目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—123页

四、资质证书复印件……………………………………………第124—127页审计报告

天健审〔2025〕7-542号

广州赛意信息科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州赛意信息科技股份有限公司（以下简称赛意信息公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛意信息公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及

2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于赛意信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共127页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。

赛意信息公司营业收入主要来源于软件实施开发服务。2024年度赛意信息公司营业收入金额为人民币2395451665.47元，其中软件实施开发服务的营业收入为人民币2140733792.59元，占营业收入的89.37%。

由于营业收入是赛意信息公司的关键绩效指标之一，可能存在赛意信息公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本期销售额；

(5)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件：对于按时点确认的软件

实施开发服务收入、软件销售及其他类项目，抽查合同、验收报告、回款记录等；

对于阶段类项目收入，抽查合同、回款记录、系统工时记录、预估人天成本等；

对人天外包项目收入，抽查合同、经客户确认的出勤记录等；对于软件维护服务收入，抽查合同、回款记录，复核并重新计算维护收入测算表等；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）、附注三（十一）及五（一）4。

截至2024年12月31日，赛意信息公司应收账款账面余额为人民币

1261429540.58元，坏账准备为人民币175890031.86元，账面价值为人

第2页共127页民币1085539508.72元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十九）及五（一）19。

截至2024年12月31日，赛意信息公司商誉账面原值为人民币

307900732.80元，减值准备为人民币1248442.48元，账面价值为人民币

第3页共127页306652290.32元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(2)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(3)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、其他会计估计中所使用的假设等一致；

(5)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(6)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(7)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

第4页共127页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估赛意信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

赛意信息公司治理层（以下简称治理层）负责监督赛意信息公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对赛意信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

第5页共127页准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赛意信息公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就赛意信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十三日

第6页共127页合并资产负债表

2024年12月31日

会合01表

编制单位：广州赛意信息科技股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1519519209.77771418720.90短期借款24215038333.34116108799.93结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产25000000.0058229935.90交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据342809048.1918356659.60应付票据

应收账款41085539508.72917251520.36应付账款25128895791.7775673357.24应收款项融资预收款项

预付款项539255842.5047758060.26合同负债2652547393.6372840186.64应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款6143348402.7737776095.47代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬27202464089.99179926192.34

存货7161160358.72149731622.09应交税费28107873196.3392792533.30

其中：数据资源其他应付款29113590533.1879880513.44

合同资产887096760.1045529190.89应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产911029083.1511632852.80一年内到期的非流动负债3082414137.3564457965.28

流动资产合计2094758213.922057684658.27其他流动负债313509020.706265897.13

流动负债合计906332496.29687945445.30

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款32243660276.34170312008.98应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3327489358.3425198242.27

非流动资产：长期应付款344000000.00发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债

其他债权投资递延收益354155300.001350000.00

长期应收款递延所得税负债21522075.98794463.43

长期股权投资10284143635.75241592383.13其他非流动负债3638950443.5721866529.85

其他权益工具投资11228002364.42223986364.42非流动负债合计314777454.23223521244.53

其他非流动金融资产1215000000.0015000000.00负债合计1221109950.52911466689.83

投资性房地产1315980475.4516903915.39所有者权益(或股东权益)：

固定资产14264322954.50278034598.51实收资本(或股本)37410124969.00410124969.00

在建工程15131818357.9563694013.22其他权益工具38-37604651.04-37604651.04

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产1643534198.4535787687.01资本公积391256531236.391270006060.66

无形资产17582612088.77111095583.15减：库存股40119906562.3056787378.92

其中：数据资源其他综合收益4110030790.4312134463.88

开发支出18316057372.19专项储备

其中：数据资源盈余公积4282639524.2377144271.16

商誉19306652290.32306652290.32一般风险准备

长期待摊费用2013084879.279562484.90未分配利润431067799034.35980326229.89

递延所得税资产2180033819.4267309655.51归属于母公司所有者权益合计2669614341.062655343964.63

其他非流动资产2227211802.593722660.06少数股东权益196430789.23180273011.62

非流动资产合计1992396866.891689399007.81所有者权益合计2866045130.292835616976.25

资产总计4087155080.813747083666.08负债和所有者权益总计4087155080.813747083666.08

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共127页母公司资产负债表

2024年12月31日

会企01表

编制单位：广州赛意信息科技股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金197384916.15428006524.32短期借款60038333.3490077000.00

交易性金融资产5000000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据16519467.426640845.02应付票据

应收账款1904072171.27747050428.35应付账款385486735.57122921101.00应收款项融资预收款项

预付款项18852106.0725585872.77合同负债27601388.4628107445.94

其他应收款2428280954.85167945351.39应付职工薪酬78042919.6781930842.69

存货106818051.31101455507.88应交税费62060544.8051854108.33

其中：数据资源其他应付款193748168.9413710766.37

合同资产71957311.5724815523.08持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债33788885.6037496090.64

一年内到期的非流动资产其他流动负债1883877.283100639.27

其他流动资产流动负债合计842650853.66429197994.24

流动资产合计1748884978.641501500052.81非流动负债：

长期借款108157562.97131247008.98应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债22044544.3021676849.20其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资3783398724.66739755405.20预计负债

其他权益工具投资29922340.0029922340.00递延收益3755300.00750000.00

其他非流动金融资产15000000.0015000000.00递延所得税负债

投资性房地产15980475.4516903915.39其他非流动负债35777691.8019968215.42

固定资产249085062.40262894052.50非流动负债合计169735099.07173642073.60

在建工程28212585.1328212585.13负债合计1012385952.73602840067.84

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)410124969.00410124969.00

使用权资产32032509.8328291400.76其他权益工具-37604651.04-37604651.04

无形资产236183733.7866737791.90其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出139904257.56资本公积1402958762.451416433586.72

其中：数据资源减：库存股119906562.3056787378.92

商誉其他综合收益10018383.5712134463.88

长期待摊费用11306906.258086765.55专项储备

递延所得税资产57650678.1152934718.84盈余公积82639524.2377144271.16

其他非流动资产24977953.641400071.38未分配利润472019569.25467258028.38

非流动资产合计1483750969.251390043304.21所有者权益合计2220249995.162288703289.18

资产总计3232635947.892891543357.02负债和所有者权益总计3232635947.892891543357.02

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共127页合并利润表

2024年度

会合02表

编制单位：广州赛意信息科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入2395451665.472254023152.31

其中：营业收入12395451665.472254023152.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2255846066.272079314249.95

其中：营业成本11665850263.771452584331.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加217627425.8113515975.73

销售费用3159503057.44166954946.60

管理费用4132158510.58117532610.46

研发费用5262773844.42321362546.49

财务费用617932964.257363839.16

其中：利息费用617638952.5814421393.09

利息收入64352291.867153499.56

加：其他收益747132114.2148625891.31

投资收益（损失以“-”号填列）816577128.0412365027.49

其中：对联营企业和合营企业的投资收益813562058.542125624.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）95542676.3041797359.08

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-63622887.24-31349300.71

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-4395552.13556855.81

资产处置收益（损失以“-”号填列）122412818.91-47612.63

三、营业利润（亏损以“-”号填列）143251897.29246657122.71

加：营业外收入13371316.53533639.83

减：营业外支出142527046.601594002.89

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）141096167.22245596759.65

减：所得税费用15-2012802.00-12219862.69

五、净利润（净亏损以“-”号填列）143108969.22257816622.34

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）143108969.22257816622.34

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）139378011.21254403464.63

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3730958.013413157.71

六、其他综合收益的税后净额-7726508.961318884.01

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3817890.331318884.01

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3830297.191318884.01

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-2116080.311318884.01

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他-1714216.88

（二）将重分类进损益的其他综合收益12406.86

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额12406.86

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-3908618.63

七、综合收益总额135382460.26259135506.35

归属于母公司所有者的综合收益总额135560120.88255722348.64

归属于少数股东的综合收益总额-177660.623413157.71

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.340.63

（二）稀释每股收益0.340.62

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共127页母公司利润表

2024年度

会企02表

编制单位：广州赛意信息科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入11814799675.931785058468.91

减：营业成本11525987867.211509748918.74

税金及附加9600020.187696121.27

销售费用73034946.8764677095.17

管理费用82997020.9679992299.07

研发费用276652272.97127786463.16

财务费用9816899.377508777.66

其中：利息费用11488125.1712059321.45

利息收入2513056.064745012.86

加：其他收益29969951.2216016564.35

投资收益（损失以“-”号填列）326067193.4481671185.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益313562058.542125624.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）5000000.0041067423.18

信用减值损失（损失以“-”号填列）-43808186.28-22191625.38

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3950564.14-439106.33

资产处置收益（损失以“-”号填列）2218530.42

二、营业利润（亏损以“-”号填列）52207573.03103773234.72

加：营业外收入214610.63399483.14

减：营业外支出2179392.171270090.60

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）50242791.49102902627.26

减：所得税费用-4709739.25-15737232.52

四、净利润（净亏损以“-”号填列）54952530.74118639859.78

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）54952530.74118639859.78

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-2116080.311318884.01

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2116080.311318884.01

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-2116080.311318884.01

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额52836450.43119958743.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共127页合并现金流量表

2024年度

会合03表

编制单位：广州赛意信息科技股份有限公司单位：人民币元项目注释本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：号

销售商品、提供劳务收到的现金2232477598.472266228970.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还13636410.2618355209.20

收到其他与经营活动有关的现金2(1)143996323.0832184485.04

经营活动现金流入小计2390110331.812316768664.27

购买商品、接受劳务支付的现金502492476.18496662284.13客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1539195605.831465022029.60

支付的各项税费147906094.91123471455.52

支付其他与经营活动有关的现金2(2)199628008.89101651583.53

经营活动现金流出小计2389222185.812186807352.78

经营活动产生的现金流量净额888146.00129961311.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)1089796166.462500504272.59

取得投资收益收到的现金18846591.12755967.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额355529.94275348.30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)38093767.1127095115.75

投资活动现金流入小计1147092054.632528630704.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(2)251321454.38151028150.60

投资支付的现金1(3)1082128490.002567150000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1(4)63156000.00103816768.19

支付其他与投资活动有关的现金2(4)58268320.25

投资活动现金流出小计1454874264.632821994918.79

投资活动产生的现金流量净额-307782210.00-293364214.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金17425825.4087486835.56

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金17425825.40

取得借款收到的现金348886972.56146600000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计366312797.96234086835.56

偿还债务支付的现金167850017.84176690017.84

分配股利、利润或偿付利息支付的现金67075446.1876567102.40

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润13681159.28

支付其他与筹资活动有关的现金2(5)83775748.4024171652.28

筹资活动现金流出小计318701212.42277428772.52

筹资活动产生的现金流量净额47611585.54-43341936.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3494789.51641551.05

五、现金及现金等价物净增加额-262777267.97-206103289.03

加：期初现金及现金等价物余额765537440.17971640729.20

六、期末现金及现金等价物余额502760172.20765537440.17

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共127页母公司现金流量表

2024年度

会企03表

编制单位：广州赛意信息科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1648492693.981740663706.32

收到的税费返还8113823.0910498760.30

收到其他与经营活动有关的现金103605041.1410586032.53

经营活动现金流入小计1760211558.211761748499.15

购买商品、接受劳务支付的现金809492281.00954120228.17

支付给职工以及为职工支付的现金634531795.94790829426.32

支付的各项税费65190975.5559106971.68

支付其他与经营活动有关的现金169370728.6359884452.94

经营活动现金流出小计1678585781.121863941079.11

经营活动产生的现金流量净额81625777.09-102192579.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金611782813.281559650000.00

取得投资收益收到的现金27667197.5078843396.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额355529.94241309.35处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金319965749.74667962223.87

投资活动现金流入小计959771290.462306696930.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金51083191.7558109639.51

投资支付的现金653670556.841739650000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金472220374.93562408100.43

投资活动现金流出小计1176974123.522360167739.94

投资活动产生的现金流量净额-217202833.06-53470809.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金87486835.56

取得借款收到的现金60000000.0090000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金140678545.18

筹资活动现金流入小计200678545.18177486835.56

偿还债务支付的现金118850017.84157410017.84

分配股利、利润或偿付利息支付的现金54420538.3860867050.17

支付其他与筹资活动有关的现金130513722.0117988625.83

筹资活动现金流出小计303784278.23236265693.84

筹资活动产生的现金流量净额-103105733.05-58778858.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响128030.73

五、现金及现金等价物净增加额-238554758.29-214442247.98

加：期初现金及现金等价物余额425946921.69640389169.67

六、期末现金及现金等价物余额187392163.40425946921.69

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共127页合并所有者权益变动表

2024年度

会合04表

编制单位：广州赛意信息科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目一般其他权益工具少数股东所有者权益合计其他权益工具少数股东

实收资本减：其他综专项所有者权益合计风资本公积盈余公积未分配利润权益

实收资本减：其他综专项一般风权益（或股本）优先永续资本公积盈余公积未分配利润

其他库存股合收益储备险准（或股本）优先永续其他库存股合收益储备险准备股债备股债

一、上年年末余额410124969.00-37604651.041270006060.6656787378.9212134463.8877144271.16980326229.89180273011.622835616976.25403777449.001196014311.3250186738.9210815579.8765280285.18787996246.37176859853.912590556986.73

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额410124969.00-37604651.041270006060.6656787378.9212134463.8877144271.16980326229.89180273011.622835616976.25403777449.001196014311.3250186738.9210815579.8765280285.18787996246.37176859853.912590556986.73三、本期增减变动金额（减少以“--13474824.2763119183.38-2103673.455495253.0787472804.4616157777.6130428154.046347520.00-37604651.0473991749.346600640.001318884.0111863985.98192329983.523413157.71245059989.52”号填列）

（一）综合收益总额-3817890.33139378011.21-177660.62135382460.261318884.01254403464.633413157.71259135506.35

（二）所有者投入和减少资本-13474824.2716335438.232860613.966347520.0073991749.3480339269.34

1.所有者投入的普通股16335438.2316335438.236347520.0081139315.5687486835.56

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额-13474824.27-13474824.27-7147566.22-7147566.22

4.其他

（三）利润分配5495253.07-50190989.87-44695736.8011863985.98-62073481.11-50209495.13

1.提取盈余公积5495253.07-5495253.0711863985.98-11863985.98

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-44695736.80-44695736.80-50209495.13-50209495.13

4.其他

（四）所有者权益内部结转1714216.88-1714216.88

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益1714216.88-1714216.88

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他63119183.38-63119183.38-37604651.046600640.00-44205291.04

四、本期期末余额410124969.00-37604651.041256531236.39119906562.3010030790.4382639524.231067799034.35196430789.232866045130.29410124969.00-37604651.041270006060.6656787378.9212134463.8877144271.16980326229.89180273011.622835616976.25

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共127页母公司所有者权益变动表

2024年度

会企04表

编制单位：广州赛意信息科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续库存股合收益储备（或股本）优先永续库存股合收益储备其他其他股债股债

一、上年年末余额410124969.00-37604651.041416433586.7256787378.9212134463.8877144271.16467258028.382288703289.18403777449.001342441837.3850186738.9210815579.8765280285.18410691649.712182820062.22

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额410124969.00-37604651.041416433586.7256787378.9212134463.8877144271.16467258028.382288703289.18403777449.001342441837.3850186738.9210815579.8765280285.18410691649.712182820062.22三、本期增减变动金额（减少以“-”-13474824.2763119183.38-2116080.315495253.074761540.87-68453294.026347520.00-37604651.0473991749.346600640.001318884.0111863985.9856566378.67105883226.96号填列）

（一）综合收益总额-2116080.3154952530.7452836450.431318884.01118639859.78119958743.79

（二）所有者投入和减少资本-13474824.27-13474824.276347520.0073991749.3480339269.34

1.所有者投入的普通股6347520.0081139315.5687486835.56

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额-13474824.27-13474824.27-7147566.22-7147566.22

4.其他

（三）利润分配5495253.07-50190989.87-44695736.8011863985.98-62073481.11-50209495.13

1.提取盈余公积5495253.07-5495253.0711863985.98-11863985.98

2.对所有者（或股东）的分配-44695736.80-44695736.80-50209495.13-50209495.13

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他63119183.38-63119183.38-37604651.046600640.00-44205291.04

四、本期期末余额410124969.00-37604651.041402958762.45119906562.3010018383.5782639524.23472019569.252220249995.16410124969.00-37604651.041416433586.7256787378.9212134463.8877144271.16467258028.382288703289.18

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

法定代表人：

第14页共127页广州赛意信息科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

广州赛意信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广州赛意信息科技有限

公司整体改制变更设立的股份有限公司，于2005年1月10日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为914401017695403218的营业执照，注册资本410124969.00元，股份总数410124969股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 84742624 股；无限售条件的流通股份 A股 325382345 股。

公司股票已于2017年8月3日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属基础软件服务行业。主要经营活动为：软件的销售与开发、信息技术咨询服务、计算机软硬件及辅助设备零售等，提供的主要劳务为技术开发、软件服务。

本财务报表业经公司2025年4月23日第四届董事会第二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共127页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，赛意国际科技有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收重要的单项计提坏账准备的应收账款账款认定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收重要的核销应收账款账款认定为重要应收账款。

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%的预付重要的账龄超过1年的预付款项款项认定为重要预付款项

公司将单项在建工程项目金额超过资产总额0.3%的重要的在建工程项目在建工程项目认定为重要在建工程项目。

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.3%的应付重要的账龄超过1年的应付账款账款认定为重要应付账款

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.3%的其重要的账龄超过1年的其他应付款他应付款认定为重要其他应付款

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.3%的合同重要的账龄超过1年的合同负债负债认定为重要合同负债

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%重要的投资活动现金流量的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量

公司将单项资本化研发项目金额超过资产总额0.3%重要的资本化研发项目的资本化研发项目认定为重要资本化研发项目

公司将资产总额超过集团总资产的5%的非全资子公重要的非全资子公司司确定为重要非全资子公司。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资

重要的合营企业、联营企业、共同经

产/总收入/利润总额的5%的企业确定为重要合营企营

业、重要联营企业、重要共同经营。

公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.3%的承诺重要的承诺事项事项认定为重要的承诺事项

第16页共127页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.3%的或有重要的或有事项事项认定为重要的或有事项公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额

重要的资产负债表日后事项0.3%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

第17页共127页外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

第18页共127页采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

第19页共127页4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第20页共127页(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第21页共127页于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收财务公司承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关

合并范围内关联往来状况的预测，通过违约风险联往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收押金/保参考历史信用损失经验，结款项性质

证金/备用金组合合当前状况以及对未来经济

第22页共127页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——代扣代缴员状况的预测，通过违约风险工社保、个人所得税组合敞口和未来12个月内或整

其他应收款——合并范围内个存续期预期信用损失率，合并范围内关联往来关联往来组合计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——合并范围内关

合并范围内关联往来状况的预测，通过违约风险联往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款合同资产其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年30.0030.0030.00

2-3年50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

应收账款/合同资产/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

第23页共127页发出存货采用先进先出法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

第24页共127页处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

第25页共127页1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的建筑物。

第26页共127页2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备及其他年限平均法3-50.0020.00-33.33

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

第27页共127页续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、软件著作权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40年、50年；按产权登记期限确定使用寿命直线法

软件3-5；预期经济利益年限直线法

软件著作权3、10；预期经济利益年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)服务费服务费是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发

第28页共127页活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）等。

(3)软件采购、设备采购软件采购及设备采购费用是指公司为实施研究开发活动而需要使用到的软件及设备对应的采购费用。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费；软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用；技术图书资料费、资料翻译费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。

研究阶段：为获取新技术和知识等进行的有计划的调查阶段。具体为公司内部研究开发项目的前期调研、可行性研究、立项申请评审阶段。

开发阶段：已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动阶段。具体时点为完成功能性设计，至项目终验，完成项目开发。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

第29页共127页长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

第30页共127页进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

第31页共127页为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

第32页共127页(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

1)按验收法确认的软件实施开发服务

该类项目在取得客户的最终验收证明时，按合同金额确认收入。

2)软件销售及其他类项目

该类项目主要为销售代理软件、硬件或自主软件，在达到合同约定的使用状态并完成交付时确认收入。

3)电商经销业务

该部分业务指品牌代理销售，系在第三方平台（例如：天猫、京东）注册店铺，代理销售品牌商的产品，在销售货物交付给客户并经验收后确认收入。

(2)按履约进度确认的收入

1)含售后维护阶段类项目

该类项目的合同总价款（剔除软件款或分包款，下同）应分为两部分：合同总价款的

95%为项目阶段收入，5%为维护收入。对于项目阶段收入，按照合同总价款的95%乘以成本投入占比确认收入（成本投入占比按照累计实际投入人天成本与预估人天成本的比例进行计算，最终完工比以100%为限，累计确认的收入不得超过项目阶段收入的最高额）。项目阶段收入确认额=（合同总价款–软件款或分包款）*95%*累计成本投入占比–以前年度累计已确认的收入。对于项目维护收入，按照合同约定的维护期分期确认，从项目验收后的下月开始在维护期内分期确认。

2)无售后维护阶段类项目该类项目按照合同总价款乘以成本投入占比确认收入（成本投入占比按照累计实际投入人天成本与预估人天成本的比例进行计算，最终完工比以100%为限，累计确认的收入不得超过项目收入的最高额）。项目收入确认额=（合同总价款–软件款或分包款）*累计成本投入占比–以前年度累计已确认的收入。

第33页共127页3)人天外包类项目该类项目按照合同约定的人天单价以及出勤人天数确认收入。

4)周期性维护类项目

该类项目按照合同约定分期确认收入。

5)电商代运营服务

电商代运营服务，主要系为品牌企业、传统线下企业提供端到端整体电商解决方案，按服务期限确认收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

第34页共127页公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

第35页共127页值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

第36页共127页照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

第37页共127页4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣0%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

上海赛意信息技术有限公司15%

北京思诺博信息技术有限公司15%

赛意(上海)信息科技有限公司20%

广州赛意业财科技有限公司15%

武汉荆楚赛意信息科技有限公司20%

广东赛意置业投资有限公司20%

山东赛意信息科技有限公司20%

赛意创新研究院（厦门）有限公司20%

广东赛意实业投资有限公司20%

广州赛捷数智咨询有限公司20%

上海景同信息科技有限公司15%

深圳景同信息科技有限公司15%

第38页共127页纳税主体名称所得税税率

上海景志电子商务有限公司20%

东莞市景同信息科技有限公司20%

深圳市易美科软件有限公司15%

深圳市鑫南华科技有限公司20%

赛意国际科技有限公司[注]16.5%

赛意香港科技有限公司[注]16.5%

苏州赛意信息技术有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]香港利得税实施两级制，香港子公司首200万港元的利润利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税

(二)税收优惠1.2024年11月28日，公司通过高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书（证书编号：GR202444005933），有效期为三年，2024-2026 年度按照 15%的优惠税率计缴企业所得税。

2.2024年12月26日，子公司上海赛意信息技术有限公司取得高新企业证书（证书编号：GR202431006684），有效期为三年，2024-2026 年度按照 15%的优惠税率计缴企业所得税。

3.2022年12月1日，子公司北京思诺博信息技术有限公司取得高新企业证书（证书编号：GR202211004749），有效期为三年，2022-2024 年度按照 15%的优惠税率计缴企业所得税。

4.2024年12月11日，子公司广州赛意业财科技有限公司取得高新企业证书（证书编号：GR202444013478），有效期为三年，2024-2026 年度按照 15%的优惠税率计缴企业所得税。

5.2023年11月15日，子公司上海景同信息科技有限公司通过高新技术企业复审认定，

取得高新技术企业证书（证书编号：GR202331000867），有效期为三年，2023-2025 年度按照15%的优惠税率计缴企业所得税。

6.2024年12月26日，子公司深圳景同信息科技有限公司通过高新技术企业复审认定，

取得高新技术企业证书（证书编号：GR202444206772），有效期为三年，2024-2026 年度按照15%的优惠税率计缴企业所得税。

第39页共127页7.2024年12月26日，子公司深圳市易美科软件有限公司通过高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书（证书编号：GR202444203776），有效期为三年，2024-2026 年度按照15%的优惠税率计缴企业所得税。

8.2023年11月15日，子公司上海基甸信息科技有限公司取得高新企业证书（证书编号：GR202331000737），有效期为三年。同时子公司上海基甸信息科技有限公司符合《关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》(2020年第

29号)规定，因此2023、2024年度子公司上海基甸信息科技有限公司享受按照25%的法定税

率减半征收企业所得税优惠，暂不按15%的优惠税率计缴企业所得税。

9.根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号）规定，自2020年1月1日起，国家鼓励的软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。子公司上海基甸信息科技有限公司已取得上海市软件行业协会颁布软件企业证书（证书编号：沪 RQ-2020-0473），2020-2021 年度免征企业所得税，2022-2024年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税。子公司广东赛意信息科技有限公司已取得中国软件行业协会颁布软件企业证书（证书编号：粤 ERQ-2023-0279），

2022-2023年度免征企业所得税，2024-2026年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

10.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司的子公司赛意(上海)信息科技有限公司、武汉荆楚赛意信息科技有限公司、广东赛意置业投资有限

公司、山东赛意信息科技有限公司、赛意创新研究院（厦门）有限公司、广东赛意实业投资

有限公司、广州赛捷数智咨询有限公司、上海景志电子商务有限公司、东莞市景同信息科技

有限公司、深圳市鑫南华科技有限公司和苏州赛意信息技术有限公司据此规定享受小微企业税收优惠。

11.根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3营业税改征增值税试点过渡政策的规定：纳税人提供技术转让、技

术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的免征增值税。本公司及部分子公司可按此规定享受该税收优惠。

12.财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的

第40页共127页部分实行即征即退政策。本公司及部分子公司可按此规定享受该税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

银行存款497387906.67762020901.47

其他货币资金22131303.109397819.43

合计519519209.77771418720.90

其中：存放在境外的款项总额4093649.16

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

5000000.0058229935.90

金融资产

其中：理财产品58229935.90

业绩补偿款[注]5000000.00

合计5000000.0058229935.90

[注]按照原定补偿方案，易美科公司原股东李琼琼应赔偿本公司股权转让补偿投资方的现金金额加增资补偿投资方的现金金额合计为5666536.53元。但经过本公司与易美科公司原股东李琼琼协商，双方同意调整本次业绩补偿金额，以及延长业绩承诺期，增加延长后业绩承诺期内的业绩承诺条款并于2025年4月正式签署关于《广州赛意信息科技股份有限公司与深圳市易美科软件有限公司关于以股权收购及增资方式取得深圳市易美科软件有限公司51%股权的协议》的变更及补充协议。调整后易美科公司原股东李琼琼应向本公司补偿金额为5000000元整。

上述关于《广州赛意信息科技股份有限公司与深圳市易美科软件有限公司关于以股权收购及增资方式取得深圳市易美科软件有限公司51%股权的协议》的变更及补充协议需经本公司股东大会审议通过后成立并生效。

第41页共127页3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票27874247.5616566867.04

商业承兑汇票1939462.881017292.56

财务公司承兑汇票12995337.75772500.00

合计42809048.1918356659.60

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备42911125.18100.00102076.990.2442809048.19

其中：银行承兑汇票27874247.5664.9627874247.56

商业承兑汇票2041539.874.76102076.995.001939462.88财务公司承兑

12995337.7530.2812995337.75

汇票

合计42911125.18100.00102076.990.2442809048.19（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备18410201.32100.0053541.720.2918356659.60

其中：银行承兑汇票16566867.0489.9816566867.04

商业承兑汇票1070834.285.8253541.725.001017292.56财务公司承兑

772500.004.20772500.00

汇票

合计18410201.32100.0053541.720.2918356659.60

第42页共127页2)采用组合计提坏账准备的应收票据期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合27874247.56

商业承兑汇票组合2041539.87102076.995.00

财务公司承兑汇票组合12995337.75

小计42911125.18102076.990.24

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

53541.7248535.27102076.99

坏账准备

合计53541.7248535.27102076.99

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目

确认金额[注]确认金额

银行承兑汇票11422745.38

小计11422745.38

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内982376727.02868060299.30

1-2年177944290.22116798601.87

2-3年60572673.9726293648.30

3年以上40535849.3755762030.97

账面余额合计1261429540.581066914580.44

减：坏账准备175890031.86149663060.08

第43页共127页账龄期末数期初数

账面价值合计1085539508.72917251520.36

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备8119101.210.648119101.21100.00

按组合计提坏账准备1253310439.3799.36167770930.6513.391085539508.72

合计1261429540.58100.00175890031.8613.941085539508.72（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备5435818.280.515435818.28100.00

按组合计提坏账准备1061478762.1699.49144227241.8013.59917251520.36

合计1066914580.44100.00149663060.0814.03917251520.36

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内982176726.9849108835.785.00

1-2年177136929.0353141078.8830.00

2-3年56951535.6228475768.2550.00

3年以上37045247.7437045247.74100.00

小计1253310439.37167770930.6513.39

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提

5435818.283083282.93400000.008119101.21

坏账准备按组合计

144227241.8055849980.6631510742.08-795549.73167770930.65

提坏账准

第44页共127页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他备

合计149663060.0858933263.59400000.0031510742.08-795549.73175890031.86

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款31510742.08

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合同期末账面余额

资产（含列报于其应收账款坏账准单位名称他非流动资产的合备和合同资产减合同资产（含列报同资产）期末余额值准备应收账款于其他非流动资小计

合计数的比例（%）产的合同资产）

单位1124263371.86124263371.869.136213168.59

单位289948533.9524469021.78114417555.738.405720877.79

单位385158151.7485158151.746.259209552.10

单位424869501.955330284.6430199786.592.221558332.49

单位526505240.4126505240.411.954148500.96

小计350744799.9129799306.42380544106.3327.9526850431.93

5.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内37019727.6094.3037019727.60

1-2年797887.702.03797887.70

2-3年1360227.203.471360227.20

3年以上78000.000.2078000.00

合计39255842.50100.0039255842.50

第45页共127页(续上表)期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内41960789.8187.8641960789.81

1-2年5706417.2111.955706417.21

2-3年90853.240.1990853.24

合计47758060.26100.0047758060.26

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

单位19192525.9823.42

单位28016637.1820.42

单位33747323.749.55

单位42921802.937.44

单位51023001.382.61

小计24901291.2163.43

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

代收代付业务款95451722.39

押金/保证金/备用金39741077.1928975159.66

代扣代缴款项6430419.035508406.85

应收暂付款7290043.92353504.03

业绩对赌补偿款3462772.14

账面余额合计148913262.5338299842.68

减：坏账准备5564859.76523747.21

账面价值合计143348402.7737776095.47

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内132780434.9726010630.65

第46页共127页账龄期末数期初数

1-2年8225622.395367105.15

2-3年4052135.432893221.36

3年以上3855069.744028885.52

账面余额合计148913262.5338299842.68

减：坏账准备5564859.76523747.21

账面价值合计143348402.7737776095.47

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准

148913262.53100.005564859.763.74143348402.77

备

合计148913262.53100.005564859.763.74143348402.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备38299842.68100.00523747.211.3737776095.47

合计38299842.68100.00523747.211.3737776095.47

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金/保证金/备用金组合39741077.19397410.761.00

代扣代缴员工社保、个人所

6430419.03

得税组合

账龄组合102741766.315167449.005.03

其中：1年以内102620323.555131016.175.00

1-2年121442.7636432.8330.00

第47页共127页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计148913262.535564859.763.74

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数477671.6446075.57523747.21

期初数在本期——————

--转入第二阶段-6072.146072.14

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5056803.2630360.69-46075.575041088.38本期收回或转回本期核销

其他变动24.1724.17

期末数5528426.9336432.835564859.76期末坏账准备计

3.7230.003.74

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备称例（%）

单位1代收代付业务款72813177.381年以内48.903640658.87

单位2代收代付业务款22638545.011年以内15.201131927.25

单位3押金保证金1496000.001年以内1.0014960.00

单位4押金保证金1464308.101年以内0.9814643.08

2-3年、3

单位5押金保证金1433476.050.9614334.76年以上

小计99845506.5467.054816523.96

第48页共127页7.存货

(1)明细情况期末数期初数跌价准跌价准项目

账面余额备/减值账面价值账面余额备/减值账面价值准备准备

库存商品1401269.711401269.711409006.171409006.17

发出商品17773110.3617773110.3611443966.2411443966.24

合同履约成本141985978.65141985978.65136878649.68136878649.68

合计161160358.72161160358.72149731622.09149731622.09

(2)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数项目实施成

136878649.68319386686.67314279357.70141985978.65

本

小计136878649.68319386686.67314279357.70141985978.65

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值软件业务已

完成未结算91680800.114584040.0187096760.1047925464.082396273.1945529190.89资产

合计91680800.114584040.0187096760.1047925464.082396273.1945529190.89

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备91680800.11100.004584040.015.0087096760.10

合计91680800.11100.004584040.015.0087096760.10

第49页共127页（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备47925464.08100.002396273.195.0045529190.89

合计47925464.08100.002396273.195.0045529190.89

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合91680800.114584040.015.00

小计91680800.114584040.015.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/其他增期末数计提转回核销加按组合计提

2396273.192187744.8321.994584040.01

减值准备

合计2396273.192187744.8321.994584040.01

9.其他流动资产

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备待抵扣进

10923855.9910923855.9911632852.8011632852.80

项税预缴企业

105227.16105227.16

所得税

合计11029083.1511029083.1511632852.8011632852.80

第50页共127页10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业投

284143635.75284143635.75241592383.13241592383.13

资

合计284143635.75284143635.75241592383.13241592383.13

(2)明细情况期初数本期增减变动投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整联营企业共青城华道创新创业投资管

14841250.992472072.13理合伙企业（有限合伙）广东鑫光智能

68975873.075259650.13

系统有限公司湖南湘江嘉丰合顺创业投资

38375385.077166446.69-639031.23-2116080.31合伙企业（有限合伙）上海瀚科私募投资基金合伙

99385322.67-3420.85

企业（有限合伙）杭州产融共联股权投资合伙

20014551.3314298.24

企业(有限合

伙)北京企慕科技

50845700.006458335.24

有限公司共青城瀚意投资合伙企业（有5000000.00154.88限合伙）

合计241592383.1355845700.007166446.6913562058.54-2116080.31

第51页共127页（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业共青城华道创新创

业投资管理合伙企17313323.12业（有限合伙）广东鑫光智能系统

1689000.0072546523.20

有限公司湖南湘江嘉丰合顺

创业投资合伙企业15884978.9212568847.92（有限合伙）上海瀚科私募投资基金合伙企业（有99381901.82限合伙）杭州产融共联股权

投资合伙企业(有20028849.57

限合伙)北京企慕科技有限

57304035.24

公司共青城瀚意投资合

5000154.88

伙企业（有限合伙）

合计17573978.92284143635.75

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期计入其他项目期初数其追加投资减少投资综合收益的利他得和损失广州盛原成科

32709377.00

技有限公司广州快决测信

息科技有限公30263452.06司北京商越网络

26508188.36

科技有限公司丰贺信息科技（上海）有限26120550.00公司

第52页共127页本期增减变动本期计入其他项目期初数其追加投资减少投资综合收益的利他得和损失北京锦源汇智

25000000.00

科技有限公司上海智思信息

20000000.00

科技有限公司上海正马网络

20000000.00

科技有限公司广州中科云图

智能科技有限10000000.0012050000.00公司广州筷子信息

10000000.00

科技有限公司北京蒙悦科技

8034000.008034000.00

有限公司北京安全共识

6228457.00

科技有限公司安徽瑞视微智

能科技有限公4922340.00司深圳市亿图视

觉自动化技术4200000.00有限公司

合计223986364.4212050000.008034000.00（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失

广州盛原成科技有限公司32709377.00

广州快决测信息科技有限公司30263452.06

北京商越网络科技有限公司26508188.36

丰贺信息科技（上海）有限公

26120550.00

司

北京锦源汇智科技有限公司25000000.00

上海智思信息科技有限公司20000000.00

上海正马网络科技有限公司20000000.00广州中科云图智能科技有限公

22050000.00

司

第53页共127页本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失

广州筷子信息科技有限公司10000000.00北京蒙悦科技有限公司

北京安全共识科技有限公司6228457.00

安徽瑞视微智能科技有限公司4922340.00深圳市亿图视觉自动化技术有

4200000.00

限公司

合计228002364.42

(2)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时公允因终止确认转入留存收项目终止确认原因价值益的累计利得和损失北京蒙悦科技有限公

2410200.00-1714216.88股权转让

司

小计2410200.00-1714216.88

12.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

15000000.0015000000.00

金融资产

其中：权益工具投资15000000.0015000000.00

合计15000000.0015000000.00

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数19440840.7219440840.72本期增加金额本期减少金额

期末数19440840.7219440840.72累计折旧和累计摊销

期初数2536925.332536925.33

本期增加金额923439.94923439.94

第54页共127页项目房屋及建筑物合计

1)计提或摊销923439.94923439.94

本期减少金额

期末数3460365.273460365.27减值准备账面价值

期末账面价值15980475.4515980475.45

期初账面价值16903915.3916903915.39

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计账面原值

期初数295562333.485263497.2940717214.86341543045.63

本期增加金额1530082.86342024.296278687.358150794.50

1)购置172211.16342024.296278687.356792922.80

2)其他1357871.701357871.70

本期减少金额214194.53215197.972290867.652720260.15

1)处置或报废214194.53215197.972290867.652720260.15

期末数296878221.815390323.6144705034.56346973579.98累计折旧

期初数32812224.774820846.9825875375.3763508447.12

本期增加金额14119214.52182486.867273224.8821574926.26

1)计提14119214.52182486.867273224.8821574926.26

本期减少金额18652.74204438.072209657.092432747.90

1)处置或报废18652.74204438.072209657.092432747.90

期末数46912786.554798895.7730938943.1682650625.48减值准备账面价值

期末账面价值249965435.26591427.8413766091.40264322954.50

第55页共127页项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计

期初账面价值262750108.71442650.3114841839.49278034598.51

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物153518.36以房抵债的车位，正在办理中小计153518.36

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备房屋及装修

63694013.2263694013.2263694013.2263694013.22

工程华东研发总

67067686.5967067686.59

部赛意信息全

球研发中心1056658.141056658.14项目

合计131818357.95131818357.9563694013.2263694013.22

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名转入其他预算数期初数本期增加期末数称固定资产减少房屋及装

63694013.2263694013.22

修工程华东研发

370041090.3267067686.5967067686.59

总部

小计63694013.2267067686.59130761699.81（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度累计金额资本化金额本化率（%）房屋及装修金融机构贷未完工

工程款/其他来源华东研发总金融机构贷

18.12%未完工8819.338819.333.00%

部款/其他来源

小计8819.338819.33

第56页共127页16.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数80731167.4280731167.42

本期增加金额37426516.4037426516.40

1)租入37426516.4037426516.40

本期减少金额23995502.9123995502.91

1)处置23995502.9123995502.91

期末数94162180.9194162180.91累计折旧

期初数44943480.4144943480.41

本期增加金额18810240.4118810240.41

1)计提18810240.4118810240.41

本期减少金额13125738.3613125738.36

1)处置13125738.3613125738.36

期末数50627982.4650627982.46减值准备账面价值

期末账面价值43534198.4543534198.45

期初账面价值35787687.0135787687.01

17.无形资产

项目土地使用权软件软件著作权合计账面原值

期初数4729118.51152587163.65157316282.16

本期增加金额80743532.50158716.81418269104.65499171353.96

1)购置80743532.50158716.8180902249.31

2)内部研发418269104.65418269104.65

本期减少金额118867.92118867.92

1)处置118867.92118867.92

第57页共127页项目土地使用权软件软件著作权合计

期末数80743532.504768967.40570856268.30656368768.20累计摊销

期初数4632436.3441588262.6746220699.01

本期增加金额1290371.04161629.6426202847.6627654848.34

1)计提1290371.04161629.6426202847.6627654848.34

本期减少金额118867.92118867.92

1)处置118867.92118867.92

期末数1290371.044675198.0667791110.3373756679.43减值准备账面价值

期末账面价值79453161.4693769.34503065157.97582612088.77

期初账面价值96682.17110998900.98111095583.15

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为84.44%。

18.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目账面余减值准账面价减值准账面余额账面价值额备值备

开发支出316057372.19316057372.19

合计316057372.19316057372.19

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

19.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的期末数事项账面余额减值准备账面价值

上海景同信息科技有限公司97552563.671248442.4896304121.19

上海基甸信息科技有限公司35962179.8835962179.88

第58页共127页被投资单位名称或形成商誉的期末数事项账面余额减值准备账面价值

深圳市易美科软件有限公司40622582.1440622582.14

北京思诺博信息技术有限公司133763407.11133763407.11

合计307900732.801248442.48306652290.32（续上表）被投资单位名称或形成商誉的期初数事项账面余额减值准备账面价值

上海景同信息科技有限公司97552563.671248442.4896304121.19

上海基甸信息科技有限公司35962179.8835962179.88

深圳市易美科软件有限公司40622582.1440622582.14

北京思诺博信息技术有限公司133763407.11133763407.11

合计307900732.801248442.48306652290.32

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置上海景同信息科技有

97552563.6797552563.67

限公司上海基甸信息科技有

35962179.8835962179.88

限公司深圳市易美科软件有

40622582.1440622582.14

限公司北京思诺博信息技术

133763407.11133763407.11

有限公司

合计307900732.80307900732.80

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提处置上海景同信息科技

1248442.481248442.48

有限公司

合计1248442.481248442.48

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

第59页共127页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致上海景同信息科技是有限公司本公司主要业务为软

上海基甸信息科技本公司商誉系收购件实施开发服务，各项是有限公司上述公司股权时形业务的风险和报酬紧

深圳市易美科软件成，将每一公司认定密相连，公司将此业务是有限公司为一个资产组视作为一个整体实施

北京思诺博信息技管理、评估经营成果是术有限公司

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值上海景同信息科技

199297494.20217935200.00

有限公司上海基甸信息科技

75816905.09115670000.00

有限公司深圳市易美科软件

82035795.3398889300.00

有限公司北京思诺博信息技

136460664.98189019600.00

术有限公司

小计493610859.60621514100.00（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据根据公司管理层批准的未来5年预测数据，预测期内收入增 稳定期收入增长 采用 WACC 模型上海景同信2025年-2029

长率：2.00%-2.96%；率为0%；稳定期(加权平均资本

息科技有限年，2029年后毛利率：息税前利润率为成本)确定税前公司永续期。

29.17%-29.20%；息11.59%。折现率为11.26%

税前利润率：

11.02%-11.59%。

上海基甸信 2025 年 -2029 根据公司管理层批 稳定期收入增长 采用 WACC 模型

息科技有限年，2029年后准的未来5年预测数率为0%，稳定期(加权平均资本公司永续期。据，预测期内息税前利润率为成本)确定税前

第60页共127页预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据

2025-2029年收入复19.78%。折现率为13.45%

合增长率为6.72%；

平均毛利率为

41.64%；平均息税前

利润率为24.89%。

根据公司管理层批准的未来5年预测数据，预测期内收入增 稳定期收入增长 采用 WACC 模型深圳市易美2025年-2029

长率：率为0%；稳定期(加权平均资本

科软件有限年，2029年后

6.00%-15.00%；毛利息税前利润率为成本)确定税前公司永续期。

率：63.00%；息税前36.29%。折现率为13.52%利润率：

35.63%-36.29%。

根据公司管理层批准的未来5年预测数

稳定期收入增长 采用 WACC 模型

北京思诺博2025年-2029据，预测期内收入增率为0%；稳定期(加权平均资本

信息技术有年，2029年后长率1.00%-10.00%；

息税前利润率为成本)确定税前限公司永续期。毛利率：45.00%；息

19.77%。折现率为12.47%

税前利润率：

19.51%-19.77%。

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况本期数上年同期数项目完成率完成率承诺业绩实际业绩承诺业绩实际业绩

（%）（%）上海基甸信

息科技有限19843200.0020634608.34103.99%16536000.0016902319.90101.83%公司深圳市易美

科软件有限15380000.0011677617.3275.93%11830000.0011989623.20101.35%公司北京思诺博

信息技术有32292000.0033565869.11103.94%28080000.0028465539.37101.37%限公司

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修改建

9562484.906648752.803126358.4313084879.27

费

第61页共127页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

合计9562484.906648752.803126358.4313084879.27

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备180191772.0025966320.62149123854.3222267149.42内部交易未实现利

4568965.53685344.832512029.87376804.48

润

可抵扣亏损202315508.4729237055.53200846183.0829262309.41租赁负债（含一年

44104363.626362357.9137543551.145606308.41内到期）

递延收益4155300.00583295.001350000.00142500.00

股权激励费用156569547.8623485432.18141796391.1921269458.68

合计591905457.4886319806.07533172009.6078924530.40

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

3480506.38522075.985296422.87794463.43

并资产评估增值

使用权资产43534198.456285986.6535782259.395345271.03交易性金融资产公允

41797359.086269603.86

价值变动

合计47014704.836808062.6382876041.3412409338.32

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产6285986.6580033819.4211614874.8967309655.51

递延所得税负债6285986.65522075.9811614874.89794463.43

第62页共127页(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异8757074.514112798.47

可抵扣亏损182294222.7022242527.81

合计191051297.2126355326.28

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年1340586.38

2025年2231373.142231373.14

2026年3924685.864110286.25

2027年5971397.259733220.53

2028年5324871.934827061.51

2029年13498709.12

2030年

2031年185600.39

2032年4980317.34

2033年53716494.48

2034年91949557.83

无到期期限511215.36

合计182294222.7022242527.81

22.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产8361407.182807837.895553569.292000101.97600030.591400071.38预付长期资

1175075.381175075.382322588.682322588.68

产购置款

股权投资款20483157.9220483157.92

合计30019640.482807837.8927211802.594322690.65600030.593722660.06

第63页共127页(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值软件业务已完成

8361407.182807837.895553569.292000101.97600030.591400071.38

未结算资产

小计8361407.182807837.895553569.292000101.97600030.591400071.38

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备8361407.18100.002807837.8933.585553569.29

合计8361407.18100.002807837.8933.585553569.29（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备2000101.97100.00600030.5930.001400071.38

合计2000101.97100.00600030.5930.001400071.38

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合8361407.182807837.8933.58

小计8361407.182807837.8933.58

3)减值准备变动情况

本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

600030.592207807.302807837.89

减值准备

第64页共127页本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销

合计600030.592207807.302807837.89

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保函保证金、

货币资金16759037.5716759037.57保函保证金、诉讼保全金诉讼保全

固定资产251974382.40213915301.46抵押抵押借款

在建工程94371705.5994371705.59抵押抵押借款

无形资产54173385.0053270495.25抵押抵押借款

合计417278510.56378316539.87

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金5881280.735881280.73保函保证金保函保证金

固定资产222568226.40197641922.30抵押抵押借款

在建工程27304019.0027304019.00抵押抵押借款

合计255753526.13230827222.03

24.短期借款

项目期末数期初数

保证借款26031799.93

信用借款60038333.3490077000.00

信用证贴现155000000.00

合计215038333.34116108799.93

25.应付账款

项目期末数期初数

业务采购款项128895791.7775673357.24

第65页共127页项目期末数期初数

合计128895791.7775673357.24

26.合同负债

项目期末数期初数

预收业务款项52547393.6372840186.64

合计52547393.6372840186.64

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬178846485.341575243141.511553627437.23200462189.62离职后福利

—设定提存1079707.0071029841.2971251460.11858088.18计划

辞退福利17571101.6916427289.501143812.19

合计179926192.341663844084.491641306186.84202464089.99

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、

175611231.121452877824.171429997373.81198491681.48

津贴和补贴

职工福利费1998117.0050587951.9951359615.441226453.55

社会保险费815136.1635348115.5235579466.73583784.95

其中：医疗

784473.1633594173.0133831986.17546660.00

保险费工伤

20045.62858858.93865118.5713785.98

保险费生育

10617.38895083.58882361.9923338.97

保险费

住房公积金173444.8234378205.9034391381.08160269.64工会经费和

职工教育经248556.242051043.932299600.17费

小计178846485.341575243141.511553627437.23200462189.62

第66页共127页(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险993215.7468536854.2568707705.84822364.15

失业保险费86491.262492987.042543754.2735724.03

小计1079707.0071029841.2971251460.11858088.18

28.应交税费

项目期末数期初数

增值税81579461.7467624772.05

企业所得税13919455.9511551595.90

代扣代缴个人所得税5759156.597074206.61

城市维护建设税3677715.193359344.95

教育费附加1670596.591530616.96

地方教育附加1082678.16967257.91

其他184132.11684738.92

合计107873196.3392792533.30

29.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利7959527.32

其他应付款113590533.1871920986.12

合计113590533.1879880513.44

(2)应付股利项目期末数期初数

应付股东股利7959527.32

小计7959527.32

第67页共127页(3)其他应付款项目期末数期初数

代收代付业务款89167910.32

押金保证金8996217.572096008.05

应付暂收款5362404.093326334.11

尚未支付的投资款6267210.0063156000.00

预提费用819231.89215000.00

其他2977559.313127643.96

小计113590533.1871920986.12

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款61799132.0752109385.54

一年内到期的长期应付款4000000.00

一年内到期的租赁负债16615005.2812348579.74

合计82414137.3564457965.28

31.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额3509020.706265897.13

合计3509020.706265897.13

32.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款108157562.97129067008.98

抵押及保证借款53326408.56

质押及保证借款82176304.81

质押借款41245000.00

合计243660276.34170312008.98

第68页共127页33.租赁负债项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额29865332.5226677370.27

减：未确认融资费用2375974.181479128.00

合计27489358.3425198242.27

34.长期应付款

项目期末数期初数

少数股权回购4000000.00

合计4000000.00

35.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助1350000.008280900.005475600.004155300.00项目补助款

合计1350000.008280900.005475600.004155300.00

36.其他非流动负债

项目期末数期初数

合同负债38950443.5721866529.85

合计38950443.5721866529.85

37.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数410124969.00410124969.00

38.其他权益工具

根据广州能量盒子科技有限公司（现名为“广州赛意业财科技有限公司”）跟上海景同信息科技有限公司(以下简称上海景同)原股东签署的《广州能量盒子科技有限公司现金购买

第69页共127页资产协议》约定，截至2021年12月31日特定应收账款于2023年12月31日回款仍未达到

90%则上海景同原股东持有本公司的剩余留置股份将作为补偿。截至2021年12月31日上

海景同特定应收账款余额为87536952.84元，已于2023年12月31日前收回

68500973.70元，特定应收账款收回比例78.25%，低于承诺至少收回90%，业绩承诺未达标。

截至2023年12月31日，上海景同原股东阿拉山口市景同信息服务有限合伙企业剩余留置股份为604508股、上海景拓投资管理合伙企业（有限合伙）剩余留置股份为430958

股、上海奉智企业管理中心（有限合伙）剩余留置股份为543388股、深圳景同投资管理合

伙企业（有限合伙）剩余留置股份为147714股，剩余留置股份合计1726568股。原股东同意将剩余留置股份1726568股作为对本公司的补偿，截至2023年12月31日对应股份公允价值为37604651.04元。截至2024年12月31日，上海景同原股东已将上述留置股份全部过户给本公司。

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1254871000.721254871000.72

其他资本公积15135059.941660235.6715135059.941660235.67

合计1270006060.661660235.6715135059.941256531236.39

(2)其他说明

1)根据股权激励计划约定的业绩考核指标，2020年限制性股票激励计划预留授予部分

第四个归属期归属条件不成就、2021年限制性股票激励计划首次授予部分第四个归属期归

属条件不成就、2022年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期条件不成就和第三

个归属期归属条件预计不成就、2022年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期条件不成就和第三个归属期归属条件预计不成就。针对上述因业绩考核指标预计作废的限制性股票，本期对该部分限制性股票无需确认股权激励成本，同时冲减其截至期初累计已确认的股权激励成本，合计减少其他资本公积15135059.94元。

2)除本期已确定作废及预计将作废的限制性股票外，对其他已授予限制性股票确认本

期应摊销的股权激励成本，合计增加其他资本公积1660235.67元。

第70页共127页40.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股56787378.9263119183.38119906562.30

合计56787378.9263119183.38119906562.30

(2)其他说明根据本公司2023年12月11日召开的第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第

十九次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划，根据本公司2024年7月

22日召开的第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第二十三次会议、2024年8月7日召开2024年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划，以及减少公司注册资本，其中，用于实施员工持股计划或股权激励的股份数量不高于回购总量的60%，用于注销减少注册资本的股份数量不低于回购总量的40%。2024年度，本公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份3861451股，最高成交价格为19.79元/股，最低成交价格为13.05元/股，成交总金额为63119183.38元。

第71页共127页41.其他综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前期计入他综合收益当项目期初数期末数

本期所得税前发生其他综合收减：所得税后归属于母公税后归属于少数期转入留存收额益当期转入税费用司股东益（税后归属于损益母公司）不能重分类进损益的其他综

12134463.88-7739880.31-3830297.19-3909583.12-1714216.8810018383.57

合收益

其中：权益法下不能转损益

12134463.88-2116080.31-2116080.3110018383.57

的其他综合收益其他权益工具投资公允

-5623800.00-1714216.88-3909583.12-1714216.88价值变动将重分类进损益的其他综合

13371.3512406.86964.4912406.86

收益

其中：外币财务报表折算差

13371.3512406.86964.4912406.86

额

其他综合收益合计12134463.88-7726508.96-3817890.33-3908618.63-1714216.8810030790.43

第72页共127页42.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积77144271.165495253.0782639524.23

合计77144271.165495253.0782639524.23

(2)其他说明

本期盈余公积增加系按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。

43.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润980326229.89787996246.37

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润980326229.89787996246.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润139378011.21254403464.63

减：提取法定盈余公积5495253.0711863985.98

应付普通股股利44695736.8050209495.13

其他综合收益结转留存收益1714216.88

期末未分配利润1067799034.35980326229.89

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2388414428.021664466584.132248139260.961448688348.03

其他业务收入7037237.451383679.645883891.353895983.48

合计2395451665.471665850263.772254023152.311452584331.51

其中：与客户之间的

2392014921.881664466584.132248139260.961448688348.03

合同产生的收入

第73页共127页(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

软件实施开发服务2140733792.591466051182.382045672449.481300093745.09

代理分销165500985.36142724862.4396045385.0287138305.70

软件维护服务85780143.9355690539.32106421426.4661456297.24

小计2392014921.881664466584.132248139260.961448688348.03

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入644375765.86637092592.26

在某一时段内确认收入1747639156.021611046668.70

小计2392014921.882248139260.96

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务软件实施开发按具体合同保证类质量保

提供服务服务提供时服务、软件维是无约定执行证护服务按具体合同保证类质量保

商品销售商品交付时代理分销[注]无约定执行证

[注]本公司商品销售根据合同条款和交易实质同时存在作为主要责任人的商品销售业务和非主要责任人的商品销售业务

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为37485092.98元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税8051585.645501127.08

教育费附加3771025.482618416.29

地方教育附加2514403.581736994.89

房产税2487437.402635601.44

印花税759013.52970708.05

第74页共127页项目本期数上年同期数

其他43960.1953127.98

合计17627425.8113515975.73

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬120751841.14123672406.70

差旅费用15256441.1316420004.32

市场活动费11271800.2212881484.96

业务招待费10821534.7711581477.49

其他1401440.182399573.13

合计159503057.44166954946.60

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬77228892.0964569341.83

折旧摊销费用20721481.2920043584.71

办公费用10601726.8610359276.88

中介服务费用5750596.994463313.69

基金管理费4502870.884603994.24

服务费3223562.052281807.23

房租水电费2575250.581936480.52

差旅费用2485320.602657988.82

招聘费用449130.872003438.47

股份支付费用-730413.5052014.24

其他费用5350091.874561369.83

合计132158510.58117532610.46

第75页共127页5.研发费用项目本期数上年同期数

职工薪酬263096088.07305433103.29

软件采购714016.022831062.94

服务费332769.736487980.30

设备采购80700.00218004.71

其他-1449729.406392395.25

合计262773844.42321362546.49

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出17638952.5814421393.09

减：利息收入4352291.867153499.56

汇兑损益3508160.86-641551.05

银行手续费1138142.67737496.68

合计17932964.257363839.16

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助200000.00200000.07200000.00

与收益相关的政府补助44530701.9543534653.6725014205.15

代扣个人所得税手续费返还1909224.981336385.85

增值税加计抵减445693.933554851.72

免征增值税及其他税费46493.35

合计47132114.2148625891.3125214205.15

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益13562058.542125624.71

第76页共127页项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益2219519.778781271.87

债务重组收益795549.731458130.91

合计16577128.0412365027.49

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产5542676.3041797359.08

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

5542676.3041797359.08

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计5542676.3041797359.08

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-63622887.24-31349300.71

合计-63622887.24-31349300.71

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-4395552.13556855.81

合计-4395552.13556855.81

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-86404.80-47612.63-86404.80

使用权资产处置收益2499223.712499223.71

合计2412818.91-47612.632412818.91

第77页共127页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得151883.56249440.49151883.56

赔款、违约金收入137385.77105546.58137385.77

其他82047.20178652.7682047.20

合计371316.53533639.83371316.53

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1150000.001250000.001150000.00

赔偿、违约金支出776619.15776619.15

罚款及滞纳金566119.53180971.67566119.53

非流动资产处置损失9065.8182222.349065.81

其他25242.1180808.8825242.11

合计2527046.601594002.892527046.60

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用10983670.82222481.95

递延所得税费用-12996472.82-12442344.64

合计-2012802.00-12219862.69

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额141096167.22245596759.65

按母公司适用税率计算的所得税费用21164425.0836839513.95

子公司适用不同税率的影响-1061047.47-9086803.40

调整以前期间所得税的影响-804262.22-5723050.19

非应税收入的影响-318843.71

第78页共127页项目本期数上年同期数

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3063585.721111311.60使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1794378.63影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

14799782.171049216.36

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-40550003.30-36221779.11

税率变动的影响1062708.14-25332.93

股权激励费用会计确认与税法税前扣除差312009.881950283.37

所得税费用-2012802.00-12219862.69

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回银行理财产品收到的现金1080219519.772500504272.59

收回股权投资款9576646.69

合计1089796166.462500504272.59

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购买固定资产5244958.335830634.06

购买无形资产80902249.31

支付工程相关款项56394277.792641012.61

支付长期待摊相关款项6648752.803282937.06

开发支出102131216.15139273566.87

合计251321454.38151028150.60

第79页共127页(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买银行理财产品1020500000.002477150000.00

新增长期股权投资49578490.0080000000.00

新增权益工具投资12050000.0010000000.00

合计1082128490.002567150000.00

(4)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

147364000.00

价物

其中：北京思诺博信息技术有限公司147364000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物43547231.81

其中：北京思诺博信息技术有限公司43547231.81

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金

63156000.00

或现金等价物

其中：北京思诺博信息技术有限公司63156000.00

取得子公司支付的现金净额63156000.00103816768.19

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助28019505.1520774890.46

利息收入4352291.867023286.62

收回押金、保证金53821274.272541411.49

代收代付业务款52401413.20

往来款项及其他5401838.601844896.47

合计143996323.0832184485.04

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

销售费用41171381.1844094940.52

管理费用34137856.4632867669.68

研发费用3097214.3014254157.99

第80页共127页项目本期数上年同期数

押金保证金58859467.232580366.10

代收代付业务款52401413.20

往来款项及其他9960676.527854449.24

合计199628008.89101651583.53

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到定期存款及利息27095115.75

收回股权投资款退回29623490.00

收回土地保函保证金5007504.97

业绩补偿款3462772.14

合计38093767.1127095115.75

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付土地保函保证金8161704.97

预付股权收购款及意向金等50106615.28

合计58268320.25

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

子公司支付少数股东本期付现减资1090387.17

回购公司股份63119183.386600640.00

支付的租金19566177.8517571012.28

合计83775748.4024171652.28

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润143108969.22257816622.34

加：资产减值准备4395552.1331349300.71

信用减值准备63622887.24-556855.81

第81页共127页补充资料本期数上年同期数

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气

41228090.3041077749.71

资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销26364477.3016452010.30

长期待摊费用摊销3126358.432091909.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-2412818.9147612.63

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填-142817.75-167218.15

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-5542676.30-41797359.08

列）

财务费用（收益以“－”号填列）21147113.4413649629.10

投资损失（收益以“－”号填列）-16577128.04-12365027.49递延所得税资产减少（增加以“－”号-12724163.91-3821677.88

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-272387.45-272387.45

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-11428736.6323964357.58经营性应收项目的减少（增加以“－”-417577197.89-186585940.92号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

178047449.09-3773847.51号填列）

其他-13474824.27-7147566.22

经营活动产生的现金流量净额888146.00129961311.49

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额502760172.20765537440.17

减：现金的期初余额765537440.17971640729.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-262777267.97-206103289.03

第82页共127页4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金502760172.20765537440.17

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款491448714.64762020901.47

可随时用于支付的其他货币资金11311457.563516538.70

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额502760172.20765537440.17

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

指定资金使用用途，在规定募集资金账户52144404.19用途内可随时用于支付

小计52144404.19

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

货币资金16759037.575881280.73保函保证金、诉讼保全金

小计16759037.575881280.73

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款116108799.93214027833.333000561.18118028394.5170466.59215038333.34长期借款（含一年内到期222421394.52134859139.2312642666.6764463792.01305459408.41的长期借款）租赁负债（含一年内到期37546822.0139492707.7219566177.8513368988.2644104363.62的租赁负债）长期应付款

4000000.004000000.00

（含一年内

第83页共127页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

到期）

小计380077016.46348886972.5655135935.57202058364.3713439454.85568602105.37

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金4068754.78

其中：美元377919.717.18842716638.04

港币1460106.190.926041352116.74

应收账款9616870.98

其中：美元47684.127.1884342772.53

港币438954.210.92604406489.16日元189895490.000.0462338779438.19

欧元11716.007.525788171.10

其他应收款168406.60

其中：港币181856.720.92604168406.60

应付账款3052637.52

其中：港币3296442.400.926043052637.52

其他应付款28073.10

其中：港币30315.210.9260428073.10

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1839438.35696648.02

合计1839438.35696648.02

第84页共127页3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用2066191.321779433.49

与租赁相关的总现金流出21182177.8518267660.30

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入3436743.593111307.23

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产15980475.4516903915.39

小计15980475.4516903915.39

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬364998838.76444706670.16

服务费332769.736487980.30

软件采购714016.022831062.94

设备采购80700.00218004.71

其他-1140747.636392395.25

合计364985576.88460636113.36

其中：费用化研发支出262773844.42321362546.49

资本化研发支出102211732.46139273566.87

第85页共127页(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加本期减少期末项目期初余额其确认为转入当内部开发支出其他余额他无形资产期损益基于共享技术中台的企

业数字化解决方案升级251079842.9519858310.90270938153.85项目基于工业及数字化场景

64977529.2472469722.13137447251.37

的 AI 中台建设

AI 工程和报价系统 4460943.64 4460943.64

2024 年 SuperModel 分

3117167.393117167.39

摊引擎模块开发项目

2024 年 SuperModel 流

2305588.402305588.40

程引擎模块开发项目

合计316057372.19102211732.46418269104.65

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

预计完成预计经济利开始资本开始资本化的时点项目研发进度时间益实现方式化的时点的具体判断依据基于共享技术中台的企业数

已结项已完成产品销售2021/3/1项目评审字化解决方案升级项目基于工业及数

字化场景的 AI 已结项 已完成 产品销售 2023/3/1 项目评审中台建设

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将广东赛意信息科技有限公司、上海赛意信息技术有限公司和上海景同信息科

技有限公司等26家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

上海赛意信息10000.00

上海科技服务业100.00设立技术有限公司万元

上海赛一置业10000.00

上海投资70.00设立有限公司万元

第86页共127页主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接北京思诺博信

8001.00万非同一控

息技术有限公北京软件业100.00元制下合并司

赛意(上海)信

1000.00万

息科技有限公上海软件业100.00设立元司

广州赛意业财1000.00万

广州软件业100.00设立科技有限公司元武汉荆楚赛意

信息科技有限500.00万元武汉软件业100.00设立公司

广东赛意信息1000.00万

佛山软件业100.00设立科技有限公司元

广东赛意置业5000.00万

佛山房地产100.00设立投资有限公司元

山东赛意信息1000.00万

济南软件业100.00设立科技有限公司元赛意创新研究

2000.00万院（厦门）有限厦门软件业100.00设立元公司广东赛意实业

500.00万元佛山投资100.00设立

投资有限公司

广州赛捷数智1000.00万

广州商务服务业65.00设立咨询有限公司元

上海景同信息1818.18万非同一控

上海软件业51.0049.00科技有限公司元制下合并深圳景同信息非同一控

500.00万元深圳软件业100.00

科技有限公司制下合并上海景志电子非同一控

100.00万元上海零售业100.00

商务有限公司制下合并东莞市景同信

2000.00万

息科技有限公东莞软件业80.00设立元司

上海基甸信息4897.96万非同一控

上海软件业51.0049.00科技有限公司元制下合并

深圳市易美科1530.61万非同一控

深圳软件业51.00软件有限公司元制下合并深圳市鑫南华非同一控

100.00万元深圳软件业51.00

科技有限公司制下合并

第87页共127页主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接广东赛意信息

14168.41

产业投资中心佛山商务服务业55.69设立万元（有限合伙）广州瀚科股权

20000.00

投资合伙企业广州商务服务业54.74设立万元（有限合伙）广州琶洲云数

企业咨询合伙1206.00万

广州商务服务业99.92设立

企业（有限合元伙）

赛意国际科技10.00万元

香港软件业90.00设立有限公司港币

赛意香港科技140.00万元

香港软件业67.00设立有限公司港币广州翼上云信非同一控

息技术有限公100.00万元广州软件业100.00制下合并司

苏州赛意信息1000.00万

苏州软件业100.00设立技术有限公司元

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例广东赛意置业投

设立2024-5-165000.00万元100.00%资有限公司广州琶洲云数企

业咨询合伙企业设立2024-9-231205.00万元99.92%（有限合伙）赛意香港科技有

设立2024-10-993.80万港币67.00%限公司苏州赛意信息技

设立2024-12-51000.00万元100.00%术有限公司

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润广州翼上云信息

清算2024-10-11283168.52-14444.80技术有限公司

第88页共127页(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额广东赛意信息产业投资中心（有44.31%-2843231.91132697512.44限合伙）

[注]广东赛意信息产业投资中心（有限合伙）包含其持股54.74%的广州瀚科股权投资

合伙企业（有限合伙）

第89页共127页2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广东赛意信息产业投资中心（有限合10015959.83198080024.42208095984.254220970.774220970.77伙）（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广东赛意信息产业投资中心（有限合24324501.64194069452.04218393953.683423547.393423547.39伙）

(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司经营活动现金经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量广东赛意信息产业

投资中心-4381205.64-10005005.64-3575054.64-4037260.17-4037260.17-3230075.43

（有限合伙）

第90页共127页(四)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况

主要持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法广东鑫光智能系广东省广东省

制造业16.89权益法核算统有限公司中山市中山市上海瀚科私募投

资基金合伙企业上海市上海市商务服务业38.12权益法核算（有限合伙）北京企慕科技有科技推广和

北京市北京市35.00权益法核算限公司应用服务业

(2)在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

公司持有上海瀚科私募投资基金合伙企业（有限合伙）38.12%的股权，主要决策机构投资决策委员会由2名成员组成，每人拥有1票表决权，其中首届投资决策委员会成员之一系本公司董事长张成康，另一名委员非本公司委派，由于会议决议需全票表决同意方可作出，因此，公司所持表决权比例不同于持股比例。

(3)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

公司持有广东鑫光智能系统有限公司16.89%的股权，在董事会中占有2个席位，占比五分之二，能够对被投资单位实施重大影响。

第91页共127页2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数上海瀚科私募投上海瀚科私募投项目广东鑫光智能系统北京企慕科技有广东鑫光智能系北京企慕科技有资基金合伙企业资基金合伙企业有限公司限公司统有限公司限公司（有限合伙）（有限合伙）

流动资产456504972.74721105.9499279405.25349795068.3525863140.39

非流动资产229582794.76260000000.0094158.31232077961.48210699788.57

资产合计686087767.50260721105.9499373563.56581873029.83236562928.96

流动负债355468626.0542478.8669462313.29260552355.5225329.00

非流动负债129931058.46140503143.45

负债合计485399684.5142478.8669462313.29401055498.9725329.00少数股东权益

归属于母公司所有者权益200688082.99260678627.0829911250.27180817530.86236537599.96

按持股比例计算的净资产份额33896217.2299381901.8210468937.5930540080.9690178304.22调整事项

商誉37996649.6746835097.6537996649.67股东未同比例实缴注册资本导致公司享有的净资产与按

653656.31439142.449207018.45

持股比例计算的净资产份额存在的差异

第92页共127页期末数/本期数期初数/上年同期数上海瀚科私募投上海瀚科私募投项目广东鑫光智能系统北京企慕科技有广东鑫光智能系北京企慕科技有资基金合伙企业资基金合伙企业有限公司限公司统有限公司限公司（有限合伙）（有限合伙）对联营企业权益投资的账面价

72546523.2099381901.8257304035.2468975873.0799385322.67

值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入298774626.61111934109.73259298427.00-195883.49

净利润31140616.51-8972.8820016942.0322636328.81213141.23终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额31140616.51-8972.8820016942.0322636328.81213141.23本期收到的来自联营企业的股

1689000.00

利

[注]本公司于2024年5月正式取得北京企慕科技有限公司35%股权

第93页共127页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助47536001.95

其中：计入递延收益8280900.00

计入其他收益39255101.95

合计47536001.95

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益600000.00200000.00

递延收益750000.008280900.005275600.00

小计1350000.008280900.005475600.00（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益400000.00与资产相关

递延收益3755300.00与收益相关

小计4155300.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额44730701.9543734653.74

合计44730701.9543734653.74

(四)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因

增值税即征即退9058.23多退税返还

合计9058.23

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

第94页共127页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

第95页共127页性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)22之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的27.95%（2023年12月31日：23.48%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款520497741.75549122363.93287756574.90126132387.52135233401.51

应付账款128895791.77128895791.77128895791.77

其他应付款113590533.18113590533.18113590533.18

租赁负债44104363.6248256257.4018390924.8826295339.533569992.99

第96页共127页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上长期应付款

（含一年内

4000000.004000000.004000000.00

到期的长期应付款）

小计811088430.32843864946.28552633824.73152427727.05138803394.50（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款338530194.45369427560.97179597403.6678783645.18111046512.13

应付账款75673357.2475673357.2475673357.24

其他应付款71920986.1271920986.1271920986.12

租赁负债37546822.0139974818.3713897708.7920563034.605514074.98

长期应付款4000000.004000000.004000000.00

小计527671359.82560996722.70341089455.81103346679.78116560587.11

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币365171148.17元

（2023年12月31日：人民币338530194.45元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

第97页共127页本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产5000000.005000000.00

2.其他权益工具投资228002364.42228002364.42

3.其他非流动金融资产15000000.0015000000.00

持续以公允价值计量的资产总额248002364.42248002364.42

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为业绩补偿款，本公司以预期可收到金额作为公允价值的最佳估计数。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系持有的无锡南山宏佶佳

汇创业投资合伙企业（有限合伙）9.62%股权。被投资公司经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的最佳估计数。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司最终控制方是张成康、刘伟超、刘国华、欧阳湘英、曹金乔和玄元私募基金

投资管理（广东）有限公司-玄元科新213号私募证券投资基金。为保证对公司的共同控制权，张成康、刘伟超、刘国华、欧阳湘英和曹金乔签署了《一致行动人协议》，对五人在参与公司重大决策和经营活动方面的一致行动安排进行了确认。根据该协议，确认张成康、刘伟超、刘国华、欧阳湘英和曹金乔为公司的共同实际控制人。

第98页共127页玄元私募基金投资管理（广东）有限公司-玄元科新213号私募证券投资基金为私募产品，张成康为该为私募基金产品份额唯一持有人。2024年5月，张成康与玄元私募基金投资管理（广东）有限公司-玄元科新213号私募证券投资基金签署《一致行动协议》，协议约定玄元私募基金投资管理（广东）有限公司-玄元科新213号私募证券投资基金若行使对

上市公司的股东权利，均以张成康的意见作为最终意见，在保持一致行动期间全权委托张成康行使股东权力。

综上，张成康、刘伟超、刘国华、欧阳湘英、曹金乔和玄元私募基金投资管理（广东）有限公司-玄元科新213号私募证券投资基金为公司的共同一致行动人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。

3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七(四)之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系共青城华道创新创业投资管理合伙企业（有公司的联营企业限合伙）

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系广东铂美物业服务股份有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东威奇电工材料有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东美的制冷设备有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东睿住智能科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东盈峰材料技术股份有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东盈峰科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业长沙中联重科环境产业有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业美的置业集团有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业海南盈峰数智科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业佛山市顺德区美的酒店管理有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东睿住住工科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东盈峰城市服务智能科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业海南悦云美智信息科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业珠海君美企业服务有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业

第99页共127页其他关联方名称其他关联方与本公司关系珠海市悦云美智信息科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东威灵电机制造有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业公司广东美芝制冷设备有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业美的集团股份有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东美的供应链金融有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业湖北美的电冰箱有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业美的集团电子商务有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业菱王电梯有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东美的厨房电器制造有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业宁波美的联合物资供应有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东和惠医疗科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业佛山安得智联科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业安徽美的合康电力工程有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业扬州天健机械制造有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业深圳市科陆电子科技股份有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业君蘭酒業香港有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业宁波安得智联科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业佛山市顺德区美的电热电器制造有限股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业公司广州华凌制冷设备有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业

美的集团（上海）有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广州美的华凌冰箱有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业重庆美的小额贷款有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业佛山市顺德区美的小额贷款股份有限股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业公司重庆美的制冷设备有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东美芝精密制造有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业佛山市威灵洗涤电机制造有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业

第100页共127页其他关联方名称其他关联方与本公司关系佛山市美的报关有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业芜湖美的智能厨电制造有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业合肥华凌股份有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东美的暖通设备有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业芜湖安得智联科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广州盈峰云科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业佛山市顺德区美的饮水机制造有限公股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业司美的集团武汉制冷设备有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业海南美的国际物流科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东美的生活电器制造有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业宁波联城住工科技有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业宁波美美家园电器服务有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业芜湖美的厨卫电器制造有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业无锡小天鹅电器有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业邯郸美的制冷设备有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业

东芝家用电器制造（南海）有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业盈峰环境科技集团股份有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东威特真空电子制造有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业广东天元建筑设计有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业美的集团武汉暖通设备有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业江苏美的清洁电器股份有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业佛山市顺德区和祐美和医院有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业

库卡机器人（广东）有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业佛山市顺德区联皓科技开发有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业湖北美的洗衣机有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业东莞优先家居有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业美置服务集团有限公司股东佛山市意柘企业管理有限公司的关联企业

(二)关联交易情况

第101页共127页1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

广东美的制冷设备有限公司办公服务费98311.40306026.00

广东鑫光智能系统有限公司软硬件采购4257964.60共青城华道创新创业投资管理合伙

基金管理服务4502870.884603994.24企业（有限合伙）

小计4601182.289167984.84

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

北京企慕科技有限公司技术服务4702915.85共青城华道创新创业投资管理合伙

技术服务262900.04企业（有限合伙）技术服务及软硬

美的集团股份有限公司及其关联方13273384.5452279338.52件销售

其中：

珠海市悦云美智信息科技有限

技术服务2989080.065328526.62公司安徽美的合康电力工程有限公技术服务及软硬

1953628.08

司件销售

广东美的制冷设备有限公司技术服务1823066.3942911850.22技术服务及软硬

库卡机器人（广东）有限公司1596637.17件销售广东盈峰城市服务智能科技有

技术服务895822.831576425.11限公司

广东美芝制冷设备有限公司技术服务725182.31

扬州天健机械制造有限公司技术服务576198.74宁波美的联合物资供应有限公

技术服务573631.37司

美置服务集团有限公司技术服务490310.60深圳市科陆电子科技股份有限

技术服务647830.06公司

广东和惠医疗科技有限公司技术服务343909.73佛山市顺德区美的酒店管理有

技术服务254716.98169899.98限公司

广州盈峰云科技有限公司技术服务225689.41

第102页共127页关联方关联交易内容本期数上年同期数

珠海君美企业服务有限公司技术服务90086.48501214.96

宁波安得智联科技有限公司技术服务74292.45

广东威奇电工材料有限公司技术服务13301.8817624.99广东铂美物业服务股份有限公

技术服务553442.40司

广东睿住智能科技有限公司技术服务165300.00广东盈峰材料技术股份有限公

技术服务23327.50司技术服务及软硬

广东盈峰科技有限公司81417.30件销售长沙中联重科环境产业有限公

技术服务786976.10司

海南盈峰数智科技有限公司技术服务163333.33

合计18239200.4352279338.52

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额广东美的制冷

办公电脑223438.35设备有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额广东美的制冷

办公电脑696648.02设备有限公司

第103页共127页3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方担保是担保担保否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕

张成康、刘伟超、刘国华、欧阳湘

4833808.502024/12/162039/11/11否

英、曹金乔

张成康、刘伟超、刘国华、欧阳湘

8000000.002024/12/312039/11/11否

英、曹金乔

张成康、刘伟超、刘国华、欧阳湘

10860130.732024/12/302039/11/11否

英、曹金乔

张成康、刘伟超、刘国华、欧阳湘

3800000.002024/12/172039/11/11否

英、曹金乔

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4234000.004215433.46

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广东美的制冷设备

5179206.371070649.3212961076.62648053.83

有限公司长沙中联重科环境

487568.59146270.58487568.5924378.43

产业有限公司广东盈峰材料技术

49499.9820084.4996154.9823014.62

股份有限公司广东睿住智能科技

16529.98826.50

有限公司广东盈峰科技有限

608923.86182677.16608923.8663867.89

公司珠海君美企业服务

88596.6712304.82220499.9811025.00

有限公司广东铂美物业服务

0.030.01

股份有限公司广东盈峰城市服务

34000.001700.0017064.00853.20

智能科技有限公司

第104页共127页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备珠海市悦云美智信

226503.4711325.17

息科技有限公司宁波美的联合物资

29651.921482.60

供应有限公司广东和惠医疗科技

124692.156234.61

有限公司佛山安得智联科技

595231.14178569.34

有限公司安徽美的合康电力

195255.249762.76

工程有限公司扬州天健机械制造

465750.0323287.50

有限公司深圳市科陆电子科

255075.0012753.75

技股份有限公司北京企慕科技有限

3456308.79172815.44

公司

小计11569759.771838592.3814634321.48783344.64应收票据广东盈峰城市服务

400000.00

智能科技有限公司北京企慕科技有限

110000.00

公司

小计110000.00400000.00预付款项佛山市顺德区美的

50000.0050000.00

酒店管理有限公司

小计50000.0050000.00其他应收款广东美的制冷设备

800000.008000.00800000.008000.00

有限公司长沙中联重科环境

100000.001000.00100000.001000.00

产业有限公司安徽美的合康电力

10000.00100.00

工程有限公司

小计910000.009100.00900000.009000.00

第105页共127页2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款共青城华道创新创业投资管理合伙企业

4220969.763416975.52（有限合伙）

小计4220969.763416975.52合同负债

佛山市顺德区美的酒店管理有限公司186792.46

广东威灵电机制造有限公司122944.30122944.30佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公

37503.3937503.39

司

广东美芝制冷设备有限公司167588.65240464.54

美的集团股份有限公司134839.18102504.83

广东美的供应链金融有限公司4135.314135.31

湖北美的电冰箱有限公司4947.174947.17

美的集团电子商务有限公司22275.0711593.76

菱王电梯有限公司20441.5420441.54

广东威奇电工材料有限公司2500.00

广东睿住住工科技有限公司16250.94815.09

珠海市悦云美智信息科技有限公司4848.43

海南悦云美智信息科技有限公司2521833.15118009.42

美的置业集团有限公司970232.88970232.88

广东美的厨房电器制造有限公司153609.02133773.29

广东铂美物业服务股份有限公司0.04

君蘭酒業香港有限公司763000.00

宁波安得智联科技有限公司691393.68佛山市顺德区美的电热电器制造有限公

232586.24

司

广州华凌制冷设备有限公司131351.14

美的集团（上海）有限公司126156.23

第106页共127页项目名称关联方期末数期初数

广州美的华凌冰箱有限公司125207.46

重庆美的小额贷款有限公司112598.95佛山市顺德区美的小额贷款股份有限公

92952.30

司

重庆美的制冷设备有限公司82159.14

广东美芝精密制造有限公司69967.94

佛山市威灵洗涤电机制造有限公司55217.96

佛山市美的报关有限公司50882.93

芜湖美的智能厨电制造有限公司46905.79

扬州天健机械制造有限公司46698.11

合肥华凌股份有限公司37142.40

广东美的暖通设备有限公司31108.92

芜湖安得智联科技有限公司30982.30

广州盈峰云科技有限公司30285.44

佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司29300.64

广东睿住智能科技有限公司0.02

美的集团武汉制冷设备有限公司28651.98

海南美的国际物流科技有限公司26373.35

广东美的生活电器制造有限公司23575.86

宁波联城住工科技有限公司15375.03

宁波美美家园电器服务有限公司14297.78

芜湖美的厨卫电器制造有限公司12719.49

无锡小天鹅电器有限公司12645.00

邯郸美的制冷设备有限公司10755.08

东芝家用电器制造（南海）有限公司9702.61

盈峰环境科技集团股份有限公司8600.07

广东威特真空电子制造有限公司8270.61

广东天元建筑设计有限公司7193.25

美的集团武汉暖通设备有限公司6317.89

第107页共127页项目名称关联方期末数期初数

江苏美的清洁电器股份有限公司5197.69

佛山市顺德区和祐美和医院有限公司3527.55

库卡机器人（广东）有限公司1425.77

佛山市顺德区联皓科技开发有限公司1376.11

湖北美的洗衣机有限公司781.13

东莞优先家居有限公司0.03

小计7353425.401767365.53其他应付款

佛山市顺德区美的酒店管理有限公司50000.0050000.00

小计50000.0050000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权数量金额数量金额

管理人员660000.003246540.00

研发人员1317000.006478323.00

销售人员1413000.006950547.00

项目实施人员3080000.0015150520.00

合计6470000.0031825930.00（续上表）各项权益工具数量和金额情况授予对象本期解锁本期失效数量金额数量金额

管理人员263000.002734350.00

研发人员1676420.0014746150.20

销售人员936400.008498970.00

项目实施人员1785000.0016667484.00

第108页共127页各项权益工具数量和金额情况授予对象本期解锁本期失效数量金额数量金额

合计4660820.0042646954.20

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限

管理人员14.9847个月

研发人员14.9847个月

销售人员14.9847个月

项目实施人员14.9847个月

(二)以权益结算的股份支付情况

公司股票以创业板的交易价格为基础，并考授予日权益工具公允价值的确定方法和重要虑行权价格、年化波动率、年化无风险利率、

参数 到期年限、股息收益率等参数，按照 B-S 期权定价模型确定最佳估计数。

公司根据在职激励对象对应的权益工具以及可行权权益工具数量的确定依据对未来年度公司业绩的预测进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

74787712.59

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员-730413.50

研发人员-5262490.95

销售人员-2572928.77

项目实施人员-4908991.05

合计-13474824.27

十三、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及重要或有事项。

第109页共127页十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

2025年4月23日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《2024年度利润分配预案》，

公司拟以权益分派实施时股权登记日登记的总股本扣除公司回购专户中的回购股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.70元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

除以上事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项分部信息

本公司的盈亏主要来自中国地区内软件实施开发服务，各项业务的风险和报酬紧密相连，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织结构、管理要求和内部报告制度，因此，本公司没有不同的业务分部和地区分部。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内752090925.70707092380.10

1-2年202212343.6883000390.78

2-3年40195013.0621912786.79

3年以上27788282.8244828366.88

账面余额合计1022286565.26856833924.55

减：坏账准备118214393.99109783496.20

账面价值合计904072171.27747050428.35

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第110页共127页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账

3069793.670.303069793.67100.00

准备按组合计提坏

1019216771.5999.70115144600.3211.30904072171.27

账准备

合计1022286565.26100.00118214393.9911.56904072171.27（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准

2086510.730.242086510.73100.00

备按组合计提坏账

854747413.8299.76107696985.4712.60747050428.35

准备

合计856833924.55100.00109783496.2012.81747050428.35

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合908432323.67115144600.3212.68

合并范围内关联往来组合110784447.92

小计1019216771.59115144600.3211.30

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内735308906.4936765444.925.00

1-2年108191892.6632457567.8630.00

2-3年38019874.6419009937.6650.00

3年以上26911649.8826911649.88100.00

小计908432323.67115144600.3212.68

第111页共127页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

2086510.731383282.94400000.003069793.67

账准备按组合计提

107696985.4737804630.8129561466.23-795549.73115144600.32

坏账准备

合计109783496.2039187913.75400000.0029561466.23-795549.73118214393.99

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款29561466.23

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资合同资产（含列产（含列报于其他非应收账款坏账准单位名称报于其他非流流动资产的合同资备和合同资产减应收账款小计动资产的合同产）期末余额合计数值准备

资产）的比例（%）

单位1124163008.22124163008.2211.256208150.41

单位289425733.9519437689.40108863423.359.865443171.17

单位354511163.5054511163.504.94

单位424869501.955330284.6430199786.592.741558332.49

单位525575022.27780178.0026355200.272.391317760.02

小计318544429.8925548152.04344092581.9331.1814527414.09

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

代收代付业务款95451722.39

押金/保证金/备用金29291526.4521321489.69

代扣代缴款项2909988.523007048.41

应收暂付款5514077.87180007.68

业绩对赌补偿款3462772.14

第112页共127页款项性质期末数期初数

合并范围内关联往来300485205.58140412569.16

账面余额合计433652520.81168383887.08

减：坏账准备5371565.96438535.69

账面价值合计428280954.85167945351.39

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内301925958.70150657918.66

1-2年116089323.972795388.20

2-3年1874085.751196305.58

3年以上13763152.3913734274.64

账面余额合计433652520.81168383887.08

减：坏账准备5371565.96438535.69

账面价值合计428280954.85167945351.39

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准

433652520.81100.005371565.961.24428280954.85

备

合计433652520.81100.005371565.961.24428280954.85（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备168383887.08100.00438535.690.26167945351.39

合计168383887.08100.00438535.690.26167945351.39

第113页共127页2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金/保证金/备用金组合29291526.45292915.261.00

代扣代缴员工社保、个人所

2909988.52

得税组合

合并范围内关联往来组合300485205.58

账龄组合100965800.265078650.705.03

其中：1年以内100844357.505042217.875.00

1-2年121442.7636432.8330.00

小计433652520.815371565.961.24

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数392460.1246075.57438535.69

期初数在本期——————

--转入第二阶段-6072.146072.14

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4948745.1530360.69-46075.574933030.27本期收回或转回本期核销其他变动

期末数5335133.1336432.835371565.96期末坏账准备计

4.0130.001.24

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况单位名占其他应收款款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

称余额的比例（%）

第114页共127页单位名占其他应收款款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

称余额的比例（%）

合并范围内1年以内、

单位1153699724.4035.44

关联方往来1-2年合并范围内1年以内、

单位298862584.0822.80

关联方往来1-2年代收代付业

单位372813177.381年以内16.793640658.87务款代收代付业

单位422638545.011年以内5.221131927.25务款合并范围内

单位517453534.561年以内4.02关联方往来

小计365467565.4384.284772586.12

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

499255088.91499255088.91498163022.07498163022.07

资

对联营、合营

284143635.75284143635.75241592383.13241592383.13

企业投资

合计783398724.66783398724.66739755405.20739755405.20

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

赛意(上海)信

息科技有限公10000000.0010000000.00司武汉荆楚赛意

信息科技有限5000000.005000000.00公司广州赛意业财

6500000.006500000.00

科技有限公司上海景同信息

132600000.00132600000.00

科技有限公司

广东赛意信息78900000.0078900000.00

第115页共127页期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备产业投资中心

（有限合伙)上海基甸信息

81023722.0781023722.07

科技有限公司赛意创新研究院（厦门）有20000000.0020000000.00限公司广州赛捷数智

1300000.001300000.00

咨询有限公司上海赛意信息

100000000.00100000000.00

技术有限公司深圳市易美科

62839300.0062839300.00

软件有限公司赛意国际科技

1092066.841092066.84

有限公司

小计498163022.071092066.84499255088.91

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动减投资单位值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准的投资损益收益调整备联营企业共青城华道创新创业投

资管理合伙14841250.992472072.13

企业（有限合伙）广东鑫光智

能系统有限68975873.075259650.13公司湖南湘江嘉丰合顺创业

投资合伙企38375385.077166446.69-639031.23-2116080.31

业（有限合伙）上海瀚科私

99385322.67-3420.85

募投资基金

第116页共127页期初数本期增减变动减投资单位值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准的投资损益收益调整备合伙企业（有限合伙）杭州产融共联股权投资

20014551.3314298.24

合伙企业(有

限合伙)北京企慕科

50845700.006458335.24

技有限公司共青城瀚意投资合伙企

5000000.00154.88

业（有限合伙）

合计241592383.1355845700.007166446.6913562058.54-2116080.31（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减减值准其他账面价值变动股利或利润值准备备联营企业共青城华道创新创业投资管理合伙企业（有17313323.12限合伙）广东鑫光智能系统有

1689000.0072546523.20

限公司湖南湘江嘉丰合顺创业投资合伙企业（有限15884978.9212568847.92合伙）上海瀚科私募投资基金合伙企业（有限合99381901.82伙）杭州产融共联股权投

资合伙企业(有限合20028849.57

伙)北京企慕科技有限公

57304035.24

司共青城瀚意投资合伙

5000154.88企业（有限合伙）

合计17573978.92284143635.75

第117页共127页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1808640264.901525333896.281783385415.941508836346.01

其他业务收入6159411.03653970.931673052.97912572.73

合计1814799675.931525987867.211785058468.911509748918.74

其中：与客户之间的

1812237149.951525333896.281783385415.941508836346.01

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

软件实施开发服务1673509267.811412615598.541707520827.661446601443.04

代理分销94198112.5982211072.9143415316.2540123969.01

软件维护服务44529769.5530507224.8332449272.0322110933.96

小计1812237149.951525333896.281783385415.941508836346.01

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入434078531.78496494856.34

在某一时段内确认收入1378158618.171286890559.60

小计1812237149.951783385415.94

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务软件实施开发按具体合同保证类质量保

提供服务服务提供时服务、软件维是无约定执行证护服务按具体合同保证类质量保

商品销售商品交付时代理分销[注]无约定执行证

[注]本公司商品销售根据合同条款和交易实质同时存在作为主要责任人的商品销售业

第118页共127页务和非主要责任人的商品销售业务

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为17209384.95元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬80128091.36115132474.57

服务费229043.725878950.65

软件采购714016.022769644.73

设备采购80700.00192668.93

其他-4499578.133812724.28

合计76652272.97127786463.16

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益13562058.542125624.71

成本法核算的长期股权投资收益10093218.5873257026.27

处置长期股权投资产生的投资收益283168.52

处置交易性金融资产取得的投资收益1333198.074830403.17

债务重组损益795549.731458130.91

合计26067193.4481671185.06

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2412818.91计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影25214205.15响的政府补助除外

第119页共127页项目金额说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金7762196.07融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回400000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益795549.73

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2155730.07其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计34429039.79

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5021843.70

少数股东权益影响额（税后）335214.36

归属于母公司所有者的非经常性损益净额29071981.73

第120页共127页(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.240.340.34扣除非经常性损益后归属于公司

4.140.270.27

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 139378011.21

非经常性损益 B 29071981.73扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

C=A-B 110306029.48的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2655343964.63

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通

E股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

G1 44695736.80股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

G2 14397812.08股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 11.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

G3 8746182.54股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 10.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

G4 1742.22股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 8.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

G5 19838252.93股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5 3.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

G6 12242277.24股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H6 2.00

第121页共127页项目序号本期数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

G7 7892916.37股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H7 1.00

其他综合收益新增的、归属于公司普通

I1 -3817890.33股股东的净资产增减净资产次月起至报告期期末的累

J1 6.00其他计月数

确认股权激励成本增加其他资本公积 I2 -13474824.27增减净资产次月起至报告期期末的累

J2 6.00计月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产2662168772.66

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 5.24%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.14%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 139378011.21

非经常性损益 B 29071981.73

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 110306029.48

期初股份总数 D 407635881.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 752501.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 11.00

因回购等减少股份数 H2 558400.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 10.00

因回购等减少股份数 H3 100.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 8.00

因回购等减少股份数 H4 1463950.00

第122页共127页项目序号本期数

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I4 3.00

因回购等减少股份数 H5 646000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I5 2.00

因回购等减少股份数 H6 440500.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I6 1.00

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×

发行在外的普通股加权平均数405970325.92

G/K-H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.34

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.27

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 139378011.21

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 139378011.21

非经常性损益 D 29071981.73稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

E=C-D 110306029.48股东的净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 405970325.92

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通

G 68105.63股加权平均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 406038431.55

稀释每股收益 M=C/H 0.34

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.27广州赛意信息科技股份有限公司

二〇二五年四月二十三日

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明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

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第125页共127页本复印件仅供广州赛意信息科技股份有限公司天健审〔2025〕7-542号报告后附之用，证明魏标文是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第126页共127页本复印件仅供广州赛意信息科技股份有限公司天健审〔2025〕7-542号报告后附之用，证明林志宇是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。