创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

创业黑马科技集团股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

0创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人牛文文、主管会计工作负责人左超及会计机构负责人(会计主

管人员)徐宁泽声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

1、外部行业环境变动影响

公司作为专业服务中小创企业的综合平台，自身发展与外部行业环境密不可分，公司过去一年在新业务科创知识产权服务稳定增长的带动下，实现了扭亏为盈，并尽可能保持了传统业务发展增速，但未来仍易受外部行业环境变动影响导致业绩的不稳定性。

公司时刻关注外部行业发展情况及中小企业客户需求，并根据客户需求及时调整公司服务与产品，以此来尽可能抵御外部因素对公司经营业绩的影响。

2、市场竞争加剧的风险

国内企业服务行业处于快速增长阶段，企业服务市场需求的快速增长，行业中已涌现出大批企服企业，公司所处行业的参与者众多，同质化竞争日趋激烈。

1创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司的目标客群已自中小企业创始人，延伸至中小企业。公司在专业能力、品牌声誉、资源服务等方面具备优势，拥有一定的市场地位和市场影响力。同时，公司业务已实现从企业加速服务到企业服务的业务升级，将通过丰富服务品类，进一步提升服务的综合实力，巩固行业领先地位。

3、人工智能服务业务开拓风险

公司重点布局了人工智能服务的新业务，但人工智能目前在全球范围内属于前沿行业，其技术发展以及商业化存在着诸多不确定性，未来该部分业务开拓存在一定风险。

公司自开展人工智能业务以来，一直以应用场景落地及商业化运行可行性为核心前提要求，未来将继续保持对新业务的审慎态度，以商业落地倒推业务布局的模式降低新业务开拓存在的盈利风险。

4、持续研发投入的影响

公司持续加大研发投入力度，业务企服化、企服 SaaS化建设颇有成效，人工智能领域自研科创大模型也取得了商业验证。根据公司战略建设方向，未来研发投入将继续围绕企服SaaS平台及专注于行业垂类应用的人工智能大模型等领域，为满足客户日益增长的需求，平台服务拓展升级，仍将需要较大投入，对公司利润可能产生一定影响。

公司将对新业务研发投入加大把控，严格管理控制成本，并及时通过市场化验证逐步明确研发方向，避免未知方向情况下的过多投入带来的损失风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2024年4月18日公司总股本167379464股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.05元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

2创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................33

第五节环境和社会责任...........................................51

第六节重要事项..............................................52

第七节股份变动及股东情况.........................................61

第八节优先股相关情况...........................................66

第九节债券相关情况............................................67

第十节财务报告..............................................68

3创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、经公司法定代表人签名并盖章的公司2023年年度报告全文及其摘要。

四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

五、其他相关资料。以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

4创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

创业黑马、公司、本公司指创业黑马科技集团股份有限公司证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所北京证监局指中国证券监督管理委员会北京证监局本报告期指2023年1月1日至2023年12月31日元（万元）指人民币元（人民币万元）股东大会指创业黑马科技集团股份有限公司股东大会董事会指创业黑马科技集团股份有限公司董事会监事会指创业黑马科技集团股份有限公司监事会公司章程指创业黑马科技集团股份有限公司公司章程

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》保荐机构指民生证券股份有限公司

会计师、审计机构指中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

Software as a Service，软件即服务，提供商将应用软件统一部署在服务器上，用户根据实际需求向服务商订购所需的应用SaaS 指

软件服务，按其所订购的产品类型及期限向提供商支付费用，并通过互联网获得相应的软件应用及服务

人工智能（Artificial Intelligence），英文缩写为 AI。其是新一轮科技革命和产业变革的重要驱动力量，是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统

的一门新的技术科学。人工智能是智能学科重要的组成部分，AI 指

它企图了解智能的实质，并生产出一种新的能以人类智能相似的方式做出反应的智能机器。人工智能是十分广泛的科学，包括机器人、语言识别、图像识别、自然语言处理、专家系统、

机器学习，计算机视觉等。

5创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称创业黑马股票代码300688公司的中文名称创业黑马科技集团股份有限公司公司的中文简称创业黑马

公司的外文名称（如有） Dark Horse Technology Group Co. Ltd公司的外文名称缩写（如不适用

有）公司的法定代表人牛文文注册地址北京市朝阳区酒仙桥北路7号60幢一层027注册地址的邮政编码100015公司注册地址历史变更情况无

办公地址 北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号电通创意广场 2 号楼 B 区办公地址的邮政编码100015

公司网址 www.iheima.com

电子信箱 zq@iheima.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名徐文峰项颉北京市朝阳区酒仙桥北路7号电通创北京市朝阳区酒仙桥北路7号电通创联系地址

意广场 2 号楼 B 区 意广场 2 号楼 B 区

电话010-62691933010-62691933

传真010-62510308010-62510308

电子信箱 zq@iheima.com zq@iheima.com

三、信息披露及备置地点

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证公司披露年度报告的证券交易所网站券日报》

公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号电通创意广场 2 号楼 B 区创公司年度报告备置地点业黑马证券事务部

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层

签字会计师姓名王广鹏、金良全

6创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间中国（上海）自由贸易试验2021年1月1日-2023年民生证券股份有限公司崔增英、谢国敏区浦明路8号12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）271044221.82347121313.96-21.92%339872471.34归属于上市公司股东

9663885.61-83314398.08111.60%11425455.91

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益2525979.12-81297456.77103.11%6812035.28

的净利润（元）经营活动产生的现金

-9967661.954500809.06-321.46%41139647.82

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.06-0.50112.00%0.07

股）稀释每股收益（元/

0.06-0.49112.24%0.07

股）加权平均净资产收益

1.75%-14.39%16.14%2.77%

率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

资产总额（元）761284071.00803512578.79-5.26%765904618.40归属于上市公司股东

544696932.70569010926.96-4.27%594557011.23

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入48356539.6353876279.4476932566.1691878836.59归属于上市公司股东

-10815713.39-13583620.889477747.5524585472.33的净利润归属于上市公司股东

-11028935.05-13012488.868568798.5917998604.44的扣除非经常性损益

7创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

的净利润经营活动产生的现金

-11259103.12-13969909.85-29234815.6244496166.64流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

2609617.37-2289784.06-368992.88

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

5371251.796974935.653137391.14

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

208203.54151375.981341380.37

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转1000000.00回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

788695.19

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

8创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

位可辨认净资产公允价值产生的收益除上述各项之外的其

-8356.46680892.55-25354.38他营业外收入和支出其他符合非经常性损

347787.81-22915145.81147130.87

益定义的损益项目

减：所得税影响额248725.87-4128529.22490790.44少数股东权益影

1141871.69-10252255.16-83960.76响额（税后）

合计7137906.49-2016941.314613420.63--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

（一）企业服务行业

企业服务是指面向企业（服务对象为企业）的服务，广义的概念是指面向所有企业级客户提供运营管理相关的产品和服务。企业服务细分领域众多，根据服务领域、服务方式，可大致分为云服务、人工智能、数据智能、企业安全、广告营销、创业服务、人力资源、行业解决方案等。

企业服务行业是朝着创新、创造、开放、协调和绿色方向发展的服务类行业。随着人工智能、大数据、云计算等技术的跨越式发展，企业服务行业在技术的推动下迎来了新的发展契机。我国企业服务行业已进入快速发展阶段，在需求端的推动下，未来行业规模有望持续快速扩张。一方面是我国实有企业数量的增加，即潜在付费主体的增加。根据国家市场监督管理总局数据，截至2023年9月底，全国登记在册的市场主体达到1.81亿户，较2022年底增长6.7%。企业和个体工商户生机勃勃。2023年前三季度，全国新设经营主体2480.8万户，同比增长12.7%。其中，新设企业751.8万户，同比增长15.4%；新设个体工商户1719.6万户，同比增长11.7%。未来中国企业服务行业市场容量潜在规模超十万亿。另一方面是在人工智能技术的应用为企业带来降本增效实质性提升的同时，企业对人工智能相关的 IT 类支出规模大幅提升，据 IDC预测，2023年中国工业企业 IT支出超 3000亿元，未来还存在巨大潜力空间。（注：相关内容援引自国家市场监督管理总局、IDC 研究报告）

（二）人工智能产业

受聊天机器人 ChatGPT 于 2022 年 11 月推出加持，2023 年成为了 AI（人工智能）发展史的一个转折点，活跃的开源环境和多模态模型一同推动了 AI 研究的进步。伴随多家科技厂商推出的 AI 大模型落地商用，各类通用、行业以及端侧大模型已在多个领域取得了显著的成果，如在金融、医疗、政务等领域，AI 大模型已成为提升服务质量和效率的重要手段。

IDC 报告显示，2021 年全球人工智能 IT 总投资规模为 929.5 亿美元，2026 年预计增至 3014.3 亿美元，五年复合增长率约为 26.5%。其中，2026年中国 AI投资规模有望达到 266.9亿美元，全球占比约为 8.9%，位列全球单体国家第二。（注：相关内容援引自 IDC 研究报告）

在人工智能技术蓬勃发展的新时代背景下，人工智能成为企业数字化转型的最佳载体，也是企业实现降本增效的有力工具。在这一转型升级过程中，针对企业端的人工智能模型、应用等行业的发展存在巨大空间。

10创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

二、报告期内公司从事的主要业务

公司致力于为国内中小创企业加速成长提供多元化企业服务。业务以黑马加速体系为核心，围绕中小企业全生命周期成长所需的“认知、资源、资本”等核心发展要素，提供企业加速服务、企业服务、人工智能服务。报告期内，公司顺应行业发展趋势与中小企业数智化升级需求，基于公司在人工智能领域的积累与探索，推出人工智能服务业务，主要包括针对创始人、高管、技术团队、大学生等不同群体的人工智能认证培训与职业教育，以及覆盖模型、算力、服务“三位一体”的企业 AI 应用服务。人工智能服务业务的推出，旨在利用人工智能技术更好地助力中小企业降本增效、加速发展。

（一）核心产品与服务

报告期内，公司人工智能战略转型取得阶段性成果，一方面通过在人工智能服务领域所涉及的模型、算力、服务全方位布局，形成了为中小企业应用人工智能技术提供从认知培训、模型开发、算力租赁到产业生态一站式服务的能力；另一方面也通过人工智能技术重塑公司传统业务转型升级，形成了目前囊括企业加速服务、知识产权服务、产业加速服务、城市拓展服务、专精特新综合服务、营销服务、投融资咨询服务、人工智能服务等组成的企业服务产品体系。

1.企业加速服务

公司企业加速服务是针对企业创始人的战略管理咨询服务。其核心产品包含“黑马成长营”、“黑马实验室”、“城市学院”等，让中小企业及创业者在组织管理、商业模式、产品营销、资本策略等方面得到帮助成长。

2.企业服务

公司企业服务是围绕中小企业发展全生命周期所需的核心要素提供的多元服务与产品，主要包括：

知识产权服务：顺应企业数字化发展浪潮，为企业提供全生命周期的知识产权服务。该业务通过 AI 大数据在线查询企业工商、商标、专利、版权、政策数据，提供 IP 智能监控、IP 智能托管、IP 管家、IP 产业监控、智能风险检测等功能服务。具体服务模式包括 SaaS 模式服务和线下服务两种，以 SaaS 产品科创云为入口，结合基本覆盖全国区域的垂直到地服务网络，为企业提供在线产品与线下服务相结合的企业知识产权运用、管理于一体的高质量企业解决方案。

产业加速服务：国家近年来政策指引要加快做大做强战略性新兴产业，二十大报告中也多次强调“中国式现代化”与“高质量发展”。公司作为国内领先的中小企业培训服务平台及产业加速服务商，根据国家政策方向指引，积极投身战略性新兴产业服务中，结合自身能力优势，做到城市下沉，去服务全国各个城市的产业新力量。截至本报告期末，公司已在

11创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

全国拥有 70 余个产业加速器组成的“产业加速器集群”，涵盖了科创、元宇宙、氢能、企服 SaaS 等众多高发展前景产业领域，产业加速器融合了公司企业加速服务与知识产权服务等各项企服产品于一体的综合性产品，为细分产业高质量发展提供多元化加速服务。其中重点产业加速器有：怀柔黑马科创产业加速计划，公司与国家级科学中心怀柔科学城合作开展针对高端仪器装备和传感器产业加速；朝阳黑马数字人加速器，公司与北京市朝阳区政府合作开展元宇宙数字人相关领域产业加速，获北京市数字人产业加速基地称号；朝阳星地互联网3.0产业基地，在朝阳区管委会组织规划下，公司运营星地中心互联网 3.0 产业基地及 XR 产业加速器，打造全球顶级互联网 3.0 产业链的专业园区，立足朝阳服务全国；通州城市副中心黑马数字孪生孵化营，由通州区科委、通发展集团及公司联合发起，依托北京城市副中心数十个应用场景，打造全国首个聚焦数字孪生领域高潜项目的孵化加速服务平台。

城市拓展服务：公司通过与各地政府签约，汇聚大量各地区政府的产业政策及政府订单等资源。公司依托百城计划，深耕山东、江苏、福建、四川、重庆、上海等核心区域，与超30个城市形成紧密合作，城市服务网络已覆盖全国主要经济区域，围绕“高成长企业”、“独角兽企业”的城市拓展需求，形成对二、三线城市及地区中小企业用户的覆盖及渗透。

专精特新综合服务：公司顺应国家经济发展专项政策——重点提出发展专精特新中小企业，并结合北京证券交易所定位，针对拟申报北交所上市及具有申报国家级专精特新“小巨人”潜力的中小企业，以政府招商与项目评审、高新与专精特新认定、投资机构优选项目等为切入点，提供“中小企业攀峰成长路径”辅导。通过企业画像分析与资质评估，提供定制化企业专精特新资质升级路径规划及资本辅导服务。

营销服务：公司凭借自身所处的垂直领域，与线下活动资源优势，为中小企业提供营销服务。

投融资咨询：公司以自建与合作的方式，携手市场专业投资机构，为中小企业提供更广泛和更具针对性的投融资咨询服务。

3.人工智能服务

人工智能服务业务是公司于本报告期内新推出的重要业务，主要为千行百业中小企业应用人工智能技术提供从培训到全方位服务的各项服务与产品。

人工智能培训：公司及子公司与阿里巴巴达摩院（北京）科技有限公司、华为云计算技术有限公司、联通（山西）产

业互联网有限公司、东华软件股份公司、中公教育科技股份有限公司等国内外顶尖科技公司及教育公司合作，以其具有行

12创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

业影响力的人才认证体系为基础，开发针对创始人的 AI 认知培训、针对 AI 技术人员的资格认证培训、针对大学生的 AI 职教培训等不同产品，为人工智能产业及各行各业中小企业输送满足不同阶段需求的 AI 人才。

人工智能企业服务：基于公司深度布局的模型、算力、服务“三位一体”的 AI 服务生态，为中小企业、基层政府应用人工智能模型提供全链条一站式服务。模型方面，基于公司自研的黑马天启科创大模型，为中小企业提供人工智能申报撰写科创服务，同时针对各个行业应用场景开发相关垂类模型与应用。算力方面，通过黑马智算中心，为中小企业应用人工智能模型提供算力租赁、云计算等基础设施服务。服务方面，针对开发、调优、部署人工智能大模型提供全案服务，同时与各地政府合作，通过人工智能大模型及应用，提供各地中小企业数字化转型所需要的各类服务。

（二）经营模式

公司拥有国内领先的企业服务平台化运营模式，链接并集聚了众多优秀服务机构及地方政府等产业资源方。企业与各资源方，可于公司平台中收获多重收益和价值，如投资机构获取项目、服务机构拓展业务、地方政府升级产业等。公司已拥有成熟的标准化资源开拓管理体系，伴随资源扩充、用户持续积累，运营效率进一步提升。人工智能方面，公司依托于自研大模型底座及多年来积累的中小企业资源，与各地政府、各大模型厂商及产业龙头合作，打造人工智能推广和服务平台，助力大模型基础设施供应商与广大中小企业客户之间达成深度合作，围绕中小企业应用形成坚固的 AI 生态圈层。

公司服务与资源集聚，以自运营与合作模式为主，结合“产品+服务”的线上线下一体化服务建设成果，业务拓展迅速。

1、在线服务——SaaS平台与人工智能推广和服务平台

公司的多元化企服平台，立足“产品+服务”建设方向，全面推行服务 SaaS 化建设，打通大数据与业务生态资源链接，将大数据与生态资源和公司企业加速服务、知识产权服务、专精特新综合服务、投融资资源等企业服务深度融合。打造国内首个人工智能推广和服务平台，为中小企业在线提供数智化升级智能解决方案与资源对接。

2、线下服务——全国化营销与服务网络

公司以线下服务能力见长，尤以线下垂直获客最为突出。公司利用多年来服务中小企业的经验，凝聚成独有的企业加速成长方法论；内部专业团队研究开发针对企业不同阶段不同方面的企服服务产品；通过全国各地服务顾问团队触达及各

地政府推荐等方式触达下游客户企业并销售企服产品；以线上多元化企服 SaaS 平台+线下专业团队服务相结合的方式完成

13创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文交付；同时，公司链接并集聚众多优秀服务机构及地方政府等产业资源方，与客户企业间相互匹配，提供增值服务持续赋能，有效提升客户粘性，增加在线产品及服务客单价值。

按照上述经营模式，公司围绕中小企业成长所需的“认知、资源、资本”三大核心要素，伴随中小企业全生命周期，打造融合了企业加速服务、知识产权服务、城市拓展服务、营销服务、投融资服务、产业加速服务、人工智能服务等一系列综合性企业服务为一体的多元化企服平台。

（三）经营成果概述

本期公司实现营业收入27104.42万元，较上年同期降低21.92%，毛利率55.11%，较上年同期增加26.76个百分点，实现归属于上市公司股东的净利润966.39万元，较上年同期增幅111.60%。

报告期内，公司响应国家高质量发展思路，停止开展营业收入规模较大但毛利率较低的企业服务业务中财税服务业务，导致本期公司实现营业收入较上年同期降低21.92%，毛利率较上年同期增加26.76个百分点；剔除财税服务业务，公司本期营业收入较上年同期增长28.48%其中企业加速服务收入同比增长11.89%，企业服务业务收入同比增长42.04%，本期增加人工智能业务收入164.98万。

报告期内，公司服务的客户数量7965个，较上年同期增长7.49%其中企业加速业务服务客户数量3042个，较上年同期增长3.15%，企业服务业务服务客户数量4589个，较上年同期增长2.87%，人工智能业务服务客户数量334个；截至本报告期末，公司合同订单20936.48万元，较上年同期增长4525.57万元。

报告期内，公司整体毛利率55.11%，较上年同期增加26.76个百分点，毛利率大幅增长的主要原因是本期优化调整业务结构，停止开展营业收入规模较大但毛利率较低的企业服务业务中财税服务业务。

报告期内，公司降本增效，严格控制费用支出，公司销售费用7924万元，较上年同期减少6.08%；管理费用5898万元，较上年同期减少39.74%；研发费用1364万元，较上年同期减少2.13%。

报告期内，公司城市拓展业务因受客观环境因素影响，政府客户回款进度较慢，根据账龄法计提资产减值损失

1213.12万元，信用减值损失126.97万元，导致直接减少公司利润总额1340.09万元。

报告期内，公司实现净利润1821.61万元，同比上年增长117%；实现归属于上市公司股东的净利润966.39万元同比上年增长112%；实现少数股东损益855.23万元，同比上年增长132%；主要原因为公司优化调整业务结构，毛利率提升

14创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

26.76个百分点；公司联营企业本年实现盈利，确认投资收益金额较上年同期增长234%；公司降本增效，严格控制各项期

间费用支出，营业利润较上年同期增长110%。

（四）业绩驱动因素

公司秉持让创业者不再孤独、发现并培育新一代产业冠军的使命愿景，为国内中小创企业发展，提供多元化的综合企业服务。报告期内，公司业务板块按客群归属，划分为企业加速服务、企业服务、人工智能服务。其中：

1、企业加速服务

公司凭借自身多年服务经验、案例累积及产业研究分析，围绕中小企业全生命周期中所需的“认知、资源、资本”核心发展要素，已形成独有的企业加速方法论，帮助企业在实战中解决成长核心问题。通过人工智能与数字人等先进技术，结合网络直播模式，公司企业加速服务不断转型升级，发展增速迅猛。

2、企业服务

公司针对中小企业发展周期中所必需的服务内容，逐步拓展城市拓展、知识产权、专精特新专项服务、投融资咨询、营销服务等多元化企业服务业务板块，持续丰富企服业务收入结构。

3、人工智能服务

本报告期内，公司全面战略转型升级，新增人工智能服务业务，通过人工智能培训与人工智能企业服务，从认知、技术、基础设施、生态等各个维度助力中小企业应用人工智能技术加速发展，该项业务顺应时代发展趋势，聚焦公司核心主业，将随着人工智能技术与应用的普及为公司带来广阔的发展空间。

三、核心竞争力分析

1、拥抱 AIGC，链接广大中小企业与大模型厂商，服务垂直行业应用模型推广落地

聚焦于中小企业服务十余年，公司积累了超过15万家中小企业客户以及众多投资机构、科研院校、产业龙头等有关合作机构。在人工智能技术飞速发展的过程中，公司利用独特生态位价值，链接通用大模型厂商与广大中小企业，为通用大模型在企业端的商业化落地提供推广与服务。公司通过自有团队成功研发针对科创服务领域的垂类模型“黑马天启”，并以此为样板，致力于与大模

15创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

型厂商合作为各行各业开发垂直行业模型，用数字化手段助力各行各业的中小企业降本增效。与此同时，公司将发挥自身培训辅导业务传统资源与方法论优势，开展 AIGC 认知培训，并以此为商业模型推广提供流量入口，形成 AI相关业务间飞轮效应。

2、打造一站式服务体系，陪伴中小企业全生命周期

公司自成立以来，肩负让创业者不再孤独、发现并培育新一代产业冠军的使命，顺应市场发展趋势，以中小企业发展需求为核心，持续提升研发能力，不断升级服务产品和服务方式，提升服务品质和效率。围绕“认知、资源、资本”三大核心发展要素，提供企业加速服务、知识产权服务、城市拓展服务、营销服务、投融资服务等一系列全方位多元化企服产品，解决客户从初创期、成长期到成熟期各阶段全部痛点问题，加速陪伴中小企业全生命周期成长。

新增人工智能服务业务，同样根据中小企业应用人工智能技术所面临的核心痛点问题，提供认知与技术培训，模型开发、调优、部署全方位服务，以及算力租赁、AI 产业生态等基础设施服务，全方位一站式帮助中小企业应用人工智能大模型。

3、扎根产业，高效聚合优质稀缺资源，普惠中小企业

公司具备丰富的企服经验与成熟的运营体系，链接汇聚各类优质稀缺资源，在国家大力提升产业链自主可控能力的背景下，在国家鼓励发展的产业中扎根，促使资源效用最大化，助力产业加速发展。通过与具有企业加速服务赋能能力的企业家、投资家及专业机构，以及具有政策与产业资源支持能力的地方政府、大型企业等各方共同合作，形成具有利他机制的中小企业服务生态，精准匹配中小企业的成长需求，实现多方共赢。在平台的撮合下，为中小企业提供城市产业政策及产业资源的对接，让领先的创新商业思想、方法论以及优势产业资源突破行业、规模、区域等限制，帮助企业得到更多商业合作机会，如投资项目、拓展业务、与地方政府建立合作等，助力全中国的中小企业加速成长发展。

在产业加速服务的过程中，公司与地方政府合作，针对具有高发展前景且符合公司发展战略方向的产业，通过投资并购等方式亲身入局，一方面通过涉足实际业务加深对产业理解，提升产业服务能力，另一方面筛选识别产业链中高价值环节与企业，分享产业高速发展红利。

16创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、服务智能化，提升交付效率

企业数智化转型浪潮推动行业阔步前进，随着企业对 SaaS 接受度提升，公司凭借标准化的在线服务及产品能力，将在线产品与落地服务相结合，打通大数据与业务生态资源链接，已推出可覆盖海量中小企业的在线企服 SaaS 服务产品，强化线上线下一体化服务能力，提升运营效率，有效降低因外部行业环境变化等外部市场因素造成的线下交付困难问题。同时，公司以企服 SaaS 平台为依托，结合科创行业应用模型“黑马天启”推广应用，结合产业加速服务，推进科技创业服务大平台建设，将涉及中小企业培育加速、知识产权管理、投融资咨询等全体系企业服务贯穿其中。

5、全国化线下服务网络，提升用户粘性

公司已建立覆盖全国核心产业发展地区的垂直服务渠道网络。覆盖全国经济活跃地区，集聚形成了包含政策、产业、资源等产业资源图谱，可依照各城市产业及地区企业特点，打造具备地方产业特色的孵化服务体系。公司拥有垂直下沉二三线城市的服务能力与渠道网络，为各地区潜力成长企业提供合规专业的垂直服务。

6、各级政府荣誉资质认证，品牌知名度与行业影响力位居行业前列

公司在业内处于领先地位，拥有较高的品牌知名度，及良好的口碑，综合实力和行业影响力位居行业先列。公司为国家级高新技术企业，拥有《高新技术企业证书》，也是工信部认定的“国家中小企业公共服务示范平台（信息、创业）”以及科技部认定的首批众创空间；公司拥有北京市科

委、中关村管委会认定的北京市科技企业孵化器资质，亦拥有北京市人才工作局认定的创业黑马留学人员创业园资质，是首批北京市众创空间、首批北京市中小企业公共服务示范平台、首批服务“专精特新”的中小企业公共服务平台、首批中关村创新型孵化器。

四、主营业务分析

1、概述

参见第三节“管理层讨论与分析”中“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

17创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计271044221.82100%347121313.96100%-21.92%分行业

商业服务业271044221.82100.00%347121313.96100.00%-21.92%分产品

企业加速服务105657495.8038.98%94431328.3627.20%11.89%企业服务业务之城

23027390.128.50%14760908.434.25%56.00%

市拓展服务企业服务业务之

67643750.4324.96%45347196.1413.06%49.17%

SaaS 模式服务企业服务业务之财

365385.940.13%136439363.0539.31%-99.73%

税服务企业服务业务之营

16687386.906.16%11051041.723.18%51.00%

销服务企业服务业务之知

42811782.2815.80%34563542.909.96%23.86%

识产权服务人工智能业务之人

1110249.220.41%0.00%

工智能培训人工智能业务之人

539506.360.20%0.00%

工智能企业服务

其他服务13201274.774.87%10527933.363.03%25.39%分地区

国内271044221.82100.00%347121313.96100.00%-21.92%分销售模式

直销271044221.82100.00%347121313.96100.00%-21.92%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

商业服务业271044221.82121675611.9155.11%-21.92%-51.08%26.76%分产品企业加速服务业

105657495.8038222469.9763.82%11.89%-4.91%6.39%

务

企业服务业务-

23027390.1221892981.264.93%56.00%26.31%22.35%

城市拓展服务

企业服务业务-

67643750.4333405411.8650.62%49.17%29.63%7.45%

SaaS 模式服务

企业服务业务-

42811782.2816241762.0362.06%23.86%-18.34%42.80%

知识产权服务分地区

18创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

国内271044221.82121675611.9155.11%-21.92%48.92%26.76%分销售模式

直销271044221.82121675611.9155.11%-21.92%48.92%26.76%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本同比增减金额金额重比重

企业加速服务营业成本38222469.9731.41%40197923.6816.16%-5.00%

企业服务业务营业成本80722789.4566.34%205361784.0382.57%-61.00%

其中：

营业成本21892981.2617.99%17333042.406.97%26.31%城市拓展服务

SaaS 模式服务 营业成本 33405411.86 27.45% 25770081.41 10.36% 29.63%

财税服务营业成本0.00%134298282.7354.00%-100.00%

营销服务营业成本9182634.307.55%8071411.633.25%13.77%

知识产权服务营业成本16241762.0313.35%19888965.868.00%-18.34%

人工智能业务营业成本287234.610.24%0.00%

其中：

营业成本287234.610.24%0.00%人工智能培训人工智能企业服

营业成本0.00%0.00%务

其他业务营业成本2443117.882.01%3161545.181.27%-22.72%

说明：

1、公司本期已停止开展财税服务业务，本期无营业成本；

2、人工智能企业服务本期为 AI 大模型会员费，无营业成本

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

19创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期合并报表范围变化主要因为公司增加新设立全资和控股子公司、处置子公司致使合并报表范围发生变化，具体内容详见第六节“重要事项”第七项“与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明”所列示内容。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）32612362.12

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例12.03%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例2.78%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户17547169.622.78%

2客户27396226.422.73%

3客户35940594.062.19%

4客户45917051.262.18%

5客户55811320.762.14%

合计--32612362.1212.03%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）19504932.25

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例16.03%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商17606037.716.25%

2供应商23438814.652.83%

3供应商33106588.172.55%

4供应商42919558.962.40%

5供应商52433932.762.00%

合计--19504932.2516.03%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

20创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用79239166.4984370171.81-6.08%主要系公司股权激励计划本期未实现行权

管理费用58979411.2897878431.20-39.74%条件，冲回股权激励费用所致。

财务费用-10206503.00-10845024.715.89%

研发费用13642448.6213939386.81-2.13%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响通过大模型与业务知

通过基础 RAG 技术应 识的结合。一方面可供内部使用的智能化

黑马 AI 智能客服 开发中 用将内部资料整合为 以辅助内部营销，另知识问答系统内部客户系统一方面可以初步解决客户的基本问题为企业提供全生命周在一期的基础上完成扩展和提高已有客户

期的知识产权 SaaS 服

科创云二期 产品 SaaS 化升级与新 已完成 群体，提升企业服务务和知识产权管理工功能迭代更新能力具拥有自己的高企大模打造高企大模型为高基于高企大模型构建

高企大模型已完成型，并应用到实际业企业务提供服务 Web 端应用务中

打造天启科创大模型基于天启科创大模型拥有自己的模型，并天启科创大模型进行中

为企服行业提供服务 构建 Web 端应用 应用到实际业务中实现标签定义与管形成集团客户用户画

黑马用户标签管理平提供针对黑马客户的理，并且自动化通过像平台，同时可以为已完成台标签化平台标签系统形成用户画各业务实体信息提供像统一的标签化通过客户资料知识化集团内部资料通过

黑马学员档案辅助撰 通过 AI 能力辅助整理 结合大模型技术，提已完成 RAG 技术形式可以做写平台学员资料供客户档案各结构信辅助型梳理息的辅助式生成快速的通过标签系统以客户画像为基础可作为营销平台用户群的组合产生用户群信黑马客户群管理平台以进行自定义群组定已完成组数据来源的“核息，并提供给业务人义心”员以及营销系统实现针对开放式在线提供一个针对全业务针对加速云内的课程加速甄选分销平台已完成课程资源售卖的分销产品以及课程的统一做分销平台分销平台财务到款登记实现自财务到款登记实现自财务到款登记实现自

财务到款登记自动化动化，减少人力成已完成动化，减少人力成动化本，提高效率本，提高效率公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）8399-16.16%

研发人员数量占比12.22%16.39%-4.17%

21创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

研发人员学历

本科3759-37.29%

硕士15-80.00%研发人员年龄构成

30岁以下965-86.15%

30~40岁5624133.33%

40岁以上610-40.00%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）29119555.2031875403.5333373774.34

研发投入占营业收入比例10.74%9.18%9.82%研发支出资本化的金额

15477106.5817936016.7221741186.21

（元）资本化研发支出占研发投入

53.15%56.27%65.14%

的比例资本化研发支出占当期净利

160.15%16.27%196.68%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计257536611.30413459542.02-37.71%

经营活动现金流出小计267504273.25408958732.96-34.59%经营活动产生的现金流量净

-9967661.954500809.06-321.46%额

投资活动现金流入小计900045.2491467.50884.01%

投资活动现金流出小计42910240.0169330992.70-38.11%投资活动产生的现金流量净

-42010194.77-69239525.2039.33%额

筹资活动现金流入小计2365000.0089863140.00-97.37%

筹资活动现金流出小计37366068.7326942987.5538.69%筹资活动产生的现金流量净

-35001068.7362920152.45-155.63%额

现金及现金等价物净增加额-87094646.22-1818563.694689.20%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

22创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

1）报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年下降主要是公司企业服务业务中城市拓展业务，因客观环境原因导致政府

客户回款较少所致；

2）报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年下降主要是公司本年投资活动投入金额较上年减少所致；

3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年下降主要是公司上年员工股权激励计划行权，筹资活动现金流入增加，而

本年无此事项所致；

4）现金及现金等价物增加额减少主要系经营性收款减少、筹资活动产生的现金流入减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在差异的原因主要是公司本年赊销业务增加，经营性收款减少，同时公司的联营企业盈利产生投资收益增加所致。

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元是否具有金额占利润总额比例形成原因说明可持续性

主要系公司联营企业本年盈利，投资收益16147832.70148.64%是公司权益法核算。

公司计提应收账款减值及合同资

资产减值-19824520.31-182.48%否产、投资减值。

主要系公司无法支付的应付款项

营业外收入2142585.1219.72%否转入所致主要系公司注销子公司产生的长

营业外支出2151090.0819.80%期待摊费用一次性清理、固定资否产清理所致

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例

货币资金406010503.4153.33%443108149.6355.15%-1.82%主要系公司赊销业

应收账款32904224.194.32%21873682.472.72%1.60%务增加所致。

主要系公司企服业务中城市拓展业务

合同资产25481306.493.35%16298525.212.03%1.32%本期交付增加，尚未到达合同约定的收款条件所致

长期股权投资97699705.4212.83%82453779.3310.26%2.57%主要系公司处置固

固定资产1407677.620.18%3033332.370.38%-0.20%定资产所致。

23创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

主要系计提使用权

使用权资产17114554.572.25%27822885.593.46%-1.21%资产折旧所致

合同负债91036947.5511.96%117761156.2014.66%-2.70%主要系公司本期支

租赁负债5764377.950.76%16504816.522.05%-1.29%付存续期租金所致境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产其他非流

3839004132683.618000005652272

动金融资

3.5460.007.20

产

3839004132683.618000005652272

上述合计

3.5460.007.20

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

22746088.4042500000.00-46.48%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元被投资投持股资金投产截至资产负预本期是否披露披露主要业务投资金额合作方公司名资比例来源资品债表日的进计投资涉诉日期索引

24创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文称方期类展情况收盈亏（如（如式限型益有）有）股权已交

北京用割，公司通友幸福过子公司黑源创创马工场（北业投资京）科技有

中心 限公司收购 www.技术开发、

（有限 少数股东北 cnin北京黑技术服务;组02132023

合 不 京用友幸福 fo.c

马企服织文化艺术收2035005.44自有长.075年02伙）、 适 源创创业投 否 om.c

科技有交流活动购00.00%资金期086.9月22共青城 用 资中心（有 n 巨限公司（不含营业09日优富投限合伙）、潮资性演出）资管理共青城优富讯网合伙企投资管理合业（有伙企业（有限合限合伙）合

伙）计5.44%股权

0213

-203500.075

合计--------------------

-00.00086.9

09

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两募集年募集方募集资募集资内变更更用途更用途用募集使用募使用募用募集年以上份式金总额金净额用途的的募集的募集资金用集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去

25创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

总额总额金总额额额比例额向金金额存放于

非公开21408214083339.140897319.

2021年000.00%资金专0

发行.91.9169.2764户

21408214083339.140897319.

合计--000.00%--0.91.9169.2764募集资金总体使用情况说明

（一）实际募集资金金额、资金到账时间经中国证券监督管理委员会《关于核准创业黑马科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1207号）核准，公司2021年2月于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股14008976股，发行价为15.59元/股，募集资金总额为人民币218399935.84元，扣除承销及保荐费用（不含税）人民币2884527.45元，余额为人民币215515408.39元，另外扣除中介机构费和其他发行费用人民币1426306.57元，实际募集资金净额为人民币

214089101.82元。

该次募集资金到账时间为2021年2月4日，募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年2月5日出具天职业字[2021]4915号验资报告。

截至2023年12月31日，本公司累计使用募集资金人民币14089.27万元（其中：以前年度使用10749.58万元，本年度使用3339.69万元，均投入募集资金项目）；募集资金专户余额为人民币8492.15万元，与实际募集资金人民币

21408.91万元的差异金额为人民币1172.51万元，系募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后及上期余额转出的净额。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元截至期承诺投是否已项目达截止报项目可募集资截至期末投资资项目变更项调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是金承诺末累计进度

和超募目(含投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生

投资总投入金(3)＝

资金投部分变额(1)金额状态日的效益现的效效益重大变

额额(2)(2)/(1

向更)期益化

)承诺投资项目产业加

2024年

速服务214083339.14089

是5000065.81%12月不适用否

云平台.9169.27

31日

项目承诺投

214083339.14089

资项目--50000--------.9169.27小计超募资金投向

0

214083339.14089

合计--50000----00----.9169.27

截至2023年12月31日，产业加速服务云平台项目本期投入募集资金总额3339.69万元，累计投入14089.27万元，投资进度达到65.81%。本募投项目未达计划建设进度预期，系遭受当年度市场分项目说明未达需求暂时减少等外部客观因素重大影响所致。公司于2023年8月10日召开的第三届董事会第十二到计划进度、预

次会议和第三届监事会十一次会议审议通过《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意公司在募计收益的情况和

投项目实施主体、实施方式、项目用途和投资规模均不发生变更的情况下，根据目前募集资金投资原因（含“是否项目实施情况对公司募投项目进行延期。自募集资金到账后，公司董事会和管理层积极推进项目相达到预计效益”关工作，并结合实际需要，审慎规划募集资金的使用。但建设期间募集资金使用受行业形势及市场选择“不适用”

环境调整等外部客观因素影响，无法按原计划于建设期内完成投入。公司基于审慎评估判断，为修的原因）

复募集资金投资项目进度未达预期的影响，结合整体经济环境等客观因素，拟将募集资金投资项目建设期延期至2024年12月31日。

项目可行性发生不适用重大变化的情况

26创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

说明超募资金的金

额、用途及使用不适用进展情况募集资金投资项目实施地点变更不适用情况募集资金投资项目实施方式调整不适用情况

公司募集资金投资项目暨产业加速服务云平台项目先期投入3013.03万元。相关募集募集资金投资项资金项目投入情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具《以自目先期投入及置筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（天职业字[2021]13559号）。涉及换情况前述募集资金置换事项已分别经公司第二届董事会第二十七次会议审议通过。截至

2023年12月31日，上述资金已从募资资金专户转出。

用闲置募集资金暂时补充流动资不适用金情况项目实施出现募集资金结余的金不适用额及原因

尚未使用的募集尚未使用的募集资金目前存在于公司银行募集资金专户中，将按照募集资金投资项目的建设计划逐资金用途及去向步投入。

募集资金使用及披露中存在的问无题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用本期初是否按计交股权出股起至出划如期实易售为上权

被售日该与交所涉及施，如未价市公司出是否出股权为易对的股权按计划实交易出售格出售对公贡献的售为关披露披露

售上市公方的是否已施，应当对方日（司的影响净利润定联交日期索引股司贡献关联全部过说明原因万占净利价易权的净利关系户及公司已元润总额原

润（万采取的措）的比例则

元）施

27创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

具体大可内容好思调整有利详见

（天2023于公司优2023巨潮权

津）100年08398化业务架不适年08资讯

-48.0139.55%益否是是

企业%月31.22构，提升用月11网法

管理 日 整体毛利 日 www.c有限 率水平。 ninfo公司 .com.cn

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

黑布林（天津）管理

子公司创业加速100.001041.99660.27517.73327.97277.81咨询有限公司

黑骅梅（天津）管理

子公司创业加速100.00564.31559.55145.43137.39130.53咨询有限公司北京黑马企服科技有

子公司创业加速1133.339025.18-616.3711021.46368.091079.94限公司北京协同创新黑马投股权投资

子公司1000.002395.401278.11754.72241.06236.10资管理有限公司及运营北京创新黑马投资管股权投资理合伙企业（有限合参股公司40000.0047316.8747298.366191.436191.43及运营

伙）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响杭州不端不装黑马咨询管理有限公司新设立进一步扩大业务区域北京黑马数孪科技服务有限公司新设立进一步扩大业务区域山东黑马企服科技有限公司郑州分公司新设立进一步扩大业务区域

北京黑马智算科技有限公司新设立聚集人工智能领域，优化产品结构北京数智场景科技有限公司新设立聚集人工智能领域，优化产品结构北京黑马数智科技有限公司新设立聚集人工智能领域，优化产品结构北京黑马智源科技有限公司新设立聚集人工智能领域，优化产品结构创业黑马（香港）有限公司新设立进一步扩大业务区域

上海简即科技有限公司本期注销聚焦主营业务，优化产品结构创业黑马（广州）科技有限公司本期注销聚焦主营业务，优化产品结构创业黑马（莆田）科技有限公司本期注销聚焦主营业务，优化产品结构泰安创润信息科技有限公司本期注销聚焦主营业务，优化产品结构菏泽黑马加速科技发展有限公司本期注销聚焦主营业务，优化产品结构鞍山黑马加速企业信息咨询有限公司本期注销聚焦主营业务，优化产品结构诸城黑马信息科技有限公司本期注销聚焦主营业务，优化产品结构黑马加速（厦门）科技有限公司本期注销聚焦主营业务，优化产品结构德阳黑马加速科技有限公司本期注销聚焦主营业务，优化产品结构天津税医企业服务有限公司转让聚焦业务发展，优化股权结构主要控股参股公司情况说明

1）黑布林（天津）管理咨询有限公司为公司控股子公司，主要业务为企业加速业务，报告期内实现营业收入517.73万元，净利润277.81万元。

28创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

2）黑骅梅（天津）管理咨询有限公司为公司控股子公司，主要业务为企业加速业务，报告期内实现营业收入145.43万元，净利润130.53万元。

3）北京黑马企服科技有限公司为公司控股子公司，主要业务为知识产权、标准质量、科技成果评价、股权融资、企业出

海、梯度培育等中小企业加速服务，报告期内实现营业收入11021.46万元，净利润1079.94万元

4）北京协同创新黑马投资管理有限公司为公司控股子公司，主要业务为股权投资管理，报告期内实现营业收入754.72万元，净利润为236.10万元。

5)北京创新黑马投资管理合伙企业（有限合伙）为重要联营企业，主要业务为基金投资管理和投资业务，报告期内实现营

业收入0万元，净利润6191.43万元十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

1、国家政策大力支持人工智能产业发展与中小企业数字化转型

国家及各级政府出台政策大力支持人工智能产业发展及中小企业数字化转型等有关工作，鼓励各行各业中小企业探索人工智能大模型应用，并利用人工智能、大数据、云计算等先进技术、工具实现产业与企业的数字化、智能化转型升级。

（1）七部门联合发文促进生成式人工智能健康发展2023年7月，由国家网信办联合国家发展改革委、教育部、科技部、工业和信息化部、公安部、广电总局公布《生成式人工智能服务管理暂行办法》（以下简称《办法》）。《办法》第一条开宗明义将“促进生成式人工智能健康发展和规范应用”作为目标，第五条规定“鼓励生成式人工智能技术在各行业、各领域的创新应用，生成积极健康、向上向善的优质内容，探索优化应用场景，构建应用生态体系。支持行业组织、企业、教育和科研机构、公共文化机构、有关专业机构等在生成式人工智能技术创新、数据资源建设、转化应用、风险防范等方面开展协作”。

（2）各级政府大力推进中小企业数字化转型与全国服务中小企业“一张网”工作

财政部及工业和信息化部发布《关于开展中小企业数字化转型城市试点工作的通知》，提出2023年至2025年，分三批组织开展中小企业数字化转型城市试点工作，首批30个试点城市名单已公布，中央财政对单个试点城市给予不超过1.5亿元定额奖励。各省市积极响应，纷纷出台有关细化政策，省、市、区各级为试点城市提供增量配套奖补资金，共同推动中小企业利用人工智能等技术实现数字化、智能化转型升级。

29创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文此外，工业和信息化部发布《关于健全中小企业公共服务体系的指导意见》提出，将创新服务方式，充分运用大数据、云计算、人工智能等技术，建立贯通国家、省、市、县各级中小企业公共服务机构的全国中小企业服务“一张网”，与政务服务平台加强互联互通，为中小企业提供“一站式”服务。

2、公司发展战略及经营计划

公司基于核心业务及竞争优势，提出“All in AI”的战略升级并飞速布局产业链重点环节，目前已实现传统业务的数智化转型升级以及新业务的良性发展。通过已构建多元化企服平台及 AIGC 推广与服务平台，公司的客户群体已从中小企业创始人延伸至中小企业，业务内容已从传统的企业加速与企业服务升级为 AI 培训及人工智能全链条服务。公司为中小企业数智化建设提供标准、专业的企业服务产品，覆盖了中小创企业的不同发展阶段。

公司将持续优化升级“产品+服务”的线上线下服务能力。一方面围绕中小创企业各成长阶段及行业周期的发展需求，自公司核心业务板块企业加速、知识产权服务出发，持续丰富服务品类；另一方面，强化线上线下综合服务能力，在拓展丰富线上产品的同时，结合公司线下服务优势，深挖下沉渠道网络，汇聚各地方优质行业企业资源。

3、可能面临的风险及应对措施

（1）外部行业环境变动影响

公司作为专业服务中小创企业的综合平台，自身发展与外部行业环境密不可分，公司过去一年在新业务科创知识产权服务稳定增长的带动下，实现了扭亏为盈，并尽可能保持了传统业务发展增速，但未来仍易受外部行业环境变动影响导致业绩的不稳定性。

公司时刻关注外部行业发展情况及中小企业客户需求，并根据客户需求及时调整公司服务与产品，以此来尽可能抵御外部因素对公司经营业绩的影响。

（2）市场竞争加剧的风险

国内企业服务行业处于快速增长阶段，企业服务市场需求的快速增长，行业中已涌现出大批企服企业，公司所处行业的参与者众多，同质化竞争日趋激烈。

30创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司的目标客群已自中小企业创始人，延伸至中小企业。公司自专业能力、品牌声誉、资源服务等方面具备优势，拥有一定的市场地位和市场影响力。同时，公司业务已实现从企业加速服务到企业服务的业务升级，将通过拓展丰富服务品类，进一步提升服务的综合实力，巩固行业领先地位。

（3）人工智能服务业务开拓风险

公司重点布局了人工智能服务的新业务，但人工智能目前在全球范围内属于前沿行业，其技术发展以及商业化存在着诸多不确定性，未来该部分业务开拓存在一定风险。

公司自开展人工智能业务以来，一直以应用场景落地及商业化运行可行性为核心前提要求，未来将继续保持对新业务的审慎态度，以商业落地倒推业务布局的模式降低新业务开拓存在的盈利风险。

（4）持续研发投入的影响

公司持续加大研发投入力度，业务企服化、企服 SaaS 化建设颇有成效，人工智能领域自研科创大模型也取得了商业验证。根据公司战略建设方向，未来研发投入将继续围绕企服 SaaS 平台及专注于行业垂类应用的人工智能大模型等领域，为满足客户日益增长的需求，平台服务拓展升级，仍将需要较大投入，对公司利润可能产生一定影响。

公司将对新业务研发投入加大把控，严格管理控制成本，并及时通过市场化验证逐步明确研发方向，避免未知方向情况下的过多投入带来的损失风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料巨潮资讯网

2023年04月创业黑马投资网络平台线上2022年年度报

其他 投资者 www.cninfo.c

21日者关系小程序交流告

om.cn东吴证券张家琦；衍航投资杨晓鹏；睿策公司业务暨黑投资程海泳；巨潮资讯网

2023年09月马天启科创大

公司会议室 实地调研 机构 招商证券刘浩 www.cninfo.c

12日模型等业务开

天、徐帅、马 om.cn展情况道明；中信证券于聪；财智聚孙田琪

31创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

32创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司实际情况，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，防范及控制经营决策及管理风险，促进公司规范运作，提高公司治理水平。

截至报告期末，公司治理的实际状况与中国证监会、深圳证券交易所等发布的有关上市公司治理的法律、法规、规范性文件及自律规则的要求不存在重大差异。

1、股东与股东大会

公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定和要求，召集、召开股东大会，按照法律法规规定为所有股东参加股东大会提供网络投票方式，使其充分行使股东权利，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位和权利，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权，尽可能为中小股东参加股东大会提供便利。公司聘请律师见证股东大会的召开，对会议召集、出席人员的资格、召集人资格、表决程序以及表决结果等事项出具法律意见，确保股东大会的召集召开及表决程序符合相关法律法规的规定，维护股东的合法权益。

2、公司与控股股东、实际控制人

公司控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等相关规定和要求，规范自身行为，不存在违法干预公司正常决策程序和经营活动的情形，未损害公司及全体股东的利益。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，不存在控股股东利用其控股地位侵害其他股东利益的行为，也不存在控股股东及其他关联方违规占用或变相占用公司资金以及公司为控股股东提供担保等情形。

报告期内，公司不存在为控股股东及其关联企业提供担保情形，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的情形。

33创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、董事与董事会

公司董事会按照《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事制度》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等规定切实履行股东大会赋予的董事会职责，规范运作。公司董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。董事会会议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露及时、准确、充分。

公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。

公司董事会均严格按照《公司章程》及《董事会议事规则》的程序召集、召开。公司独立董事严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》独立公正地履行职责，充分了解公司经营运作情况、董事会议题内容等，维护上市公司和全体股东的利益，尤其关注中小股东的合法权益保护，同时独立董事利用自已的专业知识特长和经验，对公司的战略发展、内部控制、经营管理、规范运作等方面提供了专业性的建议公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和战略委员会。专门委员会严格按照有关法律法规及各专门委员会实施细则等制度履行其职责，为公司董事会的决策提供了专业意见和参考依据，提高了董事会履职能力和专业化程度，保障了董事会决策的科学性和规范性。

4、监事与监事会

公司监事会设监事3人，其中职工监事2名。公司监事人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求；

监事会会议的召集、召开程序，符合《监事会议事规则》的要求，并按照拟定的会议议程进行。

公司全体监事根据《公司法》《证券法》《公司章程》等的要求，认真履行职责，本着对全体股东尤其是中小股东负责的精神，对公司重大事项、财务状况及董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督并发表意见，维护公司及股东的合法权益。

5、信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料。公司指定《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资

34创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的报纸和网站，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《公司章程》等规定和要求，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面与公司控股股东完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例巨潮资讯网

2022年年度股东

年度股东大会 32.93% 2023 年 05 月 18 日 2023 年 05 月 18 日 www.cninfo.com.大会

cn巨潮资讯网

2023年第一次临

临时股东大会 36.31% 2023 年 08 月 31 日 2023 年 08 月 31 日 www.cninfo.com.时股东大会

cn巨潮资讯网

2023年第二次临

临时股东大会 32.87% 2023 年 12 月 28 日 2023 年 12 月 28 日 www.cninfo.com.时股东大会

cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

35创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末增持减持持股增减持股股份增减性年任职任期起始日任期终止日股份股份姓名职务数变动数变动的原别龄状态期期数量数量（股（股（股因（股（股）））

））

2015年092024年1033773377

牛文文男58董事长现任000月23日月24日94759475

2023年042024年10

牛文文男58总经理现任月18日月24日

董事、副2015年092024年10刘义伟男46现任总经理月23日月24日

2015年092024年10

傅忠红男56董事现任月23日月24日

2023年122024年10

张东男48董事现任月28日月24日

2021年102024年10

刘卓芹女51独立董事现任月25日月24日

2021年102024年10

吴春波男62独立董事现任月25日月24日

2022年042024年10

张勇博男46独立董事现任月08日月24日监事会主2015年092024年10曹国熊男51现任席月23日月24日

2023年042024年10

魏尚尚女38职工监事现任月19日月24日

2018年092024年10

李雁宾女46职工监事现任月21日月24日副总经

2021年032024年10

徐文峰男48理、董事现任月30日月24日会秘书

2021年032024年10

左超男42财务总监现任月30日月24日股份减持

-2021年102023年1220001500（已披露黄玕男47董事离任5000月25日月11日0000减持等相

0关公告）

2021年072023年04

黄玕男47总经理离任月08日月18日

2016年092023年04

王佳佳女42职工监事离任月11日月19日

-

33973392

合计------------005000--

94759475

0

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

36创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）关于公司高级管理人员变动事宜

2023年4月20日，公司披露了《第三届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2023-013）与《关于公司高级管理人员变动的公告》（公告编号：2023-023），公司收到总经理黄玕先生提交的书面辞职报告，黄玕先生因个人原因申请辞去公司总经理职务。辞职后，黄玕先生仍为公司董事。鉴于公司总经理黄玕先生辞去总经理职务，公司于2023年4月18日召开的第三届董事会第十次会议审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》，董事会同意聘任牛文文先生为公司总经理，任期自公司董事会审议通过之日起至本届董事会届满之日止。

（2）关于公司职工监事变动事宜

2023年4月20日，公司披露了《关于职工监事变更的公告》（公告编号：2023-022）。监事会收到公司第三届监事

会职工监事王佳佳女士提交的书面辞职申请，王佳佳女士因个人原因申请辞去公司第三届监事会职工监事职务。辞职后，王佳佳女士不在公司担任其他职务。公司于2023年4月19日组织召开了2023年第一次职工代表大会，经与会职工代表审议，同意推选魏尚尚女士为公司第三届监事会职工监事，任期自本次职工代表大会审议通过之日起至第三届监事会任期届满之日止。

（3）关于公司董事变动事宜

2023年12月13日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过《关于补选公司非独立董事的议案》，鉴于公司黄玕先

生已辞任公司第三届董事会董事职务，董事会根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，经董事会提名委员会审核，提名张东先生补选为公司第三届董事会非独立董事候选人，任期自公司股东大会审议通过之日起至本届董事会届满止。该议案已于2023年12月28日，经公司2023年第二次临时股东大会审议通过。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因黄玕总经理离任2023年04月18日主动离任黄玕董事离任2023年12月11日主动离任牛文文总经理聘任2023年04月18日聘任张东董事聘任2023年12月28日补选聘任王佳佳职工监事离任2023年04月19日主动离任魏尚尚职工监事聘任2023年04月19日聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、第三届董事会董事简介

37创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

牛文文先生，中国国籍，无境外永久居留权，1966年生，1988年7月毕业于中国人民大学，获经济学学士学位；1991年 7 月毕业于中共中央党校，获政治经济学硕士学位；2003 年 9 月至 2005 年 7 月就读于长江商学院，获 EMBA 学位。1991年9月至1992年12月，任中共中央党校办公厅职员；1992年12月至1999年3月，任经济日报社记者、编辑；1999年3月至2008年8月，任中国企业家杂志社总编辑。2008年8月至2018年1月，担任北京创业未来董事长；2011年11月创办创业创媒，后改制为创业黑马，任董事长、总经理。现任创业黑马董事长。

刘义伟女士，中国国籍，无境外永久居留权，1978年生，2005年6月毕业于石家庄铁道学院，获金融学学士学位。

2000年至2010年任职于北京新领军文化传媒有限公司，担任运营总经理职务；2011年加入创业黑马，曾担任副总经理、董事会秘书；现任创业黑马董事、副总经理。

傅忠红先生，中国国籍，无境外永久居留权，1968年生，1990年7月毕业于华东理工大学，获化工机械学士学位；

1993年 7月毕业于华南理工大学获得化工机械硕士学位；2012年 5月至 2014年就读于长江商学院，获 EMBA学位。1993年

4月至1997年2月，任广东省建材工业总公司部门主管；1997年3月至2000年7月，任南海投资有限公司董事长助理；

2000年8月至2003年5月，任广东光存储科技有限公司副总经理；2003年6月至2006年9月，任广州科技创业投资有限

公司 IT 投资总监；2006 年 10月至今，任深圳市达晨财智创业投资管理有限公司合伙人。现任创业黑马董事。

张东先生，中国国籍，无永久境外居留权，1976年生，大学本科学历。拥有中国注册会计师及美国注册会计师资格。

曾任普华永道会计师事务所审计高级经理；2013年至2018年曾分别担任北京蓝色光标数据科技股份有限公司财务总监、董事。2018年11月加入创业黑马，2018年11月至2021年3月期间担任公司财务总监，自2019年2月至2021年3月期间担任公司董事会秘书。2021年至今，仟传网络科技（上海）有限公司首席财务官。

刘卓芹女士，中国国籍，1973 年生，中国注册会计师（CICPA）、英国特许会计师（ACCA）、香港注册会计师（HKCPA）、澳大利亚注册会计师（Australian CPA）、英国曼彻斯特大学 MBA。曾就职于天职国际会计师事务所，于 2010年3月创建北京中创慧诚会计事务所，任执行合伙人。现任创业黑马独立董事。

吴春波先生，中国国籍，1962年出生，经济学博士，中国人民大学公共管理学院教授，博士生导师。华为技术有限公司高级管理顾问。现任创业黑马独立董事。

张勇博先生，中国国籍，无境外永久居留权，1978年生，华东政法大学国际经济法专业，硕士学位；拥有多年执业律师工作经验，先后在中宏人寿保险有限公司、永诚财产保险股份有限公司从事公司治理及法律合规管理工作。现任众安在线财产保险股份有限公司副总经理兼首席风险官、合规负责人、首席法务官。现任创业黑马独立董事。

2、第三届监事会监事简介

曹国熊先生，中国国籍，无境外永久居留权，1973年生，1991年9月至1995年7月毕业于浙江财经学院，获得会计学学士学位；1998年9月至2000年3月毕业于中南财经政法大学，获得会计学硕士学位。1995年8月至1998年12月，先后任浙江省机械工业厅科员、浙江省机械设备进出口公司财务科长；1998年12月至2002年12月，先后任郎新信息科技公司经理、香港联侨国际集团经理；2004年4月至今，任杭州普华投资管理有限公司董事长；2010年1月至今，任经纬（杭州）投资管理有限公司管理合伙人；2015年5月至今，任杭州大头投资管理有限公司基金创始人及管理合伙人。创业黑马监事会主席。

魏尚尚女士，中国国籍，1986年生，中国政法大学法学学士，本科学历，持有中国法律职业资格证书。曾任北京市演出有限责任公司法务负责人、智美控股集团法务副总监。魏尚尚女士于2020年加入创业黑马，现任创业黑马法务总监、职工监事。

38创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

李雁宾女士，中国国籍，无永久境外居留权，1978年生，本科学历。曾就职于北京平治东方科技有限公司。任公司财务部核算组总监、职工监事。

3、高级管理人员简介

牛文文先生，董事长、董事、总经理，简历情况详见“第三届董事会董事简介”内容。

刘义伟女士，董事、副总经理，简历情况详见“第三届董事会董事简介”内容。

徐文峰先生，中国国籍，1976年生，中共党员，清华大学工商管理硕士，2019年4月获得深圳证券交易所上市公司董事会秘书资格证书。曾任华东计算技术研究所经理、北京讯飞信息技术有限公司（合伙创业）副总经理、平安证券有限责任公司投资银行事业部高级业务总监、济南山山股权投资管理有限公司总经理、嘉数（湖北）创业投资基金管理股份有限公司投资总监。2019年1月至2021年2月，历任北京北信源软件股份有限公司副总经理兼董事会秘书。现任创业黑马副总经理、董事会秘书。

左超先生，中国国籍，1982年生，中国注册会计师；中级会计职称；人民大学经济学学士。曾任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）高级经理，华闻传媒投资集团股份有限公司财务副总监，宝盛集团财务总监。现任创业黑马财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴天津嘉乐文化传

2012年11月05牛文文媒交流中心（有执行事务合伙人否日限合伙）在股东单位任职

天津嘉乐文化传媒交流中心（有限合伙）执行事务合伙人情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用任职人员在其他单位担任在其他单位是否领其他单位名称任期起始日期任期终止日期姓名的职务取报酬津贴北京原投时创文化传牛文文执行董事2011年10月09日否媒有限公司北京源创汇智文化传牛文文执行董事2022年08月17日否媒有限公司牛文文株式会社黑馬研究院董事2023年01月12日否杭州黑马惠企业服务牛文文董事2020年05月08日否有限公司北京非勒电子工程有刘义伟监事2014年05月13日否限公司广州因明生物医药科张东监事2022年07月12日否技股份有限公司浙江双飞无油轴承股傅忠红董事2000年08月15日2023年09月05日否份有限公司湖南利洁生物集团股傅忠红董事2005年11月23日否份有限公司上海企源科技股份有傅忠红董事2001年12月03日否限公司上海四维文化传媒股傅忠红董事2015年02月27日否份有限公司

唯美度科技(北京)有傅忠红董事2012年11月16日否限公司

39创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

上海鸿辉光通科技股傅忠红董事2015年01月16日否份有限公司天津爱波瑞科技发展傅忠红董事2012年12月18日否有限公司江苏艾佳家居用品有傅忠红董事2014年12月18日否限公司北京聚众互动网络科傅忠红董事2018年06月25日否技有限公司苏州蓝海彤翔企业管傅忠红董事2020年05月01日否理有限公司上海生态家天然日用傅忠红监事2006年11月15日否品有限公司广州移盟数字传媒科傅忠红监事2005年12月15日否技有限公司上海童石网络科技股傅忠红监事2015年05月04日否份有限公司上海通路快建网络服傅忠红董事2009年05月12日否务外包有限公司睿成（天津）企业管

刘卓芹执行董事、经理2017年06月19日否理咨询有限公司北京北大先锋科技股刘卓芹独立董事2021年04月29日否份有限公司北京中创慧诚会计师

刘卓芹执行董事、经理2010年03月29日事务所有限责任公司杭州正前方投资有限执行董事兼总经曹国熊2015年06月02日2023年05月25日否公司理浙江坤元投资咨询有执行董事兼总经曹国熊2009年09月18日2023年09月08日否限公司理浙江和纵股权投资合曹国熊执行事务合伙人2012年04月20日否

伙企业（有限合伙）杭州普健医疗科技有曹国熊董事2019年07月10日2023年08月16日否限公司杭州三仁投资管理有执行董事兼总经曹国熊2014年07月24日2023年10月16日否限公司理杭州深睿健洲医疗科曹国熊董事2018年04月20日2023年08月03日否技有限公司互爱（北京）科技股曹国熊董事2015年09月30日2023年09月11日否份有限公司浙江数投资产管理有曹国熊董事长2015年12月23日否限公司浙江华媒控股股份有曹国熊独立董事2021年01月29日否限公司北京墨迹风云科技股曹国熊监事会主席2016年02月29日2023年01月01日否份有限公司浙江通策资产管理有曹国熊董事2016年06月28日2023年06月01日否限公司老百姓大药房连锁股

黄玕经理、董事2019年06月27日2024年02月21日否份有限公司深圳前海航空航运交黄玕董事2016年12月23日是易中心有限公司北京信源健和科技有黄玕董事2014年10月14日否限责任公司在其他单位任职情无况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

40创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

报告期内，2023年4月18日公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于2023年度董事薪酬方案的议案》《关于2023年度高管薪酬方案的议案》；同日，公司第三届监事会第九次会议审议通过了《关于2023年度监事薪酬方案的议案》。

2023年5月18日，公司2022年年度股东大会审议通过了《关于2023年度董事薪酬方案的议案》《关于2023年度监事薪酬方案的议案》。

报告期内公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序均依照公司现行公司制度和业绩考核规则为确认基准。根据公司盈利水平及各董事、监事及高级管理人员的分工及履职情况，由董事会薪酬与考核委员会根据岗位绩效评议结果，结合公司薪酬分配政策核定上述人员的薪酬绩效及奖惩方式，并提交董事会审核批准。截至本报告期末，公司现任董事、监事及高级管理人员的各项报酬均已按时支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

牛文文男58董事长、董事、总经理现任125.83否

刘义伟女46董事、副总经理现任91.74否傅忠红男56董事现任0否

张东男48董事现任5.27否刘卓芹女51独立董事现任8是吴春波男62独立董事现任8否张勇博男46独立董事现任8否

曹国熊男51监事会主席、监事现任0是

魏尚尚女38职工监事现任42.61否

李雁宾女46职工监事现任27.99否

徐文峰男48副总经理、董事会秘书现任98.23否

左超男42财务总监现任73.03否

黄玕男47历任董事、总经理离任59.77否

王佳佳女42历任职工监事离任5.46否

合计--------553.93--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第三届董事会2023年02月21日2023年02月22日《关于收购控股子公司部分股权的议案》

41创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九次会议

《2022年年度报告全文及摘要》《2022年度董事会工作报告》

《2022年度总经理工作报告》《2022年度财务决算报告》《关于2022年度利润分配预案的议案》《2022年度内部控制自我评价报告》《募集资金年度存放与使用情况的专项报告》《关于第三届董事会2023年度董事薪酬方案的议案》《关于2023年度高管薪酬方案

2023年04月18日2023年04月20日第十次会议的议案》《关于2022年度计提资产减值准备的议案》《关于作废部分限制性股票的议案》《关于修订<公司章程>的议案》《关于授权公司管理层使用闲置自有资金购买理财产品的议案》《2023年第一季度报告》《关于提请召开2022年年度股东大会的议案》《关于聘任高级管理人员的议案》

《关于公司符合向特定对象发行 A 股股票条件的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A股股票预案的议案》《关于公司

2023 年度向特定对象发行 A 股股票方案论证分析报告的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告的议案》《关于公司前次募集资金使用情况专项

第三届董事会2023 年 07 月 20 日 2023 年 07 月 21 日 报告的议案》《关于公司 2023年度向特定对象发行 A 股股票摊

第十一次会议薄即期回报及采取填补措施及相关主体承诺事项的议案》《关于设立本次向特定对象发行 A股股票募集资金专项存储账户的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会及董事会授权人士全权办理本次向特定对象发行 A 股股票相关事宜的议案》《关于本次向特定对象发行 A 股股票不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助或补偿的议案》

《关于<2023年半年度报告>及其摘要的议案》《关于2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》《关于2023第三届董事会年半年度计提资产减值准备的议案》《关于转让全资子公司天

2023年08月10日2023年08月11日第十二次会议津税医股权事宜的议案》《关于募集资金投资项目延期的议案》《关于提请召开2023年第一次临时股东大会的议案》《关于设立公司全资子公司的议案》

第三届董事会

2023年09月08日2023年09月08日《关于公司全资子公司拟签订重大合同的议案》

第十三次会议

第三届董事会《关于<2023年第三季度报告>的议案》《关于制定〈会计师事

2023年10月25日2023年10月25日第十四次会议务所选聘制度〉的议案》《关于选聘会计师事务所的议案》

《关于补选公司非独立董事的议案》《关于提请召开2023年第第三届董事会二次临时股东大会的议案》《关于调整限制性股票数量的议

2023年12月12日2023年12月12日第十五次会议 案》《关于终止 2023 年度向特定对象发行 A 股股票事宜的议案》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议牛文文77000否3黄玕77000否0刘义伟77000否3傅忠红73400否1刘卓芹74300否3吴春波74300否2张勇博72500否1张东00000否0

连续两次未亲自出席董事会的说明：无

42创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

本报告期公司董事勤恳认真履行职责，对公司的定期报告、续聘审计机构、利润分配、内部控制、对外投资、关联交易、公司治理相关制度等事项进行了决策审议，独立董事根据自身专业优势，对相关的重要事项做出独立、客观、公正的判断。本期公司董事根据外部经济环境及公司实际情况，科学审慎决策，给公司的经营管理、规范运作提出了合理的意见及建议均被得以采纳，为公司可持续健康发展出谋划策，切实维护了公司全体股东特别是中小投资者的利益九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况提出异议事召开的重其他履项具体委员会名称成员情况会议召开日期会议内容要意行职责情况次数见和的情况（如建议有）董事会战略牛文文、黄2023年02《关于收购控股子公司部分股权的议

5无无无委员会玕、吴春波月21日案》《关于公司符合向特定对象发行 A 股股票条件的议案》《关于公司2023年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》《关于公司2023年度向特定对象发行 A 股股票预案的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A股股票方案论证分析报告的议案》《关于公司2023年度向特定对象发董事会战略牛文文、黄2023年07

5 行 A 股股票募集资金使用可行性分析 无 无 无

委员会玕、吴春波月20日报告的议案》《关于公司前次募集资金使用情况专项报告的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报及采取填补措施及相关主体承诺事项的议案》《关于本次向特定对象发行 A 股股票不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助或补偿的议案》董事会战略牛文文、黄2023年08《关于募集资金投资项目延期的议

5无无无委员会玕、吴春波月10日案》董事会战略牛文文、黄2023年09《关于公司全资子公司拟签订重大合

5无无无委员会玕、吴春波月08日同的议案》董事会战略牛文文、黄2023年12《关于终止2023年度向特定对象发

5无无无委员会 玕、吴春波 月 12 日 行 A 股股票事宜的议案》

43创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

吴春波、刘董事会提名2023年04卓芹、牛文2《关于聘任高级管理人员的议案》无无无委员会月18日文

吴春波、刘董事会提名2023年12卓芹、牛文2《关于补选公司非独立董事的议案》无无无委员会月12日文

《2022年年度报告全文及摘要》

《2022年度董事会工作报告》

《2022年度总经理工作报告》

《2022年度财务决算报告》《关于董事会审计刘卓芹、吴2023年042022年度利润分配预案的议案》

3无无无委员会春波、黄玕月18日《2022年度内部控制自我评价报告》《募集资金年度存放与使用情况的专项报告》《关于2022年度计提资产减值准备的议案》《2023年第一季度报告》《关于<2023年半年度报告>及其摘要的议案》《关于2023年半年度募董事会审计刘卓芹、吴2023年08集资金存放与使用情况的专项报告的

3无无无委员会春波、黄玕月10日议案》《关于2023年半年度计提资产减值准备的议案》《关于募集资金投资项目延期的议案》《关于<2023年第三季度报告>的议董事会审计刘卓芹、吴2023年103案》《关于选聘会计师事务所的议无无无委员会春波、黄玕月25日案》《关于2023年度董事薪酬方案的议董事会薪酬吴春波、刘2023年04案》《关于2023年度高管薪酬方案与考核委员卓芹、刘义2无无无月18日的议案》《关于作废部分限制性股票会伟的议案》

董事会薪酬吴春波、刘

2023年12

与考核委员卓芹、刘义2《关于调整限制性股票数量的议案》无无无月12日会伟

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）193

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）486

报告期末在职员工的数量合计（人）679

当期领取薪酬员工总人数（人）741

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）管理人员28其他人员225

44创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

销售人员368研发及技术人员58合计679教育程度

教育程度类别数量（人）本科356博士1硕士36专科286合计679

2、薪酬政策

公司薪酬政策由公平、公正、竞争及激励四项原则构成，与公司经营成果及经济效益相结合。公司在薪酬体系上充分考虑了薪酬与岗位价值相匹配的基本原则，兼顾各个岗位专业化能力的差别。公司薪酬政策以员工收入与个人贡献按劳取酬相结合的评价标准，有效激励员工，实现公司战略与经营目标，提升企业竞争力，促进组织成长。

3、培训计划

公司依照自身经营管理成长需求，渴求企业服务行业综合性人才，因此十分注重在公司内部培养和选拔。公司凭借自身平台优势，采用了内部提升与外部成长相结合的方式，强化员工个人能力，持续增强公司的核心竞争力。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

本期公司严格按照相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准及比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备。公司利润分配议案经由董事会、监事会审议后提交股东大会审议。

公司2022年年度权益分派方案，已经公司2022年年度股东大会审议通过。2022年年度利润分配方案为：公司2022年度计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步是

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

45创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.05

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）167379464

现金分红金额（元）（含税）836897.32

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）836897.32本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司于2024年4月18日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》。公司根据实际经营情况，并结合中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关规定，公司2023年度利润分配方案为：以2024年4月18日公司总股本167379464股为基数，向全体股东每10股派0.05元人民币现金（含税），不送红股，不以公积金转增股本。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励（1）2021年4月26日，公司第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司〈2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案，公司第二届监事会第十八次会议审议通过上述有关议案并发表同意意见，公司独立董事发表了独立意见。

（2）2021年4月30日至2021年5月13日，公司对本次拟授予激励对象的姓名及职务在公司内部进行了公示。2021年5月13日，公司监事会发布了《监事会关于公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单审核意见及公示情况说明》。

（3）2021年5月21日，公司2020年年度股东大会审议并通过了《关于公司〈2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。公司实施2021年限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。同时，公司根据内幕信息知情人买卖公司股票情况的核查情况，披露了《关于2021年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票的自查报告》。

46创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文（4）2021年5月26日，公司第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。监事会对授予激励对象名单进行了核实并发表了同意的意见，公司独立董事对此发表了独立意见。

（5）2022年9月23日，公司第三届董事会第六次会议和第三届监事会第六次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格及数量的议案》《关于2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。由于公司2020年年度权益分派、2021年年度权益分派已分别实施完毕，限制性股票数量由874万股调整为1311万股。限制性股票价格由17.85元/股调整为11.79元/股。同时，2021年限制性股票激励计划3名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，其已获授尚未归属的限制性股票共计25.5万股（调整后），由公司作废不得归属，授予激励对象人数由29人调整为26人。鉴于2021年限制性股票激励计划第一个归属期已完成归属，本次归属后二类限制性股票已授予未归属股份总额为899.85万股监事会对授予激励对象名单进行了核实并发表了同意的意见，公司独立董事对此发表了独立意见；北京植德律师事务所出具相关事项的法律意见书。

（6）2023年4月18日，公司第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议，分别审议通过了《关于作废部分限制性股票的议案》。由于公司2022年经审计财务结果未满足业绩考核目标，所有激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票均不得归属或递延至下期归属，并作废失效，此次全部26名激励对象第二个归属期不得归属的第二类限制性股票

385.65万股进行作废。本次作废后，剩余已获授权尚未归属限制性股票514.20万股。监事会对本次作废2021年限制性股

票至第二个归属期已获授但尚未归属的第二类限制性股票事项进行了核实并发表了同意的意见，公司独立董事对此发表了独立意见；北京植德律师事务所出具相关事项的法律意见书。

（7）2023年12月12日，公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议，分别审议通过了《关于调整限制性股票数量的议案》。由于黄玕先生辞去董事职务及其他4名激励对象离职，上述5名激励对象不再具备激励资格，本次将作废上述激励对象合计126.60万股限制性股票，本次调整后，公司激励对象由26名变更至21名，已授予未归属的

第二类限制性股票由514.20万股，调整至387.60万股。监事会对本次作废部分限制性股票事项进行了核实并发表了同意的意见，公司独立董事对此发表了独立意见；北京植德律师事务所出具相关事项的法律意见书。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）历任董

1144

黄玕事、00000000000

500

总经理

1144

合计--0000--0--00--0

500备注（如有）2023年4月18日，公司第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议，分别审议通过了《关

47创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文于作废部分限制性股票的议案》。由于公司2022年经审计财务结果未满足业绩考核目标，所有激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票均不得归属或递延至下期归属，并作废失效，所获授的二类限制性股票之第二个归属期不得归属。此外，鉴于2023年12月12日公司第三届董事会第十五次会议和

第三届监事会第十三次会议，分别审议通过了《关于调整限制性股票数量的议案》，黄玕先生已陆续

辞去公司总经理、董事职务，不再具备激励资格，作废相关已获授未归属的二类限制性股票。

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司已形成相对成熟且符合自身发展的高级管理人员薪酬体系与方案，根据公司战略发展进程，持续完善高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度。董事会薪酬与考核委员会就各位高级管理人员的职务职级、岗位责任、工作绩效以及任务目标完成情况等，形成不同职务高级管理人员的薪酬标准范围，落实责权利对等的原则，薪酬与岗位重要性、工作量、承担责任相符，保持公司薪酬的吸引力及在市场上的竞争力。本期公司高级管理人员能够依法依规履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，认真履行了分管工作职责。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司严格遵守各项法律法规及公司内部控制制度，保证经营合法、管理合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，落实公司发展战略，确保公司健康稳健运营，保障了全体股东的利益。

公司董事会审计委员会、内审部门对公司的内控制度的执行情况进行监督和审查，构建了公司的风险内控管理组织体系。根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，2023年公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。未来公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司可持续健康发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施无无无无无无无

48创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月19日

内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

（1）公司确定的非财务报告内部控制

缺陷评价的定量标准如下：参照财务报告内部控制缺陷评价定量认定标准。

（2）非财务报告内部控制缺陷评价的

定性标准：

1、重大缺陷：（1）董事、监事和高1）具有以下特征的缺陷，认定为重大

级管理人员舞弊；（2）对已经公告的缺陷：

财务报告出现的重大差错进行错报更*公司决策程序导致重大损失；

正（由于政策变化或其他客观因素变*严重违反法律、法规；化导致的对以前年度的追溯调整除*公司高级管理人员和高级技术人员外）；（3）当期财务报告存在重大错流失严重；

报，而内部控制在运行过程中未能发*媒体频现负面新闻，涉及面广且对现该错报；（4）审计委员会以及内部公司声誉造成重大损害；

审计部门对财务报告内部控制监督无*公司重要业务缺乏制度控制或制度效。体系失效，重要的经济业务虽有内控定性标准2、重要缺陷：（1）未依照公认会计制度，但没有有效的运行；

准则选择和应用会计政策；（2）未建*公司内部控制重大或重要缺陷未得

立反舞弊程序和控制措施；（3）对于到整改；

非常规或特殊交易的账务处理没有建*公司遭受证监会处罚或证券交易所立相应的控制机制或没有实施且没有警告。

相应的补偿性控制；（4）对于期末财2）具有以下特征的缺陷，认定为重要务报告过程的控制存在一项或多项缺缺陷：

陷且不能合理保证编制的财务报表达*公司决策程序导致出现重大失误；

到真实、准确的目标。*公司关键岗位业务人员流失严重；

3、一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷*媒体出现负面新闻，波及局部区

之外的其他控制缺陷。域；

*公司重要业务制度或系统存在缺陷；

*公司内部控制重要缺陷未在合理期间内得到整改。

3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重

要缺陷之外的其他控制缺陷。

资产类定量标准，重大缺陷：错报≥资产总额3%；重要缺陷；资产总额

3%>错报≥资产总额0.5%；一般缺

陷：资产总额0.5%>错报。参照财务报告内部控制陷评价完量认定量标准

损益类定量标准，重大缺陷：错报≥完标准。

利润总额10%；重要缺陷：利润总额

10%>错报≥利润总额5%；一般缺陷：

利润总额5%>错报。

财务报告重大缺陷数量（个）0

49创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为，创业黑马科技集团股份有限公司于2023年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

内控鉴证报告披露情况披露内部控制鉴证报告全文披露日期2024年04月19日

内部控制鉴证报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn内控鉴证报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

50创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因无

二、社会责任情况无

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无

51创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末

尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺承诺承诺履行承诺事由承诺内容方类型时间期限情况

本人系创业黑马(北京)科技股份有限公司(以下简称"股份

公司")的控股股东及实际控制人股份公司拟向社会公众首次公开发行股票并上市为了避免因同业竞争而给股份公司和社会公众利益带来损害本人特作出如下声明及承

诺:一、于本承诺函签署之日本人及本人直接或间接控

关于制的除股份公司外的其他企业均未生产、开发任何与股同业份公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品未直接或竞间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能竞争

争、的业务；二、自本承诺函签署之日起本人及本人直接或

关联间接控制的除股份公司外的其他企业将不生产、开发任何2017首次公开发行牛文交与股份公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品年08正常或再融资时所长期

文易、不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或月10履行作承诺

资金可能竞争的业务；三、自本承诺函签署之日起如股份公日占用司进一步拓展其产品和业务范围本人及本人直接或间接方面控制的除股份公司外的其他企业将不与股份公司拓展后的

的承产品或业务相竞争;若与股份公司拓展后的产品或业务产诺生竞争本人及本人直接或间接控制的除股份公司外的其

他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式、

或者将相竞争的业务纳入到股份公司经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争；四、如本承诺函被证明是不真实或未被遵守本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用

52创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

1、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投资股权处股权处置丧失控制丧失控制权时点的对应的合并报表层面子公司名称股权处置价款置比例方式权的时点确定依据享有该子公司净资产

（%）份额的差额天津税医企业

3982200.00100.00转让2023-8-31控制权转移3822398.04

服务有限公司

（续）按照公允价丧失控制丧失控制丧失控制丧失控制权之日剩与原子公司股权值重新计量权之日剩权之日剩权之日剩余股权公允价值的投资相关的其他子公司名称剩余股权产余股权的余股权的余股权的确定方法及主要假综合收益转入投生的利得或比例（%）账面价值公允价值设资损益的金额损失天津税医企业服务

0.000.000.000.00评估0.00

有限公司

2、其他原因的合并范围变动

持股比序

子公司全称注册/注销时间注册地例变动号

（%）

1杭州不端不装黑马咨询管理有限公司2023年08月29日杭州100.00本期新设

2北京黑马数孪科技服务有限公司2023年07月14日北京90.00本期新设

3山东黑马企服科技有限公司郑州分公司2023年02月14日山东100.00本期新设

53创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

持股比序

子公司全称注册/注销时间注册地例变动号

（%）

4北京黑马智算科技有限公司2023年08月11日北京100.00本期新设

5北京数智场景科技有限公司2023年10月12日北京100.00本期新设

6北京黑马数智科技有限公司2023年11月27日北京40.00本期新设

7北京黑马智源科技有限公司2023年12月04日北京41.00本期新设

8创业黑马（香港）有限公司2023年08月20日香港100.00本期新设

9北京创闻天下科技有限公司2023年10月25日北京97.36本期注销

10上海简即科技有限公司2023年11月28日上海100.00本期注销

11创业黑马（广州）科技有限公司2023年01月29日广州100.00本期注销

12创业黑马（莆田）科技有限公司2023年11月02日莆田100.00本期注销

13泰安创润信息科技有限公司2023年02月02日泰安100.00本期注销

14菏泽黑马加速科技发展有限公司2023年09月28日菏泽100.00本期注销

15鞍山黑马加速企业信息咨询有限公司2023年08月24日鞍山100.00本期注销

16诸城黑马信息科技有限公司2023年08月28日诸城100.00本期注销

17黑马加速（厦门）科技有限公司2023年11月23日厦门100.00本期注销

18德阳黑马加速科技有限公司2023年10月25日德阳100.00本期注销

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）85境内会计师事务所审计服务的连续年限1年境内会计师事务所注册会计师姓名王广鹏、金良全

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1年、1年境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

有）是否改聘会计师事务所

□是□否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是□否更换会计师事务所是否履行审批程序

□是□否

聘任、解聘会计师事务所情况说明

54创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司分别于2023年10月25日、2023年12月28日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十二次会议以

及2023年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于选聘会计师事务所的议案》。同意公司聘任中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，聘期为一年。

本次变更前，公司原审计机构天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）已连续为公司提供审计服务8年，上年度审计意见类型为标准无保留意见。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。

本次变更会计师事务原因，系公司综合考虑业务发展、预算情况、审计工作需求和会计师事务所人员安排及工作计划等情况，按照《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，实施的选聘2023年度审计机构，本次选聘事项采用公开招标方式，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为第一中标候选人。经上述公司相关决议核准后，聘任中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构。

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况公司或子公

司作为原告共2件，已被告已按判对公司无重

诉讼（仲9.21否判决/已和决/和解内大影响

裁）事项汇解容履行完毕总共6件，11件等待判公司或子公件已开庭未决结果，5司作为被告判决，2件件已按照和对公司无重

诉讼（仲254.01否和解/调解/解/调解/仲大影响

裁）事项汇仲裁裁决结裁裁决/判总案，3件已决履行完判决。毕。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

55创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

56创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用合同合同涉及涉及资产资产截至合同评估评估合同的账的评交易报告订立合同机构基准是否订立合同面价估价定价价格关联期末披露披露公司签订名称日关联对方标的值值原则（万关系的执日期索引方名日期（如（如交易名称（万（万元）行情称有）有）元）元）况

（如（如有）有）

57创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

上海巨潮信弘资讯智能网黑马北京科技（网智算

黑马有限20232023址：

中心市场116

智算 公 年 9 不适 正常 年 09 http

所需无公允38.4否

科技 司、 月 12 用 履约 月 08 ://w的部定价7

有限 紫光 日 日 ww.c分设

公司 晓通 ninf备

科技 o.co

有限 m.cn公司/）

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、关于 2023 年向特定对象发行 A 股股票事宜2023年 7月 20日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于公司 2023年度向特定对象发行 A股股票方案的议案》等相关议案，拟通过向特定对象发行A股股票方式募集不超过50668.99万元资金，用以建设“科创大模型建设项目”及“智能中台建设项目”。该事项已于2023年8月31日，经公司2023年第一次临时股东大会决议通过。

2023 年 12 月 12 日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过《关于终止 2023 年度向特定对象发行 A 股股票事宜的议案》。公司基于现阶段战略发展规划与业务实际需求等因素，结合市场宏观发展趋势，经董事会审慎决策，决定终止

2023 年度向特定对象发行 A 股股票的相关事项。

2、关于公司对外合作相关事宜

2023年10月12日，公司披露了《关于签订战略合作框架协议的公告》（公告编号：2023-052）。公司与中公教育科技股份有限公司签署《战略合作框架协议》，双方基于各自业务在人工智能领域的发展需要，本着“优势互补、互惠共赢、务实推进、长期发展”的原则，经友好协商，就基于人工智能领域的职业教育服务、算力服务以及模型开发训练等方面开展深度合作，共同推动人工智能领域的职业就业培训服务事宜，达成本战略合作框架协议。

2023年10月26日，公司披露了《关于签订战略合作协议的公告》（公告编号：2023-057）。公司与亿微征信服务有

限公司签署《战略合作协议》，公司全面推进以“算法、算力、服务”于一体的 AI 服务生态体系，在垂类模型开发训练方面具备算法与算力的优势；亿微征信拥有大量征信数据，可以为模型训练提供大量优质数据资源。双方将在“AI 模型训练”和“数据共享”领域开展合作，并希望建立战略合作伙伴关系，共同利用各自资源开展 AI模型的训练和研发工作。

58创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年11月20日，公司披露了《关于签订战略合作框架协议的公告》（公告编号：2023-058）.公司与联通（山西）

产业互联网有限公司、东华软件股份公司签署《战略合作框架协议》。创业黑马、东华软件和山西产互多年来聚焦于服务政企信息化建设与数智化升级，三方分别拥有山西省市县数字政府、健全完善智能制造产业生态所需要的算力、算法、产业加速、综合信息服务等优势服务能力，三方基于各自业务发展需要，共同拓展山西及国内其他省政企智能服务市场。三方战略框架协议主要内容为：“共同拓展政企智能服务的市场”、“共同推动“AI 加速器”的建设”、“共同促进“AI 技能实训基地”的落地”。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、关于公司子公司相关权益变动事宜

（1）关于子公司数智云科相关变动事宜

2023年1月3日，公司披露了《关于对外投资暨设立控股子公司的公告》（公告编号：2023-001），公司将以自有资

金275万元与北京朝阳国际科技创新服务有限公司、北京先创企业管理咨询中心（有限合伙）共同出资设立控股子公司北

京数智云科信息科技有限公司，用以加强与朝阳区政府合作，打造国内一流的数字人加速基地。

2023年6月7日，公司基于前述公告已披露协议内容，正式完成了与各方就《合资协议》的签署。2023年6月25日，经公司总经理决议核准，同意就根据已披露且生效的《合资协议》中就经营管理机构的约定：“三方特别同意，为防止国有资产流失，实现国有资本保值增值，在涉及重大事项应严格履行国资相关法律法规，并根据公司章程约定分别召开股东会、董事会，当且仅当乙方及/或乙方（北京朝阳国际科技创新服务有限公司）委派董事出席该等股东会及董事会并投票同意时，股东会及董事会决议方才有效。公司章程详细约定重大事项，包括但不限于：对外投资、融资（包括公开发行债券）、重大资产收购或处置、重大资金使用、对外提供借款或担保、关联交易、重大诉讼或处罚、股权激励等。”，进一步修改数智云科《公司章程》，且经本次变更后，数智云科将不为公司控股子公司。

（2）关于设立公司全资子公司事宜

2023年8月10日，公司第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于设立公司全资子公司的议案》。为进一步提

升公司服务创业创新企业、高新技术企业、专精特新企业等国家产业政策支持的科技类企业，基于创业黑马在 AIGC 领域的布局，公司拟以自有资金1亿元设立全资子公司北京黑马智算科技有限公司（最终以工商核名通过为准，以下简称“智算

59创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文科技”）。智算科技将作为公司建设 AI 生产力赋能中心——黑马智算中心的实施主体，建设和运营 AI 生产力赋能中心、AI 创新孵化加速器，支持人工智能应用于企业发展，赋能产业升级与中小企业数智化发展。

2、关于对外合作签署相关协议事宜

2023年3月14日，公司披露了《关于子公司签订战略合作协议的公告》（公告编号：2023-007），公司子公司北京

数智云科信息科技有限公司拟与阿里巴巴达摩院（北京）科技有限公司签订战略合作协议。

2023年9月8日，基于公司第三届第十三次董事会会议审议通过《关于公司全资子公司拟签订重大合同的议案》。同日，公司披露了《关于公司全资子公司签订重大合同的公告》（公告编号：2023-050），全资子公司北京黑马智算科技有限公司（以下简称“黑马智算”），将与上海信弘智能科技有限公司（以下简称“上海信弘”或“供方”）、紫光晓通科技有限公司（以下简称“紫光晓通”）签署的《销售合同》，含税总价款约合人民币116384676.69元（计算值，后续若因汇率波动影响，采购总金额原则上不超过1.25亿元人民币），签订各方均具有履约能力，但合同金额较大，在合同履行过程中可能存在行业政策调整、市场环境变化等不可预计或不可抗力因素的影响，敬请广大投资者注意投资风险。公司及全资子公司黑马智算与上海信弘（供方）、紫光晓通及其关联公司均无关联关系，本次交易不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。合同签订后黑马智算向上海信弘支付合同预付款折合人民币

2319万元（合同金额的20%）。由于上级供应商因不可抗力影响，无法按时交货，进而影响《销售合同》中供方上海信弘的交付履约。2023年12月15日，黑马智算与上海信弘签订备忘录，共同化解外部风险，经协商上海信弘退还黑马智算支付的预付采购款2319万元，已签署的《销售合同》正常履行，后续款项支付等具体交易安排如发生调整，根据实际到货情况以上海信弘书面确认为依据。2023年12月19日，黑马智算收到上述款项。

60创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积发行送数量比例金转其他小计数量比例新股股股

一、有限售条件股份3177388918.98%-6289283-62892832548460615.23%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股3177388918.98%-6289283-62892832548460615.23%

其中：境内法人持股

境内自然人持股3177388918.98%-6289283-62892832548460615.23%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份13560557581.02%6289283628928314189485884.77%

1、人民币普通股13560557581.02%6289283628928314189485884.77%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

100.00

三、股份总数167379464100.00%00167379464

%股份变动的原因

□适用□不适用

报告期内，公司总股本未发生变化。本期限售股数量变动，主要因2022年发生协议转让事宜进而使2023年限售股份发生变动，该事项已履行披露义务。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

61创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

高管锁定股，任职牛文文316238890-628928325334606高管锁定期内执行董监高限售规定。

高管锁定股，根据黄玕15000000150000高管锁定任期执行董监高限售规定。

合计317738890-628928325484606----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报报告期告披露末表决日前上年度报持有特权恢复一月末告披露别表决的优先表决权报告期末普日前上权股份股股东恢复的通股股东总25381一月末2588600的股东0总数优先股数普通股总数

（如股东总股东总（如有）数（如数有）（参见有）注9）（参见注9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况持股比报告期末持报告期内增股东名称股东性质条件的股份条件的股份例股数量减变动情况数量数量股份状态数量

牛文文境内自然人20.18%337794750253346068444869质押10800000

62创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

蓝创文化传媒（天津）境内非国有

合伙企业6.35%10621261-4745000010621261不适用0法人

（有限合伙）天津嘉乐文化传媒交流境内非国有

3.26%5459071-167000005459071不适用0

中心（有限法人合伙）

阮晋境内自然人2.96%4956550-349711104956550不适用0

崔子浩境内自然人1.58%2647800264780002647800不适用0

谢朝华境内自然人1.08%1808950180895001808950不适用0

范芳境内自然人0.86%1433210143321001433210不适用0

王涛亚境内自然人0.71%1181900-51505001181900不适用0

付东境内自然人0.68%1140400114040001140400不适用0

崔风华境内自然人0.63%1061400106140001061400不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注4）

公司控股股东、实际控制人牛文文先生系天津嘉乐文化传媒交流中心（有限合伙）执行事务合伙上述股东关联关系或一人，系蓝创文化传媒（天津）合伙企业（有限合伙）的有限合伙人。除前述情况外，其他股东之致行动的说明间，公司未知是否存在关联关系或一致行动。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况报告期末持有无限售条件股份股份种类股东名称数量股份种类数量

蓝创文化传媒（天津）合伙企业（有限合伙）10621261人民币普通股10621261牛文文8444869人民币普通股8444869

天津嘉乐文化传媒交流中心（有限合伙）5459071人民币普通股5459071阮晋4956550人民币普通股4956550崔子浩2647800人民币普通股2647800谢朝华1808950人民币普通股1808950范芳1433210人民币普通股1433210王涛亚1181900人民币普通股1181900付东1140400人民币普通股1140400崔风华1061400人民币普通股1061400前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无公司控股股东、实际控制人牛文文先生系天津嘉乐文化传媒交流中心（有限合伙）执行事务合伙限售流通股股东和前10人，系蓝创文化传媒（天津）合伙企业（有限合伙）的有限合伙人。除前述情况外，其他股东之名股东之间关联关系或间，公司未知是否存在关联关系或一致行动。

一致行动的说明

上述股东中，蓝创文化传媒（天津）合伙企业（有限合伙）通过普通证券账户持有3387411股，通过信用交易担保证券账户持有本公司股票7233850股。阮晋通过普通证券账户持有参与融资融券业务股东

68400股，通过信用交易担保证券账户持有本公司股票4888150股。范芳通过普通证券账户持

情况说明（如有）（参有75200股，通过信用交易担保证券账户持有本公司股票1358010股。王涛亚通过普通证券账见注5）

户持有864200股，通过信用交易担保证券账户持有本公司股票317700股。付东通过普通证券账户持有379200股，通过信用交易担保证券账户持有本公司股票761200股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

63创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权牛文文中国否主要职业及职务创业黑马董事长报告期内控股和参股的其他境内外上无市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权牛文文本人中国否主要职业及职务创业黑马董事长过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

64创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

注1：蓝创文化传媒（天津）合伙企业（有限合伙）截至2023年12月31日持有创业黑马股份6.35%，牛文文先生通过蓝创文化（牛文文持有其35.88%出资额）间接持有股份数额占公司总股本比例为4.57%。

注2：天津嘉乐文化传媒交流中心（有限合伙）截至2023年12月31日持有创业黑马股份3.26%。

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

65创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

66创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

67创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月18日

审计机构名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中兴华审字（2024）第013012号

注册会计师姓名王广鹏、金良全审计报告正文

创业黑马科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了创业黑马科技集团股份有限公司（以下简称“创业黑马”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创业黑马

2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创业黑马，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

关于收入确认的会计政策以及收入类别的披露详见附注三、27及附注五、29。

创业黑马作为一家聚焦于帮助创新创业企业成长的综合性创业服务提供商，按照收入来源将营业收入分为：企业加速收入、企业服务收入及其他业务收入。其中：企业服务收入包括：城市拓展服务收入、

68创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

财税服务收入、SaaS 模式及知识产权服务收入和营销服务收入。2023 年度实现营业收入 27576.12 万元，企业加速收入及企业服务收入分别占创业黑马总收入的39.55%、55.23%。企业服务收入中，城市拓展服务收入占创业黑马总收入的 8.99%， SaaS 模式及知识产权服务收入占创业黑马总收入的 40.05%。

我们重点关注企业加速收入、城市拓展服务收入、SaaS 模式及知识产权服务收入和营销服务收入。

（1）企业加速收入、SaaS 模式及知识产权服务收入单笔金额小、销售业务量大，其收入确认是否真实及是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报；

（2）城市拓展服务收入单项金额较大，销售收入确认上的错报可能对创业黑马的收入规模及利润产生较大影响。因此，我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

针对企业加速收入：

（1）我们了解、评估了管理层对创业黑马自学员报名至收入入账的企业加速相关流程中内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）我们通过了解同行业可比上市公司收入确认政策，与管理层讨论业务特点及检查相关合同，对

与企业加速收入确认有关的重大风险及确认时点进行了分析评估，进而评估了企业加速收入的确认政策；

（3）选取样本检查招生材料、销售合同、报名表、发票文件及课程交付记录等文件，并获取课程排期及学员收款明细对收入进行检查；

（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查企业加速课程排期表等文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

针对城市拓展服务收入、财税服务收入、SaaS 模式及知识产权服务收入：

（1）我们了解、评估了管理层对创业黑马自合同审批至相关收入入账的服务流程中内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）我们通过了解同行业可比上市公司收入确认政策，与管理层讨论业务特点及检查相关合同，对

与相关服务收入确认有关的重大风险及确认时点进行了分析评估，进而评估对应服务收入的确认政策；

（3）选取样本检查业务客户合同、执行进度单、验收文件、发票、回款单等相关支持文件，并结合应收账款函证等程序对收入真实性进行核查；

（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查业务执行进度单、确认单等文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款、合同资产预期信用损失的计量

69创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

1、事项描述

关于应收账款、合同资产的会计政策详见财务报表附注三、11及财务报表附注三、12；关于应收账

款、合同资产、其他非流动资产的披露详见财务报表附注五、2、财务报表附注五、5以及财务报表附注五、15。

截至2023年12月31日创业黑马财务报表应收账款净额人民币3290.42万元，合同资产净额人民币

3028.13万元其他非流动资产净额人民币3148.88万元，应收账款、合同资产和其他非流动资产期末价值

占资产总额12.32%。应收账款和合同资产金额重大且预期信用损失的评估涉及管理层的重大判断和估计。

因此我们将应收账款和合同资产的预期信用损失的计量为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

（1）了解、评估并测试与关于应收账款和合同资产预期信用损失计量的内部控制程序；

（2）我们通过检查主要客户的财务和非财务信息，评估了管理层就信用风险、履约风险显著增加、违约和已发生信用减值的应收账款和合同资产识别的恰当性。我们检查了历史付款记录、期后收款、期后还款计划及其他相关文件；

（3）我们抽样检查了预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据和计量日数据，以评估其完整性和准确性；

（4）结合期后回款情况检查，评价管理层对应收账款和合同资产余额的可收回性评估的合理性；

（5）对于前瞻性计量，我们检查了管理层经济指标选取、经济场景及权重的模型分析结果，评估了经济指标预测值的合理性。

四、其他信息

创业黑马管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括创业黑马2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

70创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估创业黑马的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创业黑马、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督创业黑马的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创业黑马持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创业黑马不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就创业黑马中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

71创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：创业黑马科技集团股份有限公司

2024年04月18日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金406010503.41443108149.63结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款32904224.1921873682.47应收款项融资

预付款项14735034.426169591.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款10043828.286909788.32

其中：应收利息

应收股利720000.00买入返售金融资产存货

合同资产25481306.4916298525.21持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3519945.7555581241.69

流动资产合计492694842.54549940979.07

非流动资产：

发放贷款和垫款

72创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资97699705.4282453779.33其他权益工具投资

其他非流动金融资产56522727.2038390043.54投资性房地产

固定资产1407677.623033332.37在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产17114554.5727822885.59

无形资产37952242.0321140544.44

开发支出3926019.3213479032.03商誉

长期待摊费用4888978.1411002081.41

递延所得税资产17588551.229587376.38

其他非流动资产31488772.9446662524.63

非流动资产合计268589228.46253571599.72

资产总计761284071.00803512578.79

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款43644305.7532972293.29预收款项

合同负债91036947.55117761156.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22916202.0623210788.55

应交税费11572915.6011686921.07

其他应付款9791096.3212763990.19

其中：应付利息

应付股利932187.18应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

73创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

一年内到期的非流动负债12869458.8314730093.28

其他流动负债4521367.785226393.23

流动负债合计196352293.89218351635.81

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5764377.9516504816.52长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2242878.702924653.89其他非流动负债

非流动负债合计8007256.6519429470.41

负债合计204359550.54237781106.22

所有者权益：

股本167379464.00167379464.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积357509335.19390122736.94

减：库存股

其他综合收益-115720.77专项储备

盈余公积9914666.019914666.01一般风险准备

未分配利润10009188.271594060.01

归属于母公司所有者权益合计544696932.70569010926.96

少数股东权益12227587.76-3279454.39

所有者权益合计556924520.46565731472.57

负债和所有者权益总计761284071.00803512578.79

法定代表人：牛文文主管会计工作负责人：左超会计机构负责人：徐宁泽

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金251982215.29286112906.60交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款4450478.37743020.00应收款项融资

74创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

预付款项26475575.2525521490.66

其他应收款120582280.6174460079.76

其中：应收利息

应收股利720000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1289685.7851320230.30

流动资产合计404780235.30438157727.32

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资431208594.98345699158.47其他权益工具投资

其他非流动金融资产6366256.457201721.66投资性房地产

固定资产467878.70627401.36在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7603481.4514023132.62

无形资产12139928.9915447547.25

开发支出1177595.43商誉

长期待摊费用120290.85346732.47

递延所得税资产8329018.368238761.53

其他非流动资产1860000.00

非流动资产合计467413045.21393444455.36

资产总计872193280.51831602182.68

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款4188942.374889008.90预收款项

合同负债40975491.9156248322.52

应付职工薪酬9108086.8910458535.60

应交税费4492007.163773454.66

其他应付款258929082.56171572591.04

75创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债4677570.836057401.69

其他流动负债1600564.841819114.69

流动负债合计323971746.56254818429.10

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1650014.936330812.82长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1140522.212103469.89其他非流动负债

非流动负债合计2790537.148434282.71

负债合计326762283.70263252711.81

所有者权益：

股本167379464.00167379464.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积367219793.90372654432.36

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积9914666.019914666.01

未分配利润917072.9018400908.50

所有者权益合计545430996.81568349470.87

负债和所有者权益总计872193280.51831602182.68

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入271044221.82347121313.96

其中：营业收入271044221.82347121313.96利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本264963467.71435972779.99

其中：营业成本121675611.91248721252.89利息支出

76创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1633332.411908561.99

销售费用79239166.4984370171.81

管理费用58979411.2897878431.20

研发费用13642448.6213939386.81

财务费用-10206503.00-10845024.71

其中：利息费用1047929.011924431.41

利息收入11473154.2913014343.54

加：其他收益9206184.697259789.84

投资收益（损失以“－”号填列）16147832.70-9782546.94

其中：对联营企业和合营企业的投

12435926.09-9246752.92

资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

208203.54151375.98

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-5517303.94-2232782.11

资产减值损失（损失以“-”号填列）-14307216.37-17194757.52

资产处置收益（损失以“-”号填列）-946073.94208778.98

三、营业利润（亏损以“－”号填列）10872380.79-110441607.80

加：营业外收入2142585.12896138.32

减：营业外支出2151090.081408463.23

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）10863875.83-110953932.71

减：所得税费用-7352264.24-907283.99

五、净利润（净亏损以“－”号填列）18216140.07-110046648.72

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

18216140.07-110046648.72

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润9663885.61-83314398.08

2.少数股东损益8552254.46-26732250.64

六、其他综合收益的税后净额-115720.77归属母公司所有者的其他综合收益的税后净

-115720.77额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

77创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-115720.77

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-115720.77

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额18100419.30-110046648.72

归属于母公司所有者的综合收益总额9548164.84-83314398.07

归属于少数股东的综合收益总额8552254.46-26732250.65

八、每股收益

（一）基本每股收益0.06-0.50

（二）稀释每股收益0.06-0.49

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：牛文文主管会计工作负责人：左超会计机构负责人：徐宁泽

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入111498189.3789509909.30

减：营业成本46273812.2543159277.00

税金及附加441597.05333552.02

销售费用29805491.1528726083.52

管理费用27282498.3635436673.45

研发费用11282825.3821025469.77

财务费用-7682634.03-9548440.80

其中：利息费用459490.36531135.28

利息收入8242541.0710176975.77

加：其他收益664369.92831180.57

投资收益（损失以“－”号填列）-20502990.67-5848007.36

其中：对联营企业和合营企业的投资

11255236.51-6459907.64

收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填-835465.21309293.48

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-476979.55-144369.41

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1860000.00-1461047.65

资产处置收益（损失以“-”号填列）430.683684.59

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-18916035.62-35931971.44

78创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

加：营业外收入397268.35156898.23

减：营业外支出18272.84283356.61

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-18537040.11-36058429.82

减：所得税费用-1053204.51-4676822.44

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-17483835.60-31381607.38

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号-17483835.60-31381607.38

填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-17483835.60-31381607.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金230378154.30383809727.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还165784.46

收到其他与经营活动有关的现金27158457.0029484029.99

经营活动现金流入小计257536611.30413459542.02

购买商品、接受劳务支付的现金92419235.89193311541.91客户贷款及垫款净增加额

79创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金132527588.61152468196.43

支付的各项税费16698993.1530403256.69

支付其他与经营活动有关的现金25858455.6032775737.93

经营活动现金流出小计267504273.25408958732.96

经营活动产生的现金流量净额-9967661.954500809.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金75519.88

取得投资收益收到的现金720000.0032737.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

104525.3658730.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计900045.2491467.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

19858910.1326381167.06

付的现金

投资支付的现金22746088.4042780000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金305241.48169825.64

投资活动现金流出小计42910240.0169330992.70

投资活动产生的现金流量净额-42010194.77-69239525.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2365000.0089863140.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2365000.0089863140.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2483831.736552538.56

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润6552538.56

支付其他与筹资活动有关的现金34882237.0020390448.99

筹资活动现金流出小计37366068.7326942987.55

筹资活动产生的现金流量净额-35001068.7362920152.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-115720.77

五、现金及现金等价物净增加额-87094646.22-1818563.69

加：期初现金及现金等价物余额493105149.63494923713.32

六、期末现金及现金等价物余额406010503.41493105149.63

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金71887980.2760040944.84收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金79547125.0212263124.35

经营活动现金流入小计151435105.2972304069.19

购买商品、接受劳务支付的现金33921638.0929748654.92

80创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现金56396978.5764725831.51

支付的各项税费2677727.224308172.64

支付其他与经营活动有关的现金14850049.89-1322954.20

经营活动现金流出小计107846393.7797459704.87

经营活动产生的现金流量净额43588711.52-25155635.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金720000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

2233.328830.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计722233.328830.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

9765973.316176074.30

付的现金

投资支付的现金112354200.0042400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计122120173.3148576074.30

投资活动产生的现金流量净额-121397939.99-48567244.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金42043140.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计42043140.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6552538.56

支付其他与筹资活动有关的现金6318462.846500476.20

筹资活动现金流出小计6318462.8413053014.76

筹资活动产生的现金流量净额-6318462.8428990125.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-84127691.31-44732754.74

加：期初现金及现金等价物余额336109906.60380842661.34

六、期末现金及现金等价物余额251982215.29336109906.60

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

167390569-565

一、上991159

379122010327731年期末466406

464.736.926.945472.

余额6.010.01

0094964.3957

加

：会计政策变更前

81创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

期差错更正其他

167390569-565

二、本991159

379122010327731年期初466406

464.736.926.945472.

余额6.010.01

0094964.3957

三、本期增减

--

变动金-155-

326841243

额（减115070880

134512139

少以720.42.1695

01.78.2694.2

“－”7752.11

56

号填

列）

-181

（一）966954855

115004

综合收388816225

720.19.3

益总额5.614.844.46

770

（二）---所有者326326695256投入和134134478586

减少资01.701.77.6914.0本556

1．所有

174174

者投入

833833

的普通

3.003.00

股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

---支付计

543543543

入所有

463463463

者权益

8.468.468.46

的金额

---

271271520219

4．其他787787645723

63.263.24.6908.6

990

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

82创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

有者

（或股东）的分配

4．其他

（四）---所有者124124124权益内875875875

部结转7.357.357.35

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

---

124124124

6．其他

875875875

7.357.357.35

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

167357-100544122556

四、本991

379509115091696275924

期期末466

464.335.720.88.2932.87.7520.

余额6.01

001977770646

上期金额

单位：元

83创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

109378965594572

一、上991225

208914185557006年期末466505

976.836.32.3011.423.

余额6.0187.8

008572338

5

加----

：会计268268136282

政策变665.665.89.8354.更0606288前期差错更正其他

-

109378962594571

二、本991225

208914498288724年期初466642

976.836.67.3346.068.

余额6.0177.6

008511750

7

三、本期增减

--

变动金581112192-

946252

额（减704079848599

558774

少以88.000.023.2259

07.319.2

“－”0985.93

01

号填

列）

----

（一）833833267110综合收143143322046

益总额98.098.050.6648.

88472

（二）

658693469116

所有者356

123783492327

投入和600

88.088.061.1649.

减少资0.00

99019

本

1．所有384420478898

356

者投入771431200631

600

的普通40.040.000.040.0

0.00

股0000

2．其他

权益工具持有者投入资本

110110150260

3．股份

580580127707

支付计

20.720.720.040.7

84创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

入所有2202者权益的金额

-

162162

158393

772772

4．其他834768.

27.327.3

58.947

77

0

----

（三）

655655932748

利润分

253253187.472

配

8.568.56185.74

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

----有者

655655932748

（或股

253253187.472

东）的

8.568.56185.74

分配

4．其他

-

（四）546---

546

所有者044478478478

044

权益内88.0887887887

88.0

部结转00.660.660.66

0

1．资本-

546

公积转546

044

增资本044

88.0

（或股88.0

0

本）0

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他---

85创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

478478478

887887887

0.660.660.66

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

167390569-565

四、本991159

379122010327731

期期末466406

464.736.926.945472.

余额6.010.01

0094964.3957

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

16733726991418405683

一、上年

79465443666.09084947

期末余额

4.002.3601.500.87

加：

会计政策变更前期差错更正其他

16733726991418405683

二、本年

79465443666.09084947

期初余额

4.002.3601.500.87

三、本期

增减变动---

金额（减543417482291少以638.38358474

“－”号46.60.06

填列）

--

（一）综

17481748

合收益总

38353835

额.60.60

（二）所--有者投入54345434

86创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

和减少资638.638.本4646

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份--

支付计入54345434

所有者权638.638.益的金额4646

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．对所

有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

87创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

2．本期

使用

（六）其他

1673367299145454

四、本期9170

79461979666.3099

期末余额72.90

4.003.90016.81

上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

10923859991456615616

一、上年

08971103666.90965377

期末余额

6.009.6401.508.15

加：--会计政策28402840

变更42.0642.06前期差错更正其他

10923859991456335613

二、本年

08971103666.50546973

期初余额

6.009.6401.446.09

三、本期

增减变动--

58176979

金额（减13253793

0488734.

少以66074145.0078

“－”号.28.94

填列）

--

（一）综

31383138

合收益总

16071607

额.38.38

（二）所

356641344491

有者投入

000.78803880

和减少资

00.72.72

本

1．所有356638474204

者投入的000.71403140

普通股00.00.00

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份28702870

支付计入740.740.所有者权7272

88创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

益的金额

4．其他

--

（三）利65526552

润分配538.538.

5656

1．提取

盈余公积

2．对所--

有者（或65526552股东）的538.538.分配5656

3．其他

-

（四）所5460

5460

有者权益4488

4488

内部结转.00.00

1．资本-

5460

公积转增5460

4488

资本（或4488.00

股本）.00

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

16733726991418405683

四、本期

79465443666.09084947

期末余额

4.002.3601.500.87

89创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

创业黑马科技集团股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

创业黑马科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“本集团”）于2011年11月16日经北京市工商行政管理局朝阳分局准予设立，并颁发营业执照。公司于2017年08月10日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码：91110105585848161G 号的营业执照。公司营业期限：2011 年 11月16日至长期。

截至2023年12月31日，本公司注册资本16737.9464万元。地址为：北京市朝阳区酒仙桥北路7号

60幢一层027。法定代表人：牛文文。

2、公司实际从事的主要经营活动

本集团致力于为国内中小创企业加速成长提供多元化企业服务。业务以黑马加速体系为核心，围绕中小企业全生命周期成长所需的“认知、资源、资本”等核心发展要素，提供企业加速服务、知识产权服务、科创 SaaS 服务、城市拓展服务、专精特新综合服务、营销服务、投融资咨询服务等一站式的综合企业服务。

3、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2024年04月18日决议批准报出。

4、合并报表范围

本公司2023年度纳入合并范围的二级子公司共25户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围的变动详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司主要从事提供企业加速服务、知识产权服务、科创 SaaS 服务、城市拓展服务、专

精特新综合服务、营销服务、投融资咨询服务等一站式的综合企业服务。本公司及各子公司根据实际生

90创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、27“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥100万元

重要的应收款项坏账准备收回或转回金额≥100万元

重要的应收款项实际核销金额≥100万元单一主体收入超过1000万元或净利润占本公司合

重要的非全资子公司并报表10%以上

重要的权益工具投资期末净值占本公司期末净资产5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并

对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

91创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合

并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

92创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其

他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

93创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处

理以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合

收益之外，均计入当期损益。

94创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项

目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

95创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全

96创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

97创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

12、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信

98创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

用风险是否显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化

预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：业务类型、客户类型、账龄等，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

单项计提的标准如下：

*对于单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

本公司将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确单项金额重大的判断依据或金额标准认为单项金额重大的应收款项。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法其账面价值的差额计提坏账准备。

*对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄单项计提坏账准备的理由

分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其坏账准备的计提方法账面价值的差额计提坏账准备。

99创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

*对于划分为组合的应收款项，本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，以应收账款账龄为基础，考虑客户性质和业务性质及前瞻性信息的影响，使用业务、客户性质与预期损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。

13、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品等。

（2）发出的计价方法领用和发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记

100创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有

待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；*该组成部分是拟对一

项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控

101创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别

102创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权

103创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

104创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

运输工具年限平均法5319.40

办公设备年限平均法5319.40

电子设备年限平均法3332.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生

产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已

经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率

105创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

19、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目摊销年限（年）软件使用权3期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括人工及劳务成本、在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊

106创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

销、水电、材料等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开

发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司开发阶段支出资本化的具体条件：a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项

107创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

108创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对

109创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

26、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配

110创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

27、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

本公司主要提供企业加速、企业服务及基金管理服务，其中企业服务包括：城市拓展服务、SaaS 模式及知识产权服务、财税服务、营销服务等，具体收入确认原则如下：

（1）企业加速收入：对于短期一次性加速业务在加速业务完成后确认收入，同时确认该次加速业务

产生的成本；对于多期加速业务，则将多期加速业务按班次平均分为多次加速业务，每完成一个班次的加速业务确认该次加速业务的收入，并同时确认该次加速业务产生的成本。

（2）城市拓展服务收入：公司根据合同提供招商运营的劳务服务，某一时点履行的履约义务和某一

时段内履行履约义务并可以合理确认履约进度的，公司于招商完成，取得客户的确认后，确认相应服务的收入。同时，公司对已确认收入项目结转相应成本。某一时段内履行履约义务，当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。企业已经发生的成本预计不能够得到补偿的，不确认收入。

（3）SaaS 模式及知识产权服务收入具体包括：a）商标业务、b）版权业务，c）科技项目业务，d）

111创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文品牌资质业务等。a）商标业务：基于客户企业或产品本身的市场化发展需要，为客户提供商标注册规划布局、检索咨询、普通商标代理注册、商标非诉的咨询服务等。b）版权业务：为客户提供版权咨询及代理服务，包括计算机软件著作权登记、作品版权登记等。c）科技项目业务：基于客户企业的整体资质情况，为客户提供企业资质培育辅导、各类政策项目匹配及其申报辅导咨询或代理申报服务。d）品牌资质业务：从客户企业整体的标准化、体系化、规范化建设及发展的需求出发，围绕企业打造成为高新技术企业及专精特新企业；为企业完善资质提供整体的咨询辅导服务；如：ISO 质量管理体系认定、企业标准

或团体标准、两化融合贯标、CMMI软件能力成熟度模型集成等等业务的咨询辅导服务。以上服务类型又可以分为线上云服务和线下服务。其中线上云服务在客户购买并激活查询码使控制权转移时确认收入，成本按月分摊确认；线下服务在服务完成后确认收入结转成本。

（4）财税服务收入：具体包括：a）财税咨询服务；b）风控服务；c）服务费服务；d）薪税服务。

其中，a）财税咨询服务即通过劳务外包的形式根据客户需求为客户匹配专业财税专家，为客户提供财税咨询服务，对于短期一次性咨询服务在服务结束后确认收入，同时确认该次财税咨询服务产生的成本；

对于一段期间内提供的咨询服务自协议约定的服务开始之日，在整个合同期限内按期确认咨询服务收入。

b）风控服务即为客户提供税优加速器服务，其中又包括方案落地收入和运营服务收入，均通过收到客户盖章的项目结算确认单时确认收入结转成本。c）合作费收入即为客户提供税务咨询合作服务，在收到客户盖章的项目结算确认单时确认收入结转成本。

（5）营销服务收入：公司根据合同提供劳务服务，公司对已完成的履约义务进行交付，公司于客户

确认交付内容后，确认相应服务的收入，同时，公司对已确认收入项目结转相应成本。对于未完工的项目区分以下情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，则不确认提供劳务收入。

（6）会员服务：自会员缴纳入会费后在整个受益期内分期确认收入。

（7）基金管理服务：自基金合伙协议约定提供基金管理服务开始之日起，在整个合同期内分期确认基金管理费收入。

（8）人工智能培训收入：*人工智能企业培训收入：对于短期一次性培训业务在培训完成后确认收入，同时确认该培训业务的成本;对于多期培训业务，按照班次平均分为多次培训业务，每完成一个班次培训确认一次收入，同时确认该次培训业务的成本；*人工智能个人背景提升业务收入:为学员提供人工智能领域的期刊论文辅导，辅导过程分为四个阶段，对应每一阶段的工作成果得到客户的确认后分阶段确认收入，成本按照上述四个阶段同比例进行确认。

（9）人工智能企业服务收入：*人工智能大模型收入：自客户缴纳入会费后，在整个收益期间内分期确认收入。

28、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

112创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项

目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

113创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物等。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a）租赁负债的初始计量金额；b）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c）承租人发生的初始直接费用；d）承租人

114创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：a）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b）取决于指数或比率的可变租赁付款额；c）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；d）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；e）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（价值低于2000元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

115创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

单位：元受影响的报表项目序号会计政策变更的内容和原因审批程序名称和金额

财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），本公司自2023

1/详见注1年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

注1：本公司按照解释16号，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。因执行解释16号的相关规定对合并及母公司财务报表的追溯调整情况如下：

合并财务报表：

单位：元变更前（2022-12-31/2022年变更后（2022-12-31/2022年项目影响金额度）度）

递延所得税资产6719720.142867656.249587376.38

递延所得税负债2924653.892924653.89

未分配利润1650287.27-56227.261594060.01

少数股东权益-3278684.00-770.39-3279454.39

所得税费用-681926.76-225357.23-907283.99

母公司财务报表：

单位：元变更前（2022-12-31/2022年变更后（2022-12-31/2022年项目影响金额度）度）

递延所得税资产6380529.361858232.178238761.53

递延所得税负债2103469.892103469.89

未分配利润18646146.22-245237.7218400908.50

所得税费用-4638018.10-38804.34-4676822.44

（2）会计估计变更

报告期内，本集团无会计估计变更事项。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵

1%、3%、5%、6%、9%

增值税扣的进项税额后的差额计缴增值税

、13%

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%

116创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

地方教育费附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

文化事业建设费提供广告服务取得的计费销售额3%不同纳税主体企业所得税税率明细纳税主体名称所得税税率

创业黑马科技集团股份有限公司15.00%

北京创业未来传媒技术有限公司15.00%

杭州不端不装黑马咨询管理有限公司20.00%

北京佳沃世纪企业管理咨询有限公司20.00%

北京黑马天启科技有限公司20.00%

黑马天地（北京）科技有限公司20.00%

北京黑马创智企业咨询有限公司20.00%

天津税医企业服务有限公司20.00%

南京创业未来信息科技有限公司20.00%

成都创业未来信息技术有限公司20.00%

南昌致新信息技术服务有限公司20.00%

无锡创润信息科技有限公司20.00%

创业黑马（福州）科技有限公司20.00%

黑马加速（重庆）科技有限公司20.00%

神木创客黑马科技有限公司20.00%

北京黑马加速科技有限公司25.00%

镇江创启科技服务有限公司20.00%

沈阳创润信息科技有限公司20.00%

呼和浩特市创启科技有限公司20.00%

南宁致在新科技有限公司20.00%

郑州创润科技有限公司20.00%

湖州致在新企业咨询有限公司20.00%

菏泽黑马加速科技发展有限公司20.00%

合肥黑马加速信息科技有限公司20.00%

潮州黑马加速科技有限公司20.00%

宁波黑马加速信息科技有限公司20.00%

重庆市长寿区黑马致新科技有限公司20.00%

榆林黑马创启信息科技有限公司20.00%

117创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

纳税主体名称所得税税率

重庆市璧山区黑马创润科技有限公司20.00%

青岛黑马经际科技有限公司20.00%

威海黑马加速科技有限公司20.00%

阜阳黑马加速信息科技有限公司20.00%

聊城黑马加速信息科技服务有限公司20.00%

绵阳黑马创启科技有限公司20.00%

昆明黑马加速科技有限公司20.00%

苏州简即创智科技有限公司20.00%

重庆市涪陵区黑马创启科技有限公司20.00%

重庆加速黑马科技有限公司20.00%

天津黑马金泽财税咨询有限公司20.00%

北京怀柔黑马加速创新科技服务有限公司20.00%

北京黑马数孪科技服务有限公司20.00%

重庆黑马聚力创业咨询服务有限公司20.00%

天津聚力合企业管理有限公司20.00%

嘉兴致新投资管理有限公司20.00%

黑马致通（嘉兴）投资管理有限公司20.00%

黑马致坤（嘉兴）投资管理有限公司20.00%

黑马致科（嘉兴）投资管理有限公司20.00%

黑马工场（北京）科技有限公司20.00%

北京黑马企服科技有限公司15.00%

天津黑马企服企业管理有限公司20.00%

山东黑马企服科技有限公司20.00%

重庆黑马企业管理服务有限公司20.00%

福建爱黑马企服科技有限公司20.00%

江苏黑马企服科技有限公司20.00%

广东爱黑马企服科技有限公司20.00%

中科知慧（北京）科技成果评价有限公司20.00%

重庆智启黑马科技有限公司20.00%

南京致科加速科技有限公司20.00%

北京协同创新黑马投资管理有限公司20.00%

青岛黑马加速科技有限公司20.00%

118创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

纳税主体名称所得税税率

南京致在鑫信息科技有限公司20.00%

贵阳黑马加速科技有限公司20.00%

清镇黑马加速科技有限公司20.00%

青岛黑马创润科技有限公司20.00%

黑布林（天津）管理咨询有限公司25.00%

黑骅梅（天津）管理咨询有限公司20.00%

黑嘉仑（上海）管理咨询有限公司20.00%

北京黑马创展投资管理有限公司20.00%

创业黑马（江苏）科技有限公司20.00%

佛山黑马创智科技有限公司20.00%

北京黑马智算科技有限公司25.00%

北京数智场景科技有限公司20.00%

北京黑马数智科技有限公司20.00%

北京黑马智源科技有限公司20.00%

创业黑马（香港）有限公司8.25%

2、税收优惠及批文

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号），国家需要重点扶持

的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2021年12月21日通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局的高新技术企业审核取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202111008410），有效期为三年。北京创业未来传媒技术有限公司于 2021 年 12 月 21 日通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局的高新技术企业审核，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202111006548），有效期为三年。子公司北京黑马企服科技有限公司于 2022 年 12 月 1 日通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局的高新技术企业审核，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202211004314），有效期为三年。本公司、北京创业未来传媒技术有限公司、北京黑马企服科技有限公司享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（3）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第6号）、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额，

119创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金6100.004300.00

银行存款405912300.39442990443.83

其他货币资金92103.02113405.80

合计406010503.41443108149.63

其中：存放在境外的款项总额8406283.95

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内27266814.0020623885.00

1至2年9307920.243546574.71

2至3年3172809.38342000.00

3年以上21503668.0521162668.05

小计61251211.6745675127.76

减：坏账准备28346987.4823801445.29

合计32904224.1921873682.47

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备15044522.8924.5615044522.89100

其中：单项金额重大并单项计提

8100000.0013.228100000.00100

坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏

6944522.8911.346944522.89100

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备46206688.7875.4413302464.5928.7932904224.19

120创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

其中：账龄分析法计提坏账准备

46206688.7875.4413302464.5928.7932904224.19

的应收账款

合计61251211.67——28346987.48——32904224.19

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备15044522.8932.9415044522.89100.00

其中：单项金额重大并单项计提

8100000.0017.748100000.00100.00

坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏

6944522.8915.206944522.89100.00

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备30630604.8767.068756922.4028.5921873682.47

其中：账龄分析法计提坏账准备

30630604.8767.068756922.4028.5921873682.47

的应收账款

合计45675127.76——23801445.29——21873682.47

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

广州博鳌纵横网络科技有限公司4000000.004000000.00100.00预计无法收回

深圳市金立通信设备有限公司1600000.001600000.00100.00预计无法收回

宁波布谷鸟广告传媒有限公司1300000.001300000.00100.00预计无法收回

车易拍（北京）汽车技术服务有限公司1200000.001200000.00100.00预计无法收回

北京易后台财税科技有限公司902000.00902000.00100.00预计无法收回

天津融钰互动网络科技有限公司776861.43776861.43100.00预计无法收回

北京快人科技有限公司500000.00500000.00100.00预计无法收回

华平资本350553.72350553.72100.00预计无法收回

上海财华保网络科技有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回

121创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

空间家有限公司251200.00251200.00100.00预计无法收回

广州千千氏工艺品有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回

北京保康朗德文化传媒有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回

上海思亮信息技术股份有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

奇飞翔艺（北京）软件有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

北京奥圣广告有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

北京金捷报文化传媒有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

其他公司2563907.742563907.74100.00预计无法收回

合计15044522.8915044522.89————续上表期初余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

广州博鳌纵横网络科技有限公司4000000.004000000.00100.00预计无法收回

深圳市金立通信设备有限公司1600000.001600000.00100.00预计无法收回

宁波布谷鸟广告传媒有限公司1300000.001300000.00100.00预计无法收回

车易拍（北京）汽车技术服务有限公司1200000.001200000.00100.00预计无法收回

北京易后台财税科技有限公司902000.00902000.00100.00预计无法收回

天津融钰互动网络科技有限公司776861.43776861.43100.00预计无法收回

北京快人科技有限公司500000.00500000.00100.00预计无法收回

华平资本350553.72350553.72100.00预计无法收回

上海财华保网络科技有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回

空间家有限公司251200.00251200.00100.00预计无法收回

广州千千氏工艺品有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回

北京保康朗德文化传媒有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回

上海思亮信息技术股份有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

奇飞翔艺（北京）软件有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

北京奥圣广告有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

北京金捷报文化传媒有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

其他公司2563907.742563907.74100.00预计无法收回

合计15044522.8915044522.89————

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

122创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内27266814.002454013.279.00

1至2年9307920.242326980.0625.00

2至3年3172809.382062326.1065.00

3年以上6459145.166459145.16100.00

合计46206688.7813302464.59

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏账

23801445.294744142.19198600.0028346987.48

准备

合计23801445.294744142.19198600.0028346987.48

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末应收账款期末坏账准备期债务人名称余额合计数的比余额末余额例（%）

广州博鳌纵横网络科技有限公司4000000.006.534000000.00

天津黑马贰号投资管理合伙企业（有限合伙）2815854.824.60516033.18

北京数智云科信息科技有限公司2489866.344.07224087.97

深圳市金立通信设备有限公司1600000.002.611600000.00

凌雄技术（深圳）有限公司1440000.002.35129600.00

合计12345721.1620.166469721.15

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内13490839.7991.565960713.8096.61

1至2年745153.615.0630739.100.50

2至3年402910.782.7350100.000.81

3年以上96130.240.65128038.852.08

合计14735034.42——6169591.75——

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

123创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

占预付账款期末余额单位名称期末余额

合计数的比例（%）

北京和枫科技有限公司3034653.4720.59

分众智媒广告有限公司2830188.6819.21

中电联（北京）工程咨询有限责任公司1107245.297.51

江苏中科智联信息技术有限公司480915.243.26

北京企企科技有限公司469541.383.19

合计7922544.0653.76

4、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利720000.00

其他应收款10043828.286189788.32

合计10043828.286909788.32

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

宁波市达晨创景投资管理合伙企业（有限合伙）720000.00

小计720000.00

减：坏账准备

合计720000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内7382939.461826839.68

1至2年465204.551555170.83

2至3年480907.98669736.02

3年以上2105397.852184104.77

小计10434449.846235851.30

减：坏账准备390621.5646062.98

合计10043828.286189788.32

*按款项性质分类情况

124创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金押金3500739.104868517.16

其他6933710.741367334.14

小计10434449.846235851.30

减：坏账准备390621.5646062.98

合计10043828.286189788.32

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

上年年末余额46062.9846062.98上年年末其他应收款账

面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提344558.58344558.58本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额390621.56390621.56

*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备46062.98344558.58390621.56

合计46062.98344558.58390621.56

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额例（%）

大可好思（天津）企业管理有限公

往来款5873631.611年以内56.29293681.58司

125创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额例（%）

北京京城电通投资管理有限责任公1-2年：2-3

保证金押金1638120.0015.70

司年：3年以上

青岛高科产业发展有限公司保证金押金140743.003年以上1.35

南京宁南房地产开发有限公司保证金押金130144.502-3年1.25

威海高新园区运营管理有限公司其他120000.001-2年1.15

合计——7902639.11——75.74293681.58

5、合同资产

（1）合同资产情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产87866245.5630896166.1356970079.43

减：计入其他非流动资产（附注五、15）61323217.9629834445.0231488772.94

合计26543027.601061721.1125481306.49

（续）上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产83974999.6021013949.7662961049.84

减：计入其他非流动资产（附注五、15）67260270.4020597745.7746662524.63

合计16714729.20416203.9916298525.21

（2）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内26543027.6016714729.20

小计26543027.6016714729.20

减：坏账准备1061721.11416203.99

合计25481306.4916298525.21

（3）按坏账计提方法分类列示

126创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备的合同资产26543027.60100.001061721.114.0025481306.49

其中：账龄组合26543027.60100.001061721.114.0025481306.49

合计26543027.60——1061721.11——25481306.49

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备的合同资产16714729.20100.00416203.992.4916298525.21

其中：账龄组合16714729.20100.00416203.992.4916298525.21

合计16714729.20——416203.99——16298525.21

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的合同资产期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内26543027.601061721.114.00

合计26543027.601061721.114.00

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

合同资产坏账准备416203.99645517.121061721.11

合计416203.99645517.121061721.11

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的合同资产情况合同资产期末占合同资产期末余额合坏账准备期末债务人名称

余额计数的比例（%）余额

北京市长城伟业投资开发总公司7840000.0029.54313600.00

贵州双龙航空港经济区管理委员会5000000.0018.84200000.00威海市产业技术研究院；威海火炬高

3360000.0012.66134400.00

技术产业开发区管理委员会

青岛西海岸新区管理委员会3150000.0011.87126000.00

127创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

合同资产期末占合同资产期末余额合坏账准备期末债务人名称

余额计数的比例（%）余额

榆林高新技术产业开发区管理委员会2099800.007.9183992.00

合计21449800.0080.81857992.00

（6）按欠款方集中度披露应收账款、合同资产和其他非流动资产合并计算情况

应收账款、合同占应收账款、合同资资产加其他非流产和其他流动资产合坏账准备期末债务人名称动资产合并计算并计算期末余额合计余额

期末余额数的比例（%）

青岛市崂山区科技创新委员会10500000.007.041365000.00

贵州双龙航空港经济区管理委员会8390000.005.63988700.00

北京市长城伟业投资开发总公司8100500.005.43334440.00

福州高新技术产业开发区管理委员会7314374.004.917197382.63

重庆市涪陵区新城区管理委员会6020000.004.04421600.00

合计40324874.0027.0510307122.63

6、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待认证进项税1628693.773207889.41

预缴税费1822126.972363245.49

待抵扣进项税69125.0113106.79

理财产品49997000.00

合计3519945.7555581241.69

128创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

7、长期股权投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认的投其他综合收益追加投资减少投资其他权益变动资损益调整

二、联营企业

北京创新黑马投资管理合伙企业（有限合伙）80061887.6411608929.95北京天天不上班信息技术有限责任公司上海乂渠品牌管理有限公司杭州黑马惠企业服务有限公司

北京市黑马易项科技有限公司2391891.69-367167.75

北京数智云科信息科技有限公司2750000.001194163.89

黑马创新（北京）信息技术研究院有限公司60000.00

小计82453779.332810000.0012435926.09

合计82453779.332810000.0012435926.09

（续）本期增减变动减值准备期末余被投资单位宣告发放现金股利或期末余额计提减值准备其他额利润

二、联营企业

北京创新黑马投资管理合伙企业（有限合伙）91670817.59

北京天天不上班信息技术有限责任公司2922194.35

129创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期增减变动减值准备期末余被投资单位宣告发放现金股利或期末余额计提减值准备其他额利润

上海乂渠品牌管理有限公司4108652.43

杭州黑马惠企业服务有限公司4279340.69

北京市黑马易项科技有限公司2024723.94

北京数智云科信息科技有限公司3944163.89

黑马创新（北京）信息技术研究院有限公司60000.00

小计97699705.4211310187.47

合计97699705.4211310187.47

130创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额

福建劲邦晋新创业投资合伙企业（有限合伙）31762428.6821719278.01

东莞市达晨创景股权投资合伙企业（有限合伙）6366256.457201721.66

青岛劲邦劲远创业投资基金合伙企业（有限合伙）11830111.224000000.00

燎原1号契约型私募股权投资基金3063707.043007847.81

天津黑马贰号投资合伙企业（有限合伙）1048164.421181604.99

北京黑马拓新创业投资中心（有限合伙）856241.61957968.89

深圳聚悠米实业有限公司483657.62222086.37

上海澳尔新科技发展有限公司112160.1699535.81

上海麦甜美生物科技有限责任公司1000000.00

合计56522727.2038390043.54

9、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产1407677.623033332.37固定资产清理

合计1407677.623033332.37

（1）固定资产项目运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值

1、上年年末余额1181578.967001384.812291900.3410474864.11

2、本期增加金额211846.50217963.61429810.11

（1）购置80086.50107963.61188050.11

（2）其他转入131760.00110000.00241760.00

3、本期减少金额1312993.37395345.651708339.02

（1）处置或报废1181233.37285345.651466579.02

（2）其他转出131760.00110000.00241760.00

4、期末余额1181578.965900237.942114518.309196335.20

二、累计折旧

1、上年年末余额758049.155275828.681407653.917441531.74

2、本期增加金额184131.83821544.25304633.731310309.81

（1）计提184131.83693737.05239013.271116882.15

（2）其他转入127807.2065620.46193427.66

131创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目运输工具电子设备办公设备合计

3、本期减少金额823396.84139787.13963183.97

（1）处置或报废695589.6474166.67769756.31

其他转出127807.2065620.46193427.66

4、期末余额942180.985273976.091572500.517788657.58

三、减值准备

四、账面价值

1、期末账面价值239397.98626261.85542017.791407677.62

2、上年年末账面价值423529.811725556.13884246.433033332.37

10、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、上年年末余额44472440.3544472440.35

2、本年增加金额6010590.626010590.62

（1）新增租赁5993214.655993214.65

（2）重估调整17375.9717375.97

3、本年减少金额10711911.2210711911.22

（1）处置3066988.063066988.06

（2）其他转出7644923.167644923.16

4、年末余额39771119.7539771119.75

二、累计折旧

1、上年年末余额16649554.7616649554.76

2、本年增加金额12406767.5712406767.57

（1）计提12406767.5712406767.57

3、本年减少金额6399757.156399757.15

（1）处置233028.24233028.24

（2）其他转出6166728.916166728.91

4、年末余额22656565.1822656565.18

三、减值准备

四、账面价值

1、年末账面价值17114554.5717114554.57

2、上年年末账面价值27822885.5927822885.59

11、无形资产

132创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目软件合计

一、账面原值

1、上年年末余额49815269.3149815269.31

2、本期增加金额29687089.1329687089.13

（1）购置4656969.844656969.84

（2）内部研发25030119.2925030119.29

（3）企业合并增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4、期末余额79502358.4479502358.44

二、累计摊销

1、上年年末余额28674724.8728674724.87

2、本期增加金额12875391.5412875391.54

（1）计提12875391.5412875391.54

3、本期减少金额

4、期末余额41550116.4141550116.41

三、减值准备

四、账面价值

1、期末账面价值37952242.0337952242.03

2、上年年末账面价值21140544.4421140544.44

注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为31.48%。

12、开发支出

本期增加本期减少期末余额项目上年年末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

资本化支出13479032.0315477106.5825030119.293926019.32

合计13479032.0315477106.5825030119.293926019.32

13、长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费11002081.41100823.254838687.961375238.564888978.14

合计11002081.41100823.254838687.961375238.564888978.14

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

133创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11627951.441126770.851524947.65231937.15

信用减值损失6353640.47943058.28967576.49173220.74

可抵扣亏损77835423.8511675313.5837751624.005662743.59

无形资产摊销税会差11971994.291795799.144345457.73651818.66

租赁负债税会差异18606661.752047609.3720197589.642867656.24

合计126395671.8017588551.2264787195.519587376.38

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产税会差异13281980.032242878.7018698558.782924653.89

合计13281980.032242878.7018698558.782924653.89

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异51145891.8720896797.13

可抵扣亏损106081928.66109975470.96

合计157227820.53130872268.09

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

202311322865.33

20244150236.378047335.12

202511438676.756684543.60

20266356188.6855013962.49

202731309746.6228906764.42

202825302537.12

2029

2030

2031

2032

203327502347.84

永续年份22195.28香港公司

合计106081928.66109975470.96

134创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

15、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

合同资产31488772.9446662524.63

合计31488772.9446662524.63

16、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额

服务费43644305.7532972293.29

合计43644305.7532972293.29

（2）按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况占应付账款期末余额单位名称期末余额

合计数的比例（%）

北京微芯感知科技有限公司3000000.006.87

合肥奇之点少年信息科技有限公司1803613.874.13

山东蜜豆商业管理有限公司1632000.003.74

杭州工享创梦工场科技服务有限公司1600000.003.67

成都垚瀚企业管理咨询有限公司1462600.003.35

合计9498213.8721.76

（3）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

杭州工享创梦工场科技服务有限公司1600000.00未结算

合计1600000.00——

17、合同负债

项目期末余额上年年末余额

企业加速33823584.6458204378.52

企业服务57213362.9159556777.68

合计91036947.55117761156.20

18、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20759777.35141765213.65141105308.1521419682.85

二、离职后福利-设定提存计划2208517.206466320.748202924.73471913.21

135创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

三、辞退福利242494.001126714.50344602.501024606.00

四、一年内到期的其他福利

合计23210788.55149358248.89149652835.3822916202.06

（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴15609898.53128229172.79126704161.4717134909.85

2、职工福利费2152466.152152466.15

3、社会保险费176474.524014111.293988719.11201866.70

其中：医疗保险费147553.273851082.803803850.31194785.76

工伤保险费30051.15113827.61135627.288251.48

生育保险费-1129.9049200.8849241.52-1170.54其他

4、住房公积金3409.004640955.584650264.58-5900.00

5、工会经费和职工教育经费4969995.302728507.843609696.844088806.30

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、非货币性福利

9、其他短期薪酬

合计20759777.35141765213.65141105308.1521419682.85

（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2141523.566248661.987933126.86457058.68

2、失业保险费66993.64217658.76269797.8714854.53

3、企业年金缴费

合计2208517.206466320.748202924.73471913.21

19、应交税费

项目期末余额上年年末余额

增值税8238106.298856497.51

代扣代缴个人所得税1318921.131463296.75

企业所得税1714603.081233336.02

城市维护建设税152559.9669721.91

教育费附加及地方教育费附加121816.6159277.83

136创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额上年年末余额

其他26908.534791.05

合计11572915.6011686921.07

20、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利932187.18

其他应付款9791096.3211831803.01

合计9791096.3212763990.19

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利932187.18

合计932187.18

（2）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

培训订金5462773.854705335.85

基金管理服务费2646512.082646512.08

单位往来1468954.18

押金、保证金914376.23921595.83

员工垫付款429451.81491785.28

其他337982.351597619.79

合计9791096.3211831803.01

*按应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况占其他应付款期末余额单位名称期末余额

合计数的比例（%）

北京黑马拓新创业投资中心（有限合伙）2073900.0421.18

天津黑马贰号投资管理合伙企业（有限合伙）572612.045.85

重庆动脉橙科技有限公司79099.200.81

重庆寰华未来产城智能科技有限公司76782.600.78

李晓艳73266.000.75

合计2875659.8829.37

21、一年内到期的非流动负债

137创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的租赁负债（附注五、23）12869458.8314730093.28

合计12869458.8314730093.28

22、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额4521367.785226393.23

合计4521367.785226393.23

23、租赁负债

本年增加项目上年年末余额本年本年减少年末余额新增租赁其他利息

租赁付款额32833643.466035901.1019276.0019503225.3819385595.18

未确认融资费用1598733.66226574.061900.031075449.35751758.40

减：一年内到期的租赁负债（附注14730093.28————12869458.83五、21）

合计16504816.52——17375.97——5764377.95

24、股本

本期增减变动（+、-）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数167379464.00167379464.00

25、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价349288851.42349288851.42

其他资本公积40833885.5232613401.758220483.77

合计390122736.9432613401.75357509335.19

注：本期其他资本公积变动主要为冲回股份支付费用及购买北京黑马企服科技有限公司少数股东股权等导致。

26、其他综合收益

138创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期发生金额

减：前期计税后上年

本期入其他综合减：所税后归归属期末项目末所得税前收益当期转得税费属于母于少余额余额发生额入损益（或用公司数股留存收益）东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进

损益的其他综合-115720.77-115720.77收益外币财务报表折

-115720.77-115720.77算差额其他综合收益合

-115720.77-115720.77计

27、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积9914666.019914666.01

合计9914666.019914666.01

28、未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润1594060.0196518532.37

调整上年年末未分配利润合计数（调增+调减-）-268665.07

调整后上年年末未分配利润1594060.0196249867.30

加：本期归属于母公司股东的净利润9663885.61-83314398.07

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利6552538.56转作股本的普通股股利

其他-1248757.35-4788870.66

期末未分配利润10009188.271594060.01

注：本公司调整上期的上年年末未分配利润共计-268665.07元，为执行《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）规定进行追溯调整，影响上期的上年年末未分配利润-268665.07元。

139创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

29、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务257842947.05106151187.56336593380.60230308833.09

其他业务13201274.7715524424.3510527933.3618412419.80

合计271044221.82121675611.91347121313.96248721252.89

（2）收入及成本分解情况收入类别收入成本

主营业务257842947.05106151187.56

其中：企业加速105657495.8038222469.97

企业服务150535695.6767641482.98

其中：城市拓展服务23027390.128811674.79

财税服务365385.94

SaaS 模式及知识产权服务 110455532.71 49647173.89

营销服务16687386.909182634.30

人工智能业务1649755.58287234.61

其中：人工智能培训1110249.22287234.61

人工智能企业服务539506.36

其他业务13201274.7715524424.35

合计271044221.82121675611.91

30、税金及附加

项目本期金额上期金额

城建税793634.70931609.73

教育费及教育费附加658330.95787339.92

土地使用税160.00160.00

房产税176.40176.40

其他181030.36189275.94

合计1633332.411908561.99

31、销售费用

项目本期金额上期金额

人员成本69301836.2467898008.99

广告宣传制作费1574926.088200530.34

差旅交通费3797024.193936219.19

140创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期金额上期金额

业务招待费934244.111018854.78

咨询服务费499218.06297862.50

其他3131917.813018696.01

合计79239166.4984370171.81

32、管理费用

项目本期金额上期金额

人员成本33284114.6938095516.56

股权激励-5434638.4626070740.72

咨询服务费11318270.9213618342.75

使用权资产折旧7699455.809232528.81

折旧与摊销2231913.753039543.83

房租物业费4002097.653196961.85

办公费1742932.382077362.03

差旅交通费1159774.521163591.89

业务招待费1181276.711082712.42

其他1794213.32301130.34

合计58979411.2897878431.20

33、研发费用

项目本期金额上期金额

人员成本5578782.226393350.55

折旧与摊销7575550.666613100.22

直接投入457871.34829950.09

其他30244.40102985.95

合计13642448.6213939386.81

34、财务费用

项目本期金额上期金额

利息费用1047929.011924431.41

减：利息收入11473154.2913014343.54

其他218722.28244887.42

合计-10206503.00-10845024.71

35、其他收益

141创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

与企业日常活动相关的政府补助8858396.886974034.628858396.88

代扣个人所得税手续费返还253492.53203406.06253492.53

其他94295.2882349.1694295.28

合计9206184.697259789.849206184.69其中，政府补助明细如下：

与资产相关/与项目本期金额上期金额收益相关中关村科技园区朝阳园管理委员会高新产业资金

500000.00500000.00与收益相关

补助

高企政府补助10000.00与收益相关

福州市科学技术局补贴100000.00与收益相关

重庆两江新区双创载体资金补贴74900.00与收益相关

中关村投资风险补贴2000000.001500000.00与收益相关

朝阳区互联网3.0创新发展支持资金2000000.00与收益相关佛山市南海区科学技术局高新技术企业高质量发

278301.89与收益相关

展科技服务机构补助

稳岗补贴129914.057842.28与收益相关

房租补贴3705280.943696373.80与收益相关

涪城区区级创业孵化基地补贴50000.00与收益相关中国共产党绵阳市涪城区委员会组织部人驿站补

10000.00与收益相关

助资金

中关村科技金融支持资金700000.00与收益相关北京市经济和信息化局北京市中小企业公共服务

200000.00与收益相关

示范平台服务补助

贵阳市科学技术局市级科技企业孵化器补贴200000.00与收益相关

绵阳市涪陵区科学技术局人才奖励资金100000.00与收益相关

厦门产业互联网独角兽峰会补贴66318.54与收益相关

留工补助3500.00与收益相关

合计8858396.886974034.62

36、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益12435926.09-9246752.92

142创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期金额上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益3686154.73-1305345.58

交易性金融资产在持有期间的投资收益752737.50

理财收益25751.8816814.06

合计16147832.70-9782546.94

37、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产208203.54151375.98

其中：深圳聚悠米实业有限公司261571.25-1057913.63

福建劲邦晋新创业投资合伙企业（有限合伙）1043150.67721970.95青岛劲邦劲远创业投资基金合伙企业（有限合-169888.78

伙）

天津黑马贰号投资合伙企业（有限合伙）-133440.56449042.40

东莞市达晨创景股权投资合伙企业（有限合伙）-835465.21309293.48

北京黑马拓新创业投资中心（有限合伙）-26207.41105962.33

黑马致坤燎原1号契约型私募股权投资基金55859.23-101515.36

上海澳尔新科技发展有限公司12624.35-275464.19

合计208203.54151375.98

38、信用减值损失

项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-5172745.36-2232782.11

其他应收款坏账损失-344558.58

合计-5517303.94-2232782.11

39、资产减值损失

项目本期金额上期金额

长期股权投资减值损失-7201535.04

合同资产减值损失-14307216.37-9993222.48

合计-14307216.37-17194757.52

40、资产处置收益

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

固定资产处置利得或损失-1153174.51208778.98-1153174.51

使用权资产处置利得或损失174980.22174980.22

143创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

其他32120.3532120.35

合计-946073.94208778.98-946073.94

41、营业外收入

计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

无需支付的应付款项1284240.40730000.001284240.40

其他858344.72166138.32858344.72

合计2142585.12896138.322142585.12

42、营业外支出

计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失148.50148.50

其中：固定资产148.50148.50

对外捐赠支出5000.0015562.805000.00

违约赔偿支出295599.61295599.61

长期待摊费用清理1193217.46

其他1850341.97199682.971850341.97

合计2151090.081408463.232151090.08

43、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用1332500.021913146.77

递延所得税费用-8684764.26-2820430.76

合计-7352264.24-907283.99

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额10863875.83

按法定/适用税率计算的所得税费用1629581.37

子公司适用不同税率的影响-8526304.97

调整以前期间所得税的影响-345259.32

非应税收入的影响-36000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4505557.42

144创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期金额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7981703.10

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4869097.29

研发加计扣除的影响-1467232.93

所得税费用-7352264.24

44、其他综合收益

详见附注五、26。

45、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

补贴收入8847162.487177440.68

利息收入11457116.6113014343.54

保证金641457.442200644.43

其他6212720.477091601.34

合计27158457.0029484029.99

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

咨询服务费8142568.309845455.01

房租物业费2715723.07488392.47

保证金615890.351473975.26

广告宣传费363505.347987135.52

研发费用388175.15

差旅交通费4105510.285086556.94

办公费1730203.064543183.49

会议招待费3371172.102074912.14

备用金54497.41312575.37

其他5109385.69575376.58

合计26208455.6032775737.93

（3）支付其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

处置子公司及其他营业单位支付的现金净额305241.48169825.64

合计305241.48169825.64

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁14532237.0013704208.23

145创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期金额上期金额

购买少数股权20350000.006686240.76

合计34882237.0020390448.99

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润18216140.07-110046648.72

加：资产减值准备14307216.3717194757.52

信用减值损失5517303.942232782.11

固定资产折旧1116882.151445553.58

使用权资产折旧12406767.5717002344.64

无形资产摊销12875391.5410926752.75

长期待摊费用摊销4838687.965353573.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

952296.44-208778.98以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）148.50

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-208203.54-151375.98

财务费用（收益以“－”号填列）1047929.011924431.41

投资损失（收益以“－”号填列）-16147832.709782546.94

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8001174.84-4192930.80

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-681775.191421873.58

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-38346125.33478398.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-12426675.4425266788.42

其他-5434638.4626070740.72

经营活动产生的现金流量净额-9967661.954500809.06

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额406010503.41443108149.63

减：现金的期初余额443108149.63494923713.32

加：现金等价物的期末余额49997000.00

减：现金等价物的期初余额49997000.00

现金及现金等价物净增加额-87094646.22-1818563.69

（2）现金及现金等价物的构成

146创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额上年年末余额

一、现金

其中：库存现金6100.004300.00

可随时用于支付的银行存款405912300.39442990443.83

可随时用于支付的其他货币资金92103.02113405.80可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物49997000.00

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额406010503.41493105149.63

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（一年内到期的非流动负债）31234909.806902152.3614384562.695118662.6918633836.78

合计31234909.806902152.3614384562.695118662.6918633836.78

47、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1186875.627.08278406283.95

其中：美元1186875.627.08278406283.95

147创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

48、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、10、23。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用1047929.01

短期租赁和低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用2329538.54

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出14532237.00

对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）经营活动现金流出2539197.01

合计——17071434.01

（2）本公司作为出租人

*与经营租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入营业收入1558657.37

合计1558657.37

B、租赁收款额的收款情况期间将收到的未折现租赁收款额

资产负债表日后第1年158328.27

合计158328.27

六、研发支出

1、研发支出本期发生额情况

项目本期金额上期金额

费用化研发支出13642448.6213939386.81

资本化研发支出15477106.5817936016.72

合计29119555.2031875403.53

（1）费用化研发支出

148创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期金额上期金额

人工成本5578782.226393350.55

折旧与摊销7575550.666613100.22

直接投入457871.34829950.09

其他30244.40102985.95

合计13642448.6213939386.81

（2）资本化研发支出项目本期金额上期金额

人工成本13253420.4116199876.02

折旧与摊销756633.39

直接投入1450263.601460238.35

其他16789.18275902.35

合计15477106.5817936016.72

2、资本化开发项目情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

黑马用户标签管理平台1746285.581746285.58

黑马学员档案辅助撰写平台1702527.101702527.10黑马数据分析平台

黑马客户群管理平台1175480.841175480.84

黑马 AI 智能客服 1177595.43 1177595.43

科创大模型2748423.892748423.89

科创云二期13479032.031234688.5914713720.62

科创大模型4282830.574282830.57

财务到款自动化1067413.191067413.19

加速甄选分销平台 V1.0 341861.39 341861.39

合计13479032.0315477106.5825030119.293926019.32

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

报告期内，本集团未发生非同一控制下企业合并事项。

2、同一控制下企业合并

报告期内，本集团未发生同一控制下企业合并事项。

3、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

149创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

处置价款与处置投股权处股权处置丧失控制丧失控制权时点资对应的合并报表子公司名称股权处置价款置比例方式权的时点的确定依据层面享有该子公司

（%）净资产份额的差额天津税医企业

3982200.00100.00转让2023-8-10控制权转移3822398.04

服务有限公司

（续）丧失控制按照公允价丧失控制丧失控制丧失控制权之日与原子公司股权权之日剩值重新计量权之日剩权之日剩剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称余股权的剩余股权产余股权的余股权的值的确定方法及综合收益转入投比例生的利得或账面价值公允价值主要假设资损益的金额

（%）损失天津税医企业服务

0.000.000.000.00评估0.00

有限公司

4、其他原因的合并范围变动

持股比序

子公司全称注册/注销时间注册地例变动号

（%）

1杭州不端不装黑马咨询管理有限公司2023年08月29日杭州100.00本期新设

2北京黑马数孪科技服务有限公司2023年07月14日北京90.00本期新设

3山东黑马企服科技有限公司郑州分公司2023年02月14日山东100.00本期新设

4北京黑马智算科技有限公司2023年08月11日北京100.00本期新设

5北京数智场景科技有限公司2023年10月12日北京100.00本期新设

6北京黑马数智科技有限公司2023年11月27日北京40.00本期新设

7北京黑马智源科技有限公司2023年12月04日北京41.00本期新设

8创业黑马（香港）有限公司2023年08月20日香港100.00本期新设

9北京创闻天下科技有限公司2023年10月25日北京97.36本期注销

10上海简即科技有限公司2023年11月28日上海100.00本期注销

11创业黑马（广州）科技有限公司2023年01月29日广州100.00本期注销

12创业黑马（莆田）科技有限公司2023年11月02日莆田100.00本期注销

13泰安创润信息科技有限公司2023年02月02日泰安100.00本期注销

14菏泽黑马加速科技发展有限公司2023年09月28日菏泽100.00本期注销

15鞍山黑马加速企业信息咨询有限公司2023年08月24日鞍山100.00本期注销

16诸城黑马信息科技有限公司2023年08月28日诸城100.00本期注销

17黑马加速（厦门）科技有限公司2023年11月23日厦门100.00本期注销

18德阳黑马加速科技有限公司2023年10月25日德阳100.00本期注销

150创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

八、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

北京创业未来传媒技术有限公司6566.53万元北京北京创业服务100.000.00设立

北京佳沃世纪企业管理咨询有限公司500万元北京北京创业服务100.000.00设立

北京黑马天启科技有限公司100万元北京北京创业服务100.000.00设立

南京创业未来信息科技有限公司100万元南京南京创业服务66.700.00设立

成都创业未来信息技术有限公司1176.17万元成都成都创业服务100.000.00设立

南昌致新信息技术服务有限公司1000万元南昌南昌创业服务100.000.00设立

无锡创润信息科技有限公司1000万元无锡无锡创业服务100.000.00设立

创业黑马（福州）科技有限公司3000万元福州福州创业服务100.000.00设立

黑马加速（重庆）科技有限公司1000万元重庆重庆创业服务100.000.00设立

神木创客黑马科技有限公司100万元神木神木创业服务100.000.00设立

北京黑马加速科技有限公司8572.29万元北京北京创业服务100.000.00设立

重庆黑马聚力创业咨询服务有限公司100万元重庆重庆创业服务100.000.00设立

天津聚力合企业管理有限公司10万元天津天津创业服务100.000.00设立

嘉兴致新投资管理有限公司8500万元嘉兴嘉兴创业服务100.000.00设立

北京协同创新黑马投资管理有限公司1000万元北京北京创业服务51.000.00设立

青岛黑马加速科技有限公司5000万元青岛青岛创业服务100.000.00设立

南京致在鑫信息科技有限公司100万元南京南京创业服务100.000.00设立

151创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

清镇黑马加速科技有限公司100万元清镇清镇创业服务100.000.00设立

青岛黑马创润科技有限公司2000万元青岛青岛创业服务100.000.00设立

北京黑马创展投资管理有限公司1000万元北京北京创业服务51.000.00非同一控制下合并

创业黑马（江苏）科技有限公司3000万元江苏江苏创业服务100.000.00设立

佛山黑马创智科技有限公司3000万元佛山佛山创业服务100.000.00设立

北京黑马智算科技有限公司10000万元北京北京创业服务100.000.00设立

北京数智场景科技有限公司50万元北京北京创业服务100.000.00设立

创业黑马（香港）有限公司1190000美元香港香港创业服务100.000.00设立

152创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业持股比例对合营企业或联主要经

联营企业名称注册地业务性质（%）营企业投资的会营地直接间接计处理方法北京创新黑马投资管理合

北京北京股权投资16.252.50权益法核算

伙企业（有限合伙）北京天天不上班信息技术

北京北京技术开发与咨询5.00权益法核算有限责任公司上海乂渠品牌管理有限公

上海上海教育行业渠道服务商28.86权益法核算司杭州黑马惠企业服务有限

杭州杭州商务服务业37.33权益法核算公司北京市黑马易项科技有限

北京北京其他科技推广服务业30.00权益法核算公司北京数智云科信息科技有

北京北京软件和信息技术服务业50.00权益法核算限公司

黑马创新（北京）信息技

北京北京研究和试验发展30.00权益法核算术研究院有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目北京创新黑马投资管理合北京创新黑马投资管理合

伙企业（有限合伙）伙企业（有限合伙）

流动资产124404006.7781535564.15

非流动资产348764730.30257198773.60

资产合计473168737.07338734337.75

流动负债185170.40165064.06非流动负债

负债合计185170.40165064.06

净资产472983566.67338569273.69少数股东权益

归属于母公司股东权益472983566.67338569273.69

按持股比例计算的净资产份额88684418.7563481738.82

调整事项2986398.84

153创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目北京创新黑马投资管理合北京创新黑马投资管理合

伙企业（有限合伙）伙企业（有限合伙）

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值91670817.5963481738.82存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润61914292.98-39753277.78终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额61914292.98-39753277.78本期收到的来自合营企业的股利

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额或本期发生额项目北京协同创新黑马投资管北京黑马企服科技有限公理有限公司司

流动资产11730361.0763968454.89

非流动资产12223615.4226758134.36

资产合计23953976.4990726589.25

流动负债11172887.4996852843.73

非流动负债616753.84

负债合计11172887.4997469597.57

营业收入7547169.62110296996.59

净利润（净亏损）2361040.0110736803.23

综合收益总额2361040.0110736803.23

经营活动现金流量4683466.661223498.13

（续）期初余额或上期发生额项目北京协同创新黑马投资管北京黑马企服科技有限公理有限公司司

流动资产7206779.0854708604.66

154创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

期初余额或上期发生额项目北京协同创新黑马投资管北京黑马企服科技有限公理有限公司司

非流动资产11021228.9020960516.18

资产合计18269065.5175669120.84

流动负债7800525.4092016448.09

非流动负债48491.121132484.30

负债合计7849016.5293148932.39

营业收入7547169.6088525518.49

净利润（净亏损）-736549.40-42095838.94

综合收益总额-736549.40-42095838.94

经营活动现金流量5435654.93-1537889.85

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业持股比例对合营企业或联主要经

联营企业名称注册地业务性质（%）营企业投资的会营地直接间接计处理方法北京创新黑马投资管理合

北京北京股权投资16.252.50权益法核算

伙企业（有限合伙）北京天天不上班信息技术

北京北京技术开发与咨询5.00权益法核算有限责任公司上海乂渠品牌管理有限公

上海上海教育行业渠道服务商28.86权益法核算司杭州黑马惠企业服务有限

杭州杭州商务服务业37.33权益法核算公司北京市黑马易项科技有限

北京北京其他科技推广服务业30.00权益法核算公司北京数智云科信息科技有软件和信息技术服务

北京北京50.00权益法核算限公司业

黑马创新（北京）信息技

北京北京研究和试验发展30.00权益法核算术研究院有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

155创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目北京创新黑马投资管理合北京创新黑马投资管理合

伙企业（有限合伙）伙企业（有限合伙）

流动资产124404006.7781535564.15

非流动资产348764730.30257198773.60

资产合计473168737.07338734337.75

流动负债185170.40165064.06非流动负债

负债合计185170.40165064.06

净资产472983566.67338569273.69少数股东权益

归属于母公司股东权益472983566.67338569273.69

按持股比例计算的净资产份额88684418.7563481738.82

调整事项2986398.84

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值91670817.5963481738.82存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润61914292.98-39753277.78终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额61914292.98-39753277.78本期收到的来自合营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计6028887.832391891.69下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润2021063.96-5640253.62

—其他综合收益

—综合收益总额2021063.96-5640253.62

156创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无借款项目，因此利率变动不会对本公司造成风险。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外汇项目，因此外汇变动不会对本公司造成风险。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和商业银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司应收账款主要来源于公关服务大客户及创业辅导培训学员客户，信用等级高，故信用风险较低。同时本公司对定期采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、定期检查清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。

3、流动风险

流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

本公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部门管理和控制，综

157创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

合运用债权信用管理、争取供应商较长的信用期限和信用额度、扩展融资渠道争取增加银行授信敞口额度，保证本公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金维持日常运营及突发事件，防止发生流动性风险。

（二）金融工具分类

1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值

以公允价值计以公允价值计量且以摊余成本计量量且其变动计金融资产项目其变动计入当期损合计的金融资产入其他综合收益的金融资产益的金融资产

货币资金406010503.41406010503.41

应收账款32904224.1932904224.19

其他应收款10043828.2810043828.28

其他非流动金融资产56522727.2056522727.20

2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值

以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

应付账款43644305.7543644305.75

其他应付款9791096.329791096.32

租赁负债5764377.955764377.95

一年内到期的非流动负债12869458.8312869458.83

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1、以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）权益工具投资56522727.2056522727.20

持续以公允价值计量的资产总额56522727.2056522727.20

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

报告期内，本公司无持续和非持续以第一层次公允价值计量项目。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

报告期内，本公司无持续和非持续以第二层次公允价值计量项目。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不可观察输入范围区项目期末公允价值估值技术值间福建劲邦晋新创业投资合伙企业（有限合31762428.68以经调整//

158创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

伙）净资产法

东莞市达晨创景股权投资合伙企业（有限合伙）6366256.45确认公允//青岛劲邦劲远创业投资基金合伙企业（有限合价值

11830111.22//

伙）

燎原1号契约型私募股权投资基金3063707.04//

天津黑马贰号投资合伙企业（有限合伙）1048164.42//

北京黑马拓新创业投资中心（有限合伙）856241.61//

深圳聚悠米实业有限公司483657.62//

上海澳尔新科技发展有限公司112160.16//

广州博鳌纵横网络科技有限公司-//

上海麦甜美生物科技有限责任公司1000000.00//

合计56522727.20//公司持有的上述投资在相关市场无公开报价且公允价值信息不足。故对于非上市公司权益工具公允价值估计，以经调整净资产法为基础。其中：

（1）公司认缴东莞市达晨创景股权投资合伙企业（有限合伙）1.00%股份，对其估值以净资产为基础，结合对被投资单位对外投资的底层资产公允价值进行估计，对投资公允价值进行调整；

（2）子公司嘉兴致新投资管理有限公司（以下简称嘉兴致新）2021年5月对福建劲邦晋新创业投资

合伙企业（有限合伙）投资并持有其认缴比例2.64%股份，截至2023年12月31日实缴比例为2.64%，根据投资协议：第四十五条可分配资金的分配原则及程序中，第二条：向首次交割的有限合伙人分配其首次交割日至后续交割日之间的实缴出资产生的年化单利为8%的门槛收益，对其估值以净资产为基础，结合对被投资单位对外投资的底层资产公允价值进行估计，对投资公允价值进行调整；

（3）子公司嘉兴致新投资管理有限公司（以下简称嘉兴致新）2022年11月对青岛劲邦劲远创业投

资基金合伙企业（有限合伙）投资并持有其认缴比例10.00%，根据投资协议四十四条分配原则：（1）除全体合伙人有特别约定外，各合伙人按实缴出资比例计算分配、合伙企业收益分配，截至2023年12月31日实缴比例为11.54%，对其估值以净资产为基础，结合对被投资单位对外投资的底层资产公允价值进行估计，对投资公允价值进行调整。

（4）子公司黑马致通（嘉兴）投资管理有限公司（以下简称黑马致通）2019年7月对广州博鳌纵横

网络科技有限公司投资并持有其0.22%股份，基于被投资单位经营不善，资金链断裂，业绩发生重大变化等负面影响因素，2020年本公司对其公允价值调整至0元。

（5）子公司黑马致通（嘉兴）投资管理有限公司（以下简称黑马致通）黑马致坤燎原1号契约型私

募股权投资基金截至2023年12月31日无其他投资，仅产生基金托管费和存款利息收入，期末资产全部为货币资金，故以经调整净资产法确认公允价值。

（6）子公司黑布林（天津）管理咨询服务有限公司于2021年12月16日出资375000.00元增资上海

澳尔新科技发展有限公司，不属于投资类型的公司，公允价值无重大变动，故以账面净资产计算公允价值变动收益。

（7）子公司黑布林（天津）管理咨询服务有限公司于2022年出资1280000.00元增资深圳聚悠米实

业有限公司，不属于投资类型的公司，公允价值无重大变动，故以账面净资产计算公允价值变动收益。

（8）2021年4月份收购非同一控制下企业合并北京黑马创展投资管理有限公司（以下简称“黑马创

159创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文展”）51.00%股份。黑马创展持有天津黑马贰号投资合伙企业（有限合伙）0.72%股份和北京黑马拓新创业投资中心（有限合伙）1.52%股份。对其估值以净资产为基础，结合对被投资单位对外投资的底层资产公允价值进行估计，对投资公允价值进行调整。

（9）子公司黑布林（天津）管理咨询服务有限公司于2023年06月出资1000000.00元增资上海麦甜

美生物科技有限责任公司，相关投资在本年度未发生重大变化，故以投资成本为基础作为公允价值的合理估计进行计量。

160创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

十一、关联方及关联交易

1、本公司的最终控制方

本公司实际控制人为自然人股东牛文文，牛文文为公司法定代表人，截至2023年12月31日，其直接持有公司20.18%的股份，并通过蓝创文化传媒（天津）合伙企业（有限合伙）间接持有公司2.28%的股份、通过天津嘉乐文化传媒交流中心（有限合伙）间接持有公司1.63%的股份，合计直接持有和间接持有公司24.09%的股份。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、企业集团的构成。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

牛文文董事长、董事、总经理

刘义伟董事、副总经理傅忠红董事张东董事刘卓芹独立董事吴春波独立董事张勇博独立董事

黄玕董事（离任）曹国熊监事会主席李雁宾职工代表监事魏尚尚职工代表监事

王佳佳职工代表监事（已于2023年4月19日离任）左超财务总监

徐文峰副总经理、董事会秘书持有创业黑马5%以上股份的股东（截至2023阮晋年7月25日，已不为持股5%以上股东）为蓝创文化最终受益人，蓝创文化为持有创业盛发强

黑马5%以上股份的股东

牛文文持有其99.23%的股权并担任其执行董北京原投时创文化传媒有限公司事

北京源创汇智文化传媒有限公司牛文文持有其100%股权并担任其执行董事

天津嘉乐文化传媒交流中心（有限合伙）牛文文担任其执行事务合伙人株式会社黑馬研究院牛文文担任其董事杭州黑马惠企业服务有限公司牛文文担任其董事北京非勒电子工程有限公司刘义伟担任其监事老百姓大药房连锁股份有限公司黄玕担任其董事

161创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

北京信源健和科技有限责任公司黄玕担任其经理、董事深圳前海航空航运交易中心有限公司黄玕担任其董事广州因明生物医药科技股份有限公司张东担任其监事浙江双飞无油轴承股份有限公司傅忠红担任其董事湖南利洁生物集团股份有限公司傅忠红担任其董事上海企源科技股份有限公司傅忠红担任其董事上海四维文化传媒股份有限公司傅忠红担任其董事

唯美度科技（北京）有限公司傅忠红担任其董事上海鸿辉光通科技股份有限公司傅忠红担任其董事天津爱波瑞科技发展有限公司傅忠红担任其董事江苏艾佳家居用品有限公司傅忠红担任其董事北京聚众互动网络科技有限公司傅忠红担任其董事苏州蓝海彤翔企业管理有限公司傅忠红担任其董事上海生态家天然日用品有限公司傅忠红担任其监事广州移盟数字传媒科技有限公司傅忠红担任其监事上海童石网络科技股份有限公司傅忠红担任其监事

刘卓芹控制的企业并担任其执行董事，经理，北京中创慧诚会计师事务所有限责任公司法定代表人睿成（天津）企业管理咨询有限公司刘卓芹担任其执行董事，经理，法定代表人持有发行人5%以上股份的股东，盛发强控制蓝创文化传媒（天津）合伙企业（有限合伙）的企业

探路者控股集团股份有限公司关联自然人盛发强持股5%以上的企业

水木创成网络科技（北京）有限公司关联自然人盛发强持股企业，担任其董事关联自然人盛发强持股企业，2023-09-11卸任守望地球（北京）环境科技有限公司董事

百仕联创新医学技术（北京）有限公司关联自然人盛发强担任董事

关联自然人盛发强担任企董事，为其控制企业北京安好生物科技有限公司（已于2023年8月16日注销）

天津有信管理咨询合伙企业（有限合伙）关联自然人盛发强担任董事，为其控制企业北京远见者科技有限公司关联自然人盛发强担任董事，为其控制企业北京绿野视界信息技术有限公司关联自然人盛发强担任法定代表人、董事长

赣州国智股权投资合伙企业（有限合伙）关联自然人盛发强对外投资

天津华霖股权投资基金合伙企业（有限合伙）关联自然人盛发强对外投资关联自然人盛发强对外投资（已于2023年06西藏华霖创业投资基金合伙企业（有限合伙）月02日注销）

北京黑马拓新创业投资中心（有限合伙）关联自然人盛发强对外投资珠海力鼎创芯一号创业投资基金合伙企业（有限合关联自然人盛发强对外投资

伙）

深圳华创荣盛资产管理中心（有限合伙）关联自然人盛发强对外投资

162创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

宁波梅山保税港区共进伯投资合伙企业（有限合伙）关联自然人盛发强对外投资宁波梅山保税港区远见纵横投资合伙企业（有限合关联自然人盛发强对外投资

伙）

北京嘉豪世纪投资中心（有限合伙）关联自然人盛发强对外投资宁波梅山保税港区万业首泰股权投资中心（有限合关联自然人盛发强对外投资

伙）

天津有容企业管理合伙企业（有限合伙）关联自然人盛发强对外投资

嘉兴融尊投资合伙企业（有限合伙）关联自然人盛发强对外投资

嘉兴融帆投资合伙企业（有限合伙）关联自然人盛发强对外投资深圳前海华霖合创资产管理有限公司关联自然人盛发强对外投资

昆山分享格致投资中心（有限合伙）关联自然人盛发强对外投资北京爱亿生健康科技有限公司关联自然人盛发强对外投资

北京德邦汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙）关联自然人盛发强对外投资广州衣布到位信息科技有限公司关联自然人盛发强对外投资北京农机管家物联科技有限公司关联自然人盛发强对外投资广州衣布到位服饰有限公司关联自然人盛发强对外投资

天津有源管理咨询合伙企业（有限合伙）关联自然人盛发强控制的企业

天津卓立企业管理合伙企业（有限合伙）关联自然人盛发强控制的企业北京原之信科技有限公司关联自然人盛发强控制的企业

天津远至企业管理合伙企业（有限合伙）关联自然人盛发强控制的企业

蓝创联合文化传媒（天津）有限公司关联自然人盛发强控制的企业

关联自然人盛发强控制企业，持股比例天津有为管理咨询合伙企业（有限合伙）

47.80877%

北京德邦大为科技股份有限公司关联自然人盛发强在外任职董事

关联自然人盛发强，2023年9月8日卸任董事探路者（北京）户外文化传播有限公司长无锡山川盛放国际贸易有限公司关联自然人盛发强在外任职监事北京乾丰德裕企业管理有限公司阮晋担任其法定代表人西藏乾丰德裕信息技术有限公司阮晋担任其法定代表人

厦门乾德黑马企业管理合伙企业（有限合伙）阮晋持有其58.49%股份

北京乾德同创科技管理有限公司阮晋持有其51%股份并担任其董事长北京北大先锋科技股份有限公司刘卓芹担任其独立董事

牛文文持有其70%股权并于2021年4月起担

黑马创新（北京）信息技术研究院有限公司任该公司法定代表人

诸暨普臻韬辰创业投资合伙企业（有限合伙）曹国熊控制的企业

诸暨普华韬辰创业投资合伙企业（有限合伙）曹国熊控制的企业

浙江诸暨头头是道投资合伙企业（有限合伙）曹国熊控制的企业

浙江通策资产管理有限公司曹国熊担任其董事（2023年6月离任）浙江数投资产管理有限公司曹国熊担任其董事长

163创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本公司关系曹国熊控制的企业担任其执行董事兼总经理浙江坤元投资咨询有限公司

（2023年9月离任）浙江华媒控股股份有限公司曹国熊担任其独立董事

浙江和纵股权投资合伙企业（有限合伙）曹国熊担任其执行事务合伙人

兰溪头头是道创业投资合伙企业（有限合伙）曹国熊控制的企业互爱（北京）科技股份有限公司曹国熊担任其董事（2023年9月离任）曹国熊控制的企业并担任其执行董事兼总经理杭州正前方投资有限公司

（2023年5月离任）

杭州头头是道乙期投资合伙企业（有限合伙）曹国熊控制的企业

杭州头头是道投资合伙企业（有限合伙）曹国熊控制的企业

杭州深睿健洲医疗科技有限公司曹国熊担任其董事（2023年8月离任）曹国熊控制的企业并担任其执行董事兼总经理杭州三仁投资管理有限公司

（2023年10月离任）

杭州普健医疗科技有限公司曹国熊担任其董事（2023年8月离任）杭州普华投资管理有限公司曹国熊控制的企业

杭州普华天易股权投资合伙企业（有限合伙）曹国熊控制的企业

杭州君文投资合伙企业（有限合伙）曹国熊控制的企业杭州大头投资管理有限公司曹国熊控制的企业曹国熊担任其监事会主席（2023年1年离北京墨迹风云科技股份有限公司

任）

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

傅忠红导师课酬5000.00

北京数智云科信息科技有限公司数字人加速器2期292807.54

北京市黑马易项科技有限公司黑马极速融资直通车350926.7265900.00

株式会社黑馬研究院企业加速860741.00

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

北京创新黑马投资管理合伙企业（有限合伙）基金管理费7547169.627547169.60

北京数智云科信息科技有限公司运营服务2348930.46

（2）关键管理人员报酬项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬553.93万元571.76万元

6、关联方应收应付款项

164创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京数智云科信息科技有限公司2489866.34224087.97

预付账款北京市黑马易项科技有限公司19600.00

（2）应付项目项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款北京市黑马易项科技有限公司36900.00

应付账款北京数智云科信息科技有限公司299600.00

应付账款深圳市达晨财智创业投资管理有限公司222000.00222000.00

应付账款株式会社黑馬研究院158741.00

其他应付款牛文文210.009109.82

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权授予对象类别数量金额数量金额管理人员销售人员研发人员合计续上表本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额

管理人员1635000.00691220.06

销售人员10845000.004584881.69

研发人员375000.00158536.71

合计12855000.005434638.46

注：根据《激励计划（草案）》，公司未完成第三个归属期公司层面的业绩考核要求，因此本期将已确认的第三个归属期的股份支付金额5434638.46元冲回。

2、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 Black-Scholes 模型计算股票期权的公允价值公司参照公司层面的业绩考核和个人层面的绩可行权权益工具数量的确定依据效考核两个方面考核结果来确认

165创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目相关内容本期估计与上年估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2904370.25

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-5434638.46

3、股份支付的修改、终止情况（1）2021年5月21日，公司2020年年度股东大会审议通过了《关于2020年度利润分配预案的议案》，以2021年4月28日的总股本10920.8976万股为基数，每10股派发现金股利人民币1.00元（含税）；本年度不转增不送股。2021年5月26日，公司发布了《2020年年度权益分派实施公告》，股权登记日为2021年6月1日，除权除息日为2021年6月2日。

（2）2022年4月8日，公司2021年年度股东大会审议通过了《关于2021年度利润分配预案的议案》，以2022年3月15日的总股本10920.8976万股为基数，每10股派发现金股利人民币0.60元（含税）；同时，以资本公积向全体股东每10股转增5股，剩余未分配利润结转下年。2022年4月13日，公司发布了《2021年年度权益分派实施公告》，股权登记日为2022年4月19日，除权除息日为2022年4月20日。

根据《激励计划（草案）》第九章规定，若在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票归属前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对限制性股票的数量及限制性股票的授予价格进行相应的调整。

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项2023年9月8日创业黑马召开第三届董事会第十三次会议，审议通过《关于公司全资子公司拟签订重大合同的议案》，同意公司全资子公司北京黑马智算科技有限公司（以下简称“黑马智算”）与上海信弘智能科技有限公司（以下简称“上海信弘”或“供方”）、紫光晓通科技有限公司（以下简称“紫光晓通”）签订《销售合同》。2023年9月12日，三方签署了销售合同，黑马智算向上海信弘采购相关设备。合同签订后黑马智算向上海信弘支付合同预付款折合人民币2319万元（合同金额的20%）。由于上级供应商因不可抗力影响，无法按时交货，因此上述《销售合同》暂时无法执行。2023年12月15日，黑马智算与上海信弘签订备忘录，为共同化解外部风险，经协商上海信弘退还黑马智算支付的预付采购款2319万元，2023年12月19日，黑马智算收到上述款项。

十六、公司财务报表主要项目注释

166创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内4889866.34800000.00

1至2年2000.00

2至3年2000.0014000.00

3年以上6605545.166591545.16

小计11497411.507407545.16

减：坏账准备7046933.136664525.16

合计4450478.37743020.00

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备3713200.0032.303713200.00100.00

其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏

3713200.0032.303713200.00100.00

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备7784211.5067.703333733.1342.834450478.37

其中：账龄分析法计提坏账准备

7784211.5067.703333733.1342.834450478.37

的应收账款

合计11497411.50——7046933.13——4450478.37

（续）上年年末余额表账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备3713200.0050.133713200.00100.00

其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

167创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

上年年末余额表账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项金额虽不重大但单项计提坏

3713200.0050.133713200.00100.00

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备3694345.1649.872951325.1679.89743020.00

其中：账龄分析法计提坏账准备

3694345.1649.872951325.1679.89743020.00

的应收账款

合计7407545.16——6664525.16——743020.00

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

北京易后台财税科技有限公司902000.00902000.00100.00预计无法收回

上海财华保网络科技有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回

空间家有限公司251200.00251200.00100.00预计无法收回

广州千千氏工艺品有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回

北京保康朗德文化传媒有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回

上海思亮信息技术股份有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

奇飞翔艺（北京）软件有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

其他客户1360000.001360000.00100.00预计无法收回

合计3713200.003713200.00————续上表期初余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

北京易后台财税科技有限公司902000.00902000.00100.00预计无法收回

上海财华保网络科技有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回

空间家有限公司251200.00251200.00100.00预计无法收回

广州千千氏工艺品有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回

北京保康朗德文化传媒有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回

上海思亮信息技术股份有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

奇飞翔艺（北京）软件有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

其他客户1360000.001360000.00100.00预计无法收回

168创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

期初余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

合计3713200.003713200.00————

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4889866.34440087.979.00

1至2年

2至3年2000.001300.0065.00

3年以上2892345.162892345.16100.00

合计7784211.503333733.13

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备6664525.16382407.977046933.13

合计6664525.16382407.977046933.13

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余应收账款期债务人名称额合计数的比例坏账准备期末余额末余额

（%）

北京数智云科信息科技有限公司2489866.3421.66224087.97

北京上奇数字科技有限公司1400000.0012.18126000.00

美合时代（北京）文化传媒有限公司1000000.008.7090000.00

北京易后台财税科技有限公司902000.007.85902000.00

北京乡土乡亲农业有限公司350000.003.04350000.00

合计6141866.3453.431692087.97

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利720000.00

其他应收款120582280.6173740079.76

合计120582280.6174460079.76

（1）应收股利

*应收股利情况

169创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

宁波市达晨创景投资管理合伙企业（有限合伙）720000.00

小计720000.00

减：坏账准备

合计720000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内69025920.3034298356.68

1至2年30306194.0515587510.54

2至3年13805550.549100770.63

3年以上7561531.3014775785.91

小计120699196.1973762423.76

减：坏账准备116915.5822344.00

合计120582280.6173740079.76

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合并范围内关联方116643960.2170757472.85

保证金押金1933277.652071069.00

其他2121958.33933881.91

小计120699196.1973762423.76

减：坏账准备116915.5822344.00

合计120582280.6173740079.76

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

上年年末余额22344.0022344.00上年年末其他应收款账

面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

170创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

本期计提94571.5894571.58本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额116915.58116915.58

*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备22344.0094571.58116915.58

合计22344.0094571.58116915.58

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合计期末余额数的比例

（%）嘉兴致新投资管理合并范围关联方

34400000.001年以内；1-2年28.50

有限公司款项

黑马工场（北京）合并范围关联方

20350000.001年以内16.86

科技有限公司款项

青岛黑马加速科技合并范围关联方1年以内；1-2

9314810.007.72

有限公司款项年；2-3年合并范围关联方1年以内；1-2

创业黑马（福州）

款项8751671.51年；2-3年；3年7.25科技有限公司以上

北京黑马企服科技合并范围关联方1年以内；1-2

5669275.194.70

有限公司款项年；2-3年合计——78485756.70——65.03

3、长期股权投资

171创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）长期股权投资分类期末余额上年年末余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投资347756345.85347756345.85276312145.85276312145.85

对联营、合营企业投资83452249.1383452249.1369387012.6269387012.62

合计431208594.98431208594.98345699158.47345699158.47

172创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）对子公司投资被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

北京创业未来传媒技术有限公司45704079.6345704079.63

北京佳沃世纪企业管理咨询有限公司1296592.001296592.00

北京创闻天下科技有限公司13140000.0015934655.0029074655.00

北京黑马天启科技有限公司1000000.001000000.00

南京创业未来信息科技有限公司667000.00667000.00

成都创业未来信息技术有限公司11761693.8311761693.83

上海简即科技有限公司17660000.0017660000.00

创业黑马（广州）科技有限公司6300000.006300000.00

黑马加速（重庆）科技有限公司10000000.0010000000.00

北京黑马加速科技有限公司65915517.3965915517.39

嘉兴致新投资管理有限公司85000000.0085000000.00

北京协同创新黑马投资管理有限公司5100000.005100000.00

青岛黑马加速科技有限公司1000000.001000000.00

黑马加速（厦门）科技有限公司1000000.001000000.00

北京黑马创展投资管理有限公司1767263.001767263.00

佛山黑马创智科技有限公司10000000.0010000000.00

北京黑马智算科技有限公司100000000.00100000000.00

创业黑马（香港）有限公司8544200.008544200.00

合计276312145.85125478855.0054034655.00347756345.85

173创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资的投资损益收益调整益变动

一、联营企业北京创新黑马投资管理合伙企业（有限合69387012.62-10061072.62伙）北京数智云科信息科技

2750000.001194163.89

有限公司

黑马创新（北京）信息

60000.00

技术研究院有限公司

小计69387012.622810000.0011255236.51

合计69387012.622810000.0011255236.51

（续）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额股利或利润值准备

二、联营企业北京创新黑马投资管理合伙企业（有限合

79448085.24

伙）

北京数智云科信息科技有限公司3944163.89

黑马创新（北京）信息技术研究院有限公司60000.00

小计83452249.13

合计83452249.13

4、营业收入、营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务111352104.5646273812.2582761652.0442566884.07

其他业务146084.816748257.26592392.93

合计111498189.3746273812.2589509909.3043159277.00

5、投资收益

174创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益11255236.51-6459907.64

处置长期股权投资产生的投资收益-31783979.06-124913.78

处置其他非流动金融资产取得的投资收益720000.00

理财收益25751.8816814.06

合计-20502990.67-5848007.36

十七、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；2609617.37

2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合

国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府5371251.79补助除外；

3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持

有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金208203.54融负债产生的损益；

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

5、委托他人投资或管理资产的损益；

6、对外委托贷款取得的损益

7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失；

8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；

11、非货币性资产交换损益；

12、债务重组损益；

13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等；

14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；

15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费；

16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允

价值变动产生的损益；

175创业黑马科技集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目金额说明

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；

18、交易价格显失公允的交易产生的收益；

19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

20、受托经营取得的托管费收入；

21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。-8356.46

22、其他符合非经常性损益定义的损益项目347787.81

扣除所得税前非经常性损益合计8528504.05

减：所得税影响金额248725.87

扣除所得税后非经常性损益合计8279778.18

少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）1141871.69

归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额7137906.49

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.750.060.06

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润0.460.020.02创业黑马科技集团股份有限公司

2024年04月18日

176