北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

北京中石伟业科技股份有限公司

2024年年度财务报告

2025年04月北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京中石伟业科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金338384428.98300887704.32结算备付金拆出资金

交易性金融资产831859213.60725664164.47衍生金融资产

应收票据2819380.934887161.98

应收账款479573776.19323361999.09

应收款项融资598683.64922072.80

预付款项1548687.731731791.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3102415.832681690.24

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货159410170.08150886917.19

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产914000.00

其他流动资产22287887.8540033833.14

流动资产合计1839584644.831551971335.07

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资8649182.254953581.12其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产3654224.597874218.16

1北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

固定资产549203919.19567117563.04

在建工程1868482.466873484.48生产性生物资产油气资产

使用权资产8900067.394474181.48

无形资产72548838.1371686933.42

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉6304757.536304757.53

长期待摊费用15648409.7819051555.91

递延所得税资产7779287.074103369.44

其他非流动资产8422991.5617769313.82

非流动资产合计682980159.95710208958.40

资产总计2522564804.782262180293.47

流动负债：

短期借款14440345.52向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据78007322.5365876211.66

应付账款298332416.72238950133.49

预收款项25000.0042722.00

合同负债15329794.161000731.85卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬24392244.4020510367.94

应交税费17480896.8711288461.48

其他应付款25764425.3818804919.19

其中：应付利息

应付股利500000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4763342.082025305.70

其他流动负债870144.501498057.51

流动负债合计479405932.16359996910.82

非流动负债：

保险合同准备金

2北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4291586.252264486.76长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1206449.011743637.29

递延所得税负债6981057.783275921.41其他非流动负债

非流动负债合计12479093.047284045.46

负债合计491885025.20367280956.28

所有者权益：

股本299509223.00299509223.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1177598519.991173578911.92

减：库存股20438056.5820015637.89

其他综合收益6732320.622501507.51专项储备

盈余公积113638012.9894670250.93一般风险准备

未分配利润456721194.59345830165.10

归属于母公司所有者权益合计2033761214.601896074420.57

少数股东权益-3081435.02-1175083.38

所有者权益合计2030679779.581894899337.19

负债和所有者权益总计2522564804.782262180293.47

法定代表人：吴晓宁 主管会计工作负责人：SHU WU 会计机构负责人：SHU WU

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金85145929.48185664397.36

交易性金融资产792029700.10725664164.47衍生金融资产

应收票据1414380.93456628.00

应收账款109925578.03171238264.50

应收款项融资598683.64100000.00

预付款项277034.0196518.82

其他应收款152410721.25131021736.21

其中：应收利息

应收股利150000000.00110500000.00

存货12665358.784311384.94

3北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4433971.971384295.23

流动资产合计1158901358.191219937389.53

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资786591377.03670286007.57其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产178763.48

固定资产12994074.9110508197.70在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2143996.13479706.53

无形资产5476523.596033681.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1911350.98883465.43

递延所得税资产5362518.14589789.65

其他非流动资产30400.001572091.14

非流动资产合计814510240.78690531702.84

资产总计1973411598.971910469092.37

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据58181964.9640847485.62

应付账款38249057.51120239056.23预收款项

合同负债231666.90118449.61

应付职工薪酬6181885.865297295.00

应交税费394648.241686943.02

其他应付款3563102.912180085.89

其中：应付利息应付股利

4北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债1335485.36355120.74

其他流动负债770144.50472026.45

流动负债合计108907956.24171196462.56

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债817388.35121721.04长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益380600.56535860.37

递延所得税负债5267920.192323143.15其他非流动负债

非流动负债合计6465909.102980724.56

负债合计115373865.34174177187.12

所有者权益：

股本299509223.00299509223.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1181151173.701177131565.63

减：库存股20438056.5820015637.89其他综合收益专项储备

盈余公积113638012.9894670250.93

未分配利润284177380.53184996503.58

所有者权益合计1858037733.631736291905.25

负债和所有者权益总计1973411598.971910469092.37

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入1566285115.531257911746.32

其中：营业收入1566285115.531257911746.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1341476605.801187357818.19

其中：营业成本1081519852.92942111189.72利息支出手续费及佣金支出退保金

5北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加19585276.1515801634.78

销售费用45230049.5050186047.62

管理费用118192714.11100318810.50

研发费用84353588.1079683327.27

财务费用-7404874.98-743191.70

其中：利息费用576116.191211631.73

利息收入3260877.444735674.00

加：其他收益5002368.878285593.92投资收益（损失以“－”号填

10149078.592855880.54

列）

其中：对联营企业和合营

-304398.87-46418.88企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

19091081.7811092525.81“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5209231.98643550.01

填列）资产减值损失（损失以“-”号-3743723.99-531928.19

填列）资产处置收益（损失以“-”号-2315127.90-285585.35

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

247782955.1092613964.87

列）

加：营业外收入125884.27146306.55

减：营业外支出11100613.10480139.27四、利润总额（亏损总额以“－”号

236808226.2792280132.15

填列）

减：所得税费用36258795.3220351950.37五、净利润（净亏损以“－”号填

200549430.9571928181.78

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

200549430.9571928181.78“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润201387773.0673756521.69

2.少数股东损益-838342.11-1828339.91

6北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

六、其他综合收益的税后净额4230813.112642825.87归属母公司所有者的其他综合收益

4230813.112642825.87

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

4230813.112642825.87

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额4230813.112642825.87

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额204780244.0674571007.65归属于母公司所有者的综合收益总

205618586.1776399347.56

额

归属于少数股东的综合收益总额-838342.11-1828339.91

八、每股收益

（一）基本每股收益0.67610.2594

（二）稀释每股收益0.67610.2594

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴晓宁 主管会计工作负责人：SHU WU 会计机构负责人：SHU WU

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入510084470.51547749068.75

减：营业成本395819456.76467886347.13

税金及附加9275573.517082898.13

销售费用16472530.4014111075.32

管理费用31715727.0131459391.99

研发费用22307085.8418860896.34

财务费用-3436064.65-4090802.63

其中：利息费用27466.69137424.61

利息收入2209528.174292180.74

加：其他收益728700.29942055.50投资收益（损失以“－”号填168048972.97122248483.20

7北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

列）

其中：对联营企业和合营企

-304398.87-46418.88业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

17967557.3211130788.60“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-16465004.131219717.48

填列）资产减值损失（损失以“-”号-13707398.31149412.56

填列）资产处置收益（损失以“-”号

115050.73184775.51

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

194618040.51148314495.32

列）

加：营业外收入23510.3913093.09

减：营业外支出678844.25262700.83三、利润总额（亏损总额以“－”号

193962706.65148064887.58

填列）

减：所得税费用4285086.133000266.72四、净利润（净亏损以“－”号填

189677620.52145064620.86

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

189677620.52145064620.86“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额189677620.52145064620.86

8北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1488599847.171424898535.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21887861.6029406560.57

收到其他与经营活动有关的现金15768848.6113400987.61

经营活动现金流入小计1526256557.381467706083.93

购买商品、接受劳务支付的现金853900546.34860921849.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金225786260.03226904102.32

支付的各项税费68599086.8368705886.17

支付其他与经营活动有关的现金138101786.66121489054.52

经营活动现金流出小计1286387679.861278020892.02

经营活动产生的现金流量净额239868877.52189685191.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1000569375.001756574428.76

取得投资收益收到的现金3787508.558436796.33

处置固定资产、无形资产和其他长

19472890.9811701271.09

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

19831184.50

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1043660959.031776712496.18

购建固定资产、无形资产和其他长

61520481.2179410246.51

期资产支付的现金

投资支付的现金1064599442.351929234750.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2619.282340524.97

9北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

投资活动现金流出小计1126122542.842010985521.48

投资活动产生的现金流量净额-82461583.81-234273025.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金296320748.08

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金11542327.58

收到其他与筹资活动有关的现金19275460.40

筹资活动现金流入小计19275460.40307863075.66

偿还债务支付的现金52789237.73115330996.80

分配股利、利润或偿付利息支付的

71686844.68182833983.57

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

30000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金23323814.0129161364.78

筹资活动现金流出小计147799896.42327326345.15

筹资活动产生的现金流量净额-128524436.02-19463269.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2595406.04-2846867.96

影响

五、现金及现金等价物净增加额31478263.73-66897970.84

加：期初现金及现金等价物余额282803641.97349701612.81

六、期末现金及现金等价物余额314281905.70282803641.97

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金565352919.85605113374.13

收到的税费返还7577603.6121818410.13

收到其他与经营活动有关的现金9149542.506594826.47

经营活动现金流入小计582080065.96633526610.73

购买商品、接受劳务支付的现金504361336.15477335987.60

支付给职工以及为职工支付的现金41898984.4941489207.50

支付的各项税费15461690.585211625.24

支付其他与经营活动有关的现金21810458.2829996216.69

经营活动现金流出小计583532469.50554033037.03

经营活动产生的现金流量净额-1452403.5479493573.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金737803000.001217298987.70

取得投资收益收到的现金118372082.16111516809.45

处置固定资产、无形资产和其他长

15198571.257188768.12

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金21942282.7424153734.64

投资活动现金流入小计893315936.151360158299.91

购建固定资产、无形资产和其他长

3290913.851212538.32

期资产支付的现金

投资支付的现金905783413.311522312359.92取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金24101400.2727538263.00

投资活动现金流出小计933175727.431551063161.24

投资活动产生的现金流量净额-39859791.28-190904861.33

10北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金296320748.08取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金19275460.40

筹资活动现金流入小计19275460.40296320748.08

偿还债务支付的现金34000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

71528981.52181982881.74

现金

支付其他与筹资活动有关的现金16270089.5923323823.44

筹资活动现金流出小计87799071.11239306705.18

筹资活动产生的现金流量净额-68523610.7157014042.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1107434.77-2603588.02

影响

五、现金及现金等价物净增加额-108728370.76-57000832.75

加：期初现金及现金等价物余额174538772.38231539605.13

六、期末现金及现金等价物余额65810401.62174538772.38

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、299117200946345189-189

250

上年509357156702830607117489

150

期末223.89137.850.9165.442508933

7.51

余额001.9293100.573.387.19加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、299117200946345189-189

250

本年509357156702830607117489

150

期初223.89137.850.9165.442508933

7.51

余额001.9293100.573.387.19

三、本期

189110137-135

增减401422423

677891686190780

变动960418.081

62.0029.794.635442.

金额8.07693.11

549031.6439

（减少以

11北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告“－”号填

列）

（一）综423

387618838780

合收081

773.586.342.244.

益总3.11

06171106

额

（二）所

-有者401422359270

890

投入960418.718650

686.

和减8.07699.383.20

18

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

-

401422359270

4．890

960418.718650

其他686.

8.07699.383.20

18

---

（三189-

904715717

）利677177

967289063

润分62.0323.

43.581.504.8

配535

727

-

1．189

189

提取677

677

盈余62.0

62.0

公积5

5

2．

提取一般

12北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

风险准备

3．

对所

---

有者-

715715717

（或177

289289063

股323.

81.581.504.8

东）35

227

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

13北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、299117204113456203-203

673

本期509759380638721376308067

232

期末223.85156.5012.194.121143977

0.62

余额009.99898594.605.029.58上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、280898-801468172173

898

上年852469141637320766664

175

期末507.038.318.88.8565.458633

4.46

余额0013364050.665.12加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、280898-801468172173

898

本年852469141637320766664

175

期初507.038.318.88.8565.458633

4.46

余额0013364050.665.12

三、

--本期186275200145168158

264122101

增减567109156064409253

282490568

变动16.0873.37.862.0839.002.

5.87399.37.8

金额079999107

954

（减

14北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

少以“－”号填

列）

（一）综264

565993182710

合收282

21.647.583307.6

益总5.87

969.915

额

（二）所

186275200273-265

有者

567109156750832422

投入

16.0873.37.8951.849453.

和减

0799907.9397

少资本

1．

所有186275293293者投567270927927

入的16.0304.020.020.普通0868686股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

201285

4．160156832

760045

其他431.37.8849

68.966.8

0797.93

69

---

（三145

196181181

）利064

246740740

润分62.0

921.459.459.

配9

645555

-

1．145

145

提取064

064

盈余62.0

62.0

公积9

9

2．

15北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

181181181

（或

740740740

股

459.459.459.

东）

555555

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转

16北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、299117200946345189-189

250

本期509357156702830607117489

150

期末223.89137.850.9165.442508933

7.51

余额001.9293100.573.387.19

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、11771736

2995200194671849

上年131291

0922563702509650

期末565.6905.2

3.00.89.933.58

余额35加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、11771736

2995200194671849

本年131291

0922563702509650

期初565.6905.2

3.00.89.933.58

余额35

三、40194224189699181217

17北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

本期608.18.69776208764582

增减07.05.958.38变动金额

（减少以“－”号填

列）

（一）综18961896合收77627762

益总0.520.52额

（二）所有者40193597

4224

投入608.189.

18.69

和减0738少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

40193597

4．其4224

608.189.

他18.69

0738

（三--

1896

）利90497152

7762

润分67438981.05

配.57.52

1．提-

1896

取盈1896

7762

余公7762.05

积.05

2．对--

所有71527152

18北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

者89818981

（或.52.52股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专

19北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、11811858

2995204311362841

本期151037

0922805638017738

期末173.7733.6

3.00.582.980.53

余额03上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1499

2808901880162361

上年056

5250612637887880

期末360.9

7.000.77.844.36

余额7加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1499

2808901880162361

本年056

5250612637887880

期初360.9

7.000.77.844.36

余额7

三、本期增减变动

-金额18652752200114502372

5118

（减67167030563764623554

2300

少以.004.86.89.094.28.78“－”号填

列）

20北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（一）综14501450合收64626462

益总0.860.86额

（二）所有者1865275220012739投入6716703056371138

和减.004.86.892.97少资本

1．所

有者186527522939投入671670302702

的普.004.860.86通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

-

2001

4．其2001

5637

他5637.89.89

（三--

1450

）利19621817

6462

润分46924045.09

配1.649.55

1．提-

1450

取盈1450

6462

余公6462.09

积.09

2．对

所有

者--

（或18171817股40454045

东）9.559.55的分配

3．其

他

21北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

22北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（六）其他

四、11771736

2995200194671849

本期131291

0922563702509650

期末565.6905.2

3.00.89.933.58

余额35

二、公司基本情况

1.公司概况

公司注册中文名称：北京中石伟业科技股份有限公司

注册资本：人民币29950.92万元

法定代表人：吴晓宁

住所：北京市北京经济技术开发区东环中路3号

企业类型：股份有限公司

统一社会信用代码：91110302633614168G

营业期限：1997-04-10至无固定期限

2.公司股份情况

北京中石伟业科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2017年12月27日在深圳证券交易所上市。截至2024年12月31日公司注册资本299509223.00元，实收资本299509223.00元，股份总数299509223.00股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份： A 股 98500604.00 股；无限售条件的流通股份： A 股

201008619.00股。

3.本公司所处行业、经营范围

所处行业：计算机、通信和其他电子设备制造业。

经营范围：经营本公司和成员公司自产产品及技术出口业务；本公司和成员公司自产所需的原辅材料、仪器仪表、

机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。

4.本公司主要产品或提供的劳务

本公司提供的主要产品：导热材料、屏蔽材料等。

5.公司实际控制人：吴晓宁、叶露、HAN WU（吴憾）。

6.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

公司财务报告已经公司2025年4月22日第五届董事会第三次会议决议批准。

23北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月内不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入、应收账款等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规

定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提环账准备的应收款项单笔金额为100万元以上的应收账款来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额重要的联营公司

计算）占合并报表净利润的10%以上

24北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

非全资子公司的收入或利润总额的绝对值占合并报表相应重要的非全资子公司

项目比例在10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨

认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

25北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

26北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共

同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

27北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

28北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项

指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一（1）、金融工具产生的各类风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

29北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

30北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

12、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据是指：占应收票据余额10%以上的应收票据或金额为人民币100万

元以上的应收票据。

对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项计提坏账准备。

2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，以及单独测试后未减值的应收票据（包括单项金额重大和不重大）和未单独测试的单项金额不重大的应收票据，依据信用风险特征划分应收票据组合，在组合基础上计算预期信用损失。

（1）对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收商业承兑汇票，以应收款项的账龄迁徙模型预计存续期的历史违约

损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况预测，计算预期信用损失。

（2）对应收合并范围内关联方应收票据、银行承兑汇票等无显著回收风险的应收票据单独划分组合，预计存续期内

不会发生损失，不计提坏账准备。

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据

本组合为除应收关联方款项组合及单项计提坏账准备的应收账款之外的应收账款，依据信用信用特征组合

风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

应收关联方款项组合本组合个别认定，单项计提。

按组合计提坏账准备的计提方法信用特征组合基于信用期测算预期信用损失计算

31北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

确定组合的依据

应收关联方款项组合个别认定，单项计提

（2）信用特征组合

信用特征组合预期信用损失计提减值比例(%)

未逾期2.00

逾期1年以内（包含1年）5.00

逾期1-2年（包含2年）20.00

逾期2-3年（含3年）50.00

逾期3年以上100.00

3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指：单笔金额为100万元以上的应收账款。

对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收账款单独进行减值测试，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项计提坏账准备。

14、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征划分其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

33北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

34北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证

券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重

大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归

属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

35北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计

提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%

机器设备年限平均法10年5%9.5%

运输工具年限平均法4年5%23.75%

电子设备及其他年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

36北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

37北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

30、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处

的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止

使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

38北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，

39北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入的确认

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

40北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

根据上述收入确认原则，公司收入确认的具体方法为：

（1）产品销售收入

1）内销

a、预收款方式销售商品：公司在发出商品时确认销售收入；b、订货方式销售商品：公司在发出货物并取得客户收到货物的确认凭据时确认收入。

2）外销

公司在办理了货物交运并取得海关出口货物报关单、装货单后，以出口报关单载明的日期作为销售收入确认日期。

公司采用 VMI（Vendor Managed Inventory，供应商管理的库存）方式发出的货物，在客户实际领用货物时点确认销售收入。

（2）咨询服务收入：以完成合同规定的整改事项并得到客户确认时，确认收入。

（3）房租收入：根据租赁合同规定的出租期间和收费标准确认收入。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

41北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

42北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

39、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允

价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关

资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整

体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日

常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两

种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方

法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企

业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

43北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则

第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

44北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

1.会计政策的变更

2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号）（以下简称“《暂行规定》”），适用于企业按照企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产类别的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但由于不满足企业会计准则相关资产确认条件而未确认为资产的数据资源

的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求，自2024年1月1日起施行。

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“《准则解释

第17号》”），规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的内容，自2024年1月1日起施行。

2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“《准则解释第18号》”），规定“对因保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。

根据上述文件要求，本公司于2024年1月1日起执行前述《暂行规定》、《准则解释第17号》、《准则解释第18号》中相关内容。本公司采用本会计政策变更对财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%

城市维护建设税应缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京中石伟业科技股份有限公司15%

北京中石伟业科技无锡有限公司15%

45北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

北京中石伟业科技宜兴有限公司25%

无锡中石库洛杰科技有限公司15%

速迈德电子（东莞）有限公司25%

JONES TECH (Thailand)Co.Ltd. 20%

上海安彼太新材料有限公司25%

茉锦发展有限公司8.25%、16.5%

JONES TECH (USA) INC 21%、8.84%

JONES TECH SINGAPORE PTE.LTD. 17%

2、税收优惠

（1）本公司于2024年10月29日通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局的高新

技术企业复审，获得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202411001094，有效期为三年，本期按 15%的税率缴纳企业所得税。

（2）本公司之境内子公司北京中石伟业科技无锡有限公司于2024年12月16日通过江苏省科学技术厅、江苏省财

政厅、国家税务总局江苏省税务局的高新技术企业复审获得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202432011035，有效期为三年，本期按15%的税率缴纳企业所得税。

（3）本公司之境内子公司无锡中石库洛杰科技有限公司2023年12月13日通过江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局的高新技术企业审核获得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202332013453，有效期为三年，本期按15%的税率缴纳企业所得税。

（4）本公司之境内子公司上海安彼太新材料有限公司本期适用《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（5）本公司之境外孙公司 JONES TECH (Thailand)Co.Ltd.属于高科技企业，根据泰国 BOI 税收优惠政策，企业 8年内可以免交企业所得税，进口原辅料、设备及耗材都可免进口关税。

（6）根据财政部和税务总局2023年9月3日发布的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，本公司之子公司北京中石伟业科技无锡有限公司、无锡中石库洛杰科技有限公司适用于"自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额”的增值税加计抵减政策。根据工业和信息化部办公厅2024年6月27日发布的《工业和信息化部办公厅财政部办公厅国家税务总局办公厅关于2024年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅联财函[2024]248号），对于已在《2023年度享受增值税加计抵减政策先进制造业企业名单》中，且当前高新技术企业资格仍有效的企业，于2024年6月30日起暂停享受政策，本公司之子公司北京中石伟业科技无锡有限公司、无锡中石库洛杰科技有限公司于2024年7-12月期间暂停享受增值税加计抵减政策。

3、其他

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

46北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行存款314277506.26282874930.78

其他货币资金24106922.7218012773.54

合计338384428.98300887704.32

其中：存放在境外的款项总额58108497.2720377937.78

其他说明：

1.期末存在票据保证金等使用权受到限制款项24095078.83元。

2.期末存在预提定期存款利息7444.45元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

831859213.60725664164.47

益的金融资产

其中：

债务工具投资831859213.60725664164.47

其中：

合计831859213.60725664164.47

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据840027.801977037.85

商业承兑票据1979353.132910124.13

合计2819380.934887161.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

47北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

其

中：

单项测试其

中：

信用特征组合

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据840027.80

合计840027.80

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

48北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）489995102.54318413963.10

其中：半年以内（含半年）489924730.92298640166.89

半年至1年（含1年）70371.6219773796.21

1至2年137744.1812613392.73

2至3年20192.90638453.51

3年以上301708.91

4至5年8400.00

5年以上293308.91

合计490153039.62331967518.25

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

254570254570

账准备0.08%100.00%.00.00的应收账款

其中：

单项测254570254570

0.08%100.00%

试.00.00按组合计提坏

4901531057947957333171283509323361

账准备100.00%2.16%99.92%2.52%

039.62263.43776.19948.2549.16999.09

的应收账款

其中：

信用特4901531057947957333171283509323361

100.00%2.16%99.92%2.52%

征组合039.62263.43776.19948.2549.16999.09

4901531057947957333196786055323361

合计100.00%2.16%100.00%2.59%

039.62263.43776.19518.2519.16999.09

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未逾期465271233.559305424.662.00%

逾期1年以内（含1年）24723868.991236193.485.00%

逾期1-2年（含2年）137744.1827548.8420.00%

49北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

逾期2-3年（含3年）20192.9010096.4550.00%

合计490153039.6210579263.43

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

-10579263.4

信用特征组合8350949.166101049.26966193.9914781.32

2891759.683

单项测试254570.00-254570.00

-10579263.4

合计8605519.166101049.26966193.9914781.32

3146329.683

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款14781.32

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名47498510.4047498510.409.69%949970.21

第二名46056635.1946056635.199.40%921132.70

第三名41344419.6341344419.638.44%826888.39

第四名40350245.5440350245.548.23%807004.91

第五名28326294.0928326294.095.78%566525.88

50北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

合计203576104.85203576104.8541.54%4071522.09

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元

51北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票598683.64922072.80

合计598683.64922072.80

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

52北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票14858249.83

合计14858249.83

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3102415.832681690.24

合计3102415.832681690.24

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

53北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

54北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金2084429.202023814.38

个人承担社保569233.26623768.55

借款及备用金25976.8291448.09

其他498480.52

合计3178119.802739031.02

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3015386.772541066.02

其中：半年以内（含半年）1989071.742408731.12

半年至1年（含1年）1026315.03132334.90

1至2年77181.06132765.00

2至3年28351.978000.00

3年以上57200.0057200.00

4至5年57200.00

55北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

5年以上57200.00

合计3178119.802739031.02

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额53073.894266.8957340.78

2024年1月1日余额

在本期

本期计提19367.8855008.8374376.71

本期核销54275.7254275.72

其他变动-1737.80-1737.80

2024年12月31日余

70703.975000.0075703.97

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

57340.7874376.7154275.72-1737.8075703.97

账准备

合计57340.7874376.7154275.72-1737.8075703.97

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

56北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其他应收款54275.72

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例半年至1年（含

第一名押金、保证金588100.0018.50%11762.00

1年）半年以内（含半

第二名押金、保证金506932.0415.95%10138.64年）半年以内（含半

第三名设备处置款498480.52年）、半年至115.68%18324.03年（含1年）半年以内（含半

第四名押金、保证金290904.649.15%5818.09年）半年以内（含半

第五名押金、保证金140325.834.42%2806.50年）

合计2024743.0363.70%48849.26

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1505687.7397.22%1664870.7696.14%

1至2年6000.000.39%66921.083.86%

2至3年37000.002.39%

合计1548687.731731791.84

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

57北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

第一名357692.3923.10

第二名150184.209.70

第三名145760.569.41

第四名100344.006.48

第五名90526.005.85

合计844507.1554.54

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

30251913.630192365.434593699.734565768.3

原材料59548.1227931.36

0826

15168065.215161408.518065702.118065702.1

在产品6656.63

0722

103321606.101592547.83141891.781914930.6

库存商品1729059.111226961.09

301945

发出商品4781804.034781804.031553276.891553276.89

自制半成品4400065.174400065.178627060.168627060.16

低值易耗品2735365.222735365.224859541.194859541.19

包装物546614.42546614.42408621.09408621.09

在途物资892016.73892016.73

161205433.159410170.152141809.150886917.

合计1795263.861254892.45

94086419

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

58北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料27931.3659548.1227931.3659548.12

在产品6656.636656.63

库存商品1226961.093677519.243175421.221729059.11

合计1254892.453743723.993203352.581795263.86按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的应收租金保证金914000.00

合计914000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

59北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额17007806.7611190298.89

预缴企业所得税2738712.84789146.28

待摊费用2541368.251055387.97

国债逆回购26999000.00

合计22287887.8540033833.14

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

60北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

61北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

62北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业苏州墨锋

新材49534000-8649

料科581.000.3043182.技有120098.8725限公司

小计49534000-8649

63北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

581.000.3043182.

120098.8725

49534000-8649

合计581.000.3043182.

120098.8725

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额11722199.9111722199.91

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额7648749.507648749.50

（1）处置3575269.583575269.58

（2）其他转出

（3）转入固定资产4073479.924073479.92

4.期末余额4073450.414073450.41

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3847981.753847981.75

2.本期增加金额257985.60257985.60

64北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（1）计提或

257985.60257985.60

摊销

3.本期减少金额3686741.533686741.53

（1）处置3396506.103396506.10

（2）其他转出

（3）转入固定资产290235.43290235.43

4.期末余额419225.82419225.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3654224.593654224.59

2.期初账面价值7874218.167874218.16

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

65北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产549183422.79567117563.04

固定资产清理20496.40

合计549203919.19567117563.04

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额419356826.25373934563.526567034.4323533860.54823392284.74

2.本期增加

15713007.3538571192.85125379.492310261.6856719841.37

金额

（1）购

10960192.01114646.662232329.4613307168.13

置

（2）在

10936929.5227538321.0638475250.58

建工程转入

（3）企业合并增加

(4)投资性房地产

4073479.924073479.92

转回

(5)其他702597.9172679.7810732.8377932.22863942.74

3.本期减少

228000.0044273043.472196833.492923106.1749620983.13

金额

（1）处

228000.0038556560.411951841.042193718.2642930119.71

置或报废

（2）合并范围变

5716483.06244992.45729387.916690863.42

更

4.期末余额434841833.60368232712.904495580.4322921016.05830491142.98

二、累计折旧

1.期初余额88916285.14142857721.825316157.3314831065.92251921230.21

2.本期增加

20410958.1535362573.93458055.572812024.9459043612.59

金额

（1）计

19796577.0135275622.51453532.332796987.8858322719.73

提

（2）投资性房地

290235.43290235.43

产转回

（3）其他324145.7186951.424523.2415037.06430657.43

3.本期减少

133946.8825514706.782063040.952188704.7029900399.31

金额

（1）处

133946.8821860994.541853565.861616492.8725465000.15

置或报废

（2）合并范围变

3653712.24209475.09572211.834435399.16

更

66北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

4.期末余额109193296.41152705588.973711171.9515454386.16281064443.49

三、减值准备

1.期初余额4341846.2311645.264353491.49

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

4098569.5311645.264110214.79

金额

（1）处

4035862.614035862.61

置或报废

（2）合并范围变

62706.9211645.2674352.18

更

4.期末余额243276.70243276.70

四、账面价值

1.期末账面

325648537.19215283847.23784408.487466629.89549183422.79

价值

2.期初账面

330440541.11226734995.471250877.108691149.36567117563.04

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备20496.40

合计20496.40

67北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1868482.466873484.48

合计1868482.466873484.48

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

10177808.5

机器设备投入1868482.461868482.463304324.056873484.48

3

10177808.5

合计1868482.461868482.463304324.056873484.48

3

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

68北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额14636530.5114636530.51

2.本期增加金额9705594.929705594.92

（1）新增租赁9666590.119666590.11

（2）其他39004.8139004.81

3.本期减少金额10387051.9810387051.98

（1）处置807807.41807807.41

（2）租赁终止9579244.579579244.57

4.期末余额13955073.4513955073.45

二、累计折旧

1.期初余额10162349.0310162349.03

2.本期增加金额4929290.934929290.93

（1）计提4898271.754898271.75

（2）其他31019.1831019.18

3.本期减少金额10036633.9010036633.90

（1）处置457389.33457389.33

（2）租赁终止9579244.579579244.57

4.期末余额5055006.065055006.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

69北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8900067.398900067.39

2.期初账面价值4474181.484474181.48

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计

一、账面原值

1.期初余额63041686.88365864.4126782840.1390190391.42

2.本期增加

690398.035158668.875849066.90

金额

（1）购

5141051.015141051.01

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他690398.0317617.86708015.89

3.本期减少

10814.152169185.952180000.10

金额

（1）处

1769490.371769490.37

置

（2）合并范围变

10814.15399695.58410509.73

更

4.期末余额63732084.91355050.2629772323.0593859458.22

二、累计摊销

1.期初余额6749363.07364115.0511389979.8818503458.00

2.本期增加

718346.10630.842760371.173479348.11

金额

（1）计

718346.10630.842757407.503476384.44

提

（2）其他2963.672963.67

3.本期减少

9695.63662490.39672186.02

金额

（1）处364260.01364260.01

70北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

置

（2）合并范围变

9695.63298230.38307926.01

更

4.期末余额7467709.17355050.2613487860.6621310620.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

56264375.7416284462.3972548838.13

价值

2.期初账面

56292323.811749.3615392860.2571686933.42

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的

无锡中石库洛6304757.536304757.53

71北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

杰科技有限公司北京中石伟业

科技宜兴有限6304757.536304757.53公司1

合计6304757.536304757.536304757.536304757.53

注：1因业务整合，原先并购无锡中石库洛杰科技有限公司形成的商誉资产组存续主体变为北京中石伟业科技宜兴有限公司，仅法人主体变更，商誉对应的资产组仍为原先资产组范围。

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京中石伟业

科技宜兴有限0.000.000.000.00公司

合计0.000.000.000.00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

包括固定资产、无形资产等北京中石伟业科技宜兴有限北京中石伟业科技宜兴有限各类可辨认资产以及与资产是公司商誉资产组公司资产组组不可分割的商誉。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据预测期单价

年增长率：折现率采用稳定期收入

北京中石伟7.70%；国际上通用

2025年度至年增长率：

业科技宜兴2967156738551850收入增长的税前加权

0.002029年度以0%；

有限公司资.32.61率：按照业平均资本成及永续期税前折现产组务场景选取本定价模型

率：10.59%不同的增长计算得出。

率；

72北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

税前折现

率：10.59%

2967156738551850

合计0.00.32.61前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因根据最新情况进行了调整。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋改造支出19051555.912665339.934957652.157798170.378961073.32

IT 网络维护支出 2176801.20 649472.06 1527329.14

其他9687307.464525429.761870.385160007.32

合计19051555.9114529448.5910132553.977800040.7515648409.78

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11765485.681880227.6617307920.812688438.74

内部交易未实现利润14447200.112203223.742691759.29423886.23非同一控制企业合并

53624.448043.6875970.4611395.58

资产评估减值

租赁负债9054928.332072811.504289792.46979648.89

其他10738045.851614980.49

合计46059284.417779287.0724365443.024103369.44

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

32975471.794946320.7715007914.472251187.17

价值变动

使用权资产8900067.392034737.014474181.481024734.24

73北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

合计41875539.186981057.7819482095.953275921.41

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产7779287.074103369.44

递延所得税负债6981057.783275921.41

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备及装17297082.617297082.6

8422991.568422991.56

修款88

预付软件费用472231.14472231.14

17769313.817769313.8

合计8422991.568422991.56

22

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、

2409507240950718012421801242

货币资金只收不付只收不付

8.838.830.340.34

账户余额账户余额

2409507240950718012421801242

合计

8.838.830.340.34

其他说明：

74北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款14440345.52

合计14440345.52

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票78007322.5365876211.66

合计78007322.5365876211.66

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为不适用。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

75北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

1年以内（含1年）288765921.67202384048.12

1-2年（含2年）1642176.8135982917.89

2-3年（含3年）7598210.91214822.57

3年以上326107.33368344.91

合计298332416.72238950133.49

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利500000.00

其他应付款25764425.3818304919.19

合计25764425.3818804919.19

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

应付子公司少数股东股利500000.00

合计500000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

待付费用19614328.819979492.37

股权转让款5659568.967867928.28

保证金、押金145303.66136044.63

个人往来345223.95280355.29

76北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

其他41098.62

合计25764425.3818304919.19

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租25000.0042722.00

合计25000.0042722.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）15329794.16989242.43

1-2年（含2年）11489.42

合计15329794.161000731.85账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20012072.04208971212.28205618271.7323365012.59

二、离职后福利-设定498295.9019835935.9319593317.68740914.15

77北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

提存计划

三、辞退福利3276812.152990494.49286317.66

合计20510367.94232083960.36228202083.9024392244.40

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

19315975.02181835345.31178341149.3322810171.00

和补贴

2、职工福利费31100.0010549642.7210428942.72151800.00

3、社会保险费292634.879578554.869705553.79165635.94

其中：医疗保险

279341.348371190.698489685.83160846.20

费工伤保险

11102.71707754.40714920.203936.91

费生育保险

2190.82499609.77500947.76852.83

费

4、住房公积金163562.056598314.476714253.8047622.72

5、工会经费和职工教

28800.1049354.9268372.099782.93

育经费

8、其他短期薪酬180000.00360000.00360000.00180000.00

合计20012072.04208971212.28205618271.7323365012.59

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险483298.0319321435.3619072456.97732276.42

2、失业保险费14997.87514500.57520860.718637.73

合计498295.9019835935.9319593317.68740914.15

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1519284.91749695.22

企业所得税13359744.497042322.30

个人所得税581110.34922194.92

城市维护建设税423840.65721369.61

土地使用税63698.3363698.33

房产税940912.63931218.57

教育费附加302743.30515264.00

印花税272097.43336601.74

其他17464.796096.79

合计17480896.8711288461.48

78北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债4763342.082025305.70

合计4763342.082025305.70

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税30116.7048946.38

已背书期末未终止确认的票据840027.801449111.13

合计870144.501498057.51

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

79北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额9389395.794488255.05

未确认的融资费用-334467.46-198462.59

重分类至一年内到期的非流动负债-4763342.08-2025305.70

合计4291586.252264486.76

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

80北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1743637.29537188.281206449.01与资产相关

合计1743637.29537188.281206449.01

其他说明：

81北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2995092229950922

股份总数

3.003.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1173578911.924019608.071177598519.99

价）

合计1173578911.924019608.071177598519.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：2024年7月9日，公司召开第四届董事会第十五次会议及第四届监事会第十五次会议，审议并通过了《关于公司2023-2025年员工持股计划之首期员工持股计划业绩考核指标未达成的议案》，公司2023-2025年员工持股计划之首期员工持股计划业绩考核指标未达成，全体持有人持股份额无法解锁，将由持股计划管理委员会收回，择机出售，收益部分归公司所有。2024年11月，公司员工持股计划所持有的940000股公司股票已通过集中竞价交易方式全部出售完毕，此次出售库存股股数共计940000股，账面价值为15030116.33元，股票交易金额为19049724.40元，形成资本公积

4019608.07元。

82北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股20015637.8915452535.0215030116.3320438056.58

合计20015637.8915452535.0215030116.3320438056.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：2024年3月1日，公司召开第四届董事会第十三次会议以及第四届监事会第十二次会议，审议并通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分股份，用于实施股权激励或员工持股计划。本期累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份953200股，占回购时点公司总股本的

0.3183%。截至2024年12月31日，公司股票回购专用证券账户持有公司股份1265000股，占公司总股本的0.4224%。

注2：库存股出售情况详见“资本公积注释”。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损2501507423081342308136732320

益的其他.51.11.11.62综合收益外币

2501507423081342308136732320

财务报表.51.11.11.62折算差额其他综合2501507423081342308136732320

收益合计.51.11.11.62

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积94670250.9318967762.05113638012.98

合计94670250.9318967762.05113638012.98

83北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

盈余公积增加主要系本期根据净利润计提盈余公积所致。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润345830165.10468320565.05

调整后期初未分配利润345830165.10468320565.05

加：本期归属于母公司所有者的净利

201387773.0673756521.69

润

减：提取法定盈余公积18967762.0514506462.09

应付普通股股利71528981.52181740459.55

期末未分配利润456721194.59345830165.10

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1538635154.531073454610.311242534903.11937707514.02

其他业务27649961.008065242.6115376843.214403675.70

合计1566285115.531081519852.921257911746.32942111189.72经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

分部 1 分部 2 导热材料 EMI 屏蔽材料 其他 合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

1490104615661081

3523212741041403

业务008208285519

4371103123609851

类型383.8970.0115.5852.9.41.83.25.06

7332

其

中：

其1490104614901046

中：008208008208

导热383.8970.0383.8970.0

84北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

材料7373

EMI 屏 3523 2127 3523 2127蔽材4371103143711031

料.41.83.41.83

4104140341041403

其他2360985123609851.25.06.25.06按经营地区分类其

中：

其他市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商

1490104615661081

品转3523212741041403

008208285519

让的4371103123609851

383.8970.0115.5852.9

时间.41.83.25.06

7332

分类其

中：

在某一时1490104615651081

3523212739771378

点履008208017261

4371103147141865

行的383.8970.0470.2867.3.41.83.97.46履约7352义务在某一时间段12671267

25792579

内履645.645.

85.6085.60

行履2828约义务按合同期限分类其

中：

85北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

按销售渠道分类其

中：

1490104615661081

3523212741041403

008208285519

合计4371103123609851

383.8970.0115.5852.9.41.83.25.06

7332

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5554443.134363941.02

教育费附加3598605.443117030.17

房产税3543856.663730598.37

土地使用税278261.75280559.99

车船使用税7336.8711090.96

印花税1129793.491053170.77

土地增值税5455003.123140483.53

其他17975.69104759.97

合计19585276.1515801634.78

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬55574406.6352219578.04

办公费12756031.0012728063.11

86北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

折旧、摊销21315471.5123334163.17

人事管理费759237.031501888.44

咨询费6054218.362308505.57

差旅交通费2857665.682973201.54

中介机构费2833041.772000536.03

业务招待费477629.40430476.40

其他15565012.732822398.20

合计118192714.11100318810.50

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28025360.0732897292.34

产品宣传费9989905.869792083.66

办公费1393542.501257613.47

差旅费、交通费2726430.042708573.53

业务招待费856092.481356199.20

折旧、摊销1016513.661064847.89

其他1222204.891109437.53

合计45230049.5050186047.62

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬45861703.9351199949.84

材料费21373834.4512084517.80

折旧、摊销7171479.008125552.24

工具费4110025.643054554.57

办公、差旅费3588606.253226257.28

检测费323386.59390714.33

维护费669745.07365444.50

其他1254807.171236336.71

合计84353588.1079683327.27

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用576116.191211631.73

利息收入-3260877.44-4735674.00

净汇兑收益-5347975.631777398.98

其他627861.901003451.59

合计-7404874.98-743191.70

其他说明：

87北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税加计抵减2166721.264268135.27

政府补助2401615.463829894.89

个税手续费返还434032.15187563.76

合计5002368.878285593.92

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产19091081.7811092525.81

合计19091081.7811092525.81

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-304398.87-46418.88

处置长期股权投资产生的投资收益6826962.67

金融产品取得的投资收益3626514.792902299.42

合计10149078.592855880.54

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-5134855.27523070.65

其他应收款坏账损失-74376.71120479.36

合计-5209231.98643550.01

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

88北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-3743723.99-531928.19值损失

合计-3743723.99-531928.19

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-3625210.65-285585.35

在建工程处置收益1289526.01

使用权资产退租20556.74

合计-2315127.90-285585.35

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他125884.27146306.55125884.27

合计125884.27146306.55125884.27

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠5682.006467.005682.00

非流动资产处置损失合计9019863.6016696.359019863.60

其中：固定资产报废损失7125840.8316696.357125840.83

其他2075067.50456975.922075067.50

合计11100613.10480139.2711100613.10

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用36726580.1015866670.49

递延所得税费用-467784.784485279.88

合计36258795.3220351950.37

89北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额236808226.27

按法定/适用税率计算的所得税费用35521233.94

子公司适用不同税率的影响-3673717.70

调整以前期间所得税的影响1963.62

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1211160.52

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-973164.43本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

16303848.60

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-12132529.23

所得税费用36258795.32

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注“六、合并财务报表主要项目注释（57）其他综合收益”。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助1935808.133354588.13

房屋租赁收入4022463.49685000.00

往来款及其他9810576.999361399.48

合计15768848.6113400987.61

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现成本费用137934859.15120687199.52

往来款及其他166927.51801855.00

合计138101786.66121489054.52

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

90北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付远期结售汇业务结算款2332800.00

国债逆回购手续费2619.287724.97

合计2619.282340524.97支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额未达成员工持股计划股份出售款及分

19275460.40

红款

合计19275460.40

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁付款额5622407.185383183.57

新股发行费用2680195.43

回购股份15452535.0219998871.31

收购少数股东股权2208359.32922027.64

房租押金177086.83

分红手续费40512.49

合计23323814.0129161364.78

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

14440345.5

短期借款67229583.252789237.7

2

53租赁负债（含

10387543.0

一年内到期的4289792.465622407.189054928.33

5非流动负债）

合计4289792.4677617126.358411644.923495273.8

91北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

015

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润200549430.9571928181.78

加：资产减值准备8952955.97-111621.82

固定资产折旧、油气资产折

58580705.3357697371.89

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4898271.755033607.14

无形资产摊销3476384.443254260.72

长期待摊费用摊销10132553.9714923490.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-11720839.79-6505153.77填列）固定资产报废损失（收益以

9019863.6016696.35“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-19091081.78-11092525.81“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-2019289.854058499.69

列）投资损失（收益以“－”号填-10149078.59-2855880.54

列）递延所得税资产减少（增加以-4174657.581967505.49“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

3705136.372517774.39“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-9063624.3040048135.97

填列）经营性应收项目的减少（增加-164296647.5881789626.39以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

167151453.10-74384795.81以“－”号填列）

其他-6082658.491400019.32

经营活动产生的现金流量净额239868877.52189685191.91

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

92北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额314281905.70282803641.97

减：现金的期初余额282803641.97349701612.81

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额31478263.73-66897970.84

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物23750000.00

其中：

北京中石正旗技术有限公司23750000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物3918815.50

其中：

北京中石正旗技术有限公司3918815.50

其中：

处置子公司收到的现金净额19831184.50

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金314281905.70282803641.97

可随时用于支付的银行存款314267085.22282800417.22可随时用于支付的其他货币资

14820.483224.75

金

三、期末现金及现金等价物余额314281905.70282803641.97

93北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保证金24092102.2418009548.79保证金

定期存款利息7444.4571642.01

只收不付账户2976.592871.55

合计24102523.2818084062.35

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金109892377.83

其中：美元14056062.477.1884101040599.46欧元港币

泰铢38638279.260.2126398216005.06

新加坡元119474.825.3214635773.31

应收账款197244934.69

其中：美元27439337.647.1884197244934.69欧元港币

其他应收款257116.13

其中：美元22221.157.1884159734.51

新加坡元18300.005.321497381.62

应付账款26137093.58

其中：美元3466905.317.188424921502.13

泰铢5716690.950.2126391215591.45

其他应付款6687927.06

其中：美元819378.007.18845890016.82

泰铢3752417.200.212639797910.24长期借款

94北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用主要记账重要境外经营实体选择依据经营地本位币

JONES TECH (Thailand)Co.Ltd. 泰国 泰铢 以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1267645.28

合计1267645.28作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

95北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

七、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬45861703.9351199949.84

材料费21373834.4512084517.80

折旧、摊销7171479.008125552.24

工具费4110025.643054554.57

办公、差旅费3588606.253226257.28

检测费323386.59390714.33

维护费669745.07365444.50

其他1254807.171236336.71

合计84353588.1079683327.27

其中：费用化研发支出84353588.1079683327.27

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

96北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

97北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

98北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处丧失丧失权之司股按照置投控制控制日合权投公允资对权之权之并财资相丧失价值丧失丧失丧失丧失应的日合日合务报关的控制重新控制控制控制丧失控制合并并财并财表层其他子公权之计量权时权时权时控制权时财务务报务报面剩综合司名日剩剩余点的点的点的权的点的报表表层表层余股收益称余股股权处置处置处置时点判断层面面剩面剩权公转入权的产生价款比例方式依据享有余股余股允价投资比例的利该子权的权的值的损益得或公司账面公允确定或留损失净资价值价值方法存收产份及主益的额的要假金额

99北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

差额设北京中石2024

23756826

正旗95.00协议年07交割

0000962.

技术%转让月23完成.0067有限日公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：万元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接北京中石伟业科技无电子元器件研

12000万人民币无锡无锡100.00%投资设立

锡有限公司发、制造与销售北京中石伟业科技宜电子元器件研

41500万人民币宜兴宜兴100.00%投资设立

兴有限公司发、制造与销售无锡中石库洛杰科技电子元器件研非同一控

4800万人民币宜兴宜兴88.67%11.33%

有限公司发、制造与销售制下合并

速迈德电子（东莞）电子元器件研

5000万人民币东莞东莞100.00%投资设立

有限公司发、制造与销售上海安彼太新材料有电子元器件研

1600万人民币上海上海85.00%投资设立

限公司发、制造与销售

茉锦发展有限公司2478.56万美元香港香港电子元器件销售100.00%投资设立

JONES TECH 电 子 元 器 件 研

83536.83万泰铢泰国泰国100.00%投资设立

(Thailand)Co.Ltd 发、制造与销售

JONES TECH

80万美元新加坡新加坡电子元器件销售100.00%投资设立

SINGAPORE PTE.LTD.电子元器件销

JONES TECH (USA)

200万美元美国美国售、维护中石科100.00%投资设立

INC.技大客户关系

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

100北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

101北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

102北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计8649182.254953581.12下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-304398.87-46418.88

--综合收益总额-304398.87-46418.88

其他说明：

103北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额北京经济技术开发区

-与资产

2020年度757649.18177697.69380600.56

199350.93相关

技术改造项目

宜兴市产业985988.11150866.61-9273.05825848.45与资产

104北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

发展扶持资相关金设备投入奖励资金

1743637.-1206449.

合计328564.30

29208623.9801

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

专项类补助563109.641741803.42

创新类补助1000000.001000000.00

人才类补助526872.13612784.71

技术改造类补助311633.69475306.76

合计2401615.463829894.89其他说明

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2024年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金338384428.98338384428.98

交易性金融资产831859213.60831859213.60

应收票据2819380.932819380.93

应收账款479573776.19479573776.19

应收款项融资598683.64598683.64

105北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

其他应收款3102415.833102415.83

*2023年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金300887704.32300887704.32

交易性金融资产725664164.47725664164.47

应收票据4887161.984887161.98

应收账款323361999.09323361999.09

应收款项融资922072.80922072.80

其他应收款2681690.242681690.24

其他流动资产26999000.0026999000.00

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

短期借款14440345.5214440345.52

应付票据78007322.5378007322.53

应付账款298332416.72298332416.72

其他应付款25764425.3825764425.38

一年内到期的非流动负债4763342.084763342.08

其他流动负债840027.80840027.80

租赁负债4291586.254291586.25

*2023年12月31日

106北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

应付票据65876211.6665876211.66

应付账款238950133.49238950133.49

其他应付款18304919.1918304919.19

一年内到期的非流动负债2025305.702025305.70

其他流动负债1449111.131449111.13

租赁负债2264486.762264486.76

2.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自应收款项。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。

对于应收款项，由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。本公司已根据实际情况制定了信用政策，按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控本公司的信用风险，本公司按照账龄、到期日等要素对本公司的客户资料进行分析以对应收款项余额进行持续监控，确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本公司的应收账款余额前五名占本公司应收款项余额的41.54%。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。2024年12月31日本公司没有对外提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。

3.流动性风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。

该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年12月31日

项目

1年以内或实时偿还1年至5年5年以上合计

107北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

2024年12月31日

项目

1年以内或实时偿还1年至5年5年以上合计

短期借款14440345.5214440345.52

应付票据78007322.5378007322.53

应付账款298332416.72298332416.72

其他应付款25764425.3825764425.38

一年内到期的非流动负债5012361.315012361.31

其他流动负债840027.80840027.80

租赁负债4377034.484377034.48

接上表：

2023年12月31日

项目

1年以内或实时偿还1年至5年5年以上合计

应付票据65876211.6665876211.66

应付账款238950133.49238950133.49

其他应付款18304919.1918304919.19

一年内到期的非流动负债2083066.812083066.81

其他流动负债1449111.131449111.13

租赁负债2405188.242405188.24

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行短期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

108北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。除本公司设立在香港特别行政区及境外的分支机构以美元、泰铢、新加坡元计价结算外本公司的主要经营地位于中国境内，国内业务以人民币计价结算，出口业务部分主要以美元计价结算。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注六、81（1）外币货币性项目。

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目的。

（3）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。

截至2024年12月31日，本公司未持有暴露于因归类为交易性权益工具投资和可供出售权益工具投资的个别权益工具投资。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系公司已建立套期

规避外汇市场的对该商品购销收保值业务制度，签署外汇远期、风险，防范汇率付汇进行套期，持续对套期关购买远期结售汇掉期、期权合同

汇率风险大幅波动对公司根据收付汇金额系、套期风险管合约对冲汇率波以降低外汇市场

经营造成不利影的一定比例持有理控制，锁定商动存在的风险风险

响外汇合约品外汇风险，以实现预期目标其他说明

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

109北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响公司开展与日常经营联系密切的外汇衍生品交易，并严格控制风险，考虑外汇远期合约按照《企业会计准则第外汇套期外汇衍生品交易期限短、套期会计相22号——金融工具确认和计量》进行

关财务信息处理成本与效益等情况，会计处理和列报。

本期暂未开展套期业务。

其他说明

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资14858249.83终止有的风险和报酬。

保留了其几乎所有的

票据背书应收票据840027.80未终止风险和报酬，包括与其相关的违约风险。

合计15698277.63

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资票据背书14858249.83

合计14858249.83

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目期末公允价值

110北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

831859213.60831859213.60

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益831859213.60831859213.60的金融资产

（1）债务工具投资831859213.60831859213.60

（二）应收款项融资598683.64598683.64

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。公司持续第二层次公允价值计量项目为理财产品、银行承兑汇票，公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

111北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

9、其他无。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是自然人股东吴晓宁、叶露夫妇及二人之子 HAN WU（吴憾），合计持股 41.90%。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、（1）在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、（3）在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京中石正旗技术有限公司实控人在过去十二个月内曾担任公司董监高

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京中石正旗技

采购商品405378.934000000.00否术有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

112北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京中石正旗技术有限公司电费19996.14

北京中石正旗技术有限公司销售商品950024.50

北京中石正旗技术有限公司资产出售26981.18

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

北京中石正旗技术有限公司房屋租赁990825.70

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元

113北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬9642776.6311721359.79

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京中石正旗技

应收账款1146811.9522936.24术有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京中石正旗技术有限公司162960.03

7、关联方承诺无。

8、其他无。

114北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

1.2023-2025年员工持股计划2023年5月18日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过《关于〈公司2023-2025年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司2023-2025年员工持股计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》。2023年6月1日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持公司股票已于2023年5月31日非交易过户至“北京中石伟业科技股份有限公司-2023-2025年员工持股计划”证券账户，过户股份数量为940000股，占公司过户时点总股本的

0.3347%，过户价格为15.95元/股。

2024年7月9日，公司召开第四届董事会第十五次会议及第四届监事会第十五次会议，审议并通过了《关于公司

2023-2025年员工持股计划之首期员工持股计划业绩考核指标未达成的议案》，公司2023-2025年员工持股计划之首期

员工持股计划业绩考核指标未达成，全体持有人持股份额无法解锁，将由持股计划管理委员会收回，择机出售，收益部分归公司所有。报告期内，公司无需确认股份支付费用。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

115北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

根据公司2025年4月22日第五届董事会第三次会议议案，拟以董事会审议利润分配方案当日的公司总股本

299509223股扣除公司回购专用证券账户中的1498600

利润分配方案股后的298010623股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币6.5元（含税），合计派发现金红利人民币

193706904.95元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。剩余未分配利润转结至以后年度。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

116北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

（一）外币折算

2024年计入当期损益的汇兑差额-5347975.63元。

117北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）112423219.12171532697.94

其中：半年以内（含半年）112353864.50165819134.19半年至

69354.625713563.75

1年(含1年)

1至2年3024217.29

2至3年20192.9088197.91

合计112443412.02174645113.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1124432517810992517464534068171238

账准备100.00%2.24%100.00%1.95%

412.0233.99578.03113.1448.64264.50

的应收账款其

中：

信用特1121792517810966116433734068160930

99.77%2.24%94.10%2.07%

征组合360.9133.99526.92194.2948.64345.65中石科技内部2640512640511030710307

0.23%5.90%

关联方.11.11918.85918.85往来

1124432517810992517464534068171238

合计100.00%2.24%100.00%1.95%

412.0233.99578.03113.1448.64264.50

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未逾期103340695.232066813.902.00%

逾期1年以内（含1年）8818472.78440923.645.00%

逾期1-2年（含2年）

逾期2-3年（含3年）20192.9010096.4550.00%

合计112179360.912517833.99

118北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

信用特征组合3406848.64888694.54320.112517833.99

合计3406848.64888694.54320.112517833.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款320.11

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名16468368.2816468368.2814.65%329367.37

第二名15176141.8015176141.8013.50%303522.84

第三名9239132.649239132.648.22%184782.65

第四名4916810.284916810.284.37%98336.21

第五名4895177.654895177.654.35%97903.55

合计50695630.6550695630.6545.09%1013912.62

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利150000000.00110500000.00

119北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

其他应收款2410721.2520521736.21

合计152410721.25131021736.21

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

120北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

北京中石伟业科技无锡有限公司150000000.00105000000.00

北京中石正旗技术有限公司5500000.00

合计150000000.00110500000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

121北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金418913.78253987.10

借款及备用金4103.99

个人承担社保123004.92102275.87

关联方往来款19225503.9920172580.00

合计19771526.6820528842.97

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19757180.3820514496.67

其中：半年以内（含半年）1231676.395014496.67

半年至1年（含1年）18525503.9915500000.00

1至2年14346.30

2至3年14346.30

合计19771526.6820528842.97

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额7106.767106.76

2024年1月1日余额

在本期

本期计提3813.7017349884.9717353698.67

2024年12月31日余

10920.4617349884.9717360805.43

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

122北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用特征组

合计提坏账准7106.763813.7010920.46备

中石科技内部17349884.917349884.9关联方往来77

17353698.617360805.4

合计7106.76

73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中石科技内部关1年以内（含1

第一名19225503.9997.24%17349884.97联方往来款年）半年以内（含半

第二名押金、保证金290904.641.47%5818.09年）半年以内（含半

第三名押金、保证金100000.000.51%2000.00年）2年至3年（含3

第四名押金、保证金14346.300.07%286.93年）半年以内（含半

第五名押金、保证金13662.840.07%273.26年）

123北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

合计19644417.7799.36%17358263.25

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

791542194.13600000.0777942194.665332426.665332426.

对子公司投资

780784545

对联营、合营

8649182.258649182.254953581.124953581.12

企业投资

800191377.13600000.0786591377.670286007.670286007.

合计

030035757

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）北京中石伟业科技12290001229000

无锡有限40.0040.00公司北京中石

13122661312266

正旗技术

6.676.67

有限公司

JONES

13997611399761

TECH(USA)

5.865.86

INC.无锡中石库洛杰科78310267831026

技有限公9.219.21司北京中石伟业科技271100064800003359000

宜兴有限00.000.0000.00公司速迈德电

子（东50000005000000莞）有限0.000.00公司上海安彼

136000013600001360000

太新材料

0.000.000.00

有限公司茉锦发展986781772480101711582

124北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

有限公司1.715.0076.71

JONES

TECH 3623663 2052330 5675993

SINGAPORE .00 .00 .00

PTE.LTD.

665332413933241312266136000077794211360000

合计

26.4535.006.670.0094.780.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业苏州墨锋

新材49534000-8649

料科581.000.3043182.技有120098.8725限公司

49534000-8649

小计581.000.3043182.

120098.8725

49534000-8649

合计581.000.3043182.

120098.8725

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务486971316.88395146380.33534340658.38467511383.81

其他业务23113153.63673076.4313408410.37374963.32

合计510084470.51395819456.76547749068.75467886347.13

125北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

126北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益153369143.71105000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-304398.87-46418.88

处置长期股权投资产生的投资收益10627330.6815300912.90

金融产品取得的投资收益4356897.451993989.18

合计168048972.97122248483.20

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

主要系出售投资性房地产、子公司股

非流动性资产处置损益9527938.86权及处置固定资产产生的损益。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

2278765.46主要系本期收到的政府补助。

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系金融产品的投资收益及公允价

资产和金融负债产生的公允价值变动22717596.57值变动。

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-1954865.23支出

减：所得税影响额5570117.55

少数股东权益影响额（税后）4554.69

合计26994763.42--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

127北京中石伟业科技股份有限公司2024年年度财务报告

归属于公司普通股股东的净

10.32%0.67610.6761

利润扣除非经常性损益后归属于

8.94%0.58550.5855

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

128