总计6930301043.725513600431.48

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并利润表

编制单位：湖南国科微电子股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业总收入1977891796.404231262884.84

其中:营业收入五、401977891796.404231262884.84

利息收入--

已赚保费--

手续费及佣金收入--

二、营业总成本2128607018.744397432394.58

其中：营业成本五、401457994964.263704834445.07

利息支出--

手续费及佣金支出--

退保金--

赔付支出净额--

提取保险责任准备金净额--

保单红利支出--

分保费用--

税金及附加五、418499072.655808199.45

销售费用五、4227038529.9740746207.85

管理费用五、43100111102.01101709533.90

研发费用五、44521944691.09525812766.50

财务费用五、4513018658.7618521241.81

其中：利息费用45217230.3831396450.18

利息收入30641702.3613073090.61

加：其他收益五、46210162923.07216091283.28

投资收益（损失以“－”号填列）五、4845540214.9246271638.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5496807.37-13340665.46

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

汇兑收益（损失以“-”号填列）--

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、4713354093.707536986.21

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、49-60040715.19-45747991.30

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、505568080.86-9638441.26

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、511324919.112162519.20

三、营业利润（亏损以“－”号填列）65194294.1350506485.02

加：营业外收入五、521191.32435105.46

减：营业外支出五、532373198.41253000.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）62822287.0450688590.48

减：所得税费用五、54-33320462.58-34751106.11

五、净利润（净亏损以“－”号填列）96142749.6285439696.59

（一）按经营持续性分类96142749.6285439696.59

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）96142749.6285439696.59

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

（二）按所有权归属分类96142749.6285439696.59

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）97154701.5296071857.13

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1011951.90-10632160.54

六、其他综合收益的税后净额-20218815.95-3900514.08

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-20218815.95-3474823.90

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-17575835.34-3828709.67

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动-17575835.34-3828709.67

4.企业自身信用风险公允价值变动--

5.其他--

（二）将重分类进损益的其他综合收益-2642980.61353885.77

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--

6.外币财务报表折算差额-2642980.61353885.77

7.其他--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--425690.18

七、综合收益总额75923933.6781539182.51

归属于母公司股东的综合收益总额76935885.5792597033.23

归属于少数股东的综合收益总额-1011951.90-11057850.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.44880.4422

（二）稀释每股收益（元/股）0.44880.4422

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

编制单位：湖南国科微电子股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业收入十七、4399858419.49326709278.74

减：营业成本十七、4343890512.59286184997.67

税金及附加1778964.231914169.95

销售费用2303627.541619800.99

管理费用7530373.4511949376.29

研发费用27134608.4251384385.62

财务费用7077268.7912081785.84

其中：利息费用24954495.6520148843.95

利息收入18184642.188057896.98

加：其他收益17283818.7219175717.10

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5378728308.72166173176.66

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5960496.58-13423438.35

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）4589150.767536986.21

信用减值损失（损失以“-”号填列）-77909196.54-16951130.58

资产减值损失（损失以“-”号填列）-20639273.03-308820.56

资产处置收益（损失以“-”号填列）-38768.781241036.56

二、营业利润（亏损以“－”号填列）312157104.32138441727.77

加：营业外收入--

减：营业外支出2302335.91250000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）309854768.41138191727.77

减：所得税费用6358777.261146680.28

四、净利润（净亏损以“－”号填列）303495991.15137045047.49

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）303495991.15137045047.49

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额-21925640.35-8095752.16

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-21925640.35-8095752.16

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动-21925640.35-8095752.16

4.企业自身信用风险公允价值变动--

5.其他--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额281570350.80128949295.33

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）--

（二）稀释每股收益（元/股）--

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6合并现金流量表

编制单位：湖南国科微电子股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2128034258.532303963352.62

客户存款和同业存放款项净增加额--

向中央银行借款净增加额--

向其他金融机构拆入资金净增加额--

收到原保险合同保费取得的现金--

收到再保业务现金净额--

保户储金及投资款净增加额--

收取利息、手续费及佣金的现金--

拆入资金净增加额--

回购业务资金净增加额--

代理买卖证券收到的现金净额--

收到的税费返还4341080.7440931769.44

收到其他与经营活动有关的现金五、56232483219.26119374072.44

经营活动现金流入小计2364858558.532464269194.50

购买商品、接受劳务支付的现金1963639816.931145376931.68

客户贷款及垫款净增加额--

存放中央银行和同业款项净增加额--

支付原保险合同赔付款项的现金--为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额--

支付利息、手续费及佣金的现金--

支付保单红利的现金--

支付给职工以及为职工支付的现金260120784.07302077308.79

支付的各项税费43961400.5518525506.58

支付其他与经营活动有关的现金五、56144834627.63108580404.82

经营活动现金流出小计2412556629.181574560151.87

经营活动产生的现金流量净额-47698070.65889709042.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金--

取得投资收益收到的现金--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2269140.15424636.95

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金五、56532445766.73820043055.44

投资活动现金流入小计534714906.88820467692.39

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金636437149.74554061439.21

投资支付的现金90393276.3510000000.00

质押贷款净增加额--

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金五、56552600211.18749957392.09

投资活动现金流出小计1279430637.271314018831.30

投资活动产生的现金流量净额-744715730.39-493551138.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款收到的现金3334695972.281721508368.62发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计3334695972.281721508368.62

偿还债务支付的现金1944195275.001394150200.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金103257272.6297578603.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金五、56544416286.68168175780.68

筹资活动现金流出小计2591868834.301659904584.34

筹资活动产生的现金流量净额742827137.9861603784.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4856956.111002579.97

五、现金及现金等价物净增加额-44729706.95458764267.97

加：期初现金及现金等价物余额852381160.98393616893.01

六、期末现金及现金等价物余额807651454.03852381160.98

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

编制单位：湖南国科微电子股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金430819790.798464863.24

收到的税费返还-55455.23

收到其他与经营活动有关的现金515432470.35552975841.46

经营活动现金流入小计946252261.14561496159.93

购买商品、接受劳务支付的现金107823785.04116412956.06

支付给职工以及为职工支付的现金124507186.70107124971.48

支付的各项税费9888119.574014284.33

支付其他与经营活动有关的现金960994281.61635578173.64

经营活动现金流出小计1203213372.92863130385.51

经营活动产生的现金流量净额-256961111.78-301634225.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金--

取得投资收益收到的现金198993418.09254622163.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11158.08121547.64

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金957169308.211073023348.34

投资活动现金流入小计1156173884.381327767059.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37344070.1635839400.83

投资支付的现金120000000.00359400000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金400000000.00592941833.32

投资活动现金流出小计557344070.16988181234.15

投资活动产生的现金流量净额598829814.22339585825.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金1824600000.001465226198.99发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计1824600000.001465226198.99

偿还债务支付的现金1725550000.001194050200.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金90001812.3985129695.05

支付其他与筹资活动有关的现金409503725.5876843539.10

筹资活动现金流出小计2225055537.971356023434.15

筹资活动产生的现金流量净额-400455537.97109202764.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-24033.7725678.61

五、现金及现金等价物净增加额-58610869.30147180043.60

加：期初现金及现金等价物余额517594941.86370414898.26

六、期末现金及现金等价物余额458984072.56517594941.86

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并股东权益变动表

编制单位：湖南国科微电子股份有限公司单位：人民币元

归属于母公司股东权益项目其他权益工具专项储一般风险少数股东权益股东权益合计

股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计其他备准备股债

一、上年年末余额217250112.00---3189007784.5724976914.00107543395.30-88180303.20-543308110.41-4120312791.48-16330187.074103982604.41

加：会计政策变更---------------

前期差错更正---------------同一控制下企业

---------------合并

其他---------------

二、本年年初余额217250112.00---3189007784.5724976914.00107543395.30-88180303.20-543308110.41-4120312791.48-16330187.074103982604.41

三、本年增减变动金额

-109440.00---163466.1033806494.06-20218815.95-20390032.80-11839661.72--21741589.3924637640.812896051.42（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-------20218815.95---97154701.52-76935885.57-1011951.9075923933.67

（二）股东投入和减少

-109440.00---163466.1033806494.06-------33752467.96--33752467.96资本

1.股东投入的普通股-----5833152.0033806494.06-------39639646.06--39639646.06

2.其他权益工具持有

---------------者投入资本

3.股份支付计入股东

-109440.00---5996618.10-------5887178.10-5887178.10权益的金额

4.其他---------------

（三）利润分配--------20390032.80--85315039.80--64925007.0025649592.71-39275414.29

1.提取盈余公积--------20390032.80--20390032.80----

2.提取一般风险准备---------------

3.对股东的分配-----------64925007.00--64925007.00--6492507.00

4.其他-------------25649592.7125649592.71

（四）股东权益内部结

---------------转

1.资本公积转增股本---------------

2.盈余公积转增股本---------------

3.盈余公积弥补亏损---------------

4.设定受益计划变动

---------------额结转留存收益

5.其他综合收益结转

---------------留存收益

6.其他---------------

（五）专项储备-------------

1.本年提取---------------

2.本年使用---------------

（六）其他---------------

四、本年年末余额217140672.00---3189171250.6758783408.0687324579.35-108570336.00-555147772.13-4098571202.098307453.744106878655.83

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并股东权益变动表（续）

编制单位：湖南国科微电子股份有限公司单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般风险少数股东权益股东权益合计

股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计其他准备股债

一、上年年末余额217316212.00---3159324219.3967002936.00111018219.20-74475798.45-526115791.63-4021247304.67-25077695.043996169609.63

加：会计政策变更---------------

前期差错更正---------------同一控制下企业合

---------------并

其他---------------

二、本年年初余额217316212.00---3159324219.3967002936.00111018219.20-74475798.45-526115791.63-4021247304.67-25077695.043996169609.63

三、本年增减变动金额

-66100.00---29683565.18-42026022.00-3474823.90-13704504.75-17192318.78-99065486.818747507.97107812994.78（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-------3474823.90---96071857.13-92597033.23-11057850.7281539182.51

（二）股东投入和减少资

-66100.00---29363852.39-42026022.00------71323774.3919805358.6991129133.08本

1.股东投入的普通股-----3542960.00-42026022.00------38483062.0019805358.6958288420.69

2.其他权益工具持有者

---------------投入资本

3.股份支付计入股东权

-66100.00---32906812.39-------32840712.39-32840712.39益的金额

4.其他---------------

（三）利润分配--------13704504.75--78879538.35--65175033.60--65175033.60

1.提取盈余公积--------13704504.75--13704504.75----

2.提取一般风险准备---------------

3.对股东的分配-----------65175033.60--65175033.60--6517533.60

4.其他---------------

（四）股东权益内部结转---------------

1.资本公积转增股本---------------

2.盈余公积转增股本---------------

3.盈余公积弥补亏损---------------

4.设定受益计划变动额

---------------结转留存收益

5.其他综合收益结转留

---------------存收益

6.其他---------------

（五）专项储备---------------

1.本年提取---------------

2.本年使用---------------

（六）其他----319712.79-------319712.79-319712.79

四、本年年末余额217250112.00---3189007784.5724976914.00107543395.30-88180303.20-543308110.41-4120312791.48-16330187.074103982604.41

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

编制单位：湖南国科微电子股份有限公司单位：人民币元

项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额217250112.00---3189007784.5724976914.00101313411.61-88180303.20517557084.48-4088331781.86

加：会计政策变更------------

前期差错更正------------

其他------------

二、本年年初余额217250112.00---3189007784.5724976914.00101313411.61-88180303.20517557084.48-4088331781.86

三、本年增减变动金额

-109440.00---163466.1033806494.06-21925640.35-20390032.80218180951.35-182892875.84（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-------21925640.35--303495991.15-281570350.80

（二）股东投入和减少

-109440.00---163466.1033806494.06------33752467.96资本

1.股东投入的普通股-----5833152.0033806494.06------39639646.06

2.其他权益工具持有

------------者投入资本

3.股份支付计入股东

-109440.00---5996618.10------5887178.10权益的金额

4.其他------------

（三）利润分配--------20390032.80-85315039.80--64925007.00

1.提取盈余公积--------20390032.80-20390032.80--

2.对股东的分配----------64925007.00--64925007.00

3.其他------------

（四）股东权益内部结

------------转

1.资本公积转增股本------------

2.盈余公积转增股本------------

3.盈余公积弥补亏损------------

4.设定受益计划变动

------------额结转留存收益

5.其他综合收益结转

------------留存收益

6.其他------------

（五）专项储备------------

1.本年提取------------

2.本年使用------------

（六）其他------------

四、本年年末余额217140672.00---3189171250.6758783408.0679387771.26-108570336.00735738035.83-4271224657.70

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股东权益变动表（续）

编制单位：湖南国科微电子股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额217316212.00---3159324219.3967002936.00109409163.77-74475798.45459391575.34-3952914032.95

加：会计政策变更------------

前期差错更正------------

其他------------

二、本年年初余额217316212.00---3159324219.3967002936.00109409163.77-74475798.45459391575.34-3952914032.95三、本年增减变动金额（减少-66100.00---29683565.18-42026022.00-8095752.16-13704504.7558165509.14-135417748.91以“－”号填列）

（一）综合收益总额-------8095752.16--137045047.49-128949295.33

（二）股东投入和减少资本-66100.00---29363852.39-42026022.00-----71323774.39

1.股东投入的普通股-----3542960.00-42026022.00-----38483062.00

2.其他权益工具持有者投

------------入资本

3.股份支付计入股东权益

-66100.00---32906812.39------32840712.39的金额

4.其他------------

（三）利润分配--------13704504.75-78879538.35--65175033.60

1.提取盈余公积--------13704504.75-13704504.75--

2.对股东的分配----------65175033.60--65175033.60

3.其他------------

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本------------

2.盈余公积转增股本------------

3.盈余公积弥补亏损------------

4.设定受益计划变动额结

------------转留存收益

5.其他综合收益结转留存

------------收益

6.其他------------

（五）专项储备------------

1.本年提取------------

2.本年使用------------

（六）其他----319712.79------319712.79

四、本年年末余额217250112.00---3189007784.5724976914.00101313411.61-88180303.20517557084.48-4088331781.86

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况湖南国科微电子股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包括子公司时统称本集团）的前身是湖南泰合志恒科技有限公司，由长沙赛拓投资咨询有限责任公司和自然人虞仁荣于2008年9月共同出资设立。

2010年9月，湖南泰合志恒科技有限公司更名为湖南国泰微电子有限公司。2011年9月，湖南国泰微电子有限公司更名为湖南国科微电子有限公司。2015年9月29日，湖南国科微电子有限公司整体变更为湖南国科微电子股份有限公司。公司于2017年7月 12日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码 9143010068031562X6的营业执照。经过历年的转增股本、增发新股及发行限制性股票，截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数217140672.00股，注册资本为人民币217140672.00元。

注册地址为长沙经济技术开发区泉塘街道东十路南段9号，法定代表人：向平。

本公司属于集成电路行业，主营业务为超高清智能显示、智慧视觉、车载电子、端侧 AI、物联网及固态存储等领域的系列芯片产品以及集成电路研发设计及服务，经营范围主要为：集成电路的设计、产品开发、生产及销售；电子产品、软件产品技术

开发、生产、销售、相关技术服务及以上商品进出口贸易。

本财务报表于2025年4月24日由本集团董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

（2）持续经营

本集团自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，因此，本集团认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账

准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发

费用资本化条件、收入确认和计量等。

13湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月为一个正常的营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、10.（2）所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据披露事项的披露位置重要的单项计提坏账准

五、4.（2）单项金额≥500万元人民币备的应收款项单个项目的期末余额占本集团净资产的

重要的资本化研发项目六、1.（1）

1%以上

将利润总额超过集团利润总额10%的、或

收入总额超过集团收入总额10%的、或资

重要的非全资子公司八、1.（1）

产总额超过集团资产总额10%的子公司确定为重要非全资子公司对单一公司的投资成本超过本集团资产总

重要的联合营企业八、2.（1）

额0.5%

重要或有事项/日后事十四、十五、金额超过本集团利润总额5%以上或性质

项/其他重要事项十六重要需要提示投资者关注

14湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

15湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

16湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；

并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

17湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

18湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工

具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、应收款项账龄等。

19湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）?应收款项的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等，本集团单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于除信用风险显著不同并单独进行了减值测试之外的应收票据、应收账款、其

他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本

评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合1—应收票据组合

组合2—关联方及其他低风险组合—合并范围内公司之间的应收款项、应收政府款

项、押金、备用金及保证金等。

组合3—账龄组合—除单项评估及上述组合之外的其他应收款项

对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。银行承兑汇票具有较低的信用风险，不计提坏账准备。

对于划分为组合的应收账款、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

关联方及其他低风险组合--合并范围内公司之间的应收款项、应收政府款项、押

金、备用金及保证金等，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。

3）债权投资、其他债权投资

20湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

21湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、委托加工物资、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、委托加工物资、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的

原材料及委托加工物资，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

22湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融工具减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由公司承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如果该资产摊销期限不超过一年的，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回

23湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确

的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

24湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

25湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物4052.38

2机器设备3-5519.00-31.67

3运输工具4523.75

4办公设备5519.00

5装修10010.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不再调整已计提折旧。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产

出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

18.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资

26湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件著作权及集成电路版图等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的软件著作权及集成电路版图，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销；软件著作权及集成电路版图无形资产按相关产品预期销售年限平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊

费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研发项目相关芯片产品投片评审通过进入流片阶段前为研究阶段，在开始流片至批量生产期间为开发阶段。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经

27湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。通常情况下，本集团在投片评审通过批准时即满足资本化条件，其后发生的开发阶段的支出予以资本化。

20.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否

存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、17.商誉。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21.长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指已经支出但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

本集团长期待摊费用主要项目摊销期如下：

类别摊销期(年)租入固定资产改良支出合同约定的租赁期芯片光罩费用3模具3网络搭建3

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿所产生，本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益、其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按折现率折现后计入当期损益：*本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

24.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关

29湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

25.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的

30湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括销售商品、提供劳务、让渡资产使用权收入。

*销售商品收入

本集团从事集成电路芯片相关产品的设计和销售，并销售给客户，本集团将产品交付客户并经客户签收后，即履行了合同中的履约义务，客户取得了产品的控制权，因此，本集团于产品送至客户指定地点，经客户签收后确认产品销售收入。本集团销售的成套设备产品，合同或协议约定涉及验收条款，产品交付客户并完成安装测试经客户验收后，即履行了合同中的履约义务，客户取得了产品的控制权，因此，针对该类产品的销售本集团于经客户验收后确认收入。

*提供加工劳务收入

本集团对外提供技术开发劳务、修理修配劳务等，若满足下列条件之一的，本集团根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入：1)客户在本集团履约的同时即取得

并消耗本集团履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有

权就累计至今已完成的履约部分收取款项；已完成劳务的进度按实际发生成本占预计

总成本的比例计算。否则，本集团于客户取得相关劳务控制权时点，即取得验收资料后确认收入。

*让渡资产使用权收入

31湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团向客户授予知识产权许可，若同时满足下列条件的，本集团按照时间进度在一段时间内确认知识产权授权收入：1）合同要求或客户能够合理预期本集团将从事

对该项知识产权有重大影响的活动；2)该活动对客户将产生有利或不利影响；3)该活

动不会导致向客户转让某项商品。否则，本集团于客户获得授权时确认知识产权授权收入。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括税收返还、财政拨款、财政贴息等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基

础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

32湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

本集团部分租赁合同拥有续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团综合考虑：

与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件是否更优惠，以及在合同期内，本集团是否进行或预期将进行重大租赁资产改良，租赁资产对本集团的运营重要等情况判断本集团是否行使续租选择权，因此，判断行使续租选择权的租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。

租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。

33湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租

赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择

权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

34湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

29.持有待售

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。

本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产外）账面价值高于

公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

35湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

30.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

30.终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或划归为持有待售类别：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

31.其他重要的会计政策和会计估计

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本集团职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本集团股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

36湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更1）2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释17号”），对“一、关于流动负债与非流动负债的划分；二、关于供应商融资安排的披露；三、关于售后租回交易的会计处理”作出规定，自2024年1月1日起施行。本集团于2024年1月1日起执行解释17号的规定，执行解释17号的相关规定对本集团报告期内财务报表无重大影响。

2）2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释18号”），对“一、关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量；二、关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”

作出规定，自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本集团于2024年1月

1日起执行解释18号的规定，执行解释18号的相关规定对本集团报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更本期本集团无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售商品或提供劳务的增值额13%、9%、6%

城市维护建设税实际缴纳的流转税5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税2%

15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%

土地使用税实际占用的土地面积6、15元/每平方米

房产原值*（1-20%）/房产原值*（1-房产税1.20%

30%）

不同企业所得税税率纳税主体说明：

公司名称所得税税率

湖南国科微电子股份有限公司15%

成都国科微电子有限公司15%

湖南国科存储科技有限公司25%

长沙天捷星科技有限公司25%

海南天捷星科技有限公司20%

37湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司名称所得税税率

深圳华电通讯有限公司15%

子公司B 16.50%

子公司C 16.50%

江苏国科微电子有限公司25%

国科海芯（上海）微电子有限公司15%

山东岱微电子有限公司25%

国科京芯（北京）微电子有限公司25%

杭州国科微电子有限公司25%

国科杭芯（杭州）微电子有限公司20%

杭州智凌微电子有限公司25%

杭州辀芯微电子有限公司20%

2.税收优惠

（1）增值税

1）增值税即征即退

根据财税〔2011〕100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%（实际为13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，报告期内本公司之二级子公司山东岱微电子有限公司和三级子公司深圳华电通讯有限公司销售其自行开发生产的软件产品享受增值税即征即退税收优惠政策。

2）免征增值税税收优惠根据财税〔2016〕36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税，本集团符合条件的技术转让、技术开发及与之相关的技术服务收入享受免征增值税税收优惠。

3）增值税加计抵减税收优惠根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023

年第43号）的规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业

按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。报告期内本公司及本公司之三级子公司国科海芯（上海）微电子有限公司、深圳华电通讯有限公司享受该项加计抵减税收优惠；

根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕17号）文件规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路

38湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）设计、生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。报告期内本公司之二级子公司山东岱微电子有限公司享受该项加计抵减的税收优惠。

（2）企业所得税

1）高新技术企业税收优惠

* 本公司于 2024年 12月 16日取得编号为 GR202443003278的高新技术企业证书，有效期三年，按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税。

*本公司之二级子公司成都国科微电子有限公司于2023年12月12日取得编号为

GR202351006123 的高新技术企业证书，有效期三年，2023 年度按应纳税所得额的 15%计算缴纳企业所得税。

*本公司之三级子公司深圳华电通讯有限公司于2024年12月26日取得编号为

GR202444206416 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度按应纳税所得额的 15%计算缴纳企业所得税。

*本公司之三级子公司国科海芯（上海）微电子有限公司于2022年12月14日取

得编号为 GR202231004687 的高新技术企业证书，有效期三年，2024 年度按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税。

2）企业所得税两免三减半优惠根据财政部税务总局公告2020年第29号《财政部税务总局关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》《中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告2021年第9号》《中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告2021年第10号》：

依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2019年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司之二级子公司山东岱微电子有限公司报告期内适用企业所得税减半征收政策。

3）小型微利企业所得税优惠政策根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税2023年第12号）：自2023年1月1日至2027年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。报告期内本公司之二级子公司杭州辀芯微电子有限公司及三级子公司海南天捷星科技有限公司、国科杭芯（杭州）微电子有限公司适用小型微利企业所得税优惠政策。

39湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4）研发费用加计扣除

根据《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2023〕7号）规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

报告期内本公司及二级子公司山东岱微电子有限公司、成都国科微电子有限公司、

杭州国科微电子有限公司和三级子公司国科海芯（上海）微电子有限公司、深圳华电

通讯有限公司适用研发费用按100%加计扣除。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额库存现金

银行存款795411113.98854554678.28

其他货币资金358568948.25149234479.10存放财务公司存款

合计1153980062.231003789157.38

其中：存放在境外的款项总额7849314.3011941451.39

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

401743773.85507536986.21

金融资产

其中：结构性存款254589150.76507536986.21

外汇掉期合约147154623.09

合计401743773.85507536986.21

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票1045392.00

40湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

商业承兑汇票47681086.93

合计48726478.93

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票商业承兑汇票合计（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按组合计提坏账

49273560.62100.00547081.691.1148726478.93

准备

其中：银行承兑

1045392.002.121045392.00

汇票商业承兑

48228168.6297.88547081.691.1347681086.93

汇票

合计49273560.62100.00547081.69—48726478.93

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或其年末余额计提收回或转回核销他

组合计提547081.69547081.69

合计547081.69547081.69

（4）年末无已用于质押的应收票据

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

41湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票830000000.00

商业承兑汇票280000000.00

合计1110000000.00

注：年末已贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票，其出票人均为本集团内部单位，合并层面抵销，贴现列报在短期借款中。

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

6个月以内196855705.86252284004.18

6个月至1年40990356.97184823816.27

1-2年303879950.51133849402.69

2-3年76439707.499294537.36

3-4年3556879.369724783.44

4-5年7766464.442600000.00

5年以上3022715.79559515.79

合计632511780.42593136059.73

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计

提坏账准353113466.2655.8366451092.4718.82286662373.79备按组合计

提坏账准279398314.1644.1722177246.777.94257221067.39备

其中：账

279398314.1644.1722177246.777.94257221067.39

龄组合

合计632511780.42100.0088628339.24—543883441.18（续表）

42湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计

提坏账准593136059.73100.0038876674.906.55554259384.83备

其中：账

593136059.73100.0038876674.906.55554259384.83

龄组合

合计593136059.73100.0038876674.90—554259384.83

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额计提名称账面坏账账面余额坏账准备比例计提理由余额准备

（%）

单位五270085896.4241801778.9015.48超账期

单位六68622890.4222488611.6532.77超账期

单位七14404679.422160701.9215.00超账期

合计353113466.2666451092.47——

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内193492282.841934922.811.00

6个月至1年33726697.511686334.875.00

1至2年32143384.533214338.4610.00

2至3年5689889.691706966.9130.00

3至4年3556879.362845503.4980.00

4至5年7766464.447766464.44100.00

5年以上3022715.793022715.79100.00

合计279398314.1622177246.77—

43湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额收转回销类别年初余额年末余额计提或或其他转核回销单项

45522629.9720928462.5066451092.47

计提账龄

38876674.904205639.91-20905068.0422177246.77

组合

合计38876674.9049728269.8823394.4688628339.24

（4）本年度无实际核销的应收账款

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为474087341.42元，占应收账款年末余额合计数的比例74.94%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

65930789.11元。

5.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款12507859.8133585304.39

合计12507859.8133585304.39

5.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

政府补助款51873500.0061945000.00

押金、保证金13058882.2712801159.54

即征即退税款1149052.851479696.69

备用金50000.00

其他137601.69121460.66

合计66219036.8176397316.89

44湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

6个月以内1552271.376984740.69

6个月至1年4992066.619801033.27

1-2年3519816.864119519.35

2-3年983456.582268401.08

3-4年1908165.3952851012.50

4-5年52890650.00121682.00

5年以上372610.00250928.00

合计66219036.8176397316.89

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏

53711177.0081.1153711177.00100.00

账准备按组合计提坏

12507859.8118.8912507859.81

账准备

其中：其他低

12507859.8118.8912507859.81

风险组合

合计66219036.81100.0053711177.00—12507859.81（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备52851012.5069.1842812012.5081.0110039000.00

按组合计提坏账准备23546304.3930.8223546304.39

其中：其他低风险组

23546304.3930.8223546304.39

合

合计76397316.89100.0042812012.50—33585304.39

45湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）理由单位

50195000.0040156000.0050195000.0050195000.00100.00注1

一单位

2656012.502656012.502695650.002695650.00100.00注2

二单位

734307.00734307.00100.00注3

三单位

86220.0086220.00100.00注3

四

合计52851012.5042812012.5053711177.0053711177.00——

注1：应收单位一的政府补助款项50195000.00元，因长期未收到该款项，本集团经减值测试，全额计提坏账准备；

注2：应收单位二的保证金共计2656012.50元，因保证金已逾期且无法预计对方退还的时间，本集团经减值测试，全额计提坏账准备；

注3：应收单位三和单位四的押金共计820527.00元，因房屋租赁到期，已逾期且无法预计对方退还租赁押金的时间，本集团经减值测试，全额计提坏账准备。

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内1552271.37

6个月至1年4992066.61

1-2年3519816.86

2-3年983456.58

3-4年1087638.39

4-5年

5年以上372610.00

合计12507859.81—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

46湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日

42812012.5042812012.50

余额

2024年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提10859527.0010859527.00本年转回本年转销本年核销

其他变动39637.5039637.50

2024年12月31

53711177.0053711177.00日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额收回转销类别年初余额年末余额计提或转或核其他回销单项

42812012.5010859527.0039637.5053711177.00

计提

合计42812012.5010859527.0039637.5053711177.00

注：其他变动系汇率变动影响。

（5）本年度无实际核销的其他应收款

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

47湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计年末余额数的比例

（%）

第一名政府补助款50195000.004-5年75.8050195000.00

6个月以

第二名押金、保证金4068004.68内、6个月6.14至1年

第三名押金、保证金2695650.004-5年4.072695650.00

2-3年、3-

第四名即征即退税款1149052.851.74

4年

第五名政府补助款972000.001-2年1.47

合计59079707.5389.2252890650.00

6.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内214908171.9099.76462952843.3698.56

1-2年206719.720.102027632.250.43

2-3年312908.570.144732151.901.01

3年以上972.37

合计215428772.56100.00469712627.51100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额212373311.31元，占预付款项年末余额合计数的比例98.58%。

7.存货

（1）存货分类年末余额

存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值准账面价值备

原材料38884298.591879306.8137004991.78

48湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额

存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值准账面价值备

在产品6601376.046601376.04

库存商品473520012.3336651879.05436868133.28

委托加工529025331.132822353.78526202977.35发出商品

合同履约成本58166048.8858166048.88

合计1106197066.9741353539.641064843527.33（续表）年初余额

存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值准账面价值备

原材料29549765.386206477.6023343287.78

在产品3118897.783118897.78

库存商品323950201.8141551482.27282398719.54

委托加工618926004.964307197.01614618807.95

发出商品5321211.055321211.05

合同履约成本134021612.86134021612.86

合计1114887693.8452065156.881062822536.96

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额其其年末余额计提转回或转销他他原材

6206477.60327695.134654865.921879306.81

料库存

41551482.27-4614116.01285487.2136651879.05

商品委托

4307197.01-1281659.98203183.252822353.78

加工

合计52065156.88-5568080.865143536.3841353539.64

49湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）合同履约成本本年摊销金额的说明

合同履约成本主要为长沙市某部门“天网工程”改造升级项目成本，系根据项目期限进行摊销，预计未来一年内需摊销的金额列报在存货，本年摊销金额结转计入营业成本。

8.持有待售资产

年末预计预计年末减年末年末项目处置处置账面余额值账面价值公允价值费用时间准备软件著作2025

权及集成14104586.5814104586.5815000000.00年10电路版图月

合计14104586.5814104586.5815000000.00—

注：期末持有待售资产的交易合同已签订，合同标的已验证合格并封存已达到可出售状态，无需重大修改或改造，已收到部分货款，待客户履行完付款义务后交付。

9.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的大额存单1696540007.48

合计1696540007.48

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

增值税留抵税额144841958.2379187443.41

其他525824.082203495.97

合计145367782.3181390939.38

50湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.其他权益工具投资

本年增减变动本指定为年以公允本年末确价值计减累计计认本年末累计计入量且其本年计入其他本年计入其他入其他项目年初余额少年末余额的其他综合收益的变动计综合收追加投资综合收益的利综合收益的损其他股利得入其他投益的损利综合收得失失资收益的原入因深圳市森国科不以出

科技股44900000.0010553555.0055453555.0054303555.00售为目份有限的公司常州欣盛半导不以出

体技术147200000.0036348426.00110851574.0080851574.00售为目股份有的限公司芯慧微电子不以出

（山9876619.994971205.7314847825.729847825.72售为目东）有的限公司深圳市泛联信不以出

息科技5000000.005000000.00售为目有限公的司科默罗不以出

技术5000000.005000000.00售为目

（上的

51湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动本指定为年以公允本年末确价值计减累计计认本年末累计计入量且其本年计入其他本年计入其他入其他项目年初余额少年末余额的其他综合收益的变动计综合收追加投资综合收益的利综合收益的损其他股利得入其他投益的损利综合收得失失资收益的原入因

海）有限公司合肥威迪半导不以出

体材料50000000.0050000000.00售为目有限公的司物启科不以出

技有限10867273.5210867273.52售为目公司的不以出

其他15580000.00-15580000.00售为目的

合计206976619.9981447273.5215524760.7336348426.00-15580000.00252020228.24145002954.72—

52湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.长期股权投资

本年增减变动减值减值其他其宣告发年初余额准备他计提年末余额准备被投资单位

年初减少权益法下确认综合权放现金其（账面价值）追加投资减值（账面价值）年末余额投资的投资损益收益益股利或他变准备余额调整动利润

一、联营企业湖南艾米格智

慧互联科技有26849182.68-3355805.6723493377.01限公司常州高芯实业

投资合伙企业13610120.499126235.5022736355.99（有限合伙）湖南芯盛股权投资合伙企业（有限合伙）

其他26430000.001726377.54-273622.4624430000.00

小计40459303.1726430000.001726377.545496807.3770659733.00

合计40459303.1726430000.001726377.545496807.3770659733.00

53湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产185305081.35168606262.25固定资产清理

合计185305081.35168606262.25

54湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具办公设备装修合计

一、账面原值——————

1.年初余额70425779.45201584202.196806842.6720037873.1017538729.43316393426.84

2.本年增加金额17989862.9315598976.455755587.3023801144.7963145571.47

（1）购置14770592.135252894.5020307584.0840331070.71

（2）在建工程转入17989862.933493560.7121483423.64

（3）企业合并增加

（4）其他转入828384.32502692.801331077.12

3.本年减少金额4574924.111190276.925765201.03

（1）处置或报废4072231.31369909.214442140.52

（2）其他转出502692.80820367.711323060.51

4.年末余额88415642.38212608254.536806842.6724603183.4841339874.22373773797.28

二、累计折旧——————

1.年初余额11781259.06101696348.505533608.8814124078.7414651869.41147787164.59

2.本年增加金额1671383.8836977114.77628356.502652328.632495561.5044424745.28

（1）计提1671383.8836271082.62628356.502399069.562495561.5043465454.06

（2）企业合并增加

（3）其他转入706032.15253259.07959291.22

55湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输工具办公设备装修合计

3.本年减少金额2696808.571046385.373743193.94

（1）处置或报废2443549.50348246.342791795.84

（2）其他转出253259.07698139.03951398.10

4.年末余额13452642.94135976654.706161965.3815730022.0017147430.91188468715.93

三、减值准备——————

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置或报废

4.年末余额

四、账面价值——————

1.年末账面价值74962999.4476631599.83644877.298873161.4824192443.31185305081.35

2.年初账面价值58644520.3999887853.691273233.795913794.362886860.02168606262.25

56湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

7号办公楼17989862.93正在办理中

14.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程18462166.99工程物资

合计18462166.99

14.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备直播卫星电视

芯片设计及增18462166.9918462166.99值业务项目

合计18462166.9918462166.99

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少其年末余工程名称年初余额本年增加他转入固定资产额减少直播卫星电视芯片

设计及增值业务项18462166.993021256.6521483423.64目

合计18462166.993021256.6521483423.64

15.使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值——

57湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物合计

1.年初余额49289056.7149289056.71

2.本年增加金额15413819.9415413819.94

（1）租入15388863.6615388863.66

（2）其他24956.2824956.28

3.本年减少金额10348866.0310348866.03

（1）处置10348866.0310348866.03

（2）其他

4.年末余额54354010.6254354010.62

二、累计折旧——

1.年初余额22682412.5522682412.55

2.本年增加金额13288402.7113288402.71

（1）计提13281373.3413281373.34

（2）其他7029.377029.37

3.本年减少金额9163387.069163387.06

（1）处置9163387.069163387.06

（2）其他

4.年末余额26807428.2026807428.20

三、减值准备——

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值——

1.年末账面价值27546582.4227546582.42

2.年初账面价值26606644.1626606644.16

16.无形资产

软件著作权及集项目土地使用权软件合计成电路版图

一、账

————面原值

58湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）软件著作权及集项目土地使用权软件合计成电路版图

1.年初

39056510.00847153307.46368311845.671254521663.13

余额

2.本年

增加金310080637.5187469086.56397549724.07额

（1）

310029842.33310029842.33

购置

（2）

内部研87469086.5687469086.56发

（3）企业合并增加

（4）

其他转50795.1850795.18入

3.本年

减少金10632179.0042313759.7052945938.70额

（1）

10632179.0010632179.00

处置

（2）

42313759.7042313759.70

其他

4.年末

39056510.001146601765.97413467172.531599125448.50

余额

二、累

————计摊销

1.年初

9179732.94437075825.13115955859.99562211418.06

余额

2.本年

增加金781130.04156014039.5669521687.62226316857.22额

（1）

781130.04155963244.3869521687.62226266062.04

计提

59湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）软件著作权及集项目土地使用权软件合计成电路版图

（2）企业合并增加

（3）

其他转50795.1850795.18入

3.本年

减少金10632179.0028209173.1238841352.12额

（1）

10632179.0010632179.00

处置

（2）

28209173.1228209173.12

其他

4.年末

9960862.98582457685.69157268374.49749686923.16

余额

三、减————值准备

1.年初

余额

2.本年

增加金额

（1）计提

3.本年

减少金额

（1）处置

4.年末

余额

四、账

————面价值

60湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）软件著作权及集项目土地使用权软件合计成电路版图

1.年末

账面价29095647.02564144080.28256198798.04849438525.34值

2.年初

账面价29876777.06410077482.33252355985.68692310245.07值

本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例7.48%。

17.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位年初余额企业合并年末余额名称其他处置其他形成的深圳华电通

299825844.80299825844.80

讯有限公司

合计299825844.80299825844.80

（2）商誉减值准备

经进行减值测试，本公司收购深圳华电通讯有限公司形成的商誉未发生减值。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的是否与以前年名称所属经营分部及依据构成及依据度保持一致深圳华电通讯有限公司经营性资产（包括所属业务类型为智慧视深圳华电通讯有

固定资产、无形资觉、固态存储，依据收是限公司产、长期待摊费用）入性质划分作为资产组

61湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。

预测期的关键稳定期的关预测期的稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数参数的确定依键参数的确年限键参数据定依据收入增长率参稳定期未考照历史增长虑营业收入

率、行业增长稳定期增长

收入增长率5.89%-增长；税前

深圳华电通率及企业自身率为0、税

306814105.49309552300.005年6.02%、毛利率折现率根据

讯有限公司发展情况确前折现率为

31.24%-32.08%加权平均资定；毛利率根9.74%本成本计算

据收入、成本得出预测数据确定

合计306814105.49309552300.00—————

注：商誉减值测试工作由本公司聘请的沃克森（北京）国际资产评估有限公司协助进行，相关成果报告号为沃克森评报字(2025)第0636号。

62湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.长期待摊费用

本年项目年初余额本年增加本年摊销其他年末余额减少

芯片光罩费58086496.4870741411.5676290414.6452537493.40租入固定资

3990386.051340380.491790720.103540046.44

产改良支出

网络搭建167756.57124320.0943436.48

模具摊销43043.0843043.08

其他3196652.401471698.10706512.063961838.44

合计65484334.5873553490.1578955009.9760082814.76

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产可抵

扣亏991821072.52151333274.29877423793.27138588194.04损股份

支付16552006.782545105.78费用坏账

137471805.1720850650.9179268455.9511948764.94

准备无形资产摊销

90440413.7013117631.7364996920.649749538.10年限税会差异存货

跌价41353539.646129217.4252065156.888118756.18准备内部

101043176.5115300081.3752767491.857024251.33

交易

63湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产未实现利润租赁

22267911.283441340.0724013952.544480738.86

负债

合计1384397918.82210172195.791167087777.91182455349.23

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合

213883740.2053314529.05237377929.3559155497.51

并资产评估增值其他权益工具投资

145002954.7221504247.56165826619.9924752077.49

公允价值变动

使用权资产23393588.303633067.9624639594.144646355.90

合计382280283.2278451844.57427844143.4888553930.90

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣亏损213703833.40116991607.55

坏账准备4868218.722967313.14

租赁负债4393451.741983620.68存货跌价准备

合计222965503.86121942541.37

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

202417103687.82

20254653102.247154868.54

20268067791.349785132.09

20271656056.031656056.03

202881025269.3181291863.07

64湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末金额年初金额备注

2029及以后118301614.48

合计213703833.40116991607.55—

65湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产采购款（注1）161661714.51161661714.5175635014.9575635014.95

非流动合同履约成本（注2）76275796.9076275796.90124449984.28124449984.28

预付长期待摊费用采购款9162099.379162099.3731333622.0731333622.07

大额存单42092809.3142092809.311540008144.941540008144.94

其他12623612.0012623612.009375066.009375066.00

合计301816032.09301816032.091780801832.241780801832.24

注1：预付长期资产采购款主要系预付无形资产、固定资产等长期资产采购款；

注2：非流动合同履约成本系长沙市某部门“天网工程”改造升级项目成本，包括新建前端监控设备、对天网工程（一期）的前端监控设备进行升级改造、部署汇聚交换机等系统集成的成本，已于2022年7月经长沙市某部门完成终验并租赁，租赁期五年，五年到期后资产产权移交至长沙市某部门。

21.所有权或使用权受到限制的资产

年末年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况应付票据应付票据应付票据应付票据

货币资金345270000.00345270000.00149404479.10149404479.10保证金保证金保证金等保证金等外汇掉期

交易性金融资产147154623.09147154623.09质押合约存单

合计492424623.09492424623.09——149404479.10149404479.10——

66湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.短期借款

借款类别年末余额年初余额

信用借款777000000.00679950000.00

应付利息555822.22507376.95

应收票据贴现款1103259708.40

应收票据贴现款利息3619902.72

信用证70000000.00

合计1954435433.34680457376.95

注：年末余额应收票据贴现款为已贴现已终止确认商业票据或者已贴现的内部商业票据。

23.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票147268126.00717053126.00

合计147268126.00717053126.00

24.应付账款

项目年末余额年初余额

1年以内182993495.35186519353.19

1至2年3540149.768105135.63

2至3年4036093.821313149.81

3年以上959566.96231437.01

合计191529305.89196169075.64

25.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款11566084.9131472328.40

合计11566084.9131472328.40

25.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

往来款项5600000.005000000.00

67湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额

押金、保证金3154514.851184514.85具有回购义务的限制性股票

2063880.0024976914.00价款（注）

其他747690.06310899.55

合计11566084.9131472328.40

注：具有回购义务的限制性股票价款期末减少详见本附注“五、36.库存股”的变动说明。

26.合同负债

项目年末余额年初余额

预收货款697284478.39975553020.39

合计697284478.39975553020.39

27.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬23613421.05349608288.05354648747.6418572961.46

离职后福利-

设定提存计338048.1330281510.5329976321.61643237.05划

辞退福利6258915.236258915.23

合计23951469.18386148713.81390883984.4819216198.51

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖

金、津贴和23323040.81312983711.71318129046.7618177705.76补贴

职工福利费2936209.692936209.69

社会保险费222201.9315508467.6515336699.13393970.45

其中：医疗

212994.7813496155.8613334130.64375020.00

保险费工伤

9207.15814097.47804354.1718950.45

保险费

68湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额生育

1198214.321198214.32

保险费

住房公积金65036.0017280342.0817345378.08工会经费和

职工教育经3142.31899556.92901413.981285.25费

合计23613421.05349608288.05354648747.6418572961.46

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险327081.3828990721.5428694695.87623107.05

失业保险费10966.751290788.991281625.7420130.00

合计338048.1330281510.5329976321.61643237.05

28.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税20779021.8411031547.68

个人所得税3384169.422420318.19

城市维护建设税1239774.27703991.91

企业所得税902733.803200684.50

印花税617936.321000382.84

教育费附加531331.83330946.43

地方教育费附加354221.22220630.95

其他450056.2224130.66

合计28259244.9218932633.16

29.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款100073.33100079.44

一年内到期的租赁负债13044205.7911360890.28

合计13144279.1211460969.72

注：一年内到期的长期借款包含本金100000.00元以及对应的借款利息73.33元。

30.其他流动负债

69湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

预收款项（增值税税金）89411940.95124417843.44

已贴现未到期的商业承兑汇票47508168.62

合计89411940.95171926012.06

31.长期借款

借款类别年末余额年初余额

信用借款199846446.67199958730.00

合计199846446.67199958730.00

注：长期借款截至2024年12月31日应计提利息146520.00元按其流动性将借

款本金100000.00元以及对应的借款利息73.33元重分类至一年内到期的长期借款列示。

32.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额27910346.8127387468.97

减：未确认融资费用1248983.791389895.75

小计26661363.0225997573.22

减：一年内到期的租赁负债13044205.7911360890.28

合计13617157.2314636682.94

33.递延收益

（1）递延收益分类形成项目年初余额本年增加本年减少年末余额原因政府各项

105289906.20107058146.5495785349.51116562703.23

补助补贴未实未实现内现内

部交873021.13711339.47161681.66部交易损易损益益

合计106162927.33107058146.5496496688.98116724384.89—

70湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目本年计入与资产相关本年新增补助金本年计入其他收本年冲减成其他

负债项目年初余额营业外收年末余额/与收益相额益金额本费用金额变动入金额关半导体和集成电

路产业发展专项65462493.88100958146.5474303413.1192117227.31与资产相关扶持资金芯片研发及产业

30000000.0017397899.6412602100.36与资产相关

化项目

高质量发展资金4692643.621944036.952748606.67与资产相关

基建资金3784768.701599999.812184768.89与资产相关创新型省份建设

1350000.002400000.00540000.003210000.00与资产相关

专项资金

先进制造业资金3700000.003700000.00与资产相关

合计105289906.20107058146.5495785349.51116562703.23—

71湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.股本

本年变动增减（+、-）公积项目年初余额发行送年末余额金其他小计新股股转股股份

217250112.00-109440.00-109440.00217140672.00

总额

注：根据本公司2023年12月27日召开的第三届董事会第十六次会议和第三届监

事会第十四次会议以及2024年1月12日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予部分回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》和修改后的章程规定，本公司申请减少股本人民币109440.00元，按

54.30元/股回购价格，回购注销了109440.00股限制性股票，减少股本109440.00元。

35.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢

3169642872.2825041817.605833152.003188851537.88

价其他资

19364912.295996618.1025041817.60319712.79

本公积

合计3189007784.5731038435.7030874969.603189171250.67

注：本期资本公积变动情况：

（1）股本溢价变动的情况：

*本期部分限制性股票达到解锁条件，其他资本公积转入股本溢价25041817.60元；*本期回购注销员工限制性股票，减少股本溢价5833152.00元。

（2）其他资本公积变动的情况：

*本期其他资本公积变动增加，系2021年股权激励计划本期确认股份支付费用

5996618.10元，确认费用的同时增加其他资本公积5996618.10元；*其他资本公积减少，系限制性股票达到解禁条件，其他资本公积25041817.60元转入股本溢价。

年末余额319712.79元系联营企业增资对应的股本溢价部分形成其他资本公积。

36.库存股

72湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额具有回购义务

24976914.0056719528.0622913034.0058783408.06

的限制性股票

合计24976914.0056719528.0622913034.0058783408.06

注：本期库存股的变动情况如下：

本期库存股增加56719528.06元，系根据2024年2月4日第三届董事会第十七次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，本集团使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股（A 股）股票，用于实施股权激励或员工持股计划。截至2024年12月31日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份1134182.00股，增加库存股56719528.06元。

本期库存股减少22913034.00元，主要系*2024年1月19日回购离职人员限制性股票5942592.00元，于2024年3月7日完成注销手续；*2024年6月12日对

2023年现金股利分派按每10股分派3元，结算限制性股票股利105162.00元；*

2024年12月31日对2021年授予批次限制性股票解锁16865280.00元。

73湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37.其他综合收益

本年发生额

减：前期

本年所得税前发减：前期计入计入其他税后归项目年初余额年末余额

生额其他综合收益综合收益减：所得税费用税后归属于母公司属于少当期转入损益当期转入数股东留存收益

一、不能重分

类进损益的其105580454.10-20823665.27-3247829.93-17575835.3488004618.76他综合收益

其中：其他权

益工具投资公105580454.10-20823665.27-3247829.93-17575835.3488004618.76允价值变动

二、将重分类

进损益的其他1962941.20-411271.792231708.82-2642980.61-680039.41综合收益

其中：外币财

务报表折算差1962941.20-411271.792231708.82-2642980.61-680039.41额其他综合收益

107543395.30-21234937.062231708.82-3247829.93-20218815.9587324579.35

合计

74湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积88180303.2020390032.80108570336.00

合计88180303.2020390032.80108570336.00

39.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润543308110.41526115791.63

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整会计政策变更重大前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素

调整后年初未分配利润543308110.41526115791.63

加：本年归属于母公司所有者的净利润97154701.5296071857.13其他综合收益结转留存收益

减：提取法定盈余公积20390032.8013704504.75

应付普通股股利64925007.0065175033.60转作股本的普通股股利

本年年末余额555147772.13543308110.41

40.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业

1977891796.401457994964.264231262884.843704834445.07

务

合计1977891796.401457994964.264231262884.843704834445.07

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类营业收入营业成本

业务类型——

75湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额合同分类营业收入营业成本

其中：智慧视觉系列产品946174268.97682577536.04

超高清智能显示系列产品774429314.87596959237.27

物联网系列产品196467568.97130684018.23

研发设计及服务30626377.3625639847.22

固态存储系列产品30194266.2322134325.50

按经营地区分类——

其中：中国大陆1747825209.391293158869.76

中国大陆以外230066587.01164836094.50

按销售渠道分类——

其中：直接销售1223181988.96956472515.71

通过经销商销售754709807.44501522448.55

合计1977891796.401457994964.26

41.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税3056683.27901561.16

印花税2012086.103015504.34

教育费附加1347574.98431382.11

地方教育费附加898383.29287588.08

房产税814882.55806541.30

土地使用税356200.00356200.00

车船使用税13262.469422.46

合计8499072.655808199.45

42.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬12534133.2910679301.20

招待费5158490.874911126.10

宣传及市场推广费4796948.1418866871.48

差旅费1542891.731782315.82

使用权资产折旧879068.411840404.94

股权激励费用209608.51305004.66

76湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

其他1917389.022361183.65

合计27038529.9740746207.85

43.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬52160105.1850797074.60

招待费8723492.516577665.94

鉴证及咨询费7373495.465832442.83

折旧费6960996.666193900.18

办公费4974452.425379606.09

摊销费3946591.983366217.40

使用权资产折旧3190390.831425016.91

差旅费2320959.422006724.08

股权激励费用2304494.8213230608.58

房租2300241.451818843.43

其他5855881.285081433.86

合计100111102.01101709533.90

44.研发费用

项目本年发生额上年发生额

IP及光罩费摊销 275129905.81 214318562.84

职工薪酬177696502.65219236004.49

折旧费36154716.9634395968.46

使用权资产折旧8714050.447612799.14

技术服务开发费6111325.6314493703.89

房租5427165.664006553.58

差旅费3219625.683838892.69

股权激励费用1188798.3312862870.45

实验材料1515785.545239024.10

其他6786814.399808386.86

合计521944691.09525812766.50

45.财务费用

77湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

利息费用45217230.3831396450.18

减：利息收入30641702.3613073090.61

加：汇兑损失-2735981.45-1538546.77

其他支出1179112.191736429.01

合计13018658.7618521241.81

46.其他收益

本年计入非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

集成电路产业扶持资金155114247.01154388654.5061320000.00

增值税加计抵减33634779.0033927425.49

芯片研发及产业化项目7397899.647397899.64

财政奖补资金5994309.509422260.00414309.50

高质量发展资金2244036.958624854.852244036.95

基建资金1599999.811600000.321599999.81

发展专项资金800000.00

创新型省份建设专项资金540000.00899165.30540000.00

外贸发展专项资金425000.00694000.00

增值税即征即退107014.39998448.81

导航软硬件技术1895700.00

工业发展资金1416666.67

新一代重大专项资金708200.00

省级科技计划项目200000.00

其他2305636.771315907.342305636.77

合计210162923.07216091283.2875821882.67

47.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产13354093.707536986.21

其中：理财产品4589150.767536986.21

外汇掉期合约8764942.94

合计13354093.707536986.21

48.投资收益

78湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益5496807.37-13340665.46

处置长期股权投资产生的投资收益-23490044.82

其他理财收益63533452.3759612304.09

合计45540214.9246271638.63

49.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失547081.69-437401.69

应收账款坏账损失-49728269.88-20213089.61

其他应收款坏账损失-10859527.00-25097500.00

合计-60040715.19-45747991.30

50.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失5568080.86-9638441.26

合计5568080.86-9638441.26

51.资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益1324919.112162519.20

其中：未划分为持有待售的非流动资产

1324919.112162519.20

处置收益

其中：固定资产处置收益622944.032118250.69

使用权资产处置收益701975.08

无形资产处置收益44268.51

合计1324919.112162519.20

52.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得1191.321191.32

其他435105.46

合计1191.32435105.461191.32

53.营业外支出

79湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

公益性捐赠支出2290000.00253000.002290000.00

非流动资产毁损报废损失16901.0916901.09

其他66297.3266297.32

合计2373198.41253000.002373198.41

54.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用1250640.383065411.81

递延所得税费用-34571102.96-37816517.92

合计-33320462.58-34751106.11

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额62822287.04

按法定/适用税率计算的所得税费用9423343.06

子公司适用不同税率的影响-11885089.21

调整以前期间所得税的影响347906.58非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11513584.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-6645035.85损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

25670939.02

差异或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除-64537652.02

确认递延所得税资产预计税率变动的影响2791540.95所得税费用减免

所得税费用-33320462.58

55.其他综合收益

详见本附注“五、37其他综合收益”相关内容。

56.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

80湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助197636128.26100821916.31

利息收入29777910.1711170668.88

收到的往来款等4193868.237350127.50

保证金存款875312.6031359.75

合计232483219.26119374072.44

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

营业费用、管理费用、研发费用付现部分74765425.9387363904.82

保证金存款67270000.00

支付的往来款等2799201.7019061500.00

捐赠支出1985000.00

其他170000.00

合计144834627.63108580404.82

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回理财产品本金500000000.00795950282.68

理财产品收益22445766.7314092772.76

大额存单本金10000000.0010000000.00

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买理财产品本金250000000.00500000000.00

购买大额存单本金160000000.0092941833.32

购买外汇掉期本金142255036.30

其他157015558.77

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回理财产品本金500000000.00795950282.68

理财产品收益22445766.7314092772.76

81湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

大额存单本金10000000.0010000000.00

合计532445766.73820043055.44

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买理财产品本金250000000.00500000000.00

购买大额存单本金160000000.0092941833.32

购买外汇掉期本金142255036.30

其他345174.88157015558.77

合计552600211.18749957392.09

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

应付票据保证金467700000.00149234479.10

股票回购62667124.223609060.00

租赁负债14049162.4613832241.58

定增发行费用1500000.00

合计544416286.68168175780.68

82湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款680457376.953135859708.40101549868.681963431520.691954435433.34

长期借款199958730.004941288.894953498.89100073.33199846446.67一年内到期的

100079.44100073.33100079.44100073.33

长期借款

租赁负债14636682.9416320826.642408692.4914931659.8613617157.23一年内到期的

11360890.2813044205.7911360890.2813044205.79

租赁负债

应付股利64925007.0064925007.00

其他流动负债47508168.6247508168.62

合计954021928.233200784715.40135956263.332047179688.7962539901.812181043316.36

83湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）以净额列报现金流量的说明采用净额列报的依项目相关事实情况财务影响据与投资活动有“收到的其他与投资关的现金中的周转快、金额大、活动有关的现金”与

结构性存款的期限短项目的现金610800000.00“支付的其他与投资购买与赎回采流入和现金流出活动有关的现金”用净额法列示

57.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：—

净利润96142749.6285439696.59

加：资产减值准备-10711617.245030760.50

信用减值损失60040715.1945747991.30

固定资产折旧、油气资产折耗、生

43465454.0641173934.47

产性生物资产折旧

使用权资产折旧13281373.3411270236.58

无形资产摊销226266062.04164764136.05

长期待摊费用摊销78955009.9790808380.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填-1324919.11-2162519.20列）固定资产报废损失（收益以“-”

16901.09

填列）公允价值变动损失（收益以“-”-13354093.70-7536986.21

填列）

财务费用（收益以“-”填列）41460034.7430489564.88

投资损失（收益以“-”填列）-45540214.92-46271638.63递延所得税资产的减少（增加以-27716846.56-38374142.45“-”填列）递延所得税负债的增加（减少以-6854256.40557624.53“-”填列）

存货的减少（增加以“-”填列）56247572.561412106175.59经营性应收项目的减少（增加以156497233.47672357105.90

84湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额“-”填列）经营性应付项目的增加（减少以-714569228.80-1575691277.69“-”填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-47698070.65889709042.63

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额807651454.03852381160.98

减：现金的年初余额852381160.98393616893.01

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-44729706.95458764267.97

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金807651454.03852381160.98

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款794352505.78852381160.98

可随时用于支付的其他货币资金13298948.25现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额807651454.03852381160.98

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

7849314.3011941451.39

的现金和现金等价物

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由

存放在境外的货币资金7849314.3011941451.39注

合计7849314.3011941451.39—

85湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：存放在境外的货币资金系国外经营子公司，其货币资金属于现金及现金等价物，但受当地外汇管制等限制，其货币资金不能由集团内母公司或其他子公司正常使用，属于母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现项目本年金额上年金额金等价物的理由

银行存款1058608.202173517.30定期存款利息等

其他货币资金345270000.00149234479.10应付票据保证金

合计346328608.20151407996.40—

58.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金———

其中：美元45045312.357.1884323803723.33

港币2093.830.926041938.97

应收账款———

其中：美元4531663.237.188432575408.00

其他应收款———

其中：美元427203.607.18843070910.36

应付账款———

其中：美元349308.347.18842510968.07

合同负债———

其中：美元81000.007.1884582260.40

其他应付款———

其中：美元192.747.18841385.49

（2）境外经营实体本集团无重要的境外经营实体。存在1家非重要境外经营实体为子公司，主要经营地在香港，记账本位币为美元，本报告期记账本位币未发生变化，记账本位币选择依据为经营主要货币来源。

59.租赁

（1）本集团作为承租方

86湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用932800.02714365.03

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用20000.00计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租

2774018.32968214.60

赁费用（短期租赁除外）

与租赁相关的总现金流出16889911.6014942210.39

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬310136670.51290351400.63

IP及光罩费摊销 275124259.18 214324209.47

折旧费36150639.5934400078.29

技术服务开发费18300188.9720135596.94

使用权资产折旧8882345.397642491.56

房租6576759.824498424.86

差旅费4439623.394760812.32

实验材料3361611.236177267.92

股权激励费用3179379.2517858712.36

其他9170161.4112340865.90

合计675321638.74612489860.25

其中：费用化研发支出521944691.09525812766.50

资本化研发支出153376947.6586677093.75

87湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.符合资本化条件的研发项目

本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益全高清人工智能视觉处理

76873769.0151060523.6176873769.0151060523.61

芯片

高效无线局域网 Wi-Fi4

6806962.043672588.191857970.418621579.82

1T1R 芯片

智慧视觉高清芯片5988344.367630939.0310595317.553023965.84

高效无线局域网 Wi-Fi6

4555705.0731912070.893845191.1132622584.85

2T2R+蓝牙 combo芯片

汽车电子高速连接芯片1496079.0246753941.563818600.2944431420.29

新一代视频编码 4K芯片

738009.5181722502.226374468.0776086043.66（黑光）7606V1系列

消费级别 H264 7203V1芯

6564866.095959764.61605101.48

片

合计96458869.01229317431.5987469086.5675940483.94162366730.10

（1）重要的资本化研发项目预计经济利益项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点开始资本化的具体依据产生方式全高清人工智能视觉处理芯片已量产2024年产品上市销售2022年11月1日投片评审通过进入流片阶段

高效无线局域网 Wi-Fi4 1T1R解决方案开发阶段2025年产品上市销售2023年11月1日投片评审通过进入流片阶段芯片智慧视觉高清芯片已量产2024年产品上市销售2023年11月1日投片评审通过进入流片阶段

88湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计经济利益项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点开始资本化的具体依据产生方式

高效无线局域网 Wi-Fi6 2T2R+解决方案开发阶段2025年产品上市销售2023年12月1日投片评审通过进入流片阶段

蓝牙 combo 芯片汽车电子高速连接芯片回片测试2027年产品上市销售2023年12月1日投片评审通过进入流片阶段新一代视频编码 4K芯片（黑回片测试2025年产品上市销售2023年12月1日投片评审通过进入流片阶段

光）7606V1系列

消费级别 H264 7203V1芯片 已流片待回片 2025 年 产品上市销售 2024年 12月 1日 投片评审通过进入流片阶段

注：高效无线局域网 Wi-Fi4 1T1R 芯片项目即年初短矩通信芯片 Wi-Fi4 项目；高效无线局域网 Wi-Fi6 2T2R+蓝牙 combo 芯片项目即年初短

矩通信芯片 Wi-Fi6 2*2项目；新一代视频编码 4K 芯片（黑光）7606V1系列项目即年初汽车电子视觉超高清芯片项目；消费级别 H264 7203V1芯

片项目即年初 2-3M高性价比双目消费类视觉芯片项目。

89湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更

1.处置子公司

（1）本年丧失子公司控制权的交易或事项丧失丧失按照丧失控与原子控制控制公允制权之公司股权之权之价值日合并权投资丧失丧失日合日合处置价款与处置投重新财务报相关的丧失控丧失控控制控制丧失控制并财并财资对应的合并财务计量表层面其他综制权时制权时权时丧失控制权时权之日剩务报务报子公司名称报表层面享有该子剩余剩余股合收益点的处点的处点的权的时点点的余股权的表层表层公司净资产份额的股权权公允转入投置价款置比例处置判断比例面剩面剩差额产生价值的资损益方式依据余股余股的利确定方或留存权的权的得或法及主收益的账面公允损失要假设金额价值价值完成

子公司 D 2024 年 8

54.668%注销工商-23490044.82——————

月12日注销

90湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

江苏国科微电子有限公司1亿元常州常州集成电路设计100.00设立

成都国科微电子有限公司7000万元成都成都集成电路设计100.00设立

湖南国科存储科技有限公司2000万元长沙长沙集成电路设计100.00设立

长沙天捷星科技有限公司3500万元长沙长沙集成电路设计100.00设立

子公司B

5万美元英属维尔京群岛英属维尔京群岛集成电路设计100.00设立

山东岱微电子有限公司1000万元济南济南集成电路设计100.00设立

杭州国科微电子有限公司2亿元杭州杭州集成电路设计100.00设立

杭州智凌微电子有限公司1亿元杭州杭州集成电路设计70.00设立

杭州辀芯微电子有限公司1亿元杭州杭州集成电路设计70.00设立

海南天捷星科技有限公司100万元三亚三亚集成电路设计100.00设立

计算机、通信和其他

深圳华电通讯有限公司1亿元深圳深圳100.00非同一控制合并电子设备制造

子公司C 1284.15 美元 香港 香港 集成电路设计 100.00 设立

91湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

国科海芯（上海）微电子有限公司1亿元上海上海集成电路设计100.00设立

国科京芯（北京）微电子有限公司1000万元北京北京集成电路设计100.00设立

国科杭芯（杭州）微电子有限公司1000万元杭州杭州集成电路设计100.00设立

92湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联主要经注册地业务性质企业投资营企业名称营地直接间接的会计处理方法湖南芯盛股权非上市类股权投

投资合伙企业长沙长沙资活动及相关咨40.55权益法（有限合伙）询服务

（2）重要的联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目湖南芯盛股权投资合湖南芯盛股权投资合

伙企业（有限合伙）伙企业（有限合伙）

流动资产288572645.62269093822.23

非流动资产359185405.29348406572.20

资产合计647758050.91617500394.43

流动负债694530631.81529530521.75

非流动负债302768699.01334111762.53

负债合计997299330.82863642284.28

净资产合计-349541279.91-246141889.85

少数股东权益-134948762.74-83039788.73

归属于母公司股东权益-214592517.17-163102101.12

按持股比例计算的净资产份额-87017265.71-66137902.00调整事项

--内部交易未实现利润-131775.60

--其他

营业收入325647998.16248991666.88

财务费用23054918.4221986409.27

所得税费用-18673752.51-154790833.61

净利润-122089020.16-244385364.33

归属于母公司所有者的净利润-51484616.27-109039272.93

综合收益总额-122102796.81-245775869.70

93湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目湖南芯盛股权投资合湖南芯盛股权投资合

伙企业（有限合伙）伙企业（有限合伙）归属于母公司所有者的综合收益总

-51490416.05-109844395.01额本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年末余额/本年初余额/上项目年发生额年发生额

联营企业——

投资账面价值合计70659733.0040459303.17

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润5496807.37-13340665.46

--其他综合收益319712.79

--综合收益总额5496807.37-13340665.46

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损本年未确认的损失合营企业或联营企业累积未确认的前期本年末累积未确

（或本年分享的净名称累计的损失认的损失

利润）湖南芯盛股权投资合

-67849943.52-20299799.84-88149743.36

伙企业（有限合伙）

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

截至2024年12月31日，应收政府补助的余额53022552.85元。其中单位一的政府补助款项详见“五、5.1（3）1）”的“注1”。

2.涉及政府补助的负债项目

94湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与本年本资会计入年

产/计本年新增补助金营业本年转入其他其年初余额年末余额收科额外收收益金额他益目入金变相额动关与递资延

105289906.20107058146.5495785349.51116562703.23产

收相益关合

105289906.20107058146.5495785349.51116562703.23

计

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益175374199.76133033737.77

管理费用258856.30财务费用

合计175374199.76133292594.07

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

95湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团承受汇率风险主要与美元、欧元和港币有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年

12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额、欧元余额和零星的港币余额外，本集

团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金-美元45045312.3538513158.07

货币资金-港币2093.83677.30

交易性金融资产-欧元19553612.69

应收账款-美元4531663.236030437.59

其他应收款-美元427203.60426575.60

预付账款-美元21807.552060836.17

存货-美元381945.68208487.91

应付账款-美元349308.34225777.15

合同负债-美元81000.00282000.00

其它应付款-美元192.74本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，借款合同金额合计为

800000000.00元（2023年12月31日：200000000.00元），及人民币计价的固定利率合同，借款合同金额为308000000.00元（2023年12月31日：709900000.00元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格采购原材料，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

96湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计：474087341.42元，占本公司应收账款总额的74.94%。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年12月31日金额：

五年项目一年以内一到二年二到五年合计以上金融资产

货币资金1153980062.231153980062.23交易性金融

401743773.85401743773.85

资产

应收账款632511780.42632511780.42

其他应收款66219036.8166219036.81一年内到期

的非流动资1696540007.481696540007.48产其他非流动

资产-大额31859097.0010233712.3142092809.31存单金融负债

短期借款1954435433.341954435433.34

应付票据147268126.00147268126.00

应付账款191529305.89191529305.89

其他应付款11566084.9111566084.91

97湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五年项目一年以内一到二年二到五年合计以上应付职工薪

19216198.5119216198.51

酬一年内到期

的非流动负13144279.1213144279.12债

长期借款199846446.67199846446.67

租赁负债7833793.075783364.1613617157.23

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2023年度

項目汇率变动对净利润的对股东权益对净利润的对股东权益影响的影响影响的影响所有

对人民币升值5%136799.07268948.1076927.3459233.05外币所有

对人民币贬值5%-136799.07-268948.10-76927.34-59233.05外币

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

98湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2023年度

利率项目对股东权益的影对股东权益的影变动对净利润的影响对净利润的影响响响浮动增加

利率-13716239.32-13716239.32-11607511.69-11607511.69

1%

借款浮动减少

利率13716239.3213716239.3211607511.6911607511.69

1%

借款

3.金融资产转移

（1）转移方式分类转移已转移金融资已转移金融资产金终止确认情况的判断终止确认情况方式产性质额依据

票据内部单位之间交易、

应收票据1110000000.00终止确认贴现合并抵销

合计1110000000.00

十一、公允价值的披露

1．以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

第一层次

项目第二层次公允价第三层次公允价公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公

————允价值计量

（一）交易性

401743773.85401743773.85

金融资产

1.以公允价值

计量且其变动

401743773.85401743773.85

计入当期损益的金融资产

（1）结构性存

254589150.76254589150.76

款

（2）外汇掉期

147154623.09147154623.09

合约

99湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

第一层次

项目第二层次公允价第三层次公允价公允价值合计值计量值计量计量

（二）其他权

252020228.24252020228.24

益工具投资持续以公允价

值计量的资产401743773.85252020228.24653764002.09总额

2．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息本集团第二层次公允价值计量的交易性金融资产中的结构性存款系本集团根据理

财产品协议书中的预期收益率的下限计算公允价值变动金额，对于预期收益率有明确保证的保本浮动性收益型理财产品，根据合同约定的最低预期收益率确认公允价值变动金额。

本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产中的掉期外汇合约系本集团根据银行提供的与交易到期日一致的资产负债表日远期汇率报价为基准确认公允价值变动金额。

3．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或

负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。对于非上市股权投资，被投资单位报告期内有交易的，以最近一次交易价格作为公允价值，无交易的，被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的母公司情况母公司母公司对本公对本公业务母公司名称注册地注册资本司的持司的表性质股比例决权比

(%)例(%)

湖南国科控股有限公司湖南长沙投资10000万元17.9817.98

100湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司实际控制人为向平，2024年12月31日向平直接持有公司3.81%的股权，并通过湖南国科控股有限公司（原名长沙湘嘉投资管理有限公司，向平持有100%股权）持有公司17.98%的股权。

长沙芯途投资管理有限公司（向平、长沙微湖投资管理有限公司分别直接持有长沙芯途32.17%、14.17%的股权，向平直接持有长沙微湖投资管理有限公司58.61%股权）持有公司8.98%股权，长沙芯途投资管理有限公司为公司实际控制人向平先生的一致行动人。向平直接和间接控制公司30.77%的股权。

本公司最终控制方是向平。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）本企业合营企业及联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

湖南芯盛股权投资合伙企业（有限合伙）本公司联营企业

常州高芯实业投资合伙企业（有限合伙）本公司联营企业湖南艾米格智慧互联科技有限公司本公司联营企业

（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系江苏芯盛智能科技有限公司本公司联营企业控制的企业芯盛智能科技有限公司本公司联营企业控制的企业上海芯竞微智能科技有限公司本公司联营企业控制的企业山东芯盛智能科技有限公司本公司联营企业控制的企业深圳芯盛智能数据有限公司本公司联营企业控制的企业成都芯盛集成电路有限公司本公司联营企业控制的企业江苏芯通微电子有限公司本公司联营企业控制的企业

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

101湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否关联交获批的交易额超过关联方本年发生额上年发生额易内容度交易额度集成电江苏芯盛智路技术

能科技有限开发及910754.555000000.00否3658524.79公司测试服务江苏芯盛智能科技有限采购商

-10296593.77公司及其子品公司委托代江苏芯通微理服

电子有限公务、技878074.37943396.23司术服务费湖南艾米格集成电

智慧互联科路技术5094339.61技有限公司开发

合计1788828.92-600333.14

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额江苏芯盛智能科技有限公司

销售商品26577277.34231494903.01及其子公司江苏芯盛智能科技有限公司集成电路研发

7647000.00

及其子公司及设计服务

合计26577277.34239141903.01

（3）关联方资产转让、债务重组情况关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

成都芯盛集成电路有限公司采购固定资产7980.80

成都芯盛集成电路有限公司出售固定资产8364244.85

成都芯盛集成电路有限公司出售无形资产320095.46

江苏芯盛智能科技有限公司出售固定资产548436.76

102湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

湖南艾米格智慧互联科技有限公司采购固定资产11752.22

合计7980.809244529.29

（4）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计15838484.7615912360.52

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏芯盛智应收

能科技有限270085896.4241801778.90306036918.0714347130.74账款公司山东芯盛智应收

能科技有限68622890.4222488611.6568622890.426174059.04账款公司应收芯盛智能科

14404679.422160701.9214192869.47383878.26

账款技有限公司成都芯盛集应收

成电路有限9813304.67173856.41账款公司江苏芯通微预付

电子有限公67929.32938517.23款项司

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款江苏芯盛智能科技有限公司108926.4414464.16

其他应付款山东芯盛智能科技有限公司600000.00

十三、股份支付

1.股份支付总体情况2021年10月13日，本公司召开2021年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于〈湖南国科微电子股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈湖南国科微电子股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管

103湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》等议案。本次限制性股票授予数量为363.62万股，其中首次授予290.9万股，预留72.72万股。首次授予部分限制性股票的授予价格为55元/股，授予日为2021年

10月22日。

2021年12月8日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象人员名单及授予数量的议案》，本公司在确定首次授予日后资金缴纳、权益登记的过程中，部分激励对象因丧失激励资格或自愿放弃认购公司向其授予的限制性股票，本公司决定调整部分激励对象的授予份额，本次调整后，上述涉及的限制性股票合计89.48万股作废处理，本次股权激励计划首次授予的激励对象由250人调整为226人，首次授予的限制性股票权益总数由290.90万股调整为201.42万股。

本公司2021年度已完成首次授予限制性股票201.42万股，首次授予的限制性股票自授予日起12个月后，满足解锁条件的，激励对象可以分3期解锁。第一期解锁期：

自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日

当日止解锁数量比例40%；第二期解锁期：自首次授予日起24个月后的首个交易日起

至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止解锁数量比例40%；第三期解锁期：

自首次授予日36个月后的首个交易日起至首次授予日48个月内的最后一个交易日当日

止解锁数量比例20%。

授予对象类本年解锁本年失效别数量金额数量金额

销售人员8160.00654268.80

管理人员115500.009260790.0011700.00938106.00

研发人员188660.0015126758.8026520.002126373.60

合计312320.0025041817.6038220.003064479.60

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年激励对象获授的限制性股票理论授予日权益工具公允价值的确定方法

值＝授予日收盘价－授予价格授予日权益工具公允价值的重要参数无在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数可行权权益工具数量的确定依据变动、业绩指标完成情况等信息，修正预计可行权的股票期权数量；在可行权日，最终预计可

104湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额188023804.24

3.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

销售人员209608.51

管理人员2304494.82

研发人员3482514.77

合计5996618.10

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要承诺事项。

2.或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

项目内容本公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总

股本（扣除公司回购专用证券账户已回购股拟分配的利润或股利份）为基数，向全体股东每10股派发现金股利

3元（含税），剩余利润作为未分配利润留存。

本年度不送红股，不以公积金转增股本。

经审议批准宣告发放的利润或股利—

2.除存在上述资产负债表日后披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的其他重要事项。

105湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

6个月以内47384940.30129880417.76

6个月至1年23504071.95149043055.74

1-2年243452061.9192037254.36

2-3年62017756.44

3-4年

4-5年2600000.00

5年以上3013200.00550000.00

合计379372030.60374110727.86

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提

315904297.6383.2759113304.8918.71256790992.74

坏账准备按组合计提

63467732.9716.734294696.116.7759173036.86

坏账准备

其中：账龄

63467732.9716.734294696.116.7759173036.86

组合

合计379372030.60100.0063408001.00—315964029.60（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

106湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提

374110727.86100.0021104682.405.64353006045.46

坏账准备

其中：账龄

374110727.86100.0021104682.405.64353006045.46

组合

合计374110727.86100.0021104682.40—353006045.46

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称账面坏账计提比计提账面余额坏账准备

余额准备例（%）理由超账

单位五247487189.5036696717.0414.83期超账

单位六68417108.1322416587.8532.76期

合计315904297.6359113304.89——

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内44021517.28440215.161.00

6个月-1年16240412.49812020.635.00

1-2年142603.2014260.3210.00

2-3年50000.0015000.0030.00

3-4年

4-5年

5年以上3013200.003013200.00100.00

合计63467732.974294696.11—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

107湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类收回年初余额转销或年末余额别计提或转其他核销回单项

41685266.5717428038.3259113304.89

计提账龄

21104682.40618052.03-17428038.324294696.11

组合合

21104682.4042303318.6063408001.00

计

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款金额346708644.41元，占应收账款年末余额合计数的比例91.38%，相应计提的坏账准备年末余额金额59964373.75元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利240170478.89119993418.09

其他应收款2958680925.751467507568.74

合计3198851404.641587500986.83

2.1应收股利

项目年末余额年初余额

子公司分红款240170478.89119993418.09

合计240170478.89119993418.09

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

关联方往来款2992719812.981458018205.78

押金、保证金1579250.70629362.96

108湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

政府补助款8830000.00

备用金30000.00

合计2994299063.681467507568.74

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

6个月以内2131560360.12738823720.34

6个月-1年145574894.4574920680.76

1-2年298796239.19388367350.64

2-3年255007827.9261337835.00

3-4年45401760.0022500000.00

4-5年22500000.00147021682.00

5年以上95457982.0034536300.00

合计2994299063.681467507568.74

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项

计提坏35618137.931.1935618137.93100.00账准备按组合

计提坏2958680925.7598.812958680925.75账准备

其中：

关联方2957101675.0598.762957101675.05组合其他低

风险组1579250.700.051579250.70合

合计2994299063.68100.0035618137.93—2958680925.75（续表）

109湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

1467507568.74100.001467507568.74

账准备

其中：关联方

1458018205.7899.351458018205.78

组合其他低风险组

9489362.960.659489362.96

合

合计1467507568.74100.00—1467507568.74

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额计提名称账面坏账账面余额坏账准备比例计提理由余额准备

（%）湖南国科存储预计无法

35618137.9335618137.93100.00

科技有限公司收回

合计35618137.9335618137.93——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

6个月以内2131560360.12

6个月-1年145574894.45

1-2年298796239.19

2-3年254875989.99

3-4年44851760.00

4-5年22400000.00

5年以上60621682.00

合计2958680925.75—

110湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

月预期信用期信用损失(未期信用损失(已

损失发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日

余额

2024年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提35618137.9335618137.93本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31

35618137.9335618137.93日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年初类别收回或转销或核年末余额余额计提其他转回销

单项计提35618137.9335618137.93

合计35618137.9335618137.93

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收单位名款年末余额坏账款项性质年末余额账龄称合计数的比准备例（%）关联方往

第一名1841006176.456个月以内61.48来款项

111湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收单位名款年末余额坏账款项性质年末余额账龄称合计数的比准备例（%）

关联方往6个月以内、6个月-1

第二名406540000.0013.58

来款项年、1-2年

6个月以内、6个月-1

关联方往

第三名361635305.90年、1-2年、2-3年、12.08来款项

3-4年、5年以上

关联方往6个月以内、6个月-1

第四名142759999.804.77

来款项年、1-2年关联方往6个月以内、6个月-1

第五名98106983.053.27

来款项年、1-2年合计—2850048465.20—95.18—

112湖南国科微股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资590893854.6720000000.00570893854.67517127400.13517127400.13

对联营、合营企业投资46229733.0046229733.0040459303.1740459303.17

合计637123587.6720000000.00617123587.67557586703.30557586703.30

（1）对子公司投资年初余额减值准备本年增减变动年末余额减值准备年末被投资单位（账面价值）年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）余额

成都国科微电子有限公司79414973.71350298.8979064674.82

湖南国科存储科技有限公司20000000.0020000000.0020000000.00

长沙天捷星科技有限公司37901544.72133992.7438035537.46

子公司B

318948.74318948.74

江苏国科微电子有限公司28728198.31161601.8128889800.12

山东岱微电子有限公司76349421.112376225.1278725646.23

杭州国科微电子有限公司204414313.541444933.76205859247.30

杭州辀芯微电子有限公司70000000.0070000000.00

杭州智凌微电子有限公司70000000.0070000000.00

合计517127400.1374116753.43350298.8920000000.00570893854.6720000000.00

113湖南国科微股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对联营、合营企业投资本年增减变动减值减值年初宣告发被投资准备其他综计提年末余额（账准备余额（账面价追加减少权益法下确认的其他权放现金其单位年初合收益减值面价值）年末

值）投资投资投资损益益变动股利或他余额调整准备余额利润

一、联营企业湖南艾米格智

慧互联科技有26849182.68-3355805.6723493377.01限公司常州高芯实业

投资合伙企业13610120.499126235.5022736355.99（有限合伙）湖南芯盛股权投资合伙企业（有限合伙）

小计40459303.175770429.8346229733.00

合计40459303.175770429.8346229733.00

114湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务399858419.49343890512.59326709278.74286184997.67

合计399858419.49343890512.59326709278.74286184997.67

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类营业收入营业成本

业务类型——

其中：智慧视觉系列产品171756655.34140580502.34

超高清智能显示系列产品107005748.43101590259.42

研发设计及服务101012000.0082385542.76

物联网系列产品10253665.3410078128.98

固态存储系列产品9830350.389256079.09

按经营地区分类——

其中：中国大陆399858419.49343890512.59中国大陆以外

按销售渠道分类——

其中：直接销售393709892.49338659705.26

通过经销商销售6148527.005230807.33

合计399858419.49343890512.59

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益5960496.58-13423438.35

其他理财收益53597333.2559603196.92

子公司分红款319170478.89119993418.09

合计378728308.72166173176.66

115湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准

1324919.11备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准

75821882.67

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

27197874.22

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

116湖南国科微电子股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2372007.09其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计101972668.91

减：所得税影响额16365206.88

少数股东权益影响额（税后）

合计85607462.03—

2.净资产收益率及每股收益

每股收益（元/股）加权平均报告期利润基本每股收稀释每股收

净资产收益率（%）益益归属于母公司普通股股

2.360.44880.4488

东的净利润扣除非经常性损益后归

属于母公司普通股股东0.280.05330.0533的净利润湖南国科微电子股份有限公司

二○二五年四月二十四日

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