安徽中赋源创科技集团股份有限公司

外汇套期保值管理制度

二〇二六年八月第一章总则

第一条为规范安徽中赋源创科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）及其

控制的各级子公司外汇套期保值业务，建立健全风险识别、决策审批、交易执行、持续监测和信息披露机制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》等规定，结合《公司章程》和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称外汇套期保值业务，是指公司为管理生产经营、进出口收付

汇、外币资产或负债、外币融资及其本息偿还等真实业务产生的外汇风险，运用与相关风险敞口在币种、规模和期限上基本匹配，并具有相互风险对冲经济关系的外汇衍生工具开展的风险管理活动。符合《企业会计准则第24号——套期会计》规定条件的，可适用套期会计处理。

第三条本制度适用于公司及其控制的各级子公司的外汇套期保值业务。具体业

务尚应严格在公司有权决策机构审议通过的品种、额度、期限和授权范围内开展。

第四条银行融资、授信或其他金融服务方案中包含、嵌入、配套或以优惠条件

关联的远期、掉期、互换或其他外汇衍生工具，应在合同签署或交易确认前进行产品识别和风险敞口审查，并纳入本制度管理。

第二章基本原则与业务范围

第五条合法审慎原则。严格履行决策、授权、报告、会计核算和信息披露程序。

第六条真实敞口原则。每笔交易必须对应已发生或合理预计发生、可识别、可测量的外汇风险敞口。

第七条匹配原则。套期工具与风险敞口在币种、方向、金额、期限和现金流上

原则上应基本匹配，不得超额套保。

第八条非投机原则。不得开展无真实风险敞口的方向性交易，不得通过杠杆、净卖出期权或复杂结构获取投机收益。

第九条分级审批与书面留痕原则。业务发起、专业复核、交易审批、合同签署和交易确认必须通过书面或可追溯的电子流程完成。

第十条岗位分离原则。业务发起、交易操作、资金结算、会计核算、风险监测和内部审计应由不同人员或岗位承担。

第十一条公司在已获审议的授权范围内，可开展远期结售汇、外汇掉期、货币

掉期和外汇互换。拟开展外汇期权、组合工具、含复杂触发条件或其他超出已授权范围的产品，应重新编制专项可行性分析报告并履行相应审议程序。第十二条交易对手应为经监管机构批准、具备相应外汇衍生品业务资质且资信状况良好的银行等金融机构。公司不得使用募集资金从事外汇套期保值交易。

第三章组织职责

第十三条董事会和股东会按照法律法规、监管规则、《公司章程》及本制度履行审议职责。董事会相关专门委员会应审查业务的必要性、可行性和风险控制情况。

第十四条资金管理部门为业务发起和日常管理部门，负责编制外币收支或融资

敞口测算，取得银行方案和报价，提交交易申请，建立交易台账，并对业务事实和数据真实性负责。

第十五条财务负责人组织复核业务必要性、风险敞口、金额和期限匹配、现金

成本、会计处理及财务报表影响。

第十六条法律部门负责复核合同主体、权利义务、提前终止、违约责任和争议解决等条款。

第十七条董事会秘书及证券事务部门负责复核决策程序和信息披露要求，组织

会议材料定稿、送达和归档；不替代业务部门对事实和方案负责。

第十八条内部审计部门负责检查审批权限、岗位分离、交易执行、会计核算、风险监测和资料归档情况。

第四章审批权限与授权管理

第十九条公司拟开展外汇套期保值业务，应编制可行性分析报告并按适用规则

履行审议和信息披露程序。达到股东会审议标准的，还应提交股东会审议。

第二十条因交易频次和时效要求需对未来十二个月的交易范围、额度和期限进

行预计的，应以真实业务计划和可量化的预期风险敞口为基础。授权期限不超过十二个月，任一时点未到期合约的名义本金折合金额不得超过已审议额度，且不得超过对应风险敞口。

第二十一条董事会在已审议的额度、品种和期限内授权管理层组织实施。每笔交易前，应由资金管理部门提交《外汇套期保值交易申请及风险敞口匹配表》，经财务负责人复核并按公司授权体系批准后实施。口头同意、默认同意或收到材料不构成交易批准。

第二十二条超过已审议额度，新增未授权品种，交易结构、业务目的或风险敞

口发生实质变化，或拟进行交易展期、重组、提前终止可能对公司产生重大影响的，应重新履行相应审批程序。第五章业务操作与风险监测环节最低控制要求

提交真实业务合同、外币融资计划或可验证的预期收付汇计需求识别划。

敞口测算明确币种、方向、金额、期限、现金流时点及已有对冲安排。

比较不套保、不同产品及不同对手方案的成本、流动性和最大方案比较风险。

书面审批完成业务、财务、法律复核及授权审批，形成唯一有效版本。

经办、复核和授权签署人员相互分离，严格按批准方案签署和交易执行确认。

跟踪未到期合约、净敞口、公允价值、现金流、交割及交易对持续监测手信用风险。

第二十三条交易操作人员不得擅自改变已批准的交易品种、币种、方向、名义

本金、期限、价格机制、交易对手或终止条件。交易确认书、资金划拨、会计凭证和银行对账应交叉复核。

第二十四条外币贷款提前偿还、展期、转贷、部分还款或币种变更，以及预期

收付汇发生明显变化时，应同步评估对套期工具的影响，不得因基础风险敞口消失而形成无对应敞口的衍生品头寸。

第二十五条资金和财务部门应持续跟踪风险敞口、交易头寸、公允价值、已实

现及未实现损益、保证金或授信占用、交易对手信用及套期效果，至少按季度向管理层报告；出现重大异常时应立即报告。

第二十六条出现风险敞口明显下降或消失、套期工具超过风险敞口、交易对手

信用显著恶化、合同发生重大争议、估值或现金流影响超过预警线或交易结构发生实

质变化的，应暂停新增交易并启动专项评估。

第六章会计、信息披露与档案

第二十七条财务部门应按照适用的企业会计准则对衍生工具进行确认、计量和列报。是否采用套期会计，应根据准则条件、套期关系指定和文件化情况审慎判断。第二十八条董事会秘书及证券事务部门应根据适用监管规则，及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务。业务、财务和法律部门应对其提供的披露资料进行书面确认。

第二十九条公司应完整保存业务计划、风险敞口测算、银行方案与报价、审批

记录、会议材料、合同、交易确认、资金流水、估值、会计凭证、风险报告和披露文件。

第七章监督与附则

第三十条内部审计部门应定期或不定期检查本制度执行情况。发现未经审批、超授权、超风险敞口、资料不实、隐瞒重大风险或未按规定报告的，应立即向审计委员会报告。

第三十一条本制度未尽事宜或者与法律法规、规范性文件、监管规则及《公司章程》不一致的，以后者为准。

第三十二条本制度由董事会负责制定、修改和解释，自董事会审议通过之日起生效实施。

安徽中赋源创科技集团股份有限公司董事会

2026年8月5日