宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

宁波创源文化发展股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

1宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人任召国、主管会计工作负责人杜俊伟及会计机构负责人(会计

主管人员)王捷声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

风险提示及应对措施：

1、海外市场依存度较高的风险

公司的产品以出口为主，2021年度、2022年度与2023年度，公司出口销售额占主营业务收入的比例分别为97.14%、98.43%与98.55%，其中对北美地区的销售收入占比分别为85.69%、89.31%与86.63%，未来一段时间内对海外市场尤其是北美地区市场的依存度仍然较高。如果海外市场发生较大波动，或产品主要进口国发生政治、经济、贸易政策等重大不利变化，或公司在产品研发设计、质量控制、响应速度等方面不能满足客户的需求导致主要客户

转向其他厂商采购，公司将面临销售收入增长放缓甚至下滑的风险。针对海外市场依存度较高的风险，公司逐步完善市场布局，利用国外市场积累的研发设计优势和制造优势，进入国内文化用品市场，积极开拓国内市场。

2、中美贸易摩擦的风险

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中美贸易摩擦，客户主动地策略性转移订单至别国；客户要求公司全部、部分承担关税成本，谈判不成转移别国。这种外部宏观环境变化导致的规模下降或成本增加将对公司经营利润产生影响。公司布局越南基地，积极拓展越南基地产能，同时公司积极开拓国内市场；积极开发欧洲市场及东南亚市场，来应对中美贸易摩擦的风险。

3、汇率波动风险

公司产品销售收入中外销收入一直是公司主要的收入来源并持续增长。

由于公司境外销售以美元为主进行定价和结算，美元对人民币汇率波动会对公司收入和汇兑损益产生影响，从而对公司经营业绩带来一定程度的不确定性。2021年度、2022年度和2023年度，公司发生的汇兑损益分别为969.59万元、-3881.77万元与-1678.77万元，绝对值分别占当期利润总额的

174.61%、43.09%与16.74%。针对汇率波动风险，公司以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，综合实施包括外汇套期保值等一系列措施，以规避和防范汇率变动风险。

4、人才资源满足不了公司长期快速发展目标的需要风险

公司的竞争实际是人才的竞争，针对人才资源满足不了公司长期快速发展目标的需要风险，在公司创新体系的建设过程中，我们将把人力资源的规划和政策放在首位，把人才工程作为第一大工程，引进技术人员与创新人才，建设公司人才梯队，打造一支高效、及时、快速、应变的经营管理团队。

5、研发设计创新不能持续满足市场需求的风险

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公司以研发设计为驱动，坚持差异化的发展战略，将设计与创意应用于以纸制品为主的多种载体，用差异化的产品和快速的研发设计创新来迅速满足客户的个性化需求。在信息时代，受流行趋势变化加快、电子化趋势等因素影响，公司可能面临因产品和设计更新速度慢，不能及时满足市场需求，从而导致增长速度放缓的风险。针对研发设计创新不能持续满足市场需求的风险，公司制定中长期产品研发和年度目标与计划，从材料、结构、工艺、图案四个方面，对产品进行破旧立新或迭代更新的研发，建立产品的标准，通过标准的不停优化来保持竞争优势。

6、宏观环境不确定性风险

全球产业链和供应链重新调整、贸易保护主义叠加，加上全球性、地域性政经摩擦和冲突导致的不确定性急剧上升，加剧了经济下行的压力。未来经济形势复杂严峻，对关乎企业命运的各项重大决策是艰难的挑战。针对宏观环境的不确定性，公司以市场为导向，加强产品研发，优化产品结构，建立更加完善的质量管控体系，通过市场调研、大数据分析和管理层讨论制定公司的市场策略，确保供应链、产业链、资金链安全。

7、原材料价格波动的风险

公司所采购的原材料主要由双胶纸、灰板、铜版纸、纸箱、白卡等各类

纸张、纸板和塑胶类物品构成，公司主要客户为全球知名的手工艺品和文具品牌商及零售商，公司产品销售价格在客户下单时基本锁定，从客户下单到实现销售期间，原材料价格的波动会对公司毛利率产生短暂影响。如果主要

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原材料价格大幅波动，对公司产品成本和利润将产生一定影响。公司推进供应商协同管理系统，扩大供应商资源导入，平衡优选，以控制原材料价格波动影响。

8、应收账款回收风险

随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款规模可能还将相应扩大，如果发生大额应收账款未能及时收回的情况，将会给公司带来不利影响。宏观经济不确定，客户经营风险加大。针对应收账款未能及时回收的风险，公司向中国出口信用保险公司办理中国出口信用保险，以规避和防范应收账款未能及时收回的风险，同时完善客户信用管理体系，优化客户资源。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以180391840为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标.......................................11

第三节管理层讨论与分析..........................................15

第四节公司治理..............................................37

第五节环境和社会责任...........................................57

第六节重要事项..............................................59

第七节股份变动及股东情况.........................................80

第八节优先股相关情况...........................................87

第九节债券相关情况............................................88

第十节财务报告..............................................89

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备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、经公司法定代表人签名的2023年年度报告原件。

五、其他相关资料。

公司将上述文件的原件或具有法律效力的复印件同时置备于公司董事会办公室，以供社会公众查阅。

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释义释义项指释义内容

创源股份、公司、本公司指宁波创源文化发展股份有限公司

宁波市北仑合力管理咨询有限公司，合力咨询指公司控股股东

宁波文旅会展集团有限公司，宁波市宁波文旅会展集团指北仑合力管理咨询有限公司的控股股东

宁波通商集团有限公司，宁波文旅会通商集团指展集团有限公司的控股股东宁波市人民政府国有资产监督管理委

宁波国资委指员会，公司2022年3月22日变更后实际控制人

安徽创源文化发展有限公司，公司全安徽创源指资子公司

创源体育用品有限公司，公司全资子创源体育用品指公司

创源产业园管理有限公司，公司全资创源产业园指子公司

宁波睿特菲体育科技有限公司，公司睿特菲指控股子公司

RITFIT LLC，宁波睿特菲体育科技有美国睿特菲指限公司之全资子公司

合同会社 RITFIT JAPAN，宁波睿特菲日本睿特菲指体育科技有限公司之控股子公司

宁波脱凡体育科技有限公司，宁波睿脱凡体育指特菲体育科技有限公司之全资子公司

美国创源 指 Cre8 Direct Inc. 公司全资子公司

CREVIET INTERNATIONAL TRADING

(VIETNAM) COMPANY LIMITED/CREVIET

创越国际指国际贸易（越南）有限公司，CHUANGYUAN VIETNAM CO. LTD 全资子公司

CHUANGYUAN VIETNAM CO. LTD / 越

南创源有限责任公司，CRE8越南创源指

DIRECT(SINGAPORE) PTE.LTD.全资子公司

CRE8 DIRECT(SINGAPORE) PTE.新加坡创源指

LTD.，公司全资子公司CRE8 DIRECT (HK) LTD.，CRE8香港创源 指 DIRECT(SINGAPORE） PTE. LTD.全资子公司

宁波创源文创电子商务有限公司，公宁波创源文创指司控股子公司

杭州创源文创文化发展有限公司，公杭州创源文创指司全资子公司

美国智源 指 Zeal Concept Inc.，公司全资子公司智源（宁波）供应链有限公司，Zeal智源供应链指

Concept Inc.之全资子公司

滁州慧源进出口有限公司，公司全资滁州慧源指子公司

宁波快邦投资咨询有限公司，公司全快邦投资指资子公司

妙吾科技指妙吾科技（浙江）有限公司，公司全

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资子公司

宁波市禾源纺织品有限公司，公司控禾源纺织品指股子公司

宁波浩加旅游用品有限公司，宁波市浩加旅游指禾源纺织品有限公司全资子公司

宁波创源海纳科技有限公司，公司全创源海纳指资子公司

宁波震越国际贸易有限公司，公司控震越国际指股子公司宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有宁波图飞指限合伙），公司参股的合伙企业宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业

天堂硅谷创源基金指（有限合伙），公司及宁波快邦投资咨询有限公司参股企业青岛行律道起股权投资合伙企业（有青岛行律道起指限合伙），公司参股企业杭州森雨文化有限公司，宁波快邦投森雨文化指资咨询有限公司参股公司

宁波晓白电子科技有限公司，宁波快宁波晓白指邦投资咨询有限公司参股公司

上海灵梦文化传媒有限公司，宁波快灵梦传媒指邦投资咨询有限公司参股公司

红隼互娱（贵安新区）科技有限公

红隼互娱指司，宁波快邦投资咨询有限公司参股公司

北京星影尚文化艺术有限公司，宁波星影尚指快邦投资咨询有限公司参股公司宁波创源文化发展股份有限公司董事董事会指会宁波创源文化发展股份有限公司监事监事会指会宁波创源文化发展股份有限公司股东股东大会指大会《宁波创源文化发展股份有限公司章《公司章程》指程》

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

2019年股票期权与限制性股票激励计

股权激励计划指划股权激励计划

如非特别注明，均为人民币元、人民元、万元、亿元指

币万元、人民币亿元

$指美元

2023年1月1日至2023年12月31

报告期指日

Original Equipment Manufacturer的缩写，指生产厂商接受品牌商的委OEM 指托，按其要求生产产品及配件，亦称为定牌生产或授权贴牌生产。

Original Design Manufacturer 的缩写，指生产厂商接受品牌商的委托，ODM 指 设计和生产产品。受托方拥有设计能力和技术水平，基于授权合同生产产品。

Original Brand Manufacture 的缩

OBM 指写，生产商自行创立产品品牌，生

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产、销售拥有自主品牌的产品。

SRM 指 供应链管理系统

MES 指 工厂精益管理系统

System Applications and Products的简称，是 SAP 公司的产品--企业管SAP 指

理解决方案的软件名称，SAP公司（纽交所代码：SAP）。

CRM 指 客户资源管理系统国际实施工业设备和技术产品的安全

TüV、BV、Intertek 指

认证、质量检验的评估测试机构国际工厂社会责任认证及质量标准认

BSCI 和 ISO 体系认证 指证

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称创源股份股票代码300703公司的中文名称宁波创源文化发展股份有限公司公司的中文简称创源股份

公司的外文名称（如有） Cre8 Direct (NingBo) Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如Cre8 Direct

有）公司的法定代表人任召国注册地址浙江省宁波市北仑区庐山西路45号注册地址的邮政编码315800公司注册地址历史变更情况不适用办公地址浙江省宁波市北仑区庐山西路45号办公地址的邮政编码315800

公司网址 www.cre8direct.cn

电子信箱 cre8@cre8direct.net

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵雅吴熙联系地址浙江省宁波市北仑区庐山西路45号浙江省宁波市北仑区庐山西路45号

电话0574-861881110574-86188111

传真0574-861881890574-86188189

电子信箱 cre8@cre8direct.net cre8@cre8direct.net

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报、http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点浙江省宁波市北仑区庐山西路45号公司董事会办公室

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路61号四楼

签字会计师姓名陈容炜、蒋大公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用

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公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）1358782668.611318672874.963.04%1382961553.54归属于上市公司股东

76740344.5474943266.602.40%9466723.64

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益70701120.1065952203.967.20%618182.20

的净利润（元）经营活动产生的现金

199535391.22231841151.66-13.93%16886823.55

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.42230.41082.80%0.05

股）稀释每股收益（元/

0.42230.41082.80%0.05

股）加权平均净资产收益

9.83%10.32%下降0.49个百分点1.35%

率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

资产总额（元）1489893052.071361712123.089.41%1371618597.29归属于上市公司股东

812943076.24764023784.026.40%690291665.11

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入250489770.92410494577.53340323294.51357475025.65归属于上市公司股东

-9656091.9951815185.6124504803.4110076447.51的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-8617599.4146644528.1623085135.589589055.77的净利润经营活动产生的现金

3883011.8650261704.1739685921.61105704753.58

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-212650.91912009.6819612.23减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

11128995.699637369.348743183.36系收到的政府补助

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企系交易性金融资产产业持有金融资产和金

-4338729.52878578.972128739.05生的公允价值变动损融负债产生的公允价益值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非

金融企业收取的资金0.00占用费除上述各项之外的其

2243202.71-554552.19-546785.46外部赔偿收支

他营业外收入和支出

减：所得税影响额1947875.001744434.161485802.18少数股东权益影

833718.53137909.0010405.56响额（税后）

合计6039224.448991062.648848541.44--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要

求：

一、文教用品行业情况（参考来源：中国文教体育用品协会）

据海关统计，2023年1-12月，我国文教办公用品累计出口额389.29亿美元，同比增长5.47%，自2020年大幅下降后，连续三年实现增长，达到近五年来最高水平。2023年全球经济增速明显放缓，面对复杂严峻的外部形势，我国文教办公用品行业产业集中度进一步提升，科技创新动力充沛，海外布局进度加快，产品质量稳步升级，品牌影响力显著增强，行业展现出较强的发展韧性。

2023年12月，我国文教办公用品出口额34.99亿美元，同比增加1.74%，实现单月增速由降转增。从全年月度增速

走势来看，全年呈现冲高回落到波动筑底到稳步向好的态势，进入四季度后，海外市场需求逐步提振，出口回暖趋势明显。

2023年，我国文教办公用品对各个出口目的国出口额增速持续分化，出口额前十的目的国是：美国、日本、马来西

亚、澳大利亚、英国、越南、新加坡、德国、墨西哥、俄罗斯联邦，十国总出口额181.92亿美元，同比增长1.44%，约占我国文教办公用品出口总额46.73%。其中，对英国出口有所改善，出口额增速由降转增，同比增长2.36%；墨西哥、俄罗斯、马来西亚、澳大利亚仍保持两位数高速增长。

从出口目的国来看，美国、日本传统市场仍占据主导地位，其中，对美国出口额65.06亿美元，同比下降4.61%，出口额降幅持续收窄；对日本出口持续疲软，出口额18.64亿美元，同比下降8.4%。

2023年，学生文具类出口额242.86亿美元，同比增长7.85%；办公用品类出口额218.85亿美元，同比增长9.7%；

美术画材类出口额20.23亿美元，同比增长4.91%；纸品本册类出口额65.81亿美元，同比微降0.75%。

从细分产品来看，2023年，练习本保持高增长态势出口量、出口额分别同比增长70.62%和53.66%，自2022年2月以来一直保持量额同增态势。铅笔芯、活动铅笔、毡尖及其他渗水式笔尖笔及唛头笔出口量额均超20%。除墨剂、钉书钉、书写墨水等产品均以两位数速度下降仍表现不佳。美术画材方面，画笔、蜡笔等产品出口均保持增长。

二、体育用品行业情况

中国是体育用品制造大国，产品种类繁多，相关产品畅销全球。随着经济全球化的快速发展和体育赛事在全球范围内的广泛开展，体育产业得到了蓬勃发展，而体育用品的消费也在迅速扩张。

2023年，我国经济进入了修复阶段，全球主要发达经济体货币政策收紧，外部环境复杂性、严峻性、不确定性上升，

经济发展仍面临困难和挑战。2023 年我国文体用品行业（统计口径：125 个文体用品 HS 编码）累计完成出口额 633.21亿美元，同比下降1.38%，虽较上一年有所下降，但仍处于近五年来第二高位。

2023年12月，我国文体用品出口额56.53亿美元，同比增长3.23%，实现由降转增。从今年6月以来，单月出口情

况持续稳步回暖。

2023年1-12月，文体用品子行业累计出口金额增速继续分化。其中，文教办公用品累计出口额389.29亿美元，同

比增长5.47%，增速小幅上升；体育用品累计出口额224.77亿美元，同比下降11.05%，降幅持续收窄；游艺器材累计出口额19.16亿美元，同比下降5.42%，降幅继续小幅收窄。

三、电子商务经营情况

1、子公司美国睿特菲主营家庭运动健身用品，包含哑铃凳、龙门架、负重器械及蹦床等。美国睿特菲业务模式主

要是利用外部供应商供应链供货生产，运输至海外仓备货，通过亚马逊平台（美国亚马逊店铺“RITFIT LLC”）和自营官方网站平台（www.ritfitsports.com）销售并配送给海外终端消费者。

报告期内美国睿特菲合计促成订单数189601笔，总销售额2722.86万美元，其中通过美国亚马逊网站销售

1847.05万美元，以美元计较去年同期增长25.26%；通过官网销售875.81万美元，以美元计较去年增长19.42%。

15宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

业务收入确认的具体方法为：客户在电商平台下达采购订单，通过亚马逊或 PayPal 支付货款，在订单确认后按照订单详情向客户交付产品，待取得平台结算清单后确认收入。成本结转的具体方法为：按照移动加权平均法进行产品成本核算。

风险及权益保障措施：在电商平台网站以文字解说、多角度图片等方式充分展示产品细节，有效提升客户体验；公示客户服务电话专线、邮箱专线及社交媒体账号，全面指导客户产品安装、解决使用故障及投诉等问题，保障消费者权益。外部平台主要选择信誉好、规模大、措施完善的第三方平台开展合作，自营平台采用了科学的加密技术与手段，充分保障客户个人信息及隐私权益。

2、子公司美国智源主营时尚文具及生活家居品类，包含笔记本册、日程日历、办公收纳等。美国智源业务模式主

要是在国内以 OBM 方式进行产品采购，运输到海外在海外仓备货，通过亚马逊平台（美国亚马逊店铺“PAPERAGE”）销售并配送给海外终端消费者。

报告期内美国智源合计促成订单数1105900笔，通过美国亚马逊网站销售1502.97万美元，以美元计较去年同期增长18.30%。

业务收入确认的具体方法为：客户在亚马逊平台下达采购订单并支付货款，在订单确认后按照订单详情向客户交付产品，待取得第三方平台结算清单后确认收入。成本结转的具体方法为：按照移动加权平均法进行产品成本核算。

风险及权益保障措施：在电商平台网站以文字解说、多角度图片等方式充分展示产品细节，在官方网站详细介绍使用范例，有效提升客户体验；外部平台主要选择信誉好、规模大、措施完善的第三方平台开展合作，充分展示消费者评价，保障消费者权益。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要

求：

一、公司主要业务及产品情况

公司集研发设计、生产、销售全套供应链为一体，主营六大类产品：时尚文具、手工益智、社交情感、运动健身、生活家居及其他，包含90多个品项系列的产品。

公司以消费者需求为研发驱动力，投入高占比的研发资金，选择了客户设计、生产难度较大的细分领域，公司产品具有非标准化、迭代速度快、设计独特、快速交付的自身优势。公司以客户价值为核心，为品牌商、零售商提供贴身设计服务，为消费者提供有竞争力的高附加值创意产品。

公司产品包含中高端文教用品，目前主要销售市场为欧美市场。公司在国内拥有宁波、安徽双“生产及出口基地”，着力打造研产销一体化供应链；在东南亚布局越南生产基地，以核心客户及核心产品为经营策略，建立国际化供应体系。

电商贸易主要依靠亚马逊平台、自营官方网站及阿里巴巴国际站拓展欧美市场运动健身用品和生活家居用品的跨境

电商贸易，以及依靠天猫平台拓展文教文创用品的国内电商贸易。

二、主要经营模式

1、研发模式

公司持续深耕欧美市场，开拓其他国际市场和国内市场。为打造研发设计能力为公司核心能力，公司高投入建设国际化和本土化相结合的设计团队，在国内打造国家级的研发中心和在美国成立创意设计中心。公司不断优化研发设计能力以及积极建立产品标准化，主动对产品进行不断的迭代升级与破旧立新的研发，把握国内外市场的客人需求和产品趋势，进行主题化、系列化的产品研发。

自主研发运动健身用品的产线，通过市场调研确定产品方向及系列，由专业设计师及工艺师参与产品设计及数值模拟分析，量产前产品已经过多次打样试样及严格的性能测试。睿特菲成立高素质人才的研发设计中心，建立了完整的研发设计流程，进行主题化、系列化的产品开发，紧跟市场行业发展方向、紧追用户健身需求，不断提高公司产品的竞争力与研发力，有助于公司产品在众多竞品中脱颖而出。创源体育用品在销产品满足欧美等国的安全和环保标准，且通过BSCI 和 ISO 体系认证以及 TüV、BV、Intertek 等机构检测验证并获得合格证书。

2、采购模式

16宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司建立了完善的采购流程，分别为供应商开发流程，采购执行流程及供应商评估流程。公司完善 SRM 系统与SAP 系统对接，可实现集团化采购管控，供应商基础资料规范，在系统中建立供应商评估模型，实时对供应商总体评估，确定主要供应商及供货方案，采购订单流程高效移动协同，完善合同制作及发票校验透明管理，核价、打样、送货管理、验货入库、付款等全流程打通，快捷高效，阳光采购。

公司根据需求增加国内采购资源与东南亚采购职能在全球范围内寻找新的供应商，确保公司合作的供应商持续改善，并满足公司采购需求。公司通过展会、网络、同行业介绍、杂志等多种渠道信息收集潜在供应商信息，当采购需求发生时，搜索潜在的供应商资料库，并根据公司《供应商评鉴管理程序》对供应商进行评鉴，确定合格供应商范围。合格供应商确定后，由所需部门提出采购申请，采购部要求合格供应商比价，根据质量、价格、交期、供应商资质等因素确定最终接单单位，下达采购单，执行采购业务，同时采购资源部门在整个供应链采购执行过中提供支持，确保集中、合理、公正、高效进行。

3、生产模式

公司生产的大部分产品是为客户定制。产品高度定制化，“按单生产，匠心定制”，产品灵活多变并且不失柔性规模化；迭代速度快，公司在产品非标准化、结构复杂的特点下，宁波与安徽生产基地可实现十天左右打样试制。越南公司已组建多条本册、便签、剪贴册、卡片生产线，快速响应在线接单。外销类订单，公司主要采用按单生产的模式。为了保证产品质量，提高生产效率，公司完善 MES 实施智能制造自动化系统与 PMC 生产及物料控制系统，升级生产的计划与生产的进度控制，加强跟踪物料计划、请购、调度等物料控制模式，整合工艺路线，为公司量身定制工单流程，要求销售、生产、设计、采购、研发、品质等各部门必须紧密配合起来，实现集团内部的生产管控，实行规范的现代化生产管理体系。

4、销售模式

公司产品销售以国外市场为主，同时不断开拓国内市场。

国外市场线下外贸销售模式：公司客户主要包括零售商与品牌商，公司在外销过程中采取聚焦大客户战略，重点针对各区域内行业排名靠前的客户进行定向开发，由公司业务团队组建项目组进行开发和维护，并根据客户的需求进行定向产品开发设计。公司同时向客户推荐公司开发的产品，同客户建立长期稳定的合作关系。根据客户的实际需求情况，公司制定相应的客户服务计划，满足客户的个性化需求。

此外，营销部门会制定客户拓展计划，销售人员定期对客户进行走访，对市场进行调研，根据客户需求，向客户提供公司优质产品或者协助客人定向开发，并通过展会宣传，参与项目竞标等模式获取合作机会，利用信息系统以电话、邮件、视频、网络等方式与客户和终端保持紧密联络，并积极参加国内外各大展会，力争以不同的方式多方位呈现公司产品。

国外市场销售也积极拓展跨境电商模式：睿特菲、美国睿特菲及脱凡体育主营运动健身用品，执行以亚马逊销售为主，官网销售为辅的战略方针。睿特菲在亚马逊销售为主导的前提下（美国亚马逊店铺“RITFIT LLC”、欧洲亚马逊店铺“RITFIT”、日本亚马逊店铺“RitFit”），加大了对官网（www.ritfitsports.com）建设投入，报告期内美国睿特菲官网销售占其营业收入比约为31.99%，积极发展自己的科技研发团队，积累了丰富的技术、经验、人才和市场优势。美国智源拥有亚马逊店铺“Zeal Concept Inc”，旗下拥有三个子品牌“PAPERAGE”“Elyn”“Heypop”，主营亚马逊平台的时尚文具类、生活居家类产品，以简约设计及优异质量获得消费者一众好评。

国内市场销售模式：主要依靠区域供应链优势发展自有品牌，在渠道开发上打造复合立体的渠道体系。线上组建电商团队拓展平台电商渠道的同时，积极寻求新的电商合作资源。线下与各大书店和精品店等优秀连锁系统合作铺货展示，并积极参加展会销售推广自主品牌，多元化发展零售渠道。

三、报告期合并范围内子公司主要业务情况

安徽创源为公司国内生产基地之一，已有多年成熟柔性化生产经验，产线灵活，交期稳定。

美国创源为公司海外创意设计团队，就地为美国客户提供服务，同客户进行零距离接触，为消费者开发与设计畅销的产品。

新加坡创源作为公司海外投资平台，负责公司的海外投资业务，积极寻找和关注时尚文教休闲用品领域优质资产标的，有计划有步骤地进行战略性投资，在更大范围和更深层次上挖掘市场潜力和空间。

17宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

香港创源作为海外贸易中心，扩大公司的海外市场影响力，防范局部可能的关税调整及贸易壁垒风险，优化并完善供应体系，打造公司时尚文教休闲用品的国际知名度。

越南创源作为公司海外生产基地，利用地理位置、人口红利、自然资源丰富、关税及企业所得税等成本优势，通过对企业内外资源实施有效的整合，有效提高产能水平。

美国智源打造文具、礼品等时尚休闲产品的自有品牌，现有“PAPERAGE”“Elyn”“Heypop”品牌，销售模式目前为以亚马逊为主的线上销售，致力实现跨境线上、线下同时销售的目标。智源供应链为美国智源提供中国境内供应链管理服务。

睿特菲、美国睿特菲、脱凡体育和日本睿特菲，通过亚马逊及自建官方网站线上销售拥有自主品牌（如 RITFIT、Kangaroo Hoppers 等）健身器材、宠物产品、户外家具、蹦床等居家健身品类，积极发展科技研发团队，积累了丰富的技术、经验、人才和市场优势。报告期内，上线项目管理研发软件，细化职能分工，提升工作效率。通过积极参加展会、参观优秀工厂、进行市场调研，提升行业专业度和对客户需求的洞察能力。持续优化成本和库存周转能力，加强企业竞争力。

创源体育用品布局运动健身板块供应链，自主研发生产销售家庭运动健身器材，为睿特菲及自有品牌提供有力支撑。

报告期内，在改良提升产品品质的同时，努力提升自身产能。

快邦投资主要负责对外投资和投资管理咨询，围绕上市公司发展战略，参股投资与上市公司业务或发展战略可以产生协同的项目、公司或其他投资标的，对接外部资源为公司发展献计献策。报告期内主要对外投资有：森雨文化、宁波晓白、红隼互娱、灵梦传媒、天堂硅谷创源基金、星影尚。

宁波创源文创主要依靠区域供应链优势发展自有品牌，如 the daily paper、Cre8、@Cre8 等。同时开拓大客户 to B端定制产品业务和联名开发等业务。

杭州创源文创是一家拥有自主研发设计的文化创意公司，作为国内营销平台与研发设计中心，立足电商和文创产业高地，以“恋屿”品牌运营“强功能+减压+简约”的文创产品。报告期内，围绕主业构建产品生态，开发了8大品类81款新品，涵盖商务日记本、礼品套装、书写工具、护脊书包等，从产品到系列，再到品类，为国内市场布局新产品生态链。

滁州慧源利用当地交通物流优势，主营本地化产品出口，属于外贸型企业。

创源产业园目前正在积极建设基础设施，招募优秀的初创及成熟企业项目中。

禾源纺织品系一家主营花园旗、彩旗、户外旗及日用纺织制品、家居纺织品等产品的工贸一体企业。以传统外贸业务及跨境电商运营实现线上与线下相结合的业务模式，产品品类丰富，设计时尚精美，远销欧美、日本、南美等地。浩加旅游为其全资子公司，主营同类型业务。报告期内，禾源纺织品积极参与展会寻找新客户，同时大力开发新品种，与客户一起开拓新市场。

妙吾科技业务正在调整中。

创源海纳主要系管理宁波数字文化产业园北仑项目的建设、开发及运营。

创越国际作为新成立的越南贸易公司，计划整合成长中的东南亚本土制造资源和具有东南亚本土优势的国际贸易资源，积极开拓各领域的客户市场，打造东南亚采购与贸易中心。

震越国际为2023年新成立公司，报告期内主要承接国内出版社、教辅机构、教辅图书出版业务，也着眼于其他贸易机会。

四、参股公司的主要业务情况

天堂硅谷创源基金管理团队深入研究文化娱乐行业，在行业里筛选符合投资要求的优质项目。

青岛行律道起长期聚焦于智能制造、消费、医疗健康等潜力行业，专注于投资成长期的优秀企业。

快邦投资所投资的森雨文化聚焦于原创优质动漫作品的策划生产；星影尚主营艺考培训，同时涉猎经纪业务和广告业务；宁波晓白主要提供公共区域的共享无接触充电服务；灵梦传媒以打造热门 IP 作为核心内容，并通过直播电商业务与综艺节目结合，打造消费生态链；红隼互娱是一家手机游戏研发运营和服务公司，为用户提供优质的互联网泛娱乐服务。

18宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

三、核心竞争力分析

公司核心竞争力体现在贴近客户的工艺设计能力、不断适应市场更新的研发能力以及缩短交期提升效率的自动化信息改造，围绕着研发、生产及终端，为客户提供优质的服务，为市场注入高端的产品。

1、突出的研发设计能力

公司在中美两国建立了优秀的研发团队，同步掌握市场流行动态，具有丰富的设计经验及技术人才储备。公司研发团队具有良好的创新应用能力，公司自成立以来一直牢牢把握行业发展趋势，建立了一套完善的研发体系以及快速将创新技术转化为实际生产力的生产模式。公司产品的差异化设计能力较强，能够满足客户对产品功能和结构的特殊需求，产品迭代速度快。在新品研发阶段，与客户共同参与，提升客户体验，因此使公司具有较强的竞争优势。公司注重研发能力的提升及研发人员的培养，投资建设宁波数字文化产业园北仑项目有助于吸引研发人才，形成良好研发氛围。

公司为“国家高新技术企业”“中国轻工业文教用品行业十强企业第四位”，2023年被评为“国家印刷示范企业”“2023-2024年度国家文化出口重点企业”“宁波文具行业标准建设先进单位”“宁波文具行业成长新锐奖”，2022年度，公司被评为“2017-2022年中国文教体育用品行业先进企业”“2022年浙江省亩均英雄”，公司研发团队人员分别获得“第七届环亚杯中日设计交流展”金奖（1项）、银奖（4项）。截至报告期末，公司共获得专利286件，其中：发明专利28件，实用新型专利210件，外观专利48件；美术著作权1979件。

2、信息化流程管理能力

公司从业务需求出发，持续投入生产研发，在生产、管理方面积极引进行业前沿生产技术与信息系统，不断优化SAP、CRM、SRM、MES、PLM 系统，为了实现全业务链的数据驱动，汇聚和优化数据资产，打通跨领域的信息断点，充分挖掘和利用数据功能，赋能业务前后端，最终实现各业务领域数字化。通过数字化转型，公司进行供应链、生产和销售数据的整合和优化进而提升经营效率。

3、供应链管理能力

公司在多年的经营过程建立了完善的供应链管理制度，吸纳了行业优质供应商资源进行战略合作，公司与优质供应商良性互动，有力推动公司产品质量的不断改进。公司持续通过数字化建设赋能供应链效率提升，确保能够快速适应市场和需求的变化，为消费者提供利于身心健康的优质产品，助力品牌发展。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，公司立足于“海量化创新，标准化运作，生态化整合”的经营理念，继续深耕主业，加强营销管理，积极

通过多渠道挖掘市场机会，推动公司营业收入、净利润的双增长。

2023年度营业收入为135878.27万元，较去年同期上升3.04%；营业成本为90983.40万元，较去年同期下降2.91%；

归属于上市公司普通股股东净利润7674.03万元，较去年同期上升2.40%。

2023年度经营成果的主要影响因素：

1、收入上升。公司合并收入同比上升3.04%，主要系跨境电商板块快速增长所致。其中，跨境电商板块销售收入

同比上升28.08%，占合并收入的23.08%。

2、毛利率上升。本期毛利率32.60%，去年同期28.69%，同比上升3.91个百分点，主要系跨境电商板块主营业务

毛利增加4891.08万元所致。

3、销售费用增长。公司销售费用同比上升36.77%，减少营业利润3867.29万元，主要系跨境电商板块销售费用增长所致。

4、汇兑净收益减少。本期汇兑净收益1678.77万元，去年同期3881.77万元，同比下降56.75%，导致营业利润较

去年减少2203.00万元，主要系受人民币对美元汇率波动所致。

公司立足于“匠心定制，不负众望”的使命，努力为全球消费者提供兼具卓越美感、功能与品质的产品和负责任、有温度的服务，输出文化的同时输出美学理念，致力于成为具有国际竞争力的创意时尚品牌。公司2023年重点工作有：

19宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

1、开拓采购资源，强化供应链发展。对外开拓外部采购资源，寻找东南亚优质本土合作伙伴，降低运输成本。对

内改革内部管理模式，加强内部采购资源力量，提升工作效率，加速寻找市场有力支持。

2、建立精品的设计和生产能力，服务国内外目标消费者。明确产品定位，以本册、文具为核心，延伸到手工艺品、聚会用品、家居用品、宠物用品等，针对目标消费者打造强功能、简约、时尚、明快的产品。继续强化美国设计职能、宁波材料和工艺研发职能，建立杭州研发中心，开展产品迭代升级研发，全新产品结构和功能的创新研发。

3、强化成本管理，优化内部管控。公司严格执行报价模型，强化成本化管理，强化产品线思维，增加产品附加值，

提升产品毛利率。结合采购系统、制造系统建立订单上线评审规则，完善原辅材料采购规则，制度化管理供应商，有效控制订单成本。成立技术革新小组，打造事业部专线。

4、推进数字文化产业园建设，投资额预计23000万元，总建设周期计划3年。有助于公司创造优质品牌、吸引高

端人才、建立良好的上下游产业链生态圈的基础保障，各方面协同发展助力品牌形象的提升。项目目前主体已经结顶。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

占营业收入比占营业收入比同比增减金额金额重重

营业收入合计1358782668.61100%1318672874.96100%3.04%分行业

文教、工美、体

育和娱乐用品制1358782668.61100.00%1318672874.96100.00%3.04%造业分产品

时尚文具类702372474.8151.69%676229344.9651.28%3.87%

社交情感类148712880.3710.94%148992111.4611.30%-0.19%

手工益智类138333751.2010.18%158591940.2612.03%-12.77%

生活家居类88848842.296.54%106591066.738.08%-16.65%

运动健身类199943226.2814.71%151097744.9711.46%32.33%

其它64007657.014.71%61759374.174.68%3.64%

其他业务收入16563836.651.22%15411292.411.17%7.48%分地区

北美洲1162748026.4585.57%1163553633.8388.24%-0.07%

欧洲68519760.825.04%49539178.803.76%38.31%

大洋洲52184980.843.84%46264324.663.51%12.80%

亚洲（不含中

28052137.532.06%15546222.871.18%80.44%

国）

南美洲10844826.360.80%5594572.310.42%93.85%

非洲1372253.670.10%1979626.730.15%-30.68%

中国境内35060682.942.58%36195315.762.74%-3.13%分销售模式

OEM 694297757.81 51.10% 754924599.49 57.25% -8.03%

ODM 327181329.30 24.08% 283281574.78 21.48% 15.50%

OBM 320739744.85 23.60% 265055408.28 20.10% 21.01%

其他业务收入16563836.651.22%15411292.411.17%7.48%

20宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业分产品

时尚文具类702372474.81493501419.1329.74%3.87%0.81%2.13%

社交情感类148712880.37104541429.0229.70%-0.19%-2.06%1.34%

手工益智类138333751.2094239002.9231.88%-12.77%-16.15%2.74%

运动健身类199943226.28106120473.3346.92%32.33%8.04%11.93%分地区

北美洲1162748026.45771414885.8933.66%-0.07%-6.52%4.58%分销售模式

OEM 694297757.81 498056524.73 28.26% -8.03% -9.41% 1.09%

ODM 327181329.30 227865976.45 30.35% 15.50% 9.65% 3.71%

OBM 320739744.85 178776029.18 44.26% 21.01% 4.09% 9.06%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减注

文教、工美、体 销售量 PC 163170043

1207853367-25.50%

育和娱乐用品制 生产量 PC 101371427 94348019 7.44%

造业 库存量 PC 7095365 9815604.7 -27.71%

注：注1产销量增加幅度不匹配原因主要为销售量项目里包含了自制、外协以及外购销售类型。

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

时尚文具类直接材料313392246.4934.44%307112539.3532.77%1.67%

时尚文具类直接人工63585268.486.99%64450514.296.88%0.11%

时尚文具类制造费用61514013.266.76%67977272.857.25%-0.49%

21宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

时尚文具类其他55009890.906.05%49982679.085.33%0.72%

手工益智类直接材料85186969.789.36%95812611.3510.22%-0.86%

手工益智类直接人工4085622.400.45%6287724.670.67%-0.22%

手工益智类制造费用3814227.340.42%6659180.410.71%-0.29%

手工益智类其他1152183.400.13%3625200.360.39%-0.26%

社交情感类直接材料77163854.918.48%81549356.388.70%-0.22%

社交情感类直接人工13695798.531.51%11654706.591.24%0.27%

社交情感类制造费用12432469.861.37%9883911.021.05%0.32%

社交情感类其他1249305.720.14%3656504.180.39%-0.25%

运动健身类直接材料37075407.974.07%35324369.283.77%0.30%

运动健身类直接人工2827144.780.31%3850288.900.41%-0.10%

运动健身类制造费用4180766.500.46%4572818.200.49%-0.03%

运动健身类其他62037154.086.82%54474460.795.81%1.01%

生活家居类直接材料36167857.543.98%55521720.055.92%-1.94%

生活家居类直接人工6942346.940.76%11943853.751.27%-0.51%

生活家居类制造费用3464773.500.38%4532888.730.48%-0.10%

生活家居类其他6009580.210.66%2323295.170.25%0.41%

其它直接材料35912034.393.95%21796929.132.33%1.62%

其它直接人工8047760.150.88%10760744.471.15%-0.27%

其它制造费用3242996.280.36%4207409.160.45%-0.09%

其它其他6508856.940.72%11390874.111.21%-0.49%

其他业务成本5135423.100.56%7762416.130.83%-0.27%说明

公司按产品分类披露本年度营业成本的主要构成项目，详情见上表。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否子公司名称子公司类型级次2023年持股2023年表决2022年持股2022年表决是否在2023是否在2022比例（%）权比例（%）比例（%）权比例（%）年合并范围年合并范围宁波文创控股子公司二级7070100100是是杭州文创全资子公司二级1001008585是是震越国际控股子公司二级656500是否创越国际全资子公司三级10010000是否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）325583276.44

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例23.96%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一103579936.627.62%

2客户二72823733.485.36%

22宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

3 ECCOLO LTD. 60293136.26 4.44%

4客户四44611108.213.28%

5客户五44275361.873.26%

合计--325583276.4423.96%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）171971822.71

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例20.77%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一43611664.325.27%

2今天建设有限公司36683563.784.43%

3供应商三33906252.144.09%

4供应商四30848411.883.73%

5供应商五26921930.593.25%

合计--171971822.7120.77%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

主要系跨境电商收入

销售费用143835970.22105163032.4736.77%增长，广告费及平台服务费增加所致。

管理费用134059334.18130586029.422.66%主要系汇兑收益减少

财务费用-15254774.36-23664579.67-35.54%所致。

主要系研发投入增加

研发费用68187572.0864846887.255.15%所致。

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

a、种子水培与土培的发芽率通过对欧美部分市场对

均达80%以上；

环保进步需求的了解，b、含植物种子纸张成型后的开发可发芽吊饰减少对有效增强公司竞争

可发芽吊饰的研发 完成 厚度公差±0.05mm，且种子自然环境破坏，增加产力。

分布均匀；

品的趣味性，变废为c、印刷着色均匀牢固、无明宝。

显色差。

金葱粉移印胶膜技术 开发一种金葱粉移印刷 完成 a、采用 13 丝厚度的单面带 缩短文创产品的研发

23宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

的研发 膜加工，使加工得到的 硅油 PET 片，PET 片硅油的 周期，优化产品成金葱粉移印膜可满足个剥离强度≥230，单位为本，有效增强公司竞

性化定制、少量加工， （N/M） 争力。

而且成本大幅下降，一 b、300 目网目，3 层感光张有金葱粉膜，消费者层，刮板硬度为75°的硅胶可通过此耗材，通过简板单加热，便可将 PET 上的粉转印到图层上以达

成金葱粉 DIY 移印效果，无需专用设备，就能实现的实现少量化加工的关键技术。

a、打破常规直线定位，通过研发异形纸张在机器上异形模具在自动走纸时实现

异形内页自动走纸关自动走纸，方便设备自卡点定位预计提升现有效率，完成

键工艺研发 动作业已成为提升生产 b、使用自动上料，走纸，冲 大幅提升工作效率。

效率的突破点。孔，收纸装置，实现异形冲孔自动化

通过研发一款设备，实a、不同设计产品共用一副模

现多款设计共用模具，具，不需要单独定制目录卡片冲缺自动成不需要单独设计，且自有效降低生产成品，完成 b、冲缺一个位置后设备自动

型出料技术的研发动成型，提高生产效增强公司竞争力。

挪动一单元格，不需要手动率，从而降低制造成移动本。

开发出创意十足的 3D 工艺，图案多样化，选用不同的产品材质，可以通过 3D 眼镜或者肉眼感

a、对不同材质开发时的材料

受到 3D 效果的变化，图 提高产品生产质量，融合度需要达到98%。

3D 益智拼图的研发 案逼真，产品新颖、款 完成 有效增强公司竞争

b、呈现的视觉效果需要达到

式多样、功能独特，满力。

3D 效果。

足消费者多种需求，增加消费者购买意愿，可以使公司在该项目上起到领先和主导地位。

通过高弹性聚烯烃树脂原料，对线圈材质进行a、对柔软线圈，实验其柔软研究改进与纸品巧妙融

和韧性最佳效果。提高产品生产质量，合；使其柔软有韧性、

软线圈笔记本的研发 完成 b、对供墨调节滑动机构和输 有效增强公司竞争

书写不恪手、触感好。

送机构实现对纸板压印的技力。

拓展了公司的销售广术，达到印刷时供墨便捷；

度，获得客人更多的订单。

开发一种简单结构而且

a、采用虚线为折叠板，形成 代替人工粘合折叠工具有收纳功能特点的手

弹性折板可使袋身及袋底快序，人工成本下降，有收纳功能结构的手提袋技术，由纸质材料完成速有效地一体成型有效降低生产成本，提袋技术研发制成，杯托及具有容纳b、可重复使用达到 500 次以 有效增强公司竞争

空间的袋体，实现设备上力。

的自动化开发一种集束多功能收

纳结构特色技术，可由纸板、布料、纸等材料 a、采用标准的部件式进行开制成，具有结构简单，发，产品各部件的匹配度在集束多功能收纳结构提高生产效率，有效使用方便，不占用多余 完成 0.1MM 以内工艺研发增强公司竞争力。

空间，使用时可快速归 b、环保材料，环保标准到达位，采用集束包装的商欧美标准；

品可提高包装档次，提高消费者的购买欲，实

24宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

现销售收入开发一种食品级超透明

纸的印刷技术，采用

35~60克白牛皮纸，纸张

表面涂上食用油，经过a、采用 80~120 目网穴的网

高温干燥纸张变得透提高产品生产质量，食品级超透明纸的印纹辊明，然后采用柔性版印完成有效增强公司竞争刷技术研发 b、环保材料标准到达欧美标刷，让纸张保持透明度力。

准；

及耐韧性，具有安全环保特点，然后用纸张经过模切，做成各式产品，实现销售收入。

通过对开槽技术的研究，使改良后的印刷技 a、通过基材加工工艺的分析术和基材一片式开槽技了解调整基材加工参数确认

术融合实现折叠，使其材料弯折韧性最佳效果。

提高产品生产质量，桌面收纳产品结构工 自动折叠成型，并与市 b、采用供墨的纸板压印的印完成有效增强公司竞争

艺的研发场需求结合；同时节省刷技术，使得印刷时供墨更力。

运输成本，开发出创意为精确、充分、便捷，使得十足可分类收纳、节省产品更加饱满，具有极强立空间、结构新颖、外观体感的竞争优势。

独特的产品。

a、通过绿色环保印刷耗材的寻找以及其材料特性的了解。

b、通过对现有印刷设备适应

通过对印刷耗材、废弃绿色环保印刷耗材的改造，物处理设备的升级，以以及“三废“处理系统的进及产品所需材料的环保一步升级改造。提高产品生产质量，基于绿色印刷技术的化升级，使现有圆环笔 完成 c、印刷时通过丝网印刷技 有效增强公司竞争圆环笔记本研发

记本本身在使用后以及术，将200目的水性网版放力。

在该产品生产过程中对在印刷纸上，控制水性网版环境无污染。的边缘与印刷纸上实际所需印刷图案的边缘距离，用邵氏硬度 HA=70~80 的刮板刮墨，使得着色均匀牢固、色差小，提高印刷质量。

a、采用供墨的纸板压印的印刷技术，使得印刷时供墨更为精确、充分、便捷，使得产品更加饱满，具有极强立通过对不同封面材质的体感的竞争优势。

研究，使 DIY 装饰配件b、研究各个封面材质（灰板与封面可结合，合为一/白卡/亚克力/PP/软硅胶种商品，既有 DIY 的独 提高产品生产质量，益智 DIY 文具产品结 等）适用工艺，使得不同材特性，又具书写功能，完成有效增强公司竞争构工艺的研发质的产品具有独特性的优

与市场需求结合，发挥力。

势。

公司主打产品优势，提c、材料结合中，避免不兼容升公司新的市场占有性。解决硅胶封面在模压/打率。

洞过程中不光滑，不脱模的问题。保证产品具有良好的稳定性和安全性，以及趣味性。

开发可代替触感膜的无 a、无塑油的自然生物可降解

塑油技术，采用自然生构成使产品的循环利用高效提升产品回收循环利可代替触感膜的无塑

物可降解的材料构成的完成化；用的效率，有效增强油技术研发

无塑油进行表面光泽效 b、独特的凹印涂布方式实现 公司竞争力。

果处理，满足欧美去塑定量的标准可控化。

25宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

化消费需求，增加产品销售卖点，提升产品附加值，实现销售收入倍增。

a、软硅胶线圈在模压过程中

通过对软硅胶线圈笔记气泡问题，解决模压后弯曲本的研究，使线圈类本过程中的韧性问题，及绕圈小批量样品

册在使用过程中达到随完成后的刚性问题，及在产提高产品生产质量，软硅胶线圈笔记本的的制作，测意插入取出内页的功能品组装中的平顺度。有效增强公司竞争研发试和工艺改以及与手接触部分更舒 b、解决各类封面材质（白 力。良适，使消费者有更好的 卡、灰板、PP 片材、PET 片使用体验。 材、PMMA 片材等）翻页的顺滑程度。

a、产品表面通过包覆纸张，布料或薄膜等材料，达到可印刷和涂鸦效果，使得产品更加美观，趣味性更加强，可塑性能好；

将发声装置技术以及触

b、控制逻辑单纯，可靠性摸感应技术与纸品巧妙好。

的融合，实现其独特的产品外观结提高产品生产质量，可弹钢琴的笔记本技 c、减少在生产过程中不良设计理念和新颖的使用构设计和优有效增强公司竞争

术开发率，产品具有良好的稳定性功能，拓展了公司的销化力。

和安全性，从而降低整个产售广度，获得客人更多品成本。

的订单。

d、采用供墨的纸板压印的印刷技术，使得印刷时供墨更为精确、充分、便捷，使得产品更加饱满，具有极强立体感的竞争优势。

实现 EVA 泡棉胶自动剥

离型纸并切断 ，切断长 a、自动索引分类技术。

实现自动化，无需人自动切 EVA 泡棉胶技 度可自动设置。通过刀 b、视觉比对的图像识别系完成工操作，有效降低生术的研发加热，迅速切断并通过统。

产成本。

机构拉离刀口，避免粘 c、自动冲孔及装订技术。

刀。

开发一种可多变形的包

a、采用外层结构上挖设拨

装盒结构特色技术，于片，拨片与条形带一体连提供一种多变包装盒，接，产品部件的配度在以降低生产成本，同时多变包装盒技术的研 0.1MM 以内 有效降低生产成品，使得堆码时相互贴合，完成发 b、采用由一个面内层和外层 增强公司竞争力。

节省存放空间，采用此双层结构组成，在外层结构包装方式，提高包装档上挖设条形带作为提手，无次，提高消费者的购买需在盒体上另设塑料提手；

欲，实现销售收入。

开发一种研发出一种光栅动画印刷品的印刷技术，通过设置扉页联动的纸舌，利用扉页与纸舌之间的长度产生的微

杠杆现象，当扉页打开 a、采用 80~100 目网穴的网提高产品生产质量，光栅动画印刷品技术时，纸舌与光栅片之间纹辊完成有效增强公司竞争

的研发 产生相对的位移现象， b、粘合环保材料标准到达欧力。

经过光线折射使光栅图美标准；

案在不同的位置之间来回切变，从而获得光栅效果，用来提高光栅动画印刷品的观赏趣味生

和降低生产成本，通过

26宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

此技术做成各式各样的

本册或板纸书产品，实现销售收入。

将 LED 显示技术以及触

摸感应技术与纸品巧妙 a、产品的单颗电池的工作寿的融合，实现其新颖的命200次；

有效增强公司竞争

带时钟笔记本的研发 使用功能和有趣的设计 完成 b、工作电流不大于 300uA。

力。

理念，拓展了公司的销 c、LED 时钟显示屏在显示效售业务，以获得客人更果良好多的订单。

通过对再生家居收纳用

品的研发，实现所使用物料都实现再生可循环

a、产品的可折叠性以及成型的目标，拓展了公司的再生材料的提升产品再生可循环再生家居收纳用品的 后的承受力要达到 15kg；

销售业务，以获得客人资源开发整的效率，有效增强公研发 b、产品结构新颖，设计有特更多的订单同时升华环合并跟进司竞争力。

点。

保理念，促进环保事业发展，增加社会责任感。

将硅胶解压产品与文具

巧妙的融合，使其拥有技术改造进特殊的外观以及新颖的行中，产品文具产品上的硅胶解压在正有效增强公司竞争可解压文具的研发

解压功能，拓展了公司外观结构设常使用1000次；力。

的产品功能，获得客人计更多的订单。

自主研发一款低成本、

安全环保的水性 UV 烫印 a、固含量 40%左右，粘度技术改造进

油墨/墨水配方，适合丝 10000mpa*s； 有效降低生产成品，油墨冷烫工艺的研发行中，设计网印刷工艺； b、适合 100-200 目丝网印 增强公司竞争力。

配方满足本册产品烫印差异刷。

化需求；

等离子表面改性技术被

誉为“绿色”加工技术，备受人们的极大重视。低温等离子体处理纺织材料，可改变纤维a、 等离子表面处理印花工 此项目研发成功后，表面化学结构和形态，艺方案研究及设计；提高产品生产质量，但其穿透材料表面最深

等离子表面处理印花 b、加工方式设计及工艺优 减少客户投诉，进一不过 10μm，有的处理厚 完成工艺的研发化；步开拓了国际市场，度仅10纳米左右，约c、等离子表面改性技术及染 提高了企业的市场竞

99.8％的本体仍然完好

色性能进行研究测定。争力和经济效益。

地保存下来，因此经处理后纤维的化学与物理

性能无显著变化，而其染色性能却能得到明显改善。

通过对承印物进行表面处理，由于使得纤维胀大或增加了纤维孔隙，a、耐高温环保粉末数码胶印

使得油墨更好的附着在此项目研发成功后，工艺方案研究及设计；

承印物表面，使得胶印提高产品生产质量，b、加工方式设计及工艺优

耐高温环保粉末数码工艺后的图形附着力减少客户投诉，进一完成化；

胶印工艺的研发好、清晰度高，改善了步开拓了国际市场，c、对胶印工艺后的图形附着水性油墨附着力较差的提高了企业的市场竞力和清晰效果进行研究测问题，通过控制步骤 A-3 争力和经济效益。

试。

中的冷冻干燥条件，以及油墨含水量，提高了表面处理的效果，使得

27宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

胶印工艺制得的图形附

着力更好、清晰度更高。

水性涂料直喷数码印花工艺，可用于批量化印花处理，也适用个性化加工。工艺流程易于实 a、 水性木浆棉压缩直喷印 此项目研发成功后，现，对环境友好；在印花工艺研究及设计；提高产品生产质量，水性木浆棉压缩直喷 花区喷射物理吸附剂， b、加工方式设计及工艺优 减少客户投诉，进一完成

印花工艺的研发有效防止水性涂料渗化；步开拓了国际市场，化，使印花图案更加清 c、对水性涂料直喷数码批量 提高了企业的市场竞晰和富有层次感；高温化印花渗化的研究测试。争力和经济效益。

固色时先进行预热，可以使颜色更加稳定均匀。

转印的图案纹理清晰，涂层具有防腐效果。热转印涂层能在较低温度下也能够使染料充分升华，得到的图案不容易a、 防褪色水分子热升华印掉落，可以大量节省能此项目研发成功后，花工艺研究及设计；

量，减少了之前热升华提高产品生产质量，b、相应实验设备、材料的购

防褪色水分子热升华温度较高以及图案与涂减少客户投诉，进一完成买；

印花工艺的研发层结合不够牢固的现步开拓了国际市场，c、热转印涂层能在低温度下象；涂层与水性油墨发提高了企业的市场竞

图案稳固性、耐冲性及柔韧

生化学反应，从而使转争力和经济效益。

性进行研究测试。

印图案致密、坚韧、耐磨，更加稳固、突出、不会脱落，具有良好的耐冲击性、柔韧性和粘结力

采用烫金组件、模切组

件的合理配置，通过高速双模切模式进行高效

烫金印刷，它可弥补制 a、 高速绣无缝衔接工艺研此项目研发成功后，造过程中产生印刷不良究及设计；

提高产品生产质量，的缺陷，能够有效的保 b、相应实验设备、材料的购高速绣无缝衔接工艺减少客户投诉，进一证印刷产品质量、降低完成买；

的研发步开拓了国际市场，不良产品风险；将柔版 c、将高速双模切和烫金工艺提高了企业的市场竞

印刷和烫金工艺结合到结合，无缝的间距进行研究争力和经济效益。

一起，自动化程度高，和打样。

可以自动调节张力，大大提高生产效率，提高材料的印刷烫金质量。

对切刀两侧的布料进行固定，同时调整布料的松紧程度，防止由于切刀进给速度过快或切刀刃口钝化造成的布料褶

全自动精密横切机的 皱、回缩等现象的发 技术改造进 a、 方案研究及设计；

研发 生，进而有效的保证了 行中 b、实验设备及工艺优化。

布料的裁切效果，确保了裁切下来的布料片材

的尺寸符合要求，同时提高了裁切下来的布料片材的尺寸的一致公司研发人员情况

28宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）248338-26.63%

研发人员数量占比10.87%14.90%-4.03%研发人员学历

本科100128-21.88%

硕士135160.00%研发人员年龄构成

30岁以下89137-35.04%

30~40岁104147-29.25%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）68187572.0864846887.2572516117.98

研发投入占营业收入比例5.02%4.92%5.24%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计1402846164.811452078501.26-3.39%

经营活动现金流出小计1203310773.591220237349.60-1.39%经营活动产生的现金流量净

199535391.22231841151.66-13.93%

额

投资活动现金流入小计107263671.90105760510.651.42%

投资活动现金流出小计157483656.38154135363.392.17%投资活动产生的现金流量净

-50219984.48-48374852.743.81%额

筹资活动现金流入小计195214048.83229082265.73-14.78%

筹资活动现金流出小计237838497.08285720515.91-16.76%筹资活动产生的现金流量净

-42624448.25-56638250.18-24.74%额

现金及现金等价物净增加额114901942.50138365034.65-16.96%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

29宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

本报告期筹资活动现金流量净额为-4262.44万元，主要系归还银行贷款所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

报告期公司经营活动产生的现金流量净额为199535391.22元，净利润为87771366.67元。净利润与经营活动产生的现金流量净额的差异形成原因详见“第十节财务报告会七、79、现金流量表补充资料”

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益2092386.032.09%主要系天堂硅谷减资分配否主要系外汇远期合约确认

公允价值变动损益-4338729.52-4.33%否的公允价值变动金额主要系计提的存货跌价准

资产减值-14052615.12-14.01%否备

营业外收入4100904.844.09%主要系收到外部的赔偿否

营业外支出2124159.692.12%主要系支付客户的赔偿否

资产处置收益53806.650.05%否主要系收到与日常经营活

其他收益11128995.6911.09%否动有关的政府补助主要系计提的应收账款坏

信用减值损失-4130963.12-4.12%否账准备

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例偿还债务额减少，子公司创货币资金421122389.0228.27%322354818.9723.61%4.66%源海纳收到项目补助款

应收账款211734589.0314.21%167033887.2012.23%1.98%

存货181825532.5612.20%172902887.1512.66%-0.46%系子公司安徽创源和创源产业园固定资产

投资性房地产78631698.085.28%29844486.012.19%3.09%出租，转为投资性房地产核算

长期股权投资18682777.121.25%28430047.052.08%-0.83%主要系子公司

固定资产360187348.1624.18%425002757.8231.12%-6.94%安徽创源和创

30宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

源产业园固定资产转为投资性房地产核算，子公司越南创源新增机器设备

在建工程38217570.462.57%7383515.660.54%2.03%

使用权资产16331096.401.10%20303967.671.49%-0.39%主要系优化有

息债务结构，短期借款37147926.252.49%87856036.926.43%-3.94%以中长期借款替代短期借款

合同负债9786126.680.66%8558773.300.63%0.03%

长期借款209000000.0014.03%159630000.0011.69%2.34%

租赁负债3578230.940.24%7904325.160.58%-0.34%

应付账款141090013.719.47%99810636.127.31%2.16%一年内到期的

100572011.696.75%111296439.838.15%-1.40%

非流动负债境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允价的累计公本期计提本期购本期出售其他变项目期初数期末数值变动损益允价值变的减值买金额金额动动金融资产

1.交易性

金融资产

（不含衍75000.0075000.00生金融资

产）

4.其他权

益工具投755875.67-585.85755289.82资

上述合计830875.67-585.85830289.82

金融负债149040.00-149040.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

31宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限原因

货币资金9491945.66银行承兑汇票保证金及诉讼冻结资金

合计9491945.66

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.007000000.00-100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例

货币互换5720.045720.04-474.05-474.0505720.0400.00%远期结售

325.13325.13-30-300325.1300.00%

汇

32宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

外汇期权1863.661863.6671.0571.0501863.6600.00%

合计7908.837908.83-433-43307908.8300.00%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算具体原否则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实

际损益情报告期内，已交割的衍生品业务实现损益-433万元。

况的说明套期保值

公司开展外汇衍生品交易目的是尽可能平滑汇率波动影响，适度开展外汇衍生品交易业务能提高公司应对效果的说

外汇波动风险的能力，具有一定的套期保值效果。

明衍生品投资资金来自有资金源报告期衍生品持仓的风险分析及控制

公司对可能出现的汇率波动风险、履约风险、内部操作风险进行了充分的分析，选择结构简单、流动性措施说明

强、低风险的外汇套期保值业务。外汇套期保值业务以保值为原则，最大程度规避汇率波动带来的风险，（包括但授权部门和人员应当密切关注和分析市场走势，并结合市场情况，适时调整操作策略，提高保值效果。公不限于市

司审计部门负责定期审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，并向董事场风险、

会、审计委员会报告审查情况。公司制定了《外汇套期保值管理制度》，对公司进行外汇套期保值的组织流动性风

机构、审批权限、授权制度、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度、信息披露、档案管理制度

险、信用

等进行明确规定，有效规范外汇套期保值业务行为。

风险、操

作风险、法律风险

等）已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公公司根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动。

允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适不适用用）

33宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

衍生品投资审批董事会公告2023年04月19日披露日期

（如有)衍生品投资审批股东会公告2023年05月11日披露日期

（如有)公司继续开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合《公司章程》、《深圳证券交易所创业板股票上市规独立董事则》等法律法规、规范性文件的规定。公司以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，在保证正常对公司衍

生产经营的前提下，运用外汇套期保值工具降低汇率波动风险，减少汇兑损失，控制经营风险。本次继续生品投资

开展外汇套期保值业务事项不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。同时，公司已经制及风险控

定了《外汇套期保值管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制情况的

制定了具体操作规程。公司本次继续开展外汇套期保值业务是可行的，风险是可控的。同意公司及下属子专项意见

公司按照相关制度的规定继续开展外汇套期保值业务，并将该议案提交股东大会审议。

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

花园旗、

彩旗、户禾源纺织334290092372825209867127537614917571366565子公司外旗及日

品.000.818.3074.461.606.03用纺织制

品、家居

34宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

纺织品等产品生产及进出口纸质时尚

文教、休闲文化产122916118208691407859191393225669532382179越南创源子公司

品的制造41.9089.6550.0170.575.096.26生产与销售户外用

品、体育

用品、宠

100000089750644060992198938014727531181026

睿特菲子公司物用品的

0.004.667.2145.996.677.20

研发、销

售、进出口纸质时尚

文教、休闲文化产284000046717593568518336182174705072249755安徽创源子公司

品的制造00.0068.8061.2024.49.42.53生产与销售纸质时尚

文教、休

闲文化产--

2675437383756849888371186769

美国智源子公司品的研1176685443908.2

0.008.77.2914.12

发、销.602

售、进出口运动健身

创源体育类产品的5000000312429222231352977462-

子公司34666.79

用品生产与销0.004.500.037.2419057.32售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

禾源纺织品较上年同期净利润减少的原因主要系销售收入减少、销售费用增加所致。

睿特菲较上年同期净利润增加的原因主要系销售收入增长和毛利率提升所致。

美国智源较上年同期亏损幅度缩窄的原因主要系销售收入增长和毛利率提升所致。

越南创源较上年同期净利润增加的原因主要系销售收入增长，生产效率提高，导致毛利率同比上升所致。

创源体育用品较上年同期扭亏为盈的原因主要系销售收入增长、毛利率提升、销售费用和管理费用下降所致。

安徽创源较上年同期净利润增加的原因主要系管理费用减少、其他收益增加所致。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

2024年公司将继续以“匠心定制，不负众望”为使命，明确“凭技能提高收入，用专业赢得尊重，以诚信铸就未来”的价值观，围绕“海量化创新，标准化运作，生态化整合”的经营理念，来开展年度工作。

35宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2024年的具体工作计划列出，如下：

1、继续推进战略转型升级，完成运营体系建设：自主转型，自我革新，关注未来产业趋势，聚焦时尚文具主业，

提高效率，降低成本，细分领域内做大做强，将产品差异化，增强核心竞争力，积极引进外脑开展战略梳理。企业要深入分析市场、技术、资源、政治等外部环境因素的变化，根据外部竞争环境的变化，及时调整发展战略，有针对性地细化分解与实施，策划创源自有生态化系统，运营其可行性。

2、继续推进数字文化产业园建设，通过深化互联网、大数据、人工智能和实体经济融合，打造数字文化产业创新高地，以数字赋能研发、制造、营销和服务等产业链环节，推动宁波数字文化产业高质量发展。努力创造优质品牌、吸引高端人才、建立良好的上下游产业链生态圈的基础保障，各方面协同发展助力品牌形象的提升。也有利于吸引研发人才，创造更好的研发环境，提升公司研发实力。

3、盘活美国存量市场，布局全球和国内增量市场。优化提升公司核心产品，致力打造优势产品。在稳固老客户群

体的同时，积极拓展新的客户群体，不断寻求与更多潜在客户的合作机会。以北美市场为重要据点，深耕细作，努力扩大市场份额。同时，积极开拓欧洲市场和国内市场。

4、强化精品的设计能力，针对目标消费者打造强功能、简约、时尚、明快的产品。继续强化美国、宁波、杭州三

大研发中心设计研发职能，尝试运用 AI 技术进行辅助产品研发，提高设计效率，加快产品迭代。

5、积极多元化产品品类。以本册、文具为核心，延伸到手工艺品、聚会用品、家居用品、宠物用品等，加强对非

纸品类的产品开拓，协调内部与外部的资源，大力开发爆品清单。

6、提升产线生产效率，打造“专业流水线”现场。以标准化产品流水线为基础，增设定制化需求，重新布局生产现场，改造完善计划和生产体系，提升生产效率。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

http://www.c参与公司

公司治理、市 ninfo.com.cn

2023年05月庐山西路45网络平台线上2022年度业绩

个人场情况、未来2023年5月

16日号交流网上说明会的

规划等16日投资者关不特定投资者系活动记录表

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

36宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，加强公司内部管理和控制制度建设，持续深入开展公司治理活动，不断规范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会依法运作，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。

1、关于股东和股东大会

公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等相关法律、法规和规范

性文件的要求召开股东大会，规范股东大会的召集、召开及表决程序。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，董事长主持，并聘请的法律顾问对股东大会现场会议进行了见证并出具了法律意见书。在股东大会表决的事项均按照相应权限审批后交由股东大会审议，能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。

2、关于公司与控股股东、实际控制人

公司拥有独立完整的主营业务和自主经营能力，在人员、资产、业务、管理机构、财务核算体系上独立于控股股东和实际控制人，能够独立运作、独立经营、独立承担责任和风险。公司的控股股东和实际控制人能够依法行使权利，并承担相应义务。报告期内，未发生超越股东大会和董事会的授权权限，直接或间接干预公司决策和经营活动及利用其控制地位侵害其他股东利益的行为出现，对公司治理结构、独立性等没有产生不利影响。报告期内，公司没有为控股股东提供担保，亦不存在控股股东非经营性占有公司资金的行为。

3、关于董事与董事会

公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够严格按照《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规开展工作，诚信、勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，切实提高了履行董事职责的能力。公司董事会会议的召集、召开等程序均符合相关规定的要求；历次董事会会议记录内容真实、准确、完整，保存安全；会议相关信息披露及时、准确、充分。

董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，除战略委员会由董事长担任召集人以外，其他专门委员会均由独立董事担任召集人，为董事会的决策提供了科学和专业的意见。各委员会依据《公司章程》和董事会专门委员会工作规则的规定履行职责，不受公司任何其他部门和个人干预。

4、监事与监事会公司监事会设监事3名，其中职工监事2名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定认真履行职责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。同时，公司监事积极参加相关培训，通过进一步的学习，熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司已建立企业绩效评价激励体系，董事、监事和高管人员的绩效评价标准和评价程序公正透明，其收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。

6、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规

定以及公司制定的《信息披露制度》等操作性文件的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披

37宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文露的资料。公司指定《证券日报》《上海证券报》为公司信息披露报纸，巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司上市以来，不断尝试更加有效的方式开展投资者关系管理工作，设立了互动易、电话专线、专用邮箱等多种渠道与投资者进行沟通和交流。

7、关于相关利益者

公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方面的均衡，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。

8、内部审计制度的建立及执行情况

董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。审计委员会下设审计部为日常办事机构，公司上市后，审计部积极运作，按照上市公司的要求完善了部门职能和人员安排，审计部对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等各方面均保持独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。

1、业务独立情况

公司拥有独立完整的业务体系和面向市场的独立经营能力。公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健全了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，公司具有独立、完整的资产和业务体系，独立签署各项与生产经营有关的合同，具备面向市场独立经营的能力。

2、人员独立情况

公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生；公司总裁、副

总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，均未在本公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，在地方社保部门办理了独立的社保登记，并根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同。

3、资产完整情况

公司合法拥有与生产经营有关的资产，拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司拥有与经营有关的研发、设计、生产、销售和技术服务体系及房屋所有权、土地使用权、商标、专利权及专利申请权、车辆、办公设施等相关资产，上述资产不存在与他人共有的情形。报告期内，公司不存在以其资产、权益或信用为关联方提供担保的情形，也不存在公司的资产或资源被公司股东、实际控制人及其控制的其他企业使用或占用的情形，公司对所有资产均拥有完整的控制和支配权。

4、机构独立情况

公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。

5、财务独立情况

公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系、规范的财务管理制度和对子公司、分支机构的财务管理制度，能够独立进行财务决策；财务负责人和财务人员均专职在本公司工作，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形；在银行独立开立账户，并依法独立进行纳税申报和履行纳税义

38宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文务。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

http://www.cnin

fo.com.cn2022

2022年度股东大2023年05月112023年05月11年度股东大会39.88%年度股东大会决会日日议的公告（公告编号2023-033）

http://www.cnin

fo.com.cn2023

2023年第一次临2023年09月012023年09月01年第一次临时股

临时股东大会39.92%时股东大会日日东大会决议的公

告（公告编号

2023-046）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20142027

董事年12年01任召现任13551355男60长月05月10国65006500日日总裁离任20222024

39宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

年08年01月16月11日日

20222027

蒋建副董年05年01男47现任峰事长月12月10日日

20222027年05年01董事现任月12月10叶晋日日男46盛20242027年01年01总裁现任月11月10日日

20222027年05年01华天男45董事现任月12月10日日

20222027

陆振年05年01男41董事现任波月12月10日日

20192024年05年0119441944董事离任月15月1100王先44日日男羽20162027副总年04年01现任裁月05月10日日董20242027

王桂事、年01年01960026007000男44现任

强副总月11月1000.0000.0000.00裁日日

20182024

谢作独立年01年01男58离任诗董事月15月11日日

20182024

马少独立年05年01男59离任龙董事月11月11日日

20242027

胡力独立年01年01男51现任明董事月11月10日日

20242027

程晓独立年01年01女59现任民董事月11月10日日

20212027

独立年05年01颜乾男43现任董事月06月10日日宋彦监事20222027女52现任玲会主年05年01

40宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

席月12月10日日

20142027

乐晓职工年12年01女41现任燕监事月05月10日日

20232027

王文职工年02年01女39现任婷监事月28月10日日

202420272000300.01970

秦再副总年01年010.0000.00男44现任明裁月11月10日日

20202027

董事年12年0112321232赵雅女44会秘现任月21月1000书日日

20202027

杜俊财务年12年01男44现任伟总监月21月10日日

20202023

职工年01年02张晶女31离任监事月13月28日日

14560.0026030.001430

合计------------826000.007960--.00.00

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张晶职工监事离任2023年02月28日因个人原因离任王文婷职工监事被选举2023年02月28日选举产生

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员：

1、任召国先生，男，1964年1月出生，中国国籍，研究生学历，高级经济师。历任宁波成路纸品制造有限公司（宁波创源文化发展股份有限公司前身）总经理、副董事长、董事长；现任宁波创源文化发展股份有限公司董事长、曾任宁波创源文化发展股份有限公司总裁。

2、蒋建峰先生，男，1977年11月生，中国国籍，本科学历，历任宁波市人民政府办公厅建设处副处长、建设处处长、建设交通处处长、流动人口督查调研处处长，宁波市流动人口管理办公室副主任；现任宁波文旅会展集团有限公司党委委员、副总经理，宁波创源文化发展股份有限公司副董事长。

3、叶晋盛先生，男，1978年9月生，中国国籍，本科学历，中级经济师，历任宁波城建投资控股有限公司投资发展部

经理助理，宁波富达股份有限公司董事、产业发展部经理、资产审计部经理；现任宁波市文化金融服务中心有限公司董事长，宁波市北仑合力管理咨询有限公司执行董事，宁波创源文化发展股份有限公司董事、总裁。

41宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

4、华天先生，男，1979年3月生，中国国籍，本科学历，高级会计师，历任宁波两江投资开发有限公司财务部副经理，

宁波城旅投资发展有限公司财务部经理；现任宁波文旅会展集团有限公司财务管理部总经理，宁波创源文化发展股份有限公司董事。

5、陆振波先生，男，1983年9月生，中国国籍，硕士学历，中级经济师，历任宁波城建投资控股有限公司投资发展部

业务经理；现任宁波市文化金融服务中心有限公司副总经理，宁波创源文化发展股份有限公司董事。

6、王桂强先生，男，1980年9月出生，中国国籍，本科学历。历任宁波成路纸品制造有限公司人事企管部经理、产品

工程部经理、总经理助理、物流总监、副总经理、总经理等职，宁波创源文化发展股份有限公司副董事长、总经理；现任宁波创源文化发展股份有限公司董事、副总裁。

7、颜乾先生，男，1981年出生，中国国籍，硕士研究生学历，高级会计师、注册会计师、注册资产评估师、注册建造师。历任浙江中外运有限公司财务部副经理，宁波市财政局东钱湖旅游度假区财政局总会计，五洋建设集团股份有限公司财务总监，浙江鑫远生态建设集团有限公司总经理；现任中和华丰建设集团有限公司副总经理，宁波创源文化发展股份有限公司独立董事。宁波市会计领军人才、宁波市领军与拔尖人才、全国总会计师高端人才。现为浙江省会计职称评审专家、宁波市财政专家库专家、中国建设工程供应链委员会专家。

8、胡力明先生，男，1973年5月出生，中国国籍，法律硕士，二级律师。现任浙江素豪律师事务所主任、高级合伙人，

浙江省律协常务理事、宁波市律协副会长，宁波市人大常委会立法咨询专家，宁波仲裁委员会仲裁员，宁波合力科技股份有限公司独立董事，贝发集团股份有限公司独立董事，宁波惠康工业科技股份有限公司独立董事，宁波创源文化发展股份有限公司独立董事。

9、程晓民女士，女，1965年6月出生，中国国籍，博士学位研究生，享受国务院政府特殊津贴。历任宁波中策集团有

限公司技术员，宁波工程学院教授；现任浙大城市学院教授，宁波创源文化发展股份有限公司独立董事。

10、王先羽先生（离任），男，1980年10月出生，中国国籍，大专学历，高级品牌管理师、高级人力资源管理师。历

任宁波成路纸品制造有限公司（宁波创源文化发展股份有限公司前身）人事企管部经理、行政总监，任宁波纸器时代文化发展股份有限公司运营经理，宁波创源文化发展股份有限公司副总经理；现任宁波创源文化发展股份有限公司副总裁。

11、马少龙先生（离任），男，1965年8月出生，中国国籍，硕士研究生学历。通信、智能制造领域高级工程师，曾参

与缅甸卫星电视上行系统研制，并担任监控分系统负责人，该项目获电子部优秀项目奖，本人获54所一等功。历任中国电子科技集团公司石家庄第54所卫星通信专业部系统总体主任，河北盛名科技有限公司总经理，西安电子科技大学宁波信息技术研究院副院长，宁波创源文化发展股份有限公司独立董事。现任易泰通（宁波）信息技术有限公司执行董事、总经理。

12、谢作诗先生（离任），男，1966年9月出生，中国国籍，博士研究生学历。历任职绵阳师范学院数学系助教、讲师，

沈阳师范大学国际商学院教授，辽宁大学比较经济体制研究中心教授，北方联合出版传媒（集团）股份有限公司独立董事，宁波创源文化发展股份有限公司独立董事，现任浙江财经大学经济学院教授，上海谢作诗文化传媒工作室执行董事。

（二）监事会成员：

1、宋彦玲女士，女，1972年8月生，本科，高级经济师，历任宁波德威会计师事务所基建审计部项目经理，北仑区政

府投资项目评审中心评审二部，宁波市国资委监事会工作处监事，现任宁波文旅会展集团有限公司风控法务部部长，宁波创源文化发展股份有限公司监事会主席。

2、乐晓燕女士，女，1983年11月出生，本科学历。历任宁波成路纸品制造有限公司公司出纳、应付会计、资金会计、资金主管，宁波创源文化发展股份有限公司监事、资金主管；现任宁波创源文化发展股份有限公司职工代表监事、财务管理部经理。

3、王文婷女士，女，1985年11月生，本科学历。历任宁波创源文化发展股份有限公司设计师，宁波创源文创电子商务

有限公司运营经理，现任宁波创源文化发展股份有限公司职工代表监事、运营经理。

4、张晶女士（离任），女，1993年11月出生，中国国籍，研究生学历，中级会计师。历任宁波创源文化发展股份有限

公司证券事务助理、财务分析员、成本会计，宁波创源文化发展股份有限公司职工监事。

（三）高级管理人员：

1、叶晋盛先生，总裁，简历见“（一）董事会成员”。

2、王桂强先生，副总裁，简历见“（一）董事会成员”。

42宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、王先羽先生，副总裁，简历见“（一）董事会成员”。

4、秦再明先生，男，1980年6月出生，中国国籍，中级审计师，本科学历。历任宁波创源文化发展股份有限公司审计

部经理、总监、监事会主席；现任杭州创源文创文化发展有限公司董事长、宁波创源文化发展股份有限公司副总裁。

5、赵雅女士，女，1980年9月出生，中国国籍，本科学历，中级会计师，中级经济师。历任宁波成路纸品制造有限公司（宁波创源文化发展股份有限公司前身）成本会计、成本主管，宁波市比格斯通光电科技有限公司主办会计，宁波成路纸品制造有限公司成本主管、证券事务部经理、证券事务代表，宁波创源文化发展股份有限公司证券事务部经理、证券事务代表；现任宁波创源文化发展股份有限公司董事会秘书。

6、杜俊伟先生，男，1980年1月出生，中国国籍，注册会计师，本科学历。历任宁波三星科技有限公司会计，宁波市

建新工业公司财务负责人，汇绿园林建设发展有限公司审计总监，宁波夏厦齿轮有限公司财务总监，宁波柯力传感科技股份有限公司财务经理，宁波创源文化发展股份有限公司高级财务经理；现任宁波创源文化发展股份有限公司财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴宁波市北仑合力

2022年03月22

叶晋盛管理咨询有限公执行董事否日司在股东单位任职情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴宁波睿特菲体育任召国董事2014年04月25日否科技有限公司宁波快邦投资咨

任召国董事长、总经理2018年04月03日否询有限公司安徽创源文化发任召国董事2018年06月19日否展有限公司杭州创源文创文任召国董事2018年10月15日否化发展有限公司

CHUANGYUAN

任召国 VIETNAM COMPANY 董事 2019 年 05 月 04 日 否

LIMITED

CRE8 DIRECT

任召国 (SINGAPORE) 董事 2019 年 01 月 18 日 否

PTE. LTD.CRE8 DIRECT任召国董事2019年03月07日否

(HK) LTD.滁州慧源进出口任召国董事2019年09月02日否有限公司创源产业园管理任召国董事2020年03月25日否有限公司创源体育用品有任召国董事2020年12月31日否限公司宁波脱凡体育科任召国董事2020年07月10日否技有限公司宁波市禾源纺织任召国董事2020年07月10日否品有限公司

43宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文智源（宁波）供任召国董事2020年01月16日否应链有限公司宁波创源海纳科任召国董事2021年06月04日否技有限公司安徽创源文化发

王先羽董事长、总经理2015年01月14日是展有限公司滁州慧源进出口

王先羽董事长、总经理2019年09月02日否有限公司

CHUANGYUAN

王先羽 VIETNAM COMPANY 董事、总经理 2019 年 05 月 04 日 否

LIMITED创源体育用品有王先羽董事长2020年12月31日否限公司滁州慧源进出口王先羽董事长兼总经理2019年09月02日否有限公司创源产业园管理王先羽董事长兼总经理2023年11月21日否有限公司杭州创源文创文赵雅董事2021年03月26日否化发展有限公司妙吾科技（浙赵雅监事2022年03月17日否

江）有限公司宁波快邦投资咨杜俊伟董事2022年08月30日否询有限公司

CHUANGYUAN

杜俊伟 VIETNAM COMPANY 董事 2022 年 08 月 30 日 否

LIMITED

CRE8 DIRECT

杜俊伟 (SINGAPORE) 董事 2022 年 08 月 24 日 否

PTE. LTD.元创源（香港）杜俊伟董事2022年08月24日否有限公司宁波睿特菲体育杜俊伟董事2022年09月13日否科技有限公司宁波脱凡体育科杜俊伟董事2022年09月13日否技有限公司宁波锦添汇投资

颜乾执行董事、经理2020年09月16日否管理有限公司中和华丰建设集副总裁兼总会计颜乾2017年07月02日是团有限公司师鼎泰产城（嘉颜乾善）企业管理有监事2019年11月29日否限公司浙江财经大学经谢作诗教授2010年02月01日是济学院上海谢作诗文化

谢作诗执行董事、经理2017年04月28日否传媒工作室

易泰通（宁波）

执行董事、总经马少龙信息技术有限公2021年07月23日是理司宁波文旅会展集蒋建峰副总经理2021年11月01日是团有限公司宁波市文化金融叶晋盛服务中心有限公董事长2020年03月02日是司宁波汉雅汇申丰叶晋盛旅游投资管理有董事长2020年09月11日否限公司

44宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

宁波市文创小额叶晋盛董事2020年07月14日否贷款有限公司永麒光影数字科叶晋盛副董事长2021年08月10日否技有限公司宁波公运集团股叶晋盛董事2020年06月18日否份有限公司贝发集团股份有叶晋盛董事2021年03月04日否限公司宁波文旅会展集财务管理部总经华天2020年08月01日是团有限公司理宁波市会展旅业华天董事长2021年03月24日否有限公司宁波国际会议展华天董事2023年09月28日否览中心有限公司宁波蜂果网络科华天董事长2020年08月21日否技有限公司宁波蓝青教育投华天董事2021年03月16日否资集团有限公司宁波开元明庭酒华天董事2017年02月20日否店管理有限公司宁波市文化金融华天服务中心有限公董事2022年03月02日否司宁波市文化金融陆振波服务中心有限公副总经理2020年06月01日是司浙江小六供应链陆振波董事2021年09月08日否管理有限公司上海天络行品牌陆振波管理股份有限公监事2021年04月02日否司宁波汉雅汇申丰陆振波旅游投资管理有董事2020年09月11日否限公司中店信集商贸有陆振波董事2020年08月19日否限责任公司杭州天迈网络有陆振波董事2023年04月10日否限公司宁波健康养老发

陆振波董事、副总经理2023年04月02日否展有限公司宁波文影山海传陆振波董事长2023年11月23日否媒有限公司宁波文旅会展集风控法务部部宋彦玲2015年06月01日是

团有限公司长、监事会主席宁波公运集团股宋彦玲监事2023年10月24日否份有限公司宁波国际会议展宋彦玲监事会主席2023年10月11日否览中心有限公司永麒光影数字科宋彦玲监事2020年08月10日否技有限公司宁波市电影集团宋彦玲监事2021年09月03日否有限责任公司宁波浪淘沙教育

执行董事、总经王桂强信息咨询有限公2014年09月15日是理司

宁波浪淘沙企业执行董事、总经王桂强2019年05月27日是管理咨询有限公理

45宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

司智源（宁波）供王桂强董事长2022年12月22日否应链有限公司杭州创源文创文王桂强董事2023年04月27日否化发展有限公司宁波市禾源纺织王桂强董事2022年10月18日否品有限公司杭州创源文创文秦再明董事长2023年10月30日否化发展有限公司妙吾科技（浙秦再明董事2022年08月25日否

江）有限公司宁波创源文创电秦再明董事2023年11月28日否子商务有限公司程晓民浙大城市学院教授2023年12月26日是浙江素豪律师事胡力明主任2018年11月01日是务所宁波合力科技股胡力明独立董事2023年01月06日是份有限公司贝发集团股份有胡力明独立董事2020年12月28日是限公司宁波惠康工业科胡力明独立董事2022年10月01日是技股份有限公司在其他单位任职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事和高级管理人员的报酬由薪酬与考核委员会根据岗位绩效评价结

果及薪酬分配政策提出，薪酬与考核委员会审议通过后，报公司董事会审议；高级管理人员的报酬由董事会审议确定，董事的报酬在董事会审议通过后，还需提交公司股东大会审议通过后方可确定和实施。监事的报酬由监事会提议，监事会审议通过后，提交公司股东大会审议通过后方可确定和实施。

董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：根据董事、监事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性，及其履行职责情况确定。

董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，董事、监事及高级管理人员在公司领取的薪酬总额为

341.79万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

任召国男60董事长现任50.12否蒋建峰男47副董事长现任0是

叶晋盛男46董事、总裁现任0是华天男45董事现任0是陆振波男41董事现任0是

王先羽男44副总裁现任95.51否马少龙男59独立董事离任6否谢作诗男58独立董事离任6否颜乾男43独立董事现任6否

46宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

宋彦玲女52监事会主席现任0是

乐晓燕女41职工监事现任25.04否

王文婷女39职工监事现任26.26否

赵雅女44董事会秘书现任54.91否

杜俊伟男44财务总监现任70.95否张晶女31原职工监事离任1否

合计--------341.79--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

http://www.cninfo.com.cn

第三届董事会第十七次会议

第三届董事会第十七次会议2023年03月31日2023年03月31日决议公告（公告编号2023-

008）

http://www.cninfo.com.cn

第三届董事会第十八次会议

第三届董事会第十八次会议2023年04月19日2023年04月21日决议公告（公告编号2023-

017）

http://www.cninfo.com.cn

第三届董事会第十九次会议

第三届董事会第十九次会议2023年08月15日2023年08月17日决议公告（公告编号2023-

039）董事会审议通过《关于公司

第三届董事会第二十次会议2023年10月24日2023年10月26日2023年度第三季度报告的议案》

http://www.cninfo.com.cn

第三届董事会第二十一次会第三届董事会第二十一次会

2023年12月25日2023年12月26日议议决议公告（公告编号

2023-053）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议任召国53200否2蒋建峰51400否2叶晋盛53200否2华天52300否2陆振波51400否2王先羽51400否2马少龙52300否2谢作诗51400否2颜乾51400否2连续两次未亲自出席董事会的说明

47宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文不适用。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事积极参加了公司召开的董事会和股东大会，对各项议案认真审议、针对具体事项结合自身经验提出相关建议，公司管理层充分听取并采纳了董事的意见。公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》、《董事会议事规则》等法律、法规和相关制度的规定，认真履行职责，发表了多项独立意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。对于公司促进规范运作、加强风险管理、完善内部控制、提高董事会决策水平、日常经营管理及发展战略发挥了良好的作用。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）审议通过根据公司相薪酬与考核《关于公司关薪酬制度委员会严格董事2022及2022年按照《公司年度薪酬确度经营绩效法》、《公司认及2023与考核情章程》、《薪主任委员：年度薪酬方况，薪酬与酬与考核委

第三届董事颜乾；委2023年04案的议案》考核委员会员会实施细会薪酬考核2不适用

员：陆振月19日《关于公司认为公司则》等规定委员会

波、马少龙高级管理人2022年度董对相关议案员2022年事（独立董进行审议，度薪酬确认事除外）、经过充分沟

及2023年高级管理人通讨论，审度薪酬方案员的薪酬是议通过相关的议案》恰当的。议案。

公司根据有薪酬与考核

关法律、行委员会严格政法规、部按照《公司审议通过门规章、规法》、《公司《关于修订主任委员：范性文件的章程》、《薪

第三届董事<董事、监颜乾；委2023年12最新规定并酬与考核委

会薪酬考核2事、高级管不适用

员：陆振月25日结合公司实员会实施细委员会理人员薪酬波、马少龙际情况对公则》等规定

管理制度>司治理相关对相关议案的议案》

制度进行修进行审议，订，薪酬与经过充分沟考核委员会通讨论，审

48宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

认为符合相议通过相关关法律法议案。

规。

审计委员会与会计师事审计委员会务所进行了严格按照

2022年年度《公司法》、主任委员：

第三届董事审计事中沟《公司章颜乾；委2023年032022年度审会审计委员7通，确保能程》、《审计不适用员：华天、月08日计事中沟通会按时为公司委员会实施谢作诗出具各项专细则》等规业报告且报定经过充分告内容客沟通讨论。

观、公正。

审计委员会与会计师事审计委员会务所进行了严格按照

2022年年度《公司法》、主任委员：

第三届董事审计事后沟《公司章颜乾；委2023年042022年度审会审计委员7通，确保能程》、《审计不适用员：华天、月11日计事后沟通会按时为公司委员会实施谢作诗出具各项专细则》等规业报告且报定经过充分告内容客沟通讨论。

观、公正。

审议通过《关于2023年年度报告全文及其摘要的议案》《关于

<2022年度财务决算报审计委员会告>的议案》认为《2022《关于2022年年度报审计委员会年度计提资告》全文及严格按照产减值准备摘要及

《公司法》、及资产核销《2023年第《公司章的议案》一季度报程》、《审计《关于告》真实反

主任委员：委员会实施

第三届董事<2022年度映了本报告颜乾；委2023年04细则》等规会审计委员7内部控制自期公司经营不适用

员：华天、月19日定对相关议

会我评价报管理情况，谢作诗案进行审告>的议案》所记载事项议，经过充《关于2022不存在虚假分沟通讨

年度控股股记载、误导论，审议通东及其他关性陈述或重过相关议

联方资金占大遗漏，所案。

用情况的议披露的信息案》《关于真实、准公司拟续聘确、完整。

2023年度会

计师事务所的议案》《关于2022年度日常关联交易确认及2023年

49宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

度日常关联交易预计的议案》《关于2023年度公司及子公司向银行等金融机构申请授信额度及担保事项的议案》《关于继续开展外汇套期保值业务的议案》《关于<开展外汇套期保值业务可行性分析报告>的议案》《关于公司会计政策变更的议案》《关于

<2023年第一季度报告>的议案》《关于<审计部2022年工作总

结>的议案》审议通过《关于2023审计委员会年半年度报认为《2023审计委员会告全文及其年半年度报严格按照摘要的议告》全文及《公司法》、案》《关于摘要真实反《公司章制订<会计映了本报告程》、《审计师事务所选

主任委员：期公司经营委员会实施

第三届董事聘制度>的颜乾；委2023年08管理情况，细则》等规会审计委员7议案》《关不适用员：华天、月15日所记载事项定对相关议

会于<审计部谢作诗不存在虚假案进行审

2023年第一

记载、误导议，经过充季度工作汇性陈述或重分沟通讨报>的议案》大遗漏，所论，审议通《关于<审披露的信息过相关议计部2023真实、准案。

年第二季度确、完整。

工作汇报>的议案》审议通过审计委员会审计委员会《关于认为《2023严格按照主任委员：<2023年第年第三季度《公司法》、

第三届董事颜乾；委2023年10三季度报报告》全文《公司章会审计委员7不适用员：华天、月25日告>的议案》真实反映了程》、《审计会谢作诗《关于<审本报告期公委员会实施计部2023司经营管理细则》等规

年第三季度情况，所记定对相关议

50宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

工作汇报>载事项不存案进行审的议案》在虚假记议，经过充载、误导性分沟通讨

陈述或重大论，审议通遗漏，所披过相关议露的信息真案。

实、准确、完整。

审计委员会与会计师事审计委员会务所进行了严格按照

2023年年度《公司法》、主任委员：

第三届董事审计事前沟《公司章颜乾；委2023年122023年度审会审计委员7通，确保能程》、《审计不适用员：华天、月08日计事前沟通会按时为公司委员会实施谢作诗出具各项专细则》等规业报告且报定经过充分告内容客沟通讨论。

观、公正。

公司根据有审计委员会

关法律、行严格按照

审议通过政法规、部《公司法》、《关于修订门规章、规《公司章<内部审计范性文件的程》、《审计主任委员：制度>的议最新规定并委员会实施

第三届董事颜乾；委2023年12案》《关于结合公司实细则》等规会审计委员7不适用

员：华天、月25日修订<董事际情况对公定对相关议会谢作诗会审计委员司治理相关案进行审

会年报工作制度进行修议，经过充规程>的议订，审计委分沟通讨案》员会认为符论，审议通合相关法律过相关议法规。案。

经公司董事会提名委员会进行资格审核，现提名任召国先

生、蒋建峰审议通过提名委员会

先生、叶晋《关于公司严格按照盛先生、华

董事会换届《公司法》、

天先生、陆选举暨提名《公司章振波先生、第四届董事程》、《提名王桂强先生

主任委员：会非独立候委员会实施

第三届董事为公司第四谢作诗；委2023年12选人的议细则》等规会提名委员1届董事会非不适用员：蒋建月25日案》《关于定对相关议会独立董事候

峰、颜乾公司董事会案进行审选人，提名换届选举暨议，经过充颜乾先生、

提名第四届分沟通讨胡力明先

董事会独立论，审议通生、程晓民候选人的议过相关议女士为公司案》案。

第四届董事会独立董事候选人。任期自公司

2024年第一

次临时股东

51宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

大会审议通过之日起三年战略委员会严格按照

《公司法》、战略委员会《公司章认为本次公程》、《战略审议通过

主任委员：司利润分配委员会实施第三届董事《关于2022任召国；委2023年04与公司发展细则》等规会战略委员1年度利润分不适用

员：叶晋月19日成长相匹定对相关议会配预案的议

盛、谢作诗配，分配预案进行审案》

案符合公司议，经过充实际情况。分沟通讨论，审议通过相关议案。

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）545

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1737

报告期末在职员工的数量合计（人）2282

当期领取薪酬员工总人数（人）2282

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1407销售人员172技术人员391财务人员38行政人员274合计2282教育程度

教育程度类别数量（人）硕士研究生及以上26本科376大专238大专以下1642合计2282

52宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、薪酬政策

公司以《劳动合同法》《劳动合同法实施条例》为准绳，以公司实际需求为依据，依法与聘用员工签订劳动合同、缴纳社会保险和住房公积金。

以岗位价值确定职等，以胜任能力确定薪级。定期开展市场化薪酬调研，将企业战略和目标、文化、外部环境有机地结合，从而建立富有“竞争、公平、激励”的薪酬体系，按不同类别，实行分类管理，着重体现岗位价值和个人贡献。

鼓励员工长期为企业服务，共同致力于企业的不断成长和可持续发展，同时共享企业发展所带来的成果。

3、培训计划

2023年，举行大型内训26场，累计参训人数630人次，培训完成率97%以上，营销专场内训17场，累计参训人数

425 人次，其他培训（纸张知识培训、估值与财务、闲置设备管理、AIGC 创作介绍与使用、AIGC 应用深入与实践等培训）近10场。

2024年，公司计划全年开展培训50场，其中内训45场，对外公开课5场，计划参训人数700人，培训完成率98%以上，同时充分利用好“宁波市技术人员继续教育基地”和“宁波市中级专业技术资格自评”资格，提升公司助理级和中级工程师职称人数的占比。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.5

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）180391840

现金分红金额（元）（含税）27058776.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）27058776.00

可分配利润（元）263554858.36

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2023年度审计报告确认，公司2023年度实现归属于上市公司股东的净利润为76740344.54元，母公司实现的净利润为52358689.26元，截止2023年12月31日，公司可供股东分配利润为300658509.62元，母公司可供股东分配的利润为263554858.36元。

为积极回报公司股东，根据《公司法》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等有关规定及《公司章程》

53宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

的相关规定，综合考虑公司目前总体运营情况及公司所处发展阶段，在保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司董事会制定的2023年度利润分配预案如下：

拟以公司截止2023年12月31日的总股本180391840股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），共计派发现金股利27058776.00元，不以资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转下一年度。本次利润分配的股本基数不含回购股份，截至本报告披露日，公司无回购股份。若在分配方案实施前公司总股本发生变化的，分配总额将按每股分配比例不变的原则相应调整。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司严格依照中国证监会、深圳证券交易所及《公司法》《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系基础，结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行持续完善与细化，提高了企业决策效率，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月19日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

具有以下特征的缺陷，认定为重大缺具有以下特征的缺陷，认定为重大缺定性标准

陷：1、控制环境无效，2、董事、监陷：1、违反国家法律法规并受到处

54宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

事和高级管理人员舞弊行为，包括财罚，2、中高级管理人员和高级技术人务报告舞弊、资产不当使用与取得及员严重流失，3、重要业务缺乏制度控不实的收入、费用及负债，3、外部审制或制度系统性失效，4、媒体频现负计发现当期财务报告存在重大错报而面新闻，涉及面广，5、决策程序出现公司在运行过程中未能发现该错报，重大失误，6、内部控制重大缺陷未得4、审计委员会对公司外部财务报告和到有效整改；具有以下特征的缺陷，

财务报告的内部控制的监督失效；具认定为重要缺陷：1、违反内部规章，有以下特征的缺陷，认定为重要缺形成较大损失，2、关键岗位业务人员陷：1、内部审计的审计职能无效，流失严重，3、重要业务制度控制或系2、沟通后的重大缺陷未及时进行整统存在缺陷，4、媒体出现负面新闻，改，3、未建立反舞弊程序和控制，涉及局部，5、决策程序导致一般性失

4、对于非常规、复杂或特殊交易的账误，6、内部控制重要缺陷未得到整

务处理的控制，没有建立相应的控制改；具有以下特征的缺陷，认定为一机制且没有相应的补充、补偿性控般缺陷：1、违反内部规章，但没有形制，5、对于是否根据一般公认会计原成损失，2、一般岗位人员流失严重，则对会计政策进行选择和应用的控制3、一般业务制度控制或系统存在缺方面，没有相应的控制措施或有一项陷，4、媒体出现负面新闻，但影响不或多项措施没有实施，而且没有相应大，5、决策程序效率低，6、内部控的补充、补偿性控制；其他重大缺陷制一般缺陷未得到整改。

和重要缺陷之外的缺陷为一般缺陷。

以2023年度合并财务报表数据为基准，确定公司合并财务报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准：重大

缺陷定量标准：错报＞资产总额的参照财务报告内部控制缺陷的定量标

1%，错报＞净资产的1%，错报＞营业准，确定公司非财务报告内部控制缺

收入的1%，错报＞净利润的1%；重要陷重要程度的定量标准为：重大缺陷缺陷：资产总额的0.5%＜错报≤资产定量标准：直接财产损失＞净资产的定量标准

总额的1%，净资产的0.5%＜错报≤净0.5%；重要缺陷定量标准：净资产的资产的1%，营业收入的0.5%＜错报≤0.3%＜直接财产损失≤净资产的营业收入的1%，净利润的1%＜错报≤0.5%；一般缺陷定量标准：直接财产净利润的1%；一般缺陷定量标准：错损失≤净资产的0.3%。

报≤资产总额的0.5%，错报≤净资产的0.5%，错报≤营业收入的0.5%，错报≤净利润的0.5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为，创源股份于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控鉴证报告披露情况披露内部控制鉴证报告全文披露日期2024年04月19日

内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）内控鉴证报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□是□否

55宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

56宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司及各子公司在生产经营过程中认真贯彻执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、

《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等环保法律法规，报告期内未发生环保事故。

公司注重厂区绿化和环境保护，积极推动完成 ISO14001：2015 环境管理体系认证。在生产过程中采用对人体无危害的环保型原辅材料，对产生的纸张边角料分级销往当地回收站用于再造纸循环使用，对危险废物委托第三方单位合规化处理，公司根据环保“三同时”的要求，同时设计，同时施工，同时投入生产和使用环保处理设施，确保废水、废气达标排放并定期委托第三方单位开展环境检测，目前公司废水、废气分别执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表 4 三级标准、《大气污染物综合排放标准》（GB16297—1996）表 2 二级标准，各项指标均符合国标要求，环保设施运行正常。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司于2021年10月签订宁波、安徽厂区的分布式光伏发电站供电协议，2022年宁波厂区已修整厂区屋顶、布置光伏板，并已正式并网使用。报告期内安徽厂区已完成项目验收，正式使用太阳能光伏发电系统。公司用绿色能源助力生产制造，在节约运营成本，提升企业效益的同时，以行动践行双碳政策。

未披露其他环境信息的原因不适用。

二、社会责任情况

公司始终在努力提升经营业绩和企业绩效的同时积极履行企业应尽义务，高度重视履行社会责任，积极开展各项有益于员工、公司、社会的活动，为维护员工、股东、客户等相关方的利益，不断完善并深化社会责任理念，将社会责任融入到公司发展战略中，在保护社会环境和社会安定方面尽职尽责发挥应有力量，促进公司可持续发展，报告期开展如下工作：

1、投资者权益保护方面：公司严格按照《公司法》《证券法》《上市规则》《规范运作指引》《上市公司投资者关系管理指引》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等规定，制定了符合公司发展要求的各项规章制度，不断完善公司法人治理结构和内部控制体系，提高公司治理质量，切实保护股东和债权人特别是中小投资者的合法权益；

报告期内，公司依法召开股东大会，公司董事、监事、高级管理人员、见证律师列席会议，采用现场投票与网络投票相结合的方式扩大股东参与股东大会的比例；保障股东知情权、参与权，确保股东投资回报；通过投资者电话热线、电子邮箱和深交所互动易平台等多种方式，积极主动地开展沟通、交流工作，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、

57宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

及时、公平地向所有投资者披露信息。同时，公司财务状况稳健，资金、资产安全可靠，不存在控股股东及关联方资金占用情形，切实维护了股东合法权益，实现公司、股东、投资者长期和谐发展。

2、职工权益保护方面：公司注重人文关怀和职工文化建设。公司及工会积极设置员工福利关怀项目，免费食堂、高

温补贴、生日礼物、结婚礼金、子女助学、生育福利、退休福利、大病捐助等覆盖全体员工。公司积极开展员工文化活动，举办趣味运动会、年会活动，鼓励员工参与精彩的业余活动。设置员工活动室，开设图书馆、运动室，保障员工的身体和心理健康。每月度开展“员工说事”大会，倾听员工的建议，积极改善一线工作和住宿环境。

员工工作安全方面，配发劳动防护用品，对新入职员工进行安全教育。每年实施专项安全培训和消防应急演练，在重点场所设置危害标识牌、警示牌，配备自动应急报警器及应急处置设施，以应对突发状况。

3、供应商权益保护：公司恪守诚信，把供应商视为重要合作伙伴，维护双方的友好合作关系，以长期的共同利益为导向，实现上下游客户共赢，通过不定期的实地走访、远程交流，共同探讨产品优劣势，为产品的升级改造提供了良好的支持，并且努力与各供应商良性互动，为其开展工作提供支持。

4、客户权益保护：公司注重与客户长期的发展关系，通过展会、电话、邮件、面谈等各种手段参与服务，不断提高客户的满意度。对于客户，除了主动拜访，了解客户需求，维系客户关系，还积极邀请客户到公司，参观生产工厂，使客户深入了解公司的品牌力量、生产实力，实现产品和需求的共同进步。

5、环境保护方面：公司及各子公司在生产经营过程中认真贯彻执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等环保法律法规，报告期内未发生环保事故。

公司注重厂区绿化和环境保护，积极推动完成 ISO14001：2015 环境管理体系认证。在生产过程中采用对人体无危害的环保型原辅材料，对产生的纸张边角料分级销往当地回收站用于再造纸循环使用，对危险废物委托第三方单位合规化处理，公司根据环保“三同时”的要求，同时设计，同时施工，同时投入生产和使用环保处理设施，确保废水、废气达标排放并定期委托第三方单位开展环境检测，目前公司废水、废气分别执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表 4三级标准、《大气污染物综合排放标准》（GB16297—1996）表 2 二级标准，各项指标均符合国标要求，环保设施运行正常。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

58宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

（一）利润分配政策制定和调整的决策程序和机制公司利润分配政策制定和调整由公司董事会向公司股东

大会提出，董事会提出的利润分配政策需经董事会过半数以上表决通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或调整发表独立意见。

公司监事会应当对董事会制定和调整的利首次公开发行宁波创源文化润分配政策进2017年09月或再融资时所发展股份有限分红承诺9999-12-31正常履行中行审议，并且19日作承诺公司经半数以上监

事表决通过，若公司有外部

监事（不在公司担任职务的

监事）则应经外部监事同意。

公司利润分配政策制定和调整需提交公司股东大会审议，由出席股东大会的股东

（包括股东代理人）所持表

决权的2/3以上通过。公司应安排通过证券交易所交易

系统、互联网

59宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

投票系统等网络投票方式为社会公众股东参加股东大会提供便利。

（二）利润分配政策

1、制定及调

整利润分配政策的基本原则公司实行同股同利的股利政策，股东依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配。

公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，重视对投资者的合理投资回报，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。

公司根据经营

情况、发展阶段以及是否有重大资金支出

安排等因素，或者外部经营环境发生重大变化，确需调整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易所的有关规定。

2、利润分配

的实施及信息披露公司董事会按照既定利润分配政策制定利润分配预案并提交股东大会

决议通过，公司董事会须在股东大会审议通过后两个月内完成股利

60宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文（或股份）的派发事项；董事会在利润分配预案中应当对留存的未分配利润使用计

划进行说明，独立董事发表独立意见。

公司应在年度报告中披露利润分配预案和现金利润分配政策执行情况。若董事会未提出现金利润分配预案的，董事会应在年度报告中说明未提出现金利润分配的

原因、未用于现金利润分配的资金留存公司的用途和使用计划，经独立董事发表独立意见后提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。

3、利润分配

的形式公司采用现

金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润。

在符合利润分

配的条件下，原则上每年度进行利润分配；在有条件

的情况下，公司可以进行中期利润分配。

公司具备现金

分红条件的，优先采用现金方式进行利润分配。采用股票股利进行利

润分配的，应当具有公司成

长性、每股净资产的摊薄等真实合理因

61宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文素。

4、利润分

配、现金分

红、发放股票股利的条件公司以年度或半年度盈利为前提，依法弥补以前年度亏

损、提取法定

公积金、任意

公积金后，公司可进行利润分配。

在符合利润分

配的条件、现金流充裕且无重大资金支出

的情况下，公司应当采取现金方式分配利润。重大资金支出是指公司未来十二个月

内对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产

30%的事项。

在业绩保持增

长的前提下，若公司累计未分配利润达到或超过股本的

30%时，公司

可实施股票股利分配。股票股利分配可以

单独实施，也可以结合现金分红同时实施。

5、现金分红

政策公司在符合现金分红的条件下，每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%。同时，

公司董事会将综合考虑所处

行业特点、发

展阶段、自身

62宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照相关程序，提出差异化的现

金分红政策：

（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达

到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达

到40%；

（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。

股东违规占用

公司资金的，公司应当扣减该股东所分配

的现金红利，以偿还其占用的资金。

自公司首次公

开发行 A 股股票并上市之日起12个月内，不转让或王先羽；乐晓者委托他人管2017年09月股份限售承诺9999-12-31正常履行中燕理本人直接或19日间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部

63宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

分股份；所持公司股票在锁定期满后两年

内减持的，减持价格不低于发行价（如果因公司派发现

金、送股、转

增股本、增发新股等原因进

行除权、除息的，应进行相应调整）；公司上市后6个月内如其股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，持有其股票的锁定期限自动延长6个月。在任职期间每年转让的股份不得超过本人直接持有公司股份总

数的25%；在离职后半年内，不转让本人直接持有的公司股份。如在公司股票上市交易之日起

6个月内申报离职，则自申报离职之日起

18个月内，不

转让其直接或间接持有的公司股份；如在公司股票上市交易之日起第

7个月至第12

个月之间申报离职，则自申报离职之日起

12个月内不转

让其直接或间接持有的公司股份。如有买卖公司股份行为，卖出后六个月内不再买

入公司股份，买入后六个月

64宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

内不再卖出公司股份。

公司监事乐晓

燕承诺：自公司首次公开发

行 A 股股票并上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。其在任职期间每年转让的股份不得超过本人所持有公司股份总数的

25%。从公司

离职后半年内，不转让所持有的公司股份；如在公司股票上市交易之日起6个月

内申报离职，则自申报离职之日起18个月内，不转让其直接或间接持有的公司股份；如在公司股票上市交易之日起第7个

月至第12个月之间申报离职，则自申报离职之日起12个月内不转让其直接或间接持有的公司股份。如有买卖公司股份行为，卖出后六个月内不再买

入公司股份，买入后六个月内不再卖出公司股份。

本公司目前没关于同业竞有投资或控制宁波市北仑合

争、关联交其他对创源文2017年09月力管理咨询有9999-12-31正常履行中

易、资金占用化构成直接或19日限公司方面的承诺间接竞争的企业，也未从事

65宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

任何在商业上对创源文化构成直接或间接竞争的业务或活动。

自本承诺函出

具之日起，本公司不会、并保证不从事与创源文化生产经营有相同或类似业务的投资，今后不会新设或收购从事与创源文化有相同或类似业务的公司或

经营实体，不在中国境内或

境外成立、经

营、发展或协

助成立、经

营、发展任何与创源文化业务直接或可能

竞争的业务、

企业、项目或其他任何活动，以避免对创源文化的生产经营构成新

的、可能的直接或间接的业务竞争。

如因本公司未履行在本承诺函中所作的承诺给创源文化或其他股东造

成损失的，本公司将赔偿创源文化或其他股东的实际损失。本保证、承诺持续有效，直至本公司持有创源文化的股份低于

5%为止。

公司控股股东合力咨询就关联交易作出如关于同业竞

宁波市北仑合下承诺：本公

争、关联交2017年09月力管理咨询有司及本公司投9999-12-31正常履行中

易、资金占用19日限公司资或控制的企方面的承诺业将尽量避

免、减少与创源文化发生任

66宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

何形式的关联交易或资金往来。如确实无法避免，在不与法律、法规相抵触的前提下及在本公司权利所及范围内，本公司将确保本公司及本公司投资或控制的企业与创源文化发生的关联交易将

按公平、公开的市场原则进行，按照通常的商业准则确定公允的交易价格及其他交易条件，并按照《公司章程》和《关联交易决策制度》及有关规定履行批准程序。本公司及本公司投资或控制的企业不通过与创源文化之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损创源文化及其中小股东利益的关联交易。

公司根据相关

法律、法规和规范性文件的规定，已在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交关于同业竞宁波创源文化易决策制度》

争、关联交2017年09月发展股份有限中规定了股东9999-12-31正常履行中

易、资金占用19日

公司大会、董事会方面的承诺在审议关联交易事项时关联

股东、关联董事回避表决制度及其他公允

决策程序，且有关议事规则及管理制度已经发行人股东

67宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

大会审议通过。公司在日常交易中严格遵照《公司章程》、有关议事规则及《关联交易决策制度》等规定，履行必要的决策程序，并尽量减少关联交易，将关联交易的数量和对经营成果的影响降至最小程度。对于无法避免的关联交易，将遵循公正、公平、公开以及等价有偿的商业原则，不损害全体股东特别是中小股东的合法权益。

宁波市北仑合力管理咨询有承诺6个月不2023年08月其他承诺限公司;任召其他承诺2024-2-29已履行完毕减持30日

国;王先羽;赵雅承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

68宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计43、重要会计政策和会计估计变更”相关内容。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

详见本报告“第三节管理层讨论与分析四、主营业务分析2、收入与成本（6）报告期内合并范围是否发生变动”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）130境内会计师事务所审计服务的连续年限1

境内会计师事务所注册会计师姓名陈容炜、蒋大境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1

境外会计师事务所名称（如有）不适用

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）不适用

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）不适用境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如不适用

有）是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

69宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

70宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明本报告期确认租赁资产种租赁费定出租方名称承租方名称租赁起始日租赁终止日的租赁费交易类型类价依据

（元）

创源产业园管晶科能源（滁州）厂房2023.01.062024.04.04协议价3173226.43非关联理有限公司有限公司

宁波华伦瑞泰宁波市禾源纺织品厂房2019.06.012025.05.31协议价3045929.16非关联服饰有限公司有限公司

宁波声科电子宁波创源文化发展厂房2021.01.012023.12.31协议价2438095.24非关联有限公司股份有限公司

安徽创源文化滁州金祥物流有限厂房2023.02.182024.02.17协议价2291243.11非关联发展有限公司公司

GREENTECH 塑料越南创源有限责任 厂房/一期 2021.01.23 2025.01.22 协议价 2181400.23 非关联有限责任公司公司厂房

GAINLUCKY 塑料越南创源有限责任 厂房/二期 2020.12.17 2024.12.31 协议价 1566185.56 非关联有限责任公司公司厂房

71宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

GAINLUCKY 塑料越南创源有限责任 三期厂房+ 2023.01.01 2025.12.31 协议价 1471321.54 非关联

责任有限公司公司仓库+办公室

VENTURE X Zeal ConceptLLC. 办公室 2022.02.01 2023.12.31 协议价 1159625.21 非关联

杭州易居永创杭州创源文创文化办公室2023.04.012025.03.31协议价1006589.40非关联房地产营销策发展有限公司划有限公司

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2023年

安徽创

04月2114400

源日

2023年

海纳科

04月212000

技日

2023年

睿特菲04月21800日

2023年

脱凡体

04月21300

育日

2023年

禾源纺

04月21200

织品日有，睿担保书特菲其生效之他股东日起至2022年2023年宁波图《授信连带责睿特菲04月2280002月14800飞企业协议》否否任保证日日管理咨项下每询合伙笔贷款企业或其他

（有限融资或

72宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

合伙）、银行受林杨波让的应

先生、收账款林琍女债权的士已与到期日公司签或每笔署了垫款的《反担垫款日保保证另加三合同》，年。任为公司一项具最高额体授信

保证担展期，保提供则保证反担期间延保。续至展期期间届满后另加三年止。

担保书生效之有，睿日起至特菲其《授信他股东协议》宁波图项下每飞企业笔贷款管理咨或其他询合伙融资或企业银行受

（有限让的应合伙）、收账款林杨波债权的

2022年2023年先生、到期日

脱凡体连带责

04月2280002月14300林琍女或每笔否否

育任保证日日士已与垫款的公司签垫款日署了另加三《反担年。任保保证一项具合同》，体授信为公司展期，最高额则保证保证担期间延保提供续至展反担期期间保。届满后另加三年止。

有，睿2022年特菲其12月1他股东日起至

2022年2022年宁波图2027年

脱凡体连带责

04月2211月30500飞企业12月1否否

育任保证日日管理咨日期间询合伙内主合企业同项下

（有限债务履

73宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

合伙）、行期限林杨波届满之

先生、日起三林琍女年。

士已与公司签署了《反担保保证合同》，为公司最高额保证担保提供反担保。

有，睿特菲其他股东宁波图飞企业管理咨询合伙企业

（有限合伙）、林杨波主债权

2021年2022年先生、发生期

睿特菲04月16160001月12800林琍女间届满否否日日士已与之日起公司签三年。

署了《反担保保证合同》，为公司最高额保证担保提供反担保。

2021年

9月28日至

2023年

9月28日期间签订的

2021年2021年主合

安徽创连带责

04月161450009月282400同，自是否

源任保证日日单笔授信业务的债务履行期限届满之日起三年或展期协

74宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

议重新约定的债务履行期限届满之日起三年或银行宣布债务提前到期的，保证期间至债务提前到期之日起三年。

2021年

12月6日起至有，禾

2026年

源纺织

12月6

品其他日止签股东陈署的主佩佩女合同及

士、戴编号为建虹先JB《中生已与国银行

2021年2021年公司签

禾源纺连带责间市场

04月16120012月03200署了是否

织品任保证金融衍日日《反担生产品保保证交易主合同》，协议》为公司及其补最高额充协议保证担项下各保提供笔债务反担履行期保。

限届满之日起三年。

有，禾业务发源纺织生期间品其他自2021股东陈年12月佩佩女31日起

士、戴至2026建虹先年11月

2021年2021年生已与24日

禾源纺连带责

04月1612月291000公司签止，主否否

织品任保证日日署了主合同《反担约定的保保证债务人合同》，债务履为公司行期限最高额届满之保证担日起两保提供年。主

75宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

反担合同约保。定债务分笔到期的，则保证期间为每笔债务履行期限届满之日起两年。

2021年

4月16日起至

2024年

4月16日止主

2020年2021年

安徽创连带责合同约

04月181400004月163500否否

源任保证定的债日日务人履行债务期限届满之日起三年。

2020年

12月30日起至

2023年

12月30

2020年2020年

安徽创连带责日止签

04月1812月303500否否

源任保证署的主日日合同项下主债权届满之日起两年。

保证函签署之日起生效并持续有效，直至以下日期中较早发

2020年2020年

安徽创连带责生之日

04月1811月231000是否

源任保证终止：

日日

（i)最后一个还款日起满三

（3）年之日；

（ii）借款人在融资

76宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

协议项下所有应付金额都以令银行满意的方式偿还给银行之日。

业务发生期间自2020年4月

30日起

至2025年10月

22日止

主合同

（还包括

03300KB

199I93E7《最高额保证合同》项下未清偿的

2020年2020年安徽创连带责债务）

04月1810月225000否否

源任保证约定的日日债务人债务履行期限届满之日起两年。主合同约定债务分笔到期的，则保证期间为每笔债务履行期限届满之日起两年。

报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计17700担保实际发生额合1100

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度50600实际担保余额合计15400

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保对担保额担保额实际发实际担担保类担保物反担保担保期是否履是否为

77宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文象名称度相关度生日期保金额型（如情况行完毕关联方公告披有）（如担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计17700发生额合计1100

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计50600余额合计15400

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

18.94%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

800

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 800采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金50000合计50000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用

78宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

79宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

146629141342

售条件股8.06%-528648-5286487.84%

2476

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

146629141342

他内资持8.06%-528648-5286487.84%

2476

股其

中：境内法人持股境内

146629141342

自然人持8.06%-528648-5286487.84%

2476

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限--

167336166257

售条件股91.94%10791510791592.16%

716564

份22

1、人--

167336166257

民币普通91.94%10791510791592.16%

716564

股22

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

80宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

他

--

三、股份181999180391

100.00%160780160780100.00%

总数640840

00

股份变动的原因

□适用□不适用

公司已于2023年11月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购股份注销事宜，鉴于公司回购账户股份36个月期限即将到期，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份》规定，公司决定将回购专用证券账户内的1607800股股份全部予以注销。本次回购股份注销完成后，公司总股本由181999640股变更为180391840股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

公司于2023年8月15日召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十六次会议，并于2023年9月1日召开

2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于注销2020年度回购股份的议案》，同意公司注销2020年回购的存放于回

购专用证券账户的1607800股股票，并相应减少注册资本。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数资本公积转增，《深圳证券交易所上市公司股东及董任期内执行董任召国1016737510167375

事、监事、高监高限售规定级管理人员减持股份实施细则》资本公积转增，《深圳证券交易所上市公司股东及董2024年6月柴孝海23036252303625

事、监事、高20日级管理人员减持股份实施细则》资本公积转增，《深圳证2024年6月邓建军21200005300001590000券交易所上市20日公司股东及董

81宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、任期内执行董王先羽12757182314580

监事、高级管监高限售规定理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、任期内执行董赵雅808511559240

监事、高级管监高限售规定理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、2024年6月张超21502537616126

监事、高级管20日理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、2024年6月陈嘉1458014580

监事、高级管20日理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、任期内执行董秦再明15000375018750

监事、高级管监高限售规定理人员减持股份实施细则》

合计14662924672853537614134276----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

82宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告披露报告期日前上年度报末表决持有特一月末告披露权恢复别表决报告期表决权日前上的优先权股份末普通恢复的

10688一月末9849股股东00的股东0

股股东优先股普通股总数总数总数股东总

股东总（如有）（如数（如数（参见有）

有）（参注9）见注

9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量宁波市北仑合国有法5279352793

力管理29.27%00不适用0人000000咨询有限公司境内自135561016733891

任召国7.52%0不适用0然人50037525

境内自38301-38301

江明中2.12%0不适用0然人5240000052境内自3071523036

柴孝海1.70%0767875不适用0然人0025境内自2849728497

沈惠萍1.58%00不适用0然人0000

境内自15900-15900

邓建军0.88%0不适用0然人0053000000

MORGAN

STANLEY

& CO. 境外法 15734 +1401 15734

0.87%0不适用0

INTERNA 人 82 532 82

TIONAL

PLC.中信证

券股份国有法14988+4849614988

0.83%0不适用0

有限公人00800司

境内自13690+3653013690

彭建文0.76%0不适用0然人00000华泰金融控股

（香境外法13362+133613362

0.74%0不适用0

港）有人2522525限公司

－中国

83宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

动力基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

4）

合力咨询、任召国先生、江明中先生、柴孝海先生和邓建军先生之间及其与其他前十名股东之间上述股东关联关系

无关联关系，不属于一致行动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行或一致行动的说明动关系。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（如有）（参见注

10）

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量宁波市北仑合力管

52793000人民币普通股52793000

理咨询有限公司江明中3830152人民币普通股3830152任召国3389125人民币普通股3389125沈惠萍2849700人民币普通股2849700

MORGAN STANLEY &

CO. INTERNATIONAL 1573482 人民币普通股 1573482

PLC.中信证券股份有限

1498800人民币普通股1498800

公司彭建文1369000人民币普通股1369000华泰金融控股（香港）有限公司－中1336225人民币普通股1336225国动力基金刘文其1227700人民币普通股1227700余洪涛1196100人民币普通股1196100前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通合力咨询、任召国先生、江明中先生之间及其与其他前十名股东之间无关联关系，不属于一致行股股东和前10名股动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

东之间关联关系或一致行动的说明

参与融资融券业务股东江明中除了通过普通证券账户持有3700052股外，还通过光大证券股份有限公司客户信用股东情况说明（如交易担保证券账户持股130100股，实际合计持有3830152股。股东刘文其通过国海证券股份有）（参见注5）有限公司客户信用交易担保证券账户持股1227700股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

84宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

MORGAN STANLEY

& CO.新增00.00%15734820.87%

INTERNATIONAL

PLC.华泰金融控股（香港）有限公

新增00.00%13362250.74%

司－中国动力基金

张亚飞退出00.00%00.00%光大证券股份有

退出00.00%6742250.41%限公司公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

企业管理咨询，企业策划，营销策划，人力资源管理咨询，计宁波市北仑合力管理算机信息系统咨询。

叶晋盛2004年07月28日913302067645050412咨询有限公司（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

动）控股股东报告期内控股和参股的其他境内控股股东报告期内未控股和参股的其他境内外上市公司的股权外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

宁波市人民政府国有 陈承奎 2011 年 01 月 21 日 1133020377561389XC 代表国家履行出资人

85宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

资产监督管理委员会职责，依法对市属经营性国有资产进行监督管理。

通过宁波通商集团有限公司、宁波成形控股有限公司间接控股宁波精达成形装备股份有限公司；通过宁波通商集团有限公司、宁波交通投资控股有限公司间接控股宁波建工股份有限公实际控制人报告期内司；通过宁波通商集团有限公司、宁波城建投资控股有限公司间接控股宁波富达股份有限公控制的其他境内外上司；通过宁波通商集团有限公司、宁波工业投资集团有限公司间接控股奇精机械股份有限公市公司的股权情况司；通过宁波开发投资集团有限公司、宁波开投能源集团有限公司间接控股宁波能源集团股份有限公司。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

86宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

87宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

88宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月17日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZI10167号

注册会计师姓名陈容炜、蒋大审计报告正文

宁波创源文化发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称创源股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创源股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创源股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

创源股份主要从事纸制品类产品的设计、生产加工执行的主要审计程序如下：

和销售业务。2023年度合并营业收入为人民币*通过管理层的访谈与审阅销售合同，了解和评估创源股份的收入

1358782668.61元，为合并利润表的重要组成部

确认政策；

分。由于收入金额重大且为关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入*了解与评价管理层对收入确认相关的关键内部控制的设计和运行

确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键有效性；

审计事项。

*对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；

*对本年记录的境外收入交易选取样本，核对销售合同或订单、报

89宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

关单、提单、出库单与出口发票等，并与海关系统数据进行核对，评价相关境外收入的真实性；

*对本年记录的境内收入交易选取样本，核对销售合同或订单、销售发票、出库单及签收单等，评价相关境内收入的真实性；

*对重要客户的交易额与应收账款余额进行函证，评价相关收入的真实性；

*针对可能出现的截止性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题；在产成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认产成品是否有发出未记录的情况；

*检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）应收账款减值

截至2023年12月31日，创源股份合并财务报表执行的主要审计程序如下：

所示应收账款项目账面余额为人民币*了解和评价与应收账款减值相关的内部控制，确定其是否健全有

221441816.78元，坏账准备为人民币9707227.75效；

元，账面价值为人民币211734589.03元。由于创源股份管理层在确定应收账款预计可收回金额时需*测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部

要运用重要会计估计和判断，且应收账款余额占资控制；

产总额比例较高，若不能按期收回或者无法收回对*复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款的据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

减值识别为关键审计事项。

*对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合

的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

*检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

*检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（三）存货

如财务报表附注五、（七）所述，截至2023年12执行的主要审计程序如下：

月31日，创源股份合并财务报表中存货账面余额*了解、评价并测试采购与付款、生产与仓储以及存货跌价准备计

为197300818.30元，存货跌价准备余额为提相关的内部控制设计和运行的有效性；

15475285.74元，存货账面价值为181825532.56元。*了解并评价公司存货跌价准备计提政策的适当性；

存货按照成本与可变现净值孰低计量，由于存货*了解并询问存货存放地点、存货核算方法，确定存货监盘范围；

金额较大，在确定存货减值时管理层需要作出重*与管理层讨论存货盘点情况，对存货实施监盘，检查存货的数大判断，这些重大判断对存货的期末计价及存货量、状况等；同时针对未纳入监盘范围且存放在代销商仓库的存货跌价准备的计提具有重大影响，因此我们将存货实施函证、检查合同、出库单、对账单等；

及存货跌价准备识别为关键审计事项。

*取得存货的年末库龄清单，结合产品的状况，进行库龄分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；

*复核与评估管理层确定可变现净值时做出的重大估计的合理性；

*获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按相关会计政策执行，并重新测算存货跌价准备，检查以前年度计提的存货跌价在本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；

90宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

*对报告期内发生的大额采购追查至购货合同及发票，并检查采购申请单、入库单等原始单据。

四、其他信息

创源股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括创源股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估创源股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督创源股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创源股份持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创源股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就创源股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我

们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

91宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：宁波创源文化发展股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金421122389.02322354818.97结算备付金拆出资金

交易性金融资产75000.004554000.00衍生金融资产

应收票据38800.00

应收账款211734589.03167033887.20应收款项融资

预付款项14616633.0616386220.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款12288345.3519058101.00

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货181825532.56172902887.15合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13944442.4315756195.48

流动资产合计855606931.45718084910.28

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

92宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他债权投资长期应收款

长期股权投资18682777.1228430047.05

其他权益工具投资755289.82755875.67

其他非流动金融资产9817352.6912826122.21

投资性房地产78631698.0829844486.01

固定资产360187348.16425002757.82

在建工程38217570.467383515.66生产性生物资产油气资产

使用权资产16331096.4020303967.67

无形资产62516237.2163612120.90开发支出

商誉25593148.1428548569.73

长期待摊费用6626813.417603017.68

递延所得税资产14959801.7619630931.87

其他非流动资产1966987.373495036.36

非流动资产合计634286120.62647436448.63

资产总计1489893052.071365521358.91

流动负债：

短期借款37147926.2587856036.92向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债149040.00衍生金融负债

应付票据22772247.5011570057.25

应付账款141090013.7199810636.12

预收款项3570249.93929120.51

合同负债9786126.688558773.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬44714199.3444876587.05

应交税费12503862.0313294841.36

其他应付款6281583.849964551.45

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债100572011.69111296439.83

93宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他流动负债73444.92110518.51

流动负债合计378511665.89388416602.30

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款209000000.00159630000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3578230.947904325.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益34309098.323703606.56

递延所得税负债8544647.8010119470.29其他非流动负债

非流动负债合计255431977.06181357402.01

负债合计633943642.95569774004.31

所有者权益：

股本180391840.00181999640.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积283174757.70299483476.42

减：库存股18333718.66

其他综合收益-9268534.46-7925366.68专项储备

盈余公积57986503.3852750634.45一般风险准备

未分配利润300658509.62256212810.01

归属于母公司所有者权益合计812943076.24764187475.54

少数股东权益43006332.8831559879.06

所有者权益合计855949409.12795747354.60

负债和所有者权益总计1489893052.071365521358.91

法定代表人：任召国主管会计工作负责人：杜俊伟会计机构负责人：王捷

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金274046157.81228474905.56

交易性金融资产75000.004554000.00衍生金融资产应收票据

应收账款182983250.75149636322.04应收款项融资

预付款项3723762.235301580.07

94宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款33883617.2763866619.27

其中：应收利息应收股利

存货31235374.7244524810.42合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产406508.673344390.00

流动资产合计526353671.45499702627.36

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资736960957.32704610518.25其他权益工具投资

其他非流动金融资产9817352.6912826122.21投资性房地产

固定资产36735529.8945749522.11

在建工程15933.4654819.15生产性生物资产油气资产

使用权资产2827180.26

无形资产7874524.779093010.11开发支出商誉

长期待摊费用631743.18542157.46

递延所得税资产1352134.581563127.46

其他非流动资产15600.00

非流动资产合计793388175.89777282057.01

资产总计1319741847.341276984684.37

流动负债：

短期借款9911495.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据20000000.00

应付账款203410722.67196124269.63

预收款项2315078.96929120.51

合同负债2976124.542346534.91

应付职工薪酬19834337.8819995577.40

应交税费913480.291113390.07

其他应付款5191500.499573441.49

其中：应付利息

95宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债88410797.5993195747.23其他流动负债

流动负债合计323052042.42353189576.24

非流动负债：

长期借款209000000.00159630000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益499324.32

递延所得税负债2084708.583360600.73其他非流动负债

非流动负债合计211084708.58163489925.05

负债合计534136751.00516679501.29

所有者权益：

股本180391840.00181999640.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积283671894.60300397813.26

减：库存股18333718.66其他综合收益专项储备

盈余公积57986503.3852750634.45

未分配利润263554858.36243490814.03

所有者权益合计785605096.34760305183.08

负债和所有者权益总计1319741847.341276984684.37

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1358782668.611318672874.96

其中：营业收入1358782668.611318672874.96利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1251199066.111227192364.03

其中：营业成本909833953.45937114268.40利息支出手续费及佣金支出

96宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10537010.5413146726.16

销售费用143835970.22105163032.47

管理费用134059334.18130586029.42

研发费用68187572.0864846887.25

财务费用-15254774.36-23664579.67

其中：利息费用12146365.9016767902.22

利息收入11710145.722508941.53

加：其他收益11128995.699638395.21投资收益（损失以“－”号填

2092386.03-2422293.52

列）

其中：对联营企业和合营

2008980.07-507448.59

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填

0.00

列）净敞口套期收益（损失以

0.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4338729.523957478.97“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4130963.12411629.56

填列）资产减值损失（损失以“-”号-14052615.12-12197748.53

填列）资产处置收益（损失以“-”号

53806.6528223.30

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

98336483.1190896195.92

列）

加：营业外收入4100904.84645114.52

减：营业外支出2124159.691458993.88四、利润总额（亏损总额以“－”号

100313228.2690082316.56

填列）

减：所得税费用12541861.599021135.53五、净利润（净亏损以“－”号填

87771366.6781061181.03

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

87771366.6781061181.03“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润76740344.5474943266.60

97宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2.少数股东损益11031022.136117914.43

六、其他综合收益的税后净额-1245813.857906566.84归属母公司所有者的其他综合收益

-1343167.787567473.29的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-585.8542482.41综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-585.8542482.41变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-1342581.937524990.88合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1342581.937524990.88

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

97353.93339093.55

税后净额

七、综合收益总额86525552.8288967747.87归属于母公司所有者的综合收益总

75397176.7682510739.89

额

归属于少数股东的综合收益总额11128376.066457007.98

八、每股收益

（一）基本每股收益0.42230.4108

（二）稀释每股收益0.42230.4108

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：任召国主管会计工作负责人：杜俊伟会计机构负责人：王捷

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入794588411.74864716059.52

减：营业成本606165229.14671623695.11

税金及附加3381323.114997813.09

销售费用33115758.0825942652.50

管理费用52564487.3652050356.49

研发费用57613876.5344073752.99

财务费用-11472865.15-22224543.27

其中：利息费用10224360.9312416522.66

利息收入9890337.552015727.00

加：其他收益5163066.307049804.04

98宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文投资收益（损失以“－”号填

2275398.042832722.79

列）

其中：对联营企业和合营企

1942014.07-490533.64

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4487769.524357338.97“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2698458.081571800.37

填列）资产减值损失（损失以“-”号-813137.15-6215553.66

填列）资产处置收益（损失以“-”号

112096.4031030.13

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

52771798.6697879475.25

列）

加：营业外收入523764.7214557.42

减：营业外支出105977.02224508.07三、利润总额（亏损总额以“－”号

53189586.3697669524.60

填列）

减：所得税费用830897.107890741.11四、净利润（净亏损以“－”号填

52358689.2689778783.49

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

52358689.2689778783.49“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

99宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

六、综合收益总额52358689.2689778783.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1257532672.261333591788.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还82128239.6097231686.57

收到其他与经营活动有关的现金63185252.9521255025.91

经营活动现金流入小计1402846164.811452078501.26

购买商品、接受劳务支付的现金784803274.91788803562.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金275498119.59271304087.74

支付的各项税费29370914.0938843981.44

支付其他与经营活动有关的现金113638465.00121285717.98

经营活动现金流出小计1203310773.591220237349.60

经营活动产生的现金流量净额199535391.22231841151.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金15256250.00

取得投资收益收到的现金83405.9627366.50

处置固定资产、无形资产和其他长

447615.94558250.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

7000000.0010197394.15

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金84476400.0094977500.00

投资活动现金流入小计107263671.90105760510.65

购建固定资产、无形资产和其他长

68466457.6351610838.76

期资产支付的现金

投资支付的现金7906400.008057100.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

100宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

支付其他与投资活动有关的现金81110798.7594467424.63

投资活动现金流出小计157483656.38154135363.39

投资活动产生的现金流量净额-50219984.48-48374852.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1600000.00705100.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金193614048.83209900000.00

收到其他与筹资活动有关的现金18477165.73

筹资活动现金流入小计195214048.83229082265.73

偿还债务支付的现金182289629.39251802200.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

38915897.5829396110.01

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金16632970.114522205.90

筹资活动现金流出小计237838497.08285720515.91

筹资活动产生的现金流量净额-42624448.25-56638250.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的

8210984.0111536985.91

影响

五、现金及现金等价物净增加额114901942.50138365034.65

加：期初现金及现金等价物余额296728500.86158363466.21

六、期末现金及现金等价物余额411630443.36296728500.86

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金762669981.61949336592.37

收到的税费返还65424354.8679946654.70

收到其他与经营活动有关的现金30307590.6612596134.76

经营活动现金流入小计858401927.131041879381.83

购买商品、接受劳务支付的现金620652885.75661539604.52

支付给职工以及为职工支付的现金97553737.4697371604.35

支付的各项税费4376142.6511252908.58

支付其他与经营活动有关的现金72493269.4985631386.32

经营活动现金流出小计795076035.35855795503.77

经营活动产生的现金流量净额63325891.78186083878.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金14864375.00

取得投资收益收到的现金333383.9710737306.50

处置固定资产、无形资产和其他长

4636996.9284500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

7000000.0010693575.25

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金67886464.0094977500.00

投资活动现金流入小计94721219.89116492881.75

购建固定资产、无形资产和其他长

2724220.441697713.51

期资产支付的现金

投资支付的现金45144200.0012057100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金48543368.7594467424.63

投资活动现金流出小计96411789.19108222238.14

101宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额-1690569.308270643.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金151500000.00141500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计151500000.00141500000.00

偿还债务支付的现金113790000.00181002200.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

37260486.2720599280.47

现金

支付其他与筹资活动有关的现金4522205.90

筹资活动现金流出小计151050486.27206123686.37

筹资活动产生的现金流量净额449513.73-64623686.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3486416.047608554.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额65571252.25137339389.30

加：期初现金及现金等价物余额208474905.5671135516.26

六、期末现金及现金等价物余额274046157.81208474905.56

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、181299183-527256764315795上年999483337792478051023737597期末640.476.18.653624.7928.784.28.8512.余额004266.6851902385加

-

：会160163149

280138

计政881.691.841.

9.7049.7

策变825275

7

更前期差错更正其他

二、181299183-527256764315795本年999483337792506212187598747期初640.476.18.653634.4810.475.79.0354.余额004266.6850154660

三、

--

本期--444487114602

163183523

增减160134456556464020

087337586

变动78031699.600.753.854.5

18.718.68.93

金额0.007.781022

26

（减

102宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

少以“－”号填

列）

（一-767753111865

）综

134403971283255

合收

31644.576.776.052.8

益总

7.784662

额

（二）所--

-有者163183417318735

160

投入087337199.077.277.

780

和减18.718.6947670

0.00

少资26本

1．

所有

488488160208

者投

439.439.000843

入的

52520.009.52

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

--

支付-

167183

计入160

259337

所有780

18.618.6

者权0.00

66

益的金额

----

4．712712128135

其他39.539.5192316

882.241.82

---

（三

523322270270

）利

586946587587

润分

8.9344.976.076.0

配

300

1．-

523

提取523

586

盈余586

8.93

公积8.93

2．

提取一般

103宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

风险准备

3．

对所

---有者

270270270

（或

587587587

股

76.076.076.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

104宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、180283-579300812430855本期391174926865658943063949

期末840.757.85303.3509.076.32.8409.余额00704.4686224812上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、182302226437199690287719

154

上年826698578699147291142005

928

期末280.666.51.846.4463.665.61.5926.

39.9

余额0060609411364

7

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、182302226437199690287719

154

本年826698578699147291142005

928

期初280.666.51.846.4463.665.61.5926.

39.9

余额0060609411364

7

三、

---569737765本期756897285

826321432044321915

增减747787946

640.51941364.218.986.2

变动3.298.357.30

000.183.20511

金额

105宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（减少以“－”号填

列）

（一

749825889

）综756645

432107677

合收747700

66.639.847.8

益总3.297.98

097

额

（二）所

---有者705705

826349432

投入100.100.

640.749413

和减0000

003.203.20

少资本

1．

所有

705705

者投

100.100.

入的

0000

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

支付---计入826349432

所有640.749413

者权003.203.20益的金额

4．

其他

--

（三--

282897180130

）利877430

303.787388812

润分862264

028.3502.361.6

配0.980.68

56

1．-

897

提取897

787

盈余787

8.35

公积8.35

2．

提取一般风险

106宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

准备

3．

对所

-

有者---

152

（或906906618

412

股092092030

24.0

东）4.004.000.00

0

的分配

282282187215

4．

303.303.765996

其他

02029.322.34

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

107宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、181299183-527256764315795本期999483337792478051023737597

期末640.476.18.653624.7928.784.28.8512.余额004266.6851902385

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

181930031833527424347602

上年

996497813718782465527708

期末

0.003.26.66.756.706.05

余额加

：会

280925282809

计政.707.337.03策变更前期差错更正其他

二、

181930031833527524347603

本年

996497813718063490810518

期初

0.003.26.66.454.033.08

余额

三、---523520062529

本期160716721833868.40449913

增减800.5918371893.33.26

108宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

变动00.66.66金额

（减少以“－”号填

列）

（一）综52355235合收86898689

益总.26.26额

（二）所

---有者

160716721833

投入

800.59183718

和减

00.66.66

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

付计---入所160716721833

有者800.59183718

权益00.66.66的金额

4．其

他

（三--

5235

）利32292705

868.

润分46448776

93

配.93.00

1．提-

5235

取盈5235

868.

余公868.

93

积93

2．对

所有者

（或

109宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

股

东）的分配

--

3．其27052705

他87768776.00.00

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储

110宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

18032836579826357856

本期

91847189650354850509

期末

0.004.60.388.366.34

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

182830382265437617176795

上年

262895307851994625545922

期末

0.006.46.86.405.566.56

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

182830382265437617176795

本年

262895307851994625545922

期初

0.006.46.86.405.566.56

余额

三、本期增减变动

--

金额-897771738071

34974324

（减8266878.99817859

493.133.

少以40.0035.14.49

2020“－”号填

列）

（一89778977

111宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

）综87838783

合收.49.49益总额

（二）所

--

有者-

34974324

投入8266

493.133.

和减40.00

2020

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

付计--

-入所34974324

8266

有者493.133.

40.00

权益2020的金额

4．其

他

（三--

8977

）利18039060

878.

润分8802924.

35

配.3500

1．提-

8977

取盈8977

878.

余公878.

35

积35

2．对

所有

者--

（或90609060股924.924.东）0000的分配

3．其

他

（四）所有者

112宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

113宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

四、

181930031833527424347602

本期

996497813718782465527708

期末

0.003.26.66.756.706.05

余额

三、公司基本情况

（一）公司概况

宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由宁波成路纸品制造有限公司整体变更设立，整体变更后本公司的注册资本与实收资本为人民币6000.00万元，并于2014年12月16日在宁波市市场监督管理局办理变更登记。

根据公司2015年10月16日召开的2015年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1604号文《关于核准宁波创源文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于

2017 年 9 月 8 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股) 2000.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购

价格为人民币19.83元。本次发行后，注册资本变更为人民币8000.00万元，股本变更为8000.00万股。公司股票于

2017年9月19日在深圳交易所挂牌上市，股票代码：300703。

2018年5月11日，本公司召开2017年度股东大会审议通过：以公司截止2017年12月31日的总股本8000.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.50元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增4000.00万股，转增后公司总股本增加至12000.00万股。

2019年5月15日，本公司召开2018年度股东大会审议通过：以公司截止2018年12月31日的总股本12000.00万

股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增6000.00股，转增后公司总股本增加至18000.00万股。

2019年8月1日，本公司召开2020年度第二次临时股东大会审议通过《关于〈宁波创源文化发展股份有限公司

2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。2019年8月15日，本公司召开第二届董事会第

十二次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，同意以2019年8月16日为首次授予日，向符合条件的160名激励对象授予255.04万份股票期权及255.04万股限制性股票，授予后公司总股本增加至18255.04万股。

2020年4月16日，本公司召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十六次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。2020年5月8日，本公司召开2020年度股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司对2名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票38800.00股进行回购注销，回购后公司总股本减少至182511600.00股。

2020年7月27日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》。同意以2020年7月28日为预留授予日，向符合条件的28名激励对象授予

38.12万份股票期权及38.12万股限制性股票，授予后公司总股本增加至182892800.00股。

2020年7月27日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第一个行权期/解除限售期条件成就的议案》，公司认为157名激励对象符合

第一个行权期的行权条件，激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为99.50万份，本次股票期行权后，公司总股

本增加至183887800.00股。

2020年12月3日，本公司召开第二届董事会第二十一次会议，并于2020年12月21日召开2020年第一次临时股东大会，会议分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的4名激励对象、预留授予限制性股票的2名激励对象因个人原因离职，已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计66220.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183821580.00股。

2021年2月22日，本公司召开第三届董事会第二次会议，并于2021年3月10日召开2021年第一次临时股东大会，

会议分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议

114宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的2名激励对象因个人原因离职，1名激励对象当选非职工代表监事已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计36660.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183784920.00股。

2021年4月14日，本公司召开第三届董事会第三次会议，并于2021年5月6日召开2021年股东大会审议通过了

《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的1名激励对象因个人原因离职，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票

9780.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183775140.00股。

2021年8月20日，本公司召开第三届董事会第八次会议，并于2021年9月7日召开2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议案》，公司对首次授予第二个解除限售期141名激励对象、预留授予第一个解除限售期23名激励对象未达成可解除限售条件的限制性

股票826640股进行回购注销，因个人原因已离职首次授予8名激励对象、预留授予3名激励对象及因违反公司规章制度被动离职首次授予1名激励对象的限制性股票122220股进行回购注销。本次回购后，公司总股本减少至182826280股。

2022年4月20日，本公司召开第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议审议通过的《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》，2022年5月12日召开的2021年度股东大会审议通过的《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》，对首次授予第三个解除限售期133名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票630390股、预留授予第二个解除限售期23名激励对象未达成可解除限售条件的

限制性股票156350股，合计注销其已获授但不满足行权条件的股票期权786740股。由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销，以及因个人原因己离职的首次授予7名激励对象的限制性股票35130股由公司按授予价格回购注销、因退休而离职首次授予1名激励对象的限制性股票4770股，由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销。本次回购后公司股本减少至181999640股。

2023年8月15日，本公司召开第三届董事会第十九次会议决议通过《关于注销2020年度回购股份的议案》、《关于变更注册资本、修订公司章程并办理工商登记的议案》，2023年9月1日召开第一次临时股东大会决议通过的《关于注销2020年度回购股份的议案》、《关于变更注册资本、修订公司章程并办理工商登记的议案》，对未能在股份回购实施完成之后36个月内使用完毕已回购股份，尚未使用的已回购股份将依法予以注销，注销库存股人民币18333718.66元，减少资本公积人民币16725918.66元，减少注册资本人民币1607800.00元，变更后的注册资本为人民币

180391840.00元。

注册地：浙江省宁波市北仑区庐山西路45号，总部地址：浙江省宁波市北仑区庐山西路45号。本公司主要经营活动为：纸制品类产品的设计、生产加工和销售。本公司母公司为：宁波市北仑合力管理咨询有限公司，本公司的实际控制人为：宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月17日批准报出。

（二）合并财务报表范围

本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

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2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定当地货币为其记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单个客户逾期应收账款占应收账款总额比例超过10%且金重要的单项计提坏账准备的应收账款额超过1500万元

单项收回或转回金额占合并报表坏账准备比例超过10%且重要的应收账款坏账准备收回或转回金额超过750万元

单项核销金额占合并报表坏账准备比例超过10%且金额超重要的应收账款核销过750万元

单个工程项目投资预算占资产总额比例超过10%且金额超重要的在建工程过10000万元

单个经营实体净利润（亏损以绝对金额计算）占合并报表重要的境外经营实体

净利润10%以上且绝对金额超过1000万元对单个被投资单位的投资账面价值占合并报表净资产比例重要的合营企业或联营企业

超过10%且金额超过7000万元

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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

119宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

120宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风商业承兑汇票

险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

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项目确定组合的依据账龄组合除无风险组合外的应收款项无风险组合同一母公司范围内的公司等

14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

15、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合除无风险组合外的应收款项无风险组合同一母公司范围内的公司等

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内3.003.00

1至2年10.0010.00

2至3年30.0030.00

3至4年50.0050.00

4至5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本文第十节（五）11、“金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

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17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

124宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

20、其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

21、长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

125宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

126宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-35年0%-10%2.57%—10%

机器设备年限平均法5-10年0%-10%9%—20%

运输设备年限平均法4-5年0%-10%18%—25%

办公设备及其他年限平均法3-10年0%-10%9%—33.33%

127宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

128宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50直线法0法定使用权

专利权7-10直线法0预计使用年限

软件3-10直线法0预计使用年限其他5直线法0预计使用年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

129宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司按预计受益期限平均摊销

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

130宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

131宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

132宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

133宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

134宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款

金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

135宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

136宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本节“30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权

137宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

138宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

1.商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

2.开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

3.租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

4.坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

5.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

6.金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

7.非金融非流动资产减值准备

139宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

8.折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

9.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

10.所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

140宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

合并报表合并资产负债表项变更前2022年12月31日余额变更后2023年1月1日余额影响数目

资产负债表项目：

递延所得税资产15821696.0419630931.873809235.83

递延所得税负债6460076.2110119470.293659394.08

盈余公积52747824.7552750634.452809.70

未分配利润256051928.19256212810.01160881.82

少数股东权益31573728.8331559879.06-13849.77

利润表项目：

所得税费用9021135.538871293.78-149841.75母公司

项目变更前2022年12月31日/日/2022年度变更后2023年1月1日/2022年度影响数

递延所得税资产1110953.391563127.46452174.07

递延所得税负债2936523.693360600.73424077.04

盈余公积52747824.7552750634.452809.70

未分配利润243465526.7243490814.0325287.33

所得税费用7890741.117862644.08-28097.03

141宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%、5%、6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、17%、20%、21%、25%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宁波创源文化发展股份有限公司、宁波市禾源纺织品有限

15%

公司、合同会社 RITFIT JAPAN

CRE8 DIRECT (HK) LIMITED 16.5%

CRE8.DIRECT (SINGAPORE) PTE. LTD 17%

CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY LIMITED.、创越国际贸易

20%（越南）有限公司

Cre8 Direct Inc.、Zeal Concept Inc.、RITFIT LLC 21%

安徽创源文化发展有限公司、滁州慧源进出口有限公司、

宁波创源文创电子商务有限公司、杭州创源文创文化发展

有限公司、宁波睿特菲体育科技有限公司，宁波快邦投资咨询有限公司、妙吾科技（浙江）有限公司、创源产业园

25%管理有限公司、宁波浩加旅游用品有限公司、智源（宁波）供应链有限公司、宁波脱凡体育科技有限公司、创源

体育用品有限公司、宁波创源海纳科技有限公司、宁波震越国际贸易有限公司

2、税收优惠

宁波创源文化发展股份有限公司于 2021 年 12 月 10 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202133100890有效期三年，

2023年度本公司企业所得税税率按15%执行.

宁波市禾源纺织品有限公司于 2022 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202233101033有效期三年，2023年度企业所得税税率减按15%执行.

3、其他

142宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金33874.81177901.24

银行存款407674061.56289050131.38

其他货币资金13414452.6533126786.35

合计421122389.02322354818.97

其中：存放在境外的款项总额43324115.4038400822.00

其他说明：

其中受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金9326123.7525057067.92

信用保证金569250.19

诉讼冻结资金165821.91

合计9491945.6625626318.11

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

75000.004554000.00

益的金融资产

其中：

债务工具投资

权益工具投资75000.0075000.00

衍生金融资产4479000.00

其中：

合计75000.004554000.00

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

143宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据38800.00

合计38800.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

40000.1200.038800.

账准备100.00%3.00%

00000

的应收票据其

中：

账龄组40000.1200.038800.

100.00%3.00%

合00000

40000.1200.038800.

合计100.00%

00000

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例银行承兑汇票商业承兑汇票

确定该组合依据的说明：

银行承兑汇票确认组合依据为：承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票确认组合依据为：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例银行承兑汇票商业承兑汇票

144宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

确定该组合依据的说明：

银行承兑汇票确认组合依据为：承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票确认组合依据为：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

145宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）219712996.60171118943.08

1至2年896394.251132625.77

2至3年152788.06479503.37

3年以上679637.87414475.38

3至4年339211.30256502.14

4至5年190572.7495047.61

5年以上149853.8362925.63

合计221441816.78173145547.60

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

3350327787571624556303556303

账准备1.51%82.94%0.32%100.00%

55.3331.00.33.47.47

的应收账款

其中：

按组合计提坏

2180916928421116217258955553167033

账准备98.49%3.18%99.68%3.22%

461.4596.75964.70244.1356.93887.20

的应收账款

其中：

按照账2180916928421116217258955553167033

98.49%3.18%99.68%3.22%

龄组合461.4596.75964.70244.1356.93887.20

2214419707221173417314561116167033

合计100.00%100.00%

816.7827.75589.03547.6060.40887.20

按单项计提坏账准备：2778731.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海灵梦文化

175000.00175000.00175000.00175000.00100.00%预期不能收回

传媒有限公司沈阳市大东区

昕昕办公用品186000.00186000.00186000.00186000.00100.00%预期不能收回批发行永州喜祥商贸

181968.00181968.00181968.00181968.00100.00%预期不能收回

有限公司锦鲤区联众文

13335.4713335.4713335.4713335.47100.00%预期不能收回

具商行预计部分可能

WILKO 2598121.63 2078497.30 80.00%发生损失预计部分可能

其他零星客户195930.23143930.2373.46%发生损失

146宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

合计556303.47556303.473350355.332778731.00

按组合计提坏账准备：6928496.75

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按照账龄组合218091461.456928496.753.18%

合计218091461.456928496.75

确定该组合依据的说明：

单位：元期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内216951112.996508533.403

1-2年500002.0350000.2010

2-3年149044.0344713.2130

3-4年325875.83162937.9250

4-5年15572.7412458.1980

5年以上149853.83149853.83100

合计218091461.456928496.75

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

6111660.403595567.359707227.75

准备

合计6111660.403595567.359707227.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

147宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一38375218.4838375218.4817.33%1151790.13

客户二20415553.8320415553.839.22%612466.60

客户三13475692.1913475692.196.09%404270.77

客户四13231085.9813231085.985.97%396932.58

客户五10761192.7410761192.744.86%322835.79

合计96258743.2296258743.2243.47%2888295.87

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

148宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

149宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

150宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款12288345.3519058101.00

合计12288345.3519058101.00

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

151宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

152宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税款6725608.946365496.48

代扣代缴款项636726.373375293.03

押金及保证金5326036.362148373.16

垫付运费383608.79573232.52

备用金、员工借款10175.0074108.00

股权转让款7000000.00

其他703184.45472033.99

合计13785339.9120008537.18

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8921360.2516529003.03

1至2年1606586.473216787.48

2至3年3063096.19137040.58

3年以上194297.00125706.09

3至4年71115.6047861.62

4至5年44864.7750000.00

5年以上78316.6327844.47

合计13785339.9120008537.18

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

153宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

1378514969122882000895043619058

计提坏100.00%10.86%100.00%4.75%

339.9194.56345.35537.18.18101.00

账准备

其中：

按照账1378514969122882000895043619058

100.00%10.86%100.00%4.75%

龄组合339.9194.56345.35537.18.18101.00

1378514969122882000895043619058

合计100.00%100.00%

339.9194.56345.35537.18.18101.00

按组合计提坏账准备：1496994.56

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按照账龄组合13785339.911496994.5610.86%

合计13785339.911496994.56

确定该组合依据的说明：

单位：元期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内8921360.25267640.803.00

1至2年1606586.47160658.6510.00

2至3年3063096.19918928.8630.00

3至4年71115.6035557.8050.00

4至5年44864.7735891.8280.00

5年以上78316.6378316.63100.00

合计13785339.911496994.56

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额950436.18950436.18

2023年1月1日余额

在本期

本期计提546558.38546558.38

2023年12月31日余

1496994.561496994.56

额

154宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

950436.18546558.381496994.56

账准备

合计950436.18546558.381496994.56

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

应收出口退税款出口退税6725608.941年内48.79%201768.27

C?NG TY TNHH

PLASTIC 房屋押金 2818626.36 1-2 年、2-3 年 20.45% 590442.05

GAINLUCKY

Cong ty TNHH

Plastic 房屋押金 1319363.57 2-3 年 9.57% 395809.07

greentech

155宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

CTY TNHH

HARMOOR VI?T 房屋押金 643603.67 1 年内 4.67% 19308.11

NAM代扣代缴员工个

代扣代缴款项636726.371年内4.62%19101.79人承担公积金

合计12143928.9188.10%1226429.29

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13606293.0693.09%15041317.2091.79%

1至2年914820.646.26%1166412.657.12%

2至3年90809.700.62%178490.631.09%

3年以上4709.660.03%

合计14616633.0616386220.48

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

序号单位全称期末余额(元)占期末余额合计数的比例

1供应商一1476942.5210.10%

2供应商二1177184.478.05%

3供应商三924343.836.32%

4供应商四688439.134.71%

5供应商五625892.424.28%

合计4892802.3733.46%

其他说明：

156宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

73573523.366779612.165803345.557110728.9

原材料6793911.288692616.67

8092

15196811.714165034.427633446.525991563.6

在产品1031777.251641882.89

1634

85399254.877972036.882515545.975319636.2

库存商品7427218.007195909.65

2216

16690972.816471892.012882151.312648345.5

发出商品219080.78233805.81

0276

委托加工物资1234459.553298.431231161.121817424.241817424.24

在途物资5205796.045205796.0415188.5315188.53

197300818.15475285.7181825532.190667102.17764215.0172902887.

合计

3045617215

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料8692616.671643161.203541866.596793911.28

在产品1641882.89556791.701166897.341031777.25

库存商品7195909.656611620.416380312.067427218.00

发出商品233805.81571506.64586231.67219080.78

委托加工物资3298.433298.43

17764215.011675307.615475285.7

合计9386378.38

264

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

157宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴所得税款1967156.585693670.54

待抵进项税额11977285.8510062524.94

合计13944442.4315756195.48

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

158宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

159宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

杭州森雨554542.9555128.8

585.85

文化有限72

160宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司红隼互娱

（贵安新区）科技有限公司上海灵梦文化传媒有限公司宁波晓白

电子科技64960.9664960.96有限公司北京星影

尚文化艺135785.8135785.8术有限公99司

755289.8755875.6

合计585.85

27

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因杭州森雨文化权益工具的战

2695457.03

有限公司略投资红隼互娱（贵权益工具的战安新区）科技1000000.00略投资有限公司上海灵梦文化权益工具的战

3000000.00

传媒有限公司略投资宁波晓白电子权益工具的战

2035039.04

科技有限公司略投资北京星影尚文权益工具的战

化艺术有限公1364214.11略投资司

10094710.1

合计

8

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

161宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

162宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁波天堂硅谷

2843117520081868

创源

00476250980.2777

股权.05.0007.12投资合伙企业

2843117520081868

小计00476250980.2777.05.0007.12

2843117520081868

合计00476250980.2777.05.0007.12可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

本公司于2018年12月20日召开了2018年度第二次临时股东大会，审议通过〈关于拟参与对外投资设立股权投资基金暨关联交易的议案〉，宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业(有限合伙)注册资本8100万元本公司及下属子公司宁波快邦投资咨询有限公司合计出资3000万元，出资比例37.04%。其中宁波快邦投资咨询有限公司为普通合伙人，在被投资单位投资决策委员会4名委员中拥有1个名额。

公司于2023年1月19日、2023年4月26日、2023年10月22日，宁波天堂硅谷股权投资管理有限公司管理的天堂硅谷创源股权投资合伙企业（有限合伙）向本公司分配4875000.00元、4875000.00元、2006250.00元，合计

11756250.00元。

163宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

上海吾流文化有限公司3002292.98

青岛行律道起股权投资合伙企业(有限

9817352.699823829.23

合伙)

合计9817352.6912826122.21

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额31149917.7331149917.73

2.本期增加金额57402295.6857402295.68

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转57402295.6857402295.68入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额88552213.4188552213.41

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1305431.721305431.72

2.本期增加金额8615083.618615083.61

（1）计提或

3417485.823417485.82

摊销

(2)存货\固定资

5197597.795197597.79

产\在建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

164宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额9920515.339920515.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值78631698.080.000.0078631698.08

2.期初账面价值29844486.010.000.0029844486.01

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

165宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产360187348.16425002757.82

合计360187348.16425002757.82

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额284623552.23309144463.8311698795.8244726139.85650192951.73

2.本期增加

21874791.3697111.069462309.6631434212.08

金额

（1）购

21874791.3697111.069462309.6631434212.08

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

57402295.681616988.97499845.49913810.7560432940.89

金额

（1）处

1616988.97499845.49913810.753030645.21

置或报废

（2）本

期转入投资性房57402295.6857402295.68地产

4.期末余额227221256.55329402266.2211296061.3953274638.76621194222.92

二、累计折旧

1.期初余额52594049.84138849610.248036922.8124931918.15224412501.04

2.本期增加

8655962.1526737211.71668044.625261574.3741322792.85

金额

（1）计

8655962.1526737211.71668044.625261574.3741322792.85

提

3.本期减少

5197597.79996232.83394613.28628483.257216927.15

金额

（1）处

996232.83394613.28628483.252019329.36

置或报废

（2）本期转入投

5197597.795197597.79

资性房地产

4.期末余额56052414.20164590589.128310354.1529565009.27258518366.74

三、减值准备

1.期初余额777692.87777692.87

2.本期增加

1569841.03140974.121710815.15

金额

166宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（1）计

1569841.03140974.121710815.15

提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额0.002347533.90140974.122488508.02

四、账面价值

1.期末账面

171168842.35162464143.202985707.2423568655.37360187348.16

价值

2.期初账面

232029502.39169517160.723661873.0119794221.70425002757.82

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

167宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

在建工程38217570.467383515.66

合计38217570.467383515.66

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

海纳新建办公38184380.338184380.3

1636278.471636278.47

楼66

安装调试设备33190.1033190.105583941.585583941.58

其他163295.61163295.61

38217570.438217570.4

合计7383515.667383515.66

66

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额海纳

2079163636543818

新建18.37

0300278.81014380

办公%

0.0047.89.36

楼

2079163636543818

合计0300278.81014380

0.0047.89.36

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元项目期末余额期初余额

168宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目租赁厂房机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额45461368.3445461368.34

2.本期增加金额12030707.9812030707.98

-新增租赁12030707.9812030707.98

3.本期减少金额534971.24534971.24

-其他转出534971.24534971.24

4.期末余额56957105.0856957105.08

二、累计折旧

1.期初余额25157400.6725157400.67

2.本期增加金额15632071.4415632071.44

（1）计提15632071.4415632071.44

3.本期减少金额163463.43163463.43

（1）处置

-其他转出163463.43163463.43

4.期末余额40626008.6840626008.68

三、减值准备

1.期初余额

169宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16331096.4016331096.40

2.期初账面价值20303967.6720303967.67

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.期初余57468815.216918896.877951963.7

247277.383316974.25

额812

2.本期增

1740700.00346663.722087363.72

加金额

（1

1740700.00346663.722087363.72

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余59209515.217265560.580039327.4

247277.383316974.25

额834

二、累计摊销

1.期初余14339842.8

4718899.22204779.508493957.14922206.96

额2

2.本期增1341512.649575.741460161.92371997.113183247.41

170宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

加金额

（1

1341512.649575.741460161.92371997.113183247.41

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余17523090.2

6060411.86214355.249954119.061294204.07

额3

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账53149103.462516237.2

32922.147311441.472022770.18

面价值21

2.期初账52749916.063612120.9

42497.888424939.672394767.29

面价值60本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

171宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的收购宁波市禾

28548569.728548569.7

源纺织品有限

33

公司商誉

28548569.728548569.7

合计

33

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置收购宁波市禾

源纺织品有限2955421.592955421.59公司商誉

合计2955421.592955421.59

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据经营性长期资产以及分摊至

宁波市禾源纺织品有限公司该资产组的商誉，依据为能内部组织结构划分是资产组够产生独立现金流的最小资产组合资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

172宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

收入的增长收入增长率

率为-收入增长率为0%，毛利宁波市禾源1.05%-为0%、毛利

64719099593456055373493.2024年至率为

纺织品有限1.87%、毛率、税前折.05.25802028年25.22%，折公司资产组利率为现率与预测现率为

25.22%-期保持一致

12.05%

26.95%

64719099593456055373493.

合计.05.2580前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率宁波市禾源纺织品17576001237840135200015342892955421

70.43%113.48%

有限公司0.007.760.009.99.59资产组

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

IP 授权 78773.58 369811.32 171226.41 277358.49

装修6605809.1668194.181850612.384823390.96

其他918434.941549908.42942279.401526063.96

合计7603017.681987913.922964118.196626813.41

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

173宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备16547639.273831013.6713720447.113078094.78

内部交易未实现利润10171251.242011284.0510077197.721917084.47

可抵扣亏损14759757.103624840.2736150312.528997198.17

信用减值准备6863499.081513558.665917483.52927267.80与资产相关的政府补

2809098.32702274.583703606.56875969.15

助

租赁负债16136432.503249777.38交易性金融资产公允

108212.6027053.15173877.7926081.67

价值变动

合计67395890.1114959801.7669742925.2215821696.04

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

2152046.01322806.902610801.47391620.22

资产评估增值

固定资产加速折旧27458584.354965950.2429583308.915418961.99交易性金融资产公允

4329960.00649494.00

价值变动

使用权资产16331096.433255890.66

合计45941726.798544647.8036524070.386460076.21

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产14959801.7619630931.87

递延所得税负债8544647.8010119470.29

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异16382437.186966543.67

可抵扣亏损74290119.1781004812.95

合计90672556.3587971356.62

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年3794872.16

2024年6068831.0615064929.28

2025年14069713.8918084639.59

174宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2026年8209480.8912794854.56

2027年31242247.2931265517.36

2028年14699846.04

合计74290119.1781004812.95

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未实现售后租

471020.20471020.201177550.081177550.08

回损益预付长期资产

1495967.171495967.172317486.282317486.28

款项

合计1966987.371966987.373495036.363495036.36

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑

94919459491945汇票保证25626312562631

货币资金保证金.66.66金及诉讼8.118.11冻结资金

9491945949194525626312562631合计.66.668.118.11

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款9126930.9259400000.00

信用借款27992349.639900000.00

短期借款利息28645.7078871.19

票据贴现18477165.73

合计37147926.2587856036.92

短期借款分类的说明：

175宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债149040.00

其中：

发行的交易性债券

衍生金融负债149040.00

其中：

合计149040.00

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票22772247.5011570057.25

合计22772247.5011570057.25

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

176宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

应付供应商货款126429095.2582133846.58

应付未付费用14252142.2217191722.73

其他408776.24485066.81

合计141090013.7199810636.12

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

本期无账龄超过1年的重要应付账款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款6281583.849964551.45

合计6281583.849964551.45

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、保证金1652170.51627794.39

代垫运费81401.131039722.41

177宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

社保公积金103835.1890960.13

股权收购款3796200.007167600.00

其他647977.021038474.52

合计6281583.849964551.45

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

陈佩佩1822420.00未达到结算条件

戴建虹1973780.00未达到结算条件

合计3796200.00

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款3570249.93929120.51

合计3570249.93929120.51

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同未履约货款9786126.688558773.30

合计9786126.688558773.30账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

178宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬40952300.63262898289.91260332838.2343517752.31

二、离职后福利-设定

3924286.4218614402.8521342242.241196447.03

提存计划

合计44876587.05281512692.76281675080.4744714199.34

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

39066309.83238905292.94236190974.1441780628.63

和补贴

2、职工福利费125612.066495188.986298712.59322088.45

3、社会保险费1074519.9610843914.7811174607.66743827.08

其中：医疗保险

886416.0010167330.7910385227.10668519.69

费工伤保险

188103.96676583.99789380.5675307.39

费

4、住房公积金4882305.634882305.63

5、工会经费和职工教

685858.781771587.581786238.21671208.15

育经费

合计40952300.63262898289.91260332838.2343517752.31

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3891211.6717785793.8920522156.521154849.04

2、失业保险费33074.75828608.96820085.7241597.99

合计3924286.4218614402.8521342242.241196447.03

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2673426.084024155.16

企业所得税6857471.546106705.57

个人所得税293904.04486083.42

179宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

城市维护建设税356507.77312280.86

土地使用税510862.90465611.70

教育费附加183287.04200858.75

地方教育费附加113801.1653160.40

水利建设基金19014.9619150.93

印花税168181.81130447.58

残疾人就业保障金及其他496860.64478952.48

房产税830544.091017434.51

合计12503862.0313294841.36

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款88410797.5998289915.91

一年内到期的租赁负债12161214.1013006523.92

合计100572011.69111296439.83

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额73444.92110518.51

合计73444.92110518.51

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

180宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款297410797.59257919915.91

加：一年内到期的长期借款-88410797.59-98289915.91

合计209000000.00159630000.00

长期借款分类的说明：

1、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行于2021年7月29日签订编号为0390100007-2021年（北仑）字

00628号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币14000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式到期一次偿还本金；截止至2023年12月31日尚未清偿。

2、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行于2021年11月23日签订编号为0390100007-2021年（北仑）字

00990号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式：到期一次偿还本金；截止至2023年12月31日尚未清偿。

3、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行于2021年12月10日签订编号为0390100007-2021年（北仑）字

01088号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式：到期一次偿还本金；截止至2023年12月31日尚未清偿。

4、本公司与中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行于2021年1月7日签订编号为820120210000150的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币50000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：3年；截止至2023年12月31日已还款4000000.00元，剩余46000000.00元尚未清偿。

5、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行于2022年2月28日签订编号为0390100007-2022年（北仑）字

00140号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币20000000.00元，担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式：到期一次性偿还本金，截止至2023年12月31日尚未清偿。

6、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行2022年2月28日签订编号为0390100007-2022年（北仑）字

00141号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式：到期一次性偿还本金，截止至2023年12月31日尚未清偿。

7、本公司与宁波银行股份有限公司明州支行于 2019 年 12 月 4 日签订编号为 03300LK199IEHHH 的《线上流动资金贷款总协议附属条款》，在合同项下分别于2022年1月20日、2022年3月9日和2022年6月22日取得编号为23522830、

22165081和22770600的借款借据，借款金额分别为人民币20000000.00元、人民币9900000.00元和人民币

9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限分别为24个月、24个月和13个月；还款方式：按季付息，分期还本付息，截止至2023年12月31日借款编号22165081尚有6930000.00元未清偿，其他合同已偿清。

8、本公司与中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行于2022年1月7日签订编号为82010120220000196的《流动资金借款合同》借款金额：人民币30000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：3年；还款方式：分期偿还，截止至

2023年12月31日已还款1000000.00元，剩余29000000.00元尚未清偿。

9、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行2023年1月6日签订编号为0390100007-2022（北仑）字01426号

的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还款方式：

到期一次性偿还本金，截止至2023年12月31日尚未清偿。

10、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行2023年6月16日签订编号为0390100007-2023年（北仑）字

01263号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式：到期一次性偿还本金，截止至2023年12月31日尚未清偿。

181宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

11、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行2023年6月28日签订编号为0390100007-2023年（北仑）字

01410号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式：到期一次性偿还本金，截止至2023年12月31日尚未清偿。

12、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行2023年10月10日签订编号为0390100007-2023年（北仑）字

02103号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：36个月；还

款方式：到期一次性偿还本金，截止至2023年12月31日尚未清偿。

13、本公司与中国进出口银行宁波分行2023年10月11日签订编号为（2023）进出银（甬信合）字第2-153号的《借款合同》，借款金额：人民币30000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：24个月；还款方式：到期一次性偿还本金，截止至2023年12月31日尚未清偿。

14、本公司与中国银行股份有限公司北仑分行2023年6月14日签订编号为北仑2023人借100号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币31000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：24个月；还款方式：到期一次性偿还本金，截止至2023年12月31日尚未清偿。

15、本公司与中国银行股份有限公司北仑分行2023年7月5日签订编号为北仑2023人借109号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币29000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：24个月；还款方式：到期一次性偿还本金，截止至2023年12月31日尚未清偿。

16、本公司与交通银行股份有限公司宁波分行 2023 年 8 月 15 日签订编号为 2329A10020 的《流动资金借款合同》，借

款金额：人民币12000000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：24个月；还款方式：分期还本付息，截止至2023年12月31日尚未清偿。

17、本公司与交通银行股份有限公司宁波分行 2023 年 10 月 23 日签订编号为 2329A10026 的《流动资金借款合同》，借

款金额：人民币9900000.00元；担保方式：信用贷款；借款期限：24个月；还款方式：分期还本付息，截止至2023年

12月31日尚未清偿。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

182宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

未支付的租赁付款额3640539.508028066.48

未确认融资费用-62308.56-123741.32

合计3578230.947904325.16

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

183宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3703606.5631500000.00894508.2434309098.32

合计3703606.5631500000.00894508.2434309098.32

其他说明：

184宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

1819996418039184

股份总数1607800.1607800.

0.000.00

0000

其他说明：

2023年8月15日，本公司召开第三届董事会第十九次会议决议通过《关于注销2020年度回购股份的议案》、《关于变更注册资本、修订公司章程并办理工商登记的议案》，2023年9月1日召开第一次临时股东大会决议通过的《关于注销2020年度回购股份的议案》、《关于变更注册资本、修订公司章程并办理工商登记的议案》，对未能在股份回购实施完成之后36个月内使用完毕已回购股份，尚未使用的已回购股份将依法予以注销，注销库存股人民币18333718.66元，减少资本公积人民币16725918.66元，减少注册资本人民币1607800.00元，变更后的注册资本为人民币

180391840.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

185宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文资本溢价（股本溢

273026492.03488439.5216797158.24256717773.31

价）

其他资本公积26456984.3926456984.39

合计299483476.42488439.5216797158.24283174757.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1）2023年9月1日召开第一次临时股东大会决议通过的《关于注销2020年度回购股份的议案》、《关于变更注册资本、修订公司章程并办理工商登记的议案》，对未能在股份回购实施完成之后36个月内使用完毕已回购股份，尚未使用的已回购股份将依法予以注销，注销库存股人民币18333718.66元，减少资本公积人民币16725918.66元，减少注册资本人民币1607800.00元；

2）公司与宁波梅山保税港区卡游投资管理有限公司签订股权转让协议，约定收购其持有杭州创源文创文化发展有限公司

15%的股份，因此增加资本公积488439.52元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购18333718.6618333718.66

合计18333718.6618333718.66

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

损益的其1009412-585.85-585.851009471

他综合收4.360.21益其他

--权益工具

1009412-585.85-585.851009471

投资公允

4.360.21

价值变动

二、将重

--

分类进损2168757826175.7

1245228134258197353.93

益的其他.685.00.93综合收益

外币--

2168757826175.7

财务报表1245228134258197353.93.685

折算差额.00.93

186宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

----其他综合

79253661245813134316797353.939268534

收益合计.68.85.78.46

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积52750634.455235868.9357986503.38

合计52750634.455235868.9357986503.38

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润256051928.19199147463.94调整期初未分配利润合计数（调增+，

160881.82调减—）

调整后期初未分配利润256212810.01199147463.94

加：本期归属于母公司所有者的净利

76740344.5474943266.60

润

减：提取法定盈余公积5235868.938977878.35

应付普通股股利27058776.009060924.00

期末未分配利润300658509.62256051928.19

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润160881.82元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

187宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1342218831.96904698530.351303261582.55929351852.27

其他业务16563836.655135423.1015411292.417762416.13

合计1358782668.61909833953.451318672874.96937114268.40经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

时尚文具7023724493501470237244935014

类74.8119.1374.8119.13运动健身1999432106120419994321061204

类26.2873.3326.2873.33社交情感1487128104541414871281045414

类80.3729.0280.3729.02手工益智1383337942390013833379423900

类51.202.9251.202.92生活家居8884884525845588848845258455

类2.298.192.298.19

6400765537116464007655371164

其它

7.017.767.017.76

其他业务1656383513542316563835135423

收入6.65.106.65.10按经营地区分类

其中：

1162748771414811627487714148

北美洲

026.4585.89026.4585.89

6851976619261268519766192612

欧洲

0.823.460.823.46

5218498350731852184983507318

大洋洲

0.845.820.845.82

亚洲（不2805213182068428052131820684含中国）7.533.297.533.29

3506068132981335060681329813

中国境内

2.945.602.945.60

1084482898443110844828984431

南美洲

6.36.446.36.44

1372253930347.91372253930347.9

非洲.675.675市场或客户类型

其中：

188宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时1352444906840713524449068407

点确认300.6944.10300.6944.10在某一时6338367299320963383672993209

段内确认.92.35.92.35按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1358782909833913587829098339

合计

668.6153.45668.6153.45

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司本年按照客户归集的营业收入前五名汇总金额为325583276.44元，占本年度营业收入合计数的23.96%。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2803878.164122636.48

教育费附加1391131.942104456.04

房产税2691479.172927225.27

189宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

土地使用税1608727.341514625.63

车船使用税19283.2830198.40

印花税742026.14865026.44

地方教育费附加930679.701158676.59

水利建设基金203951.67233396.59

其他145853.14190484.72

合计10537010.5413146726.16

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

车辆费278498.51562582.32

保险费1443013.451846382.80

业务招待费1534151.061399363.08

差旅费2258796.551639017.83

修理费2267015.322471448.33

租赁费3045592.952659401.57

无形资产摊销3118378.322306856.79

办公费4397799.174447397.68

管理咨询费7566930.638555647.16

其他8943877.309324132.39

社保及公积金10299348.989306724.81

折旧费10894014.7213987745.39

工资及福利费78011917.2272079329.27

合计134059334.18130586029.42

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工会经费255288.58262090.26

业务宣传费491837.39175427.29

住房公积金568550.98554460.00

运输费573283.16428473.27

折旧费598700.42193646.23

业务招待费864174.99496249.83

无形资产摊销944129.691205561.95

社保支出1456125.931540812.23

咨询费1578398.591268443.47

展览费2251382.01428182.28

差旅费2530978.981082012.21

办公费2605878.262596868.58

快件费3440321.362870664.82

其他8386946.587528773.19

工资及福利费22874131.6122827842.73

广告费47006780.5730362688.84

190宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

市场支持费47409061.1231340835.29

合计143835970.22105163032.47

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

无形资产摊销12019.3790711.11

设计费649244.041005307.03

委托外部研究开发费用1331551.771229797.90

折旧费用和长期费用摊销1108235.481234268.61

其他3297297.902939775.20

直接材料17487665.1315680245.08

直接人工44301558.3942666782.32

合计68187572.0864846887.25

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用12146365.9016767902.22

其中：租赁负债利息费用540146.85964816.89

减：利息收入11710145.722508941.53

汇兑损益-16787666.15-38817718.44未确认融资费用

手续费及其他1096671.61894178.08

合计-15254774.36-23664579.67

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

2022年度增值税奖励2043485.07

2023年市文化产业发展专项资金补贴

1450000.00

-文化服务出口奖励

贫困人口税收优惠1199250.00宁波经济开发区商务局区级外经贸奖

1038800.00

励第一批

招用重点群体人员的补贴832000.00宁波经济技术开发区商务局22年市短

538800.00

期信保补助

2021年企业土地亩均税收贡献奖361900.00

2014年中央文化产业发展专项资金补300000.00600000.00

191宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

助

2023年度市高新技术企业认定奖励第

300000.00

二批.来安县基础设施建设奖299324.2899999.96宁波经济技术开发区商务局2022年走

272200.00

出去奖补

宁波市文化产业发展专项资金扶持250000.00500000.00

2021年制造强省奖补资金236175.47218048.33

2023年第一批企业职工技能提升补贴216000.00

2021年度外贸外资激励政策奖金203400.00

“勇挑大梁、勇立潮头”2023年北仑

200000.00

区经济高质量发展大会奖金

招用退伍军人的补贴159750.009000.00中小微企业招用高校毕业生社会保险

130832.9749518.00

补贴

2023年中央外经贸（服务贸易）补助122300.00

稳岗补贴115193.33456294.65

服务贸易政策奖励110000.00

2023年庄桥街道办事处出口信用保险

100700.00

保费补助资

2022年度高新技术企业认定奖励(第

100000.00

一批)(高新技术企业认定奖励)宁波市北仑区经济和信息化局北仑区

100000.00

星级绿色工厂奖励宁波市北仑区经济和信息化局市级绿

100000.00

色工厂（第四批）奖励资金宁波市江北区人民政府庄桥街道办事

处本级2022年度区级第一批外贸专项98500.00补贴

商务局重点外贸企业出境奖励第一批60000.00

2019年、2020年推动工业转型升级发

59008.4944256.40

展专项补助宁波市江北区商务局重点外贸企业出

20000.00

境奖励

展会补贴7600.00

宁波市江北商务局开拓市场补贴20000.00

个税手续费返还35257.5410788.44

电子商务政策补贴10000.004000.00

2022年失业人员再就业补助7800.00

一次性留工补贴7000.0018000.00

促生社会保险补贴5341.98

一次性扩岗补助4500.0033000.00

2022年出口信保补贴4500.00

第二批企业女职工产假社保补贴2670.99

2021年外贸奖励2400.00

招工补助2000.00

失业保险返还1305.57199959.43

知识产权商标奖励1000.00

商务局2022文化产业发展专项资金1450000.00宁波市北仑区商务局2021年市级短期

745300.00

信用保险费用宁波市北仑区商务局2022年中央外经

525200.00

贸发展服务贸易专项资金宁波市北仑区商务局2021年区级外经

523800.00

贸奖励

2020年竣工项目补助518100.00

宁波市北仑区商务局2021年区级经贸500000.00

192宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

奖北仑区经济和信息化局第五批制造业

300000.00

单项冠军潜力奖

2022年第三批企业职工岗位技能提升

240000.00

培训补贴萧山区2021年度第二批文化产业发展

203900.00

资助资金北仑区经济和信息化局21年浙江省级

200000.00

工业设计中心奖励宁波市北仑区经信局22年第一批智能

200000.00

制造项目奖金宁波市北仑区商务局2021年度走出去

182200.00

奖补项目

推进制造业高质量发展-工业标准化补

180000.00

助

2022年第二批企业新录用人员岗前技

170400.00

能培训补贴

展会补贴167800.00

2022年江北区港航服务业高质量发展

150000.00补助资金（跨境电商项补助资金)萧山区2021年度第一批文化产业发展

145900.00

资助资金

2021年度新增规上企业奖励资金100000.00

2021年文化强市建设专项资金100000.00

产业结构调整专项资金扶持补助100000.00

第七批安徽省文化产业示范基地文旅

100000.00

企业县级奖励宁波市北仑区商务局2020年度外经贸

87500.00

第二批奖励经济发展办2021年出口信用保险项目

71500.00

补助

2021年经济政策奖励补助60000.00

北仑区经济和信息化局22年一季度规

60000.00

上制造产值达标奖

2021年推动工业经济加快转型发展政

50000.00

策奖励资金规模突破奖

2022年度市高新技术企业认定奖励第

50000.00二批（江北区）畅通制造业产业链供应链补助（第一

50000.00

批）中小企业首次申报高新技术企业第一

50000.00

批补助

新增职工用工补助41000.00经济发展办2022年度中央外经贸发展

32600.00

专项资金补助

高新技术苗子企业认定奖励20000.00

2022年度国家科技型中小企业补助

10000.00

（第二批）经济发展办2021年度商务参展扶持项

10000.00

目补助

营运货车“三检合一”补贴330.00

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

193宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

合计0.00

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4329960.004079140.00

其中：衍生金融工具产生的公允

-4329960.004079140.00价值变动收益

其他非流动金融资产-8769.52-121661.03

合计-4338729.523957478.97

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2008980.07-507448.59

处置长期股权投资产生的投资收益1136688.57交易性金融资产在持有期间的投资收

83405.9627366.50

益

处置交易性金融资产取得的投资收益-3078900.00

合计2092386.03-2422293.52

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1200.00-1200.00

应收账款坏账损失-3579210.16929747.51

其他应收款坏账损失-552952.96-516917.95

合计-4130963.12411629.56

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

194宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-9386378.38-11420055.66值损失

四、固定资产减值损失-1710815.15-777692.87

十、商誉减值损失-2955421.59

合计-14052615.12-12197748.53

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得53806.6528223.30

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无法支付的应付款项968607.22968607.22

赔偿收入2455697.382455697.38

罚没收入510921.01

其他676600.24134193.51676600.24

合计4100904.84645114.524100904.84

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产损毁报废损失266457.56259327.17266457.56

其中：固定资产损毁报废损

266457.56259327.17266457.56

失

对外捐赠5000.0045200.005000.00

罚款支出135239.0325907.57135239.03

赔偿支出1307274.681307274.68

其他410188.421128559.14410188.42

合计2124159.691458993.882124159.69

其他说明：

195宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9128186.766459521.70

递延所得税费用3413674.832561613.83

合计12541861.599021135.53

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额100313228.26

按法定/适用税率计算的所得税费用15046984.24

子公司适用不同税率的影响-655039.83

调整以前期间所得税的影响1075940.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3892122.86

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-859439.27本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4547973.68

亏损的影响

所得税减免优惠的影响-679671.19

研发费加计扣除的影响-9827009.59

所得税费用12541861.59

其他说明：

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收补贴收入41725999.9310926010.52

收利息收入11710145.722508941.53

收回保证金1118425.261109578.43

收到往来款4250223.835196186.86

其他4380458.211514308.57

合计63185252.9521255025.91

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

196宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用支出29696807.5353115940.17

管理费用支出41351028.1733275774.83

研发费用支出17471165.8711471173.23

往来款支出14678509.8514533916.66

保证金支出121500.0046000.00

手续费支出675388.22389100.23

捐赠支出5000.0017404.00

其他9639065.368436408.86

合计113638465.00121285717.98

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

货币互换业务62588500.0035499000.00

远期结售汇业务3251300.0059478500.00

外汇期权18636600.00

合计84476400.0094977500.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

货币互换业务58118718.7532122824.63

远期结售汇业务3482300.0062344600.00

外汇期权19509780.00

合计81110798.7594467424.63支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

197宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现18477165.73

合计18477165.73

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股票回购款4522205.90

厂房租金16632970.11

合计16632970.114522205.90

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润87771366.6781061181.03

加：资产减值准备18183578.2411786118.97

固定资产折旧、油气资产折

44740278.6845839322.50

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧15632071.4413694033.50

无形资产摊销3183247.413406314.06

长期待摊费用摊销2964118.192847251.52

处置固定资产、无形资产和其

-53806.65-28223.30他长期资产的损失（收益以“－”号

198宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

填列）固定资产报废损失（收益以

266457.56259327.17“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

4338729.52-3957478.97“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-4641298.5116767902.25

列）投资损失（收益以“－”号填-2092386.032422293.52

列）递延所得税资产减少（增加以

861894.283196687.42“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

2084571.59-2537675.54“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-6633716.1383144761.33

填列）经营性应收项目的减少（增加-29317358.9855543309.21以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

62247643.94-81603973.01以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额199535391.22231841151.66

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额411630443.36296728500.86

减：现金的期初余额296728500.86158363466.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额114901942.50138365034.65

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

199宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金411630443.36296728500.86

其中：库存现金33874.81177901.24

可随时用于支付的银行存款407508239.65289050131.38可随时用于支付的其他货币资

4088328.907500468.24

金

三、期末现金及现金等价物余额411630443.36296728500.86

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

200宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金348372269.25

其中：美元48589330.017.0827344143647.66

欧元94125.677.8592739752.47

港币56399.960.906251110.77

英镑40972.109.0411370432.85日元19373891.980.0502972821.24

越南盾7172959785.000.00032094504.26

应收账款212087018.94

其中：美元29778204.837.0827210910091.35

欧元5699.117.859244790.45

港币6174.770.90625595.70英镑

日元7197869.000.0502361426.60越南盾

加拿大元125387.405.3673672991.79

墨西哥比索220312.300.418192123.06

应付账款10088225.96

其中：美元1423989.097.082710085687.54欧元港币英镑

日元50553.000.05022538.42越南盾

其他应收款1547119.07

其中：美元218436.347.08271547119.07欧元港币英镑日元越南盾

其他应付款1437031.84

其中：美元202789.887.08271436299.88欧元港币英镑

日元14577.000.0502731.95越南盾长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

201宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况项目本期金额

租赁负债的利息费用799694.59计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

85076.00

费用

与租赁相关的总现金流出16547894.11

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

滁州金祥物流有限公司2389499.98

滁州诗漫纺织品有限公司118807.33

金春医用卫生材料(滁州)有限公司26339.91

来安县甬平文具包装厂10642.20

杨毓16455.31

滁州科世科汽车部件有限公司242201.80

石家庄大章纸业有限公司300970.82

晶科能源（滁州）有限公司3233450.57

合计6338367.92作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

202宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工44301558.3942666782.32

直接材料17487665.1315680245.08

委托外部研究开发费用1331551.771229797.90

折旧费用和长期费用摊销1108235.481234268.61

无形资产摊销12019.3790711.11

设计费649244.041005307.03

其他3297297.902939775.20

合计68187572.0864846887.25

其中：费用化研发支出68187572.0864846887.25

资本化研发支出0.000.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

203宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

204宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元构成同一合并当期合并当期企业合并比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的期初至合期初至合中取得的合并日被合并方被合并方名称业合并的确定依据并日被合并日被合权益比例的收入的净利润依据并方的收并方的净

205宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

206宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接出版物印刷；包装装潢印刷品印刷；文件、资料等其他印刷品印刷；医护人安徽省滁州员防护用品安徽创源文市来安县经生产（Ⅱ类

28400000

化发展有限安徽济开发区中医疗器100.00%投资设立

0.00公司央大道16械）；卫生号用品和一次性使用医疗用品生产；

药品生产；

道路货物运

输（不含危险货物）

（依法须经

207宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）；组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；专业设计服务；玩

具、动漫及游艺用品销售；数字文化创意软件开发；工艺美术品及礼仪用品制造

（象牙及其制品除外）；工艺美术品及礼仪用品销售

（象牙及其制品除外）；计算机系统服务；图文设计制作；软件开发；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备零售；租赁服

务（不含许可类租赁服务）；土地使用权租赁；纸制品制造；塑料制品制造；

塑料包装箱及容器制造；金属包装容器及材料制造；纸和纸板容器制造；纸制品销售；塑料制品销售；包装材料及制品销售；文具制

208宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文造；金属工具制造；五金产品制造；面料纺织加工；家用纺织制成品制造；产业用纺织制成品制造；

电工器材制造；日用杂品制造；玩具制造；体育用品及器材制造；办公用品销售；文具用品零售；文具用品批发；五金产品批发；五金产品零售；金属制品销售；日用杂品销售；玩具销售；体育用品及器材零售；体育用品及器材批发；日用口

罩（非医用）生产；

第一类医疗器械生产；

宠物食品及用品零售；

海绵制品销售；橡胶制品销售；母婴用品销售；户外用品销售；藤制品销售；

金属工具销售；风动和电动工具销售；软木制品销售；家具销售；日用玻璃制品销售；进出口代理；货物进出口；

技术进出口

（除许可业务外，可自主依法经营

209宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

法律法规非禁止或限制的项目）

故事书、浮

3050水本等儿童

Cre8 Regent 益智和相

Direct， 61.61 美国 Blvd Ste 册、卡片、 100.00% 投资设立Inc. 310 剪贴 DIY 类

Irving TX 纸质休闲益智文化产品

越南平福省生产书籍，CHUANGYUAN 同富县新立 皮壳本，专

12291614

VIETNAM 越南 社南同富工 辑，日历和 100.00% 投资设立

1.90

CO.LTD 业区 E4，E5 办公用品类一部分似的文具

6/F Manul

ife Place

CRE8

348 Kw

DIRECT

8549.40 香港 un Tong 国际贸易 100.00% 投资设立

(HK)

Road Kow

LIMITED

loon Hon

g Kong.

2 Venture

CRE8

Drive #11-

DIRECT

12282950 31 Vision

(SINGAPORE 新加坡 投资、贸易 100.00% 投资设立

0.00 Exchange

) PTE.Singapore(

LTD.

608526)

货物或技术进出口（国家禁止或涉及及行政审批的货物和技术进出口

除外）；纺

织品、箱

包、家居用

品、宠物用

品、美妆用

品、厨房用

品、动漫饰安徽省滁州

品、工艺滁州慧源进市来安县经

品、纸塑制

出口有限公500000.00安徽济开发区中100.00%投资设立

品、包装制司央大道16

品、文具用号

具、文化办

公用品、五

金制品、电

工器材、日

用百货、电

动玩具、体育用品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

210宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

CREVIET

INTERNATIO越南北宁

NAL

2898080.省北宁市

TRADING 越南 国际贸易 100.00% 投资设立

00宁夏坊武氏

(VIETNAM)六路71号

CO.LIMITE

D专项运动器材及配件制造；体育用

品及器材、

纺织品、箱

包、家居用

品、宠物用

品、化妆

品、厨具卫

具、工艺美术品及礼仪用品制造

（象牙及其安徽省滁州制品除市来安县经创源体育用50000000外）、纸制

安徽济开发区中100.00%投资设立

品有限公司.00品、塑料制央大道48

品、文具用号

品、文化用

品、办公用

品、五金产

品、日用百

货、玩具制造及销售；

货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。

园区管理服务；企业管

理、物业管

理、酒店管理；市场策

划、商务咨

询、社会经济咨询服安徽省滁州

务、展览展创源产业园市来安县经

40000000示服务、会

管理有限公安徽济开发区中100.00%投资设立.00务服务；建司央大道48

筑工程、装号饰工程的施工；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

宁波创源文9200000.宁波浙江省宁波一般项目：70.00%投资设立

211宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

创电子商务00市北仑区大玩具、动漫有限公司碶街道庐山及游艺用品西路45号1销售；工艺

幢3层-2美术品及礼

（承诺申仪用品销售报）（象牙及其制品除外）；包装材料及制品销售；文具用品零售；

文具用品批发；办公用品销售；五金产品零售；五金产品批发；电工器材销售；日用品销售；体育用品及器材零售；体育用品及器材批发；互联网销售（除销售需要许可的商品）；专业设计服务；

企业管理咨询；进出口代理；货物

进出口(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

国内广告的

设计、制

作、代理、发布；会展

策划、服务；文化艺浙江省杭州术活动策市萧山区盈划；文化信杭州创源文丰街道平澜息咨询；工

23530000

创文化发展杭州商务中心1艺礼品、文100.00%投资设立.00

有限公司幢802室-化办公用804室（自品、艺术主申报）品、装饰

品、纸塑制

品、包装制

品、文具用

品、五金制

品、电工器

材、日用百

212宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

货、电动玩

具、体育用

品、工艺品的设计和销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）投资管理咨询，企业管理咨询，经济信息咨询，印务科技信息咨询，计算机软件的研

究、开发及咨询，计算机硬件及网络系统的技

术研发、咨询，计算机软硬件及配

件的批发、零售，智能化设备和防浙江省宁波盗装置的系

市北仑区大统集成、设

宁波快邦投碶街道宝山计、安装服

10000000

资咨询有限宁波路1229号务，会议及100.00%投资设立.00

公司（中青文化展览展示服广场）1幢务，企业形B1402 室-1 象策划，产品设计，外文翻译服务。【未经金融等监管部门批准不得从事吸收

存款、融资

担保、代客

理财、向社会公众集

（融）资等

金融业务】

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

浙江省宁波技术服务、

妙吾科技市海曙区丽技术开发、

13000000（浙江）有宁波园南路501技术咨询、100.00%投资设立.00

限公司号5-1-技术交流、

215-1-技术转让、

213宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

225-1-技术推广；

235-1-24互联网销售

室（除销售需要许可的商品）；宠物食品及用品批发；软件开发；工业设计服务；

专业设计服务；平面设计；广告设

计、代理；

广告制作；

广告发布；

信息咨询服

务（不含许可类信息咨询服务）；

信息技术咨询服务；电子产品销售；日用百货销售；办公用品销售；文具用品批发；文艺创作；工艺美术品及礼仪用品销

售（象牙及其制品除外）；纸制品销售；体育用品及器材批发；日用品销售；

家居用品销售；厨具卫具及日用杂

品批发(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：食品销售；食品互联网销

售(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果

214宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文为准)。

文创用品、

动漫饰品、

工艺品、纸

塑制品、包

装制品、文

具用品、文化办公用

品、五金制

品、电子器

材、日用

3540

品、电动玩

Toringdon

Zeal 具、体育用

26754370 Way Suite

Concept 美国 品、家居用 100.00% 投资设立.00200

Inc. 品、园艺用

Charlotte

品、户外用

NC 28277

品、宠物用

品、工艺品的网上销

售、批发、

零售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

一般项目：

供应链管理服务；货物进出口；针

织纺品、日

用百货、文

具用品、体育用品及器浙江省宁波

材、工艺美市北仑区大

智源（宁术品及收藏

1033545.碶街道庐山

波）供应链宁波品、玩具及100.00%投资设立

00西路45号1

有限公司动漫衍生产

幢（1）一

品、化妆品

层-1

的批发、零

售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

一般项目：

技术服务、

技术开发、

技术咨询、浙江省宁波

宁波睿特菲技术交流、

10000000市鄞州区泰

体育科技有宁波技术转让、56.00%股权转让.00康中路666限公司技术推广；

号601室人工智能基础软件开发；体育用品及器材批

215宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文发；体育用品及器材零售；户外用品销售；五金产品批发；五金产品研发；五金产品零售；日用品销售；日用品批发；纸制品销售；

文具用品零售；文具用品批发；办公用品销售；玩具、动漫及游艺用品销售；

人工智能硬件销售；可穿戴智能设备销售；厨具卫具及日用杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研发；金属制品销售；软件开发；软件销售。许可项目：技术进出口；进出口代理；货物进出口。

户外用品、

宠物用品、

五金件、日

16192用品、办公

Coastal 用品、电动

HighwayLe 玩具、体育

RITFIT LLC 0.00 美国 wesDelawa 用品、纸制 56.00% 股权转让

re19958C 品、电工器

ounty of 材的批发、

Sussex 零售；自营或代理货物和技术的进出口

一般项目：

浙江省宁波

宁波脱凡体技术服务、

3500000.市鄞州区泰

育科技有限宁波技术开发、56.00%股权转让

00康中路666

公司技术咨询、号601室

技术交流、

216宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

技术转让、技术推广；

人工智能基础软件开发；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；户外用品销售；五金产品批发；五金产品研发；五金产品零售；日用品销售；日用品批发；纸制品销售；

文具用品零售；文具用品批发；办公用品销售；玩具、动漫及游艺用品销售；

人工智能硬件销售；可穿戴智能设备销售；厨具卫具及日用杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研发；金属制品销售；软件开发；软件销售。许可项目：技术进出口；进出口代理；货物进出口。

公司经营范

围:一般项

目：针纺织品销售；第浙江省宁波二类医疗器宁波市禾源市江北区北

3342900.械销售；针

纺织品有限宁波海路239弄55.00%股权转让

00纺织品及原

公司28号5幢7料销售；家幢9幢用纺织制成品制造；玩

具、动漫及游艺用品销

217宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文售；玩具制造；日用杂品销售；家用电器制造；家用电器销售；日用口罩（非医用）销售；日用口

罩（非医用）生产；

家居用品制造；日用百货销售；针织或钩针编织物及其制品制造；广告制作；广

告设计、代理；日用杂品制造；文具用品批发；照明器具制造；服饰制造；五金产品制造；国内贸易代理；化工产品销售

（不含许可类化工产

品）(除依法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：道路货物运输

（不含危险货物）；技术进出口；

货物进出口；进出口

代理(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

浙江省宁波一般项目:宁波浩加旅

1000000.市江北区北户外用品销

游用品有限宁波55.00%股权转让

00海路239弄售;针纺织

公司

28号9幢3品及原料销

218宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文楼售；体育用品及器材批

发;体育用品及器材零

售;针纺织

品销售;电子产品销

售;办公用

品销售;化

妆品批发;文具用品批

发;日用品

销售;家用

电器销售;塑料制品销

售;鞋帽批

发;厨具卫具及日用杂

品批发;机械设备销

售;箱包销

售;橡胶制

品销售;家

具销售;劳动保护用品

销售(除依法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:货物

进出口;技术进出口

(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

一般项目：

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、浙江省宁波

技术转让、宁波创源海市北仑区大

50000000技术推广；

纳科技有限宁波碶街道庐山100.00%投资设立.00文具制造；

公司西路45号1组织文化艺

幢3层-1术交流活动；专业设计服务；市场营销策划；广告设

219宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

计、代理；

广告制作；

园区管理服务；创业空间服务；社会经济咨询服务；会议及展览服务；企业形象策划；非居住房地产租赁；住房租赁；企业管理；酒店管理；停车场服务（除依法须经批准的项目除外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

体育用品、

健康器材、

办公用品、

文具、文书

文件、家

具、化妆

品、医疗用

品、健康食

品、家用电

器、玩具、日用品杂

货、服装、

服饰杂货、

食品、软件

东京都足等的制造、立区西伊开发以及进

合同会社兴3丁目3出口、批

RITFIT 177039.00 日本 号街区 27 发、零售等 50.40% 投资设立

JAPAN 号 T&T 销售及进出

Heihts 205 口手续代办室及进出口业务代理网站

设计、企

划、制作、

运营、维

护、管理以及使用互联网的广告及通信销售业务二手货的收购业务与销售及其进出口与上述各项相关的一切业务

宁波震越国2000000.宁波浙江省宁波进出口代65.00%投资设立

220宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

际贸易有限00市鄞州区曙理；货物进公司光北路1858出口；办公

号（7-1）-用品销售；

（7-5）727文具用品批室发；日用品批发；日用品销售；日用杂品销售；移动终端设备销售；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售；网络设备销售；机械设备销售；农业机械销售；五金产品批发；服装服饰批发；针纺织品销售；服装服饰零售；产业用纺织制成品销售；体育用品及器材批发；建筑用金属配件销售；建筑材料销售；

建筑装饰材料销售；玩

具、动漫及游艺用品销售；平面设计；专业设计服务；信息咨询服务

（不含许可类信息咨询

服务）；技

术服务、技

术开发、技

术咨询、技

术交流、技

术转让、技术推广；软件开发；软件销售；宠物食品及用品零售；海绵制品销售；橡胶制品销售；母婴用品销

221宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文售；户外用品销售；藤制品销售；

金属工具销售；风动和电动工具销售；软木制品销售；家具销售；塑料制品销售；日用玻璃制品销售；纸制品

销售（除依法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额宁波睿特菲体育科技

44.00%5743563.05258482.7216423016.94

有限公司宁波市禾源纺织品有

45.00%5986091.250.0024522185.74

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

222宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

不适用

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债宁波睿特菲体8534440689754818491449622861524823292329

9549

育科4170473.0644578907178336179.951621510.002151

27.62

技有.7294.66.83.45.6748.15.07.07限公司宁波市禾

809411439237389613134027593314887422321735123568

源纺

1165165528200426716.41427693566233562564882.5447

织品.23.58.81.0348.51.72.46.18.6775.42有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量宁波睿特菲体育科19893801181026120314921055981497601292464341725272032267

技有限公45.997.209.61.0800.57.11.12.05司宁波市禾

12753761366565136656518886671309652156134115613417332060

源纺织品

74.466.036.038.9460.459.749.74.29

有限公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用

其他说明：

223宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

报告期内，公司全资子公司宁波创源文创电子商务有限公司通过引入少数股东增资的方式，产生30%少数股东股权，增资完成后，宁波创源文创电子商务有限公司成为公司控股子公司。

报告期内，公司收购控股子公司杭州创源文创电子商务有限公司剩余15%少数股东股权，股权转让完成后，杭州创源文创电子商务有限公司成为公司全资子公司。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价535000.00

--现金535000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计535000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1023439.52

差额-488439.52

其中：调整资本公积-488439.52调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宁波天堂硅谷宁波市北仑区创源股权投资梅山七星路88股权投资及其

浙江省宁波市35.80%1.24%权益法合伙企业（有号1幢401室相关咨询服务限合伙） A 区 F0002

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

224宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

不适用

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业（有限合伙）（有限合伙）

流动资产50378146.4975758076.83非流动资产

225宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

资产合计50378146.4975758076.83

流动负债546823.471000.00非流动负债

负债合计546823.471000.00少数股东权益

归属于母公司股东权益49831323.0275757076.83

按持股比例计算的净资产份额18456027.1128058148.55调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值18456027.1128058148.55存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润5424246.19-1370111.20终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额5424246.19-1370111.20本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

226宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无

其他说明：

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

227宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益11128995.699638395.21其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此这些分析是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

截至2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

2、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行与金融负债有关的义务时无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险，其可能原于无法及时按公允价值出售金融资产，或源于合同对方无法按合同约定偿还债务、或源于提前到期的债务、或源于无法合理预期的现金流量。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

228宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的国外销售以美元、日元计价销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截止2023年12月31日，除附注五、（六十）所述项目外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

229宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

75000.0075000.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益75000.0075000.00的金融资产

（2）权益工具投资75000.0075000.00

（三）其他权益工具

755289.82755289.82

投资持续以公允价值计量

830289.82830289.82

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的其他权益工具投资，本公司通过采用最近融资价格的方法，参考相同股权最近交易价格并考虑附带权利因素作为判断其公允价值的依据。部分其他权益工具投资，因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照持股比例享有的被投资单位期末净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

230宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例宁波市北仑合力宁波市北仑区庐

管理咨询有限公管理咨询6280万元29.27%29.27%山西路45号司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系任召国公司董事长蒋建峰公司副董事长王先羽公司副总裁

231宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

叶晋盛公司董事华天公司董事陆振波公司董事马少龙公司独立董事谢作诗公司独立董事颜乾公司独立董事宋彦玲公司监事会主席王文婷公司职工监事乐晓燕公司职工监事赵雅公司董事会秘书杜俊伟公司财务总监宁波市自来水有限公司同一最终控制人控制的企业宁波国际旅行社有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市昌新工业有限公司同一最终控制人控制的企业宁波报业印刷发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波华润兴光燃气有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市水务环境集团有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市北仑合力管理咨询有限公司同一最终控制人控制的企业宁海汉雅开元温泉度假酒店有限公司同一最终控制人控制的企业浙江宁旅飞扬文旅发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波城市旅游发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波欧德国际商务咨询服务有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市国际交流服务中心有限公司同一最终控制人控制的企业宁波宁旅物业服务有限公司同一最终控制人控制的企业宁波文化广场书店有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市建新工业有限公司同一最终控制人控制的企业宁波东部新城开发投资集团有限公司同一最终控制人控制的企业宁波朗东资产管理有限公司同一最终控制人控制的企业宁波文旅会展集团有限公司同一最终控制人控制的企业宁波智阅数字文化有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市会展旅业有限公司公司董事华天控制企业宁波蜂果网络科技有限公司控股股东控制的企业上海谢作诗文化传媒工作室公司独立董事谢作诗控制企业宁波锦添汇投资管理有限公司公司独立董事颜乾控制企业宁波市文化金融服务中心有限公司公司董事叶晋盛控制企业

易泰通（宁波）信息技术有限公司公司独立董事马少龙控制企业宁波东投文旅产业开发运营有限公司公司董事叶晋盛控制企业宁波汉雅汇申丰旅游投资管理有限公司公司董事叶晋盛控制企业

其他说明：

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度宁波报业印刷发

本册1235777.244100000.00否3914694.22展有限公司

浙江宁旅飞扬文展会搭建14800.00

232宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

旅发展有限公司宁波欧德国际商

务咨询服务有限展览费261976.00公司宁波市国际交流

服务中心有限公签证费11303.00司宁波宁旅物业服

服务费3300.00务有限公司宁波国际旅行社

服务费125580.00139350.00有限公司宁波市昌新工业

缝纫加工55193.13283331.86有限公司宁波市建新工业

缝纫加工67412.37有限公司宁波华润兴光燃

天然气47071.4953541.04气有限公司宁波市水务环境

自来水202999.6884102.00集团有限公司宁波市自来水有

自来水2695.3593005.36限公司宁波朗东资产管

物业费25409.51理有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额宁波市文化金融服务中心有

本册、其他8244.00限公司

宁波蜂果网络科技有限公司本册、归档收纳825.50

宁波智阅数字文化有限公司本册21083.04

宁波文旅会展集团有限公司本册33000.00

本册、归档收纳、非纸文

宁波文化广场书店有限公司4753.87

具、其他

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

233宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入宁波市北仑合力管理咨询有

房屋建筑物3302.753302.75限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额宁波东部新城开发投房屋建12225

287.29

资集团筑物1.42有限公司宁波城

市旅游房屋建382564949.发展有筑物.8859限公司关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕安徽创源文化发展有

24000000.002021年09月28日2023年09月30日是

限公司安徽创源文化发展有

10000000.002020年11月23日2023年10月20日是

限公司安徽创源文化发展有

50000000.002020年10月22日2026年06月27日否

限公司安徽创源文化发展有

35000000.002020年12月30日2026年04月27日否

限公司安徽创源文化发展有

35000000.002021年04月16日2027年04月26日否

限公司

234宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

宁波市禾源纺织品有

2000000.002021年12月06日2023年03月29日是

限公司宁波市禾源纺织品有

10000000.002021年12月31日2025年11月08日否

限公司宁波睿特菲体育科技

8000000.002022年01月12日2026年12月31日否

有限公司宁波睿特菲体育科技

8000000.002023年02月14日2026年02月14日否

有限公司宁波脱凡体育科技有

5000000.002022年12月01日2027年06月27日否

限公司宁波脱凡体育科技有

3000000.002023年02月14日2027年05月13日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3417879.944806580.50

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称关联方期末余额期初余额

235宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波市自来水有

预付款项2695.35限公司宁波华润兴光燃

预付款项3123.54气有限公司宁波市水务环境

预付款项6694.08498.56集团有限公司宁波城市旅游发

预付款项6950.00展有限公司宁波欧德国际商

预付款项务咨询服务有限260000.00公司宁波蜂果网络科

应收账款825.5024.77技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款宁波报业印刷发展有限公司422044.80142745.52宁波市国际交流服务中心有

应付账款1500.00限公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

236宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

237宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

238宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1、本公司子公司宁波快邦咨询有限公司作为原告

1）2023年2月10日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（2023）浙0212民初255号民事判决书，就宁波快邦投资咨

询有限公司起诉朱建平股权转让合同纠纷一案，判决朱建平支付宁波快邦投资咨询有限公司股权回购款4050000元并以3000000.00元为基数支付自2022年10月20日起至实际履行之日止按年利率10%计算的利息，于判决生效后十日内付清。朱建平因未履行上述生效判决，宁波快邦投资咨询有限公司向法院申请对朱建平强制执行，法院于2023年10月17日立案，并于2023年12月28日做出（2023）浙0212执5087号裁定书。

2、本公司子公司公司宁波快邦咨询有限公司作为被告

1）2023年10月7日，原告上海米域建筑装饰工程有限公司向上海市静安区人民法院起诉被告一朱建平、被告二孔彦卿、被告三上海灵笑文化传媒工作室（有限合伙）、被告四宁波梅山保税港区聚谊邦投资咨询合伙企业（有限合伙）、被告

五公司宁波快邦咨询有限公司、被告六尹刚、被告七徐旭、被告八龚亦周、第三人上海灵梦文化传媒有限公司执行异议

纠纷一案，案号为（2023）沪0106民初46467号，截止报告日本案尚未审理完毕。

2）2023年10月9日，原告华扬联众数字技术股份有限公司深圳份公司向上海市静安区人民法院起诉被告一朱建平、被

告二孔彦卿、被告三上海灵笑文化传媒工作室（有限合伙）、被告四尹刚、被告五徐旭、被告六宁波快邦咨询有限公司、

被告七宁波梅山保税港区聚谊邦投资咨询合伙企业（有限合伙）、被告八龚亦周、第三人上海灵梦文化传媒有限公司股

东损害公司债权人利益责任纠纷一案，案号为（2023）沪0106民初46657号。截止报告日本案尚未审理完毕。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）165913090.64146517370.83

1至2年19042192.286568796.27

239宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2至3年4358310.01326680.58

3年以上274680.512863.20

3至4年271817.31

4至5年2863.20

5年以上2863.20

合计189588273.44153415710.88

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

2598120784519624

账准备1.37%80.00%

21.6397.30.33

的应收账款其

中：

单项计2598120784519624

1.37%80.00%

提21.6397.30.33按组合计提坏

1869904526518246315341537793149636

账准备98.63%2.42%100.00%2.46%

151.8125.39626.42710.8888.84322.04

的应收账款其

中：

账龄组1493424526514481512386637793120086

78.77%3.03%80.74%3.05%

合509.9225.39984.53030.5288.84641.68无风险37647376472954929549

19.86%19.26%

组合641.89641.89680.36680.36

1895886605018298315341537793149636

合计100.00%100.00%

273.4422.69250.75710.8888.84322.04

按单项计提坏账准备：2078497.30

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计能部分收

WILKO 2598121.63 2078497.30 80.00%回

合计2598121.632078497.30

按组合计提坏账准备：4526525.39

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合149342509.924526525.393.03%

合计149342509.924526525.39

240宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

确定该组合依据的说明：

单位：元

期末余额计提比例（%）账龄应收账款坏账准备

1年以内148982237.044469467.113.00

1至2年274315.6127431.5610.00

2至3年73917.5722175.2730.00

3至4年9176.504588.2550.00

4至5年-80.00

5年以上2863.202863.20100.00

合计149342509.924526525.39

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合37647641.890.000.00%

合计37647641.890.00

确定该组合依据的说明：

项目名称与本公司关系期末账面余额账龄

Zeal Concept Inc. 全资子公司 32820992.40

1年以内、1-2年、2-3年

宁波创源文创电子商务有限公司控股子公司3734124.14

1年以内、1-2年、2-3年

杭州创源文创文化发展有限公司全资子公司1092525.35

1年以内

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

3779388.842825633.856605022.69

准备

合计3779388.842825633.856605022.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

241宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一38375218.4838375218.4820.24%1151790.13

客户二32820992.4032820992.4017.31%

客户三20415553.8320415553.8310.77%612466.60

客户四9823866.179823866.175.18%294715.99

客户五6666022.496666022.493.52%199980.67

合计108101653.37108101653.3757.02%2258953.39

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款33883617.2763866619.27

合计33883617.2763866619.27

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

242宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

243宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代扣代缴款项402970.19322595.58

备用金、员工借款362954.22

押金及保证金163904.19710000.00

出口退税款5572346.824257655.17

股权转让款7000000.00

往来款27612388.9151601387.40

垫付费用383608.79

其他23798.4014602.70

合计34159017.3064269195.07

244宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9383529.7641113698.94

1至2年14535083.5623124631.29

2至3年10213578.9714003.22

3年以上26825.0116861.62

3至4年12960.2416861.62

4至5年13864.77

合计34159017.3064269195.07

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

34159275400338836426940257563866

计提坏100.00%0.81%100.00%0.63%

017.30.03617.27195.07.80619.27

账准备

其中：

账龄组64486275400617321265440257512252

18.88%4.27%19.69%3.18%

合62.05.0362.02810.36.80234.56无风险27710277105161451614

81.12%

组合355.25355.25384.71384.71

34159275400338836426940257563866

合计100.00%100.00%

017.30.03617.27195.07.80619.27

按组合计提坏账准备：275400.03

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合6448662.05275400.034.27%

合计6448662.05275400.03

确定该组合依据的说明：

单位：元期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)5948242.45178447.283.00

1至2年313487.8431348.7810.00

2至3年160106.7548032.0330.00

3至4年12960.246480.1250.00

4至5年13864.7711091.8280.00

5年以上

合计6448662.05275400.03

245宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合27710355.250.000.00%

合计27710355.250.00

确定该组合依据的说明：

单位：元项目名称与本公司关系期末账面余额账龄

创源产业园管理有限公司全资子公司25604722.241年以内、1-2年、2-3年杭州创源文创文化发展有限公司全资子公司2007666.671年以内

创源体育用品有限公司全资子公司75067.941-2年宁波快邦投资咨询有限公司全资子公司22898.401年以内

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额402575.80402575.80

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-127175.77-127175.77

2023年12月31日余

275400.03275400.03

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特征组合计提坏

402575.80-127175.77275400.03

账准备的其他应收账款

合计402575.80-127175.77275400.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

246宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

创源产业园管理1年、1-2年、2-

往来款25604722.2474.96%有限公司3年应收出口退税款出口退税5572346.821年内16.31%167170.40杭州创源文创文

往来款2007666.671年内5.88%化发展有限公司代扣代缴个人社

代扣代缴款324537.001年内0.95%9736.11保公积金

Rifle Paper Co. 代垫费用 240393.22 1-2 年 0.70% 24039.32

合计33749665.9598.80%200945.83

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

247宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

721618775.718900820.679845975.677128020.

对子公司投资2717955.562717955.56

65096509

对联营、合营18060137.218060137.227482498.127482498.1企业投资3366

739678912.736960957.707328473.704610518.

合计2717955.562717955.56

88328125

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）宁波快邦

10000001000000

投资咨询

0.000.00

有限公司安徽创源

28774792877479

文化发展

40.0140.01

有限公司宁波睿特菲体育科57346435734643

技有限公.72.72司

CRE8DIREC 2464250 2464250

TINC. .00 .00宁波创源

文创电子4291194757269.633000007591194757269.6

商务有限.482.00.482公司杭州创源文创文化11110551960685894700020057551960685

发展有限3.64.94.003.64.94公司妙吾科技

11000001100000（浙江）

1.001.00

有限公司

ZealConce 2675437 2675437

ptInc. 0.00 0.00滁州慧源

500000.0500000.0

进出口有

00

限公司

CRE8DIREC

T(SINGAPO 1156197 7225800 1228455

RE)PTE.LT 00.00 .00 00.00

D.创源产业

90000009000000

园管理有

0.000.00

限公司宁波市禾

42905364290536

源纺织品

7.247.24

有限公司创源体育

340000060000004000000

用品有限

0.00.000.00

公司宁波创源350000015000005000000

248宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

海纳科技0.000.000.00有限公司宁波震越

13000001300000

国际贸易.00.00有限公司

67712802717955417728071890082717955

合计

20.09.560.0020.09.56

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁波天堂硅谷创源股权2748113619421806

投资24984375014.0137

合伙.16.0007.23企业

（有限合

伙）

2748113619421806

小计24984375014.0137.16.0007.23

2748113619421806

合计24984375014.0137.16.0007.23可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

249宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务787547591.89603761523.92856942945.32667873119.19

其他业务7040819.852403705.227773114.203750575.92

合计794588411.74606165229.14864716059.52671623695.11

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

手工益智13368719282544

类06.991.68时尚文具49644074006029

类51.1860.73社交情感14627181029387

类31.8956.92生活家居71905554909464

类.36.64运动健身

24931.1225832.46

类

39324152459067

其他.35.49其他业务70408192403705

收入.85.22按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠

250宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

道分类

其中：

79458846061652

合计

11.7429.14

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益333383.9710737306.50

权益法核算的长期股权投资收益1942014.07-490533.64

处置长期股权投资产生的投资收益-4335150.07

处置交易性金融资产取得的投资收益-3078900.00

合计2275398.042832722.79

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-212650.91计入当期损益的政府补助（与公司正11128995.69系收到的政府补助

251宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融系交易性金融资产产生的公允价值变

资产和金融负债产生的公允价值变动-4338729.52动损益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

2243202.71外部赔偿收支

支出

减：所得税影响额1947875.00

少数股东权益影响额（税后）833718.53

合计6039224.44--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

9.83%0.42230.4223

利润扣除非经常性损益后归属于

9.06%0.38900.3890

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

252宁波创源文化发展股份有限公司2023年年度报告全文

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