深圳市智动力精密技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告

2024年04月深圳市智动力精密技术股份有限公司2023年年度财务报告全文

深圳市智动力精密技术股份有限公司财务报告

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

财务报表3-19

财务报表附注20-107深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金264471003.87398836659.59结算备付金拆出资金

交易性金融资产290444313.34270566777.77衍生金融资产

应收票据79928505.6712011740.07

应收账款455555324.08386270271.07

应收款项融资17359239.46112814433.86

预付款项12035997.136672781.14应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6632608.298316262.93

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货165873711.05161162146.38合同资产

持有待售资产1107113.71

一年内到期的非流动资产3328602.04

其他流动资产74177102.3763217573.84

流动资产合计1370913521.011419868646.65

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款7135492.41长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产140000000.00142000000.00投资性房地产

固定资产649636347.29659595294.09

在建工程23001457.1046458595.98

3深圳市智动力精密技术股份有限公司

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生产性生物资产油气资产

使用权资产106944980.70204366597.35

无形资产28296948.9426513643.88开发支出商誉

长期待摊费用36925192.6216939778.17

递延所得税资产37665408.4440859576.24

其他非流动资产4694695.7017358605.76

非流动资产合计1027165030.791161227583.88

资产总计2398078551.802581096230.53

流动负债：

短期借款330920784.47244801342.70向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据116897945.5279292269.88

应付账款427507244.15382504689.95

预收款项361648.142631616.70

合同负债296160.48801286.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬54465628.7131203678.58

应交税费10986631.8423457474.79

其他应付款9031732.792689544.69

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债123693228.84167851388.09

其他流动负债23839991.702173984.26

流动负债合计1098000996.64937407276.13

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

4深圳市智动力精密技术股份有限公司

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其中：优先股永续债

租赁负债95194500.94180344770.17长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益973088.682212963.84

递延所得税负债2738133.983564376.05其他非流动负债

非流动负债合计98905723.60186122110.06

负债合计1196906720.241123529386.19

所有者权益：

股本265624240.00265624240.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积959960825.63960197870.99

减：库存股61256194.2061256194.20

其他综合收益-6143829.94-5900379.90专项储备

盈余公积38614450.2938614450.29一般风险准备

未分配利润5258109.74260359860.93

归属于母公司所有者权益合计1202057601.521457639848.11

少数股东权益-885769.96-73003.77

所有者权益合计1201171831.561457566844.34

负债和所有者权益总计2398078551.802581096230.53

法定代表人：吴雄仰主管会计工作负责人：李明辉会计机构负责人：李明辉

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2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金166609810.24247476884.08

交易性金融资产290444313.34270566777.77衍生金融资产

应收票据4041992.285829137.12

应收账款379975499.85318207145.77

应收款项融资640001.706842949.35

预付款项6679098.4811634683.55

其他应收款391543884.18341256172.77

其中：应收利息应收股利

存货39363977.1923445714.95合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产54639918.5450008041.96

流动资产合计1333938495.801275267507.32

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1039806927.41962827877.41其他权益工具投资

其他非流动金融资产90000000.00142000000.00投资性房地产

固定资产23671649.5427295307.65

在建工程190057.33475116.77生产性生物资产油气资产

使用权资产23557716.3630269099.70

无形资产456254.58691529.28开发支出商誉

长期待摊费用8179454.08426572.74

递延所得税资产1390212.512565315.66

其他非流动资产60000.002128807.00

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非流动资产合计1187312271.811168679626.21

资产总计2521250767.612443947133.53

流动负债：

短期借款310889617.80213894794.97交易性金融负债衍生金融负债

应付票据61589437.6918097996.88

应付账款271983084.53273567526.16

预收款项355320.592631616.70

合同负债22865.54

应付职工薪酬4959044.602574919.36

应交税费8328137.1010845372.11

其他应付款134703329.75159164542.21

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债111496598.24145010371.73

其他流动负债3155363.15

流动负债合计907459933.45825810005.66

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债20400445.8725947044.15

长期应付款19936334.6019936334.60长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计40336780.4745883378.75

负债合计947796713.92871693384.41

所有者权益：

股本265624240.00265624240.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1191462024.501191462024.50

减：库存股61256194.2061256194.20

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其他综合收益专项储备

盈余公积38614450.2938614450.29

未分配利润139009533.10137809228.53

所有者权益合计1573454053.691572253749.12

负债和所有者权益总计2521250767.612443947133.53

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3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1386513555.091744667995.04

其中：营业收入1386513555.091744667995.04利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1617399273.071802547873.07

其中：营业成本1340628271.571535220317.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4937911.576200633.26

销售费用43690418.7059637489.78

管理费用122828906.26113970420.51

研发费用96067433.9493714167.35

财务费用9246331.03-6195155.16

其中：利息费用18372157.2514730401.56

利息收入3109183.554092696.62

加：其他收益9083441.905140020.50

投资收益（损失以“－”号填列）16165340.8310265445.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）444313.34-1276954.02

信用减值损失（损失以“-”号填列）-705978.0226912537.66

资产减值损失（损失以“-”号填列）-42198077.06-211707132.82

资产处置收益（损失以“-”号填列）1027433.14882026.77

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-247069243.85-227663934.79

加：营业外收入7130790.8817678897.49

减：营业外支出13454078.608834801.74

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-253392531.57-218819839.04

减：所得税费用1832667.16135058.78

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-255225198.73-218954897.82

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（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-255225198.73-218954897.82

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-254170280.34-218881894.05

2.少数股东损益-1054918.39-73003.77

六、其他综合收益的税后净额-243450.047168237.46

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-243450.047168237.46

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-243450.047168237.46

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-243450.047168237.46

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-255468648.77-211786660.36

归属于母公司所有者的综合收益总额-254413730.38-211713656.59

归属于少数股东的综合收益总额-1054918.39-73003.77

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.9752-0.8351

（二）稀释每股收益-0.9752-0.8351

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：吴雄仰主管会计工作负责人：李明辉会计机构负责人：李明辉

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4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入578733716.11567366795.21

减：营业成本513140909.51463315933.78

税金及附加502324.951582312.12

销售费用15547292.5210582191.01

管理费用37065019.7327387180.14

研发费用21968645.6319094397.22

财务费用3170007.40-7254777.43

其中：利息费用10608052.047189915.16

利息收入5263533.855670242.91

加：其他收益237247.731759036.23

投资收益（损失以“－”号填列）16165340.8310265445.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）444313.34-1276954.02

信用减值损失（损失以“-”号填列）-204003.005247588.43

资产减值损失（损失以“-”号填列）1131677.13-115942535.73

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2150234.25-34536.40

二、营业利润（亏损以“－”号填列）2963858.15-47322397.97

加：营业外收入257648.1448961.47

减：营业外支出616345.88642723.75

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2605160.41-47916160.25

减：所得税费用1404855.848856049.97

四、净利润（净亏损以“－”号填列）1200304.57-56772210.22

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1200304.57-56772210.22

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

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3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1200304.57-56772210.22

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

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5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1272154969.161716437593.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还13303927.5628746394.07

收到其他与经营活动有关的现金28132894.9037425796.14

经营活动现金流入小计1313591791.621782609784.03

购买商品、接受劳务支付的现金772425058.091047368068.57客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金411295136.36415567689.94

支付的各项税费45233109.9848612332.61

支付其他与经营活动有关的现金131313242.38123238998.59

经营活动现金流出小计1360266546.811634787089.71

经营活动产生的现金流量净额-46674755.19147822694.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金16747118.6110265445.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1565215.20693471.76处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1810000000.00933000000.00

投资活动现金流入小计1828312333.81943958916.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金91511693.40131682203.65投资支付的现金

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质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1830000000.00780000000.00

投资活动现金流出小计1921511693.40911682203.65

投资活动产生的现金流量净额-93199359.5932276713.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金330049654.10282152979.37收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计330049654.10282152979.37

偿还债务支付的现金274625023.96224840259.87

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10130297.9519025295.03

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金34437504.72189432219.41

筹资活动现金流出小计319192826.63433297774.31

筹资活动产生的现金流量净额10856827.47-151144794.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6646643.2910376864.66

五、现金及现金等价物净增加额-122370644.0239331477.30

加：期初现金及现金等价物余额386533752.37347202275.07

六、期末现金及现金等价物余额264163108.35386533752.37

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6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金536532398.17544198113.96

收到的税费返还12346200.2924230403.65

收到其他与经营活动有关的现金143551060.71526671256.40

经营活动现金流入小计692429659.171095099774.01

购买商品、接受劳务支付的现金440685239.85540425240.23

支付给职工以及为职工支付的现金44738889.4340179024.85

支付的各项税费1134900.433310081.57

支付其他与经营活动有关的现金218953130.63512494495.30

经营活动现金流出小计705512160.341096408841.95

经营活动产生的现金流量净额-13082501.17-1309067.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金16747118.6110265445.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额575300.00134998.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1810000000.00933000000.00

投资活动现金流入小计1827322418.61943400443.65

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18596024.2911345952.06

投资支付的现金28979050.00113000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1830000000.00780000000.00

投资活动现金流出小计1877575074.29904345952.06

投资活动产生的现金流量净额-50252655.6839054491.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金240049654.10213680155.46收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计240049654.10213680155.46

偿还债务支付的现金243729809.56130000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金8576245.1717000346.08

支付其他与筹资活动有关的现金5927093.5851091745.71

筹资活动现金流出小计258233148.31198092091.79

筹资活动产生的现金流量净额-18183494.2115588063.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响606785.501140483.39

五、现金及现金等价物净增加额-80911865.5654473970.71

加：期初现金及现金等价物余额247476884.08193002913.37

六、期末现金及现金等价物余额166565018.52247476884.08

15深圳市智动力精密技术股份有限公司2023年年度财务报告

全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计项目其他综合收

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益

一、上年期末余额265624240.00960197870.9961256194.20-5900379.9038614450.29223161276.711420441263.89-73003.771420368260.12

加：会计政策变更

前期差错更正37198584.2237198584.2237198584.22

其他-931470.85-931470.855106.84-926364.01

二、本年期初余额265624240.00960197870.9961256194.20-5900379.9038614450.29259428390.081456708377.26-67896.931456640480.33三、本期增减变动金额（减少以-237045.36-243450.04-254170280.34-254650775.74-817873.03-255468648.77“－”号填列）

（一）综合收益总额-243450.04-254170280.34-254413730.38-1054918.39-255468648.77

（二）所有者投入和减少资本-237045.36-237045.36237045.36

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他-237045.36-237045.36237045.36

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

四、本期期末余额265624240.00959960825.6361256194.20-6143829.9438614450.295258109.741202057601.52-885769.961201171831.56

16深圳市智动力精密技术股份有限公司2023年年度财务报告

全文上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

一、上年期末余额265624240.00960203886.6111414707.00-13068617.3643809351.42483058750.911728212904.581728212904.58

加：会计政策变更203495.62203495.62203495.62

前期差错更正-5194901.136246316.911051415.781051415.78其他

二、本年期初余额265624240.00960203886.6111414707.00-13068617.3638614450.29489508563.441729467815.981729467815.98三、本期增减变动金额（减少以-6015.6249841487.207168237.46-266347286.73-309026552.09-73003.77-309099555.86“－”号填列）

（一）综合收益总额7168237.46-256283973.89-249115736.43-73003.77-249188740.20

（二）所有者投入和减少资本-6015.6249841487.20-49847502.82-49847502.82

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他-6015.6249841487.20-49847502.82-49847502.82

（三）利润分配-10063312.84-10063312.84-10063312.84

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-10063312.84-10063312.84-10063312.84

4．其他

四、本期期末余额265624240.00960197870.9961256194.20-5900379.9038614450.29223161276.711420441263.89-73003.771420368260.12

17深圳市智动力精密技术股份有限公司2023年年度财务报告

全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

项目

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额265624240.001191462024.5061256194.2038614450.2917468944.251451913464.84

加：会计政策变更

前期差错更正120340284.28120340284.28其他

二、本年期初余额265624240.001191462024.5061256194.2038614450.29137809228.531572253749.12

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1200304.571200304.57

（一）综合收益总额1200304.571200304.57

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

四、本期期末余额265624240.001191462024.5061256194.2038614450.29139009533.101573454053.69

18深圳市智动力精密技术股份有限公司2023年年度财务报告

全文上期金额

单位：元

2022年度

项目

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额265624240.001191468040.1211414707.0043809351.42312899850.461802386775.00

加：会计政策变更

前期差错更正-5194901.13-108255098.87-113450000.00其他

二、本年期初余额265624240.001191468040.1211414707.0038614450.29204644751.591688936775.00三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-6015.6249841487.20-187175807.34-237023310.16

列）

（一）综合收益总额-177112494.50-177112494.50

（二）所有者投入和减少资本-6015.6249841487.20-49847502.82

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-6015.6249841487.20-49847502.82

（三）利润分配-10063312.84-10063312.84

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-10063312.84-10063312.84

3．其他

四、本期期末余额265624240.001191462024.5061256194.2038614450.2917468944.251451913464.84

19深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

三、公司基本情况

深圳市智动力精密技术股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系于2013年1月由吴加维、陈奕纯、林长春、郑永坚、吴加和、深圳市智明轩投资咨询有限责任公司、陈晓明、方平、吴雄驰、刘奕君、杨云柏、

陈林波、陈恃岳共同发起设立的股份有限公司。公司注册地：深圳市坪山区龙田街道南布社区兰金六路9号智动力办公楼整套 101。总部办公地址为：东莞市凤岗镇官井头小布二路 10 号。本集团所发行人民币 265624240.00 普通股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。

本集团属消费电子行业，主要从事消费电子功能性器件、结构性器件、光学组件及可穿戴组件的研发、生产和销售业务。公司主要产品为导热散热、导电屏蔽、缓冲密封等消费电子功能性器件，PMMA+PC 复合材料手机背板，精密光学器件及可穿戴组件等。

本财务报表于2024年4月24日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折

旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

20深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的固定资产减值金额≥1000万元人民币

重要的在建工程金额≥1000万元人民币

重要的投资活动金额≥5000万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

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9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量交易采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转

移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

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本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将金额大于100万面临特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

2）应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄。

3）应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

承兑人的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

4）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

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乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行

一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

6）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（a）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（b）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、存货

本集团存货主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

库存商品、半成品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12、持有待售资产

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

13、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

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除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

14、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-305%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法105%9.50%

运输设备年限平均法55%19.00%

电子设备及其他年限平均法3-55%19.00%-31.67%

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15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋建筑物及厂务设施投入使用时，由厂务部填写《固定资产验收单》，按照流程审批完毕后，转房屋及建筑物为固定资产。

生产部、资产管理部与设备厂家共同负责设备安装调试，包括设备硬件调试、工艺条件调试等，调机器设备

试完成后，填写《固定资产验收单》，按照流程审批完毕后，转为固定资产。

16、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、软件、特许权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员工资薪金、物料消耗、折旧及待摊费用及其他。

17、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目

进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

18、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于人员优化产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

21、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务取得收入取得收入。

销售商品收入

本集团从事消费电子的功能性器件（模切件、结构件等）的制造和销售，并通过国内国外市场渠道向下游客户销售该类产品。

根据本集团的主要业务情况本集团具体收入确认原则为：

1）国内销售：以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后作为收入的确认时点；

2）出口销售：以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点，并在商品发出并办理报关出口手续后确认销售收入。

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22、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关、与收益相关。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和

负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

24、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

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合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2）本集团作为承租人

a)租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始

直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，租赁业务均为经营租赁。

1）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

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25、其他重要的会计政策和会计估计

公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

26、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元受重要影响的会计政策变更的内容和原因影响金额报表项目名称2022年11月30日，财政部颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（财会〔2022〕31号）(以下简称“解释第16号”)，关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，明确了对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始递延所得税资确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计产、未分配利203495.62负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称“单项交易”）不适用《企业会计准则第18润号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

相关规定未对财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》，其中“三、关于售后本公司财务状租回交易的会计处理”的规定，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2023年度执行上况和经营成果

0.00述规定，并对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行产生影响，比追溯调整。较财务报表未发生调整。

本集团自2021年1月1日起执行新租赁准则，已经提前对租赁业务生产的税会差异确认递延所得税资产/负债，并按单项资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的净额确认为递延所得税负债或递延所得税资产，但是在2022年末由于个别子公司亏损故未确认租赁业务相关的递延所得税资产/负债，根据解释第16号要求，对于2023年1月1日之前发生的该类交易进行追溯调整，将累积影响数调整2023年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目。

本次会计政策变更对公司2023年期初财务报表累积影响为：调整增加期初未分配利润人民币203495.62元，增加期初递延所得税资产203495.62元。

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（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

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六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣增值税13%、9%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%、5%

0%、16.5%、15%、企业所得税按应纳税所得额计缴

25%、10%、20%、22%

教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

智动力新能源材料（原：智动力电子科技）25%

惠州智动力25%

东莞智动力15%

香港智动力16.5%

智动力投资16.5%

越南智动力20%

韩国智动力10%、20%、22%

阿特斯15%

度润光电15%

深圳智圣25%

2、税收优惠本公司于2022年12月14日获得深圳市创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202244201085，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，本公司本报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。

东莞智动力于2022年12月22日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的

《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202244006805，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，东莞智动力本报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。

越南企业所得税税率为20%。结构件的优惠税率为0%。

阿特斯于2021年12月20日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202144000689，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，阿特斯本报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。

度润光电于2021年12月20日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR2021440005112，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，度润光电本报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。

34深圳市智动力精密技术股份有限公司

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根据财政部税务总局公告2023年第43号文件规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本报告期内适用该规定的子公司为：东莞智动力、阿特斯、度润。

3、其他

（1）本公司出口销售业务适用增值税“免、抵、退”税收政策。越南智动力属于越南非关税区的生产型企业，各非关

税区之间的货物买卖交易无需缴纳增值税。韩国智动力适用增值税税率为10%，出口销售业务适用增值税“免、抵、退”税收政策。

（2）根据韩国税法，韩国智动力适用企业所得税税率分为三档，按区间纳税：一个完整会计年度下，盈利2亿韩元

以下部分，适用企业所得税税率为10%；盈利2亿韩元至200亿韩元区间部分，适用企业所得税税率为20%；盈利200亿韩元以上部分，适用企业所得税税率为22%。

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2023年年度财务报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金408361.97286578.85

银行存款263543493.83385991627.33

其他货币资金519148.0712558453.41

合计264471003.87398836659.59

其中：存放在境外的款项总额62782697.3073374474.85

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金及利息262103.8011919723.47

被查填封存款45791.72383183.75

合计307895.5212302907.22

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

290444313.34270566777.77

益的金融资产

其中：

银行理财产品290444313.34270566777.77

其中：

合计290444313.34270566777.77

其他说明：

3、衍生金融资产

不适用

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4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据79928505.6712011740.07

合计79928505.6712011740.07

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

807358807358.799285121330121330.120117

账准备100.00%1.00%100.00%1.00%

64.316405.6770.787140.07

的应收票据

其中：

807358807358.799285121330121330.120117

合计100.00%1.00%100.00%1.00%

64.316405.6770.787140.07

按组合计提坏账准备：807358.64

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按预期损失率计提坏账80735864.31807358.641.00%

合计80735864.31807358.64

确定该组合依据的说明：

参照五、重要会计政策及其会计估计中10、金融资工具-（4）金融工具减值的相关说明

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

121330.71686027.93807358.64

准备

合计121330.71686027.93807358.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

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（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据70916968.31

合计70916968.31

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据8891438.67

合计8891438.67

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）458063822.43387539105.66

1至2年2858762.863667568.43

2至3年1392208.2465430.92

3年以上81930.9216500.00

3至4年65430.92

4至5年16500.00

5年以上16500.00

合计462396724.45391288605.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

12319912319916500.016500.0

账准备0.27%100.00%0.000.00%100.00%0.00

0.510.5100

的应收账款

其中：

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按组合计提坏

461164560940455555391272500183386270

账准备99.73%1.22%100.00%1.28%

733.949.86324.08105.013.94271.07

的应收账款

其中：

462396684140455555391288501833386270

合计100.00%1.48%100.00%1.28%

724.450.37324.08605.013.94271.07

按单项计提坏账准备：1231990.51

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位一16500.0016500.0016500.0016500.00100.00%预计无法收回

单位二1215490.511215490.51100.00%预计无法收回

合计16500.0016500.001231990.511231990.51

按组合计提坏账准备：5609409.86

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）458063822.434580638.181.00%

1-2年2508514.77752554.4330.00%

2-3年526965.82210786.3340.00%

3年以上65430.9265430.92100.00%

合计461164733.945609409.86

确定该组合依据的说明：

组合中，按预期损失率计提坏账的应收账款。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

16500.001215490.511231990.51

账准备按组合计提坏

5001833.94639966.5324422.687967.935609409.86

账准备

合计5018333.941855457.0424422.687967.936841400.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

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（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款24422.68

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名89272299.1789272299.1719.31%892722.99

第二名75910568.7075910568.7016.42%759105.69

第三名60055491.2360055491.2312.99%600554.91

第四名31422137.1331422137.136.80%314221.37

第五名21693179.1121693179.114.69%216931.79

合计278353675.340.00278353675.3460.21%2783536.75

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

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项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据2328854.5927250260.42

数字化凭证15030384.8785564173.44

合计17359239.46112814433.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额0.00

2023年1月1日余额

在本期

2023年12月31日余

0.000.000.000.00

额

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各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收款项融资0.000.00

合计0.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票51002869.41

数字化凭证23400506.53

合计74403375.94

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6632608.298316262.93

合计6632608.298316262.93

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（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

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3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税65007.9820988.15

其他保证金/押金7605152.289667558.81

外部公司往来款177500.002596938.07

其他649830.91421445.45

员工借款及备用金1975428.831285575.00

合计10472920.0013992505.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5278967.576772230.27

1至2年2255386.132211465.46

2至3年4941.71105865.45

3年以上2933624.594902944.30

3至4年320049.30

4至5年242124.5987600.00

5年以上2691500.004495295.00

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合计10472920.0013992505.48

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额5498742.55177500.005676242.55

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-2077674.17242250.00-1835424.17

其他变动506.67506.67

2023年12月31日余

3420561.71419750.003840311.71

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分（第一阶段）。账龄1年以内按1%比例计提坏账准备，账龄1-2年按30%比例计提坏账准备、2-3年按40%比例计提坏账准备、3年以上按100%比例计提坏账准备。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

177500.00242250.00419750.00

账准备按组合计提坏

5498742.55-2077674.17506.673420561.71

账准备

合计5676242.55-1835424.17506.673840311.71

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

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比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金2500000.003年以上23.87%2500000.00

第二名押金2309717.641年以内22.05%23097.18

第三名押金1200000.001-2年11.46%360000.00

第四名备用金622700.001年以内5.95%6227.00

第五名押金500000.001-2年4.77%150000.00

合计7132417.6468.10%3039324.18

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内9211526.1076.53%6290342.6394.27%

1至2年2755720.0422.90%279167.474.18%

2至3年68750.990.57%101805.881.53%

3年以上1465.160.02%

合计12035997.136672781.14

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额9617945.45元，占预付款项年末余额合计数的比例79.91%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

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（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备或项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备

原材料93518208.4313119344.4680398863.9784216979.3118291220.5365925758.78

在产品31793644.5610785696.6121007947.9550668160.9021069304.6829598856.22

库存商品90870964.9138777484.6652093480.25104112531.4461736456.2342376075.21

发出商品9708608.50219548.119489060.3913909928.3013909928.30

委托加工物资2943606.9159248.422884358.4912365964.633014436.769351527.87

合计228835033.3162961322.26165873711.05265273564.58104111418.20161162146.38

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额计提其他转回或转销其他

原材料18291220.53-2672322.862499553.2113119344.46

在产品21069304.68-418408.309865199.7710785696.61

库存商品61736456.2329627855.1752586826.7438777484.66

委托加工物资3014436.76-2955188.3459248.42

发出商品219548.11219548.11

合计104111418.2023801483.7864951579.7262961322.26按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

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11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

机器设备5012813.103917951.351094861.751246079.652024年3月31日前电子设备及其

18269.086017.1212251.9623318.582024年3月31日前

他

合计5031082.183923968.471107113.711269398.23

其他说明：

管理层于2023年12月作出闲置资产出售决议，并已于当月签订资产出售合同，预计出售将在次年3月底前完成。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款3328602.04

合计3328602.04

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

对赌赔偿款45000000.0045000000.00

待认证进项税7407174.26837762.98

多缴企业所得税7821410.355621980.81

待抵扣进项税13948517.7611757830.05

合计74177102.3763217573.84

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本目面值到期日面值到期日率率金率率金

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（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本权项目面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

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2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款7135492.417135492.41

合计7135492.417135492.41

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

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计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账期初权益减值其他期末位面价投资投资的投收益股利面价余额变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

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可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

宁波梅山保税港区富揽股权投资合伙企业(有限合伙)90000000.0090000000.00

嘉兴伯翰赛伯股权投资合伙企业（有限合伙）52000000.00

安徽富乐德长江半导体材料股份有限公司50000000.00

合计140000000.00142000000.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

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21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产649636347.29659595294.09

合计649636347.29659595294.09

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额345197591.80655055001.5319297312.9466935968.931086485875.20

2.本期增加金额30482999.1068007504.902477020.4619370502.00120338026.46

（1）购置29942359.272477020.4618073847.6350493227.36

（2）在建工程转入30482999.1038065145.631296654.3769844799.10

（3）企业合并增加

3.本期减少金额120541882.392376994.445355283.44128274160.27

（1）处置或报废120541882.392376994.445355283.44128274160.27

4.期末余额375680590.90602520624.0419397338.9680951187.491078549741.39

二、累计折旧

1.期初余额26598823.69264573039.2814602721.0838513387.99344287972.04

2.本期增加金额11934169.1562686818.071748445.7619915982.8296285415.80

（1）计提11934169.1562686818.071748445.7619915982.8296285415.80

3.本期减少金额63799747.171527702.064030818.4369358267.66

（1）处置或报废63799747.171527702.064030818.4369358267.66

4.期末余额38532992.84263460110.1814823464.7854398552.38371215120.18

三、减值准备

1.期初余额82343090.35738.24258780.4882602609.07

2.本期增加金额14906243.631165959.5816072203.21

（1）计提13357571.071165959.5814523530.65

（2）其他转入1548672.561548672.56

3.本期减少金额40808706.85738.24167093.2740976538.36

（1）处置或报废40808706.85738.24167093.2740976538.36

4.期末余额56440627.131257646.7957698273.92

四、账面价值

1.期末账面价值337147598.06282619886.734573874.1825294988.32649636347.29

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2.期初账面价值318598768.11308138871.904693853.6228163800.46659595294.09

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备142189417.3868014999.6451345107.6722829310.06

电子设备及其他5068089.183601880.041320132.95146076.18

合计147257506.5671616879.6952665240.6322975386.25

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

惠州厂区建设169493712.63历史因素，目前还在办理中越南智动力-厂房建筑物167653885.43历史因素，目前还在办理中其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处置关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式定依据

可变现净值或重市场价格、重置成评估师评估或

生产设备28255476.2813731945.6314523530.65

置成本本、综合成新率第三方报价

合计28255476.2813731945.6314523530.65可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

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项目期末余额期初余额

在建工程23001457.1046458595.98

合计23001457.1046458595.98

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

厂房、厂区建设项目1954856.641954856.6432889322.8532889322.85

待安装调试设备21061303.9614703.5021046600.4615117945.691548672.5613569273.13

合计23016160.6014703.5023001457.1048007268.541548672.5646458595.98

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期转入固定本期其他减少项目名称期初余额本期增加金额期末余额资金来源资产金额金额

惠州厂区建设项目25174134.337263721.4130482999.101954856.64募集资金

越南厂房装修1352821.301352821.300.00其他

越南散热组件项目21589379.2919972490.68531668.871085219.74募集资金

越南结构件项目1631090.121026090.26604999.86募集资金

东莞厂房装修7600509.627570734.4815171244.100.00其他

深圳厂房装修114678.908811568.208926247.100.00其他

阿特斯厂房装修4521413.024521413.020.00其他待安装调试设备及

15117945.6926827523.4218363219.064211165.6919371084.36其他

其他

合计48007268.5479568251.2469844799.1034714560.0823016160.60

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

安装调试设备1548672.5614703.501548672.5614703.50

合计1548672.5614703.501548672.5614703.50--

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

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（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额232681333.77232681333.77

2.本期增加金额402414.87402414.87

（1）租入402414.87402414.87

3.本期减少金额86569934.3686569934.36

（1）处置86569934.3686569934.36

4.期末余额146513814.28146513814.28

二、累计折旧

1.期初余额28314736.4228314736.42

2.本期增加金额28724472.9128724472.91

（1）计提28724472.9128724472.91

3.本期减少金额17470375.7517470375.75

（1）处置17470375.7517470375.75

4.期末余额39568833.5839568833.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值106944980.70106944980.70

2.期初账面价值204366597.35204366597.35

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（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额22207700.0017695893.527703568.6747607162.19

2.本期增加金额4640485.224640485.22

（1）购置4640485.224640485.22

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额22207700.0017695893.5212344053.8952247647.41

二、累计摊销

1.期初余额4190480.267099910.826234954.4317525345.51

2.本期增加金额523442.921171301.651162435.592857180.16

（1）计提523442.921171301.651162435.592857180.16

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4713923.188271212.477397390.0220382525.67

三、减值准备

1.期初余额3568172.803568172.80

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3568172.803568172.80

四、账面价值

1.期末账面价值17493776.825856508.254946663.8728296948.94

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2.期初账面价值18017219.747027809.901468614.2426513643.88

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额处置的事项成的

阿特斯122415368.48122415368.48

合计122415368.48122415368.48

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额计提处置的事项

阿特斯122415368.48122415368.48

合计122415368.48122415368.48

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

有关阿特斯商誉的形成及减值测试说明：

（1）2018年2月，公司以支付现金2250万元的方式增资取得阿特斯15%的股权；

（2）2019年1月，公司以支付现金12600万元的方式收购三明市沙县斯度诚企业管理服务合伙企业（普通合伙）（以下简称“斯度诚”）、周桂克合计持有阿特斯36%股权，取得阿特斯控制权，合并日为1月9日。加之购买日之前持有的原15%股权于购买日的公允价值5250万元（12600万元/36%*15%），公司合并成本为17850万元（12600万元+5250万元），与购买日确认取得的可辨认净资产公允价值份额5608.46万元之差额确认商誉12241.54万元。

（3）商誉减值测试的方法及影响

本次交易业绩承诺期为2018年度、2019年度、2020年度；业绩承诺人斯度诚、周桂克、蔡华、陈圭、侯宏伟、张

文波、彭清桂、葛剑浦、郑彬峰、张伦玉承诺阿特斯在业绩承诺期内实现利润情况如下：

*2018年经审计的扣除非经常损益后的净利润不低于2600万元；

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2023年年度财务报告全文

*2019年经审计的扣除非经常损益后的净利润不低于3700万元；

*2020年经审计的扣除非经常损益后的净利润不低于4800万元；

*2018年-2020年三年合计经审计的扣除非经常损益后的净利润累计不低于1.11亿元。

2018年度阿特斯扣除非经常性损益后的净利润2899.66万元，超过业绩承诺的2600万元；2019年度阿特斯扣除非

经常性损益后的净利润6728.23万元，超过业绩承诺的3700万元；2020年度阿特斯扣除非经常损益后净利润7487.38万元，超过业绩承诺的4800万元。

本公司严格按照《企业会计准则第8号—资产减值》第二十三条和第二十五条规定，对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

2022年本公司采用未来现金流计算可收回金额，未来现金流量基于历史财务数据、未来估计增长率和折现率等因素为基准计算。其中，增长率基于相关行业的平均增长率预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率；折现率基于相关行业平均净资产收益率确定，并且不低于该行业的平均净资产收益率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于预计销售额及毛利率估计的现金流入、流出金额，这些估计基于阿特斯产生现金的以往表现及对未来发展的规划。

公司根据银信资产评估有限公司于2023年4月21日出具的《深圳市智动力精密技术股份有限公司以财务报告为目的所涉及的其并购广东阿特斯科技有限公司形成的商誉所在资产组之可收回金额评估报告》（银信评报字[2023]第D00078 号），在评估基准日 2022 年 12 月 31 日，阿特斯资产组可收回金额小于包含商誉的资产组的账面价值，因此报告期末需全额对阿特斯的商誉计提减值准备。

根据《责令整改决定》要求，智动力公司对上述2022年度计提商誉减值事项进行了整改，并聘请评估师进行商誉减值测试评估。经重新评估后，评估师于2023年12月20日分别重新出具了2021年度、2022年度的《深圳市智动力精密技术股份有限公司以财务报告为目的对商誉进行减值测试所涉及的广东阿特斯科技有限公司含商誉资产组资产评估报告》（以下简称评估报告）。

根据整改结果，2021年度商誉已发生部分减值计人民币37198584.22元，应调增资产减值损失人民币37198584.22元，调减商誉人民币37198584.22元；2022年度商誉已发生全额减值计人民币122415368.48元，应在2021年差错更正的基础上，调减资产减值损失人民币37198584.22元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

59深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费16939778.1739587164.2619601749.8136925192.62

合计16939778.1739587164.2619601749.8136925192.62

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备102871460.3913289554.14128873304.7316516714.12

内部交易未实现利润19953970.332993095.5523744522.003561678.29

可抵扣亏损136364760.2120454714.03134775310.9920216296.65

租赁负债112937729.7817651185.94208158858.6231112212.61

合计372127920.7154388549.66495551996.3471406901.67

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

5856508.20878476.237027809.871054171.48

资产评估增值会计折旧与税法折旧

12397718.351859657.7516734697.132510204.57

差异

使用权资产106944980.7016723141.22204366597.3530547325.43

合计125199207.2519461275.20228129104.3534111701.48

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-16723141.2237665408.44-30547325.4340859576.24

递延所得税负债-16723141.222738133.98-30547325.433564376.05

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

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2023年年度财务报告全文

可抵扣暂时性差异181078827.57195705974.73

可抵扣亏损420114851.30162024591.64

新租赁准则影响1356637.50

合计601193678.87359087203.87

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年364116.42

2024年1165929.501361368.14

2025年1591379.651591379.65

2026年3461048.363461048.36

2027年11388405.5811389141.26

2028年69760031.2762813902.64

2029年20976021.6520976021.65

2030年

2031年

2032年66112810.1960067613.52

2033年245659225.10

合计420114851.30162024591.64

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长期资产相关

4694695.700.004694695.7017358605.760.0017358605.76

的预付款项

合计4694695.700.004694695.7017358605.760.0017358605.76

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限账面余额账面价值账面余额账面价值受限类型受限情况型情况银行承兑银行承保证汇票保证保证金及

货币资金307895.52307895.52兑汇票金及12302907.2212302907.22金和被查冻结保证金冻结封存款及其他票据质

应收票据70916968.3170207798.63质押16343101.9016343101.90票据质押质押押

合计71224863.8370515694.1528646009.1228646009.12

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其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款50515555.56

保证借款280405228.91244801342.70

合计330920784.47244801342.70

短期借款分类的说明：

质押借款：质押品为平压模切机模具安装装置的实用新型专利证书。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票116897945.5279292269.88

合计116897945.5279292269.88

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购货款377954891.05342384846.37

设备款20961641.6317853781.22

费用19763434.6617528793.48

工程相关8827276.814737268.88

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合计427507244.15382504689.95

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款9031732.792689544.69

合计9031732.792689544.69

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

未付费用8441732.792452319.30

其他590000.00237225.39

合计9031732.792689544.69

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款361648.142631616.70

合计361648.142631616.70

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（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内223466.48801286.49

1-2年72694.00

合计296160.48801286.49账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬30659801.33398755568.31377373453.3752041916.27

二、离职后福利-设定

543877.2526064794.0226596458.8312212.44

提存计划

三、辞退福利8935869.426524369.422411500.00

合计31203678.58433756231.75410494281.6254465628.71

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

30427753.11358084796.72336685966.3451826583.49

和补贴

2、职工福利费62404.0329940473.8829837523.90165354.01

3、社会保险费135613.487085626.867209010.4612229.88

其中：医疗保险费92912.715532256.255616184.288984.68

工伤保险费17013.60766347.89780116.293245.20

生育保险费25687.17787022.72812709.89

4、住房公积金3166089.203166089.20

5、工会经费和职工教

34030.71478581.65474863.4737748.89

育经费

合计30659801.33398755568.31377373453.3752041916.27

（3）设定提存计划列示

单位：元

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项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险523920.4024949067.7825463313.459674.73

2、失业保险费19956.851115726.241133145.382537.71

合计543877.2526064794.0226596458.8312212.44

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1512541.518476607.16

企业所得税8194070.3312450699.29

城市维护建设税69330.49402823.23

教育费附加39190.85241693.93

地方教育费附加26127.23161129.30

其他1145371.431724521.88

合计10986631.8423457474.79

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款30087299.64

一年内到期的租赁负债17743228.8427814088.45

一年内到期的股权收购款105950000.00109950000.00

合计123693228.84167851388.09

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额2084474.772173984.26

已背书未到期的票据21755516.93

合计23839991.702173984.26

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

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其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁95194500.94180344770.17

合计95194500.94180344770.17

其他说明：

本期租赁负债下降46.23%，主要是阿特斯的厂房搬迁，本期提前退租。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

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2023年年度财务报告全文

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助483486.6586890.20396596.45客户研发设备补

1729477.191152984.96576492.23客户研发补助

助

合计2212963.841239875.16973088.68

其他说明：

政府补助项目：

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本期新本年计入营本年计入其他本年冲减成其他变与资产相关政府补助项目年初余额增补助业外收入金年末余额

收益金额本费用金额动/与收益相关金额额生产线自动化

302932.64--39725.52--263207.12与资产相关

改造项目

闪光灯透镜180554.01--47164.68--133389.33与资产相关

合计483486.65--86890.20--396596.45——

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数265624240.00265624240.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）945128217.42237045.36944891172.06

其他资本公积15069653.5715069653.57

合计960197870.99237045.36959960825.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2023年6月，本公司对智动力新能源材料的股权由60%变更为100%，本期资本公积减少237045.36元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票61256194.2061256194.20

合计61256194.2061256194.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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2023年年度财务报告全文

2021年10月18日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意使用自有

资金以集中竞价交易方式进行股份回购，回购的股份拟用于实施公司股权激励计划或员工持股计划。回购金额不低于人民币5000.00万元且不超过人民币7000.00万元（均包含本数），回购股份的价格不超过人民币20.00元/股。回购期限为自第三届董事会第二十三次会议审议通过回购股份方案之日起12个月内。截至回购期限届满日（2022年10月17日），本次回购计划中公司通过股份回购专用证券账户使用自有资金以集中竞价交易方式累计回购股份5000020股，占目前公司总股本的1.88%，支付的总金额为61256194.20元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额期末余额

减：前期减：前期

计入其他计入其他减：所税后归项目期初余额本期所得税税后归属于综合收益综合收益得税费属于少前发生额母公司当期转入当期转入用数股东损益留存收益

二、将重分类进损益的

-5900379.90-243450.04-243450.04-6143829.94其他综合收益

外币财务报表折算差额-5900379.90-243450.04-243450.04-6143829.94

其他综合收益合计-5900379.90-243450.04-243450.04-6143829.94

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积38614450.2938614450.29

合计38614450.2938614450.29

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润223161276.71483058750.91调整期初未分配利润合计数（调增+，

37198584.226449812.53调减—）

调整后期初未分配利润260359860.93489508563.44

加：本期归属于母公司所有者的净利

-254170280.34-256283973.89润

应付普通股股利10063312.84

加：调整上期末未分配利润-931470.85

期末未分配利润5258109.74223161276.71

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2023年年度财务报告全文

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润203495.62元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润37198584.22元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润-931470.85元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1371098544.041330892043.351703293244.981499037726.35

其他业务15415011.059736228.2241374750.0636182590.98

合计1386513555.091340628271.571744667995.041535220317.33经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额1386513555.09营业收入1744667995.04营业收入与主营业务无关的租与主营业务无关的租营业收入扣除项目合

15415011.05赁、服务等其他业务41374750.06赁、服务等其他业务

计金额收入收入营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的1.11%2.37%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货与主营业务无关的租与主营业务无关的租币性资产交换，经营15415011.05赁、服务等其他业务41374750.06赁、服务等其他业务受托管理业务等实现收入收入的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的租与主营业务无关的租与主营业务无关的业

15415011.05赁、服务等其他业务41374750.06赁、服务等其他业务

务收入小计收入收入

二、不具备商业实质的收入

不具备商业实质的收0.00无0.00无

70深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

入小计

三、与主营业务无关

或不具备商业实质的0.00无0.00无其他收入扣除与主营业务无关扣除与主营业务无关

营业收入扣除后金额1371098544.04的租赁、服务等其他1703293244.98的租赁、服务等其他业务收入业务收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确

71深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1396617.972356461.83

教育费附加813387.901292974.07

房产税929788.33250906.10

土地使用税211168.66208656.95

车船使用税25837.8525762.97

印花税1013855.881065454.75

地方教育费附加542258.57861982.72

其他4996.41138433.87

合计4937911.576200633.26

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪金及奖金73497982.9256353597.55

折旧及摊销22527507.3527702993.54

办公费用11402509.3615709798.65

中介费6680024.817117484.08

业务招待费4492303.914173540.59

其他4228577.912913006.10

合计122828906.26113970420.51

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪金及奖金16253881.4317375384.26

业务拓展费13279485.6710304065.00

业务招待费9606832.1224544961.21

其他1782824.902483085.66

折旧及摊销1594716.751665824.26

差旅费787922.351158666.88

办公费用384755.482105502.51

合计43690418.7059637489.78

其他说明：

72深圳市智动力精密技术股份有限公司

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65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗39312782.9941095955.90

工资薪金39671744.7237065851.49

折旧及摊销12796936.387272645.89

其他4285969.858279714.07

合计96067433.9493714167.35

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用18372157.2514730401.56

减：利息收入3109183.554092696.62

加：汇兑损失-7420859.08-17575218.75

其他支出1404216.41742358.65

合计9246331.03-6195155.16

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2679459.503858868.35

客户研发设备补助1152984.961152984.96

增值税加计扣除5162955.92

个税手续费返还88041.52128167.19

合计9083441.905140020.50

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产444313.34-1276954.02

合计444313.34-1276954.02

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益6738894.5310265445.15

其他非流动金融资产在持有期间取得9426446.30

73深圳市智动力精密技术股份有限公司

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的股利收入

合计16165340.8310265445.15

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-686027.933753172.26

应收账款坏账损失-1855457.0423171396.68

其他应收款坏账损失1835506.95-12031.28

合计-705978.0226912537.66

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-23710939.34-60420134.79值损失

四、固定资产减值损失-14548465.75-60953368.41

六、在建工程减值损失-14703.50-1548672.56

九、无形资产减值损失-3568172.80

十、商誉减值损失-85216784.26

十二、其他-3923968.47

合计-42198077.06-211707132.82

其他说明：其他系持有待售资产减值损失。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益1027433.14882026.77

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1987.17

非流动资产处置利得380330.0917758.43380330.09

罚款收入和违约金收入1272535.341753227.001272535.34

无需支付的款项4342677.354342677.35

诉讼赔偿15905924.89

其他1135248.101135248.10

合计7130790.8817678897.497130790.88

其他说明：

无需支付的款项系本期长期挂账，确认无需支付的应付账款清理。

75、营业外支出

单位：元

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计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

公益性捐赠支出3000.00

非流动资产毁损报废损失11167173.791606414.3011167173.79诉讼产生的预计负债

合同违约补偿1400149.68986006.001400149.68

其他886755.136239381.44886755.13

合计13454078.608834801.7413454078.60

其他说明：

本年度营业外支出中的非流动资产毁损报废损失包括阿特斯大岭山厂区退租，结转装修、工程等长期待摊费用余额

7772656.21元及结转装修、工程等在建工程余额583425.48元至营业外支出。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-785386.719021242.93

递延所得税费用2618053.87-8886184.15

合计1832667.16135058.78

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-253392531.57

按法定/适用税率计算的所得税费用-38008879.74

子公司适用不同税率的影响2241496.19

调整以前期间所得税的影响-1015141.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1015304.56

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15060.40本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

49075921.10

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-11460973.41

所得税费用1832667.16

其他说明：

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到往来款或保证金12683309.7024078047.95

利息收入6334634.444050874.05

政府补贴款7842415.423115590.11

75深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

其他1272535.341824024.03

收回涉诉冻结款4357260.00

合计28132894.9037425796.14

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用128990779.74118052318.09

银行手续费等1404223.36524695.10

支付往来款或保证金918239.284268651.00

其他11221.04

涉诉冻结款382113.36

合计131313242.38123238998.59

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行理财1810000000.00933000000.00

合计1810000000.00933000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行理财1651010000.00883010000.00

合计1651010000.00883010000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行理财1830000000.00780000000.00

合计1830000000.00780000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行理财1720010000.00780000000.00

合计1720010000.00780000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

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2023年年度财务报告全文

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权回购款49847127.83

租赁负债付款额30437504.7226585091.58

收购少数股权4000000.00113000000.00

合计34437504.72189432219.41

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期的208158858.6230437504.7265533624.12112187729.78

租赁负债)

短期借款244801342.70332320061.62246200619.85330920784.47

长期借款30087299.6430087299.64

合计483047500.96332320061.62306725424.2165533624.12443108514.25

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-255225198.73-218954897.82

加：资产减值准备42904055.08184794595.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

96285415.8089404095.48

性生物资产折旧

使用权资产折旧28724472.9124429344.01

无形资产摊销2857180.163645590.58

长期待摊费用摊销19601749.8122854531.95

处置固定资产、无形资产和其他长期

-1027433.14882026.77

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

2930604.811606414.30

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-444313.341276954.02

列）

财务费用（收益以“－”号填列）18372157.2515406369.80

投资损失（收益以“－”号填列）-16165340.83-10265445.15

77深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文递延所得税资产减少（增加以“－”号

3194167.80-6313550.12

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-826242.07-686689.56

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-4711564.676457934.97经营性应收项目的减少（增加以“－”-46972185.0897022596.19号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

63827719.05-63737176.26号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-46674755.19147822694.32

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额264163108.35386533752.37

减：现金的期初余额386533752.37347202275.07

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-122370644.0239331477.30

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金264163108.35386533752.37

其中：库存现金408361.97286578.85

可随时用于支付的银行存款263498702.11385991627.33

可随时用于支付的其他货币资金256044.27255546.19

三、期末现金及现金等价物余额264163108.35386533752.37

78深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金21117866.2957158658.04限用于募投项目

合计21117866.2957158658.04

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金262103.8011919723.47不可随时支取

ETC 保证金 1000.00 1000.00 不可随时支取

被查填封存款382113.36已被冻结

其他受限制的存款44791.7270.39不可随时支取

合计307895.5212302907.22

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金98712570.93

其中：美元13042658.017.0827092377233.89欧元

港币143.610.90620130.14

韩元180536617.000.00551995459.95

越南盾18282415404.000.000295339746.95

应收账款85545145.91

其中：美元11793813.367.0827083532041.88欧元港币

越南盾6892537129.000.000292013104.03长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款447854.91

其中：韩元52000000.000.0055286722.54

越南盾551690750.000.0003161132.37

应付账款39830953.83

其中：美元3801553.377.0827026925262.06

79深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

越南盾43727816743.380.0002912771587.94

韩元24321070.700.00551134103.83

其他应付款12996.70

其中：越南盾44498568.000.0002912996.70

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

1）越南智动力主要经营地为越南，记账本位币选择当地货币越南盾；

2）韩国智动力主要经营地为韩国，记账本位币选择当地货币韩元。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

手机后盖工艺研发54402087.5452071529.02

模切工艺研发18162410.5210884933.89

光学和穿戴件相关研发7882209.207287337.59

贴合工艺研发4907288.643557896.21

模切相关设备研制2963636.4317084647.86

超薄 SUS 材料应用研发 2744107.80

80深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

贴膜工艺研发1989261.91

其他研发项目1225818.57527895.94

装饰环工艺研发1132550.56

热压工艺研发658062.77

渐变喷涂技术研发2299926.84

合计96067433.9493714167.35

其中：费用化研发支出96067433.9493714167.35

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

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--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方企业合并构成同一合并日的合并当期合并当期比较期间比较期间合并日名称中取得的控制下企确定依据期初至合期初至合被合并方被合并方

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权益比例业合并的并日被合并日被合的收入的净利润依据并方的收并方的净入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

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5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期将本集团持股99.99%的结构化主体纳入合并范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

100.00

智动力新能源材料9000000.00深圳深圳销售设立

%

100.00

惠州智动力12000000.00惠州惠州生产设立

%

销售、生100.00

东莞智动力400000000.00东莞东莞设立

产、研发%

100.00

香港智动力780000.00港币香港香港投资设立

%

智动力投资5350000.00美元香港香港投资100.00%设立

越南智动力50000000.00美元越南越南销售、生产100.00%设立

韩国智动力900000000.00韩币韩国韩国销售、研发100.00%设立

销售、生100.00

阿特斯11764706.00东莞东莞收购

产、研发%

销售、生100.00

度润光电10000000.00惠州惠州收购

产、研发%

智圣新能源58820000.00深圳深圳销售100.00%设立

东莞智动力精密10000000.00东莞东莞销售、生产60.00%设立嘉兴伯翰赛伯股权投投资与资产资合伙有限公司（有52005200.00浙江浙江99.99%设立管理限合伙）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

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（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

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流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

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对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

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□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益483486.6586890.20396596.45与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2679459.503858868.35其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险）、信用风险及流动性风险等。

与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1）市场风险

a）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、港币、韩币和越南盾有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的韩币及港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计外币金融资

175909275.778796295.98184705571.75196815350.2113426614.51210241964.72

产外币金融负

26925262.0612918688.4739843950.5320239142.029768260.2830007402.30

债

合计202834537.8321714984.45224549522.28217054492.2323194874.79240249367.02

b） 利率风险

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本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为100000000元

（2023年12月31日：100000000元），及人民币计价的固定利率合同，金额为290000000.00元（2023年12月31日：290000000.00元）

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计：278353657.34元，占本公司应收账款及合同资产总额的

60.21%。

a） 信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、

实际或预期经营成果出现重大不利变化等。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。

b） 已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失）。

3）流动风险

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流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为47000万元，（2023年12月31日：47000万元）其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币47000万元（2023年12月31日：47000万元）

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2023年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融资产—————交易性金融

290444313.34---290444313.34

资产

应收票据80735864.31---80735864.31

应收账款462396724.45---462396724.45

应收款项融资17359239.46---17359239.46

其他应收款2765614.74587222.541729482.714970850.0110053170.00

其他非流动金融资产--140000000.00-140000000.00

金融负债—————

短期借款330920784.47---330920784.47

应付票据116897945.52---116897945.52

应付账款427507244.15---427507244.15

其它应付款-----

一年内到期的非流动负债123693228.84---123693228.84

租赁负债-19098422.6049247564.8826848513.4695194500.94

（2）敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2023年度2022年度

項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

所有外币对人民币升值5%11205083.3811205083.3810942605.2210942605.22

所有外币对人民币贬值5%-11205083.38-11205083.38-10942605.22-10942605.22金融资产转移

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转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据保留了其几乎所有的风险和

票据背书/票据贴现应收票据8891438.67未终止确认报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所有的风

票据背书/票据贴现应收账款融资74403375.94终止确认险和报酬

合计——83294814.61————

已转移但未整体终止确认的金融资产：

于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为8891438.67元（信用风险较低的银行出具的银行承兑汇票）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为

8891438.67元。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

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期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允价值计合计价值计量计量量

一、持续的公允价值计量--------

（4）银行理财产品290444313.34290444313.34

（1）应收款项融资17359239.4617359239.46

（2）其他非流动金融资产140000000.00140000000.00

持续以公允价值计量的负债总额307803552.80140000000.00447803552.80

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

银行理财产品以在计量日能够取得结构性存款存单作为市价的确定依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产主要为公司持有的未上市公司或在公开市场上有报价的权益工具投资。本公司参考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素确定了相关权益工具投资的公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司实际控制人是吴加维、陈奕纯，截止2023年12月31日止，吴加维、陈奕纯分别持有本公司18.03%和15.44%的股权。

本企业最终控制方是吴加维先生及陈奕纯女士。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节——九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

本报告期内公司无重要的共同经营。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系东台聚合轩企业管理有限公司公司高管持股公司周桂克公司子公司阿特斯前实际控制人

公司现任董事、监事及高级管理人员关键管理人员

杨依明公司原总经理，于2023年11月离任

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曹晴公司原副总经理、董事会秘书，于2023年12月离任柯东洲公司原独立董事，于2023年08月离任杨文公司原独立董事，于2024年02月离任其他说明：东台聚合轩企业管理有限公司原名为云南智轩明企业管理有限公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

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（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

东莞智动力*155000000.002021年04月01日否

阿特斯*255000000.002022年08月12日否

阿特斯*380000000.002022年06月01日2024年01月17日否

阿特斯*410000000.002023年05月30日2025年05月29日否

东莞智动力*510000000.002023年05月30日2025年05月29日否

惠州智动力*610000000.002023年05月30日2025年05月29日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

周桂克、黄晓彩*15000000.002018年04月26日2028年12月31日否

东莞智动力、惠州智动力*255000000.002021年04月01日否

惠州智动力、东莞智动力*3100000000.002021年12月23日2024年12月22日否

惠州智动力、东莞智动力*450000000.002022年02月28日2024年02月28日否

东莞智动力、惠州智动力*590000000.002022年08月07日2024年01月05日否

东莞智动力、惠州智动力*6100000000.002022年12月30日2024年01月12日否

东莞智动力、惠州智动力*750000000.002023年04月24日2024年03月08日否

东莞智动力、惠州智动力*850000000.002023年05月23日2025年03月29日否

东莞智动力、惠州智动力*9190000000.002023年06月05日2024年04月18日否

东莞智动力、惠州智动力*10100000000.002023年08月31日2024年04月05日否关联担保情况说明

本公司作为担保方：

*1、2021年4月，公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签订保证合同，为东莞智动力授信额度协议提供担保，该协议为东莞智动力提供总额不超过5000万元的授信额度。截止2023年12月31日，该担保下的债务余额为0元。

*2、2022年8月，公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签订保证合同，为广东阿特斯授信额度协议提供担保，该协议为广东阿特斯提供总额不超过5000万元的授信额度。截止2023年12月31日，该担保下的债务余额为0元。

*3、2022年6月，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订保证合同，为广东阿特斯授信额度协议提供担保，该协议为广东阿特斯提供总额不超过8000万元的授信额度。截止2023年12月31日，该担保下的债务余额为20000000.00元。

*4、2023年5月，公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订保证合同，为广东阿特斯授信额度协议提供担保，该协议为广东阿特斯提供总额不超过1000万元的授信额度。截止2023年12月31日，该担保下的债务余额为0元。

*5、2023年5月，公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订保证合同，为东莞智动力授信额度协议提供担保，该协议为东莞智动力提供总额不超过1000万元的授信额度。截止2023年12月31日，该担保下的债务余额为0元。

*6、2023年5月，公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订保证合同，为惠州智动力授信额度协议提供担保，该协议为东莞智动力提供总额不超过1000万元的授信额度。截止2023年12月31日，该担保下的债务余额为0元。

本公司作为被担保方：

94深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

*12018年4月，周桂克、黄晓彩分别与中国银行股份有限公司东莞分行签订保证合同，为广东阿特斯与中国银行股份有限公司东莞分行签订的授信额度协议提供担保，该协议为广东阿特斯提供500万元的授信额度。截止2023年12月31日，该担保义务已履行完毕。

*22021年4月，惠州智动力、东莞智动力分别与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供单体最高不超过5000万元，集团授信总额最高不超过6000万元的额度。截止2023年12月31日，该担保下的短期借款余额为20000000.00元。

*3.2021年12月，惠州智动力、东莞智动力分别与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供10000万元的授信额度。截止2023年

12月31日，该担保下的短期借款余额为0元，银行承兑汇票余额为49589437.69元。

*42022年2月，东莞智动力与惠州智动力分别与中国工商银行股份有限公司深圳高新园南区支行签订最高额保证合同，为公司与中国工商银行股份有限公司深圳高新园南区支行签订的流动资金借款合同提供担保，该协议为公司提供5000万元的授信额度。截至2023年12月31日，该担保下的短期借款余额为0元。

*52022年8月，惠州智动力、东莞智动力分别与中国农业银行股份有限公司深圳龙岗支行签订最高额保证合同，为公司与中国农业银行股份有限公司深圳龙岗支行签订的最高额综合授信合同提供担保，该协议为公司提供7500万元的授信额度，最高担保额度9000万元。截至2023年12月31日，该担保下的短期借款余额为20000000.00元。

*62022年12月，惠州智动力、东莞智动力分别与招商银行股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供10000万元的授信额度。截至2023年12月31日，该担保下的短期借款余额为50000000.00元。

*72023年4月，惠州智动力、东莞智动力分别与兴业银行股份有限公司深圳分行签订最高额保证合同，为公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订的额度授信合同提供担保，该协议为公司提供5000万元的授信额度。截至2023年12月

31日，该担保下的短期借款余额为0元。

*82023年5月，惠州智动力、东莞智动力分别与宁波银行股份有限公司深圳分行签订担保协议，该协议为公司提供

5000万元的授信担保。截至2023年12月31日，该担保下的短期借款余额为0元，银行承兑汇票余额为12000000.00元。

*92023年6月，惠州智动力、东莞智动力分别与中国银行股份有限公司深圳布吉支行签订保证合同，为公司与中国银行股份有限公司深圳布吉支行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供19000万元的授信额度。截至2023年12月31日，该担保下的短期借款余额为10000000.00元。

*102023年8月，惠州智动力、东莞智动力分别与中信银行股份有限公司深圳分行签订保证合同，为公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订的授信额度协议提供担保，该协议为公司提供10000万元的授信额度。截至2023年12月31日，该担保下的短期借款余额为70000000.00元。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

95深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬6725172.964986378.34

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

96深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数公司管理层于2024年1月因无法预计未来处置的市场

25日作出决议，拟于2024

价格及产生的相关处置费年陆续处置一批闲置固定资

闲置固定资产处置不适用用，该事项于本报告出具日产，本次决议处置的固定资对财务状况和经营成果的影产截至2023年12月31日响数无法预估。

净值为1059.12万元。

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

利润分配方案公司计划2023年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表项目会计差错更正的内容处理程序累积影响数名称

商誉减值测试：根据《责令整改决定》要根据整改结果，2021年度商誉已求，公司对2021年度和2022年度计提商发生减值37198584.22元，应誉减值测试进行了整改，并聘请北京卓信调增资产减值损失上述前期差错更正事

大华资产评估有限公司进行商誉减值测试37198584.22元，调增商誉减项，已于2023年12评估。评估师于2023年12月20日分别值准备的计提数37198584.22月26日经本公司第四37198584.22

重新出具了2021年12月31日、2022年元；2022年度商誉已发生全额减届董事会第十三次会12月31日的《深圳市智动力精密技术股值，应调减多确认的资产减值损议决议审议通过。

份有限公司以财务报告为目的对商誉进行失37198584.22元，调减商誉减值测试所涉及的广东阿特斯科技有限公减值准备的计提数司含商誉资产组资产评估报告》。37198584.22元。

对赌补偿：依据本公司与阿特斯原少数股东周桂克签署《深圳市智动力精密技术股结合上述基本情况，公司管理层份有限公司与周桂克之附条件生效的股权合理预估并确认了应收赔偿款上述前期差错更正事收购协议》之约定，及经评估测试后45000000.00元，2021年度调项，已于2023年12

2021年12月31日阿特斯公司股东权益增其他流动资产45000000.00月26日经本公司第四38250000.00

已经发生减值的基本事实，本公司聘请了元，调增投资收益届董事会第十三次会

广东连越（深圳）律师事务所，对本次收45000000.00元，调增应交税议决议审议通过。

购阿特斯因对赌期满公司发生减值涉及的费6750000.00元，调增所得赔偿款作了法律事实分析以及获得赔偿可税费用6750000.00元。

能性的合理预测，并出具了《关于深圳市

97深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

智动力精密技术股份有限公司收购广东阿

特斯科技有限公司49%股权涉诉情况的法律意见书》（（2023）粤连越深圳意字第

1794号））。

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）361871757.53319427044.09

1至2年19846620.13949.20

2至3年949.20

合计381719326.86319427993.29

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

98深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合计提坏

381719174382379975319427122084318207

账准备100.00%0.46%100.00%0.38%

326.867.01499.85993.297.52145.77

的应收账款其

中：

账龄组174345174382172601122057122084120836

45.67%1.00%38.21%1.00%

合683.617.01856.60225.317.52377.79合并关

207373207373197370197370

联方组54.33%61.79%

643.25643.25767.98767.98

合

381719174382379975319427122084318207

合计100.00%0.46%100.00%0.38%

326.867.01499.85993.297.52145.77

按组合计提坏账准备：1743827.01

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内174344734.411743447.331.00%

1至2年0.000.0030.00%

2至3年949.20379.6840.00%

合计174345683.611743827.01

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合1220847.52522979.49---1743827.01

合计1220847.52522979.49---1743827.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

99深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名119760698.40119760698.4031.37%

第二名87481287.2887481287.2822.92%874812.87

第三名86882963.2386882963.2322.76%

第四名18341157.6918341157.694.80%183411.58

第五名17929365.9517929365.954.70%179293.66

合计330395472.55330395472.5586.55%1237518.11

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款391543884.18341256172.77

合计391543884.18341256172.77

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

100深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金910370.92506947.93

押金/保证金1253629.021216823.00

往来款177500.002351836.28

其他382937.4825440.90

101深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

员工借款134459.4546000.00

内部往来款389248371.86337973433.73

合计392107268.73342120481.84

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）78113055.90339751822.56

1至2年313806030.832174477.28

2至3年141.00

3年以上188041.00194182.00

3至4年194182.00

4至5年188041.00

合计392107268.73342120481.84

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

账龄组合合并关联方组合

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额686809.07177500.00864309.07

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-300924.52-300924.52

2023年12月31日余

385884.55177500.00563384.55

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

102深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

组合计提686809.07-300924.52385884.55

单项计提177500.00177500.00

合计864309.07-300924.52563384.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名内部往来款227146035.931年以内，1-2年57.93%

第二名内部往来款119933152.421年以内，1-2年30.59%

第三名内部往来款30900000.001-2年7.88%

第四名内部往来款11264408.511年以内，1-2年2.87%

第五名押金1200000.001-2年0.31%360000.00

合计390443596.8699.58%360000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

103深圳市智动力精密技术股份有限公司

2023年年度财务报告全文

对子公司投资1306504040.49266697113.081039806927.411229524990.49266697113.08962827877.41

合计1306504040.49266697113.081039806927.411229524990.49266697113.08962827877.41

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）智动力新能源材料

4590001.04590001.0

（原：智

00

动力电子

科技）

惠州智动12000000.12000000.力0000

香港智动3014986524979050.32647770

力4.89004.89东莞智动4000000040000000

力0.000.00

22480288266697112248028826669711

阿特斯

6.923.086.923.08

19936334.19936334.

度润光电

6060

52000000.52000000.

嘉兴伯翰

0000

962827872666971124979050.52000000.1039806926669711

合计

7.413.08000027.413.08

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

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收入成本收入成本

主营业务544749277.88511853361.68503225793.97450194269.03

其他业务33984438.231287547.8364141001.2413121664.75

合计578733716.11513140909.51567366795.21463315933.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

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单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益6738894.5310265445.15其他非流动金融资产在持有期间的投

9426446.30

资收益

合计16165340.8310265445.15

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-9768410.56计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照

2767501.02确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融

7183207.87

负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益9426446.30

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4472555.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目-5746421.04

减：所得税影响额224714.47

合计8110165.10--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用子公司阿特斯工厂搬迁导致的员工辞退补偿。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-19.11%-0.9752-0.9752利润扣除非经常性损益后归属于

-19.72%-1.0064-1.0064公司普通股股东的净利润

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3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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