目录

一、审计报告………………………………………………………第1—3页

二、财务报表………………………………………………………第4—11页

（一）合并资产负债表……………………………………………第4页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页

（三）合并利润表…………………………………………………第6页

（四）母公司利润表………………………………………………第7页

（五）合并现金流量表……………………………………………第8页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页

三、财务报表附注………………………………………………第12—53页审计报告

天健审〔2026〕1133号

浙江天宇药业股份有限公司：

一、审计意见

我们审计了上海星可高纯溶剂有限公司（以下简称星可溶剂公司）财务报表，包括2026年1月31日、2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2026年1月、2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及

母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星可溶剂公司2026年1月31日、2025年12月31日的合并及母公

司财务状况，以及2026年1月、2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星可溶剂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

星可溶剂公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

第1页共53页财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估星可溶剂公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

星可溶剂公司治理层（以下简称治理层）负责监督星可溶剂公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对星可溶剂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

第2页共53页准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星可溶剂公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就星可溶剂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月二十三日

第3页共53页上海星可高纯溶剂有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2026年1月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

上海星可高纯溶剂有限公司（以下简称公司或本公司）于2011年3月9日在上海市工

商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91310120569646295T 的营业执照，注册资本14030万元。

本公司属于化学品生产和危废处理行业。主要经营活动为高品质色谱溶剂的研发与生产和危险废物处理。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2025年1月1日起至2026年1月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

第12页共53页采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

第13页共53页(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

第14页共53页动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以第15页共53页公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

第16页共53页对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融

资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(九)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

第17页共53页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——账龄组合、以及对未来经济状况的预测，编制账龄账龄

合同资产——账龄组合与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款合同资产其他应收款账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率

（%）（%）（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

第18页共53页按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十一)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

第19页共53页1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再第20页共53页对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

运输工具年限平均法4-105.009.50-23.75

第21页共53页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法3-105.009.50-31.67

其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十三)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

第22页共53页(十五)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50软件10

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

第23页共53页益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

第24页共53页的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

第25页共53页(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)产品销售收入按照客户结算单或者签收日期确认收入。

(2)资源化利用收入

废料处置收入在处置完成时进行确认，废液产成品按照签收日期确认收入。

(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

第26页共53页或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四)租赁公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

第27页共53页(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(二十五)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

(一)主要税种及税率

第28页共53页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

索闻特环保科技（上海）有限公司25%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠2024 年，公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202431004203 的《高新技术企业证书》，有效期为2024-2026年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司在2025年1月

1日至2026年1月31日期间的企业所得税减按15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目2026.1.312025.12.31

库存现金11950.0945751.98

银行存款35122188.0439945443.22

合计35134138.1339991195.20

2.应收票据

2026.1.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

第29页共53页2026.1.31种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备17883711.26100.0017883711.26

其中：银行承兑汇票17883711.26100.0017883711.26

合计17883711.26100.0017883711.26（续上表）

2025.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备12623286.02100.0012623286.02

其中：银行承兑汇票12623286.02100.0012623286.02

合计12623286.02100.0012623286.02

3.应收账款

(1)明细情况

2026.1.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备3804108.003.483076606.4080.88727501.60

按组合计提坏账准备105593126.2296.525310085.215.03100283041.01

合计109397234.22100.008386691.617.67101010542.61（续上表）

2025.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备3710068.003.542982566.4080.39727501.60

按组合计提坏账准备101125456.2496.465130897.545.0795994558.70

合计104835524.24100.008113463.947.7496722060.30

(2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内105156534.175257826.705.00

第30页共53页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年350599.0035059.9010.00

2-3年85993.0517198.6120.00

小计105593126.225310085.215.03

4.应收款项融资

2026.1.31

种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备5324488.26100.005324488.26

其中：银行承兑汇票5324488.26100.005324488.26

合计5324488.26100.005324488.26（续上表）

2025.12.31

种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备6797679.86100.006797679.86

其中：银行承兑汇票6797679.86100.006797679.86

合计6797679.86100.006797679.86

5.预付款项

2026.1.312025.12.31

账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内3910401.3799.793910401.373239677.1899.753239677.18

1-2年8176.510.218176.517984.000.257984.00

合计3918577.88100.003918577.883247661.18100.003247661.18

6.其他应收款

(1)明细情况

2026.1.31

种类账面余额坏账准备账面价值

第31页共53页金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备159076.00100.0055363.0034.80103713.00

合计159076.00100.0055363.0034.80103713.00（续上表）

2025.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备169076.00100.0055863.0033.04113213.00

合计169076.00100.0055863.0033.04113213.00

(2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合159076.0055363.0034.80

其中：1年以内41396.002069.805.00

1-2年33396.003339.6010.00

2-3年20.00

3-4年64912.0032456.0050.00

4-5年9372.007497.6080.00

5年以上10000.0010000.00100.00

小计159076.0055363.0034.80

7.存货

(1)明细情况

2026.1.312025.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料5424899.465424899.465184013.735184013.73

在产品1221947.85376466.91845480.941053632.72151482.35902150.37

库存商品4314122.26342276.543971845.725612738.94239221.105373517.84

发出商品3934701.73262050.283672651.452209702.59246137.811963564.78

周转材料3144815.023144815.023161326.723161326.72

合计18040486.32980793.7317059692.5917221414.70636841.2616584573.44

(2)存货跌价准备

第32页共53页本期增加本期减少

项目2025.12.312026.1.31计提其他转回或转销其他

在产品151482.35234330.239345.67376466.91

库存商品239221.10266353.77163298.33342276.54

发出商品246137.81261384.59245472.12262050.28

合计636841.26762068.59418116.12980793.73

8.合同资产

(1)类别明细情况

2026.1.31

种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备599181.19100.0029959.065.00569222.13

应收废液处置对价599181.19100.0029959.065.00569222.13

合计599181.19100.0029959.065.00569222.13（续上表）

2025.12.31

种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备624073.70100.0031203.695.00592870.01

应收废液处置对价624073.70100.0031203.695.00592870.01

合计624073.70100.0031203.695.00592870.01

(2)采用组合计提减值准备的合同资产

2026.1.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合599181.1929959.065.00

小计599181.1929959.065.00

9.固定资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

2025.12.31107887878.13213246825.242860813.942605071.71326600589.02

第33页共53页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

增加金额221391.3814704.43236095.81

1)购置221391.3814704.43236095.81

减少金额3429093.663429093.66

1)处置或报

3429093.663429093.66

废

2026.1.31107887878.13210039122.962860813.942619776.14323407591.17

累计折旧

2025.12.3124733183.92104525482.291887634.802208048.51133354349.52

增加金额295327.071453058.1118698.5316389.811783473.52

1)计提295327.071453058.1118698.5316389.811783473.52

减少金额1683112.941683112.94

1)处置或报

1683112.941683112.94

废

2026.1.3125028510.99104295427.461906333.332224438.32133454710.10

减值准备

2025.12.31836170.0482218.78918388.82

增加金额98259.0798259.07减少金额

2026.1.31934429.1182218.781016647.89

账面价值

2026.1.3182859367.14104809266.39872261.83395337.82188936233.18

2025.12.3183154694.21107885172.91890960.36397023.20192327850.68

10.在建工程

(1)明细情况项目期末数上年年末数

在建工程16503414.1416185671.37

工程物资1957311.52

合计18460725.6616185671.37

(2)在建工程

第34页共53页1)明细情况

2026.1.312025.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备尾气处理装置

16132574.0316132574.0316132574.0316132574.03

升级索闻特维修工

317742.77317742.77

程

监测系统-鹰图

53097.3453097.3453097.3453097.34

环保

合计16503414.1416503414.1416185671.3716185671.37

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入其他

工程名称2025.12.31增加2026.1.31固定资产减少尾气处理装置

16132574.0316132574.03

升级索闻特维修工

317742.77317742.77

程危废处置系统

技改扩产项目3203603.77203603.77万吨升级5万吨

监测系统-鹰图

53097.3453097.34

环保

合计16185671.37521346.54203603.7716503414.14

(3)工程物资期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

电缆1957311.521957311.52

小计1957311.521957311.52

11.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

2025.12.311634004.431634004.43

2026.1.311634004.431634004.43

累计折旧

第35页共53页项目房屋及建筑物合计

2025.12.31920381.48920381.48

增加金额63474.7963474.79

1)计提63474.7963474.79

2026.1.31983856.27983856.27

账面价值

2026.1.31650148.16650148.16

2025.12.31713622.95713622.95

12.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

2025.12.3142409844.80929410.0743339254.87

2026.1.3142409844.80929410.0743339254.87

累计摊销

2025.12.3110215307.55460229.7610675537.31

增加金额73104.536559.6079664.13

1)计提73104.536559.6079664.13

2026.1.3110288412.08466789.3610755201.44

账面价值

2026.1.3132121432.72462620.7132584053.43

2025.12.3132194537.25469180.3132663717.56

13.长期待摊费用

项目2026.1.312025.12.31

软件服务费228452.93236496.66

合计228452.93236496.66

14.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

第36页共53页2026.1.312025.12.31项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备7733249.221137888.367042083.651037901.03

租赁负债562171.4684325.72568124.8785218.73

递延收益2007308.45301096.272019016.78302852.52

合计10302729.131523310.359629225.301425972.28

(2)未经抵销的递延所得税负债

2026.1.312025.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产650148.1697522.22713622.95107043.44

合计650148.1697522.22713622.95107043.44

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2026.1.312025.12.31

抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产97522.221425788.13107043.441318928.84

递延所得税负债97522.22107043.44

15.其他非流动资产

2026.1.312025.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备购置款290994.08290994.08

合计290994.08290994.08

16.所有权或使用权受到限制的资产

项目2026.1.31账面余额2026.1.31账面价值受限原因

固定资产94942492.8775069154.78抵押用于银行借款

无形资产42409844.8032121432.72抵押用于银行借款

合计137352337.67107190587.50

第37页共53页17.短期借款

借款条件2026.1.312025.12.31

保证借款70983228.8980861942.21

抵押借款30020166.6730020166.67

保证及质押借款5016333.335004277.78

票据质押借款89768.0096528.00

合计106109496.89115982914.66

18.应付账款

项目2026.1.312025.12.31

货款40725981.6229466256.54

工程设备款10629399.599678275.51

费用款5207183.207964229.99

合计56562564.4147108762.04

19.合同负债

项目2026.1.312025.12.31

预收货款1744141.002010703.66

预收危废处置对价818796.03902187.57

合计2562937.032912891.23

20.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目2025.12.31增加减少2026.1.31

短期薪酬8049532.084571103.644588632.168032003.56

离职后福利—设定提存计

578850.77579502.85581152.85577200.77

划

合计8628382.855150606.495169785.018609204.33

(2)短期薪酬明细情况

项目2025.12.31增加减少2026.1.31

第38页共53页项目2025.12.31增加减少2026.1.31

工资、奖金、津贴和补贴7643436.383874274.273930105.767587604.89

职工福利费13980.0413980.04

社会保险费344913.95345070.11346030.11343953.95

其中：医疗保险费315257.62315334.26316234.26314357.62

工伤保险费29464.3329432.2329492.2329404.33

生育保险费192.00303.62303.62192.00

住房公积金2400.00237861.00237861.002400.00

工会经费和职工教育经费58781.7599918.2260655.2598044.72

小计8049532.084571103.644588632.168032003.56

(3)设定提存计划明细情况

项目2025.12.31增加减少2026.1.31

基本养老保险561309.28561941.60563541.60559709.28

失业保险费17541.4917561.2517611.2517491.49

小计578850.77579502.85581152.85577200.77

21.应交税费

项目2026.1.312025.12.31

增值税1846764.381135572.55

企业所得税660499.751357865.50

城市维护建设税89059.558068.43

房产税80491.96241475.89

教育费附加54259.564841.05

代扣代缴个人所得税48912.53252833.57

地方教育附加34799.973227.37

印花税29841.6968449.40

土地使用税9132.0027396.00

环境保护税0.005939.78

合计2853761.393105669.54

第39页共53页22.其他应付款

项目2026.1.312025.12.31

应付费用款1903155.171549374.31

押金保证金10000.0010000.00

合计1913155.171559374.31

23.一年内到期的非流动负债

项目2026.1.312025.12.31

一年内到期的长期借款500435.42500435.42

一年内到期的租赁负债447922.59444516.19

合计948358.01944951.61

24.其他流动负债

项目2026.1.312025.12.31

已背书未到期银行承兑汇票14594013.349520081.91

待转销项税额235904.7186620.27

合计14829918.059606702.18

25.租赁负债

项目2026.1.312025.12.31

尚未支付的租赁付款额115944.34126254.07

减：租赁负债未确认融资费用1695.472645.39

合计114248.87123608.68

26.递延收益

(1)明细情况

项目2026.1.312025.12.31

战略性新兴产业重点项目专项资金1792058.451800316.78

3000吨/年有机溶剂废液回收利用项目3964945.044034505.48

第40页共53页项目2026.1.312025.12.31

反恐怖三级重点目标防范建设151050.00153900.00

电子作业票及人员定位系统64200.0064800.00

合计5972253.496053522.26

(2)政府补助具体明细情况新增计入计入

项目2025.12.31补助金额其他收益金额营业外收入金额与资产相关的政府

6053522.2681268.77

补助

小计6053522.2681268.77（续上表）冲减成本费用项目冲减资产金额其他变动期末数金额与资产相关的政府

5972253.49

补助

小计5972253.49

27.实收资本

投资者名称2025.12.31增加减少2026.1.31

屠勇军55405200.0055405200.00上海源甬环保科技合伙企

22201800.0022201800.00业（有限合伙）

上海星可生化有限公司15144000.0015144000.00南京中弋生物科技合伙企

12024800.0012024800.00业（有限合伙）

王昕晨11220000.0011220000.00

源沿环保科技（上海）有限

9748600.009748600.00

公司南京梧聚生物科技合伙企

4203000.004203000.00业（有限合伙）

卢丽蓉4108000.004108000.00上海辉硕企业管理咨询有

3433400.003433400.00

限公司

陶丹丹2811200.002811200.00

合计140300000.00140300000.00

第41页共53页28.资本公积

项目2025.12.31增加减少2026.1.31

资本溢价（股本溢价）106198100.00106198100.00

合计106198100.00106198100.00

29.专项储备

项目2025.12.31增加减少2026.1.31

安全生产费470893.171317756.851106155.06682494.96

合计470893.171317756.851106155.06682494.96

30.盈余公积

项目2025.12.31增加减少2026.1.31

法定盈余公积5860978.765860978.76

合计5860978.765860978.76

31.未分配利润

项目2026年1月2025年度

期初未分配利润-28737924.22-54912192.66

加：归属于母公司所有者的净利润-1199065.7126174268.44

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润-29936989.93-28737924.22

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2026年1月2025年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入43979601.9737659355.38453971996.33364090655.11

其他业务收入31527.44

合计43979601.9737659355.38454003523.77364090655.11

第42页共53页(2)主营业务收入/主营业务成本

2026年1月2025年度

项目收入成本收入成本

产品销售收入39817420.9033240101.43357894271.05283834345.50

资源化利用收入4162181.074419253.9596077725.2880256309.61

小计43979601.9737659355.38453971996.33364090655.11

2.税金及附加

项目2026年1月2025年度

城市维护建设税89117.63581184.23

房产税80491.96965903.56

教育费附加53470.57348710.50

地方教育附加35647.05232473.69

印花税29841.69256408.28

土地使用税9132.00109584.00

环保税10649.41

车船税1410.00

合计297700.902506323.67

3.销售费用

项目2026年1月2025年度

职工薪酬648779.0511401235.68

展会及宣传费1693559.70

业务差旅费147287.221563541.10

业务招待费176840.861448284.18

租赁费115561.95843192.62

办公费23775.62304054.36

服务费15572.03131308.40

折旧及摊销4616.6455399.68

其他54541.42

第43页共53页项目2026年1月2025年度

合计1132433.3717495117.14

4.管理费用

项目2026年1月2025年度

职工薪酬1169569.8812266681.14

折旧及摊销128428.221582327.55

办公费56197.901206142.42

租赁费14769.49155745.44

业务招待费10955.72768593.21

通讯差旅费6045.87285701.30

其他179200.22

中介服务费475866.61

合计1385967.0816920257.89

5.研发费用

项目2026年1月2025年度

职工薪酬750158.349862821.41

材料领用134126.424262203.40

折旧及摊销114392.092201770.73

燃料及动力98151.603127958.34

其他75593.42946348.39

合计1172421.8720401102.27

6.财务费用

项目2026年1月2025年度

利息支出236347.083446481.19

未确认融资费用4356.3234946.56

银行手续费2526.7925435.44

第44页共53页项目2026年1月2025年度

利息收入21111.63

汇兑损失1976.42

合计243230.193487727.98

7.其他收益

项目2026年1月2025年度

政府补助81268.772131644.72

进项税加计扣除98780.921831120.10

房产税减免退税730458.72

土地使用税减免退税49584.00

退伍军人减免税金45750.00

个人所得税扣缴税款手续费2541.8641978.12

合计182591.554830535.66

8.信用减值损失

项目2026年1月2025年度

坏账损失-272727.67-3659294.39

合计-272727.67-3659294.39

9.资产减值损失

项目2026年1月2025年度

存货跌价损失-762068.59-635815.40

固定资产减值准备-98259.07-836170.04

合同资产减值损失1244.6318392.70

合计-859083.03-1453592.74

10.营业外收入

项目2026年1月2025年度

第45页共53页项目2026年1月2025年度

非流动资产毁损报废利得31103.54

无法支付款项0.02

合计31103.56

11.营业外支出

项目2026年1月2025年度

非流动资产毁损报废损失[注]1736067.7146936.66

赔偿金229336.2810000.00

罚款82000.0081200.00

存货损毁报废1237.10

滞纳金37986.06

对外捐赠15000.00

合计2048641.09191122.72

[注]子公司索闻特环保科技（上海）有限公司因发生火灾，确认固定资产毁损损失2041944.31元，扣除出售残料收入305876.60元后，固定资产净损失1736067.71元，

详见本财务报表附注十一、其他重要事项之说明

12.所得税费用

项目2026年1月2025年度

当期所得税费用396557.943231313.15

递延所得税费用-106859.29-745612.51

合计289698.652485700.64

(三)合并现金流量表项目注释

1.现金流量表补充资料

补充资料2026年1月2025年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-1199065.7126174268.44

第46页共53页补充资料2026年1月2025年度

加：资产减值准备859083.031453592.74

信用减值准备272727.673659294.39

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产

1846948.3121530782.34

性生物资产折旧

无形资产摊销79664.13955969.56长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1736067.7146936.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）240703.403481427.75

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-106859.29-745612.51

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-1390056.55810838.25

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-8984967.81-27053573.67

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）14002303.7812116959.00

其他211601.79470893.17

经营活动产生的现金流量净额7568150.4642901776.12

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额35134138.1339991195.20

减：现金的期初余额39991195.2032596841.17

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-4857057.077394354.03

2.现金和现金等价物的构成

项目2026.1.312025.12.31

(1)现金35134138.1339991195.20

其中：库存现金11950.0945751.98

可随时用于支付的银行存款35122188.0439945443.22

第47页共53页项目2026.1.312025.12.31

(2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

(3)期末现金及现金等价物余额35134138.1339991195.20

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

3.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目2026年1月2025年度

背书转让的商业汇票金额11338175.2276842828.67

其中：支付货款11338175.2268949524.85

支付固定资产等长期资产购置款7618776.92

支付费用274526.90

(四)其他

1.公司作为承租人的租赁

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下：

项目2026年1月2025年度

短期租赁费用130331.44998938.06

合计130331.44998938.06

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2026年1月2025年度

租赁负债的利息费用4356.3234946.56

与租赁相关的总现金流出140641.171774938.10

2.政府补助

(1)新增的政府补助情况项目2026年1月2025年度与资产相关的政府补助

计入递延收益243000.00

第48页共53页与收益相关的政府补助

计入其他收益1173519.48

合计1416519.48

(2)计入当期损益的政府补助金额项目2026年1月2025年度

计入其他收益的政府补助金额81268.772131644.72

合计81268.772131644.72

六、在其他主体中的权益

注册主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式资本经营地直接间接

索闻特环保科技（上海）有

13500万元上海市上海市制造业100.00设立

限公司

麦吉睿珀（上海）生物科技

500万元上海市上海市制造业100.00设立

有限公司

七、公允价值的披露

2025.6.30公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量5324488.265324488.26

应收款项融资5324488.265324488.26

持续以公允价值计量的资产总额5324488.265324488.26

八、关联方关系及其交易

(一)关联方关系关联方名称与本公司的关系屠勇军公司实际控制人林洁公司实际控制人之配偶张群星公司董事长浙江天宇药业股份有限公司公司实际控制人控制的公司临海天宇药业有限公司公司实际控制人控制的公司

第49页共53页关联方名称与本公司的关系浙江京圣药业有限公司公司实际控制人控制的公司昌邑天宇药业有限公司公司实际控制人控制的公司江苏宇锐医药科技有限公司公司实际控制人控制的公司上海启讯医药科技有限公司公司实际控制人控制的公司上海天鹤年药业有限公司公司实际控制人控制的公司滨海三甬药业化学有限公司公司实际控制人控制的公司

(二)关联方交易情况

1.销售货物

关联方名称2026年1月2025年度

临海天宇药业有限公司242601.773418803.61

浙江天宇药业股份有限公司179292.051651632.92

浙江京圣药业有限公司67964.631098946.07

滨海三甬药业化学有限公司9911.51212300.91

昌邑天宇药业有限公司8123.90119185.87

上海启讯医药科技有限公司16615.97319785.57

上海天鹤年药业有限公司18088.50159807.32

江苏宇锐医药科技有限公司20106.19

小计542598.337000568.46

2.采购货物

关联方名称2026年1月2025年度

昌邑天宇药业有限公司7410307.7916785681.54

3.关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项

项目名2026.1.312025.12.31关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款临海天宇药业有限

593099.7329654.992539288.54126964.43

公司浙江天宇药业股份

246546.2912327.31355972.6617798.63

有限公司

第50页共53页项目名2026.1.312025.12.31关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江京圣药业有限

99904.434995.22378133.4518906.67

公司滨海三甬药业化学

78700.003935.00147094.517354.73

有限公司昌邑天宇药业有限

2316110.42115805.52

公司上海启讯医药科技

26780.711339.0454097.802704.89

有限公司上海天鹤年药业有

20760.001038.0027079.651353.98

限公司

小计1065791.1653289.565817777.03290888.85应收票据临海天宇药业有限

543481.00

公司浙江京圣药业有限

206720.00206720.00

公司

小计750201.00206720.00

(2)应付关联方款项

项目名称关联方2026.1.312025.12.31应付账款

昌邑天宇药业有限公司21076733.6611771814.80

小计21076733.6611771814.80合同负债

昌邑天宇药业有限公司1161167.90

小计1161167.90其他应付款

屠勇军1549374.311549374.31

小计1549374.311549374.31

4.担保

截至2026.1.31借担保方贷款金融机构款余额

江苏银行10000000.00

屠勇军、林洁上海农村商业银

6000000.00

行

第51页共53页兴业银行20000000.00

招商银行9800000.00

中国农业银行10000000.00

屠勇军、张群星中国建设银行500000.00

屠勇军交通银行20000000.00

九、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至2026年1月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

截至2026年3月23日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

2026年1月8日子公司索闻特环保科技（上海）有限公司（以下简称索闻特公司）发生火灾，起火位置系装卸作业区中部靠北侧露天区域，过火面积约300平方米，起火原因系公司装卸操作工在溶剂倒桶转移过程中违规操作，火灾造成装卸作业区内物料吨桶烧毁、部分电缆和五金件受损、槽车部分受损，无人员伤亡。

火灾之后索闻特公司已进行相应整改，已更换涉及火灾毁损的设备，修缮电缆的安装工程已完工。上海化学工业区安全生产委员会办公室于2026年3月23日同意索闻特公司复工复产。火灾事故预计不会对索闻特公司后续生产经营产生重大不利影响。

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.长期股权投资

(1)明细情况

项目2026.1.312025.12.31