安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

安徽中赋源创科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况安徽中赋源创科技集团股份有限公司（曾用名：安徽中环环保科技股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）于2011年12月在合肥市工商行政管理局注册，并取得340100000597706号企业法人营业执照。公司由安徽中辰投资控股有限公司（以下简称“中辰投资”）以1200.00万元、张伯中以800.00万元货币资金出资设立，设立时注册资本2000.00万元。

2013年4月26日，公司召开股东会，决定将公司注册资本增加至5000.00万元，

新增注册资本由张伯中认缴1500.00万元、中辰投资认缴700.00万元，合肥中冠投资管理有限公司（以下简称“中冠投资”）认缴800.00万元。

2015年4月15日，根据公司股东会决议、股东协议及公司章程的规定，由中辰投

资、张伯中和中冠投资3个股东以其拥有的本公司截止2015年2月28日经审计的净资

产折合股本5000.00万元，其余计入资本公积。

2015年5月20日，本公司召开2015年第一次临时股东大会，会议审议通过公司增资方案，决定将公司注册资本增加至8000.00万元，新增注册资本依次由安徽高新金通安益股权投资基金（有限合伙）认缴843.75万元、合肥中勤投资合伙企业（有限合伙）

认缴800.00万元、安徽高新招商致远股权投资基金（有限合伙）认缴625.00万元，海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙）认缴500.00万元、安徽省安年投资管理

合伙企业（有限合伙）认缴131.25万元、周孝明认缴100.00万元。

2017年7月28日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1361号文《关于核准安徽中环环保科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股股票2667.00万股，每股面值1.00元。本次股票发行后，公

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司申请增加注册资本人民币2667.00万元，变更后的注册资本为人民币10667.00万元。

2018年3月28日，本公司召开并经公司第一届董事会第二十二次会议决议通过，

以现有总股本10667.00万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股，合计转增5333.50万股，转增后公司总股本变更为16000.50万元。

2020年10月22日，根据本公司2019年第二次临时股东大会决议和章程修订案规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽中环环保科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1031号文）的核准，本公司向特定投资者发行人民币普通股股票40352158.00股，每股面值1元，增加注册资本人民币40352158.00元。

2019年12月16日起，本公司可转债因转股累计减少2790046.00张，累计转股数

量为22669389.00股。

2021年3月3日，本公司召开并经公司第二届董事会第三十九次会议决议并通过，

以现有总股本223026547.00股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增9股，合计转增200723892.00股，转增后公司总股本变更为423750439.00股。

2022年11月14日起，本公司可转换公司债券“中环转2”因转股累计减少

2281110.00张，截至2025年12月31日止累计转股数量为36609870.00股。上述变更

后公司总股本为460360309.00元。

截至2025年12月31日，公司股本为人民币460360309.00元。

公司经营范围：环保科技技术开发、咨询及转让服务；环境污染防治工程施工；环境工程设计；环境污染治理设施管理；城市生活垃圾处理工程设计及施工；环保监测仪

器、设备、环保建材、环保型保护膜开发、销售；市政工程（含地下管廊、海绵城市等）；

机电安装、自动化、智能化系统工程；生态工程（黑臭水体、人工湿地、土壤修复等）；

园林、景观、绿化；房屋租赁、仓储（除危险品）；环境污染治理设施运营（限分支机构）；垃圾焚烧发电、农林废弃物（生物质）发电；固体废弃物处置（除危险品）；污泥及餐厨垃圾处理；城乡环卫一体化工程。（以上凡涉及行政许可的项目均凭许可证件经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

统一社会信用代码：91340100587237655P。

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公司法定代表人：刘杨。

注册地址：安徽省合肥市阜阳北路948号中正国际广场一幢办1608室。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月23日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

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本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项300万人民币应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的300万人民币本期重要的应收款项核销300万人民币账龄超过1年且金额重要的预付款项300万人民币重要的在建工程1000万人民币账龄超过1年的重要应付账款300万人民币账龄超过1年的重要其他应付款300万人民币重要的投资活动有关的现金500万人民币

重要的非全资子公司资产总额、收入总额、利润总额占比超过15%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合

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并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

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*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

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B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

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本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收

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6-1-27安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处

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6-1-28安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

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本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期

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汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特

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定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期

24

6-1-33安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

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6-1-34安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预

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6-1-35安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

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6-1-36安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收工程款应收账款组合2应收污水处理费应收账款组合3应收固废处理费应收账款组合4合并范围内公司应收款项

对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于组合2和组合3本公司以账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对应收款项计算预期信用损失；对于组合4，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款

项的原有条款收回款项外，不对应收合并范围内公司的应收款项计提坏账准备。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3合并范围内公司应收款项其他应收款组合4应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于组合3，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，

不对应收合并范围内公司的应收款项计提坏账准备；对于组合4，本公司以账龄作为信

用风险特征组合，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。

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6-1-37安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1：工程施工项目

合同资产组合2：未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收工程款长期应收款组合2特许经营权应收款项长期应收款组合3融资租赁款

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合3的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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6-1-38安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

应收账款计提比例账龄组合3其他应收款计提比例组合2标杆省补电费及国补电费垃圾处理服务费

1年以内3.00%3.00%3.00%5.00%

1-2年10.00%10.00%10.00%10.00%

2-3年30.00%30.00%20.00%30.00%

3-4年50.00%50.00%20.00%50.00%

4-5年80.00%80.00%20.00%80.00%

5年以上100.00%100.00%20.00%100.00%

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

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6-1-39安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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6-1-40安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

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6-1-41安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

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6-1-42安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，

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6-1-43安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品发出按个别认定法，其他存货领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提

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6-1-44安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

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6-1-45安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，

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6-1-46安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

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6-1-47安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该

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6-1-48安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

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6-1-49安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按持有待售的资产或资产组进行相应的会计处理；对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资

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6-1-50安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率

如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-2059.50-4.75

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-2059.50-4.75

机器设备年限平均法10-1559.50-6.33

运输工具年限平均法5519.00

其他年限平均法5519.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

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6-1-51安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

房屋、建筑物（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

需要安装调试的机器设备

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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6-1-52安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据计算机软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命土地使用权50年法定使用权

特许经营权-运营20-40年运营期

特许经营权-在建不适用不适用

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

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6-1-53安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

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6-1-54安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投

资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

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6-1-55安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用，在受益期内平均摊销。

24.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入

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6-1-56安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

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6-1-57安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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6-1-58安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照

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6-1-59安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（3）退役费用计提规定及具体方法根据《重点危险废物集中处置设施、场所退役费用预提和管理办法》（本办法自2022年1月1日起施行）第七条根据《危险废物经营许可证管理办法》、《危险废物填埋污染控制标准》（GB18598）等规定，退役费用最低预提标准分别为：（一）柔性填埋场。

按照超额累退方法计算，总库容量低于20万立方米（含）的，按照200元/立方米标准预提；超过20万立方米小于50万立方米（含），所超部分按照150元/立方米标准预提，超过50万立方米的，所超过部分按照100元/立方米标准提。（二）刚性填埋场。

按照超额累退方法计算，总库容量低于20万立方米（含）的，按照30元/立方米标准预提；超过20万立方米的，所超过部分按照20元/立方米标准预提。

（4）特许经营权后续设备更新支出特许经营权合同约定了特许经营公共服务设施经营中需要达到指定可提供服务水

平的条件以及经营期满移交资产时的相关要求，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，公司在报告期对须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计，包括估计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金开支，选择适当折现率计算其现金流量的现值等，并确认为预计负债。同时，考虑预计负债的资金成本，按照折现率计算利息支出，利息支出一并计入预计负债。

每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对原账面金额进行调整。

26.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易

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6-1-60安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或

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6-1-61安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

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6-1-62安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*特许经营权收入确认

依据服务协议，对于确认为合同资产的特许经营权合同，公司当期应收的处理费中包括了投资本金的收回、投入资金的利息回报以及运营收入。公司根据实际利率法计算投资本金的回收和投入的利息回报，并将应收处理费扣除投资本金和投入资金的利息回

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6-1-63安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

报后的金额确认为运营收入。

确认为无形资产的特许经营权项目按照实际发生情况结算，于提供服务时按照合同约定的收费时间和方法确认为运营收入。

*委托运营服务收入

公司根据合同条款确定当月结算的污水处理量，经确认后，乘以相应的水价，计算出当月应收委托运营服务费，确认为当月的委托运营服务收入。

*环境工程收入

本公司环境工程收入系公司通过与客户签订工程承包合同，选择合格分包商及设备供货商并组织工程设计、施工、设备采购及集成、安装调试及试运行，工程完工验收合格后所取得的工程建造服务收入。

A.本公司与客户之间的建造合同包含建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。

履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已

完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

根据与业主单位签订的工程承包合同价格条款，以及工程施工过程中的变更（如有）、工程签证等确定合同总收入。

公司按照项目设计和技术等资料编制项目预算，确定预计总成本。公司根据项目《工程量确认单》《工程审核单》设备或材料《领料单》等资料，和实际发生的人工、费用等作为确认合同实际成本的依据。

B.建设、运营及移交合同项于建设阶段提供实际建造服务的，按照上述所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本；未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入。本公司合并报表范围内的企业自政府承接 BOT 项目，并发包给合并范围内的其他企业（承包方），由承包方提供实质性建造服务的，在合并报表层面确认建造合同的收入与成本。

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6-1-64安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

* PPP 项目合同收入

1）建设期间的建造合同收入确认

本公司提供基础设施建设服务或发包给其他方等，按照收入准则确定本公司身份是主要责任人还是代理人，进行会计处理，确认合同资产。本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其他在建造期间确认的合同资产根据其

预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。

2）运营期间的收入确认

公司取得 BOT 等特许经营权项目后，按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。

28. PPP 项目合同

公司按照有关规定的程序与政府及其有关部门或下属企业（合同授予方）签订 PPP

项目合同，主要以 BOT 等商业模式通过设立项目公司方式对污水处理厂、垃圾焚烧发电厂、其他市政基础设施的建设、运营进行管理，通过污水处理厂、垃圾焚烧发电厂、其他市政基础设施运营期收费收取投资回报。政府方控制或管制公司使用 PPP 项目资产提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。

（1）本公司提供建造服务（含建设和改扩建，下同）或发包给其他方等，按照《企业会计准则第14号——收入》确定其身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。

（2）本公司根据 PPP 项目合同约定，提供多项服务的，按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。

（3）在 PPP 项目资产的建造过程中发生的借款费用，公司按照《企业会计准则第

17号——借款费用》的规定进行会计处理。对于确认为无形资产的部分，在相关借款费

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6-1-65安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

用满足资本化条件时，将其予以资本化，并在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，结转至无形资产。除上述情形以外的其他借款费用予以费用化。

（4）本公司根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服

务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照《企业会计准则第6号——无形资产》的规定进行会计处理。

（5）本公司根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额

的现金（或其他金融资产）条件的，在公司拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。

（6）本公司不将 PPP 项目资产确认为固定资产。

（7）根据 PPP 项目合同，自政府方取得其他资产，该资产构成政府方应付合同对

价的一部分的，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定进行会计处理，不作为政府补助。

（8）PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与运营服务相关的收入。

（9）为使 PPP 项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，本公司根据 PPP 项目合同而提供的服务不构成单项履约义务的，将预计发生的支出按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

29.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

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6-1-66安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账

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6-1-67安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣

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6-1-68安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

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6-1-69安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，

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6-1-70安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产

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6-1-71安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

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6-1-72安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）

房屋及建筑物、土地等年限平均法租赁期限

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

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本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，

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6-1-74安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

32.安全生产费用及维简费本公司根据财政部、应急部发布《关于发布<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资[2022]136号），根据该规定，公司自2022年11月21日起按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月计提安全生产费用：

（1）全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4.50%提取；

（2）全年实际销售收入在1000万元至10000万元（含）的部分，按照2.25%提取；

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（3）全年实际销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.55%提取；

（4）全年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

34.债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可

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6-1-76安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、11的

规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债务。

68

6-1-77安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

35.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

36.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

教育费附加及地方教育费附加实际缴纳的流转税额3%、2%

房产税计税房产余值、房屋租赁收入1.2%、12%

企业所得税应纳税所得额25%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

序号纳税主体名称公司简称所得税税率（%）索引

1泰安清源水务有限公司泰安清源12.502、（5）

2宁阳清源水务有限公司宁阳清源12.502、（5）

3宁阳宜源中水回用有限公司宜源中水5.002、（6）

69

6-1-78安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

序号纳税主体名称公司简称所得税税率（%）索引

4上海泷蝶新能源科技有限公司上海泷蝶25.00

5石家庄厦能炘环保科技有限公司石家庄厦能炘12.502、（5）

6桐城市清源水务有限公司桐城清源25.00

7安庆市清源水务有限公司安庆清源12.502、（5）

8兰考县荣华水业有限公司兰考荣华25.00

9上海康尊企业管理有限公司上海康尊25.00

10郸城县中环新能源有限公司郸城中环12.502、（5）

2、（2）、

11德江中环环保新能源有限公司德江中环7.50

（5）

12惠民中环新能源有限公司惠民中环12.502、（5）

13宁阳磁窑中环水务有限公司宁阳磁窑0.002、（5）

14阳信清源水务有限公司阳信清源12.502、（5）

15全椒县清源水务有限公司全椒清源25.00、12.502、（5）

16邹平市中辰水务有限公司邹平中辰12.502、（5）

17桐城市中环水务有限公司桐城中环25.00

18舒城清星污水处理有限公司舒城清星5.002、（6）

19泰安岱岳区中环水务有限公司泰安岱岳25.00、12.502、（5）

20桐城市宜源水务有限公司桐城宜源12.502、（5）

21安徽璠煌建设工程有限公司璠煌建设25.00

22寿县清源水务有限公司寿县清源25.00

23潜山市清源水务有限公司潜山清源5.002、（6）

24衢州中环水务有限公司衢州中环5.002、（6）

25夏津县中环水务有限公司夏津中环25.00、12.50、0.002、（5）

26平阴县中环水务有限公司平阴中环12.502、（5）

27宁阳中辰水务有限公司宁阳中辰0.002、（5）

28阳信中致信水务有限公司阳信中致信0.002、（5）

29临泉县中环水务有限公司临泉中环5.002、（6）

30宿松县中环水务有限公司宿松中环5.002、（6）

31大连中环东晟污水处理有限公司大连中环0.002、（5）

32安徽宜源环保科技股份有限公司安徽宜源25.00

33夏津县中辰水务有限公司夏津中辰0.002、（5）

34承德中环环保新能源有限公司承德中环0.002、（5）

70

6-1-79安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

序号纳税主体名称公司简称所得税税率（%）索引

35西乡中辰新能源有限公司西乡中辰25.00

36太和县中晟固体废物治理有限责任公司太和中晟0.002、（5）

37济源市中辰环境科技有限公司济源中辰0.002、（5）

38济源市中环新能源科技有限公司济源中环5.002、（6）

39河南中环鑫汇通生物科技有限公司河南中环25.00

40安徽环灿生物科技有限公司环灿生物5.002、（6）

41全椒县达沃生物科技有限公司全椒达沃5.002、（6）

42安徽中环光伏科技有限公司光伏科技5.002、（6）

43桐城桐能能源发展有限公司桐城桐能5.002、（6）

44泰安中环光伏科技有限责任公司泰安中环光伏0.002、（5）

45全椒全晶能源发展有限公司全椒全晶0.002、（5）

46安徽鼎能能源管理有限公司安徽鼎能5.002、（6）

47安徽锦润环境科技有限公司锦润环境5.002、（6）

48合肥荣清环境科技有限公司合肥荣清5.002、（6）

49淮北市清源水务有限公司淮北清源25.00

50中环（山东）水务有限公司中环水务25.00

51安徽中清水务有限公司中清水务25.00

52安徽中环普鲁夫新能源科技有限公司中环普鲁夫25.00

53淮南市中环水务有限公司淮南中环5.002、（6）

54北京鼎赋医药科技有限公司北京鼎赋5.002、（6）

55合肥中环环保科技有限公司合肥中环25.00

2.税收优惠

（1）2024年11月28日本公司通过高新技术企业重新认定，证书编号为

GR202434005839，有效期为三年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2024年起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率的优惠政策。

（2）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），本公司子公司德江中环2025至2030年度享受西部大开发企业所得税税收优惠政策。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）：既符合西部

大开发15%税率条件，又符合其他税收优惠条件的，可同时享受。

71

6-1-80安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

（3）根据《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税【2008】156号）规定、《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税【2015】

78号），本公司子公司宁阳磁窑、夏津中环、平阴中环可享受增值税即征即退政策，退

税比例为70%；宁阳宜源享受增值税实际税负超过3%的部分增值税即征即退政策。

（4）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2021年第40号），纳税人从事垃圾处理、污泥处理处置劳务、污水处理劳务项目，自2022年3月1日起，可选择适用免征增值税政策。

（5）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条的规定，本公司及子公司从事符合条件的公共污水处理、公共垃圾处理的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

（6）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2022年1月1日至2027年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万

元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金--

银行存款192559594.77208069096.24

其他货币资金18017285.1328142239.51

72

6-1-81安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计210576879.90236211335.75

其中：存放在境外的款项总额--

截至2025年12月31日，期末受限制货币资金金额为17705884.35元，具体详见本财务报表附注五、23。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使

用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

5000000.007000000.00

损益的金融资产

其中：理财产品5000000.007000000.00

合计5000000.007000000.00

3.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票9768692.89-9768692.896894018.34-6894018.34

商业承兑汇票------

合计9768692.89-9768692.896894018.34-6894018.34

（2）期末公司不存在已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票-2359306.20

商业承兑汇票--

合计-2359306.20

（4）按坏账计提方法分类披露

73

6-1-82安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备9768692.89100.00--9768692.89

其中：组合1商业承兑汇票-----

组合2银行承兑汇票9768692.89100.00--9768692.89

合计9768692.89100.00--9768692.89（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备6894018.34100.00--6894018.34

其中：组合1商业承兑汇票-----

组合2银行承兑汇票6894018.34100.00--6894018.34

合计6894018.34100.00--6894018.34

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，本公司无按单项计提坏账准备的应收票据。

*于2025年12月31日，本公司无按组合1计提坏账准备的应收票据。

*按组合2计提坏账准备：于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（5）本公司本期无实际核销的应收票据情况。

（6）期末应收票据余额较期初增长41.70%，主要系本期银行承兑汇票收款较上期增加所致。

4.应收账款

74

6-1-83安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内734037552.46618877422.10

1至2年446594910.81354655085.22

2至3年170481131.08104869016.71

3至4年60659512.9416054296.63

4至5年15139953.2528436079.73

5年以上28766670.225231468.05

小计1455679730.761128123368.44

减：坏账准备187021589.18123144552.01

合计1268658141.581004978816.43

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备6424839.140.446424839.14100.00-

按组合计提坏账准备1449254891.6299.56180596750.0412.461268658141.58

其中：组合1应收工程

149015197.7710.2442382567.0728.44106632630.70

款组合2应收污水

973974554.7066.9194966178.439.75879008376.27

处理费组合3应收固废

326265139.1522.4143248004.5413.26283017134.61

处理费

合计1455679730.76100.00187021589.1812.851268658141.58（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备1926849.000.171926849.00100.00-

按组合计提坏账准备1126196519.4499.83121217703.0110.761004978816.43

其中：组合1应收工程

89400168.697.9238165208.0242.6951234960.67

款组合2应收污水

787157228.2469.7856097161.407.13731060066.84

处理费

75

6-1-84安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)组合3应收固废

249639122.5122.1326955333.5910.80222683788.92

处理费

合计1128123368.44100.00123144552.0110.921004978816.43

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2025年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）利辛县三巽中通南城置业有限

4497990.144497990.14100.00预计款项难以收回

公司石家庄得盈再生资源回收有限

1591255.001591255.00100.00预计款项难以收回

公司

石家庄市长安区环境卫生大队295480.00295480.00100.00预计款项难以收回

其他40114.0040114.00100.00预计款项难以收回

合计6424839.146424839.14100.00—（续上表）

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）石家庄得盈再生资源回收有限

1591255.001591255.00100.00预计款项难以收回

公司

石家庄市长安区环境卫生大队295480.00295480.00100.00预计款项难以收回

其他40114.0040114.00100.00预计款项难以收回

合计1926849.001926849.00100.00—

*于2025年12月31日，按组合1应收工程款计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内95952117.485363692.885.59

1-2年1514832.43187233.2812.36

2-3年10641572.442130442.7920.02

3-4年8674136.582468659.2828.46

76

6-1-85安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年5065523.625065523.62100.00

5年以上27167015.2227167015.22100.00

合计149015197.7742382567.0728.44（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内13472785.54640167.554.75

1-2年25381737.602403839.109.47

2-3年13297152.771769523.8313.31

3-4年5180600.001283784.7624.78

4-5年26844824.7326844824.73100.00

5年以上5223068.055223068.05100.00

合计89400168.6938165208.0242.69

*于2025年12月31日，按组合2应收污水处理费计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内483061188.3014491835.663.00

1-2年350904871.7435090487.1710.00

2-3年123153584.9936946075.5130.00

3-4年16826093.448413047.1150.00

4-5年20416.2316332.9880.00

5年以上8400.008400.00100.00

合计973974554.7094966178.439.75（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内472557110.2514176713.323.00

1-2年262347752.9026234775.2910.00

2-3年52223548.8615667064.6730.00

77

6-1-86安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年20416.2310208.1250.00

4-5年---

5年以上8400.008400.00100.00

合计787157228.2456097161.407.13

*于2025年12月31日，按组合3应收固废处理费计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内155024246.684650726.053.00

1-2年94175206.649417520.6810.00

2-3年36685973.659141054.0224.92

3-4年30661292.7812263968.2740.00

4-5年9718419.407774735.5280.00

5年以上---

合计326265139.1543248004.5413.26（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内132847526.313985425.793.00

1-2年66925594.726692559.4910.00

2-3年39348315.0811018505.1128.00

3-4年10517686.405258843.2050.00

4-5年---

5年以上---

合计249639122.5126955333.5910.80

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

78

6-1-87安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

本期变动金额

2024年12月2025年12月

类别

31日收回或转销或计提其他变动31日

转回核销按单项计提

1926849.004497990.14---6424839.14

坏账准备按组合计提

121217703.0159379047.03---180596750.04

坏账准备

合计123144552.0163877037.17---187021589.18

（4）本期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减余额期末余额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额比例（%）泰安市城市管理

290274428.11-290274428.1118.1122725718.20

综合服务中心宁阳县住房和城

135162156.80-135162156.808.4313340645.57

乡建设局桐城市住房和城

108811939.62-108811939.626.7911138782.51

乡建设局泰安岱岳新兴产

100685272.37-100685272.376.2817520868.68

业园管理委员会国网河南省电力

公司郸城县供电79698589.84-79698589.844.9713238169.17公司

合计714632386.74714632386.7444.5877964184.13

（6）截至2025年12月31日应收账款用于质押借款情况详见本财务报表附注五、

23。

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据4242081.671052336.05

应收账款--

合计4242081.671052336.05

（2）期末本公司无质押的应收款项融资。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

79

6-1-88安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票2152274.56-

商业承兑汇票--

合计2152274.56-

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备4242081.67100.00--4242081.67

其中：组合1商业承兑汇票-----

组合2银行承兑汇票4242081.67100.00--4242081.67

合计4242081.67100.00--4242081.67（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1052336.05100.00--1052336.05

其中：组合1商业承兑汇票-----

组合2银行承兑汇票1052336.05100.00--1052336.05

合计1052336.05100.00--1052336.05

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，本公司无按单项计提坏账准备的应收款项融资。

*于2025年12月31日，本公司无按组合1计提坏账准备的应收款项融资。

*按组合2计提坏账准备：于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

80

6-1-89安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

（5）本期无实际核销的应收款项融资。

（6）期末应收款项融资余额较期初增长303.11%，主要系收到的银行承兑汇票增加所致。

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2683781.6296.382312307.2686.51

1至2年60010.692.16262902.929.84

2至3年32611.171.1710450.390.39

3年以上7982.000.2987092.993.26

合计2784385.48100.002672753.56100.00本公司期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额单位名称2025年12月31日余额

合计数的比例(%)

安徽绿澄水务环保科技有限公司540978.0019.43

邹平市供电有限公司长山供电所395785.2614.21

江苏荆溪环保设备有限公司332445.0011.94

国网山东省电力公司宁阳县供电公司281772.3410.12

大圣文博文化发展（北京）有限公司124560.004.47

合计1675540.6060.17

7.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款8157487.0713025514.92

合计8157487.0713025514.92

81

6-1-90安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内3473634.764395247.87

1至2年1519344.458276028.68

2至3年5783933.84602355.51

3至4年310740.6332000.00

4至5年30000.004819774.71

5年以上19470617.6220212842.91

小计30588271.3038338249.68

减：坏账准备22430784.2325312734.76

合计8157487.0713025514.92

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金15377343.2321548113.70

代垫拆迁款3737924.883737924.88

往来款及其他11473003.1913052211.10

小计30588271.3038338249.68

减：坏账准备22430784.2325312734.76

合计8157487.0713025514.92

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段29788271.3021630784.238157487.07

第二阶段---

第三阶段800000.00800000.00-

合计30588271.3022430784.238157487.07

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

82

6-1-91安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备29788271.3072.6221630784.238157487.07—

组合4：应收其他款项29788271.3072.6221630784.238157487.07—

合计29788271.3072.6221630784.238157487.07—

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）预计款项

按单项计提坏账准备800000.00100.00800000.00-难以收回

按组合计提坏账准备----—

组合4：应收其他款项----—

合计800000.00100.00800000.00-—

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段38338249.6825312734.7613025514.92

第二阶段---

第三阶段---

合计38338249.6825312734.7613025514.92

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备38338249.6866.0225312734.7613025514.92—

组合4：应收其他款项38338249.6866.0225312734.7613025514.92—

合计38338249.6866.0225312734.7613025514.92—

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

83

6-1-92安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提

-800000.00---800000.00坏账准备按组合计提

25312734.76-3681950.53--21630784.23

坏账准备

合计25312734.76800000.003681950.53--22430784.23

*本期不存在实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年12月

单位名称款项性质账龄期末余额合计坏账准备

31日余额

数的比例(%)

征地拆迁款、

德江县投资促进局7737924.885年以上25.307737924.88保证金惠民县综合行政执

往来款5302993.852-3年17.341590898.16法局西乡县住房和城乡

保证金3518000.005年以上11.503518000.00建设管理局郸城县农民工工资

保障金制度工作领保证金2666042.005年以上8.722666042.00导组安徽丰原集团有限

往来款2221236.035年以上7.262221236.03公司

合计—21446196.76—70.1117734101.07

*本期无因资金集中管理而列报于其他应收款。

8.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料10878771.221241617.839637153.3911007590.791241617.839765972.96

库存商品------

合计10878771.221241617.839637153.3911007590.791241617.839765972.96

（2）存货跌价准备

84

6-1-93安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

本期增加金额本期减少金额项目2024年12月31日2025年12月31日计提其他转回或转销其他

原材料1241617.83----1241617.83

合计1241617.83----1241617.83

9.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

工程施工项目138260205.70691301.02137568904.68

未到期质保金9126479.66510170.238616309.43

合计147386685.361201471.25146185214.11（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

工程施工项目184748327.76923741.64183824586.12

未到期质保金4749286.01225591.094523694.92

合计189497613.771149332.73188348281.04

（2）合同资产的账面价值本期未发生重大变动。

（3）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额减值准备类别整个存续期账面价值

金额比例(%)金额预期信用损

失率(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备147386685.36100.001201471.250.82146185214.11

其中：组合1工程施工

138260205.7093.81691301.020.50137568904.68

项目

组合2未到期质保金9126479.666.19510170.235.598616309.43

合计147386685.36100.001201471.250.82146185214.11（续上表）

85

6-1-94安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

账面余额减值准备类别整个存续期账面价值

金额比例(%)金额预期信用损

失率(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备189497613.77100.001149332.730.61188348281.04

其中：组合1工程施工

184748327.7697.49923741.640.50183824586.12

项目

组合2未到期质保金4749286.012.51225591.094.754523694.92

合计189497613.77100.001149332.730.61188348281.04

（4）减值准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

项目

31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动31日

按组合计提

1149332.7352138.52---1201471.25

坏账准备

合计1149332.7352138.52---1201471.25

（5）本期无实际核销的合同资产。

10.一年内到期的非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

特许经营权项目长期应收款78812449.2875100947.19

小计78812449.2875100947.19

减：减值准备394062.24375504.74

合计78418387.0474725442.45

11.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税85902939.22108398350.83

预缴税款1889424.753006278.00

信托理财-120155584.00

其他-30250.00

合计87792363.97231590462.83

期末其他流动资产余额较期初下降62.09%，主要系本期赎回信托理财所致。

86

6-1-95安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

12.长期应收款

（1）长期应收款情况

2025年12月31日

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

特许经营权-运营项目1792246955.548961234.781783285720.764.00%-7.00%

融资租赁款9800654.9449003.279751651.674.50%

减：一年内到期的长期应收款78812449.28394062.2478418387.04—

合计1723235161.208616175.811714618985.39—（续上表）

2024年12月31日

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

特许经营权-运营项目1843286199.799216431.001834069768.794.00%-7.00%

融资租赁款11003221.6755016.1110948205.564.50%-7.00%

减：一年内到期的长期应收款75100947.19375504.7474725442.45—

合计1779188474.278895942.371770292531.90—

（2）按坏账计提方法分类披露

*截至2025年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1723235161.208616175.811714618985.39

第二阶段---

第三阶段---

合计1723235161.208616175.811714618985.39

2025年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备1723235161.200.508616175.811714618985.39

其中：组合1应收工程款----组合2特许经营权

1713434506.260.508567172.541704867333.72

应收款项

组合3融资租赁款9800654.940.5049003.279751651.67

87

6-1-96安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

合计1723235161.200.508616175.811714618985.39

*截至2024年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1779188474.278895942.371770292531.90

第二阶段---

第三阶段---

合计1779188474.278895942.371770292531.90

2024年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备1779188474.270.508895942.371770292531.90

其中：组合1应收工程款----组合2特许经营权

1768185252.600.508840926.261759344326.34

应收款项

组合3融资租赁款11003221.670.5055016.1110948205.56

合计1779188474.270.508895942.371770292531.90

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提

------坏账准备按组合计提

8895942.37-279766.56--8616175.81

坏账准备

合计8895942.37-279766.56--8616175.81

（4）本期无实际核销的长期应收款情况。

13.长期股权投资

长期股权投资情况本期增减变动

2024年12月

被投资单位

31日权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资

的投资损益收益调整变动联营企业

88

6-1-97安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年12月

被投资单位

31日权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资

的投资损益收益调整变动

ProofEnergyInc. 33374607.21 - - -518678.03 - -淮南中环誉照新能

217458.7051579.15252754.94-16282.91--

源科技有限公司

合计33592065.9151579.15252754.94-534960.94--（续上表）本期增减变动

2025年12月减值准备

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日余额股利或利润联营企业

ProofEnergyInc. - - - 32855929.18 -淮南中环誉照新能

-----源科技有限公司

合计---32855929.18-

14.其他权益工具投资

本期增减变动

2024年12月本期计入其本期计入其2025年12月项目

31日追加减少他综合收益他综合收益其他31日

投资投资的利得的损失非上市权益

18012902.64---433193.02--17579709.62

工具投资

合计18012902.64---433193.02--17579709.62

15.投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日8888793.558888793.55

2.本期增加金额--

（1）外购--

（2）固定资产转入--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

89

6-1-98安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

4.2025年12月31日8888793.558888793.55

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日3695071.503695071.50

2.本期增加金额422217.72422217.72

（1）计提或摊销422217.72422217.72

（2）固定资产累计折旧转入--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4.2025年12月31日4117289.224117289.22

三、减值准备

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值4771504.334771504.33

2.2024年12月31日账面价值5193722.055193722.05

16.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产373795962.47409567081.70

固定资产清理--

合计373795962.47409567081.70

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值

1.2024年12月31

342673656.06145694360.4613990162.328278269.59510636448.43日

2.本期增加金额-1549010.49442712.60126079.60200584.61-779633.68

（1）购置-442712.60126079.60200584.61769376.81

（2）在建工程转入-1549010.49----1549010.49

（3）其他-----

90

6-1-99安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

3.本期减少金额-136588.27473698.7841716.88652003.93

（1）处置或报废-136588.27473698.7841716.88652003.93

（2）固定资产转出-----

（3）其他-----

4.2025年12月31

341124645.57146000484.7913642543.148437137.32509204810.82日

二、累计折旧

1.2024年12月31

48279725.5638071394.258213675.166504571.76101069366.73日

2.本期增加金额23830631.179478022.241089618.16559089.5234957361.09

（1）计提23830631.179478022.241089618.16559089.5234957361.09

（2）其他-----

3.本期减少金额-129758.86450013.8438106.77617879.47

（1）处置或报废-129758.86450013.8438106.77617879.47

（2）累计折旧转出-----

4.2025年12月31

72110356.7347419657.638853279.487025554.51135408848.35日

三、减值准备

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31

269014288.8498580827.164789263.661411582.81373795962.47日账面价值

2.2024年12月31

294393930.50107622966.215776487.161773697.83409567081.70日账面价值

注：本期固定资产房屋及建筑物增加-1549010.49元，主要系工程项目竣工决算后调减资产原值所致。

*截至2025年12月31日固定资产用于抵押及所有权受限的情况详见本财务报表附注五、23。

17.使用权资产

（1）使用权资产情况项目土地使用权合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日3272006.773272006.77

91

6-1-100安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权合计

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.2025年12月31日3272006.773272006.77

二、累计折旧

1.2024年12月31日1169932.951169932.95

2.本期增加金额114139.80114139.80

（1）计提114139.80114139.80

3.本期减少金额--

4.2025年12月31日1284072.751284072.75

三、减值准备

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值1987934.021987934.02

2.2024年12月31日账面价值2102073.822102073.82

说明：2025年度使用权资产计提的折旧金额114139.80元，全部计入管理费用中。

18.无形资产

（1）无形资产情况

特许经营权-特许经营权-项目土地使用权软件及其他合计运营在建

一、账面原值

1.2024年12月31日75262046.302975838174.4313498953.574030728.423068629902.72

2.本期增加金额-53354800.4053671256.09-107026056.49

（1）购置-----

（2）完工转入-53354800.40--53354800.40

（3）自建--53671256.09-53671256.09

3.本期减少金额--53354800.402739191.0056093991.40

（1）处置---2739191.002739191.00

（2）完工转出--53354800.40-53354800.40

4.2025年12月31日75262046.303029192974.8313815409.261291537.423119561967.81

二、累计摊销

1.2024年12月31日10504017.62343170101.33-3868825.42357542944.37

2.本期增加金额1661493.36112071698.03-34412.88113767604.27

92

6-1-101安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

特许经营权-特许经营权-项目土地使用权软件及其他合计运营在建

（1）计提1661493.36112071698.03-34412.88113767604.27

（2）其他-----

3.本期减少金额---2739191.002739191.00

（1）处置---2739191.002739191.00

（2）其他-----

4.2025年12月31日12165510.98455241799.36-1164047.30468571357.64

三、减值准备

1.2024年12月31日--7780002.94-7780002.94

2.本期增加金额-17219341.89--17219341.89

（1）计提-17219341.89--17219341.89

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

4.2025年12月31日-17219341.897780002.94-24999344.83

四、账面价值

1.2025年12月31日

63096535.322556731833.586035406.32127490.122625991265.34

账面价值

2.2024年12月31日

64758028.682632668073.105718950.63161903.002703306955.41

账面价值

（2）截至2025年12月31日无形资产用于抵押及所有权受限的情况详见本财务报

表附注五、23。

19.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商2024年12月2025年12月誉的事项31日企业合并31日其他处置其他形成的

兰考县荣华水业有限公司32753627.50----32753627.50

合计32753627.50----32753627.50

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成2024年12月本期增加本期减少2025年12月商誉的事项31日计提其他处置其他31日

兰考县荣华水业有限公司3739733.46----3739733.46

93

6-1-102安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

被投资单位名称或形成2024年12月本期增加本期减少2025年12月商誉的事项31日计提其他处置其他31日

合计3739733.46----3739733.46

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据依据度保持一致

兰考县荣华构成：兰考县荣华水业有限公司资产组

水业有限公依据：商誉所在的资产组可以产生独立的现金流，污水处理分部是司资产组可将其认定为一个单独的资产组。

（4）可收回金额的具体确定方法稳定期的关键预测期的关稳定期的参数预测期的键参数（增预测期内的参关键参数项目账面价值可收回金额减值金额（增长年限长率、折现数的确定依据的确定依

率、折

率等）据现率

等）

*收入增长

兰考率：保底水稳定期收

县荣2026年-量，增长率为收入增*收入增长入增长为

华水2030年，0%；长率率0%，0%，折业有156708008.08178600000.00-2031年至*采用能够反0%，*折现率现率与预限公2064年10映相关资产组折现率

7.67%测期最后

司资月31日和资产组组合7.67%一年一致产组的特定风险的税前利率。

20.长期待摊费用

2024年12月本期减少2025年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

垃圾运输补贴

2105599.96-526400.04-1579199.92

费用

合计2105599.96-526400.04-1579199.92

21.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1201471.25195107.831149332.73179979.41

信用减值准备206888629.4739442460.55147559261.0430610885.70

94

6-1-103安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损65800578.4710437396.6247113323.517814487.44

租赁负债2431202.60364680.392518554.60377783.19

递延收益5096447.581274111.888689707.902172426.98其他权益工具投资

1739959.64260993.951306766.62196015.00

公允价值变动

股份支付6634736.801081618.40--

合计289793025.8153056369.62208336946.4041351577.72

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

280318965.1770134559.18291047476.3472761869.08

并资产评估增值

特许经营权151457711.9830558166.00139327206.0226285237.70

使用权资产1987934.02298190.102102073.82315311.07

信托理财收益--155584.0023337.60

合计433764611.17100990915.28432632340.1899385755.45

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2025年12负债于2024年12

2025年12月312024年12月31月31日互抵金额月31日互抵金额日余额日余额

递延所得税资产-11186556.4441869813.18-5641692.0535709885.67

递延所得税负债-11186556.4489804358.84-5641692.0593744063.40

22.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

特许经营权-

33657836.76168289.1833489547.5846592375.35232961.8846359413.47

在建项目待抵扣进项

25135938.41-25135938.4125373253.76-25373253.76

税

合计58793775.17168289.1858625485.9971965629.11232961.8871732667.23

23.所有权或使用权受到限制的资产

95

6-1-104安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金17705884.3517705884.35保证金、冻结注1

应收票据2359306.202359306.20背书已背书未到期

质押给银行、

应收账款999693615.67888634864.58质押租赁公司

长期应收款1021433092.711016714879.00质押质押给银行一年内到期的非流

63752548.1163433785.36质押质押给银行

动资产

固定资产176330291.96152279706.17抵押抵押给银行

抵押给银行、

无形资产1675217831.171419728636.90抵押租赁公司

合计3956492570.173560857062.56——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金27831391.4527831391.45保证金、冻结注1

应收票据3780044.463780044.46背书已背书未到期

应收账款747693337.50693862552.88质押质押给银行

长期应收款1152875608.091147111230.03质押质押给银行一年内到期的非流

58920347.2358625745.49质押质押给银行

动资产

固定资产20387089.8915785388.74抵押抵押给银行

抵押给银行、

无形资产1399574013.471217341574.55抵押租赁公司

合计3411061832.093164337927.60——

注1：受限制的货币资金原因明细如下：

受限原因2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票保证金14007820.2412000450.44

诉讼冻结保证金3060480.4314840000.00

农民工专户保证金398247.40398204.18

银行管理性冻结238728.53-

保函保证金607.75607.75

支付监管账户-592129.08

合计17705884.3527831391.45

96

6-1-105安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

24.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

保证借款233307880.00275270000.00

应收账款保理借款20000000.00-

信用借款6040000.00-

应计利息194388.890236731.93

合计259542268.89275506731.93

（2）期末公司无已逾期未偿还的短期借款。

（3）保证借款

*本公司向农业银行合肥经济技术开发区支行借款60000000.00元，由安徽中辰投资控股有限公司、张伯中提供保证。截至2025年12月31日，该笔借款余额为

60000000.00元。

*本公司向浙商银行合肥蜀山支行借款50000000.00元，由安徽中辰投资控股有限公司、张伯中提供保证。截至2025年12月31日，该笔借款余额为50000000.00元。

*本公司向华夏银行合肥庐阳支行借款45000000.00元，由安徽中辰投资控股有限公司、张伯中提供保证。截至2025年12月31日，该笔借款余额为45000000.00元。

*本公司向合肥科技农村商业银行城东支行借款20000000.00元，由安徽中辰投资控股有限公司、张伯中提供保证。截至2025年12月31日，该笔借款余额为

20000000.00元。

*本公司向民生银行合肥科技支行借款20000000.00元，由安徽中辰投资控股有限公司、张伯中提供保证。截至2025年12月31日，该笔借款余额为20000000.00元。

*本公司子公司璠煌建设向浦发银行合肥分行借款20000000.00元，由本公司提供保证。截至2025年12月31日，该笔借款余额为20000000.00元。

*本公司在徽商银行合肥合作化路支行开具信用证9307880.00元，由安徽中辰投资控股有限公司、张伯中提供保证。截至2025年12月31日，该笔借款余额为9307880.00元。

97

6-1-106安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

*本公司在上海浦东发展银行合肥分行开具信用证9000000.00元，由安徽中辰投资控股有限公司、张伯中提供保证。截至2025年12月31日，该笔借款余额为9000000.00元。

（4）应收账款保理借款

*本公司子公司安徽锦润以其对本公司的应收账款向合肥科技农村商业银行进行保理，取得借款10000000.00元。

*本公司子公司合肥荣清以其对本公司的应收账款向合肥科技农村商业银行进行保理，取得借款10000000.00元。

（5）信用借款

本公司在徽商银行合肥合作化路支行开具信用证6040000.00元。截至2025年12月31日，该笔借款余额为6040000.00元。

25.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票29837346.1540000000.00

商业承兑汇票--

合计29837346.1540000000.00

26.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

工程设备等采购款426565201.47459031113.51

水电费3030574.262724811.44

设计费2346813.941843020.30

合计431942589.67463598945.25

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2025年12月31日未偿还或未结转的原因

山东黄河工程集团有限公司第一分公司23895599.85项目竣工决算中，暂未结算山东贵源建设工程有限公司21014928.89项目竣工决算中，暂未结算

98

6-1-107安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日未偿还或未结转的原因

泰安微云商贸有限公司9149297.53项目竣工决算中，暂未结算中建三局第二建设工程有限责任公司7907334.04项目竣工决算中，暂未结算中化二建集团有限公司7403035.49项目竣工决算中，暂未结算安徽省国元建工集团有限公司5361326.97项目竣工决算中，暂未结算合肥市庆龙建材有限公司5249391.26项目竣工决算中，暂未结算其他（300-500万元之间的应付账款单位

33365246.56项目竣工决算中，暂未结算

合计）

合计113346160.59——

27.预收款项

项目2025年12月31日2024年12月31日

预收租赁款90422.2290422.22

合计90422.2290422.22

28.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

预收固废处理费2675425.162681624.45

预收运营费206967.95137839.36

合计2882393.112819463.81

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

29.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

一、短期薪酬15780242.0195971246.8895339480.7416412008.15

二、离职后福利-设定提存

-8850767.668822489.9528277.71计划

合计15780242.01104822014.54104161970.6916440285.86

（2）短期薪酬列示

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴13909894.4184136557.9083412976.9214633475.39

99

6-1-108安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

二、职工福利费-4187451.234187451.23-

三、社会保险费-4416392.974399254.9717138.00

其中：医疗保险费-4043468.774028387.3315081.44

工伤保险费-354218.17353875.41342.76

生育保险费-18706.0316992.231713.80

四、住房公积金9426.002477805.802477805.809426.00

五、工会经费和职工教育经费1860921.60753038.98861991.821751968.76

合计15780242.0195971246.8895339480.7416412008.15

（3）设定提存计划列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险-8511283.428483862.6227420.80

2.失业保险费-339484.24338627.33856.91

合计-8850767.668822489.9528277.71

30.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

企业所得税18975585.179347909.19

增值税3669002.94745390.67

土地使用税2560883.612340133.71

房产税681368.90655627.44

个人所得税157974.21198213.81

环境保护税134184.91165776.39

印花税98397.0950436.65

其他税费652673.25255495.67

合计26930070.0813758983.53

期末应交税费余额较期初增长95.73%，主要系应缴企业所得税增长所致。

31.其他应付款

（1）分类列示

100

6-1-109安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息--

应付股利--

其他应付款53070494.5547276247.34

合计53070494.5547276247.34

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

资金拆借款15650792.6716794015.68

限制性股票回购义务15600000.007609204.38

保证金9420814.1810243295.89

股权款7424204.807424204.80

往来款及其他4974682.905205526.59

合计53070494.5547276247.34

*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目2025年12月31日余额未偿还或未结转的原因

股权款7064204.80股权款，未支付

32.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款263400913.00232680913.00

一年内到期的长期应付款项36681292.0654611127.01

一年内到期的租赁负债91949.1787351.98

应计利息1867890.892404566.31

合计302042045.12289783958.30

33.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

应交税费-待转销项税额贷方余

18821930.2822329165.86

额重分类不符合终止确认条件而背书转

2359306.203780044.46

让减少的应收票据

合计21181236.4826109210.32

101

6-1-110安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

34.长期借款

（1）长期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日2025年利率区间

保证借款173136100.00211136100.003.00%-3.45%

抵押＋保证借款189960000.00249960000.003.20%

质押＋保证借款1209539768.001331795681.002.75%-4.14%

质押＋保证＋抵押借款278412500.00294837500.003.50%-3.60%

长期借款—利息调整-20880802.06-19836029.23—

应计利息1867890.892404566.31—

小计1832035456.832070297818.08—

减：一年内到期的长期借款263400913.00232680913.00—

减：一年内到期的应计利息1867890.892404566.31—

合计1566766652.941835212338.77—

（1）期末公司无已逾期未偿还的长期借款。

（3）保证借款

*本公司向浦发银行合肥分行借款50000000.00元，由张伯中、安徽中辰投资控股有限公司提供保证。截至2025年12月31日，该笔借款余额为20000000.00元，其中一年内到期金额为20000000.00元。

*本公司向浦发银行合肥分行借款30000000.00元，由张伯中、安徽中辰投资控股有限公司提供保证。截至2025年12月31日，该笔借款余额为20000000.00元，其中一年内到期金额为20000000.00元。

*本公司向浦发银行合肥分行借款10000000.00元，由张伯中、安徽中辰投资控股有限公司提供保证。截至2025年12月31日，该笔借款余额为6000000.00元，其中一年内到期金额为6000000.00元。

*本公司子公司惠民中环向浦发银行合肥分行借款137136100.00元，由本公司提供保证。截至2025年12月31日，该笔借款余额为127136100.00元，摊销金额481018.55元，其中一年内到期金额为10000000.00元。

（4）抵押＋保证借款

102

6-1-111安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

本公司子公司济源中辰向中国银行济源分行借款330000000.00元，由本公司、张伯中、济源市鲁泰纳米材料有限公司、河南鲁泰能源有限公司提供保证，同时以豫(2021)济源市不动产权第0068062号土地使用权、豫(2024)济源市不动产权第

0005925/28/38/39/40/41/44/58/59/60/63/67号以及机器设备作为抵押，截至2025年12月

31日，该笔借款余额为189960000.00元，其中一年内到期金额为60000000.00元。

（5）质押＋保证借款

*本公司子公司泰安清源向工商银行泰安泰山支行借款53000000.00元，由本公司提供保证，同时以泰安市第一污水处理厂特许经营范围内的应收债权作为质押，截至

2025年12月31日，该笔借款余额为27750000.00元，其中一年内到期金额为

7250000.00元。

*本公司子公司宁阳清源向工商银行宁阳支行借款85000000.00元，由本公司提供保证，同时以宁阳县城市污水处理厂项目污水处理收费权及收费权项下的财产性权益作为质押。截至2025年12月31日，该笔借款余额为71578966.00元，摊销金额

2704514.13元，其中一年内到期金额为5964904.00元。

*本公司子公司桐城清源向工商银行桐城支行借款200000000.00元，由本公司提供保证，同时以桐城市城南污水处理厂二期及配套管网工程特许经营权项下全部权益和收益作为质押。截至2025年12月31日，该笔借款的余额为133000000.00元，摊销金额3661115.62元，其中一年内到期金额13000000.00元。

*本公司子公司郸城中环向中国银行郸城支行借入贷款300000000.00元，由本公司与张伯中提供保证，同时以郸城县生活垃圾焚烧发电项目（一期）电费收费权和垃圾处理费收费权作为质押，截至2025年12月31日，该笔借款余额为213000000.00元，其中一年内到期金额为28000000.00元。

*本公司子公司德江中环向邮政银行铜仁分行借款180000000.00元，由本公司提供保证，同时以德江中环电厂特许经营发电项目下的电费收费权、垃圾处理服务收费权作质押。截至2025年12月31日，该笔借款余额为160000000.00元，摊销金额

1878099.91元，其中一年内到期金额为10000000.00元。

*本公司子公司承德中环向建设银行承德支行借款180000000.00元，以本公司提

103

6-1-112安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注供保证，同时以承德中环电厂特许经营范围内的应收债权作质押。截至2025年12月31日，该笔借款余额为162370000.00元，摊销金额2938423.45元，其中一年内到期金额为12240000.00元。

*本公司子公司大连中环向兴业银行大连分行借款184610100.00元，由本公司与大连东晟环境投资有限公司提供保证，同时以大连中环应收账款作为质押，截至2025年

12月31日，该笔借款余额为147688072.00元，其中一年内到期金额为18461009.00元。

*本公司子公司全椒清源向浦发银行合肥分行借款32000000.00元，由本公司提供保证，同时以全椒县污水处理厂 BOT 项目特许经营权项下享有应收账款全部债权作为质押。截至2025年12月31日，该笔借款余额为10000000.00元，其中一年内到期金额为5000000.00元。

*本公司子公司宁阳中辰向邮政银行泰安分行借款111990000.00元，由本公司提供保证，同时以宁阳中辰污水处理厂 BOT 项目特许经营权项下享有应收账款全部债权作为质押。截至2025年12月31日，该笔借款余额为98990000.00元，其中一年内到期金额为7000000.00元。

*本公司子公司泰安岱岳向工商银行泰安泰山支行及工商银行桐城支行借款

182000000.00元，由本公司提供保证，以泰安岱岳区中环水务有限公司泰安市岱岳新

兴产业园供排水一体化 PPP 项目项下全部权益作质押。截至 2025 年 12 月 31 日，该笔借款余额为147570000.00元，摊销金额1612582.09元，其中一年内到期金额为

11760000.00元。

*本公司子公司桐城中环向浦发银行合肥分行借款60000000.00元，由本公司提供保证，以桐城市南部新区污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目项下的污水处理收费权作为质押。截至2025年12月31日，该笔借款的余额为28000000.00元，其中一年内到期金额为5500000.00元。

*本公司子公司太和中晟向九江银行合肥分行借款33000000.00元，截至2025年底实际提款19802730.00元，由本公司、张伯中提供保证，以太和中晟所持有的特许经营收费权作为质押，截至2025年12月31日，该笔借款余额为9592730.00元，其中一

104

6-1-113安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

年内到期金额为4800000.00元。

（6）质押＋保证＋抵押借款

*本公司子公司泰安清源向工商银行泰安泰山支行借款103000000.00元，截至

2025年末实际提款85000000.00元，由本公司提供保证，以泰安清源所持有的泰安市

第二污水处理厂特许经营范围内的应收债权作为质押、所持有的泰土国用（2006）第 T-

0045号土地使用权作为抵押。截至2025年12月31日，该笔借款余额为47812500.00元，摊销金额592719.44元，其中一年内到期金额为10625000.00元。

*本公司子公司桐城宜源向工商银行桐城支行借款250000000.00元，由本公司及安徽中辰投资控股有限公司、张伯中提供保证，以桐城市农村生活污水处理 PPP 项目项下全部收益作为质押，并以本公司房产中辰未来港 B1 幢 22-23 层及安徽美安达房地产开发有限公司在合肥市合经区的合肥快捷假日酒店作为抵押。截至2025年12月31日，该笔借款的余额为230600000.00元，摊销金额7012328.87元，其中一年内到期金额

7800000.00元。

35.应付债券

（1）应付债券项目2025年12月31日2024年12月31日

中环转2612621927.98804781124.99

未到期可转债票面利息6689900.715626826.10

小计619311828.69810407951.09

减：一年内到期的应付债券--

合计619311828.69810407951.09

（2）应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额2024年12月31日

2022年5月6

中环转2864000000.006年864000000.00810407951.09日（续上表）

105

6-1-114安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

债券本期本期转股/按面值计提2025年12月31是否溢折价摊销本期偿还名称发行赎回利息日违约中环

-223438000.009655621.6131278802.998592547.00619311828.69否转2

（3）可转换公司债券的转股情况说明：

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]56号核准，本公司公开发行864.00万张可转换公司债券，每份面值100.00元，发行总额864000000.00元，债券期限为6年。

债券票面利率第1-6年依次为0.30%，0.60%，1.00%，1.60%，2.50%，3.00%，债券起息日为2022年5月6日，付息日为可转换公司债券发行首日起每满一年的当日，本次可转债转股期自可转债发行结束之日（2022年5月12日）满六个月后的第一个交易日

（2022年11月14日）起至债券到期日（2028年5月5日）止。可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币7.47元，本公司于2023年6月20日实施2022年度每股派发现金股息人民币0.05元（含税）方案后，可转债初始转股价格相应调整为7.42元/股。于2024年5月15日，公司召开第四届董事会第一次会议，审议通过了《关于向下修正“中环转2”转股价格的议案》，将转股价格向下修正为6.30元/股。本公司于2024年6月20日实施2023年度每股派发现金股息人民币0.04元（含税）方案后，转股价格调整为6.26元/股，于2025年7月8日实施2024年度每股派发现金股息人民币0.03元（含税）方案后，转股价格调整为6.23元/股。

36.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额3628099.203841516.80

减：未确认融资费用1196896.601322962.20

小计2431202.602518554.60

减：一年内到期的租赁负债91949.1787351.98

合计2339253.432431202.62

37.长期应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

长期应付款318886432.42264487758.57

106

6-1-115安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

专项应付款--

小计318886432.42264487758.57

减：一年内到期的长期应付款项36681292.0654611127.01

合计282205140.36209876631.56

（2）按款项性质列示长期应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

长期应付款额375803069.70296804078.51

减：未确认融资费用56916637.2832316319.94

小计318886432.42264487758.57

减：一年内到期的长期应付款36681292.0654611127.01

合计282205140.36209876631.56

38.预计负债

项目2025年12月31日2024年12月31日形成原因

更新改造成本151647168.12136151919.23预提设备更新支出

填埋场退役费35680296.9434104661.58预提费用

合计187327465.06170256580.81—

39.递延收益

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少形成原因

31日31日

政府补助81453381.041000000.005437071.9477016309.10政府拨款

合计81453381.041000000.005437071.9477016309.10—

40.股本

本次增减变动（+、一）

2024年12月2025年12月

项目

31日发行公积金送股其他小计31日

新股转股

股份总数424496099.00---35864210.0035864210.00460360309.00本期股本其他变动系可转换公司债券转股所致。

41.其他权益工具

（1）发行在外的可转换公司债券基本情况

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6-1-116安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

可转换公司债券124548657.59-32384532.2792164125.32

合计124548657.59-32384532.2792164125.32

（2）发行在外的可转换公司债券变动情况表

2024年12月31日本期增加

发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券8593270.00124548657.59--（续上表）本期减少2025年12月31日发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券2234380.0032384532.276358890.0092164125.32

42.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

股本溢价859877025.89212735151.627339686.761065272490.75

其他资本公积-4366438.33-4366438.33

合计859877025.89217101589.957339686.761069638929.08

股本溢价本期增加系可转换公司债券转股增加212535263.65元和股票收益上缴

199887.97元；股本溢价本期减少系实施2025年员工持股计划通过非交易过户形式出

让公司回购专用证券账户所持有的股份而减少资本公积7339686.76元。

其他资本公积本期增加系2025年员工持股计划形成的股份支付费用增加资本公积

3890526.28元和因公司2025年末股票价格高于授予员工限制性股票价格导致的暂时性

差异确认其他资本公积475912.05元所致。

43.库存股

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

库存股67687188.9015600000.0023100377.8760186811.03

库存股本期增加系确认2025年员工持股计划限制性股票回购义务15600000.00元所致；库存股本期减少系回购的股份非交易过户至员工持股计划专户22939686.76元

库存股（4000000股）和计提确认2022年员工持股计划限制性股票回购义务和实际支

108

6-1-117安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

付的差额160691.11元所致。

44.其他综合收益

本期发生金额

减：前期

2024年12减：前期计2025年12

项目计入其他税后归

月31日本期所得税入其他综合减：所得税后归属于月31日综合收益属于少前发生额收益当期转税费用母公司当期转入数股东入损益留存收益

一、不能重分类进

损益的其-1110751.62-433193.02---64978.95-368214.07--1478965.69他综合收益

其中：其他权益工

具投资公-1110751.62-433193.02---64978.95-368214.07--1478965.69允价值变动其他综合

-1110751.62-433193.02---64978.95-368214.07--1478965.69收益合计

45.专项储备

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

安全生产费949316.951032704.16378677.601603343.51

合计949316.951032704.16378677.601603343.51专项储备系本公司子公司济源中辰根据财政部和应急管理部颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的规定计提的安全生产费，并依据上述管理办法的规定进行使用。

46.盈余公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

法定盈余公积44762048.862069117.50-46831166.36

合计44762048.862069117.50-46831166.36

47.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润876859834.97839351545.26

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后期初未分配利润876859834.97839351545.26

109

6-1-118安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

加：本期归属于母公司所有者的净利润68311413.3459266865.77

减：提取法定盈余公积2069117.505180451.54

应付普通股股利12447887.3016578124.52

期末未分配利润930654243.51876859834.97

48.营业收入和营业成本

（1）营业收入和成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务953627947.77560491576.65956965544.55597029240.05

其他业务1070677.21422217.72496582.65281478.48

合计954698624.98560913794.37957462127.20597310718.53

（2）主营业务（分明细）

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

污水业务485601113.15228359613.75481313920.39236571675.85

其中：运营收入389693354.68228359613.75383147221.19236571675.85

利息收入95907758.47-98166699.20-

固废业务332733816.92224048473.49294411211.55211434540.60

工程业务135293017.70108083489.41181240412.61149023023.60

合计953627947.77560491576.65956965544.55597029240.05

49.税金及附加

项目2025年度2024年度

土地使用税8091671.537682185.28

房产税4495033.264166665.99

环保税1190490.481416595.52

城市维护建设税928759.06371403.81

教育费附加391615.52203051.14

地方教育附加284629.90136118.81

资源税183990.63170340.02

110

6-1-119安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

其他733498.77619440.75

合计16299689.1514765801.32

50.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬2381854.111752415.50

业务招待费281132.28522469.58

差旅费161647.57183582.83

折旧摊销费2216.402586.63

其他1534779.97643139.41

合计4361630.333104193.95

51.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬30639848.6830078856.60

业务招待费3708941.134412283.98

中介机构费用4595547.883016768.52

折旧摊销费3809727.714607404.81

差旅费1382393.611454910.90

股份支付3890526.28-

办公费1489293.821738078.15

车辆费885774.431060310.28

其他3154998.025611227.35

合计53557051.5651979840.59

52.研发费用

项目2025年度2024年度

人工费10209298.6512004671.83

直接投入6220045.558632974.88

折旧摊销费982667.731132585.69

其他63367.91340633.89

合计17475379.8422110866.29

53.财务费用

111

6-1-120安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

利息支出132198344.07149478649.83

其中：租赁负债利息支出126065.60130432.92

减：利息收入1851416.012675703.28

利息净支出130346928.06146802946.55

汇兑净损失5022.6912675.75

更新改造费计提利息6248129.435376607.03

银行手续费及其他539777.461338889.38

合计137139857.64153531118.71

54.其他收益

项目2025年度2024年度与资产相关/与收益相关

一、计入其他收益的政府补助7532485.256799233.69—

其中：与递延收益相关的

5437071.945449085.53与资产相关

政府补助直接计入当期损益的

2095413.311350148.16与收益相关

政府补助

二、其他与日常活动相关且计入

91892.7129340.65—

其他收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费39890.4324013.84与收益相关

增值税退税52002.285326.81与收益相关

合计7624377.966828574.34—

55.投资收益

项目2025年度2024年度

理财产品收益2266150.474923196.93

权益法核算的长期股权投资收益-534960.94-1347901.34

处置长期股权投资产生的投资收益147245.06-

债务重组收益--484602.31

合计1878434.593090693.28

投资收益本期发生额较上期下降39.22%，主要系本期理财产品收益减少所致。

56.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收账款坏账损失-63877037.17-60141191.15

112

6-1-121安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

其他应收款坏账损失2881950.53-1299294.84

长期应收款坏账损失279766.56213777.82

一年内到期的非流动资产减值损失-18557.50-13669.69

其他非流动资产减值损失64672.70-144490.26

合计-60669204.88-61384868.12

57.资产减值损失

项目2025年度2024年度

无形资产减值损失-17219341.89-

合同资产减值损失-52138.52203144.28

存货跌价损失--1241617.83

合计-17271480.41-1038473.55

资产减值损失本期发生额较上期增加1623.30万元，主要系本期无形资产减值损失增加所致。

58.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性

3998292.74-22169.03

生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产-31139.44-22169.03

无形资产4029432.18-

合计3998292.74-22169.03

资产处置损益本期发生额较上期增加，主要系子公司石家庄厦能炘处置无形资产产生利得4029432.18元所致。

59.营业外收入

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

非流动资产毁损报废利得483.89-483.89

其他利得472141.22186910.55472141.22

合计472625.11186910.55472625.11

60.营业外支出

113

6-1-122安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

公益性捐赠支出65000.0056000.0065000.00

非流动资产毁损报废损失849.97101321.45849.97

滞纳金等支出157787.84994961.10157787.84

其他5549.8658022.055549.86

合计229187.671210304.60229187.67

61.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用32501355.2112052908.91

递延所得税费用-9558741.07-12221897.94

合计22942614.14-168989.03

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额100755079.5361109950.68

按法定/适用税率计算的所得税费用15113261.939166492.60

子公司适用不同税率的影响-4130198.32-15341671.93

调整以前期间所得税的影响686325.21-5207802.93

非应税收入的影响--

不可抵扣的成本、费用和损失的影响430911.35974829.58使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-764448.49-685542.20影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

13193875.1513811152.67

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-1609108.18-2123442.06

其他21995.49-763004.76

所得税费用22942614.14-168989.03

62.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、44其他综合收益。

63.现金流量表项目注释

114

6-1-123安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

保证金、押金7102235.534414080.80

往来款及其他5295849.913181059.94

政府补助3095413.311350148.16

合计15493498.758945288.90

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

管理费用中支付的现金14702491.5717806009.35

研发费用中支付的现金6283413.468973608.77

销售费用中支付的现金1977559.821349191.82

银行手续费331777.461008889.38

往来款及其他3422495.724389931.47

保证金、押金1753946.777689167.92

合计28471684.8041216798.71

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

理财产品177100000.00699030000.00

信托理财120000000.00-

合计297100000.00699030000.00

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

理财产品175100000.00696030000.00

信托理财-120000000.00

Proof Energy 股权款 - 9330100.00

合计175100000.00825360100.00

*收到的其他与投资活动有关的现金

115

6-1-124安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

利息收入1324362.092743578.18

其他-12700000.00

合计1324362.0915443578.18

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

其他-12700000.00

合计-12700000.00

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

融资租赁款340000000.00-

资金拆借款179705700.0020175600.00

员工缴纳股权激励款15600000.00-

其他199887.97-

合计535505587.9720175600.00

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

融资租赁款286787347.47113625650.57

资金拆借款179426370.84-

融资租赁保证金13600000.00-

退还员工缴纳股权激励款7448513.2711344267.62

金融服务费3400000.003730007.80

租赁负债租赁款213417.60213417.60

购买库存股-35059052.40

合计490875649.18163972395.99

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年12月本期增加本期减少2025年12月

项目

31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

短期借款275506731.93259347880.00194388.89275506731.93-259542268.89

116

6-1-125安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月本期增加本期减少2025年12月

项目

31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日长期借款（含一年内到期的2070297818.08-3823118.06242085479.31-1832035456.83长期借款）

应付股利-12447887.3012447887.30--

其他应付款-

股权款7424204.80----7424204.80

其他应付款-

资金拆借款16794015.68179705700.00862990.52179426370.842285542.6915650792.67

其他应付款-

限制性股票回7609204.38-15600000.007448513.27160691.1115600000.00购义务

应付债券810407951.09-40934424.608592547.00223438000.00619311828.69长期应付款

（含一年内到期长期应付264487758.57340000000.0017054201.71286787347.4715868180.39318886432.42

款）租赁负债（含一年内到期租2518554.60-126065.60213417.60-2431202.60赁负债）

合计3455046239.13779053580.0091043076.681012508294.72241752414.193070882186.90

64.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润77812465.3961278939.71

加：资产减值准备17271480.411038473.55

信用减值准备60669204.8861384868.12

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

35379578.8136387758.90

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧114139.80114139.80

无形资产摊销113767604.27111143895.46

长期待摊费用摊销526400.04526400.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-3998292.7422169.03（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）366.08101321.45

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--

财务费用（收益以“－”号填列）137000080.18152522229.33

117

6-1-126安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

投资损失（收益以“－”号填列）-1878434.59-3090693.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5682465.97-30582271.23

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3876275.1018360373.29

存货的减少（增加以“－”号填列）128819.57902960.24

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-203190702.32-230015166.78

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-10466093.16-960043.58

其他4544552.84949316.95

经营活动产生的现金流量净额218122428.39180084671.00

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额192870995.55208379944.30

减：现金的期初余额208379944.30211640918.69

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-15508948.75-3260974.39

注：上述现金流量表补充资料中2025年度其他为股权激励费用3890526.28元和

计提未使用的安全生产费654026.56元；2024年度其他系计提未使用的安全生产费。

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金192870995.55208379944.30

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款192559594.77208069096.24

可随时用于支付的其他货币资金311400.78310848.06

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额192870995.55208379944.30

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

--和现金等价物

118

6-1-127安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

65.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用-

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）-

租赁负债的利息费用126065.60

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

转租使用权资产取得的收入-

与租赁相关的总现金流出1609581.98

售后租回交易产生的相关损益-

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额

租赁收入684328.55

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入684328.55

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2026年542533.32

2027年135633.33

2028年-

2029年-

2030年-

六、研发支出项目2025年度2024年度

人工费10209298.6512004671.83

119

6-1-128安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

直接投入6220045.558632974.88

折旧摊销费982667.731132585.69

其他63367.91340633.89

合计17475379.8422110866.29

其中：费用化研发支出17475379.8422110866.29

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

（1）本报告期内新增子公司序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因

1淮南市中环水务有限公司淮南中环2025年度投资设立

2北京鼎赋医药科技有限公司北京鼎赋2025年度投资设立

3合肥中环环保科技有限公司合肥中环2025年度投资设立

（2）本报告期内减少子公司报告期未纳入合并序号子公司全称子公司简称报告期间范围原因

1河南中环鑫汇通生物科技有限公司河南中环2025年度注销

2淮北市清源水务有限公司淮北清源2025年度注销

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接同一控制下

泰安清源水务有限公司3600.00山东泰安山东泰安污水处理85.00-企业合并

宁阳清源水务有限公司2000.00山东宁阳山东宁阳污水处理100.00-投资设立宁阳宜源中水回用有限

200.00山东宁阳山东宁阳污水处理-85.00投资设立

公司桐城市清源水务有限公同一控制下

9000.00安徽桐城安徽桐城污水处理100.00-

司企业合并桐城市宜源水务有限公

9450.00安徽桐城安徽桐城污水处理80.00-投资设立

司

120

6-1-129安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接上海康尊企业管理有限非同一控制

10000.00上海上海企业咨询100.00-

公司下企业合并郸城县中环新能源有限垃圾焚烧非同一控制

9200.00河南郸城河南郸城-100.00

公司发电下企业合并德江中环环保新能源有垃圾焚烧非同一控制

10000.00贵州德江贵州德江-100.00

限公司发电下企业合并上海泷蝶新能源科技有非同一控制

16000.00上海上海新能源投资-100.00

限公司下企业合并石家庄厦能炘环保科技垃圾焚烧非同一控制

16000.00河北石家庄河北石家庄-100.00

有限公司发电下企业合并承德中环环保新能源有垃圾焚烧非同一控制

10000.00河北承德河北承德-100.00

限公司发电下企业合并济源市中辰环境科技有固体废物同一控制下

16775.00河南济源河南济源70.00-

限公司治理企业合并济源市中环新能源科技

50.00河南济源河南济源光伏发电-70.00投资设立

有限公司安庆市清源水务有限公同一控制下

1000.00安徽安庆安徽安庆污水处理100.00-

司企业合并兰考县荣华水业有限公非同一控制

1600.00河南开封河南开封污水处理100.00-

司下企业合并宁阳磁窑中环水务有限非同一控制

2000.00山东宁阳山东宁阳污水处理100.00-

公司下企业合并

阳信清源水务有限公司3700.00山东滨州山东滨州污水处理96.00-投资设立大连中环东晟污水处理

8280.00辽宁大连辽宁大连污水处理51.00-投资设立

有限公司全椒县清源水务有限公同一控制下

1000.00安徽全椒安徽全椒污水处理100.00-

司企业合并邹平市中辰水务有限公

1000.00山东滨州山东滨州污水处理100.00-投资设立

司夏津县中环水务有限公

3000.00山东夏津山东夏津污水处理80.00-投资设立

司惠民中环新能源有限公垃圾焚烧非同一控制

13000.00山东滨州山东滨州-100.00

司发电下企业合并安徽中环光伏科技有限

5000.00安徽合肥安徽合肥光伏发电100.00-投资设立

公司桐城桐能能源发展有限非同一控制

100.00安徽安庆安徽安庆光伏发电-100.00

公司下企业合并泰安中环光伏科技有限

500.00山东泰安山东泰安光伏发电-100.00投资设立

责任公司全椒全晶能源发展有限非同一控制

100.00安徽滁州安徽滁州光伏发电-100.00

公司下企业合并安徽鼎能能源管理有限非同一控制

500.00安徽合肥安徽合肥光伏发电-100.00

公司下企业合并

宁阳中辰水务有限公司4380.00山东泰安山东泰安污水处理100.00-投资设立泰安岱岳区中环水务有

5954.00山东泰安山东泰安污水处理90.00-投资设立

限公司桐城市中环水务有限公

3500.00安徽桐城安徽桐城污水处理80.00-投资设立

司同一控制下

寿县清源水务有限公司2000.00安徽寿县安徽寿县污水处理100.00-企业合并

121

6-1-130安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接平阴县中环水务有限公

1536.00山东平阴山东平阴污水处理100.00-投资设立

司

衢州中环水务有限公司500.00浙江衢州浙江衢州污水处理100.00-投资设立阳信中致信水务有限公非同一控制

1000.00山东滨州山东滨州污水处理100.00-

司下企业合并夏津县中辰水务有限公

400.00山东夏津山东夏津污水处理100.00-投资设立

司安徽宜源环保科技股份同一控制下

5500.00安徽安庆安徽安庆污水处理60.00-

有限公司企业合并太和县中晟固体废物治固体废物非同一控制

1800.00安徽阜阳安徽阜阳67.00-

理有限责任公司治理下企业合并临泉县中环水务有限公

100.00安徽阜阳安徽阜阳污水处理100.00-投资设立

司潜山市清源水务有限公

300.00安徽潜山安徽潜山污水处理100.00-投资设立

司宿松县中环水务有限公

1000.00安徽宿松安徽宿松污水处理100.00-投资设立

司安徽璠煌建设工程有限非同一控制

10000.00安徽合肥安徽合肥环境工程100.00-

公司下企业合并舒城清星污水处理有限同一控制下

1000.00安徽舒城安徽舒城污水处理100.00-

公司企业合并河南中环鑫汇通生物科

300.00河南开封河南开封生物有机肥100.00-投资设立

技有限公司西乡中辰新能源有限公垃圾焚烧非同一控制

2800.00陕西汉中陕西汉中90.00-

司发电下企业合并安徽环灿生物科技有限

500.00安徽合肥安徽合肥生物工程51.00投资设立

公司全椒县达沃生物科技有

50.00安徽全椒安徽全椒生物工程-51.00投资设立

限公司安徽锦润环境科技有限

1000.00安徽合肥安徽合肥生物科技100.00-投资设立

公司合肥荣清环境科技有限

100.00安徽合肥安徽合肥生物科技100.00-投资设立

公司淮北市清源水务有限公

500.00安徽淮北安徽淮北污水处理100.00-投资设立

司中环（山东）水务有限公

1000.00山东泰安山东泰安污水处理100.00-投资设立

司

安徽中清水务有限公司5000.00安徽合肥安徽合肥污水处理100.00-投资设立安徽中环普鲁夫新能源

2000.00安徽合肥安徽合肥污水处理75.00-投资设立

科技有限公司淮南市中环水务有限公

4000.00安徽淮南安徽淮南污水处理100.00-投资设立

司北京鼎赋医药科技有限

5000.00北京北京生物医药100.00-投资设立

公司合肥中环环保科技有限

10000.00安徽合肥安徽合肥污水处理100.00-投资设立

公司

（2）重要的非全资子公司

122

6-1-131安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称例（%）东的损益告分派的股利余额泰安清源水务有限

15.005037952.92-45374359.35

公司济源市中辰环境科

30.00-3996821.86-40825765.29

技有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

2025年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

泰安清源314586059.15198100283.58512686342.73108912904.54100593052.24209505956.78

济源中辰38716677.92373496419.36412213097.2890831587.58183640296.94274471884.52（续上表）

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

泰安清源255199306.63228351247.74483550554.3794514597.24119594140.84214108738.08

济源中辰83079565.36407891992.78490971558.1497545602.42243064661.58340610264.00（续上表）

2025年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

泰安清源110863397.2733586352.8233586352.8226468164.38

济源中辰45488389.76-13322739.52-13322739.5218475574.65（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

泰安清源105034270.5132186569.2832186569.28-872552.22

济源中辰35912773.48-18255242.33-18255242.335112967.72

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目2025年12月31日/2025年度

联营企业： ProofEnergyInc.投资账面价值合计33374607.21

123

6-1-132安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日/2025年度

下列各项按持股比例计算的合计数-518678.03

——净利润-518678.03

——其他综合收益-

——综合收益总额-

合计32855929.18

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

资产负债本期计入

2024年12月本期新增补本期转入其本期其2025年12月与资产/

表列报项营业外收

31日余额助金额他收益他变动31日余额收益相关

目入金额与资产

递延收益81453381.041000000.00-5437071.94-77016309.10相关

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度

其他收益2095413.311350148.16

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产、一年内到期的非流动资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风

124

6-1-133安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；

对于应收账款、其他应收款、合同资产、一年内到期的非流动资产以及长期应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并

设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务

125

6-1-134安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的49.09%（比较期：48.31%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的70.11%（比较期：76.43%）。

126

6-1-135安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款259542268.89---

应付票据29837346.15---

应付账款431942589.67---

其他应付款53070494.55---

一年内到期的非流动负债302042045.12---

其他流动负债-不符合终止

确认条件而背书转让减少2359306.20---的应收票据

长期借款-222415016.38218445805.811125905830.75

应付债券--619311828.69-

租赁负债-96788.33101882.132140582.97

长期应付款-38333661.4340060464.50203811014.43

合计1078794050.58260845466.14877919981.131331857428.15（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款275506731.93---

应付票据40000000.00---

应付账款463598945.25---

其他应付款47276247.34---

一年内到期的非流动负债289783958.30---

其他流动负债-不符合终止

3780044.46---

确认条件而背书转让减少

127

6-1-136安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

的应收票据

长期借款-268227967.76237240913.001329743458.01

应付债券---810407951.09

租赁负债-91949.2096788.332242465.09

长期应付款-54724044.7755208374.4799944212.32

合计1119945927.28323043961.73292546075.802242338086.51

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。截至2025年12月31日，本公司不存在各外币资产负债项目。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加

70.94万元。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示

128

6-1-137安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

金融资已转移金融资产的已转移金融资产的产转移终止确认情况终止确认情况的判断依据性质金额的方式由于应收票据中的银行承兑汇票

是由信用等级不高的银行承兑，应收票据中尚未到已背书的银行承兑汇票不影响追

背书2359306.20未终止确认

期的银行承兑汇票索权，票据相关的信用风险和延期兑付风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很应收款项融资中尚小，并且票据相关的利率风险已背书未到期的银行承兑2152274.56终止确认

转移给银行，可以判断票据所有汇票权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计—4511580.76——

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认金额或损失应收款项融资中银行承

背书7490491.91-兑汇票

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债金额

本公司不存在因转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

129

6-1-138安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（一）交易性金融资产-5000000.00-5000000.00

1.以公允价值计量且变动计入当

-5000000.00-5000000.00期损益的金融资产

（1）理财产品-5000000.00-5000000.00

（二）应收款项融资--4242081.674242081.67

（三）其他权益工具投资--17579709.6217579709.62

持续以公允价值计量的资产总额-5000000.0021821791.2926821791.29

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产为购买的理财产品，公允价值基本从第三方对同一或可比资产的报价中获取。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

130

6-1-139安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)北京鼎垣企业管理咨询合39105万元

中国北京投资9.959.95

伙企业（有限合伙）人民币

本报告期内北京鼎垣企业管理咨询合伙企业（有限合伙）完成了对公司股权的收购。

2025年10月9日和10日公司原控股股东、实际控制人张伯中先生及其一致行动人中

辰投资与北京鼎垣企业管理咨询合伙企业(有限合伙)（以下简称“北京鼎垣”）、嘉兴鼎康企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴鼎康”）分别签署了《股份转让协议》及《股份转让协议之补充协议》，张伯中将其持有的16391359.00股公司股票转让给嘉兴鼎康，中辰投资将其持有的8355863.00股公司股票转让给嘉兴鼎康，中辰投资将其持有的45794137.00股公司股票转让给北京鼎垣，转让股份合计为70541359.00股，并于2025年11月7日完成股份变更登记手续，同时张伯中放弃剩余19174075.00股份对应的表决权股数。2025年12月4日公司完成董事会换届，北京鼎垣成为公司控股股东，刘杨成为公司实际控制人。

本公司最终控制方：2025年1月1日至2025年11月6日公司实际控制人为张伯中先生；2025年11月7日后公司实际控制人变更为刘杨先生。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

本公司的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

2025年1月1日至2025年11月6日为公司实际控

张伯中制人、2025年11月7日后持有公司10.68%股权，表决权比例为6.52%

2025年1月1日至2025年11月6日为公司股东、安徽中辰投资控股有限公司受股东张伯中控制

安徽新安银行股份有限公司中辰投资持有其14%的股权桐城市美安达置业有限公司受股东张伯中控制安徽美安达房地产开发有限公司受股东张伯中控制

131

6-1-140安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系安徽中辰创富商业运营有限公司受股东张伯中控制安徽晟创检测技术有限公司受股东张伯中控制山东晟创检测技术有限责任公司受股东张伯中控制安徽锦程安环科技发展有限公司受股东张伯中控制安徽绿庐生态科技有限公司受股东张伯中控制安徽正安物业服务有限公司受股东张伯中控制合肥中辰包装材料有限公司受股东张伯中控制

2025年1月1日至2025年5月31日公司持有其

淮南中环誉照新能源科技有限公司

20%的股权

舒城县三峡一期水环境综合治理有限责任公

公司持有其5%的股权司上述关联方信息仅列示与公司发生关联交易的关联公司名称。

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

安徽晟创检测技术有限公司检测费1256415.10580747.17

山东晟创检测技术有限责任公司检测费404203.2182456.80

淮南中环誉照新能源科技有限公司电费145424.18131306.89

安徽锦程安环科技发展有限公司服务费81622.64-

安徽绿庐生态科技有限公司苗木款-311053.72

*出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额舒城县三峡一期水环境综合治理有限

提供运营服务9569283.429460634.63责任公司

桐城市美安达置业有限公司提供工程劳务-707761.98333224.31

安徽中辰创富商业运营有限公司提供电费服务305959.14343777.12

山东晟创检测技术有限责任公司提供电费服务27132.7419433.63

安徽美安达房地产开发有限公司提供工程劳务-2671.43-

淮南中环誉照新能源科技有限公司提供工程劳务-5126.16

*其他

132

6-1-141安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

安徽新安银行股份有限公司存款利息110440.16155417.83

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类2025年度确认的租赁收入2024年度确认的租赁收入山东晟创检测技术有限责任

办公室77575.0543669.72公司

安徽正安物业服务有限公司办公室-341344.77

（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕安徽中辰投资控股有限

最高限额6000万2024/9/22025/9/2是公司

张伯中最高限额6000万2024/9/22025/9/2是安徽中辰投资控股有限

最高限额2000万2024/9/122025/9/11是公司

张伯中最高限额2000万2024/9/122025/9/11是安徽中辰投资控股有限

最高限额4000万2024/8/192025/8/19是公司

张伯中最高限额4000万2024/8/192025/8/19是安徽中辰投资控股有限

最高限额3000万2024/12/62025/12/6是公司

张伯中最高限额3000万2024/12/62025/12/6是安徽中辰投资控股有限

最高限额10000万2024/5/222025/12/6是公司

张伯中最高限额10000万2024/5/222025/12/6是安徽中辰投资控股有限

6000万2025/1/212026/1/19否

公司

张伯中6000万2025/1/212026/1/19否安徽中辰投资控股有限

最高限额12000万2025/6/132026/8/29否公司

张伯中最高限额12000万2025/6/132026/8/29否安徽中辰投资控股有限

最高限额4000万2025/8/152026/8/11否公司

张伯中最高限额4000万2025/8/152026/8/11否安徽中辰投资控股有限

最高限额2000万2025/9/302026/9/29否公司

133

6-1-142安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

张伯中最高限额2000万2025/9/302026/9/29否安徽中辰投资控股有限

最高限额5500万2024/11/292027/11/29否公司

张伯中最高限额5500万2024/11/292027/11/29否安徽中辰投资控股有限

最高限额8500万2025/5/302026/5/30否公司

张伯中最高限额8500万2025/5/302026/5/30否安徽中辰投资控股有限

最高限额3000万2022/8/12027/8/1否公司

张伯中最高限额7080万2022/6/12027/6/1否安徽中辰投资控股有限

最高限额30000万2020/12/282042/7/31否公司

张伯中最高限额30000万2020/12/282042/7/31否

张伯中21300万2022/2/282034/12/21否

张伯中最高限额3300万2023/1/182027/12/30否

张伯中37580.31万2025/6/182033/6/18否

张伯中18996万2022/11/112028/12/25否

张伯中750万2025/6/252026/6/15否

（4）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日利息拆入

安徽中辰投资控股有限公司35800000.002025/6/162025/6/2013126.67

合肥中辰包装材料有限公司8200000.002025/6/162025/6/203006.67

安徽中辰投资控股有限公司20000000.002025/6/172025/6/205500.00

安徽中辰投资控股有限公司60000000.002025/9/182025/9/26未计息

安徽中辰投资控股有限公司40000000.002025/9/192025/9/19未计息

（5）关键管理人员报酬

项目2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

关键管理人员报酬487.68468.94

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

134

6-1-143安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备舒城县三峡一期水

应收账款环境综合治理有限12921948.70582154.048979581.01269387.43责任公司安徽美安达房地产

应收账款1752905.0097987.39--开发有限公司桐城市美安达置业

应收账款1229358.5268816.36951.0664.19有限公司安徽中辰创富商业

应收账款16022.46480.67145292.414358.77运营有限公司淮南中环誉照新能

应收账款10569.051306.33268464.8012756.27源科技有限公司山东晟创检测技术

应收账款--13490.00404.70有限责任公司

（2）应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

应付账款安徽晟创检测技术有限公司58787.8858787.88

应付账款山东晟创检测技术有限责任公司7732.80-

其他应付款安徽美安达建设工程有限公司20000.0020000.00

其他应付款安徽正安物业服务有限公司10000.0010000.00

（3）其他项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

货币资金安徽新安银行股份有限公司6968748.445192690.22

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

部分董事、监

事、高级管理

4000000.0010080000.00------

人员、核心骨干人员

2.以权益结算的股份支付情况

2025年度

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

135

6-1-144安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

限制性股票：根据激励计划中权益工具的授予

条件的规定，在授予条件已经成就时确定可行可行权权益工具数量的确定依据权的权益工具数量。员工持股计划：根据《员工持股计划（草案）》的规定，在授予条件已经成就时确定可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额12242526.26

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3890526.28

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

部分董事、监事、高级管理人

3890526.28-

员、核心骨干人员

4.股份支付的修改、终止情况

本期无股份支付的修改、终止情况。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，使用权受到限制的保函保证金及相应的保函情况如下：

受益人保证金金额保函金额到期日期

安徽九安建设投资有限公司-20000000.002027/4/18

广德市誓节镇人民政府-2000000.002026/6/12

合计-22000000.00—

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

被担保单位名称担保事项金额（万元）担保期限

一、子公司

泰安清源水务有限公司信用担保1900.002021/9/1~2029/4/23

泰安清源水务有限公司信用担保4331.252022/1/1~2030/1/1

泰安清源水务有限公司信用担保450.002022/1/5~2030/1/1

136

6-1-145安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

被担保单位名称担保事项金额（万元）担保期限

泰安清源水务有限公司信用担保875.002023/3/1~2029/4/23

宁阳清源水务有限公司信用担保7157.902022/11/30~2037/10/13

桐城市清源水务有限公司信用担保13300.002018/9/20~2033/9/5

桐城市宜源水务有限公司自有资产抵押担保9224.002019/12/31~2042/7/31

桐城市宜源水务有限公司自有资产抵押担保2680.002020/3/31~2042/7/31

桐城市宜源水务有限公司自有资产抵押担保6544.002020/7/7~2042/7/31

桐城市宜源水务有限公司自有资产抵押担保4612.002021/3/1~2042/7/31

郸城县中环新能源有限公司信用担保21300.002022/2/28~2034/12/21

德江中环环保新能源有限公司信用担保16000.002024/1/1~2043/12/27

济源市中辰环境科技有限公司信用担保18996.002025/9/15~2028/12/25

承德中环环保新能源有限公司信用担保16237.002024/3/27~2038/10/22

大连中环东晟污水处理有限公司信用担保14768.812022/8/22~2033/8/21

全椒县清源水务有限公司信用担保1000.002019/12/26~2027/12/25

惠民中环新能源有限公司信用担保12713.612024/9/29~2038/9/20

宁阳中辰水务有限公司信用担保9899.002024/2/29~2036/2/27

泰安岱岳区中环水务有限公司信用担保9100.002023/3/3~2037/12/28

泰安岱岳区中环水务有限公司信用担保5657.002023/3/14~2037/12/28

桐城市中环水务有限公司信用担保2800.002018/4/28~2031/4/28太和县中晟固体废弃物治理有限

信用担保959.272023/1/18~2027/12/30责任公司

安徽璠煌建设工程有限公司信用担保2000.002025/9/30~2026/9/25

石家庄厦能炘环保科技有限公司信用担保37580.312025/6/18~2033/6/18

合计—220085.15—

（2）本公司资金冻结事项*2024年7月4日，安徽省合肥市包河区人民法院出具民事裁定书（案件号：(2024)皖0111财保2806号），针对申请人山东北国发展集团有限公司与安徽中环环保科技股份有限公司合同纠纷一案，申请人山东北国发展集团有限公司向安徽省合肥市包河区人民法院申请财产保全，请求查封冻结安徽中环环保科技股份有限公司银行存款260万元或同等价值财产。

*2025年12月10日，安徽省合肥市包河区人民法院出具民事裁定书（案件号：137

6-1-146安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

(2025)皖0111民初48058号），针对申请人江苏博恩环境工程成套设备有限公司与安徽

中环环保科技股份有限公司合同纠纷一案，申请人江苏博恩环境工程成套设备有限公司向安徽省合肥市包河区人民法院申请财产保全，请求查封冻结安徽中环环保科技股份有限公司银行存款46.04万元。

截至2025年12月31日，除上述或有事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

经公司第四届董事会第十六会议决议通过，以董事会审议利润分配预案当日的总股本562276116股扣减回购专用证券账户5560890股及安徽中环环保科技股份有限公司

—2022年员工持股计划4800000股后551915226股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.23元（含税），共计派发现金股利12694050.20元，不送红股，不以资本公积金转增股本。剩余未分配利润继续留存公司用于支持公司经营需要。

2.变更公司名称基于公司实际控制权变更及未来战略规划调整，公司名称由“安徽中环环保科技股份有限公司”变更为“安徽中赋源创科技集团股份有限公司”，公司证券简称由“中环环保”变更为“中赋科技”。公司于2026年1月9日完成了工商变更登记和修订《公司章程》的备案手续，并取得了合肥市市场监督管理局换发的营业执照。

3.“中环转2”赎回安排

自2026年2月2日至2026年3月2日，本公司股票已满足任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格6.23元/股的130%（含130%，即8.099元/股），已触发“中环转2”有条件赎回条款。2026年3月2日公司召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于提前赎回“中环转2”的议案》，于2026年

4月10日按照债券面值加当期应计利息的价格（即101.486元/张，含息税）赎回于赎回

登记日（2026年4月9日）收市后在中国结算登记在册的“中环转2”。

除上述事项外，截至2026年4月23日，本公司无需要披露的资产负债表日后事

138

6-1-147安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注项。

十六、其他重要事项

1.前期会计差错更正

公司本报告期不存在前期会计差错更正事项。

2.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司各个报告分部提供的劳务分别为污水处理、环境工程、固废业务和其他。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息项目污水处理分部环境工程分部固废业务分部

营业收入535923582.42150791916.71333120165.58

营业成本285773636.52125363055.05215947967.31

资产总额3811821993.163858627102.073334124912.37

负债总额2153633742.311842745775.122437982703.54（续上表）项目其他分部分部间抵销合计

139

6-1-148安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

营业收入29881299.40-95018339.13954698624.98

营业成本23220630.59-89391495.10560913794.37

资产总额117513096.52-4388176633.546733910470.58

负债总额52430230.21-2518062290.633968730160.55

3.其他重要事项

（1）特许经营权主要信息

* 本公司特许经营权项目以 BOT 业务为主，服务内容为污水处理、垃圾焚烧发电，根据《企业会计准则解释第14号》规定，按照重要性原则，特许经营权合同主要信息如下：

项目所有权归属：政府部门（合同授予方）；

运营期限及收费计量依据：项目运营期为20年以上，运营服务费通常根据实际处理量或保底处理量等在合同中约定，付费与考核结果挂钩；

更新投资支出：运营期限内公司为保持运维状况需对设备、设施进行更新和确保移

交的各项设施、设备、器具等均处于良好运转状态而进行恢复性修理义务；

结算条款：按月支付、按季支付；

调价条款：特许经营项目进入运营期后，达到特许经营协议约定调整价格条件后可启动调价机制，项目公司根据特许协议约定的调价公式向主管部门提出调价申请，并接受价格主管部门的监审，主管部门审核完成并报同级政府批准后以书面形式告知项目公司，项目公司遵照执行；

本公司特许经营权相关收入、资产等确认和计量方法详见附注三、21、27和28，

相关一年内到期非流动资产、长期应收款、无形资产、其他非流动资产、预计负债的金

额详见附注五、10、12、18、22和38。

除此之外，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

140

6-1-149安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内112767538.0426948387.42

1至2年8041219.5650776782.51

2至3年38666617.3510657805.47

3至4年10532779.4230020643.70

4至5年29905567.3226844824.73

5年以上27167015.225223068.05

小计227080736.91150471511.88

减：坏账准备44157069.9438165940.25

合计182923666.97112305571.63

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备227080736.91100.0044157069.9419.45182923666.97

其中：组合1应收工程

136262126.8860.0141181895.0330.2295080231.85

款

组合2应收污水处理费36592149.9216.112975174.918.1333616975.01

组合3应收固废处理费-----组合4合并范围内公司

54226460.1123.88--54226460.11

应收款项

合计227080736.91100.0044157069.9419.45182923666.97（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备150471511.88100.0038165940.2525.36112305571.63

其中：组合1应收工程

78663179.5352.2836986150.3847.0241677029.15

款

组合2应收污水处理费17581872.2411.681179789.876.7116402082.37

141

6-1-150安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

组合3应收固废处理费-----组合4合并范围内公司

54226460.1136.04--54226460.11

应收款项

合计150471511.88100.0038165940.2525.36112305571.63

坏账准备计提的具体说明：

*本公司无按单项计提坏账准备的应收账款。

*于2025年12月31日，按组合1应收工程款计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内86550149.864838122.895.59

1-2年1503714.82185859.1512.36

2-3年7361572.441473786.7920.02

3-4年8614150.922451587.3628.46

4-5年5065523.625065523.62100.00

5年以上27167015.2227167015.22100.00

合计136262126.8841181895.0330.22（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内13203772.18627385.214.75

1-2年19471737.601844118.249.47

2-3年8739176.971162969.4113.31

3-4年5180600.001283784.7424.78

4-5年26844824.7326844824.73100.00

5年以上5223068.055223068.05100.00

合计78663179.5336986150.3847.02

*于2025年12月31日，按组合2应收污水处理费计提坏账准备的应收账款

142

6-1-151安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内26217388.18786521.643.00

1-2年6537504.74653750.4710.00

2-3年1918628.50575588.5530.00

3-4年1918628.50959314.2550.00

4-5年---

5年以上---

合计36592149.922975174.918.13（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内13744615.24412338.473.00

1-2年1918628.50191862.8510.00

2-3年1918628.50575588.5530.00

3-4年---

4-5年---

5年以上---

合计17581872.241179789.876.71

*于2025年12月31日，按组合4合并范围内公司应收款项计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内------

1-2年---29386416.41--

2-3年29386416.41-----

3-4年---24840043.70--

4-5年24840043.70-----

5年以上------

合计54226460.11--54226460.11--

（3）坏账准备的变动情况

143

6-1-152安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提

------坏账准备按组合计提

38165940.255991129.69---44157069.94

坏账准备

合计38165940.255991129.69---44157069.94

（4）本期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额桐城市宜源水务

54226460.11-54226460.11

有限公司15.23

-肥西县三河镇人

35537994.74-35537994.749.983050127.37民政府

桐城市建设投资

发展有限责任公-32942671.3932942671.399.25164713.36司莱州建设集团有

29397133.822683337.9632080471.78

限公司9.01

1793298.37

安徽九安建设投

-30199249.7630199249.768.48280581.94资有限公司

合计119161588.6765825259.11184986847.7851.955288721.04

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利-101620000.00

其他应收款1886697177.02861383457.42

合计1886697177.02963003457.42

（2）应收股利被投资单位2025年12月31日2024年12月31日

兰考县荣华水业有限公司-101620000.00

小计-101620000.00

144

6-1-153安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

被投资单位2025年12月31日2024年12月31日

减：坏账准备--

合计-101620000.00

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内1246592086.91560887773.31

1至2年399004665.53141269001.48

2至3年117383929.32105142719.76

3至4年89407450.1443789102.50

4至5年34269935.4212119353.69

5年以上4454750.532241236.03

小计1891112817.85865449186.77

减：坏账准备4415640.834065729.35

合计1886697177.02861383457.42

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

与子公司资金往来1107458537.82859882006.09

应收子公司股权款778518757.89-

往来款及其他2918272.913375160.98

保证金2217249.232192019.70

小计1891112817.85865449186.77

减：坏账准备4415640.834065729.35

合计1886697177.02861383457.42

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1891112817.854415640.831886697177.02

第二阶段---

第三阶段---

145

6-1-154安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

合计1891112817.854415640.831886697177.02

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备1891112817.850.234415640.831886697177.02—

其中：组合3合并范围

1885977295.71--1885977295.71—

内公司应收款项

组合4应收其他款项5135522.1485.984415640.83719881.31—

合计1891112817.850.234415640.831886697177.02—

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段865449186.774065729.35861383457.42

第二阶段---

第三阶段---

合计865449186.774065729.35861383457.42

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备865449186.770.474065729.35861383457.42—

其中：组合3合并范围

859882006.09--859882006.09—

内公司应收款项

组合4应收其他款项5567180.6873.034065729.351501451.33—

合计865449186.770.474065729.35861383457.42—

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2024年12本期变动金额2025年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按单项计提坏

------账准备

146

6-1-155安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12本期变动金额2025年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按组合计提坏

4065729.351318053.23-968141.75-4415640.83

账准备

其中：组合3

合并范围内公-968141.75-968141.75--司应收款项组合4应收其

4065729.35349911.48---4415640.83

他款项

合计4065729.351318053.23-968141.75-4415640.83

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款968141.75其中，重要的其他应收款核销情况：

其他应收款款项是否由关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质联交易产生河南中环鑫汇通生

往来款968141.75公司注销管理层审批通过是物科技有限公司

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末

2025年12月31

单位名称款项性质账龄余额合计数的比例坏账准备日余额

(%)

上海康尊企业管理往来款、

784906093.571年以内41.50-

有限公司股权款泰安岱岳区中环水

往来款108560029.853年以内5.74-务有限公司承德中环环保新能

往来款105675349.772年以内5.59-源有限公司阳信清源水务有限

往来款105388621.502年以内5.57-公司宁阳清源水务有限

往来款103487044.543年以内5.47-公司

合计—1208017139.23—63.87-

*本期无因资金集中管理而列报于其他应收款。

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

147

6-1-156安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

1258818007.0111196160.001247621847.012035178510.3411381032.772023797477.57

投资

对联营、

合营企业32855929.18-32855929.1833374607.21-33374607.21投资

合计1291673936.1911196160.001280477776.192068553117.5511381032.772057172084.78

（2）对子公司投资

2025年12月

2024年12月312025年12月31本期计提减

被投资单位本期增加本期减少31日减值准日日值准备备余额泰安清源水务有

57965949.12136168.42-58102117.54--

限公司宁阳清源水务有

20180000.0077810.53-20257810.53--

限公司上海泷蝶新能源

458442400.0076357.89458518757.89---

科技有限公司桐城市清源水务

137087301.4838905.26-137126206.74--

有限公司安庆市清源水务

8970512.68--8970512.68--

有限公司兰考县荣华水业

130515127.2338905.26-130554032.49--

有限公司上海康尊企业管

98202109.11203115.78-98405224.89--

理有限公司德江中环环保新

100156600.0023494.74100180094.74---

能源有限公司惠民中环新能源

133326520.0023494.74133350014.74---

有限公司宁阳磁窑中环水

31571163.4438905.26-31610068.70--

务有限公司阳信清源水务有

35561760.00--35561760.00--

限公司全椒县清源水务

10214350.03116715.79-10331065.82--

有限公司邹平市中辰水务

10020880.00--10020880.00--

有限公司桐城市中环水务

64000000.00--64000000.00--

有限公司舒城清星污水处

13699386.9838905.26-13738292.24--

理有限公司泰安岱岳区中环

53042800.00--53042800.00--

水务有限公司桐城市宜源水务

75600000.00--75600000.00--

有限公司安徽璠煌建设工

100709040.00243157.89100952197.89--

程有限公司寿县清源水务有

26532265.4538905.2626571170.71--

限公司潜山市清源水务

3031320.00--3031320.00--

有限公司

148

6-1-157安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月

2024年12月312025年12月31本期计提减

被投资单位本期增加本期减少31日减值准日日值准备备余额衢州中环水务有

5052200.00--5052200.00--

限公司夏津县中环水务

40052200.0038905.2640091105.26--

有限公司平阴县中环水务

15360000.0038905.2615398905.26--

有限公司宁阳中辰水务有

43800000.00--43800000.00--

限公司阳信中致信水务

14652241.22--14652241.22--

有限公司临泉县中环水务

1000000.00--1000000.00--

有限公司宿松县中环水务

------有限公司大连中环东晟污

42228000.00--42228000.00--

水处理有限公司安徽宜源环保科

31956820.4138905.26-31995725.67--

技股份有限公司夏津县中辰水务

4000000.00--4000000.00--

有限公司承德中环环保新

90052200.0052863.1690105063.16---

能源有限公司西乡中辰新能源

8000000.00--8000000.00-8000000.00

有限公司太和县中晟固体

废弃物治理有限12060000.00--12060000.00--责任公司济源市中辰环境

117627570.4248631.58-117676202.00--

科技有限公司河南中环鑫汇通

生物科技有限公684872.77-684872.77--684872.77-司安徽环灿生物科

2696160.00--2696160.00-2696160.00

技有限公司安徽中环光伏科

25626760.00165347.37-25792107.37--

技有限公司安徽锦润环境科

10000000.00--10000000.00--

技有限公司合肥荣清环境科

1000000.00--1000000.00--

技有限公司安徽中环普鲁夫

新能源科技有限500000.00--500000.00500000.00500000.00公司中环（山东）水

------务有限公司淮北市清源水务

------有限公司安徽中清水务有

------限公司淮南市中环水务

------有限公司北京鼎赋医药科

-4999900.00-4999900.00--技有限公司

149

6-1-158安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月

2024年12月312025年12月31本期计提减

被投资单位本期增加本期减少31日减值准日日值准备备余额合肥中环环保科

------技有限公司

合计2035178510.346478299.97782838803.301258818007.01-184872.7711196160.00

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动

2024年12月

投资单位

31日权益法下确认其他综合收其他权益追加投资减少投资

的投资损益益调整变动联营企业

ProofEnergyInc. 33374607.21 - - -518678.03 - -（续上表）本期增减变动

2025年12月2025年12月31

投资单位宣告发放现金计提减值准其他31日日减值准备余额股利或利润备联营企业

ProofEnergyInc. - - - 32855929.18 -

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务177919596.54149243489.77224560680.43180531162.70

其他业务542533.32422217.72386555.88281478.48

合计178462129.86149665707.49224947236.31180812641.18

5.投资收益

项目2025年度2024年度

成本法核算的长期股权投资收益62000000.00101620000.00

理财收益2215122.004923196.93

权益法核算的长期股权投资收益-518678.03-1296210.92

合计63696443.97105246986.01

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

150

6-1-159安徽中赋源创科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

4145171.72—

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享2095413.31—

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价

2266150.47理财产品收益

值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出243803.52—

其他符合非经常性损益定义的损益项目39890.43—

非经常性损益总额8790429.45—

减：非经常性损益的所得税影响数1144434.61—

非经常性损益净额7645994.84—

减：归属于少数股东的非经常性损益净额166829.42—

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额7479165.42—

2.净资产收益率及每股收益

*2025年度加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.940.16410.1641扣除非经常性损益后归属于公司普通股

2.610.14610.1461

股东的净利润

*2024年度加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.640.14240.1424扣除非经常性损益后归属于公司普通股

2.540.13290.1329

股东的净利润

公司名称：安徽中赋源创科技集团股份有限公司

日期：2026年4月23日

151

6-1-160