森霸传感科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度森霸传感科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-116审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10594号

森霸传感科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了森霸传感科技股份有限公司（以下简称森霸传感公司）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了森霸传感公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于森霸传感公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认森霸传感公司2025年度营业收入我们针对森霸传感收入确认执行了的主要审计程

42440.42万元，较2024年度减少了序包括：

1、了解和评价管理层与营业收入确认相关的关键

4.92%，由于营业收入对财务报表整体具

内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相有重要性，是森霸传感公司的关键业绩关内部控制的运行有效性；

指标之一，从而存在管理层为了达到特

2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转

定目标或期望而操纵收入确认时点的固

移相关的合同条款与条件，评价森霸传感公司的收有风险，我们将收入确认识别为关键审入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

计事项。

3、获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易

选取样本，核对销售合同或订单、发票、出库单、签收单或提单、报关单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合森霸传感公司收入确认的会计政策及行业惯例；

4、抽取样本，向国内国外客户函证应收账款、合

同负债余额和销售收入金额；

5、抽样对森霸传感公司客户回款的银行流水进行检查，以评价收入确认的真实性；

6、对资产负债表日前后记录的收入交易进行了截止性测试。

四、其他信息

森霸传感公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括森霸传感公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

审计报告第2页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估森霸传感公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督森霸传感公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

审计报告第3页（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对森霸传感公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致森霸传感公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就森霸传感公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）周永生

中国注册会计师：

许文静

中国*上海二〇二六年四月二十四日审计报告第5页森霸传感科技股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）191151253.88129177247.52结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）80955155.9671859180.14衍生金融资产

应收票据（三）14483939.9620416513.45

应收账款（四）91203528.8791663314.89

应收款项融资（五）775508.001422031.84

预付款项（六）5994817.113311134.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）2585776.862405474.03买入返售金融资产

存货（八）95367854.77104889048.93

其中：数据资源

合同资产（九）1478765.362343026.51持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十）8409698.41773592.44

流动资产合计492406299.18428260564.52

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十一）241613829.18258790489.13其他权益工具投资

其他非流动金融资产（十二）63846935.7467284625.59投资性房地产

固定资产（十三）120864861.72129925934.25

在建工程（十四）70038534.8157597249.75生产性生物资产油气资产

使用权资产（十五）10962595.8916756285.02

无形资产（十六）28775430.4629826551.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十七）108477136.66129219666.66

长期待摊费用（十八）8466940.4411492263.89

递延所得税资产（十九）3915271.553604168.74

其他非流动资产（二十）1486554.692545002.62

非流动资产合计658448091.14707042236.90

资产总计1150854390.321135302801.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页森霸传感科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十二）608663.84向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（二十三）49389101.4049520501.25预收款项

合同负债（二十四）2520588.257335140.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十五）12529435.3412275510.67

应交税费（二十六）12391429.989170755.12

其他应付款（二十七）1816228.041367795.02应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十八）3926230.604458634.56

其他流动负债（二十九）13896994.9619091056.61

流动负债合计96470008.57103828057.99

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十）2201509.53应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十一）9136940.1914885636.88长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十二）1158407.401808275.50递延收益

递延所得税负债（十九）15767457.3912176971.25其他非流动负债

非流动负债合计26062804.9831072393.16

负债合计122532813.55134900451.15

所有者权益：

股本（三十三）282735119.00282735119.00

其他权益工具（三十四）-26925157.44

其中：优先股永续债

资本公积（三十五）131703672.46130666870.96

减：库存股

其他综合收益（三十六）-1862450.20167462.00专项储备

盈余公积（三十七）81649947.7377847849.84一般风险准备

未分配利润（三十八）489665451.61447517458.77

归属于母公司所有者权益合计956966583.16938934760.57

少数股东权益71354993.6161467589.70

所有者权益合计1028321576.771000402350.27

负债和所有者权益总计1150854390.321135302801.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页森霸传感科技股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金37543646.5144131281.94

交易性金融资产65531172.2930178111.94衍生金融资产

应收票据11810741.1314699665.97

应收账款（一）45515263.9032996991.12

应收款项融资657672.001008137.05

预付款项10047676.5615310265.63

其他应收款（二）1238571.391204825.40

存货66298224.8065316346.14

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计238642968.58204845625.19

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）493202329.03508378988.98其他权益工具投资

其他非流动金融资产63846935.7467284625.59投资性房地产

固定资产98807263.60106640102.82

在建工程70037188.2457445506.06生产性生物资产油气资产

使用权资产578597.5363485.39

无形资产28585177.7529581837.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4103196.567087478.47

递延所得税资产1286462.35355750.55

其他非流动资产552400.00

非流动资产合计760447150.80777390175.11

资产总计999090119.38982235800.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页森霸传感科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款36885336.2032958866.92预收款项

合同负债1199908.821300662.90

应付职工薪酬5525903.615238183.48

应交税费6056442.224967728.89

其他应付款1079038.07961264.97持有待售负债

一年内到期的非流动负债252175.48

其他流动负债11927589.6314187709.26

流动负债合计62926394.0359614416.42

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债255849.64长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债15719645.6712074811.02其他非流动负债

非流动负债合计15975495.3112074811.02

负债合计78901889.3471689227.44

所有者权益：

股本282735119.00282735119.00

其他权益工具-26925157.44

其中：优先股永续债

资本公积129535814.77129535814.77

减：库存股

其他综合收益-1688827.63专项储备

盈余公积81649947.7377847849.84

未分配利润454881333.61420427789.25

所有者权益合计920188230.04910546572.86

负债和所有者权益总计999090119.38982235800.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页森霸传感科技股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入424404231.00446371037.02

其中：营业收入（三十九）424404231.00446371037.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本359170683.55377733835.19

其中：营业成本（三十九）256751252.82273117182.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十）4311301.193841422.94

销售费用（四十一）35621045.3837563073.05

管理费用（四十二）32822421.7134989921.82

研发费用（四十三）28279194.3129045230.86

财务费用（四十四）1385468.14-822996.02

其中：利息费用829049.621484038.18

利息收入697531.081890260.73

加：其他收益（四十五）10613253.9217366339.77

投资收益（损失以“-”号填列）（四十六）22856544.52-22024511.35

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-9158712.41-28046159.95以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十七）27675881.26-5250781.32

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-1295474.06-973487.76

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-26693371.78-272095.45

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）18499.05

三、营业利润（亏损以“-”号填列）98408880.3657482665.72

加：营业外收入（五十一）703346.73258060.09

减：营业外支出（五十二）139689.8479512.19

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）98972537.2557661213.62

减：所得税费用（五十三）15497596.848625953.12

五、净利润（净亏损以“-”号填列）83474940.4149035260.50

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）83474940.4149035260.50

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）74223602.6339413298.47

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）9251337.789621962.03

六、其他综合收益的税后净额-1904509.5055108.29

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2029912.2065965.41

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-2029912.2065965.41

1．权益法下可转损益的其他综合收益-1688827.63

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-341084.5765965.41

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额125402.70-10857.12

七、综合收益总额81570430.9149090368.79

归属于母公司所有者的综合收益总额72193690.4339479263.88

归属于少数股东的综合收益总额9376740.489611104.91

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十四）0.26250.1399

（二）稀释每股收益（元/股）（五十四）0.26250.1399后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页森霸传感科技股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入（四）283420673.74293543123.95

减：营业成本（四）190327214.92191166773.83

税金及附加2894977.882566743.66

销售费用18226122.9619128064.74

管理费用22254032.7823404674.86

研发费用19286823.2917700771.64

财务费用-217850.61-1361387.75

其中：利息费用利息收入

加：其他收益2812366.4511778270.39

投资收益（损失以“-”号填列）（五）21111828.04-22626345.93

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-9158712.41-28046159.95以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）27932965.79-5931849.52

信用减值损失（损失以“-”号填列）165466.51-605567.69

资产减值损失（损失以“-”号填列）-6561151.39-87074.62

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）76110827.9223464915.60

加：营业外收入698096.12248323.46

减：营业外支出71663.1512018.89

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）76737260.8923701220.17

减：所得税费用10208106.745251306.68

四、净利润（净亏损以“-”号填列）66529154.1518449913.49

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）66529154.1518449913.49

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额66529154.1518449913.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页森霸传感科技股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金437767274.74431900072.28客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4571214.916527541.31

收到其他与经营活动有关的现金（五十五）9000958.5818151662.56

经营活动现金流入小计451339448.23456579276.15

购买商品、接受劳务支付的现金181111471.99174279643.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金107825098.21111315968.51

支付的各项税费38162337.3539425649.49

支付其他与经营活动有关的现金（五十五）29180820.1936880794.25

经营活动现金流出小计356279727.74361902055.28

经营活动产生的现金流量净额95059720.4994677220.87

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金269290677.85355000000.00

取得投资收益收到的现金32091556.556030475.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额229613.99处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计301382234.40361260089.73

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18984056.7638319833.84

投资支付的现金277753340.00582930000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计296737396.76621249833.84

投资活动产生的现金流量净额4644837.64-259989744.11

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金37122962.28收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计37122962.28

偿还债务支付的现金2905597.5736639649.62

分配股利、利润或偿付利息支付的现金28384743.5225864927.86

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十五）5446643.525505265.11

筹资活动现金流出小计36736984.6168009842.59

筹资活动产生的现金流量净额-36736984.61-30886880.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1274978.84324734.44

五、现金及现金等价物净增加额61692594.68-195874669.11

加：期初现金及现金等价物余额127548458.93323423128.04

六、期末现金及现金等价物余额189241053.61127548458.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页森霸传感科技股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金259692882.67300886964.36

收到的税费返还554786.351490036.68

收到其他与经营活动有关的现金2569582.1810878491.91

经营活动现金流入小计262817251.20313255492.95

购买商品、接受劳务支付的现金118613111.60155787177.95

支付给职工以及为职工支付的现金61872023.5362521377.09

支付的各项税费22506197.9119767336.29

支付其他与经营活动有关的现金19602554.7721656340.67

经营活动现金流出小计222593887.81259732232.00

经营活动产生的现金流量净额40223363.3953523260.95

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金29092437.85168000000.00

取得投资收益收到的现金30346840.075419814.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

226974.24

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计59439277.92173646788.26

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

15538854.6437054426.53

现金

投资支付的现金62000000.00359930000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计77538854.64396984426.53

投资活动产生的现金流量净额-18099576.72-223337638.27

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金36522962.28收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计36522962.28

偿还债务支付的现金36522962.28

分配股利、利润或偿付利息支付的现金28273511.9024414808.03

支付其他与筹资活动有关的现金269566.32265580.80

筹资活动现金流出小计28543078.2261203351.11

筹资活动产生的现金流量净额-28543078.22-24680388.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-168343.88209425.18

五、现金及现金等价物净增加额-6587635.43-194285340.97

加：期初现金及现金等价物余额44131281.94238416622.91

六、期末现金及现金等价物余额37543646.5144131281.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页森霸传感科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风险少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额282735119.00130666870.96167462.0077847849.84447517458.77938934760.5761467589.701000402350.27

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额282735119.00130666870.96167462.0077847849.84447517458.77938934760.5761467589.701000402350.27

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-26925157.441036801.50-2029912.203802097.8942147992.8418031822.599887403.9127919226.50

（一）综合收益总额-2029912.2074223602.6372193690.439376740.4881570430.91

（二）所有者投入和减少资本-26925157.441036801.50-25888355.94510663.43-25377692.51

1．所有者投入的普通股-26925157.44-26925157.44-26925157.44

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1036801.501036801.50510663.431547464.93

4．其他

（三）利润分配3802097.89-32075609.79-28273511.90-28273511.90

1．提取盈余公积3802097.89-3802097.89

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-28273511.90-28273511.90-28273511.90

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额282735119.00-26925157.44131703672.46-1862450.2081649947.73489665451.61956966583.1671354993.611028321576.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页森霸传感科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风险少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额270000000.0033130933.77101496.5976002858.49433981629.33813216918.1852100607.42865317525.60

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额270000000.0033130933.77101496.5976002858.49433981629.33813216918.1852100607.42865317525.60

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）12735119.0097535937.1965965.411844991.3513535829.44125717842.399366982.28135084824.67

（一）综合收益总额65965.4139413298.4739479263.889611104.9149090368.79

（二）所有者投入和减少资本12735119.0097535937.19110271056.19557087.37110828143.56

1．所有者投入的普通股12735119.0096404881.00109140000.00109140000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1131056.191131056.19557087.371688143.56

4．其他

（三）利润分配1844991.35-25877469.03-24032477.68-801210.00-24833687.68

1．提取盈余公积1844991.35-1844991.35

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-24032477.68-24032477.68-801210.00-24833687.68

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额282735119.00130666870.96167462.0077847849.84447517458.77938934760.5761467589.701000402350.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页森霸传感科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额其他权益工具

项目减：库股本永续资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股其他存股债

一、上年年末余额282735119.00129535814.7777847849.84420427789.25910546572.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额282735119.00129535814.7777847849.84420427789.25910546572.86

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-26925157.44-1688827.633802097.8934453544.369641657.18

（一）综合收益总额-1688827.6366529154.1564840326.52

（二）所有者投入和减少资本-26925157.44-26925157.44

1．所有者投入的普通股-26925157.44-26925157.44

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配3802097.89-32075609.79-28273511.90

1．提取盈余公积3802097.89-3802097.89

2．对所有者（或股东）的分配-28273511.90-28273511.90

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额282735119.00-26925157.44129535814.77-1688827.6381649947.73454881333.61920188230.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页森霸传感科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额270000000.0033130933.7776002858.49427855344.79806989137.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额270000000.0033130933.7776002858.49427855344.79806989137.05

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）12735119.0096404881.001844991.35-7427555.54103557435.81

（一）综合收益总额18449913.4918449913.49

（二）所有者投入和减少资本12735119.0096404881.00109140000.00

1．所有者投入的普通股12735119.0096404881.00109140000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配1844991.35-25877469.03-24032477.68

1．提取盈余公积1844991.35-1844991.35

2．对所有者（或股东）的分配-24032477.68-24032477.68

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额282735119.00129535814.7777847849.84420427789.25910546572.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

森霸传感科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系南阳森霸光电有限公司，由鹏威国际集团（香港）有限公司出资，于2005年8月18日成立，取得了南阳市工商行政管理局核发的注册号为企独豫宛总字第400号的企业法人营业执照，企业类型为：独资经营（港资）。

于2012年12月24日，经河南省商务厅以豫商资管[2012]95号文批复同意，并经河南省工商行政管理局核准，南阳森霸光电有限公司整体变更为南阳森霸光电股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号 91410000776548858N。2017 年 9 月在深圳证券交易所上市。所属行业为电子-光学光电子类。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数282735119股，注册资本为

282735119元，注册地：社旗县城关镇，总部地址：河南省南阳市社旗县城关镇。

本公司实际从事的主要经营活动为：生产和销售热释电红外传感器、可见光传感器、气体及火焰探测器和气体报警控制器等产品。

本公司的实际控制人为单森林。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现财务报表附注第1页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务财务报表附注第2页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控财务报表附注第3页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的财务报表附注第4页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注第5页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收财务报表附注第6页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第7页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第8页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本财务报表附注第9页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，银行承兑汇票组合信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量应收票据义务的能力很强

结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风商业承兑汇票组合险确定组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收票据相关金融资

应收款项融资状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用产损失率，计算预期信用损失高风险组合信用评级风险较高应收账款账龄组合参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类财务报表附注第10页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据关联方组合合并范围内各公司之间的应收款项

本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、备用金

其他应收款账龄组合等应收款项，在此基础上，参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类合同资产质保金组合本组合为销售合同中约定的质量保证金本公司账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款计提比例(%)其他应收账款计提比例(%)合同资产计提比例(%)

1年以内5.005.005.00

1-2年20.0020.0020.00

2-3年50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

财务报表附注第11页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

财务报表附注第12页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于财务报表附注第13页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投财务报表附注第14页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-3610、02.78-4.50财务报表附注第15页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法4-1010、5、09.00-22.50

运输工具年限平均法410、522.50-23.75

电子设备年限平均法3-1010、5、09.50-31.67

办公设备及其他年限平均法2-510、5、018.00-45.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借财务报表附注第16页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第17页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50直线法权证载明期限专利权10直线法预计可使用年限

软件5-10直线法预计可使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与

研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并财务报表附注第18页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

财务报表附注第19页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限（年）

改造工程及其他直线法3-10

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司财务报表附注第20页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注第21页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司财务报表附注第22页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十三)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按财务报表附注第23页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司传感器销售业务属于在某一时点履行的履约义务，商品销售收入在商品的控制权转移至客户时确认，在具体业务中，主要分为国内销售业务、国外销财务报表附注第24页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注售业务，具体如下：

国内销售业务：通常本公司在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至客户指定地点并交付客户后，财务部根据客户反馈的确认信息确认销售收入，同时向客户开具增值税专用发票。

国外销售业务：通常本公司在销售合同或订单规定的交货期内，将产品发送到海关仓库并办妥报关手续，财务部门在海关出口信息查询系统和出口退税审核系统查询到报关单等货物出境信息后确认销售收入。

本公司服务业务主要为探测器、检测仪等仪器第三方检测服务收入，属于某一时点履行的履约义务，服务业务在第三方检测完成并向客户提交检测报告取得合格收款权时确认。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资财务报表附注第25页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补

助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财务报表附注第26页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

财务报表附注第27页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额财务报表附注第28页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进财务报表附注第29页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

财务报表附注第30页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

应收账款核销核销金额的大于2%

其他应收款核销核销金额的大于3%

重要的在建工程单项在建工程比重大于30%

重要的非全资子公司资产总额比重大于30%

重要的合营企业或联营企业资产总额比重大于10%

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报财务报表附注第31页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

13%、9%、6%、5%或3%、增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进

8%、0%

项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

8.25%、15%、16.5%、17%、企业所得税按应纳税所得额计缴

20%、27.3%

房产税按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

南阳沃鼎光电科技有限公司20%

森霸传感（国际）控股有限公司8.25%、16.5%财务报表附注第32页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

ALPHA INSTRUMENTS.INC. 27.3%

阿尔法仪器（南阳）有限公司20%

阿尔法仪器技术（深圳）有限公司20%

无锡格林通安全装备有限公司15%

GasensorLeadingTechnologyLimited 8.25%、16.5%

GasensorTechnologyPTE.LTD. 17%

唐河县沃鼎电子科技有限公司20%

(二)税收优惠

1、企业所得税

（1）高新技术企业税收优惠

2024年10月28日，经重新认定后本公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合核发的 GR202441000599 号《高新技术企业证书》，认定有效期为三年(2024年10月-2027年10月)。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，并经主管税务机关备案通过，本公司2024年至2027年企业所得税执行按15%的优惠税率。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2023年11月6日，无锡格林通安全装备有限公司取得国家税务总局江苏省税务局颁发的 GR202332001010 号《高新技术企业证书》，认定有效期为三年。

2023年10月16日，阿尔法仪器技术(深圳)有限公司经重新认定后本公司取得深圳

市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合核发的

GR202344201348 号《高新技术企业证书》，认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，并经主管税务机关备案通过。

2023年12月8日，阿尔法仪器(南阳)有限公司经重新认定后本公司取得天津市科学

技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合核发的 GR202312001864

号《高新技术企业证书》，认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，并经主管税务机关备案通过。

（2）小型微利企业税收优惠《财政部税务总局公告2023年第12号财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告)规定:自2023年1月1日至2027年12月31财务报表附注第33页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业。减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。南阳沃鼎光电科技有限公司、阿尔法仪器(南阳)有限公司、阿尔法仪器技术(深圳)有限公司、唐河县沃鼎电子科技有限公司符合小型微利企业认定标准，2025年度享受上述税收优惠政策。

根据国家税务总局《2019年减税降费政策汇编》:企业既符合高新技术企业所得税优惠条件，又符合小型微利企业所得税优惠条件，可按照自身实际情况由纳税人从优选择适用优惠税率，但不得叠加享受。阿尔法仪器(南阳)有限公司、阿尔法仪器技术(深圳)有限公司选择适用小型微利企业所得税的优惠政策。

（3）研究开发费用税前加计扣除依据财政部、税务总局、科技部发布的《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税(2018)99号)规定:企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除:形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前推销。

依据财政部、税务总局发布的《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税(2021)6号)规定：《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税(2018)99号)规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月

31日。

依据财政部、税务总局发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》

(财税(2021)13号)规定：制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额100%在税前加计扣除：形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本200%在税前摊销。

根据上述规定，本公司2025年度享受研发费用按照实际发生额的100%在税前加计扣除的优惠政策:本公司、阿尔法仪器技术(深圳)有限公司、阿尔法仪器(南阳)有限公

司、无锡格林通安全装备有限公司2025年享受研发费用按照实际发生额的100%在税前加计扣除的优惠政策。

2、增值税

（1）“免、抵、退”优惠政策

本公司取得《中华人民共和国进出口企业资格证书》，经南阳市国家税务局核准，自营出口货物销售增值税享受“免、抵、退”优惠政策。

财务报表附注第34页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）增值税即征即退优惠政策

根据国务院国发(2011)4号文件和财政部、国家税务总局财税[2011]100号文件的规

定2019年1月18日，本公司在国家税务总局社旗县税务局备案，部分智能传感器产品申请为嵌入式软件产品该类产品享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退税收优惠政策。

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税(2011)100号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品或将进口软件产品进行本地化

改造后对外销售按13%税率征收增值税后对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据上述规定，本公司、无锡格林通安全装备有限公司享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（3）增值税加计抵减政策

符合《财政部税务总局海关总关于化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)、

1号公告规定的生产性服务业纳税人，应在年度首次确认适用5%加计抵减政策时，

通过电子税务局或办税服务厅提交《适用5%加计抵减政策的声明》;符合《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(2019年第87号)、1

号公告规定的生活性服务业纳税人，应在年度首次确认适用10%加计抵减政策时，通过电子税务局或办税服务厅提交《适用10%加计抵减政策的声明》。

根据上述规定，本公司、无锡格林通安全装备有限公司享受5%加计抵减政策。

3、其他税费

（1）小型微利企业六税两费减免政策根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定，自2023年1月1日至2027年

12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不

含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印

花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

根据上述规定，南阳沃鼎光电科技有限公司、阿尔法仪器(南阳)有限公司、阿尔法仪器技术(深圳)有限公司、唐河县沃鼎电子科技有限公司符合小型微利企业认定标准，

2025年度享受上述税收优惠政策。

财务报表附注第35页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金3412.231336.22

银行存款187622485.91126583046.35

其他货币资金3525355.742592864.95

合计191151253.88129177247.52

其中：存放在境外的款项总额12151227.4310940803.40存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产80955155.9671859180.14

其中：银行理财产品80955122.8771859180.14

业绩补偿款33.09

合计80955155.9671859180.14

其他说明：业绩补偿款系子公司格林通公司因2023-2025年度累计利润未达成业绩

承诺目标，8位补偿义务人根据《业绩承诺补偿协议》无偿返还公司股份3141792.00股（向下取整），不足1股部分由8位补偿义务人以现金支付。

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票14052307.4619856459.95

商业承兑汇票431632.50560053.50

合计14483939.9620416513.45财务报表附注第36页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

14506657.46100.0022717.500.1614483939.9620445989.95100.0029476.500.1420416513.45

计提坏账准备

其中：银行承兑汇票14052307.4696.8714052307.4619856459.9597.1219856459.95

商业承兑汇票454350.003.1322717.505.00431632.50589530.002.8829476.505.00560053.50

合计14506657.46100.0022717.5014483939.9620445989.95100.0029476.5020416513.45财务报表附注第37页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合14052307.46

商业承兑汇票组合454350.0022717.505.00

合计14506657.4622717.50

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票组合29476.50-6759.0022717.50

合计29476.50-6759.0022717.50

4、期末公司无质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票16049586.7813380735.50

商业承兑汇票267100.00

合计16049586.7813647835.50

6、本期无核销的应收票据情况

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）88939357.9191707751.32

1至2年7992731.465081160.19

财务报表附注第38页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

2至3年1652868.28989574.33

3至4年592961.28324706.00

4至5年202340.00455016.65

5年以上459326.75452458.00

小计99839585.6899010666.49

减：坏账准备8636056.817347351.60

合计91203528.8791663314.89财务报表附注第39页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1024399.791.031024399.79100.001024399.791.031024399.79100.00按信用风险特征组合

98815185.8998.977611657.027.7091203528.8797986266.7098.976322951.816.4591663314.89

计提坏账准备

账龄组合98815185.8998.977611657.027.7091203528.8797986266.7098.976322951.816.4591663314.89

合计99839585.68100.008636056.8191203528.8799010666.49100.007347351.6091663314.89财务报表附注第40页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

珠海裕珑石化有限公司177000.00177000.00100.00预计无法收回177000.00177000.00中国石油集团东北炼化工程有限公司沈阳分公司（原中国77560.0077560.00100.00预计无法收回77560.0077560.00寰球工程辽宁分）

辽宁同益石化有限公司64120.0064120.00100.00预计无法收回64120.0064120.00

广西玉柴石油化工有限公司60880.0060880.00100.00预计无法收回60880.0060880.00

北京华福工程有限公司55950.0055950.00100.00预计无法收回55950.0055950.00

山西宏特煤化工有限公司28548.0028548.00100.00预计无法收回28548.0028548.00

辽宁益众精细化工有限公司17680.0017680.00100.00预计无法收回17680.0017680.00

珠海市华峰石化有限公司6720.006720.00100.00预计无法收回6720.006720.00

青岛造船厂1600.001600.00100.00预计无法收回1600.001600.00

海南汉地流体材料有限公司534341.79534341.79100.00预计无法收回534341.79534341.79

合计1024399.791024399.791024399.791024399.79

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内88405016.124420226.555.00

1－2年7992731.461598546.2920.00

2－3年1649108.28824554.1550.00

3－4年592961.28592961.28100.00

4－5年168500.00168500.00100.00

5年以上6868.756868.75100.00

合计98815185.897611657.02

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

财务报表附注第41页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提预期信用损

1024399.791024399.79

失的应收账款按组合计提预期信用

6322951.811320366.7243317.0011655.497611657.02

损失的应收账款

其中：账龄组合6322951.811320366.7243317.0011655.497611657.02

合计7347351.601320366.7243317.0011655.498636056.81

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款43317.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末同资产期末余额准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额合计数的比例产减值准备期额

(%)末余额

第一名6914226.37429120.407343346.777.241077997.15

第二名4577335.504577335.504.51228866.78

第三名3484534.003484534.003.44174226.70

第四名3274240.533274240.533.23163712.03

第五名3043502.133043502.133.00152175.11

合计21293838.53429120.4021722958.9321.421796977.77

(五)应收款项融资财务报表附注第42页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据775508.001422031.84

合计775508.001422031.84

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备

应收票据1422031.84775508.001422031.84775508.00

合计1422031.84775508.001422031.84775508.00

3、期末公司无质押的应收款项融资

4、期末公司无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5810950.5496.932763866.3583.48

1至2年16644.810.28443761.4513.40

2至3年66199.301.1039823.031.20

3年以上101022.461.6963683.941.92

合计5994817.11100.003311134.77100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

财务报表附注第43页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名2000000.0033.36

第二名1385000.0023.10

第三名414814.606.92

第四名193200.003.22

第五名180000.003.00

合计4173014.6069.60

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项2585776.862405474.03

合计2585776.862405474.03

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）2038937.20997197.52

1至2年299000.601346749.32

2至3年819172.11761473.82

3至4年135497.771343308.16

4至5年1343308.1616300.00

5年以上60227.0060024.38

小计4696142.844525053.20

减：坏账准备2110365.982119579.17

合计2585776.862405474.03财务报表附注第44页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组合

4696142.84100.002110365.9844.942585776.864525053.20100.002119579.1746.842405474.03

计提坏账准备

其中：

账龄组合4696142.84100.002110365.9844.942585776.864525053.20100.002119579.1746.842405474.03

合计4696142.84100.002110365.982585776.864525053.20100.002119579.172405474.03财务报表附注第45页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内2038937.20101946.875

1-2年299000.6059800.1220

2-3年819172.11409586.0650

3-4年135497.77135497.77100

4-5年1343308.161343308.16100

5年以上60227.0060227.00100

合计4696142.842110365.98

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额2119579.172119579.17上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-18133.66-18133.66本期转回本期转销本期核销

其他变动8920.478920.47

期末余额2110365.982110365.98财务报表附注第46页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合2119579.17-18133.668920.472110365.98

合计2119579.17-18133.668920.472110365.98

（5）本期无核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

员工备用金47090.0059495.00

押金及保证金4182417.413849094.48

代扣代缴员工社保65019.65116463.72

员工借款150000.00500000.00

其他251615.78

合计4696142.844525053.20

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)余额

第一名保证金及押金1187616.604-5年25.291187616.60

第二名保证金及押金1087353.801-2年23.1573396.33

第三名保证金及押金730000.001-3年15.54103700.00

第四名保证金568999.112-3年12.12284499.56

第五名其他250654.001年以内5.3412532.70

合计3824623.5181.441661745.19财务报表附注第47页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料42709733.88857387.9341852345.9545898470.241032768.0244865702.22

在产品8107358.34135928.517971429.839966181.5375438.329890743.21

库存商品44994560.68728982.6744265578.0143337786.79422499.8042915286.99

发出商品161626.40161626.406318189.086318189.08

委托加工物资1095309.201095309.20857527.98857527.98

周转材料21565.3821565.3841599.4541599.45

合计97090153.881722299.1195367854.77106419755.071530706.14104889048.93财务报表附注第48页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1032768.0215453.51190833.60857387.93

在产品75438.3260490.19135928.51

库存商品422499.80314416.647933.77728982.67

合计1530706.14390360.34198767.371722299.11财务报表附注第49页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金1556595.1277829.761478765.362466343.69123317.182343026.51

合计1556595.1277829.761478765.362466343.69123317.182343026.51财务报表附注第50页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合

1556595.12100.0077829.765.001478765.362466343.69100.00123317.185.002343026.51

计提减值准备

其中：

质保金组合1556595.12100.0077829.765.001478765.362466343.69100.00123317.185.002343026.51

合计1556595.12100.0077829.761478765.362466343.69100.00123317.182343026.51财务报表附注第51页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

质保金组合1556595.1277829.765.00

合计1556595.1277829.76

3、本期合同资产计提减值准备情况

上年年末余本期变动金额项目期末余额

额本期计提本期转回本期转销/核销其他变动

质保金组合123317.18-45487.4277829.76

合计123317.18-45487.4277829.76

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税待认证进项税4067958.39675959.47

增值税留抵税额787409.2788294.69

定期存款3554330.75

预交所得税9338.28

合计8409698.41773592.44财务报表附注第52页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金计提减值准其（账面价值）年年末余额追加投资减少投资面价值）末余额的投资损益调整益变动股利或利润备他

1．联营企业

天津瞰世光学科技有

6695097.62-73577.336252820.296621520.296252820.29

限公司河南中豫传感私募股权投资合伙企业（有限252095391.51-9161434.70-1688827.63241245129.18合伙）

小计258790489.13-9235012.03-1688827.636252820.29247866649.476252820.29

合计258790489.13-9235012.03-1688827.636252820.29247866649.476252820.29财务报表附注第53页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产63846935.7467284625.59

其中：权益工具投资63846935.7467284625.59

合计63846935.7467284625.59

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产120864861.72129925934.25固定资产清理

合计120864861.72129925934.25财务报表附注第54页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公家具及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额91386401.94102431185.444661759.0010621658.048630627.96217731632.38

（2）本期增加金额180143.605433077.7920230.10550334.35365632.376549418.21

—购置5430287.0120230.10543781.65342300.166336598.92

—在建工程转入1764.911764.91

—企业合并增加

—外币报表折算差额180143.602790.784787.7923332.21211054.38

（3）本期减少金额1199464.023893.82372484.6070968.921646811.36

—处置或报废1199464.023893.82372484.6070968.921646811.36

（4）期末余额91566545.54106664799.214678095.2810799507.798925291.41222634239.23

2．累计折旧

（1）上年年末余额27759092.6143978256.853193000.165995493.006879855.5187805698.13

（2）本期增加金额3972239.308047827.27543070.391116044.17928885.4814608066.61

—计提3953069.618045348.81543070.391111820.35906618.6214559927.78

—外币报表折算差额19169.692478.464223.8222266.8648138.83

（3）本期减少金额393092.25219.00195954.1455121.84644387.23

—处置或报废393092.25219.00195954.1455121.84644387.23财务报表附注第55页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公家具及其他合计

（4）期末余额31731331.9151632991.873735851.556915583.037753619.15101769377.51

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值59835213.6355031807.34942243.733883924.761171672.26120864861.72

（2）上年年末账面价值63627309.3358452928.591468758.844626165.041750772.45129925934.25财务报表附注第56页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物22920546.80正在办理中

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程70038534.8170038534.8157597249.7557597249.75工程物资

合计70038534.8170038534.8157597249.7557597249.75

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

产业园建设项目69800000.0069800000.0056800000.0056800000.00

其他项目238534.81238534.81797249.75797249.75

合计70038534.8170038534.8157597249.7557597249.75财务报表附注第57页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本期利本期利息本期转入固本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源定资产金额少金额度累计金额

算比例(%)额(%)产业园建设

88000000.0056800000.0013000000.0069800000.0079.32建设中自有资金

项目

合计88000000.0056800000.0013000000.0069800000.00财务报表附注第58页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额33714632.4533714632.45

（2）本期增加金额1014301.541014301.54

—新增租赁1014301.541014301.54

（3）本期减少金额4257054.274257054.27

—租赁到期4257054.274257054.27

—其他减少

（4）期末余额30471879.7230471879.72

2．累计折旧

（1）上年年末余额16958347.4316958347.43

（2）本期增加金额4148480.554148480.55

—计提4148480.554148480.55

（3）本期减少金额1597544.151597544.15

—租赁到期1597544.151597544.15

—处置

（4）期末余额19509283.8319509283.83

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值10962595.8910962595.89

（2）上年年末账面价值16756285.0216756285.02财务报表附注第59页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额35202121.14103500.002993664.1938299285.33

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额35202121.14103500.002993664.1938299285.33

2．累计摊销

（1）上年年末余额6131022.97103500.002238211.118472734.08

（2）本期增加金额797795.04253325.751051120.79

—计提797795.04253325.751051120.79

（3）本期减少金额

（4）期末余额6928818.01103500.002491536.869523854.87

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额财务报表附注第60页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权专利权软件合计

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值28273303.13502127.3328775430.46

（2）上年年末账面价值29071098.17755453.0829826551.25财务报表附注第61页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少上年年末余额期末余额项企业合并形成的其他处置其他账面原值

ALPHA INSTRUMENTS INC. 10901453.89 10901453.89

无锡格林通安全装备有限公司118318212.77118318212.77

小计129219666.66129219666.66减值准备

ALPHA INSTRUMENTS INC.无锡格林通安全装备有限公司20742530.0020742530.00

小计20742530.0020742530.00

账面价值129219666.66-20742530.00108477136.66

资产组或资产组组合发生变化的说明：

(1) ALPHAINSTRUMENTS.INC

2019年 11月 30日收购境外公司ALPHAINSTRUMENTSINC.100.00%股权形成，资产组主要由 ALPHA INSTRUMENTSINC.投资设立在中国大陆子公司阿尔法仪器(天津)有限公司（2024年10月已更名为：阿尔法仪器（南阳）有限

公司）生产微差压传感器产品形成的经营性长期资产和森霸传感子公司阿尔法

仪器技术（深圳）有限公司开展上述产品研发、销售业务形成的相关长期资产构成。

购买日至2022年度减值测试时所确定的资产组一致，2023年度以来减值测试时所确定的资产组与以前年度不一致，主要原因为资产组包含了森霸传感子公司阿尔法仪器技术（深圳）有限公司开展阿尔法仪器（南阳）有限公司产品研

发、销售业务形成的相关长期资产。截止至2025年12月31日，资产组含商誉的账面价值为12199643.02元。

管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定五年(2026-2030年)详细预测期

收入增长率分别为0.70%、-0.25%、-0.25%、-1.20%、-2.15%永续期增长率为

零;预测确定未来五年毛利率分别为82.03%、81.10%、80.13%、78.91%和77.39%，永续期毛利率为76.66%；税前折现率为12.64%。

根据本公司年终对商誉的测试，及上海立信资产评估有限公司2026年4月23财务报表附注第62页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注日出具的《森霸传感科技股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的阿尔法相关资产组可收回金额资产评估报告》(信资评报字（2026）第

080032号)的评估结果，本公司资产组可收回金额高于账面价值，商誉未发生减值。

评估所选用的价值类型为资产组可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

根据《企业会计准则第8号——资产减值》，资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。

根据《企业会计准则第8号——资产减值》，无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

经资产评估师测算资产组未来现金流的现值已超过资产组所对应的账面价值，在此基础上资产评估师与管理层、执行审计业务的注册会计师进行了充分的沟通，本次以资产组未来现金流的现值作为资产组的可收回金额。现金流量折现法是通过将未来预期净现金流量折算为现值，确定资产组的可收回价值的一种方法。其基本思路是通过估算资产组在未来的预期的净现金流量和采用适宜的折现率折算成现时价值，得出资产预计未来现金流量的现值。

结合商誉形成过程及商誉对应资产的历史演变和《以财务报告为目的的评估指南》相关规定，资产评估师采用现金流折现方法确定其未来现金流量的现值。

(2)无锡格林通安全装备有限公司

2023年12月31日，本公司收购无锡格林通安全装备有限公司67.00%股权形

成商誉118318212.77元。

资产组主要由无锡格林通安全装备有限公司生产气体及火焰探测器、报警控制

器、智能传感器等产品形成的经营性长期资产构成。

管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定五年(2026-2030年)详细预测期

收入增长率分别为-0.86%、7.91%、8.00%、3.94%、3.96%，永续期增长率为零；预测确定未来五年毛利率分别为45.05%、44.97%、44.90%、44.87%和

44.83%，永续期毛利率为44.83%；税前折现率为13.77%。

根据本公司年终对商誉的测试，及上海立信资产评估有限公司2026年4月23日出具的《森霸传感科技股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉财务报表附注第63页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注及的无锡格林通安全装备有限公司相关资产组可收回金额资产评估报告》(信

资评报字（2026）第080034号)的评估结果，截止至2025年12月31日，资产组含商誉的账面价值为187959000.00元。评估值157000000元，减值金额30959000元，本公司持股67%，合并层次减值20742530.00元。

2、业绩承诺完成情况2023年12月31日，本公司收购无锡格林通安全装备有限公司（以下简称“格林通公司”）67.00%股权形成商誉118318212.77元。业绩承诺期分别是2023年度、2024年度和2025年度，承诺扣非后归母净利润分别不低于3064万元、

3217万元、3378万元。

格林通公司2025年度归属于母公司所有者的净利润2689.70万元，扣除非经常性损益和剔除股份支付影响额后完成业绩金额2378.79万元，未完成业绩承诺。

格林通公司2023年度、2024年、2025年度度经调整后的业绩承诺累计完成金

额是8449.76万元，累计完成率87.48%。

财务报表附注第64页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

车间装修、改造工程6024963.21651691.521362816.925313837.81

办公室装修工程3531081.071339835.882191245.19

厂区设施维护工程733936.89562150.89171786.00

园区规划工程1202282.7296039.60508250.88790071.44

合计11492263.89747731.123773054.578466940.44

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备17539534.152436408.4710741368.921689305.23

内部交易未实现利润739888.20110983.23308597.6346289.64

可抵扣亏损3307161.32661432.26

租赁负债8592561.261268593.148900368.251343672.43

预计负债1158407.40173761.111808275.50271241.33

股份支付7522191.331128328.705974726.44896208.97

合计35552582.345118074.6531040498.064908149.86

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产8021804.691203270.698703839.561313503.93

公允价值变动37031655.865534511.8736183805.735427570.86

固定资产税前一次性扣除41291362.066193704.3144932517.216739877.58

业绩补偿款26925157.444038773.62

合计113269980.0516970260.4989820162.5013480952.37

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

财务报表附注第65页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产1202803.103915271.551303981.123604168.74

递延所得税负债1202803.1015767457.391303981.1212176971.25

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异8679693.2211313274.16

可抵扣亏损9040530.5611150126.70

合计17720223.7822463400.86

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年度

2026年度

2027年度1178688.54

2028年度7457120.218225730.00

2029年度1583410.361745708.16

2030年度

合计9040530.5711150126.70

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付资产采购款594250.00594250.00

质保金1971750.28485195.591486554.693082799.641132047.021950752.62

合计1971750.28485195.591486554.693677049.641132047.022545002.62财务报表附注第66页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况非融资性保函保非融资性保函保

货币资金1910200.271910200.27保证金1628788.591628788.59保证金证金证金

固定资产6210669.806210669.80抵押借款抵押

合计1910200.271910200.277839458.397839458.39财务报表附注第67页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款608663.84

合计608663.84

(二十三)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付材料款46661411.1048237377.57

应付加工费112028.85201364.51

应付设备款1893396.49371554.63

应付建设工程款119688.05139799.60

其他602576.91570404.94

合计49389101.4049520501.25

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

苏州格美芯微电子有限公司550000.00未到结算期

合计550000.00

(二十四)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款2520588.257335140.92

合计2520588.257335140.92财务报表附注第68页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬12233815.58102813724.40102526904.9512520635.03

离职后福利-设定提存计划41695.096889000.366921895.148800.31

辞退福利135600.00135600.00

合计12275510.67109838324.76109584400.0912529435.34

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴12170778.4095010766.4494744272.0612437272.78

（2）职工福利费2066554.462066554.46

（3）社会保险费4952.924248497.014226017.0427432.89

其中：医疗保险费4844.723974509.283952022.8427331.16

工伤保险费108.20183112.78183119.25101.73

生育保险费90874.9590874.95

（4）住房公积金1256539.501256539.50

（5）工会经费和职工教育经费58084.26231366.99233521.8955929.36

合计12233815.58102813724.40102526904.9512520635.03

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险41454.496632378.656665257.208575.94

失业保险费240.60256621.71256637.94224.37

合计41695.096889000.366921895.148800.31

(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税7189000.515561954.22财务报表附注第69页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

增值税4205723.062723820.44

个人所得税227662.91256345.52

房产税202682.39195277.82

城市维护建设税204212.04115353.52

土地使用税108085.07108085.07

印花税76898.49105021.51

教育费附加106299.3159989.17

地方教育费附加70866.2039992.78

代扣代缴税金4915.07

合计12391429.989170755.12

(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额

其他应付款项1816228.041367795.02

合计1816228.041367795.02

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

员工报销款1002264.56982300.97

预提费用294591.29170648.89

押金及保证金1000.0028385.34

代收代付款项306512.51175242.64

其他211859.6811217.18

合计1816228.041367795.02

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款95424.20财务报表附注第70页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债3926230.604363210.36

合计3926230.604458634.56

(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税249159.46472765.60

已背书但尚未到期的承兑汇票13647835.5018618291.01

合计13896994.9619091056.61

(三十)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押+保证借款2296933.73

减：一年内到期的长期借款95424.20

合计2201509.53

(三十一)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额14736087.9421709350.87

未确认融资费用1672917.152460503.63

减：一年内到期的租赁负债3926230.604363210.36

合计9136940.1914885636.88

(三十二)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

产品质量保证1808275.501158407.401808275.501158407.40

合计1808275.501158407.401808275.501158407.40财务报表附注第71页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额282735119.00282735119.00

合计282735119.00282735119.00

(三十四)其他权益工具发行在外的金上年年末本期增加本期减少期末融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

业绩承诺补偿3141792.00-26925157.443141792.00-26925157.44

合计3141792.00-26925157.443141792.00-26925157.44

其他说明：

本期其他权益工具增加-26925157.44元，系子公司格林通公司因2023-2025年度累计利润未达成业绩承诺目标，8位补偿义务人根据《业绩承诺补偿协议》无偿返还公司股份3141792.00股（向下取整），不足1股部分由8位补偿义务人以现金支付。该股份本次交易发行价8.57元/股计量，合计金额-26925157.44元。

(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）127861585.41127861585.41

其他资本公积2805285.551036801.503842087.05

合计130666870.961036801.50131703672.46

其他说明：

2020年12月，无锡格林通安全装备有限公司实施员工激励计划，实施方式是向员

工持股平台定向增发限制性股票。激励对象综合考虑格林通公司核心骨干人才在公司发展历程中的贡献程度、目前所处职位的重要性等因素，对公司主要管理岗位的核心骨干人才进行激励。该激励方案没有对应的业绩考核指标，5年的服务期安排。

截止2025年11月末，服务期限已满。

财务报表附注第72页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)其他综合收益本期金额

减：前期计入税后归属减：其他综合收项目上年年末余额本期所得税前税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用于少数股益当期转入留发生额母公司当期转入损益东存收益

1．将重分类进损益的其他综合

167462.00-2029912.20-2029912.20-1862450.20

收益

其中：权益法下可转损益的其

-1688827.63-1688827.63-1688827.63他综合收益

外币财务报表折算差额167462.00-341084.57-341084.57-173622.57

其他综合收益合计167462.00-2029912.20-2029912.20-1862450.20财务报表附注第73页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积77847849.843802097.8981649947.73

合计77847849.843802097.8981649947.73

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润447517458.77433981629.33

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润447517458.77433981629.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润74223602.6339413298.47

减：提取法定盈余公积3802097.891844991.35

应付普通股股利28273511.9024032477.68

期末未分配利润489665451.61447517458.77

(三十九)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务400324391.25237014781.19424937659.00253546227.24

其他业务24079839.7519736471.6321433378.0219570955.30

合计424404231.00256751252.82446371037.02273117182.54财务报表附注第74页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

合计类别营业收入营业成本

业务类型：

销售产品414339089.79247247542.09

提供服务10065141.219503710.73

合计424404231.00256751252.82

按商品转让时间分类：

在某一时点确认424404231.00256751252.82在某一时段内确认

合计424404231.00256751252.82按销售地区分类

境内406633948.22247878596.58

境外17770282.788872656.24

合计424404231.00256751252.82

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税1460212.621189841.33

房产税855902.96825756.46

教育费附加787987.03607764.00

土地使用税432340.28432340.28

地方教育费附加525324.66405175.95

印花税235604.62371957.70

车船使用税9157.228587.22

水资源税4771.80

合计4311301.193841422.94财务报表附注第75页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬17001977.6217935574.59

业务招待费4377211.264184224.65

办公费1083360.791352007.12

差旅费2016292.782094314.68

房租物业费及水电费617410.07657630.31

广告费4454423.603987191.23

使用权资产摊销2170960.892667603.35

折旧费及摊销1508632.652058823.05

其他612867.62727597.49

股份支付371391.57405154.44

咨询费1406516.531492952.14

合计35621045.3837563073.05

(四十二)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬19589563.7420297579.03

办公费651537.91654437.15

差旅及交通费507260.60664564.62

房屋租赁物业费及水电费488656.77659139.41

修理费49523.27239549.78

业务招待费520186.541072065.23

折旧及摊销6922335.416798356.22

咨询费1483342.352198975.32

其他1545599.661193985.01

使用权资产摊销58563.25113976.73

股份支付1005852.211097293.32

合计32822421.7134989921.82财务报表附注第76页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十三)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬18378966.2218408526.53

物料消耗3487211.464829144.07

折旧及摊销3343421.982699055.44

水电及房租物业费1103283.131287672.57

其他1400624.211082810.20

使用权资产摊销472839.39636733.41

股份支付92847.92101288.64

合计28279194.3129045230.86

(四十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用829049.621484038.18

其中：租赁负债利息费用716667.88988272.29

减：利息收入697531.081890260.73

汇兑损益1126822.16-544106.46

银行手续费127127.44127332.99

合计1385468.14-822996.02

(四十五)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助9359201.1215717664.94

进项税加计抵减1211960.971617178.21

代扣个人所得税手续费42091.8331496.62

合计10613253.9217366339.77财务报表附注第77页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十六)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-9235012.03-28046159.95以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持

30038274.794828856.72

有期间的投资收益

理财产品收益2053281.761192791.88

合计22856544.52-22024511.35

(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-41817.27728950.97

其中：理财产品公允价值变动-41817.27728950.97

其他非流动金融资产792508.00-5979732.29

业绩补偿款26925190.53

合计27675881.26-5250781.32

(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-6759.00-18927.94

应收账款坏账损失1320366.7292424.50

其他应收款坏账损失-18133.66899991.20

合计1295474.06973487.76

(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-301978.51272095.45

长期股权投资减值损失6252820.29

商誉减值损失20742530.00

合计26693371.78272095.45财务报表附注第78页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益18499.0518499.05

合计18499.0518499.05

(五十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

出售废品收入685494.60158010.07685494.60

处置非流动资产收入13.27

其他17852.13100036.7517852.13

合计703346.73258060.09703346.73

(五十二)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠50000.0050000.00

非流动资产毁损报废损失58297.7342437.0358297.73

其他31392.1137075.1631392.11

合计139689.8479512.19139689.84

(五十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用12214613.0511196463.86

递延所得税费用3282983.79-2570510.74

合计15497596.848625953.12财务报表附注第79页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额98972537.25

按法定[或适用]税率计算的所得税费用14845880.88

子公司适用不同税率的影响-241161.38

调整以前期间所得税的影响-176114.42

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3770594.70

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-88931.98

技术开发费加计扣除-2612670.96

所得税费用15497596.84

(五十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润74223602.6339413298.47

本公司发行在外普通股的加权平均数282735119.00281673859.00

基本每股收益0.26250.1399

其中：持续经营基本每股收益0.26250.1399终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）74223602.6339413298.47

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）282735119.00281673859.00

稀释每股收益0.26250.1399

其中：持续经营稀释每股收益0.26250.1399财务报表附注第80页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额终止经营稀释每股收益

(五十五)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入713764.691890260.73

收到的政府补助6275585.4910460630.13

个税返款42091.8331496.62

营业外收入703346.73258046.82

往来款835573.993958405.61

不计入现金及现金等价物的履约保证金减少430595.851552822.65

合计9000958.5818151662.56

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现的管理、研发、销售费用27753448.5631625994.18

手续费95097.66127332.99

营业外支出64081.4337075.16

往来款563817.493540470.08

不计入现金及现金等价物的履约保证金增加704375.051549921.84

合计29180820.1936880794.25

2、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

使用权资产租金支付款5446643.525505265.11

合计5446643.525505265.11财务报表附注第81页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润83474940.4149035260.50

加：信用减值损失1295474.06973487.76

资产减值损失26693371.78272095.45

固定资产折旧14559927.7814384679.37

使用权资产折旧4148480.555204043.91

无形资产摊销1051120.791111374.61

长期待摊费用摊销3773054.575026824.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-18499.05（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）58297.7342423.76

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-27675881.265250781.32

财务费用（收益以“－”号填列）1955871.781280339.67

投资损失（收益以“－”号填列）-22856544.5222024511.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-311102.81-1285137.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3590486.14-1284305.03

存货的减少（增加以“－”号填列）9329601.19-6122321.81

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-18668604.665859298.02

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）13112261.08-8784279.19

其他1547464.931688143.56

经营活动产生的现金流量净额95059720.4994677220.87

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额189241053.61127548458.93

减：现金的期初余额127548458.93323423128.04

加：现金等价物的期末余额财务报表附注第82页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额61692594.68-195874669.11

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金189241053.61127548458.93

其中：库存现金3412.231336.22可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款187622485.91126583046.35

可随时用于支付的其他货币资金1615155.47964076.36可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额189241053.61127548458.93

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

保证金1910200.271628788.59使用受限

合计1910200.271628788.59

(五十七)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金19155275.79财务报表附注第83页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元2464872.517.028817325095.90

欧元2124.118.235517493.11

港币751212.250.9032678509.93日元600.000.044826.88

新币207773.055.45861134149.97

应收账款2339087.81

其中：美元78012.507.0288548334.25

新币328060.965.45861790753.56

其他应收款568999.11

其中：新币104239.025.4586568999.11

应付账款2151819.33

其中：美元22808.187.0288160314.14

新币364838.095.45861991505.19

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理

（1）2019年10月21日，森霸传感(国际)控股有限公司于2019年10月21日注册成立，注册地香港，经营范围为投资、研发、销售，记账本位币为美元。

（2）本公司于 2019年 11月 30 日非同一控制下合并 ALPHA

INSTRUMENTSINC.，取得 ALPHAINSTRUMENTSINC.100.00%股权，子公司注册地美国马萨诸塞州，记账本位币为美元。

（3）本公司于2023年12月31日非同一控制下合并无锡格林通安全装备有限公司，其下属一级子公司 Gasensor Leading TechnologyLimited注册地、经营地位于中国香港，记账本位币为人民币。

（4）本公司于2023年12月31日非同一控制下合并无锡格林通安全装备有限公司，其下属二级子公司 Gasensor Technology Pte Ltd 注册地、经营地位于新加坡，记账本位币为新币。

财务报表附注第84页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十八)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用716.667.88988272.29本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内4411258.76

1至2年3474005.18

2至3年1290384.00

3年以上5560440.00

合计14736087.94

其他说明：

2023年10月10日，本公司与英莱达签订了《房屋租赁合同》，合同约定：英莱达

将位于宁波市鄞州区潘火街道培罗成广场3号楼1301室-1203的房屋，面积共40.00平方米租给本公司作为经营之用，租赁日期自2023年10月10日至2025年3月31日止，年租金21900.00元(含税)。2025年4月1日，本公司与宁波英莱达集团有限公司(以下简称“英莱达”)签订了《房屋租赁合同》，合同约定:英莱达将位于宁波市鄞州区潘火街道培罗成广场3号楼1301室02-1、06、08、11、12、15、16、

17、18、19、20（标识为15层），面积共434平方米，租给本公司作为经营之用，

租赁日期自2025年4月1日至2028年3月31日止，年租金261377.00元(含税)。

2025年11月1日，本公司子公司唐河县沃鼎电子科技有限公司与河南艾礼富电子

科技有限公司以下简称“艾礼富”)签订了《房屋租赁合同》，合同约定艾礼富将位于河南省南阳市唐河县澧水东路199号2号厂房1楼西侧，面积共3198.2平方米，租给本公司作为办公及厂房使用，租赁日期自2025年11月1日至2026年10月31日止，年租金268648.80元(含税)。

财务报表附注第85页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2021年12月1日，本公司之子公司南阳沃鼎光电科技有限公司(以下简称“南阳沃鼎”)与南阳永隆实业股份有限公司(以下简称“南阳永隆”)签订了《房屋租赁合同》，合同约定：南阳永隆将位于河南省南阳市社旗县马庙街2号厂区原罐装二车间，面积为1100.00平方米，租给南阳沃鼎作为生产经营之用，租赁期自2021年12月1日至2024年11月30日，年租金66000.00元(含税)。在2024年9月提前解除合同。

2024年9月，本公司之子公司南阳沃鼎光电科技有限公司(以下简称“南阳沃鼎”)

与南阳赊店酒乡小镇建设有限公司(以下简称“酒乡小镇”)签订了《房屋租赁合同》，合同约定:南阳永隆将位于河南省南阳市社旗县马庙街2号厂区原罐装二车间，面积为1100.00平方米，租给南阳沃鼎作为生产经营之用，租赁期自2024年9月30日至2027年9月30日，年租金66000.00元(含税)，在本期提前解约。

2019年11月，本公司之子公司阿尔法仪器技术(深圳)有限公司(以下称“阿尔法深圳”)与深圳前海卓越汇康投资有限公司(以下简称“前海卓越”)签订了《房屋租赁合同》，合同约定:前海卓越将位于深圳市前海深港合作区梦海大道5109号前海卓越金融中心 T201-0075(4)3 座 3201、3202、3203、3204(32层 01/02/03/04 号)的房屋，面积为2328.66平方米，租给阿尔法深圳作为办公之用，租赁期自2021年7月1日至2026年6月30日，月租金419158.80元(含税)，租金自租赁第三年起每一年在上一年度租金标准基础上调增6%，具体如下：(1)自2021年7月1日至2023年6月

30日，租金标准为人民币419158.80元/月(含税)；(2)自2023年7月1日至2024年

6月30日，租金标准为人民币444308.33元/月(含税)；(3)自2024年7月1日至2025年6月30日，租金标准为人民币470.971.49元/月(含税)；(4)自2025年7月1日至

2026年6月30日，租金标准为人民币499241.42元/月(含税)。2024年阿尔法仪器

技术(深圳前海卓越签订补充协议双方一致同意，租赁期限终止日由2026年6月30日调整为2027年9月30日，即租赁期限自2021年7月1日至2027年9月30日止。

租金标准自租金标准自2024年10月1日起按以下优惠价格执行2024年10月1日

至2027年9月30日，月租金总额为人民币395872.20元，并享有5个月免租期：

2024年10月1日至2024年11月30日，2025年10月1日至2025年11月30日，

2026年10月1日至2026年10月31日。2025年阿尔法仪器技术(深圳前海卓越签

订补充协议双方一致同意，从2026年1月1日起至2027年9月30日为110元/月/平方米，月租金为人民币256152.60元，不含税月租金总额为243954.86元。

2022年4月，本公司子公司无锡格林通安全装备有限公司(以下简称“格林通”)与

无锡金鹏环保科技有限公司(以下简称“金鹏环保”)签订了《房屋租赁合同》，合同财务报表附注第86页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

约定:金鹏环保将位于梁溪区运河西路与金山北路交叉口西南侧(建设用地面积约

15596.2平方米)的土地，提供和甲方不同门牌号的经营地址给乙方，以便于乙方实

现经营范围内办理各种注册使用。承租区域为中证金鹏科创大楼北侧一层 498 m'，二层 2570 m'，层 2570m，共 5638 m(以实测面积为准)，实际以 6264 ㎡为出租面积（含公摊面积）。租赁期限10年，自2022年7月1日至2032年6月30日。租金每年 1252800.00 元。前五年租金不变，后续租金依据当年消费者物价指数(CPI)进行调整，每年最高增长幅度不超过百分之三，且取整数作为租金的结算。管理费(厂区安保、消控、保洁、公共区域使用等)以租赁场地的面积6264㎡(若有修正，将按修正的面积核计)，租金5%收取，即62640.00元/年，且不随租金增幅而增加。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬18378966.2218408526.53

物料消耗3487211.464829144.07

折旧及摊销3343421.982699055.44

水电及房租物业费1103283.131287672.57

其他1400624.211082810.20

使用权资产摊销472839.39636733.41

股份支付92847.92101288.64

合计28279194.3129045230.86

其中：费用化研发支出28279194.3129045230.86财务报表附注第87页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动2025年5月23日，公司新设全资子公司唐河县沃鼎电子科技有限公司（以下简称“唐河沃鼎公司”），唐河沃鼎公司自设立起，纳入本公司合并范围内。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

南阳沃鼎光电科技有限公司500万元南阳市南阳市金属制品业100.00设立

森霸传感（国际）控股有限公司1万港币中国香港中国香港投资100.00设立电气机械和

阿尔法仪器技术（深圳）有限公司1000万元深圳市深圳市100.00设立器材制造业

Alpha InstrumentsInc. 1.25万美元 美国 美国 销售 100.00 非同一控制下企业

阿尔法仪器（南阳）有限公司10万元美元南阳南阳生产、销售100.00合并

研发、生产、

无锡格林通安全装备有限公司5000万元无锡无锡67.00非同一控销售制下企业

Gasensor Leading Technology Limited 453.61万港币 香港 香港 投资 67.00合并

Gasensor Technology PTE .LTD. 90.67万新币 新加坡 新加坡 生产、销售 46.90

唐河县沃鼎电子科技有限公司1000万元南阳市南阳市金属制品业100.00设立

2、重要的非全资子公司

本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额派的股利

无锡格林通安全装备有限公司33.008876020.8866951901.94财务报表附注第88页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计债无锡格林通安全装备有

216783803.0122669874.63239453677.6424234411.718199028.3532433440.06199063759.3025067084.93224130844.2333743603.1911993570.9345737174.12

限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量无锡格林通安全装备有限

111855938.2927272349.8727079102.5438028808.21128695870.3728613954.4228654341.9041807579.97

公司财务报表附注第89页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法河南中豫传感私募股权投资合伙企业（有河南省南科技推广和应用河南省南阳市29.90权益法是限合伙）阳市服务业

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

2023年6月15日召开了第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于公司对外投资设立并购基金的议案》，

同意公司与河南省领诚基金管理有限公司、南阳专精科技创新投资合伙企业（有限合伙）、海通创新证券投资有限公司、唐河县鸿翔投资

集团有限公司共同设立河南中豫传感私募股权投资合伙企业（有限合伙），并购基金规模为人民币9.70亿元。其中，公司为有限合伙人，认缴出资额为人民币2.90亿元，认缴出资比例29.897%。

财务报表附注第90页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额河南中豫传感私募股权投资合河南中豫传感私募股权投资合伙

伙企业（有限合伙）企业（有限合伙）

流动资产10101557.6710121724.10

非流动资产824141495.56858493514.87

资产合计834243053.23868615238.97

流动负债3871414.151951343.15非流动负债

负债合计3871414.151951343.15少数股东权益

归属于母公司股东权益830371639.08866663895.82

按持股比例计算的净资产份额248255378.56259105638.27

调整事项-7010249.38-7010246.76

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他-7010249.38-7010246.76

对联营企业权益投资的账面价值241245129.18252095391.51存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-30643419.51-92704282.30终止经营的净利润

其他综合收益-5648837.24

综合收益总额-36292256.75-92704282.30本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第91页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额与资产相关的政府补助

与收益相关的政府补助9359201.1215717664.94

合计9359201.1215717664.94财务报表附注第92页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第93页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金额

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值合计短期借款

应付账款49389101.4049389101.4049389101.40

其他应付款1816228.041816228.041816228.04

其他流动负债13647835.5013647835.5013647835.50

长期借款（含一年内到期）

租赁负债（含一年内到期）3926230.603076990.963333850.682726098.5513063170.7913063170.79

合计64853164.943926230.603076990.963333850.682726098.5577916335.7377916335.73上年年末余额项目未折现合同金额

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值合计

短期借款608663.84608663.84608663.84

应付账款49520501.2549520501.2549520501.25

其他应付款1367795.021367795.021367795.02

其他流动负债18618291.0118618291.0118618291.01

长期借款（含一年内到期）95424.2099665.30326515.781775328.452296933.732296933.73

租赁负债（含一年内到期）4363210.364913630.016040578.263931428.6119248847.2419248847.24

合计69506587.285067298.405013295.316367094.045706757.0691661032.0991661032.09财务报表附注第94页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

提示：

1、债权人可以选择收回债权时间的，债务人应当将相应的金融负债列入债权

人要求收回债权的最早时间段内。

2、债务人应付债务金额不固定的，应当根据资产负债表日的情况确定用于到

期期限分析的金额。

3、债务人承诺分期支付金融负债的，债务人应当把每期将支付的款项列入相

应的最早时间段内。

4、本公司对外提供财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示。

5、应披露租赁相关负债的到期期限分析。

6、应考虑企业是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向其提供延期

付款或向其供应商提供提前收款的授信对流动性风险的影响。

7、应考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中

于融资提供方这一因素对流动性风险集中度的影响。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年12月31日，本公司没有有息负债。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金财务报表附注第95页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金17325095.901830179.8919155275.7924350392.163411518.8727761911.03

应收账款548334.251790753.562339087.818522511.9098715.868621227.76

其他流动资产3514400.003514400.00

其他应收款568999.11568999.1113397.381010563.341023960.72

应付账款160314.143232680.573392994.712897573.742002509.284900083.02

其他应付款26610.382045.6028655.98

长期借款2296933.732296933.73

合计21548144.297422613.1328970757.4235810485.568822286.6844632772.24

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润1498725.76元（2024年12月31日：2153281.51元）。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第96页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产80955155.9680955155.96

1.以公允价值计量且其变动

80955155.9680955155.96

计入当期损益的金融资产

（1）银行理财80955122.8780955122.87

（2）业绩补偿款33.0933.09

◆应收款项融资775508.00775508.00

◆其他非流动金融资产63846935.7463846935.74持续以公允价值计量的资产

145577599.70145577599.70

总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系购买的银行理财产品，该类金融资产的公允价值以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率，即根据投资本金加上按照预期收益率计算的截至资产负债表日的预期收益确定。

本公司其他非流动金融资产系对深圳南山架桥卓越智能装备投资合伙企业（有限合伙）、深圳市海纳微传感器技术有限公司的权益投资，两者均为非上市公司，近期未有投资者增资，故无法判断其公允价值。采用的估值技术为成本法，即以投资企业账面净资产为参数来确认其他权益工具投资的公允价值。

财务报表附注第97页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末

转入第转出第三持有的资产，计项目上年年末余额计入其他期末余额三层次层次计入损益购买出售结算其他减少入损益的当期未综合收益实现利得或变动

◆交易性金融资产71859180.1426883373.26274198240.00265060480.0026925157.4480955155.96以公允价值计量且其变动计

71859180.1426883373.26274198240.00265060480.0026925157.4480955155.96

入当期损益的金融资产

—银行理财71859180.14-41817.27274198240.00265060480.0080955122.87

—业绩补偿款26925190.5326925157.4433.09

◆应收款项融资1422031.84775508.001422031.84775508.00

◆其他非流动金融资产67284625.59792508.004230197.8563846935.74以公允价值计量且其变动计

67284625.59792508.004230197.8563846935.74

入当期损益的金融资产

—权益工具投资67284625.59792508.004230197.8563846935.74

合计140565837.5727675881.26274973748.00265060480.001422031.8431155355.29145577599.70财务报表附注第98页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的实际控制人

截止2025年12月31日，鹏威国际集团（香港）有限公司为公司实际控制人单森林先生控制的企业，单森林先生与单颖女士系父女关系，两人共同持有上海通怡投资管理有限公司－通怡康腾8号私募证券投资基金100%的份额。单森林先生为本公司实际控制人，鹏威国际集团（香港）有限公司、单颖女士及上海通怡投资管理有限公司－通怡康腾8号私募证券投资基金为单森林先生一致行动人。

截止2025年12月31日，单森林先生及其一致行动人鹏威国际集团（香港）有限公司、单颖女士及上海通怡投资管理有限公司－通怡康腾8号私募证券投资基金合计

控制公司33.21%的股份；同时，单森林先生通过赣州盈贝投资发展有限公司间接持有公司4.17%的股份。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系天津瞰世光学科技有限公司本公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系赊店老酒股份有限公司受同一实际控制人控制英宝（香港）国际电子有限公司受同一实际控制人控制

重庆艾礼富电子有限公司关联人（与公司同一董事长）

艾礼富电子（深圳）有限公司关联人（与公司同一董事长）

河南艾礼富电子科技有限公司关联人（与公司实控人同任职公司高管）河南省汇众置业有限公司受同一实际控制人配偶控制南阳英宝电子有限公司受同一实际控制人配偶控制财务报表附注第99页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系南阳永隆实业股份有限公司受同一实际控制人控制薛秋玲实际控制人的配偶

单颖实际控制人的女儿、与实控人为一致行动人张学军实际控制人兄弟的配偶南阳赊店酒乡小镇建设有限公司受同一实际控制人控制

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

天津瞰世光学科技有限公司采购货物28175.401114277.57

艾礼富电子（深圳）有限公司采购货物291993.26

购买货物、租赁、维

河南艾礼富电子科技有限公司270509.66

修服务、固定资产

南阳赊店酒乡小镇建设有限公司购买水电费、租赁601152.94

南阳永隆实业股份有限公司购买水电费、租赁348946.95

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

重庆艾礼富电子有限公司劳务533962.36

艾礼富电子（深圳）有限公司劳务、货物2130436.04438537.26

河南艾礼富电子科技有限公司劳务570851.15

天津瞰世光学科技有限公司货物20141.60财务报表附注第100页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使赁和低价支付的租增加的使类量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金用权资产值资产租金用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用南阳赊店酒房屋建筑

乡小镇建设77000.004939.4315137.611424.80172974.51物有限公司河南艾礼富房屋建筑

电子科技有41077.801150.12242838.15物限公司财务报表附注第101页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项河南艾礼富电子科

904.0030000.00

技有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

艾礼富电子（深圳）有限公司317675.19

天津瞰世光学科技有限公司309011.53268483.07

南阳永隆实业股份有限公司45461.81

(七)关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬4088700.006344155.14财务报表附注第102页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)以权益结算的股份支付情况按照森霸传感拟发行股份购买授予日权益工具公允价值的确定方法资产并购重组市盈率确定授予日权益工具公允价值的重要参数股票价格和行权价格按预计离职率及可行权条件确可行权权益工具数量的确定依据定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7522188.58

其他说明：

2020年12月，无锡格林通安全装备有限公司实施员工激励计划，实施方式是

向员工持股平台定向增发限制性股票。激励对象综合考虑格林通公司核心骨干人才在公司发展历程中的贡献程度、目前所处职位的重要性等因素，对公司主要管理岗位的核心骨干人才进行激励。该激励方案没有对应的业绩考核指标，但设置了5年的服务期安排。截止2025年11月末，服务期限已满。

(二)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以权益结算的以现金结算以权益结算以现金结算合计合计股份支付的股份支付的股份支付的股份支付

朱唯521820.66521820.66569261.48569261.48

周桢芳118102.52118102.52128842.69128842.69

徐益民112191.21112191.21122390.41122390.41

陈皓111711.49111711.49121862.86121862.86

章凯111448.42111448.42121578.80121578.80

于春苗54346.9754346.9759287.9359287.93

夏明50818.7550818.7555432.7955432.79

陶丽50369.9850369.9854945.8354945.83

蒋辉50137.8650137.8654702.3454702.34

林峰48807.0448807.0453241.4553241.45财务报表附注第103页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额授予对象以权益结算的以现金结算以权益结算以现金结算合计合计股份支付的股份支付的股份支付的股份支付

姚孟宇47615.5047615.5051942.8851942.88

戴蓉45835.9145835.9149995.0249995.02

徐敏45572.8445572.8449710.9649710.96

任丽44783.6444783.6448858.7748858.77

奚军40651.9040651.9044354.3544354.35

陈竹君35591.6935591.6938835.4238835.42

李建平30577.9130577.9133357.0733357.07

马金武27080.6427080.6429542.5129542.51

合计1547464.931547464.931688143.561688143.56

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

根据公司第五届董事会第十五次会议决议，公司拟定的2025年度利润分配预案如下：以公司现有总股本282735119股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.70元（含税）人民币，共派发现金红利人民币48064970.23元（含税）；

2025年度，公司拟分配的现金红利总金额为48064970.23元。

财务报表附注第104页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、其他重要事项

(一)业绩承诺

2023年5月22日，本公司与与朱唯、潘建新、林荣祥、吴薇宁、范建平、唐

蓉、俞彪、无锡格安科技合伙企业(有限合伙)（以下合称业绩承诺方）分别签

署了《发行股份及支付现金购买资产协议》《业绩承诺补偿协议》《业绩补偿协议之补充协议》。

本公司以发行股份及支付现金方式购买朱唯、潘建新、林荣祥、吴薇宁、范建

平、唐蓉、俞彪及无锡格安科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“格安合伙”）

合计持有的无锡格林通安全装备有限公司（以下简称“格林通”）67%股权，交易价格21507.00万元。

本次交易对价以发行股份及支付现金的方式支付，其中现金支付对价

10593.00万元，股份支付对价10914.00万元。发行股份购买资产的发行价格

为8.57元/股，发行股份数量为12735119.00股。

根据《业绩承诺及补偿协议》，格林通公司2023年度、2024年度、2025年度经审计的扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润(以下简称“实际净利润”)，分别不低于3064万元、3217万元、3378万元。三年累计承诺的净利润数不低于9659.00万元。

业绩承诺方承诺，在格林通公司业绩承诺期内，每一会计年度的实际净利润应不低于相应年度的承诺净利润；在每个业绩承诺年度，如果格林通公司的实际净利润低于该年度的承诺净利润，则就其差额部分，由业绩承诺方按照其各自在本次交易中取得的交易对价比例进行补偿，补偿方式优先为本次交易取得的上市公司发行的股份。

补偿义务人承诺累计需实现的净利润为9659.00万元，2023-2025年度累计业绩完成率为87.48%。8位补偿义务人根据《业绩承诺补偿协议》需无偿返还公司3141792.00股份及支付不足1股部分的现金补偿金33.09元，该股份以本次交易发行价8.57元/股计量，合计金额26925190.53元；

补偿义务人还需向公司返还应补偿股份对应的2023年度现金股利、2024年度

中期分红现金股利、2024年度现金股利及2025年度现金股利。

财务报表附注第105页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）45968780.3834268923.84

1至2年565979.20447839.01

2至3年444120.01

3至4年

4至5年

5年以上

小计46978879.5934716762.85

减：坏账准备1463615.691719771.73

合计45515263.9032996991.12财务报表附注第106页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

46978879.59100.001463615.693.1245515263.9034716762.85100.001719771.734.9532996991.12

合计提坏账准备

其中：

账龄组合23577296.1750.191463615.696.2122113680.4833051917.5595.201719771.735.2031332145.82

关联方组合23401583.4249.8123401583.421664845.304.801664845.30

合计46978879.59100.001463615.6945515263.9034716762.85100.001719771.7332996991.12财务报表附注第107页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合23577296.171463615.696.21

关联方组合23401583.42

合计46978879.591463615.69

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核其他期末余额额计提回销变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失

1719771.73-213329.0442827.001463615.69

的应收账款

合计1719771.73-213329.0442827.001463615.69

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款42827.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

第一名1183885.881183885.882.5259194.29

第二名690202.42690202.421.4734510.12财务报表附注第108页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

第三名203819.23203819.230.43181895.28

第四名183350.00183350.000.399167.50

第五名168691.20168691.200.368434.56

合计2429948.732429948.735.17293201.75

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项1238571.391204825.40

合计1238571.391204825.40

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）182736.10109175.58

1至2年10748.00100783.00

2至3年100783.001034982.20

3至4年1034982.202000.00

4至5年2000.0016300.00

5年以上60227.0046627.00

小计1391476.301309867.78

减：坏账准备152904.91105042.38

合计1238571.391204825.40财务报表附注第109页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

1391476.30100.00152904.9110.991238571.391309867.78100.00105042.388.021204825.40

合计提坏账准备

其中：

账龄组合385494.1027.70152904.9139.66232589.19303885.5823.20105042.3834.57198843.20

关联方组合1005982.2072.301005982.201005982.2076.801005982.20

合计1391476.30100.00152904.911238571.391309867.78100.00105042.381204825.40财务报表附注第110页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合385494.10152904.9139.66

关联方组合1005982.20

合计1391476.30152904.91

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额105042.38105042.38上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提47862.5347862.53本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额152904.91152904.91

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合105042.3847862.53152904.91财务报表附注第111页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动关联方组合

合计105042.3847862.53152904.91

（5）本期无核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

员工备用金40000.0044000.00

押金及保证金1296240.771184340.20

代扣代缴员工社保55235.5381527.58

合计1391476.301309867.78

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名押金及保证金1005982.203-4年72.30

第二名押金及保证金110658.571-5年7.9562423.13

第三名押金及保证金100000.002-3年7.1950000.00

第四名押金及保证金73000.001年以内5.253650.00

第五名代扣代缴员工社保54263.631年以内3.902713.18

合计1343904.4096.59118786.31

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资251588499.85251588499.85249588499.85249588499.85

对联营、合营企业投资247866649.476252820.29241613829.18258790489.13258790489.13

合计499455149.326252820.29493202329.03508378988.98508378988.98财务报表附注第112页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）南阳沃鼎光电科技

5000000.005000000.00

有限公司

森霸传感（国际）控

22518499.8522518499.85

股有限公司阿尔法仪器技术（深

7000000.007000000.00

圳）有限公司无锡格林通安全装

215070000.00215070000.00

备有限公司唐河县沃鼎电子科

2000000.002000000.00

技有限公司

合计249588499.852000000.00251588499.85财务报表附注第113页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账面减值准备期被投资单位追加投减少投权益法下确认其他综合收益其他权益宣告发放现金（账面价值）年年末余额计提减值准备其他价值）末余额资资的投资损益调整变动股利或利润

1．联营企业

天津瞰世光学科技

6695097.62-73577.336252820.29368700.006252820.29

有限公司河南中豫传感私募

股权投资合伙企业252095391.51-9161434.70-1688827.63241245129.18（有限合伙）

小计258790489.13-9235012.03-1688827.636252820.29241613829.186252820.29

合计258790489.13-9235012.03-1688827.636252820.29241613829.186252820.29财务报表附注第114页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务266286784.87178925575.87278229304.26180319237.05

其他业务17133888.8711401639.0515313819.6910847536.78

合计283420673.74190327214.92293543123.95191166773.83

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

销售产品281427402.94188792906.51

提供服务1993270.801534308.41

合计283420673.74190327214.92

按商品转让时间分类：

在某一时点确认283420673.74190327214.92在某一时段内确认

合计283420673.74190327214.92按销售地区分类

内销275412769.43187163632.50

出口8007904.313163582.42

合计283420673.74190327214.92

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-9235012.03-28046159.95以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在

30038274.794828856.72

持有期间的投资收益

理财产品收益308565.28590957.30

合计21111828.04-22626345.93财务报表附注第115页森霸传感科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分18499.05计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

6047413.86

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损50532425.78益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出563656.89

小计57161995.58

所得税影响额8394445.25

少数股东权益影响额（税后）263973.78

合计48503576.55

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.730.26250.2625扣除非经常性损益后归属于公司普通

2.680.09100.0910

股股东的净利润森霸传感科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月二十四日财务报表附注第116页