关于武汉海特生物制药股份有限公司

募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

众环专字(2026)0100464号

武汉海特生物制药股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的武汉海特生物制药股份有限公司（以下简称“海特生物公司”）截至2025年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。

按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是海特生物公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，海特生物公司截至2025年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了海特生物制药公司截至2025年12月31日止的募集资金年度存放与实际使用情况。

本鉴证报告仅供海特生物公司2025年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

方正

中国注册会计师：

范浩明

中国·武汉2026年4月23日武汉海特生物制药股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告武汉海特生物制药股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告

根据中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，武汉海特生物制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至2025年

12月31日止的募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间

1、2020年向特定对象发行股票根据中国证券监督管理委员会于2020年12月24日签发的证监许可[2020]3610号文《关于同意武汉海特生物制药股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，武汉海特生物制药股份有限公司获准向特定对象发行人民币普通股18749125.00股，每股发行价格为人民币32.00元，股款以人民币现金缴足，募集资金总额为人民币599972000.00元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币11877590.53元（不含税）后，净募集资金共计人民币588094409.47元，上述资金于2021年9月17日到位，业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具【众环验字（2021）0100077号】验资报告。

2、2022年以简易程序向特定对象发行股票根据中国证券监督管理委员会于2023年1月20日签发的证监许可[2023]14号文《关于同意武汉海特生物制药股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，武汉海特生物制药股份有限公司获准向特定对象发行人民币普通股8790226.00股，每股发行价格为人民币

33.56元，股款以人民币现金缴足，募集资金总额为人民币294999984.56元，扣除承销及

保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币6392924.53元（不含税）后，净募集资金共计人民币288607060.03元，上述资金于2023年2月2日到位，业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具【众环验字（2023）0100006号】验资报告。

（二）以前年度已使用金额、本年使用金额及当前余额

1、2020年向特定对象发行股票

截至2025年12月31日，公司第二次定向发行股票募投项目累计使用募集资金本报告书共10页第1页武汉海特生物制药股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告

488259973.12元，其中：以前年度使用476491742.44元，本年使用11768230.68元。期

末尚未使用的募集资金余额116390888.56元。

本年度募集资金存放、使用及年末余额情况如下：

金额单位：人民币元

项目金额（元）

募集资金净额588094409.47

加：以前年度利息收入扣除手续费净额15053201.07

减：以前年度募投项目已使用金额476491742.44

减：以前年度理财产品的支出80000000.00

截止2024年12月31日募集资金专户余额46655868.10

加：募集资金存款利息收入1503744.64募集资金专户之间往来款

赎回购买理财产品金额480000000.00

减：募集资金专户之间往来款

募投项目已投入金额11768230.68

购买理财产品支出400000000.00

银行手续费493.50

期末尚未使用的募集资金余额116390888.56

其中：专户存款余额116390888.56

2、2022年以简易程序向特定对象发行股票

截至2025年12月31日，公司第三次定向发行股票募投项目累计使用募集资金0.00元，期末尚未使用的募集资金余额307272698.65元。

本年度募集资金存放、使用及年末余额情况如下：

金额单位：人民币元

项目金额（元）

募集资金净额288607060.03

加：以前年度利息收入扣除手续费净额9679923.40本报告书共10页第2页武汉海特生物制药股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告

项目金额（元）

减：以前年度募投项目已使用金额

减：以前年度理财产品的支出153000000.00

截止2024年12月31日募集资金专户余额145286983.43

加：募集资金存款利息收入8985715.22募集资金专户之间往来款

赎回购买理财产品金额153000000.00

减：募集资金专户之间往来款募投项目已投入金额购买理财产品支出银行手续费

期末尚未使用的募集资金余额307272698.65

其中：专户存款余额307272698.65

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理制度的制定和执行情况

本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规

定制定了《武汉海特生物制药股份有限公司募集资金管理办法》。

根据本公司的募集资金管理制度，本公司开设了专门的银行账户对募集资金进行专户存储。公司会计部门对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况和募投项目的投入情况。募集资金使用情况由本公司审计部门进行日常监督。审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。审计委员会认为公司募集资金管理存在重大违规情形、重大风险或内部审计部门没有按照规定提交检查结果报告的，及时向董事会报告。

（二）募集资金在专项账户的存放情况和三方监管情况本报告书共10页第3页武汉海特生物制药股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告

1、2020年向特定对象发行的股票

本公司在银行设立募集资金专户对募集资金实行专户储存。账户明细如下：汉口银行股份有限公司江汉大学支行（账号266031000009674）、交通银行股份有限公司武汉太平洋支行（账号421421082012001824854）、汉口银行股份有限公司武汉经济技术开发区支行（账号266011000435749）、华夏银行股份有限公司武汉徐东支行（11155000000947893）。

（1）截至2025年12月31日止，募集资金存放专项账户的余额如下：

开户行账号余额（元）备注

汉口银行股份有限公司江汉2660310000096746528599.07活期大学支行

交通银行股份有限公司武汉4214210820120018248541555056.59活期太平洋支行

汉口银行股份有限公司武汉2660110004357494037170.84活期经济开发区支行

汉口银行股份有限公司武汉26601100055233700220000000.00单位大额存经济开发区支行单可转让

华夏银行股份有限公司武汉1115500000094789384270062.06活期徐东支行

合计116390888.56

2、2022年以简易程序向特定对象发行的股票

本公司在银行设立募集资金专户对募集资金实行专户储存。账户明细如下：交通银行股份有限公司武汉太平洋支行（账号421421082012002963956）、交通银行股份有限公司武汉

太平洋支行（账号421421082012002968522）、汉口银行股份有限公司武汉经济技术开发区支行（账号266011000494266）。

开户行账号余额（元）备注

交通银行股份有限公司武汉421421082012002963956156421085.16活期太平洋支行

汉口银行股份有限公司武汉266011000494266150851613.49活期经济开发区支行

交通银行股份有限公司武汉4214210820120029685220.00活期太平洋支行

合计307272698.65

注：交通银行股份有限公司武汉太平洋支行（账号421421082012002968522）为本公司本报告书共10页第4页武汉海特生物制药股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告

子公司汉瑞药业（荆门）有限公司募集资金专用账户。

（三）募集资金三方监管情况

1、2020年向特定对象发行的股票

公司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储，并于2021年10月14日与保荐机构安信证券股份有限公司、汉口银行股份有限公司江汉大学支行、浙商银行股份有限公司武

汉经济技术开发区支行、交通银行股份有限公司武汉太平洋支行、汉口银行股份有限公司武

汉经济技术开发区支行签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用；本公司子公司汉瑞药业（荆门）有限公司，于2021年10月14日与保荐机构安信证券股份有限公司、汉口银行股份有限公司武汉经济技术开发区支行签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用；本公司于2022年8月与保荐机构安信证券股份有限公司、中信银行股份有限公司武汉经济技术开发区支行

签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。公司于2023年11月与保荐机构安信证券股份有限公司、华夏银行股份有限公司武汉徐东支行

签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

2、2022年以简易程序向特定对象发行的股票

公司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储，并于2023年2月22日与保荐机构安信证券股份有限公司、交通银行股份有限公司武汉太平洋支行、汉口银行股份有限公司武

汉经济开发区支行签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用；本公司子公司汉瑞药业（荆门）有限公司，于2023年2月22日与保荐机构安信证券股份有限公司、交通银行股份有限公司武汉太平洋支行签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

三、本年度募集资金的实际使用情况

本年度募集资金的实际使用情况参见“募集资金使用情况对照表”（附表1、附表2）。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况报告期内公司不存在变更募集资金投资项目情况。

本报告书共10页第5页武汉海特生物制药股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规情形。

武汉海特生物制药股份有限公司董事会

2026年4月23日

本报告书共10页第6页附表1：

募集资金使用情况对照表

2025年度

编制单位：武汉海特生物制药股份有限公司金额单位：人民币万元

募集资金总额58809.44本年度投入募集资金总额1176.82报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额已累计投入募集资金总额48826.00累计变更用途的募集资金总额比例是否已项目达到募集资金截至期末累截至期末投是否达项目可行性变更项调整后投资本年度投入预定可使本年度实承诺投资项目和超募资金投向承诺投资(1)计投入金额资进度(3)＝到预计是否发生重目（含部总额金额(2)(2)/(1)用状态日现的效益总额效益大变化分变更）期承诺投资项目

高端原料药生产基地 I 期项目

否50394.0350394.03535.6448141.5595.53%进行中（ API&CDMO） -5000.78否否

国家一类新药 CPT 产业化项目 否 9603.17 8415.41 641.18 684.45 8.13% 进行中 不适用 不适用 否

承诺投资项目小计59997.2058809.441176.8248826.00超募资金投向超募资金投向小计

合计59997.2058809.441176.8248826.00

（1）因市场环境变化，原料药行业供需发生变动，项目实施主体荆门汉瑞已商业化的两个生产车间订单不足，收入减少，固定资产折旧增加，致使业务亏损，效益未达预期。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因

（2）国家一类新药 CPT产业化项目截至 2025 年 12月 31日，已累计投入资金 2716.88万元，其中使用募

集资金款项684.45万元，使用政府专项资金款项2032.43万元，本项目正在稳步推进中。

项目可行性发生重大变化的情况说明项目可行性未发生重大变化。

超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用本报告书共10页第7页募集资金使用情况对照表

2025年度

编制单位：武汉海特生物制药股份有限公司金额单位：人民币万元募集资金投资项目实施地点变更情况项目实施地点未发生变更。

募集资金投资项目实施方式调整情况项目实施方式未发生调整。

（1）武汉海特生物制药股份有限公司获准向特定对象发行人民币普通股

18749125.00股，每股发行价格为人民币32.00元，股款以人民币缴足，计

人民币599972000.00元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币11877590.53元（不含税）后，净募集资金共计人民币

588094409.47元；（2）2021年10月28日，经公司第七届董事会第二十三

募集资金投资项目先期投入及置换情况

次会议审议通过，本公司子公司汉瑞药业（荆门）有限公司，以募集资金对先期投入的220948387.84元自筹资金进行了置换，置换金额为179200928.37元，项目名称为高端原料药生产基地 I 期项目 （ API&CDMO），该事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年10月28日出具的众环

专字（2021）0101610号专项报告鉴证。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用2024年11月12日公司召开第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设、不影响正常经营及确保资金安全的情况下，使用不超过人民币110000万元的资金购买投资期限不超过12个月，安全性高、流动用闲置募集资金进行现金管理情况性好的低风险理财产品。其中闲置募集资金的使用额度不超过人民币45000万元，自有资的使用额度不超过人民币65000万元。在上述额度内，资金可以滚动使用，期限为1年。截至2025年12月31日，使用闲置募集资金进行现金管理余额为0万元，本报告期内产生理财收益138.67万元。

项目实施出现募集资金节余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向公司尚未使用的募集资金都存放于募集资金专户。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无

本报告书共10页第8页附表2：

募集资金使用情况对照表

2025年度

编制单位：武汉海特生物制药股份有限公司金额单位：人民币万元

募集资金总额28860.71本年度投入募集资金总额-报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额已累计投入募集资金总额-

累计变更用途的募集资金总额比例0.00%截至期末是否已变更截至期末累项目达到预项目可行性承诺投资项目和超募资金募集资金承调整后投本年度投投资进度本年度实现是否达到

项目（含部投向诺投资总额资总额(1)计投入金额定可使用状是否发生重入金额分变更）(2)(3)＝的效益预计效益(2)/(1)态日期大变化承诺投资项目

高端原料药研发中试项目否29500.0028860.710.000.000.00%进行中不适用不适用否

承诺投资项目小计29500.0028860.71超募资金投向超募资金投向小计

合计29500.0028860.71

因“高端原料药研发中试项目”可行性已发生变化，公司于2025年12月29日召开第九届董事会第六次会议审议通过《关于变更部分募集资金用途及对部分募投项目结项并将节余募集资金未达到计划进度或预计收益的情况和原因永久补充流动资金的议案》，拟将本项目变更为“国家一类新药埃普奈明新增适应症研究项目”。

2026年2月5日，公司2026年第一次临时股东大会审议通过本议案，公司对本项目进行变更。

本报告书共10页第9页募集资金使用情况对照表

2025年度

编制单位：武汉海特生物制药股份有限公司金额单位：人民币万元

目前原料药行业竞争加剧，市场环境变化导致行业供需发生重大变化。同时，项目实施主体荆门汉瑞已商业化的两个生产车间订单不足，致使收入减少，固定资产折项目可行性发生重大变化的情况说明旧增加，致使荆门汉瑞亏损严重，新增产能已无法被消化。为保证荆门汉瑞稳定发展，降低募集资金使用风险，公司对项目的可行性、预计收益等重新进行论证，对募集资金使用做出调整。

超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况项目实施地点未发生变更。

募集资金投资项目实施方式调整情况项目实施方式未发生调整。

募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用2024年11月12日公司召开第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设、不影响正常经营及确保资金安全的情况下，使用不超过人民币

110000万元的资金购买投资期限不超过12个月，安全性高、流动性好的低风险

用闲置募集资金进行现金管理情况理财产品。其中闲置募集资金的使用额度不超过人民币45000万元，自有资金的使用额度不超过人民币65000万元。在上述额度内，资金可以滚动使用，期限为

1年。

截至2025年12月31日，使用闲置募集资金进行现金管理余额为0万元，本报告期内产生理财收益212.52万元。

项目实施出现募集资金节余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向公司尚未使用的募集资金都存放于募集资金专户。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无本报告书共10页第10页