威海光威复合材料股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度威海光威复合材料股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-111审计报告

信会师报字[2026]第 ZA90145 号

威海光威复合材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了威海光威复合材料股份有限公司（以下简称光威复材）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光威复材2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光威复材，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认事项描述审计应对

收入确认的会计政策详情及收入的分析请（1）了解和评价光威复材管理层与收入确参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策认相关的关键内部控制的设计和运行有效和会计估计”注释“二十四、收入”所述的性；

会计政策及“五、合并财务报表项目附注”（2）选取样本检查销售合同，识别商品控

注释“三十六、营业收入和营业成本”。制权转移相关的合同条款与条件，评价收光威复材主要从事碳纤维及碳纤维制品的入确认时点是否符合企业会计准则的要生产、销售。光威复材2025年度合并营业求；

收入为285951.97万元。（3）对收入和成本执行分析程序，包括：

光威复材销售部门接受客户订单，订单核准本期各月度收入、成本、毛利波动分析，后，库管根据出库单发货，客户验收或签收主要产品本期收入、成本、毛利率与上期时作为控制权转移的时点确认收入；比较分析等分析程序；

其中设备类产品在安装调试后经购买方确（4）对本期记录的收入交易选取样本，核认合格时确认收入。对销售合同、发票、出库单、提单以及相其中出口销售时，根据与客户签订的销售合应的签收单和验收单等资料，评价相关收同，待产品出口报关并取得提单时确认收入确认是否符合光威复材收入确认会计政入。策；

其中销售军品时，光威复材直接与国内军方（5）结合应收账款函证程序，检查已确认客户签订销售合同，产品经驻厂军代表(如的收入的真实性；

有)检验合格后出库发货，并经客户签收确（6）就资产负债表日前后记录的收入交认销售收入。易，选取样本，核对销售合同、发票、出由于收入是光威复材的关键业绩指标之一，库单以及相应的签收单和验收单及其他支从而存在光威复材管理层为了达到特定目持性文件等资料。

标或预期的固有风险，我们将光威复材收入确认识别为关键审计事项。

四、其他信息

审计报告第2页光威复材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括光威复材2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估光威复材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督光威复材的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第3页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对光威复材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光威复材不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就光威复材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页（本页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二六年三月二十八日审计报告第5页威海光威复合材料股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金(一)1763984443.451384247258.62结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据(二)141380159.34151342318.40

应收账款(三)1310880781.77860127761.82

应收款项融资(四)444386671.17804061534.29

预付款项(五)35050434.9317837469.28应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款(六)1198785.911687365.40买入返售金融资产

存货(七)798702243.90713740155.02

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产(八)244264275.81205137899.20

流动资产合计4739847796.284138181762.03

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资(九)28118530.3328082883.84其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产(十)3577597630.622912313774.83

在建工程(十一)189922435.67518204783.60生产性生物资产油气资产

使用权资产(十二)585429.813218464.41

无形资产(十三)326415338.88335713220.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用(十四)37466365.3516044621.45

递延所得税资产(十五)47890869.3851571710.06

其他非流动资产(十六)68086994.5668423417.71

非流动资产合计4276083594.603933572876.16

资产总计9015931390.888071754638.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页威海光威复合材料股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款(十八)833328479.9648781421.10向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据(十九)418096390.91204217577.21

应付账款(二十)697456323.98385580116.37预收款项

合同负债(二十一)26543354.5117647614.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬(二十二)51610796.4451772077.99

应交税费(二十三)69821211.4136878791.26

其他应付款(二十四)156029695.69392001561.34应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债(二十五)334095463.26244227702.47

其他流动负债(二十六)3450636.102294189.90

流动负债合计2590432352.261383401052.26

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款(二十七)375758131.48772040312.71应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债(二十八)1856751.273468026.81长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益(二十九)388357861.53420081381.41

递延所得税负债(十五)其他非流动负债

非流动负债合计765972744.281195589720.93

负债合计3356405096.542578990773.19

所有者权益：

股本(三十)831352000.00831352000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积(三十一)1201597029.441216164921.77

减：库存股(三十二)161664371.77161664371.77

其他综合收益(三十三)-7675316.94-2813426.29专项储备

盈余公积(三十四)292454842.83287854444.68一般风险准备

未分配利润(三十五)3530060637.143343757983.24

归属于母公司所有者权益合计5686124820.705514651551.63

少数股东权益-26598526.36-21887686.63

所有者权益合计5659526294.345492763865.00

负债和所有者权益总计9015931390.888071754638.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页威海光威复合材料股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金249375742.32147547595.86交易性金融资产衍生金融资产

应收票据40523700.7248753833.37

应收账款(一)246310345.69175870555.08

应收款项融资8933785.097573998.69

预付款项2012231.812092743.90

其他应收款(二)826492395.64920711293.36

存货102813808.47112818515.25

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1476462009.741415368535.51

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资(三)1879404131.161900185627.88其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产81943878.4488974112.64

在建工程1178755.286882756.87生产性生物资产油气资产

使用权资产2219789.88

无形资产12429787.4013294763.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用14038346.312456891.89递延所得税资产

其他非流动资产34447655.0024000000.00

非流动资产合计2023442553.592038013942.53

资产总计3499904563.333453382478.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页威海光威复合材料股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款50029305.56交易性金融负债衍生金融负债

应付票据60710269.7624216026.85

应付账款52627946.8735918895.05预收款项

合同负债20450335.9716894403.73

应付职工薪酬9378416.668680904.92

应交税费1378346.672556920.62

其他应付款337972801.884224405.69持有待售负债

一年内到期的非流动负债2316180.06

其他流动负债2658543.682196095.26

流动负债合计535205967.0597003832.18

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益25937965.3726055482.76递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计25937965.3726055482.76

负债合计561143932.42123059314.94

所有者权益：

股本831352000.00831352000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1343537713.851368604227.58

减：库存股161664371.77161664371.77其他综合收益专项储备

盈余公积274944678.37270344280.22

未分配利润650590610.461021687027.07

所有者权益合计2938760630.913330323163.10

负债和所有者权益总计3499904563.333453382478.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页威海光威复合材料股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入2859519691.082449934877.27

其中：营业收入(三十六)2859519691.082449934877.27利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2168858975.751694197342.48

其中：营业成本(三十六)1721396302.051334052294.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加(三十七)35603269.8535705763.71

销售费用(三十八)18568054.9721225749.13

管理费用(三十九)145811605.11133398861.27

研发费用(四十)219516049.88172708349.74

财务费用(四十一)27963693.89-2893676.25

其中：利息费用(四十一)40423884.9922996389.45

利息收入(四十一)33353349.1020419907.19

加：其他收益(四十二)70239113.5594098244.69

投资收益（损失以“-”号填列）(四十三)35646.4982883.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益(四十三)35646.4982883.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）(四十四)605576.461942601.76

信用减值损失（损失以“-”号填列）(四十五)-14895350.202082546.91

资产减值损失（损失以“-”号填列）(四十六)-37722405.10-41976568.66

资产处置收益（损失以“-”号填列）(四十七)96100.451223504.72

三、营业利润（亏损以“-”号填列）709019396.98813190748.05

加：营业外收入(四十八)951162.312738143.60

减：营业外支出(四十九)1512663.932217662.62

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）708457895.36813711229.03

减：所得税费用(五十)109134371.57127572151.89

五、净利润（净亏损以“-”号填列）599323523.79686139077.14

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）599323523.79686139077.14

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）603403052.05741184300.63

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-4079528.26-55045223.49

六、其他综合收益的税后净额-4861890.652191252.02

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-4861890.652191252.02

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-4861890.652191252.02

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-4861890.652191252.02

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额594461633.14688330329.16

归属于母公司所有者的综合收益总额598541161.40743375552.65

归属于少数股东的综合收益总额-4079528.26-55045223.49

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.730.90

（二）稀释每股收益（元/股）0.730.90

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页威海光威复合材料股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入(四)517463730.13499255160.75

减：营业成本(四)450190294.60403548426.36

税金及附加3100365.962915255.43

销售费用5415982.676781337.33

管理费用24551788.0621690738.02

研发费用29611155.1332260607.99

财务费用-584751.86-1781283.46

其中：利息费用423719.06114830.03

利息收入3727701.841676485.89

加：其他收益6999164.2612921811.61

投资收益（损失以“-”号填列）(五)48681972.9873441771.24

其中：对联营企业和合营企业的投资收益74245.78120091.24以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）604310.921655800.33

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4848237.01-1383595.69

资产减值损失（损失以“-”号填列）-10438072.27-6420089.60

资产处置收益（损失以“-”号填列）-54243.02-162742.57

二、营业利润（亏损以“-”号填列）46123791.43113893034.40

加：营业外收入210190.112767.84

减：营业外支出330000.002203000.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）46003981.54111692802.24

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）46003981.54111692802.24

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）46003981.54111692802.24

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额46003981.54111692802.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页威海光威复合材料股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2868152473.222985302925.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还11676339.2512755009.48

收到其他与经营活动有关的现金(五十二)62625761.0399946004.48

经营活动现金流入小计2942454573.503098003939.26

购买商品、接受劳务支付的现金900722818.251502319205.43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金349252528.80307434943.45

支付的各项税费249543506.21333212986.42

支付其他与经营活动有关的现金(五十二)148125550.3092106221.91

经营活动现金流出小计1647644403.562235073357.21

经营活动产生的现金流量净额1294810169.94862930582.05

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金474000000.00929480000.00

取得投资收益收到的现金605576.461942601.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额271838.944093716.81处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计474877415.40935516318.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金747254410.02839143536.84

投资支付的现金474000000.00957480000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1221254410.021796623536.84

投资活动产生的现金流量净额-746376994.62-861107218.27

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金942873351.721100296102.33收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计942873351.721100296102.33

偿还债务支付的现金558388621.56210773774.50

分配股利、利润或偿付利息支付的现金448889623.48433757026.72

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金(五十二)133519090.07163959071.77

筹资活动现金流出小计1140797335.11808489872.99

筹资活动产生的现金流量净额-197923983.39291806229.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-17413440.496092643.79

五、现金及现金等价物净增加额(五十三)333095751.44299722236.91

加：期初现金及现金等价物余额(五十三)1319339752.821019617515.91

六、期末现金及现金等价物余额(五十三)1652435504.261319339752.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页威海光威复合材料股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金517099467.81529408139.38

收到的税费返还4324536.473018275.38

收到其他与经营活动有关的现金408629883.82271746140.62

经营活动现金流入小计930053888.10804172555.38

购买商品、接受劳务支付的现金431936183.05478665456.79

支付给职工以及为职工支付的现金46861689.1643614089.69

支付的各项税费14213401.4411202313.99

支付其他与经营活动有关的现金24640590.1657972720.52

经营活动现金流出小计517651863.81591454580.99

经营活动产生的现金流量净额412402024.29212717974.39

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金466000000.00640000000.00

取得投资收益收到的现金73889270.921655800.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计539889270.92641655800.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

24798488.637941847.27

的现金

投资支付的现金466737700.00668000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计491536188.63675941847.27

投资活动产生的现金流量净额48353082.29-34286046.94

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计50000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金412854597.23412500000.00

支付其他与筹资活动有关的现金2290400.00163959071.77

筹资活动现金流出小计415144997.23576459071.77

筹资活动产生的现金流量净额-365144997.23-576459071.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2450699.54207582.83

五、现金及现金等价物净增加额93159409.81-397819561.49

加：期初现金及现金等价物余额140282780.86538102342.35

六、期末现金及现金等价物余额233442190.67140282780.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页威海光威复合材料股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益储备险准备

一、上年年末余额831352000.001216164921.77161664371.77-2813426.29287854444.683343757983.245514651551.63-21887686.635492763865.00

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额831352000.001216164921.77161664371.77-2813426.29287854444.683343757983.245514651551.63-21887686.635492763865.00

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-14567892.33-4861890.654600398.15186302653.90171473269.07-4710839.73166762429.34

（一）综合收益总额-4861890.65603403052.05598541161.40-4079528.26594461633.14

（二）所有者投入和减少资本-25066513.73-25066513.73-25066513.73

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-25066513.73-25066513.73-25066513.73

4．其他

（三）利润分配4600398.15-417100398.15-412500000.00-412500000.00

1．提取盈余公积4600398.15-4600398.15

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-412500000.00-412500000.00-412500000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他10498621.4010498621.40-631311.479867309.93

四、本期期末余额831352000.001201597029.44161664371.77-7675316.94292454842.833530060637.145686124820.70-26598526.365659526294.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页威海光威复合材料股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益储备险准备

一、上年年末余额831352000.001318751000.53-5004678.31276685164.463026242962.835448026449.5181905130.735529931580.24

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额831352000.001318751000.53-5004678.31276685164.463026242962.835448026449.5181905130.735529931580.24三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-102586078.76161664371.772191252.0211169280.22317515020.4166625102.12-103792817.36-37167715.24

列）

（一）综合收益总额2191252.02741184300.63743375552.65-55045223.49688330329.16

（二）所有者投入和减少资本-10237672.64-10237672.64-10237672.64

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-10237672.64-10237672.64-10237672.64

4．其他

（三）利润分配11169280.22-423669280.22-412500000.00-412500000.00

1．提取盈余公积11169280.22-11169280.22

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-412500000.00-412500000.00-412500000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-92348406.12161664371.77-254012777.89-48747593.87-302760371.76

四、本期期末余额831352000.001216164921.77161664371.77-2813426.29287854444.683343757983.245514651551.63-21887686.635492763865.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页威海光威复合材料股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额831352000.001368604227.58161664371.77270344280.221021687027.073330323163.10

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额831352000.001368604227.58161664371.77270344280.221021687027.073330323163.10

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-25066513.734600398.15-371096416.61-391562532.19

（一）综合收益总额46003981.5446003981.54

（二）所有者投入和减少资本-25066513.73-25066513.73

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-25066513.73-25066513.73

4．其他

（三）利润分配4600398.15-417100398.15-412500000.00

1．提取盈余公积4600398.15-4600398.15

2．对所有者（或股东）的分配-412500000.00-412500000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额831352000.001343537713.85161664371.77274944678.37650590610.462938760630.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页威海光威复合材料股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益

一、上年年末余额831352000.001378841900.22259175000.001333663505.053803032405.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额831352000.001378841900.22259175000.001333663505.053803032405.27

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-10237672.64161664371.7711169280.22-311976477.98-472709242.17

（一）综合收益总额111692802.24111692802.24

（二）所有者投入和减少资本-10237672.64-10237672.64

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-10237672.64-10237672.64

4．其他

（三）利润分配11169280.22-423669280.22-412500000.00

1．提取盈余公积11169280.22-11169280.22

2．对所有者（或股东）的分配-412500000.00-412500000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他161664371.77-161664371.77

四、本期期末余额831352000.001368604227.58161664371.77270344280.221021687027.073330323163.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

威海光威复合材料股份有限公司(以下简称“光威复材”、“本公司”或“公司”)前身

为1992年2月5日设立的威海市碳素渔竿厂(以下简称“碳素渔竿厂”)。经历次增资，截至2008年2月29日止，公司注册资本和实收资本均变更为20800万元。2008年4月，碳素渔竿厂规范为威海光威复合材料有限公司（以下简称“复材有限”）并取得工商管理机关换发的《企业法人营业执照》。

复材有限经历次增资和股权转让，截至2013年12月31日止，注册资本和实收资本均变更为68000万元。2014年10月复材有限整体改制为股份有限公司。改制后公司注册资本和股本27600万元。

2017年8月11日经中国证券监督管理委员会《关于核准威海光威复合材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1494号)核准，公司公开发行人民币普通股9200万股，面值为每股人民币1.00元，每股发行价格为11.26元。2017年8月29日，公司募集资金总额为1035920000.00元，扣除各项发行费用共计

89432019.25元，实际募集资金净额为946487980.75元，其中增加股本

92000000.00元，增加资本公积854487980.75元。公司于2017年9月1日在深圳

证券交易所创业板挂牌上市。

根据公司2018年11月12日召开第二届董事会第八次会议及第二届监事会第七次会

议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，限制性股票的授予数量为225万股，授予价格为19.95元/股，授予日为2018年11月12日。根据以上相关的股东大会及董事会决议，公司申请新增注册资本为人民币2250000.00元，增资总对价人民币44887500.00元，差额42637500.00元账列资本公积。

经2019年3月22日公司第二届董事会第十次会议审议通过及2019年4月19日股

东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，合计转增14810万股，该次转增完成后公司总股本增加至51835万股。

经2023年3月28日公司第三届董事会第十四次会议审议通过及2023年4月21日

股东大会审议通过，公司以截止2022年12月31日的公司总股本518350000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计增加股本31101万股，该次转增完成后公司总股本增加至82936万元。

财务报表附注第1页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注根据公司2023年5月9日召开第三届董事会第十六次会议及第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。根据议案，首次授予限制性股票授予价格由26.67元/股调整至15.92元/股，首次授予数量由498.00万股调整至796.80万股，公司本激励计划首次授予部分

第一个归属期归属条件已成就，该次可归属限制性股票数量为199.20万股，授予价

格为15.92元/股。根据以上相关的股东大会及董事会决议，公司申请新增注册资本为人民币1992000.00元，增资总对价人民币31712640.00元，溢价部分人民币

29720640.00元计入资本公积。

截至2025年12月31日止，公司累计发行股本总数为83135.20万股，注册资本为

83135.20万元，公司注册地和总部地址：山东省威海市高区天津路-130号。

公司的企业法人营业执照注册号为 91371000166734784G，所属行业为化学纤维制造业。

公司主要经营范围：一般项目：新材料技术研发；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售；石墨及碳素制品制造；石墨及碳素制品销售；模具制造；

模具销售；机械设备研发；机械设备销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械零件、零部件加工；机械零件、零部件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物进出口；劳务服务（不含劳务派遣）；非居住房地产租赁；仓储设备租赁服务；特种设备出租；机械设备租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）公司的控股股东为威海光威集团有限责任公司，实际控制人为：陈亮。

本财务报表业经光威复材董事会于2026年3月28日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至2025年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

1、威海拓展纤维有限公司7、威海光晟航天航空科技有限公司

2、威海光威精密机械有限公司8、北京蓝科盈晟航空科技有限公司

3、山东光威碳纤维产业技术研究院有限公司9、威海光威复合材料科技有限公司

4、光威（香港）有限公司

5、威海光威能源新材料有限公司

6、内蒙古光威碳纤有限公司

本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第2页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本财务报告期间合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

境外子公司以美元作为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收财务报表附注第3页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自财务报表附注第4页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

财务报表附注第5页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的财务报表附注第6页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公财务报表附注第7页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他财务报表附注第8页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确财务报表附注第9页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的财务报表附注第10页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注第11页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定

依据如下：

（1）应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

（2）应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据应收账款组合1应收外部客户款项应收账款组合2合并范围内关联方款项

（3）其他应收款

公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未财务报表附注第12页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据其他应收款组合1合并范围内关联方款项其他应收款组合2其他

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品及发出商品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所财务报表附注第13页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）六、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为财务报表附注第14页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额财务报表附注第15页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别财务报表附注第16页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注进行会计处理。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.50

电子设备年限平均法3-5519-31.67

运输设备年限平均法4-5519-23.75

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

财务报表附注第17页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋及建筑物

（3）经国土、规划等外部部门验收；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可

使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

机器设备

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准运输设备验收完成后达到预定可使用状态

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借财务报表附注第18页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

财务报表附注第19页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50直线法无残值土地使用权证规定的使用年限软件5直线法无残值技术转让合同约定的有效期间

专利权10、20直线法无残值专利法规定的有效期间

水资源使用权23.5直线法无残值水权交易鉴证书规定的使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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二○二五年度财务报表附注

(十八)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限路面改造直线法5装修工程直线法5

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合财务报表附注第21页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

财务报表附注第22页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

财务报表附注第23页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

财务报表附注第24页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

销售部门接受客户订单，订单核准后，库管根据出库单发货，客户验收或签收时作为控制权转移的时点确认收入。

其中设备类产品在安装调试后经购买方确认合格时确认收入；

其中出口销售时，根据与客户签订的销售合同，待产品出口报关并取得提单时确认收入；

其中销售军品时，光威复材直接与国内军方客户签订销售合同，产品经驻厂军代表(如有)检验合格后出库发货，并经客户签收确认销售收入。

财务报表附注第25页威海光威复合材料股份有限公司

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(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：能够分解为与资产相关的和与收益相关的，分别按与资产相关和与收益相关的标准进行分解确认；难以区分的，将该政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

财务报表附注第26页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且财务报表附注第27页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用财务报表附注第28页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

财务报表附注第29页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过500000元的租赁作为低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第30页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第31页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的在建工程项目金额大于等于2000万元重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于等于200万元本期重要的应收款项核销金额大于等于200万元账龄超过1年的重要应付账款金额大于等于200万元非全资子公司的总资产或营业收入大于等于合并报重要的非全资子公司

表总资产或收入的3%对单个联营企业的长期股权投资账面价值大于等于重要的联营公司

合并报表净资产的3%

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本财务报表期间未发生重要的会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本财务报表期间未发生重要的会计估计变更。

四、税项

(一)企业所得税公司名称法定所得税率实际所得税率

本公司25%25%

威海拓展纤维有限公司25%15%

威海光威精密机械有限公司25%15%

山东光威碳纤维产业技术研究院有限公司25%25%

光威(香港)有限公司16.5%16.5%

威海光威能源新材料有限公司25%15%

内蒙古光威碳纤有限公司25%25%

威海光晟航天航空科技有限公司25%15%

北京蓝科盈晟航空科技有限公司25%15%

威海光威复合材料科技有限公司25%15%

1、威海拓展纤维有限公司于2023年12月7日已取得由山东省科学技术厅、山东

省财政厅、国家税务总局山东省税务局核发的高新技术企业证书(证书编号GR202337007066)。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企财务报表附注第32页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，威海拓展纤维有限公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，2025年度企业所得税实际执行税率为

15%。

2、威海光威精密机械有限公司于2025年12月8日已取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局核发的高新技术企业证书(证书编号GR202537001672)。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，威海光威精密机械有限公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，2025年度企业所得税实际执行税率为15%。

3、威海光威能源新材料有限公司于2023年11月29日已取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局核发的高新技术企业证书(证书编号GR 202337002406)。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，威海光威能源新材料有限公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，2025年度企业所得税实际执行税率为15%。

4、威海光晟航天航空科技有限公司于2023年11月29日已取得由山东省科学技术

厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局核发的高新技术企业证书(证书编号 GR202337003419)。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，威海光晟航天航空科技有限公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，2025年度企业所得税实际执行税率为15%。

5、北京蓝科盈晟航空科技有限公司于2024年10月29日已取得由北京市科学技术

委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的高新技术企业证书(证书编号 GR202411010241)。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，北京蓝科盈晟航空科技有限公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，2025年度企业所得税实际执行税率为15%。

6、威海光威复合材料科技有限公司于2024年12月7日已取得由山东省科学技术

厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局核发的高新技术企业证书(证书编号 GR202437001175)。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，威海光威复合材料科技有限公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，2025年度企业所得税实际执行税率为15%。

财务报表附注第33页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)公司流转税税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额13%、9%、6%部分为应交增值税根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）（自2016年5月1日起开始执行）的规定，税务机关按2025年度实际安置残疾人的人数，享受限额即征即退增值税。

根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局【2023】43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2025年度本公司子威海光威精密机械有限公司、威海光晟航天航空科技有限公司、威海光威复合材料科技有限公司及威海拓展纤维有限公司作为先进制造业企业享受上述增值税税收优惠。

(三)公司其他税费主要税种和税率税种计税依据税率

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%财务报表附注第34页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

银行存款1652435504.261319339752.82

其他货币资金111548939.1964907505.80

合计1763984443.451384247258.62

其中：存放在境外的款项总额124255202.6687965585.42

其他货币资金(受到限制的货币资金)明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金106126455.6760180491.66

保函保证金4400000.004400000.00

限定用途资金1022483.52327014.14

合计111548939.1964907505.80

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票5701454.5516377049.69

商业承兑汇票135678704.79134965268.71

合计141380159.34151342318.40财务报表附注第35页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

151183977.92100.009803818.586.48141380159.34164101831.92100.0012759513.527.78151342318.40

计提坏账准备

其中：

组合15701454.553.775701454.5516377049.699.9816377049.69

组合2145482523.3796.239803818.586.74135678704.79147724782.2390.0212759513.528.64134965268.71

合计151183977.92100.009803818.58141380159.34164101831.92100.0012759513.52151342318.40财务报表附注第36页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

组合15701454.55

组合2145482523.379803818.586.74

合计151183977.929803818.58

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销应收票据

12759513.52-2955694.949803818.58

坏账准备

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3823046.40

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1106972001.13725149099.24

1至2年231135334.55169857180.01

2至3年52587302.3321939721.34

3至4年17565047.172821889.30

4至5年1916070.80118808.20

5年以上2320179.282189671.08

小计1412495935.26922076369.17

减：坏账准备101615153.4961948607.35

合计1310880781.77860127761.82财务报表附注第37页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

957793.680.07957793.68100.001996689.680.221996689.68100.00

备按信用风险特征组

1411538141.5899.93100657359.817.131310880781.77920079679.4999.7859951917.676.52860127761.82

合计提坏账准备

其中：

组合11411538141.5899.93100657359.817.131310880781.77920079679.4999.7859951917.676.52860127761.82

合计1412495935.26100.00101615153.491310880781.77922076369.17100.0061948607.35860127761.82财务报表附注第38页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合11411538141.58100657359.817.13

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转销或核期末余额额计提其他变动转回销

坏账准备61948607.3539958069.08154334.40-137188.54101615153.49

注：其他变动系外币报表折算差额。

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款154334.40

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准应收账款和合同资合同资产期末单位名称应收账款期末余额产期末备和合同资产减产期末余额余额合计数的余额值准备期末余额

比例(%)

客户1264863420.47264863420.4718.7513243171.03

客户2163217459.00163217459.0011.5611648966.35

客户3137540843.00137540843.009.748345513.40

客户4137211030.32137211030.329.716860551.52

客户5114249225.93114249225.938.097984498.70

合计817081978.72817081978.7257.8548082701.00

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据73448864.6512227647.60财务报表附注第39页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

应收账款370937806.52791833886.69

合计444386671.17804061534.29

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备应收

12227647.60375952366.91314731149.8673448864.65

票据应收

791833886.691021513782.001464527650.6022117788.43370937806.52

账款

合计804061534.291397466148.911779258800.4622117788.43444386671.17

3、期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

应收账款保理148500000.00注：应收账款保理见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（十八）短期借款”中披露。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票104009255.06

5、因金融资产转移而终止确认的应收款项融资

与终止确认相关的项目终止确认金额金融资产转移的方式利得或损失

客户 A 213787306.15 应收账款无追索权保理 924153.47（注）

注：为本期保理手续费。

6、应收款项融资减值准备

（1）应收票据按坏账计提方法分类披露财务报表附注第40页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账

73448864.65100.0073448864.65

准备

其中：组合173448864.65100.0073448864.65

按组合计提坏账准备：

信用风险特征组合期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

组合173448864.65

（2）应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账

390510909.50100.0019573102.985.01370937806.52

准备

其中：组合1390510909.50100.0019573102.985.01370937806.52

按组合计提坏账准备：

信用风险特征组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合1390510909.5019573102.985.01

7、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备41690891.41-22117788.4319573102.98财务报表附注第41页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内31609149.6390.1917624269.2898.80

1至2年3303252.279.42213200.001.20

2至3年138033.030.39

合计35050434.93100.0017837469.28100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

供应商17937368.5722.65

供应商26964159.4719.87

供应商34618997.4613.18

供应商42901600.008.28

供应商51941000.505.54

合计24363126.0069.52

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1198785.911687365.40

合计1198785.911687365.40其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1043585.001599500.00

1至2年193500.00100000.00

2至3年18300.00

3至4年18300.00120400.80

财务报表附注第42页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

4至5年120400.8015000.00

5年以上352469.00352869.00

小计1728254.802206069.80

减：坏账准备529468.89518704.40

合计1198785.911687365.40财务报表附注第43页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

1728254.80100.00529468.8930.641198785.912206069.80100.00518704.4023.511687365.40

计提坏账准备

其中：

组合21728254.80100.00529468.8930.641198785.912206069.80100.00518704.4023.511687365.40财务报表附注第44页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合21728254.80529468.8930.64

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额518704.40518704.40上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提10764.4910764.49本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额529468.89529468.89

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备518704.4010764.49529468.89财务报表附注第45页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金1554454.801364869.80

备用金120000.00780000.00

押金53800.0061200.00

合计1728254.802206069.80

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

中航国际金网（北京）

保证金466000.001年内26.9623300.00科技有限公司威海临港经济技术开

保证金263469.005年以上15.24263469.00发区财政局

客户6保证金230000.001年内13.3111500.00

100000.001年内5.795000.00

客户7保证金

100000.001至2年5.7910000.00

中科高盛咨询集团有

保证金155000.001年内8.977750.00限公司

合计1314469.0076.06321019.00财务报表附注第46页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料394904406.888551617.70386352789.18370190744.081536653.24368654090.84

低值易耗品4013093.414013093.414358971.444358971.44

在产品151572188.784026888.91147545299.87130299833.995035014.27125264819.72

库存商品192869597.953406273.69189463324.26179901039.2210958678.02168942361.20

发出商品75054261.453726524.2771327737.1849108243.142588331.3246519911.82

合计818413548.4719711304.57798702243.90733858831.8720118676.85713740155.02财务报表附注第47页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1536653.247870016.35855051.898551617.70

在产品5035014.277977509.268985634.624026888.91

库存商品10958678.0215092166.7722644571.103406273.69

发出商品2588331.326782712.725644519.773726524.27

合计20118676.8537722405.1038129777.3819711304.57财务报表附注第48页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣增值税244264275.81205137899.20财务报表附注第49页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)长期股权投资本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备被投资单位追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其（账面价值）年末余额面价值）期末余额资资资损益调整变动或利润准备他联营企业

科泰克(山东)

特种装备科28082883.8435646.4928118530.33技有限公司财务报表附注第50页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产3577597630.622912313774.83固定资产清理

合计3577597630.622912313774.83财务报表附注第51页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1018373746.073399665502.7849408925.9320340182.124487788356.90

（2）本期增加金额98871032.19943194591.362150986.912246687.081046463297.54

—购置86880638.051614217.952246687.0890741543.08

—在建工程转入98871032.19856313953.31536768.96955721754.46

（3）本期减少金额2955515.03383228.391096557.084435300.50

—处置或报废2955515.03383228.391096557.084435300.50

（4）期末余额1117244778.264339904579.1151176684.4521490312.125529816353.94

2．累计折旧

（1）上年年末余额321252986.211219166902.2325176312.929878380.711575474582.07

（2）本期增加金额52362105.59316827459.977716382.152840155.23379746102.94

—计提52362105.59316827459.977716382.152840155.23379746102.94

（3）本期减少金额1596165.51364066.951041729.233001961.69

—处置或报废1596165.51364066.951041729.233001961.69

（4）期末余额373615091.801534398196.6932528628.1211676806.711952218723.32

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额财务报表附注第52页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值743629686.462805506382.4218648056.339813505.413577597630.62

（2）上年年末账面价值697120759.862180498600.5524232613.0110461801.412912313774.83财务报表附注第53页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

包头项目441752886.62正在办理过程中

(十一)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备在建工

189922435.67189922435.67518204783.60518204783.60

程

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值安装调试设

131774209.11131774209.11485661251.60485661251.60

备

房屋建筑物58148226.5658148226.5632543532.0032543532.00

合计189922435.67189922435.67518204783.60518204783.60财务报表附注第54页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源资产金额少金额度累计金额

算比例(%)金额(%)先进复合材料中心（三132198200.0029432022.6526820054.7556252077.4083.54%80.00%自筹期四期）

包头项目2023570000.00365204340.15545792098.76859228741.5451767697.37115.36%95.00%自筹

合计394636362.80572612153.51859228741.54108019774.77财务报表附注第55页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)使用权资产项目房屋及建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额8792972.61

（2）本期增加金额

—新增租赁

（3）本期减少金额7506230.05

—转出至固定资产

—处置7506230.05

（4）期末余额1286742.56

2．累计折旧

（1）上年年末余额5574508.20

（2）本期增加金额2633034.60

—计提2633034.60

（3）本期减少金额7506230.05

—转出至固定资产

—处置7506230.05

（4）期末余额701312.75

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值585429.81

（2）上年年末账面价值3218464.41财务报表附注第56页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)无形资产项目土地使用权软件专利权水资源使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额375601923.219848992.533953361.9510735000.00400139277.69

（2）本期增加金额548957.33548957.33

—购置548957.33548957.33

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额375601923.2110397949.863953361.9510735000.00400688235.02

2．累计摊销

（1）上年年末余额57863955.135081935.68909155.92571010.7064426057.43

（2）本期增加金额7511802.741526296.09351931.32456808.569846838.71

—计提7511802.741526296.09351931.32456808.569846838.71

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额65375757.876608231.771261087.241027819.2674272896.14财务报表附注第57页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权软件专利权水资源使用权合计

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值310226165.343789718.092692274.719707180.74326415338.88

（2）上年年末账面价值317737968.084767056.853044206.0310163989.30335713220.26财务报表附注第58页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

路面改造4966637.243287016.191679621.05

装修工程11077984.2129578465.954869705.8635786744.30

合计16044621.4529578465.958156722.0537466365.35

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

坏账准备96644689.1614496703.3890228090.7213534011.60

未实现收益14993072.072248960.8110928364.731639254.71

折旧费用税会差异1831024.91274653.741554296.75233144.50尚未计入损益的补

199691783.2429953766.67213808785.7232071317.38

贴收入

股份支付14596950.762189542.62

存货跌价准备6111898.55916784.7812696261.691904439.25

租赁负债585429.8187814.474698324.33704748.65

合计319857897.7447978683.85348511074.7052276458.71

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

使用权资产585429.8087814.473218464.41704748.65

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产递延所得税资产和得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额负债互抵金额债余额债余额

递延所得税资产87814.4747890869.38704748.6551571710.06财务报表附注第59页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末上年年末抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产递延所得税资产和得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额负债互抵金额债余额债余额

递延所得税负债87814.47704748.65

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损557753543.94320159686.38

尚未计入损益的补贴收入188666078.08206272595.69

存货跌价准备13599406.027422415.16

坏账准备34876854.7826689625.96

合计794895882.82560544323.19

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年度6386929.5327723406.83本年度弥补亏损

2026年度1529257.631531922.15本年度更正

2027年度9754061.7916812442.81本年度更正

2028年度23677474.9523677474.95

2029年度9488735.169488735.16

2030年度224528964.5611416425.36本年度可抵扣亏损

2031年度21441885.2821441885.28

2032年度67603659.7367603659.73

2033年度97595332.8597595332.85

2034年度42868401.2642868401.26

2035年度52878841.20本年度可抵扣亏损

合计557753543.94320159686.38财务报表附注第60页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程

68086994.5668086994.5668423417.7168423417.71

设备款待摊销合

13297818.4313297818.4313297818.4313297818.43

并成本

合计81384812.9913297818.4368086994.5681721236.1413297818.4368423417.71财务报表附注第61页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据及保函保证金票据及保函保证金

货币资金111548939.19111548939.19保证金64907505.8064907505.80保证金和限定用途存款和限定用途存款

应收款项融资148500000.00148500000.00质押应收账款保理

合计260048939.19260048939.1964907505.8064907505.80财务报表附注第62页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)短期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款148589925.00

保证借款486286197.21

信用借款198452357.7548781421.10

合计833328479.9648781421.10（1）子公司威海拓展纤维有限公司与招商银行股份有限公司威海分行签订《国内保理业务协议》，申请向招商银行股份有限公司威海分行转让应收账款合计14850.00万元，于2025年12月31日质押借款余额为14858.99万元（其中

8.99万元为结息日至资产负债表日利息）。

（2）于2025年12月31日，保证借款余额48628.62万元（其中28.62万元为结息日至资产负债表日利息），保证借款均由光威复材提供担保。

（3）于2025年12月31日信用借款余额19845.24万元（其中13.08万元为结息日至资产负债表日利息）。

光威复材本期实际使用借款本金93403.95万元，偿还借款本金14999.93万元，于2025年12月31日借款本金余额83282.16万元。

(十九)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票418096390.91204217577.21

(二十)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付材料款及其他299459557.59229015062.10

应付工程设备款397996766.39156565054.27

合计697456323.98385580116.37

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商640496468.97尚未结算

供应商77523271.63尚未结算

供应商86055045.87尚未结算财务报表附注第63页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商93570394.24尚未结算

合计57645180.71

(二十一)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收合同款26543354.5117647614.62

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

客户88883000.00尚未验收

客户92730000.00尚未验收

合计11613000.00

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

客户10-2149185.31合同负债年初余额确认收入

客户113346902.65因收到现金而增加的金额

客户121000442.48因收到现金而增加的金额

客户133255945.16因收到现金而增加的金额

合计5454104.98

(二十二)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬51772077.99354212086.51354373368.0651610796.44

离职后福利-设定提存计划21086117.9321086117.93

合计51772077.99375298204.44375459485.9951610796.44财务报表附注第64页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

51772077.99301312523.11301473804.6651610796.44

补贴

（2）职工福利费26133697.7826133697.78

（3）社会保险费11058364.2911058364.29

其中：医疗保险费10119813.6010119813.60

工伤保险费938550.69938550.69

（4）住房公积金9975798.799975798.79

（5）工会经费和职工教育

5731702.545731702.54

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计51772077.99354212086.51354373368.0651610796.44

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险20234500.6220234500.62

失业保险费851617.31851617.31

合计21086117.9321086117.93

(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税32331083.8420306559.37

增值税29591587.109766327.75

个人所得税1507212.632055097.73

房产税1298223.291298223.29

城市维护建设税2117114.59841816.71

土地使用税856086.00979312.00

教育费附加907318.46360760.88

印花税574899.90696403.14

地方教育费附加604878.98240507.24

环境保护税32806.6228182.75财务报表附注第65页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

资源税305600.40

合计69821211.4136878791.26

(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项156029695.69392001561.34

合计156029695.69392001561.34其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

关联方资金拆借（注1）152000000.00246000000.00

股权收购款141096000.00

保证金1930000.001680000.00

待付员工报销款1221531.601654422.46

应付工会款878164.091571138.88

合计156029695.69392001561.34

注1：关联方资金拆借情况详见本财务报表附注“十二、关联方及关联交易”中披露。

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

关联方资金拆借152000000.00光威集团资金拆借未到还款期

(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款（注）332312748.36241911522.41

一年内到期的租赁负债1782714.902316180.06

合计334095463.26244227702.47

注：一年内到期的长期借款情况详见本财务报表附注“二十七、长期借款”中披露。

财务报表附注第66页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额3450636.102294189.90

(二十七)长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款699632065.341013951835.12

信用借款8438814.50

减：一年内到期的长期借款332312748.36241911522.41

合计375758131.48772040312.71

（1）于2025年12月31日，光威复材子公司内蒙古光威碳纤有限公司长期借款余额69963.21万元（其中1年内到期本金及12月结息日至资产负债表日贷款利息金额合计33090.78万元），本年未新增借款，偿还借款31398.93万元。

内蒙古光威碳纤有限公司长期借款均由威海光威复合材料股份有限公司和威

海光威集团有限责任公司担保，担保方式为连带责任保证担保。

（2）光威复材子公司威海光晟航天航空科技有限公司长期借款余额843.39万元（其中1年内到期本金及12月结息日至资产负债表日贷款利息金额合计140.49万元），本年新增借款883.39万元，偿还借款40.00万元。

(二十八)租赁负债项目期末余额上年年末余额

房屋及建筑物租赁3809000.006170900.00

减：未实现融资费用169533.83386693.13

一年内到期的非流动负债1782714.902316180.06

合计1856751.273468026.81

(二十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

386253711.207520000.0043694579.99350079131.21收到政府补助

政府补助与收益相关

33827670.2121290627.5416839567.4338278730.32收到政府补助

政府补助

合计420081381.4128810627.5460534147.42388357861.53财务报表附注第67页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额831352000.00831352000.00

股本情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况”之“（一）公司概况”中披露。

(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1115502221.9510605009.931126107231.88

其他资本公积100662699.82-25066513.73106388.5375489797.56

合计1216164921.77-14461503.80106388.531201597029.44注1：于2024年12月2日召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于收购控股子公司少数股权暨关联交易的议案》，公司全资子公司威海拓展纤维有限公司拟使用自有资金以21164.40万元的价格收购公司全资子公司威海光威能源

新材料有限公司持有的内蒙古光威碳纤有限公司60%股权，以14109.60万元的价格收购公司控股股东威海光威集团有限责任公司持有的内蒙古光威40%股权，2024年度减少资本公积92348406.12元。于2025年1月23日，根据合同约定，内蒙古光威碳纤有限公司评估基准日至股权变更日亏损金额由威海光威集团有限责任公司承担，该期间内蒙古光威碳纤有限公亏损金额为

10605009.93元，公司于2025年1月增加资本公积10605009.93元。

注2：本期资本公积增加由于股权激励增加资本公积-25066513.73元，详见本财务报表附注“十三、股份支付”之“三、股份支付费用”中披露。

注3：于2025年12月23日，公司收购山东光威碳纤维产业技术研究院有限公司少数股权冲减资本公积106388.53元，详见“八、在其他主体中的权益”之“(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”披露。

(三十二)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股161664371.77161664371.77财务报表附注第68页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

2．将重分类进损益的其他综合

-2813426.29-4861890.65-4861890.65-7675316.94收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-2813426.29-4861890.65-4861890.65-7675316.94

其他综合收益合计-2813426.29-4861890.65-4861890.65-7675316.94财务报表附注第69页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十四)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积287854444.684600398.15292454842.83

注：按照本期母公司税后净利润的10%计提。

(三十五)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润3343757983.243026242962.83

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润3343757983.243026242962.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润603403052.05741184300.63

减：提取法定盈余公积4600398.1511169280.22

应付普通股股利（注）412500000.00412500000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润3530060637.143343757983.24

注：经2025年3月28日公司第四届董事会第九次会议审议通过，公司以截止2024年12月31日的公司总股本831352000.00股扣除已回购股份6352000股后的股份总数825000000股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币5元（含税），合计派发现金股利为人民币412500000.00元（含税）。

(三十六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2847356307.451712811632.122442751801.221329851262.54

其他业务12163383.638584669.937183076.054201032.34

合计2859519691.081721396302.052449934877.271334052294.88

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

碳纤维及织物1456958913.951452055392.59

碳梁943381013.74536501304.73

预浸料237680703.05233597781.52财务报表附注第70页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

制品及其他209335676.71220597322.38

其他业务12163383.637183076.05

合计2859519691.082449934877.27

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

合计类别营业收入营业成本

业务类型：

碳纤维及织物1456958913.95689636270.98

碳梁943381013.74671755687.78

预浸料237680703.05182917385.02

制品及其他209335676.71168502288.34

其他业务12163383.638584669.93

合计2859519691.081721396302.05

按商品转让时间分类：

在某一时点确认2859519691.081721396302.05在某一时段内确认

合计2859519691.081721396302.05

按经营地区分类：

境内2085295075.251185522002.20

境外774224615.83535874299.85

合计2859519691.081721396302.05

(三十七)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税11198137.4210576900.87

教育费附加7998600.057554838.62

房产税8755204.178633095.06

土地使用税4947725.245781856.56财务报表附注第71页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

印花税2163130.022056718.47

车船使用税22538.0826071.79

环境保护税93820.9736807.54

资源税424113.901039474.80

合计35603269.8535705763.71

(三十八)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬11332543.4511354312.25

差旅费1930553.542838881.49

业务招待费2719673.982842141.20

广告业务宣传费1497381.751086247.31

租赁费475738.121043644.38

股份支付-1308844.74-534558.62

办公费1228021.852186482.81

其他692987.02408598.31

合计18568054.9721225749.13

注：本期股份支付冲销情况详见本财务报表附注“十三、股份支付”中披露。

(三十九)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬62866860.7754012507.12

业务招待费26921607.9918865181.59

股份支付-8375990.72-3823852.96

办公及物业费12693120.8816414260.13

无形资产摊销8763137.178723965.98

折旧费9814908.2311727932.54

修理费3643382.584634414.20

聘请中介机构费8201849.499442433.71

长期待摊费用摊销6543698.863458388.44

差旅费6648323.725239202.16

宣传费4216169.533401032.84财务报表附注第72页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他3874536.611303395.52

合计145811605.11133398861.27

注：本期股份支付冲销情况详见本财务报表附注“十三、股份支付”中披露。

(四十)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬63725208.9962915951.33

材料75453023.4148900530.02

能耗33773875.9519691748.21

修理费11410876.2010961027.00

折旧费25426628.4620985544.12

技术协作费8143035.104039816.64

测试费15006298.027024016.72

股份支付-15381678.27-5879261.06

咨询评审费569833.981465485.03

加工费336907.19996007.43

差旅费665980.63810673.89

其他386060.22796810.41

合计219516049.88172708349.74

注：本期股份支付冲销情况详见本财务报表附注“十三、股份支付”中披露。

(四十一)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用40423884.9922996389.45

其中：租赁负债利息费用211255.63114830.03

减：利息收入33353349.1020419907.19

汇兑损益19565033.91-6198022.32

手续费1328124.09727863.81

合计27963693.89-2893676.25财务报表附注第73页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助69777329.1693789431.76

其中：增值税退回及加计抵减10031357.2419219376.24

其他政府补助59745971.9274570055.52

代扣个人所得税手续费461784.39308812.93

合计70239113.5594098244.69

(四十三)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益35646.4982883.84

(四十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产605576.461942601.76

(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失2955694.94-8000010.02

应收账款坏账损失-39958069.08-18933676.76

应收款项融资减值损失22117788.4329196382.73

其他应收款坏账损失-10764.49-180149.04

合计-14895350.202082546.91

(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失-37722405.10-41976568.66

(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得96100.451223504.7296100.45财务报表附注第74页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十八)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

政府补助788175.50773572.13788175.50

违约金1844700.00

其他162986.81119871.47162986.81

合计951162.312738143.60951162.31

(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠1000000.002200000.001000000.00

盘亏损失310000.003000.00310000.00

非流动资产毁损报废损失169017.2814662.62169017.28

其他33646.6533646.65

合计1512663.932217662.621512663.93

(五十)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用105453530.89124121506.78

递延所得税费用3680840.683450645.11

合计109134371.57127572151.89

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额708457895.36

按法定[25%]税率计算的所得税费用177114473.84

子公司适用不同税率的影响-85324341.42

非应税收入的影响-6244179.08

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7355737.43

研发费用及残疾人工资加计扣除的影响-41228180.51

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7099380.71财务报表附注第75页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响64560242.02

所得税费用109134371.57

(五十一)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润603403052.05741184300.63

本公司发行在外普通股的加权平均数825000000.00825816883.33

基本每股收益0.730.90

其中：持续经营基本每股收益0.730.90终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）603403052.05741184300.63

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）825000000.00825816883.33

稀释每股收益0.730.90

其中：持续经营稀释每股收益0.730.90终止经营稀释每股收益

(五十二)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助28810627.5473483115.45

个税手续费461784.39314726.66

利息收入33353349.1020419907.19

支付的保证金净额5728255.18财务报表附注第76页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计62625761.0399946004.48

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

研发支出25108115.1415132810.12

业务招待费29641281.9721707322.79

办公及物业费14396880.8519644387.32

聘请中介机构费8201849.499442433.71

广告宣传费5713551.284487280.15

差旅费8578877.268078083.65

修理费3643382.584634414.20

手续费1328124.09712393.24

捐赠支出1000000.002200000.00

支付给合作方政府补助款2439832.85

支付的保证金净额45945964.01

其他4567523.633627263.88

合计148125550.3092106221.91

2、与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的租金2290400.002294700.00

支付股权回购款131228690.07161664371.77

合计133519090.07163959071.77

(五十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润599323523.79686139077.14

加：信用减值损失14895350.20-2082546.91

资产减值损失37722405.1041976568.66财务报表附注第77页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

固定资产折旧379746102.94261821815.04

使用权资产折旧2633034.602633034.58

无形资产摊销9846838.718854497.03

长期待摊费用摊销8156722.055794736.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-96100.45-1223504.72（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）169017.2814662.62

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-605576.46-1942601.76

财务费用（收益以“－”号填列）38356942.0722333419.02

投资损失（收益以“－”号填列）-35646.49-82883.84

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3680840.683450645.11

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-122684493.98-299755003.13

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-112735734.13214061550.77

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）436436944.03-79062884.14其他

经营活动产生的现金流量净额1294810169.94862930582.05

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1652435504.261319339752.82

减：现金的期初余额1319339752.821019617515.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额333095751.44299722236.91

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1652435504.261319339752.82

其中：库存现金财务报表附注第78页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1652435504.261319339752.82可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1652435504.261319339752.82

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十四)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金998934878.85

其中：美元142120259.347.0288998934878.85

应收账款270048863.16

其中：美元38420336.787.0288270048863.16

应付账款34052826.23

其中：美元4738368.267.028833305042.83

欧元90800.008.2355747783.40

2、公司在香港设立光威(香港)有限公司，以美元为记账本位币。对上述公司的财

务报表进行折算时，所有资产（除长期投资按发生时的即期汇率外）、负债项目的折算汇率为7.0288，损益类项目折算汇率为7.1417，所有者权益类项目除

“未分配利润”项目外，按照发生时的即期汇率折算。

(五十五)租赁作为承租人项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用211255.63114830.03财务报表附注第79页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

与租赁相关的总现金流出2290400.002294700.00

六、研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬63725208.9962915951.33

材料75453023.4148900530.02

能耗33773875.9519691748.21

修理费11410876.2010961027.00

折旧费25426628.4620985544.12

技术协作费8143035.104039816.64

测试费15006298.027024016.72

股份支付-15381678.27-5879261.06

咨询评审费569833.981465485.03

加工费336907.19996007.43

差旅费665980.63810673.89

其他386060.22796810.41

合计219516049.88172708349.74

其中：费用化研发支出219516049.88172708349.74资本化研发支出

七、合并范围的变更本财务报表期间未发生合并范围变更。

财务报表附注第80页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名主要经营业务性持股比例(%)取得方注册资本注册地称地质直接间接式威海拓展同一控研发生

纤维有限1000000000.00威海威海100.00制下合产销售公司并威海光威同一控研发生

精密机械50000000.00威海威海100.00制下合产销售有限公司并山东光威碳纤维产设立投

业技术研10000000.00威海威海研发100.00资究院有限公司

光威(香港)设立投

8494.46香港香港贸易100.00

有限公司资威海光威能源新材研发生设立投

50000000.00威海威海100.00

料有限公产销售资司内蒙古光研发生设立投

威碳纤有300000000.00包头包头100.00产销售资限公司威海光晟非同一航天航空研发生

71600000.00威海威海37.43控制下

科技有限产销售合并公司北京蓝科非同一盈晟航空

10000000.00北京北京研发100.00控制下

科技有限合并公司财务报表附注第81页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

子公司名主要经营业务性持股比例(%)取得方注册资本注册地称地质直接间接式威海光威复合材料研发生设立投

100000000.00威海威海100.00

科技有限产销售资公司

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利威海光晟航天航空科技有限

62.57%-4098827.91-26598526.36

公司注：公司于2021年12月21日召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于与关联方共同对外投资暨关联交易的议案》。公司拟通过增资方式获取威海光晟航天航空科技有限公司（以下简称“威海光晟”）的33.5%股权，增资金额为2680万元。同时公司控股股东光威集团董事、监事及公司部分董事、监事、高级管理人员共16名关联自然人合计出资2000万元，公司关联自然人持有威海光晟的出资占注册资本的比例为25%。根据《上市公司收购管理办法（2020修正）》第八十三条的规定，上述参与本次增资的16名关联自然人为公司的一致行动人，公司及公司的一致行动人合计持有威海光晟58.5%的股权。此外，在威海光晟由三人组成的董事会中，公司提名两名董事；公司控制威海光晟，威海光晟自2022年1月1日纳入公司内控管理体系和合并报表范围。

财务报表附注第82页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2025年10月20日，公司与子公司山东光威碳纤维产业技术研究院有限公司

少数股东山东宽原新材料科技有限公司签订股权转让协议，约定公司以人民币

73.77万元的价格受让少数股东所持有的15%的股权，上述股权于2025年12月23日完成变更。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

山东光威碳纤维产业技术研究院有限公司

购买成本/处置对价

—现金737700.00

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计737700.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额631311.47

差额106388.53

其中：调整资本公积106388.53调整盈余公积调整未分配利润

(三)在合营安排或联营企业中的权益重要的合营企业或联营企业

截至2025年12月31日止，本公司无重要的合营企业或联营企业。

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助43694579.9939065860.99

与收益相关的政府补助26870924.6755497142.90

其中：计入其他收益26082749.1754723570.77

计入营业外收入788175.50773572.13

合计70565504.6694563003.89财务报表附注第83页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关与资产相关政府

386253711.207520000.0043694579.99350079131.21

补助递延收益与收益相关政府

33827670.2121290627.54788175.5016051391.9338278730.32

补助

合计420081381.4128810627.54788175.5059745971.92388357861.53财务报表附注第84页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)政府补助的退回本期无退回政府补助。

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于财务报表附注第85页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加

10745196.59元。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

财务报表附注第86页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金998934878.85998934878.85570902857.03570902857.03

应收账款270048863.16270048863.16166618938.79166618938.79

小计1268983742.011268983742.01737521795.82737521795.82

应付账款33305042.83747783.4034052826.2324242440.5159302.5224301743.03

小计33305042.83747783.4034052826.2324242440.5159302.5224301743.03

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润105032689.43元（2024年

12月31日：76176576.60元）。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他财务报表附注第87页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资444386671.17444386671.17

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

1.以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额444386671.17444386671.17

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量财务报表附注第88页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额财务报表附注第89页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对母公司对本注册本公司的母公司名称业务性质注册资本公司的表决地持股比例

权比例(%)

(%)

威海光威集团有限责任公司威海制造130000000.0036.0436.04

威海光威集团有限责任公司注册资本人民币13000.00万元，陈亮和陈洞分别持有光威集团39.8851%股权，二人合计持有威海光威集团有限责任公司79.7702%股权，

2024年3月6日陈亮与陈洞签署了《一致行动及股权表决权委托协议》，陈洞与陈

亮保持一致行动，并将其持有的光威集团全部股权表决权委托给陈亮行使。陈亮通过威海光威集团有限责任公司控制本公司，为本公司的实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

科泰克(山东)特种装备科技有限公司联营企业

上工飞人航空器零部件(威海)有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系威海光威户外装备有限公司受同一母公司及实际控制人控制威海良美精密机械有限公司受同一母公司及实际控制人控制威海光威集团启明星渔具有限公司受同一母公司及实际控制人控制威海光威渔竿有限公司受同一母公司及实际控制人控制威海市三义塑料渔具有限公司受同一母公司及实际控制人控制陈晔如实际控制人直系亲属财务报表附注第90页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度额度威海光威集团

接受劳务8588233.84否8082900.00有限责任公司

16370000.00

威海光威户外

采购商品398637.63否448938.94装备有限公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

威海光威户外装备有限公司销售商品3632734.661616335.31

威海光威集团启明星渔具有限公司销售商品3230.088044.26

威海光威渔竿有限公司销售商品530.971513.27

威海市三义塑料渔具有限公司销售商品1327.441831.86

科泰克（山东）特种装备科技有限公司销售商品1093380.53

2、关联租赁情况

财务报表附注第91页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价增加的使赁和低价增加的使类量的可变支付的租金赁负债利量的可变支付的租金赁负债利值资产租用权资产值资产租用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用

陈晔如房屋670000.008569.51670000.0019833.25威海光威集

团有限责任房屋1620400.0031246.761624700.0094996.78公司财务报表附注第92页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕威海光威集团有

200000000.002021-4-202026-4-19是

限责任公司威海光威集团有

200000000.002024-4-202027-12-21否

限责任公司威海光威集团有

60000000.002024-2-52028-12-31否

限责任公司威海光威集团有

140000000.002024-2-262031-2-4否

限责任公司

合计600000000.00

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

威海光威集团有限责任公司32000000.002023.05.052026.05.05

威海光威集团有限责任公司12000000.002024.01.042027.01.04

威海光威集团有限责任公司40000000.002024.03.202027.03.20

威海光威集团有限责任公司68000000.002024.09.102027.09.09

合计152000000.00

2023年5月5日，根据项目建设实际需要，内蒙古光威碳纤有限公司与威海光威集

团有限责任公司签订借款合同，借款金额为3200.00万元，借款期限为三年，利率按照中国人民银行一年期贷款市场报价利率 LPR（3.65%）减 45 基点计息（即为

3.20%）。

2023年12月20日，内蒙古光威碳纤有限公司与威海光威集团有限责任公司签订协议，双方同意自2023年9月21日起对已签订的合同中借款利率变更为“按照本协议生效日最近一次中国人民银行贷款市场报价利率 LPR（3.45%）减 65 基点计息”（即为2.80%），2022年12月21日前利率仍按原合同执行，其他事项仍按原合同执行。

2023年12月20日，内蒙古光威碳纤有限公司与威海光威集团有限责任公司签订协议，双方同意自2023年9月21日起对已签订的合同中借款利率变更为“按照本协财务报表附注第93页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注议生效日最近一次中国人民银行贷款市场报价利率 LPR（3.45%）减 65 基点计息”（即为2.80%）。

2024年1月4日，内蒙古光威碳纤有限公司与威海光威集团有限责任公司签订借款合同，借款金额为1200.00万元，借款期限为三年，利率按照中国人民银行一年期贷款市场报价利率 LPR（3.45%）减 65基点计息（即为 2.8%）。

2024年3月20日，内蒙古光威碳纤有限公司与威海光威集团有限责任公司签订借款合同，借款金额为4000.00万元，借款期限为三年，利率按照中国人民银行一年期贷款市场报价利率 LPR（3.45%）减 65 基点计息（即为 2.8%）。

2024年9月20日，内蒙古光威碳纤有限公司与威海光威集团有限责任公司签订协议，双方同意自2024年6月21日起对已签订的合同中借款利率变更为“按照本协议生效日最近一次中国人民银行贷款市场报价利率 LPR（3.35%）减 75 基点计息”（即为2.60%）。

2024年9月10日，内蒙古光威碳纤有限公司与威海光威集团有限责任公司签订借款合同，借款金额为6800.00万元，借款期限为三年，利率按照中国人民银行一年期贷款市场报价利率 LPR（3.35%）减 75 基点计息（即为 2.6%）。

2025年6月2日，内蒙古光威碳纤有限公司与威海光威集团有限责任公司签订协议，双方同意自2025年3月21日开始对前述借款的借款利率变更为“按照本协议生效日最近一次全国银行间同业拆借中心公布的 1年期贷款市场报价利率(LPR)减 75基点计息”（即为2.25%）。借款利率为浮动利率，每季度为一个浮动周期，重新定价一次。重新定价日为上季度末月的21日。

本期未新增借款，偿还借款9400.00万元。

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬8075533.928522608.00

(六)关联方应收应付等未结算项目应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款威海光威集团有限责任

152000000.00387096000.00

公司租赁负债财务报表附注第94页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额威海光威集团有限责任

1654749.57

公司

陈晔如661430.49财务报表附注第95页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

除独立董事、监事、

外籍员工以外的1371992000.0031712640.00名核心骨干人员

合计1992000.0031712640.00财务报表附注第96页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况采用“布莱克—斯科尔斯—默授予日权益工具公允价值的确定方法顿”期权定价模型授予日权益工具公允价值的重要参数不适用可行权权益工具数量的确定依据按实际行权时的股数本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额75124089.36根据2022年5月18日召开的股东大会决议通过的《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》(“本激励计划方案”)，公司向本集团除独立董事、监事、外籍员工以外的核心骨干人员138人实施限制性股票激励计划，授予价格为每股26.67元，共授予本次激励对象625.00万股第二类限制性股票，其中首次授予限制性股票500.00万股，预留的限制性股票125.00万股。本激励计划授予的限制性股票自授予之日起12个月后（预留授予的限制性股票自预留授予日起12个月后），且在激励对象满足相应归属条件后按约定比例分次归属，激励对象通过本激励计划获授的限制性股票归属后不额外设置禁售期。

2022年5月20日，公司召开第三届董事会第十一次会议与第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据《关于调整2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》，公司对激励计划首次授予的激励对象名单及授予权益数量进行了调整。本次调整后，授予的第二类限制性股票总数由625.00万股调整为622.50万股，首次授予的激励对象人数由138名调整为137名，首次授予的第二类限制性股票数量由500.00万股调整为498.00万股，预留授予的第二类限制性股票数量由125.00万股调整为124.50万股。根据《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，

同意公司以2022年5月20日作为首次授予日，向符合授予条件的137名激励对象授予498.00万股第二类限制性股票，授予价格为26.67元/股。

2023年5月9日，公司召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。根据议案，首次授予限制性股票授予价格由26.67元/股调整至15.92元/股，首次授予数量由498.00万股调整至796.80万股（公司于2022年5月18日召开2021年年度股东大会审议通过公司

2021年年度利润分配方案为：以公司总股本518350000股为基数向全体股东每10

股派发现金股利人民币5元(含税)。公司于2023年4月21日召开2022年年度股东财务报表附注第97页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

大会审议通过公司2022年年度利润分配方案为：以公司总股本518350000股为基

数向全体股东每10股派发现金股利人民币7元(含税)，以资本公积金向全体股东每10股转增6股。根据激励计划等相关规定以及公司2021年年度股东大会的授权，需对公司2022年限制性股票激励计划的首次授予价格和授予数量进行相应的调整）。

公司本激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件已成就，本次可归属限制性股票数量为199.20万股，授予价格为15.92元/股。

自激励对象被授予激励股权开始，本公司在归属期分期确认股份支付费用。

(三)股份支付费用本期金额上期金额以现金以现金授予对象以权益结算的结算的以权益结算的结算的合计合计股份支付股份支股份支付股份支付付除独立董

事、监事、外籍员工

以外的-25066513.73-25066513.73-10237672.64-10237672.64

137名核

心骨干人员

合计-25066513.73-25066513.73-10237672.64-10237672.64

(四)股份支付的修改、终止情况

本报告期未发生股份支付修改、终止情况。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日止，本公司无需披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2025年12月31日止，本公司无需披露的重要或有事项。

财务报表附注第98页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十五、资产负债表日后事项利润分配情况

拟分配的股利总额（元）412500000.00

拟分配每10股派息数（元）5.00

经审议批准宣告发放的股利总额（元）412500000.00光威复材于2026年3月28日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于

公司<2025年度利润分配方案（预案）>的议案》，公司计划以截止2025年12月31日的公司总股本831352000股扣除公司已回购股份6352000股后的股份总数

825000000股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币5元（含税），合计派

发现金股利为人民币412500000元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

如果在实施权益分派前公司总股本发生变动，则以现金分红比例不变的原则进行分配。

本次利润分配方案尚需提交公司2025年年度股东会审议批准。

财务报表附注第99页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）214698541.49150555831.99

1至2年35972045.7535242609.14

2至3年12060034.53590428.77

3至4年2510430.90

4至5年1619312.40

5年以上1726393.681736393.68

小计266076327.85190635694.48

减：坏账准备19765982.1614765139.40

合计246310345.69175870555.08财务报表附注第100页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

957793.680.36957793.68100.001996689.681.051996689.68100.00

备按信用风险特征组

265118534.1799.6418808188.487.09246310345.69188639004.8098.9512768449.726.77175870555.08

合计提坏账准备

其中：

组合1265118534.1799.6418808188.487.09246310345.69188639004.8098.9512768449.726.77175870555.08

合计266076327.85100.0019765982.16246310345.69190635694.48100.0014765139.40175870555.08财务报表附注第101页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合1265118534.1718808188.487.09

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

坏账准备14765139.405155177.16154334.4019765982.16

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款154334.40

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

客户1429286630.1129286630.1111.011464331.51

客户1526388475.5026388475.509.921774775.23

客户1625520440.7825520440.789.591294868.78

客户225482977.0025482977.009.581652186.35

客户1714866999.0014866999.005.59953219.95

合计121545522.39121545522.3945.697139381.82

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利48607727.2073321680.00

其他应收款项777884668.44847389613.36财务报表附注第102页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计826492395.64920711293.36

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

应收子公司分红48607727.2073321680.00

小计48607727.2073321680.00

减：坏账准备

合计48607727.2073321680.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）777847697.69847421213.36

1至2年80000.00

4至5年12000.00

5年以上12000.00

小计777939697.69847433213.36

减：坏账准备55029.2543600.00

合计777884668.44847389613.36财务报表附注第103页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

777939697.69100.0055029.250.01777884668.44847433213.36100.0043600.000.01847389613.36

合计提坏账准备

其中：

组合1777147112.6999.90777147112.69846741213.3699.92846741213.36

组合2792585.000.1055029.256.94737555.75692000.000.0843600.006.30648400.00

合计777939697.69100.0055029.25777884668.44847433213.36100.0043600.00847389613.36财务报表附注第104页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合1777147112.69

组合2792585.0055029.256.94

合计777939697.6955029.25

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额43600.0043600.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提11429.2511429.25本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额55029.2555029.25

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

坏账准备43600.0011429.2555029.25财务报表附注第105页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合并报表范围内公司往来777147112.69846741213.36

备用金120000.00680000.00

押金保证金672585.0012000.00

合计777939697.69847433213.36

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)威海光威能源新材一年

关联方往来371694253.2047.78料有限公司以内威海拓展纤维有限一年

关联方往来337837643.8343.43公司以内威海光威复合材料一年

关联方往来65297138.868.39科技有限公司以内威海光晟航天航空一年

关联方往来2318076.800.30科技有限公司以内中航国际金网（北一年保证金466000.000.0623300.00

京）科技有限公司以内

合计777613112.6999.9623300.00

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1898301700.3650018061.071848283639.291919895142.8650018061.071869877081.79

对联营、合营

31120491.8731120491.8730308546.0930308546.09

企业投资

合计1929422192.2350018061.071879404131.161950203688.9550018061.071900185627.88财务报表附注第106页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额（账面价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）威海拓展纤维有限公

1602018642.20-12533256.861589485385.34

司威海光威精密机械有

92224413.53-2466383.8989758029.64

限公司光威（香港）有限公司8992.888992.88威海光威能源新材料

54989823.47-2063708.9352926114.54

有限公司内蒙古光威碳纤有限

2434060.15-1006687.351427372.80

公司威海光威复合材料科

105233229.43-2164377.64103068851.79

技有限公司威海光晟航天航空科

3285981.1929072582.63-1359027.831926953.3629072582.63

技有限公司北京蓝科盈晟航空科

9681938.9420945478.449681938.9420945478.44

技有限公司

合计1869877081.7950018061.07-21593442.501848283639.2950018061.07财务报表附注第107页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值（账面价值）年末余额追加投资减少投资其他面价值）末余额的投资损益益调整动股利或利润准备

2．联营企业科泰克（山东）特种装备

28082883.8435646.4928118530.33

科技有限公司山东光威碳纤维产业技

2225662.25737700.0038599.293001961.54

术研究院有限公司

小计30308546.09737700.0074245.7831120491.87

合计30308546.09737700.0074245.7831120491.87财务报表附注第108页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务458086976.98397747621.58459057253.78375129731.70

其他业务59376753.1552442673.0240197906.9728418694.66

合计517463730.13450190294.60499255160.75403548426.36

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益74245.78120091.24

子公司分配股利48607727.2073321680.00

合计48681972.9873441771.24

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-72916.83的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享60995931.81

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

605576.46

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产财务报表附注第109页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1180659.84其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计60347931.60

所得税影响额5090369.29

少数股东权益影响额（税后）2376116.19

合计52881446.12

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.740.730.73扣除非经常性损益后归属于公司普通股

9.790.670.67

股东的净利润财务报表附注第110页威海光威复合材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（本页无正文）威海光威复合材料股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年三月二十八日财务报表附注第111页