宁波创源文化发展股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度

信会师报字[2025]第 ZI10147 号宁波创源文化发展股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-107

三、事务所及注册会计师执业资质证明审计报告

信会师报字[2025]第 ZI10147 号

宁波创源文化发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称创源股份）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创源股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创源股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

创源股份主要从事纸制品类产品执行的主要审计程序如下：

的设计、生产加工和销售业务。*检查销售合同，了解主要合同如财务报表附注五、（四十二）所条款或条件，评价收入确认方法述2024年度合并营业收入为人是否适当；

民币1939388003.74元，为合并*了解与评价管理层与收入确利润表的重要组成部分。由于收认相关的关键内部控制的设计入金额重大且为关键业绩指标之和运行有效性；

一，从而存在管理层为了达到特*对营业收入及毛利率按月度、定目标或期望而操纵收入确认的产品、客户等实施分析程序，识固有风险，因此我们将收入确认别是否存在重大或异常波动，并识别为关键审计事项。查明波动原因；

*对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关

单、货运提单、销售发票等支持性文件；

*对于跨境电商业务，以抽样方式检查销售订单、出库单、物流

记录、资金收款凭证、销售平台对账单等原始凭证；

*结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

*对资产负债表日前后确认的

营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

*以抽样的方式对客户进行访谈评价销售收入确认的真实性。

*检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（二）存货跌价准备

如财务报表附注五、（七）所述，执行的主要审计程序如下：

截至2024年12月31日，创源股*了解与评价管理层与存货跌份合并财务报表中存货账面余额价准备计提政策及存货管理相

为295948964.32元，存货跌价关的关键内部控制的设计和运准备余额为17772769.38元，存行的有效性；；

货账面价值为278176194.94元。*结合存货监盘，检查期末存货存货按照成本与可变现净值孰低的数量及状况等；

计量，由于存货金额较大，在确*取得存货的年末库龄清单，结定存货减值时管理层需要作出重合产品的状况，对期末存货库龄大判断，这些重大判断对存货的进行分析性复核，分析存货跌价期末计价及存货跌价准备的计提准备是否合理；

具有重大影响，因此我们将存货*复核与评估管理层确定可变跌价准备识别为关键审计事项。现净值时做出的重大估计的合理性；

*获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按相

关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价在本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。

四、其他信息

创源股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括创源股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估创源股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督创源股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对创源股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创源股份不能持续经营。

审计报告第4页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就创源股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：汪新民（项目合伙人）

中国注册会计师：陈容炜

中国*上海2025年4月18日审计报告第5页宁波创源文化发展股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五(一）560783310.85421122389.02结算备付金拆出资金交易性金融资产五(二）77901.6175000.00衍生金融资产应收票据五(三）113285.97应收账款五(四）293009538.52211734589.03应收款项融资预付款项五(五）19428984.2514616633.06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五(六）16853614.1212288345.35买入返售金融资产存货五(七）278176194.94181825532.56

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产五(八）367049.83其他流动资产五(九）18100680.1013944442.43

流动资产合计1186910560.19855606931.45

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款五(十）1411053.14长期股权投资五(十一）17583943.1818682777.12其他权益工具投资五(十二）1263185.92755289.82其他非流动金融资产五(十三）9663024.749817352.69投资性房地产五(十四）91534961.5078631698.08固定资产五(十五）340949762.07360187348.16在建工程五(十六）99353708.6238217570.46生产性生物资产油气资产使用权资产五(十七）29168118.2216331096.40无形资产五(十八）60279640.1462516237.21

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉五(十九）25593148.1425593148.14长期待摊费用五(二十）6903319.726626813.41递延所得税资产五(二十一）26092714.9414959801.76其他非流动资产五(二十二）3501798.261966987.37

非流动资产合计713298378.59634286120.62

资产总计1900208938.781489893052.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页宁波创源文化发展股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五(二十四）124358098.5737147926.25向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据五(二十五）116527835.9222772247.50应付账款五(二十六）209493909.33141090013.71预收款项五(二十七）218600.103570249.93合同负债五(二十八）11103650.469786126.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五(二十九）54733833.6744714199.34应交税费五(三十）16842945.5612503862.03其他应付款五(三十一）3977693.386281583.84应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五(三十二）202885906.90100572011.69其他流动负债五(三十三）150068.1373444.92

流动负债合计740292542.02378511665.89

非流动负债：

保险合同准备金长期借款五(三十四）147100000.00209000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债五(三十五）16327515.793578230.94长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五(三十六）33916007.8734309098.32递延所得税负债五(二十一）10235097.898544647.80其他非流动负债

非流动负债合计207578621.55255431977.06

负债合计947871163.57633943642.95

所有者权益：

股本五(三十七）180391840.00180391840.00其他权益工具

其中：优先股永续债资本公积五(三十八）283170978.03283174757.70

减：库存股其他综合收益五(三十九）-14948160.04-9268534.46专项储备

盈余公积五（四十）64018123.8657986503.38一般风险准备

未分配利润五（四十一）375500887.05300658509.62

归属于母公司所有者权益合计888133668.90812943076.24

少数股东权益64204106.3143006332.88

所有者权益合计952337775.21855949409.12

负债和所有者权益总计1900208938.781489893052.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页宁波创源文化发展股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金347581901.71274046157.81

交易性金融资产77901.6175000.00衍生金融资产应收票据

应收账款十六（一）218388431.71182983250.75应收款项融资

预付款项3233414.803723762.23

其他应收款十六（二）171959784.7733883617.27

存货38921111.5931235374.72

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7254.47406508.67

流动资产合计780169800.66526353671.45

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六（三）745898811.29736960957.32其他权益工具投资

其他非流动金融资产9663024.749817352.69投资性房地产

固定资产32821486.6236735529.89

在建工程40058.2115933.46生产性生物资产油气资产

使用权资产6159384.42

无形资产7438858.207874524.77

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用390464.55631743.18

递延所得税资产2657610.881352134.58

其他非流动资产2504632.00

非流动资产合计807574330.91793388175.89

资产总计1587744131.571319741847.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页宁波创源文化发展股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据122543835.92

应付账款269588056.16203410722.67

预收款项52287.282315078.96

合同负债4161316.782976124.54

应付职工薪酬22491650.0819834337.88

应交税费2949511.93913480.29

其他应付款1459079.635191500.49持有待售负债

一年内到期的非流动负债194200039.1088410797.59其他流动负债

流动负债合计617445776.88323052042.42

非流动负债：

长期借款145300000.00209000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3214161.15长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2921668.372084708.58其他非流动负债

非流动负债合计151435829.52211084708.58

负债合计768881606.40534136751.00

所有者权益：

股本180391840.00180391840.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积283671894.60283671894.60

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积64018123.8657986503.38

未分配利润290780666.71263554858.36

所有者权益合计818862525.17785605096.34

负债和所有者权益总计1587744131.571319741847.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页宁波创源文化发展股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入1939388003.741358782668.61

其中：营业收入五（四十二）1939388003.741358782668.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1785712581.601251199066.11

其中：营业成本五（四十二）1333209669.18909833953.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五（四十三）12181668.7510537010.54

销售费用五（四十四）229559241.69143835970.22

管理费用五（四十五）165546993.08134059334.18

研发费用五（四十六）75228048.4168187572.08

财务费用五（四十七）-30013039.51-15254774.36

其中：利息费用11938905.0112146365.90

利息收入11673597.8111710145.72

加：其他收益五（四十八）4618672.4911128995.69

投资收益（损失以“-”号填列）五（四十九）882832.112092386.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益513666.062008980.07以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（五十）-151426.34-4338729.52

信用减值损失（损失以“-”号填列）五（五十一）-2540621.20-4130963.12

资产减值损失（损失以“-”号填列）五（五十二）-15168752.12-14052615.12

资产处置收益（损失以“-”号填列）五（五十三）748920.8453806.65

三、营业利润（亏损以“-”号填列）142065047.9298336483.11

加：营业外收入五（五十四）3115950.334100904.84

减：营业外支出五（五十五）1739865.432124159.69

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）143441132.82100313228.26

减：所得税费用五（五十六）13086928.1712541861.59

五、净利润（净亏损以“-”号填列）130354204.6587771366.67

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）130354204.6587771366.67

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）107932773.9176740344.54

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）22421430.7411031022.13

六、其他综合收益的税后净额-5515506.05-1245813.85

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5679625.58-1343167.78

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-492848.00-585.85

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-492848.00-585.85

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-5186777.58-1342581.93

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-5186777.58-1342581.93

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额164119.5397353.93

七、综合收益总额124838698.6086525552.82

归属于母公司所有者的综合收益总额102253148.3375397176.76

归属于少数股东的综合收益总额22585550.2711128376.06

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五（五十七）0.600.42

（二）稀释每股收益（元/股）五（五十七）0.600.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页宁波创源文化发展股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十六（四）945150290.45794588411.74

减：营业成本十六（四）748345426.92606165229.14

税金及附加4509381.293381323.11

销售费用39301782.1033115758.08

管理费用52677803.9152564487.36

研发费用61988202.8457613876.53

财务费用-20559538.13-11472865.15

其中：利息费用9918411.2310224360.93

利息收入9578084.049890337.55

加：其他收益2501548.945163066.30

投资收益（损失以“-”号填列）十六（五）2905748.162275398.04

其中：对联营企业和合营企业的投资收益496603.971942014.07以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-151426.34-4487769.52

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1484158.01-2698458.08

资产减值损失（损失以“-”号填列）-4102255.56-813137.15

资产处置收益（损失以“-”号填列）13946.59112096.40

二、营业利润（亏损以“-”号填列）58570635.3052771798.66

加：营业外收入2239217.29523764.72

减：营业外支出126125.02105977.02

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）60683727.5753189586.36

减：所得税费用367522.74830897.10

四、净利润（净亏损以“-”号填列）60316204.8352358689.26

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）60316204.8352358689.26

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额60316204.8352358689.26

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页宁波创源文化发展股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1738778619.611257532672.26客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还112967933.2882128239.60

收到其他与经营活动有关的现金五（五十八）22353758.7163185252.95

经营活动现金流入小计1874100311.601402846164.81

购买商品、接受劳务支付的现金1188753310.22784803274.91客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金307084387.20275498119.59

支付的各项税费37436940.4829370914.09

支付其他与经营活动有关的现金五（五十八）192794228.04113638465.00

经营活动现金流出小计1726068865.941203310773.59

经营活动产生的现金流量净额148031445.66199535391.22

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1612500.0015256250.00

取得投资收益收到的现金27321.1383405.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1622609.20447615.94

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额7000000.00

收到其他与投资活动有关的现金315401981.1684476400.00

投资活动现金流入小计318664411.49107263671.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金120109814.9768466457.63

投资支付的现金2081009.197906400.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五（五十八）313635609.1581110798.75

投资活动现金流出小计435826433.31157483656.38

投资活动产生的现金流量净额-117162021.82-50219984.48

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金1600000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金303262324.81193614048.83收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计303262324.81195214048.83

偿还债务支付的现金175677315.05182289629.39

分配股利、利润或偿付利息支付的现金39058201.3038915897.58

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五（五十八）21677398.9716632970.11

筹资活动现金流出小计236412915.32237838497.08

筹资活动产生的现金流量净额66849409.49-42624448.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响28500187.628210984.01

五、现金及现金等价物净增加额126219020.95114901942.50

加：期初现金及现金等价物余额411630443.36296728500.86

六、期末现金及现金等价物余额537849464.31411630443.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页宁波创源文化发展股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金904353676.03762669981.61

收到的税费返还83039436.9165424354.86

收到其他与经营活动有关的现金18959054.3430307590.66

经营活动现金流入小计1006352167.28858401927.13

购买商品、接受劳务支付的现金627231634.37620652885.75

支付给职工以及为职工支付的现金99451416.7597553737.46

支付的各项税费2923999.344376142.65

支付其他与经营活动有关的现金87049574.0172493269.49

经营活动现金流出小计816656624.47795076035.35

经营活动产生的现金流量净额189695542.8163325891.78

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1558750.0014864375.00

取得投资收益收到的现金2067299.27333383.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

640700.044636996.92

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额7000000.00

收到其他与投资活动有关的现金314401981.1667886464.00

投资活动现金流入小计318668730.4794721219.89

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

5775290.762724220.44

的现金

投资支付的现金11564107.8445144200.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金445167109.1548543368.75

投资活动现金流出小计462506507.7596411789.19

投资活动产生的现金流量净额-143837777.28-1690569.30

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金155700000.00151500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计155700000.00151500000.00

偿还债务支付的现金116830000.00113790000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金36782860.4637260486.27

支付其他与筹资活动有关的现金4751991.77

筹资活动现金流出小计158364852.23151050486.27

筹资活动产生的现金流量净额-2664852.23449513.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17135884.063486416.04

五、现金及现金等价物净增加额60328797.3665571252.25

加：期初现金及现金等价物余额274046157.81208474905.56

六、期末现金及现金等价物余额334374955.17274046157.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页宁波创源文化发展股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存一般风所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股险准备

一、上年年末余额180391840.00283174757.70-9268534.4657986503.38300658509.62812943076.2443006332.88855949409.12

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额180391840.00283174757.70-9268534.4657986503.38300658509.62812943076.2443006332.88855949409.12

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3779.67-5679625.586031620.4874842377.4375190592.6621197773.4396388366.09

（一）综合收益总额-5679625.58107932773.91102253148.3322585550.27124838698.60

（二）所有者投入和减少资本-3779.67-3779.67-1387776.84-1391556.51

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-3779.67-3779.67-1387776.84-1391556.51

（三）利润分配6031620.48-33090396.48-27058776.00-27058776.00

1．提取盈余公积6031620.48-6031620.48

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-27058776.00-27058776.00-27058776.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额180391840.00283170978.03-14948160.0464018123.86375500887.05888133668.9064204106.31952337775.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页宁波创源文化发展股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合收一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额181999640.00299483476.4218333718.66-7925366.6852747824.75256051928.19764023784.0231573728.83795597512.85

加：会计政策变更2809.70160881.82163691.52-13849.77149841.75前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额181999640.00299483476.4218333718.66-7925366.6852750634.45256212810.01764187475.5431559879.06795747354.60

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-1607800.00-16308718.72-18333718.66-1343167.785235868.9344445699.6148755600.7011446453.8260202054.52

（一）综合收益总额-1343167.7876740344.5475397176.7611128376.0686525552.82

（二）所有者投入和减少资本-1607800.00-16308718.72-18333718.66417199.94318077.76735277.70

1．所有者投入的普通股488439.52488439.521600000.002088439.52

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-1607800.00-16725918.66-18333718.66

4．其他-71239.58-71239.58-1281922.24-1353161.82

（三）利润分配5235868.93-32294644.93-27058776.00-27058776.00

1．提取盈余公积5235868.93-5235868.93

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-27058776.00-27058776.00-27058776.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额180391840.00283174757.70-9268534.4657986503.38300658509.62812943076.2443006332.88855949409.12后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页宁波创源文化发展股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额180391840.00283671894.6057986503.38263554858.36785605096.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额180391840.00283671894.6057986503.38263554858.36785605096.34

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6031620.4827225808.3533257428.83

（一）综合收益总额60316204.8360316204.83

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配6031620.48-33090396.48-27058776.00

1．提取盈余公积6031620.48-6031620.48

2．对所有者（或股东）的分配-27058776.00-27058776.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额180391840.00283671894.6064018123.86290780666.71818862525.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页宁波创源文化发展股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益

一、上年年末余额181999640.00300397813.2618333718.6652747824.75243465526.70760277086.05

加：会计政策变更2809.7025287.3328097.03前期差错更正其他

二、本年年初余额181999640.00300397813.2618333718.6652750634.45243490814.03760305183.08

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-1607800.00-16725918.66-18333718.665235868.9320064044.3325299913.26

（一）综合收益总额52358689.2652358689.26

（二）所有者投入和减少资本-1607800.00-16725918.66-18333718.66

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-1607800.00-16725918.66-18333718.66

4．其他

（三）利润分配5235868.93-32294644.93-27058776.00

1．提取盈余公积5235868.93-5235868.93

2．对所有者（或股东）的分配-27058776.00-27058776.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额180391840.00283671894.6057986503.38263554858.36785605096.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由宁波成路纸

品制造有限公司整体变更设立，整体变更后本公司的注册资本与实收资本为人民币

6000.00万元，并于2014年12月16日在宁波市市场监督管理局办理变更登记。

根据公司2015年10月16日召开的2015年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1604号文《关于核准宁波创源文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2017年9月8日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股) 2000.00 万股，每股面值人民币

1.00元，每股发行认购价格为人民币19.83元。本次发行后，注册资本变更为人民

币8000.00万元，股本变更为8000.00万股。公司股票于2017年9月19日在深圳交易所挂牌上市，股票代码：300703。

2018年5月11日，本公司召开2017年度股东大会审议通过：以公司截止2017年

12月31日的总股本8000.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.50元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增4000.00万股，转增后公司总股本增加至12000.00万股。

2019年5月15日，本公司召开2018年度股东大会审议通过：以公司截止2018年

12月31日的总股本12000.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增6000.00万股，转增后公司总股本增加至18000.00万股。

2019年8月1日，本公司召开2019年度第二次临时股东大会审议通过《关于<宁波创源文化发展股份有限公司2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2019年8月15日，本公司召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，同意以2019年8月16日为首次授予日，向符合条件的160名激励对象授予255.04万份股票期权及255.04万股限制性股票，授予后公司总股本增加至

18255.04万股。

2020年4月16日，本公司召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十六

次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。2020年5月8日，本公司召开2020年度股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司对2名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票38800.00股进行回购注销，回财务报表附注第1页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

购后公司总股本减少至182511600.00股。

2020年7月27日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八

次会议审议通过《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》。同意以

2020年7月28日为预留授予日，向符合条件的28名激励对象授予38.12万份股票

期权及38.12万股限制性股票，授予后公司总股本增加至182892800.00股。

2020年7月27日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第一个行权期/解除限售期条件成就的议案》，公司认为157名激励对象符合第一个行权期的行权条件，激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为99.50万份，本次股票期权行权后，公司总股本增加至183887800.00股。

2020年12月3日，本公司召开第二届董事会第二十一次会议，并于2020年12月21日召开2020年第一次临时股东大会，会议分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订<公司章程>部分条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的4名激励对象、预留授予限制性股票的2名

激励对象因个人原因离职，已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计66220.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183821580.00股。

2021年2月22日，本公司召开第三届董事会第二次会议，并于2021年3月10日召开2021年第一次临时股东大会，会议分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订<公司章程>部分条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的2名激励对象因个人原因离职，1名激励对象当选非职工代表监事已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计36660.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至

183784920.00股。

2021年4月14日，本公司召开第三届董事会第三次会议，并于2021年5月6日召

开2021年股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订<公司章程>部分条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的1名激励对象因个人原因离职，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票9780.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183775140.00股。

2021年8月20日，本公司召开第三届董事会第八次会议，并于2021年9月7日召开2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订<公司章程>部分条财务报表附注第2页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注款的议案》，公司对首次授予第二个解除限售期141名激励对象、预留授予第一个解除限售期23名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票826640股进行回购注销，因个人原因已离职首次授予8名激励对象、预留授予3名激励对象及因违反公司规章制度被动离职首次授予1名激励对象的限制性股票122220股进行回购注销。

本次回购后，公司总股本减少至182826280股。

2022年4月20日，本公司召开第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议审议通过的《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》，2022年5月12日召开的2021年度股东大会审议通过的《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》，对首次授予第三个解除限售期133名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票630390股、预留授予第二个解除限售

期23名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票156350股，合计注销其已获授但不满足行权条件的股票期权786740股。由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销，以及因个人原因已离职的首次授予7名激励对象的限制性股票35130股由公司按授予价格回购注销、因退休而离职首次授予1名激励

对象的限制性股票4770股，由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销。本次回购后公司股本减少至181999640股。

2023年8月15日，本公司召开第三届董事会第十九次会议决议通过《关于注销2020年度回购股份的议案》、《关于变更注册资本、修订公司章程并办理工商登记的议案》，2023年9月1日召开第一次临时股东大会决议通过的《关于注销2020年度回购股份的议案》、《关于变更注册资本、修订公司章程并办理工商登记的议案》，对未能在股份回购实施完成之后36个月内使用完毕已回购股份，尚未使用的已回购股份将依法予以注销，注销库存股人民币18333718.66元，减少资本公积人民币

16725918.66元，减少注册资本人民币1607800.00元，变更后的注册资本为人民

币180391840.00元。

注册地：浙江省宁波市北仑区庐山西路45号，总部地址：浙江省宁波市北仑区庐山西路45号。本公司主要经营活动为：纸制品类产品的设计、生产加工和销售。本公司母公司为：浙江宁旅企业管理有限公司，本公司的实际控制人为：宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月18日批准报出。

财务报表附注第3页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合财务报表附注第4页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

财务报表附注第5页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第6页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十一）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变财务报表附注第7页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括（：具体描述指定的情况）财务报表附注第8页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第9页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

财务报表附注第10页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

财务报表附注第11页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

（1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预商业承兑汇票测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失财务报表附注第12页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合除无风险组合外的应收款项无风险组合应收合并范围内关联方款项

（3）其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合除无风险组合外的应收款项无风险组合应收合并范围内关联方款项

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内3.003.00

1至2年10.0010.00

2至3年30.0030.00

3至4年50.0050.00

4至5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

（4）债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

（5）其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增采用相当于未来

12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

财务报表附注第13页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）长期应收款（重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持财务报表附注第14页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

财务报表附注第15页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股财务报表附注第16页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注第17页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

财务报表附注第18页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-350-102.57—10

机器设备年限平均法5-100-109-20

运输设备年限平均法4-50-1018-25

办公设备及其他年限平均法3-100-109-33.33

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注第19页宁波创源文化发展股份有限公司

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2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

财务报表附注第20页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50直线法0法定使用权

专利权7-10直线法0预计使用年限

软件3-10直线法0预计使用年限其他5直线法0预计使用年限

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第21页宁波创源文化发展股份有限公司

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(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司按预计受益期限平均摊销

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第22页宁波创源文化发展股份有限公司

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(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第23页宁波创源文化发展股份有限公司

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3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表财务报表附注第24页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

财务报表附注第25页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

财务报表附注第26页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

财务报表附注第27页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

财务报表附注第28页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第29页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

财务报表附注第30页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后财务报表附注第31页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第32页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准单个客户逾期应收账款占应收账款总额比例超过重要的单项计提坏账准备的应收账款

10%且金额超过1500万元

单项收回或转回金额占合并报表坏账准备比例超过重要的应收账款坏账准备收回或转回

10%且金额超过750万元

财务报表附注第33页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目重要性标准

单项核销金额占合并报表坏账准备比例超过10%且重要的应收账款核销金额超过750万元

单个工程项目投资预算占资产总额比例超过10%且重要的在建工程金额超过10000万元

单个经营实体净利润（亏损以绝对金额计算）占合重要的境外经营实体

并报表净利润10%以上且绝对金额超过1000万元对单个被投资单位的投资账面价值占合并报表净资重要的合营企业或联营企业

产比例超过10%且金额超过7000万元

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该财务报表附注第34页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司报告期内财务报表无重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

财务报表附注第35页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

3%、5%、6%、增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

9%、13%

交增值税

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

15%、16.5%、企业所得税应纳税所得额17%、20%、

21%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明公司名称适用税率

宁波创源文化发展股份有限公司、宁波市禾源纺织品有限公司、宁波睿特菲体育科

15%

技有限公司、合同会社 RITFIT JAPAN

CRE8 DIRECT (HK) LIMITED 16.5%

CRE8.DIRECT (SINGAPORE) PTE. LTD 17%

CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY LIMITED.、CREVIET INTERNATIONAL

20%

TRADING (VIETNAM) CO.LIMITED

Cre8 Direct Inc.、Zeal Concept Inc.、RITFIT LLC、RITFITNESS INC 21%

安徽创源文化发展有限公司、滁州慧源进出口有限公司、宁波创源文创电子商务有

限公司、杭州创源文创文化发展有限公司、宁波快邦投资咨询有限公司、妙吾科技（浙江）有限公司、创源产业园管理有限公司、宁波浩加旅游用品有限公司、智源25%（宁波）供应链有限公司、宁波脱凡体育科技有限公司、创源体育用品有限公司、

宁波创源海纳科技有限公司、宁波震越国际贸易有限公司

(二)税收优惠

宁波创源文化发展股份有限公司于2024年12月6日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202433102562有效期三年，2024 年度本公司企业所得税税率按 15%执行。

宁波市禾源纺织品有限公司于2022年12月1日取得高新技术企业证书，证书编号：

GR202233101033有效期三年，2024 年度企业所得税税率减按 15%执行。

宁波睿特菲体育科技有限公司于2024年12月6日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202433100457有效期三年，2024 年度企业所得税税率减按 15%执行。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金46824.8033874.81

银行存款529996600.00407674061.56

其他货币资金30739886.0513414452.65

合计560783310.85421122389.02

其中：存放在境外的款项总额62694548.5043324115.40财务报表附注第36页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其中受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票及其他保证金22933846.549326123.75

诉讼冻结资金165821.91

合计22933846.549491945.66

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产77901.6175000.00

其中：权益工具投资77901.6175000.00

合计77901.6175000.00

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票113285.97

合计113285.97

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票40000.00113285.97

合计40000.00113285.97

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内301089327.50219712996.60

1至2年3604155.14896394.25

2至3年439754.24152788.06

3至4年77419.20339211.30

4至5年321734.56190572.74

5年以上337884.54149853.83

小计305870275.18221441816.78

减：坏账准备12860736.669707227.75

合计293009538.52211734589.03财务报表附注第37页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备3235767.161.063235767.16100.003350355.331.512778731.0082.94571624.33按信用风险特征组合

302634508.0298.949624969.503.18293009538.52218091461.4598.496928496.753.18211162964.70

计提坏账准备

其中：

按照账龄组合302634508.0298.949624969.503.18293009538.52218091461.4598.496928496.753.18211162964.70

合计305870275.18100.0012860736.66293009538.52221441816.78100.009707227.75211734589.03财务报表附注第38页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内301026628.419030798.853.00

1至2年874099.0787409.8610.00

2至3年181476.0254442.8130.00

3至4年73675.1736837.5950.00

4至5年315744.81252595.8580.00

5年以上162884.54162884.54100.00

合计302634508.029624969.50

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额收上年年末余类别回额转销或核期末余额计提或其他变动销转回按单项计

提坏账准2778731.00495500.9338464.773235767.16备按信用风险特征组

6928496.752669210.7627261.999624969.50

合计提坏账准备

合计9707227.753164711.6938464.7727261.9912860736.66

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额末余额余额合计数的额准备期末余

比例(%)额

客户一65693538.9065693538.9021.481970806.17

客户二24003889.2924003889.297.85720116.67

客户三20450152.8620450152.866.69613504.59

客户四17229902.5617229902.565.63516897.08

客户五13708045.3213708045.324.48411241.36

合计141085528.93141085528.9346.134232565.87财务报表附注第39页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内18525428.4695.3613606293.0693.09

1至2年435980.812.24914820.646.26

2至3年426220.242.1990809.700.62

3年以上41354.740.214709.660.03

合计19428984.25100.0014616633.06100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

供应商一2353044.4412.11

供应商二2293897.6111.81

供应商三2232000.0011.49

供应商四1143867.915.89

供应商五918096.004.73

合计8940905.9646.03

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项16853614.1212288345.35

合计16853614.1212288345.35

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内17006290.038921360.25

1至2年349894.821606586.47

2至3年34977.443063096.19

3至4年14304.9171115.60

4至5年54853.9144864.77

5年以上122318.3578316.63

小计17582639.4613785339.91

减：坏账准备729025.341496994.56

合计16853614.1212288345.35财务报表附注第40页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

17582639.46100.00729025.344.1516853614.1213785339.91100.001496994.5610.8612288345.35

计提坏账准备

其中：

其中：按照账龄组合17582639.46100.00729025.344.1516853614.1213785339.91100.001496994.5610.8612288345.35

合计17582639.46100.00729025.3416853614.1213785339.91100.001496994.5612288345.35财务报表附注第41页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内17006290.03510188.693.00

1至2年349894.8234989.4810.00

2至3年34977.4410493.2330.00

3至4年14304.917152.4650.00

4至5年54853.9143883.1380.00

5年以上122318.35122318.35100.00

合计17582639.46729025.34

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备整个存续期预未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额1496994.561496994.56

上年年末余额在本期1496994.561496994.56

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-679083.37-679083.37本期转回本期转销

本期核销69367.8369367.83

其他变动-19518.02-19518.02

期末余额729025.34729025.34

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期账面余额整个存续期预未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额13785339.9113785339.91

上年年末余额在本期13785339.9113785339.91

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第42页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期账面余额整个存续期预未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

本期新增3797299.553797299.55本期终止确认其他变动

期末余额17582639.4617582639.46

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销其他应收款坏账

1496994.56-679083.3769367.83-19518.02729025.34

准备

合计1496994.56-679083.3769367.83-19518.02729025.34

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

出口退税款10486518.916725608.94

代扣代缴款项504682.45636726.37

押金及保证金6054764.725326036.36

垫付运费398739.43383608.79

备用金、员工借款68589.8510175.00

其他69344.10703184.45

小计17582639.4613785339.91

减：坏账准备729025.341496994.56

合计16853614.1212288345.35

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

出口退税出口退税10486518.911年内59.64314595.57

GAINLUCKY 塑料责

房屋押金2722146.001年内15.4881664.38任有限公司

Cong ty TNHH Plastic

房屋押金1274640.001年内7.2538239.20

greentech广州浩平健康产业有

保证金500000.001年内2.8415000.00限公司代扣代缴员工个人承代扣代缴

471541.001年内2.6814146.23

担公积金款项

合计15454845.9187.89463645.38财务报表附注第43页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料105856594.306301179.9399555414.3773573523.386793911.2866779612.10

在途物资5205796.045205796.04

委托加工物资1426530.553298.431423232.121234459.553298.431231161.12

在产品23181110.49882534.4322298576.0615196811.711031777.2514165034.46

库存商品136799054.289930805.84126868248.4485399254.827427218.0077972036.82

发出商品28685674.70654950.7528030723.9516690972.80219080.7816471892.02

合计295948964.3217772769.38278176194.94197300818.3015475285.74181825532.56

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6793911.284268351.754724593.4136489.696301179.93

委托加工物资3298.433298.43

在产品1031777.25509072.21652446.845868.19882534.43

库存商品7427218.008353352.885739222.86110542.189930805.84

发出商品219080.782037975.281602105.31654950.75

合计15475285.7415168752.1212718368.42152900.0617772769.38财务报表附注第44页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款367049.83

合计367049.83

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴所得税款85742.261967156.58

待抵进项税额18014302.0411977285.85

其他635.80

合计18100680.1013944442.43

(十)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款1833095.8543640.821789455.03

其中：未实现融资收益142153.67142153.67

小计1833095.8543640.821789455.03

减：一年内到期部分378401.89378401.89

合计1454693.9643640.821411053.14财务报表附注第45页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合计提

1454693.96100.0043640.823.001411053.14

坏账准备

其中：

账龄组合1454693.96100.0043640.823.001411053.14

合计1454693.96100.0043640.821411053.14财务报表附注第46页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备整个存续期预未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)上年年末余额上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提43640.8243640.82本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额43640.8243640.82

4、长期应收款坏账准备

上年年本期变动金额类别期末余额末余额计提收回或转回转销或核销其他变动长期应收款

43640.8243640.82

坏账准备

合计43640.8243640.82财务报表附注第47页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)长期股权投

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上减值准备期被投资单位上年年末余额期末余额年年末余额追加权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其末余额减少投资投资资损益调整变动或利润准备他

1．联营企业

宁波天堂硅谷

创源股权投资18682777.121612500.00513666.0617583943.18合伙企业

小计18682777.121612500.00513666.0617583943.18

合计18682777.121612500.00513666.0617583943.18

其他说明：本公司于2018年12月20日召开了2018年度第二次临时股东大会，审议通过<关于拟参与对外投资设立股权投资基金暨关联交易的议案>，宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业(有限合伙)注册资本8100万元本公司及下属子公司宁波快邦投资咨询有限公司合计出资

3000万元，出资比例37.04%。其中宁波快邦投资咨询有限公司为普通合伙人，在被投资单位投资决策委员会4名委员中拥有1个名额。

2023年1月19日、2023年4月26日、2023年10月22日、2024年1月10日，宁波天堂硅谷股权投资管理有限公司管理的天堂硅谷创源

股权投资合伙企业（有限合伙）向本公司分配4875000.00元、4875000.00元、2006250.00元、1612500.00元，合计13368750.00元。

(十二)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价值计量且本期计入其他综合本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的股项目名称期末余额上年年末余额其变动计入其他综合收益收益的利得收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失利收入的原因杭州森雨文化有限

554542.97554542.972695457.03权益工具的战略投资

公司宁波晓白电子科技

64960.9664960.962035039.04权益工具的战略投资

有限公司财务报表附注第48页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注指定为以公允价值计量且本期计入其他综合本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的股项目名称期末余额上年年末余额其变动计入其他综合收益收益的利得收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失利收入的原因北京星影尚文化艺

135785.89135785.891364214.11权益工具的战略投资

术有限公司

CNG TY TNHH

PINYUAN 507896.10 权益工具的战略投资

VIETNAM红隼互娱（贵安新

1000000.00权益工具的战略投资

区）科技有限公司上海灵梦文化传媒

492848.003492848.00权益工具的战略投资

有限公司

合计1263185.92755289.82492848.0010587558.18财务报表附注第49页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

青岛行律道起股权投资合伙企业(有限合伙)9663024.749817352.69

合计9663024.749817352.69

(十四)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额88552213.4188552213.41

（2）本期增加金额15526800.1215526800.12

—外购

—固定资产转入15526800.1215526800.12

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额104079013.53104079013.53

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额9920515.339920515.33

（2）本期增加金额2623536.702623536.70

—计提或摊销2623536.702623536.70

—固定资产转入

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额12544052.0312544052.03

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值91534961.5091534961.50

（2）上年年末账面价值78631698.0878631698.08

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产340949762.07360187348.16

合计340949762.07360187348.16财务报表附注第50页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额227221256.55329402266.2211296061.3953274638.76621194222.92

（2）本期增加金额1336409.5137210235.581485718.095770442.9245802806.10

—购置37210235.581485718.095770442.9244466396.59

—在建工程转入1336409.511336409.51

—企业合并增加

—其他转入

（3）本期减少金额15526800.127341206.86606167.094409350.3627883524.43

—处置或报废4240217.70600664.681492760.446333642.82

—外币报表折算差额3100989.165502.41597368.713703860.28

—转入投资性房地产15526800.1215526800.12

—其他转出2319221.212319221.21

（4）期末余额213030865.94359271294.9412175612.3954635731.32639113504.59

2．累计折旧

（1）上年年末余额56052414.20164590589.128310354.1529565009.27258518366.74

（2）本期增加金额9449911.3027502165.12747280.516021751.3143721108.24

—计提9449911.3027502165.12747280.516021751.3143721108.24

—其他转入

（3）本期减少金额2618844.87550089.611981497.705150432.18

—处置或报废1794149.86546422.541473753.643814326.04

—外币报表折算差额824695.013667.07217927.811046289.89财务报表附注第51页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

—其他转出289816.25289816.25

（4）期末余额65502325.50189473909.378507545.0533605262.88297089042.80

3．减值准备

（1）上年年末余额2347533.90140974.122488508.02

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额1413808.301413808.30

—处置或报废1413808.301413808.30

（4）期末余额933725.60140974.121074699.72

4．账面价值

（1）期末账面价值147528540.44168863659.973668067.3420889494.32340949762.07

（2）上年年末账面价值171168842.35162464143.202985707.2423568655.37360187348.16财务报表附注第52页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程99353708.6299353708.6238217570.4638217570.46

合计99353708.6299353708.6238217570.4638217570.46

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值创源海纳新建办

99313650.4199313650.4138184380.3638184380.36

公楼

安装调试设备33190.1033190.10

其他40058.2140058.21

合计99353708.6299353708.6238217570.4638217570.46财务报表附注第53页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本期利本期利息本期转入固本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源定资产金额少金额度累计金额

算比例(%)额(%)

创源海纳新自有资金、政

207903000.0038184380.3661129270.0599313650.4167.78

建办公楼府补贴

合计38184380.3661129270.0599313650.41财务报表附注第54页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目租赁厂房合计

1．账面原值

（1）上年年末余额56957105.0856957105.08

（2）本期增加金额33474161.2433474161.24

—新增租赁33474161.2433474161.24

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额21748117.9721748117.97

—转出至固定资产

—处置289430.02289430.02

—外币报表折算差额1313987.081313987.08

—其他转出20144700.8720144700.87

（4）期末余额68683148.3568683148.35

2．累计折旧

（1）上年年末余额40626008.6840626008.68

（2）本期增加金额19940216.3319940216.33

—计提19940216.3319940216.33

（3）本期减少金额21051194.8821051194.88

—转出至固定资产

—处置

—外币报表折算差额906494.01906494.01

—其他转出20144700.8720144700.87

（4）期末余额39515030.1339515030.13

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值29168118.2229168118.22

（2）上年年末账面价值16331096.4016331096.40财务报表附注第55页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权软件其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额59209515.28247277.3817265560.533316974.2580039327.44

（2）本期增加金额18500.001221225.6758135.851297861.52

—购置18500.001221225.6758135.851297861.52

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额9267.209267.20

—处置

—失效且终止确认的部分

—外币报表折算差额9267.209267.20

—其他转出

（4）期末余额59209515.28265777.3818477519.003375110.1081327921.76

2．累计摊销

（1）上年年末余额6060411.86214355.249954119.061294204.0717523090.23

（2）本期增加金额1356018.4410192.391668846.65498399.773533457.25

—计提1356018.4410192.391668846.65498399.773533457.25

（3）本期减少金额8265.868265.86

—处置

—失效且终止确认的部分

—外币报表折算差额8265.868265.86

（4）期末余额7416430.30224547.6311614699.851792603.8421048281.62

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值51793084.9841229.756862819.151582506.2660279640.14

（2）上年年末账面价值53149103.4232922.147311441.472022770.1862516237.21财务报表附注第56页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形上年年末余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的处置账面原值收购宁波市禾源纺织

28548569.7328548569.73

品有限公司商誉

小计28548569.7328548569.73减值准备收购宁波市禾源纺织

2955421.592955421.59

品有限公司商誉

小计2955421.592955421.59

账面价值25593148.1425593148.14

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致的构成及依据经营性长期资产以及分摊

宁波市禾源纺织品有限公至该资产组的商誉，依据为内部组织结构划分是司资产组能够产生独立现金流的最小资产组合财务报表附注第57页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关键稳定期的关键参预测期内的关键稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限参数（增长率、数（增长率、利参数的确定依据数的确定依据利润率等）润率、折现率等）

*收入增长率、

毛利率：根据公司以前年度的经

营业绩、增长率、收入的增长率为收入增长率为收入增长率为宁波市禾源纺织2025年至2029行业水平以及管

1.44%-1.79%、毛0%，毛利率为0%、毛利率、税

品有限公司资产57060266.1467000000.00年后续为稳定理层对市场发展

利率为24.44%，折现率前折现率与预测组期）的预期*折现

24.44%-25.27%为11.24%期保持一致

率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的利率

合计57060266.1467000000.00

4、业绩承诺完成情况

业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

宁波市禾源纺织品有限公司资产组17576000.0012378407.7670.43%2955421.59财务报表附注第58页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

IP 授权 277358.49 188679.25 277358.49 188679.25

装修4823390.962132813.391597335.525358868.83

其他1526063.961046821.211217113.531355771.64

合计6626813.413368313.853091807.546903319.72

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备16908470.643471938.3616547639.273831013.67

信用减值准备11050312.241712833.226863499.081513558.66

内部交易未实现利润22818227.894141373.8410171251.242011284.05与资产相关的政府补

33916007.878479001.972809098.32702274.58

助

租赁负债28598478.065405881.5216136432.503249777.38

可抵扣亏损11422130.852831139.7414759757.103624840.27交易性金融资产公允

336975.2750546.29108212.6027053.15

价值变动

合计125050602.8226092714.9467395890.1114959801.76

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

固定资产加速折旧25388750.524505545.1927458584.354965950.24非同一控制企业合并

1733102.29259965.352152046.01322806.90

资产评估增值

使用权资产29168118.225469587.3516331096.433255890.66

合计56289971.0310235097.8945941726.798544647.80

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产26092714.9414959801.76

递延所得税负债10235097.898544647.80财务报表附注第59页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异17274857.6716382437.18

可抵扣亏损60993842.3174290119.17

其他2589627.52

合计80858327.5090672556.35

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2024年6068831.06

2025年9687290.4014069713.89

2026年7575449.438209480.89

2027年13395146.4531242247.29

2028年12840718.6514699846.04

2029年17495237.38

合计60993842.3174290119.17

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资

3501798.263501798.261495967.171495967.17

产款项未实现售后

471020.20471020.20

租回损益

合计3501798.263501798.261966987.371966987.37财务报表附注第60页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票及银行承兑汇票保

货币资金22933846.5422933846.549326123.759326123.75其他保证金证金

货币资金165821.91165821.91诉讼冻结资金

合计22933846.5422933846.549491945.669491945.66财务报表附注第61页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款124200000.009126930.92

信用借款27992349.63

短期借款利息158098.5728645.70

合计124358098.5737147926.25

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票116527835.9222772247.50

合计116527835.9222772247.50

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付供应商货款205463664.99126429095.25

应付未付费用3900941.3414252142.22

其他129303.00408776.24

合计209493909.33141090013.71

(二十七)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收货款218600.103570249.93

合计218600.103570249.93

(二十八)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收合同未履约货款11103650.469786126.68

合计11103650.469786126.68财务报表附注第62页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬43517752.31321096197.47310548838.0354065111.75

离职后福利-设定提存计划1196447.0316586225.3817113950.49668721.92

辞退福利547397.66547397.66

合计44714199.34338229820.51328210186.1854733833.67

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

41780628.63287675730.30276904407.8052551951.13

补贴

（2）职工福利费322088.4514563178.6614881799.133467.98

（3）社会保险费743827.0811187708.6811187099.59744436.17

其中：医疗保险费668519.6910409348.4010371044.62706823.47

工伤保险费75307.39778360.28816054.9737612.70

（4）住房公积金5909174.005909174.00

（5）工会经费和职工教育

671208.151760405.831666357.51765256.47

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计43517752.31321096197.47310548838.0354065111.75

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1154849.0415942359.4816449929.61647278.91

失业保险费41597.99643865.90664020.8821443.01

合计1196447.0316586225.3817113950.49668721.92

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税12727976.636857471.54

增值税1072967.012673426.08

房产税863756.03830544.09

城市维护建设税609781.74356507.77

土地使用税538757.21510862.90

个人所得税314993.64293904.04

教育费附加253632.07183287.04

印花税244804.21168181.81财务报表附注第63页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

地方教育费附加195551.84113801.16

水利建设基金20725.1819014.96

残疾人就业保障金及其他496860.64

合计16842945.5612503862.03

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额

其他应付款项3977693.386281583.84

合计3977693.386281583.84

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金、保证金2706591.751652170.51

代垫费用74109.0581401.13

社保公积金242185.97103835.18

出资款492848.003796200.00

其他461958.61647977.02

合计3977693.386281583.84

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款190979284.4988410797.59

一年内到期的租赁负债11906622.4112161214.10

合计202885906.90100572011.69

(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额36782.1673444.92

已背书未终止确认的应收票据113285.97

合计150068.1373444.92

(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款338079284.49297410797.59

减：一年内到期的长期借款190979284.4988410797.59

合计147100000.00209000000.00财务报表附注第64页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

未支付的租赁付款额16711888.953640539.50

减：未确认融资费用384373.1662308.56

合计16327515.793578230.94

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

34309098.32393090.4533916007.87政府补助

的政府补助

合计34309098.32393090.4533916007.87

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额180391840.00180391840.00

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）256717773.31256717773.31

其他资本公积26456984.393779.6726453204.72

合计283174757.703779.67283170978.03财务报表附注第65页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十九)其他综合收益本期金额期末余额

项目上年年末余额减：前期计入其他减：其他综合本期所得税前税后归属于税后归属于

综合收益当期转减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

-10094710.21-492848.00-492848.00-10587558.21合收益

其中：其他权益工具投资公允

-10094710.21-492848.00-492848.00-10587558.21价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

826175.75-5022658.05-5186775.58164119.53-4360601.83

收益

其中：外币财务报表折算差额826175.75-5022658.05-5186777.58164119.53-4360601.83

其他综合收益合计-9268534.46-5515506.05-5679625.58164119.53-14948160.04财务报表附注第66页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积57986503.386031620.4864018123.86

合计57986503.386031620.4864018123.86

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润300658509.62256051928.19

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）160881.82调整后年初未分配利润300658509.62256212810.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润107932773.9176740344.54

减：提取法定盈余公积6031620.485235868.93提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利27058776.0027058776.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润375500887.05300658509.62

(四十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1922347857.881326214924.451342218831.96904698530.35

其他业务17040145.866994744.7316563836.655135423.10

合计1939388003.741333209669.181358782668.61909833953.45

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型：

主营业务

文教休闲1225200594.78892382244.561225200594.78892382244.56

运动健身类475298518.12276450306.90475298518.12276450306.90

生活家居类122519257.2081059909.78122519257.2081059909.78

其它99329487.7876322463.2199329487.7876322463.21

其他业务收入17040145.866994744.7317040145.866994744.73

合计1333209669.181939388003.741333209669.18

1939388003.74

财务报表附注第67页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本按商品转让时间

分类：

在某一时点

1937416328.241331824283.441937416328.241331824283.44

确认在某一时段

1971675.501385385.741971675.501385385.74

内确认合计

1333209669.181939388003.741333209669.18

1939388003.74

按经营地区分

类：

北美洲1670002528.961120124105.501670002528.961120124105.50

亚洲（不含

84031982.8566285807.2984031982.8566285807.29

中国）

欧洲73090109.6759839039.4773090109.6759839039.47

大洋洲50163367.0336721429.6650163367.0336721429.66

内贸26322080.3719925372.3826322080.3719925372.38

非洲17984036.3417055472.6717984036.3417055472.67

南美洲17793898.5213258442.2117793898.5213258442.21

合计1939388003.741333209669.181939388003.741333209669.18

(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税3562694.392803878.16

房产税2754913.322691479.17

教育费附加1831246.941391131.94

土地使用税1687658.821608727.34

印花税986303.76742026.14

地方教育费附加956849.76930679.70

水利建设基金241601.95203951.67

车船税22163.28145853.14

其他138236.5319283.28

合计12181668.7510537010.54

(四十四)销售费用项目本期金额上期金额

市场支持费89411041.3647409061.12

广告费86832344.0847006780.57

工资及福利费28596488.8422874131.61

快件费4614453.963440321.36

差旅费2686648.732530978.98财务报表附注第68页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

展览费2633633.832251382.01

社保支出1952746.831456125.93

运输费1187466.86573283.16

业务招待费1146267.68864174.99

咨询费1120637.271578398.59

无形资产摊销975839.75944129.69

住房公积金715473.00568550.98

办公费705930.722605878.26

业务宣传费304958.08491837.39

工会经费301829.72255288.58

折旧费300506.44598700.42

其他6072974.548386946.58

合计229559241.69143835970.22

(四十五)管理费用项目本期金额上期金额

工资及福利费95046487.8978011917.22

折旧费14255997.0910894014.72

社保及公积金12025712.8510299348.98

办公费6975800.784397799.17

管理咨询费5605112.397566930.63

差旅费3243518.042258796.55

律师及审计费2715007.202461322.39

租赁费2620579.863045592.95

业务招待费2582520.681534151.06

修理费2270245.172267015.32

无形资产摊销1926778.633118378.32

保险费1231263.361443013.45

车辆费1074525.23278498.51

其他13973443.916482554.91

合计165546993.08134059334.18

(四十六)研发费用项目本期金额上期金额

直接人工46097857.0744301558.39

直接材料21568831.3917487665.13

委托外部研究开发费用1532377.211331551.77财务报表附注第69页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

折旧费用和长期费用摊销1173838.661108235.48

设计费797859.53649244.04

无形资产摊销147743.3912019.37

其他3909541.163297297.90

合计75228048.4168187572.08

(四十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用11938905.0112146365.90

其中：租赁负债利息费用864884.50540146.85

减：利息收入11673597.8111710145.72

汇兑损益-31779677.10-16787666.15

手续费及其他1501330.391096671.61

合计-30013039.51-15254774.36

(四十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助4591591.2011093738.15

代扣个人所得税手续费27081.2935257.54

合计4618672.4911128995.69

(四十九)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益513666.062008980.07持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

341844.9283405.96

产期间取得的投资收益

其他27321.13

合计882832.112092386.03

(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-4329960.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-4329960.00

其他非流动金融资产-151426.34-8769.52

合计-151426.34-4338729.52财务报表附注第70页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失1200.00

应收账款坏账损失-3164711.69-3579210.16

其他应收款坏账损失679083.37-552952.96长期应收款及一年内到期的非流动资

-54992.88产坏账损失

合计-2540621.20-4130963.12

(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-15168752.12-9386378.38

固定资产减值损失-1710815.15

商誉减值损失-2955421.59

合计-15168752.12-14052615.12

(五十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得748920.8453806.65748920.84

合计748920.8453806.65748920.84

(五十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

业绩对赌收入2232092.162232092.16

无法支付的应付款项129182.62968607.22129182.62

赔偿收入620498.842455697.38620498.84

罚没收入46682.6646682.66

其他87494.05676600.2487494.05

合计3115950.334100904.843115950.33

(五十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产损毁报废损失185975.81266457.56185975.81

其中：固定资产损毁报废损失185975.81266457.56185975.81

对外捐赠100000.005000.00100000.00

罚款支出178752.60135239.03178752.60

赔偿支出767366.721307274.68767366.72财务报表附注第71页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

无法收回的款项206359.00206359.00

其他301411.30410188.42301411.30

合计1739865.432124159.691739865.43

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用22564015.349128186.76

递延所得税费用-9477087.173413674.83

合计13086928.1712541861.59

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额143441132.82

按法定[或适用]税率计算的所得税费用21516169.91

子公司适用不同税率的影响-280419.45

调整以前期间所得税的影响-2653377.54

非应税收入的影响-128976.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1663486.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2104169.48

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5115232.50

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化16112.21

所得税减免优惠的影响2835.45

研发费加计扣除的影响-10059965.30

所得税费用13086928.17

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润107932773.9176740344.54

本公司发行在外普通股的加权平均数180391840.00181731673.33

基本每股收益0.600.42

其中：持续经营基本每股收益0.600.42财务报表附注第72页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）107932773.9176740344.54

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）180391840.00181731673.33

稀释每股收益0.600.42

其中：持续经营稀释每股收益0.600.42

(五十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收补贴收入4198500.7541725999.93

收利息收入11673597.8111710145.72

收回保证金1904755.771118425.26

收到往来款1456286.164250223.83

其他3120618.224380458.21

合计22353758.7163185252.95

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现费用162162151.6488519001.57

保证金支出23503846.54121500.00

往来款支出2910106.5314678509.85

手续费支出775334.86675388.22

捐赠支出100000.005000.00

其他3342788.479639065.36

合计192794228.04113638465.00

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

货币互换业务314401981.1662588500.00

赎回理财产品1000000.00

远期结售汇业务3251300.00

外汇期权18636600.00

合计315401981.1684476400.00财务报表附注第73页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

货币互换业务312635609.1558118718.75

购买理财产品1000000.00

远期结售汇业务3482300.00

外汇期权19509780.00

合计313635609.1581110798.75

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

厂房租金21677398.9716632970.11

合计21677398.9716632970.11

(五十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润130354204.6587771366.67

加：信用减值损失2540621.204130963.12

资产减值准备15168752.1214052615.12

固定资产折旧、投资性房地产折旧46344644.9444740278.68

使用权资产折旧19940216.3315632071.44

无形资产摊销3533457.253183247.41

长期待摊费用摊销3091807.542964118.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-748920.84-53806.65（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）175798.82266457.56

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）151426.344338729.52

财务费用（收益以“－”号填列）-19840772.09-4641298.51

投资损失（收益以“－”号填列）-882832.11-2092386.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11132913.18861894.28

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1690450.092084571.59

存货的减少（增加以“－”号填列）-98648146.02-6633716.13

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-108749533.66-29317358.98

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）167275276.4462247643.94

其他-2232092.16

经营活动产生的现金流量净额148031445.66199535391.22

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

财务报表附注第74页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额537849464.31411630443.36

减：现金的期初余额411630443.36296728500.86

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额126219020.95114901942.50

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金537849464.31411630443.36

其中：库存现金46824.8033874.81可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款529996600.00407508239.65

可随时用于支付的其他货币资金7806039.514088328.90可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额537849464.31411630443.36

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金92239417.94

其中：美元12413569.897.188489233705.80

欧元67306.497.5257506528.45

港币0.020.92600.02

英镑2897.089.076526295.35日元16639573.000.0462769297.38

越南盾6041102620.000.00031703590.94

应收账款280317734.41

其中：美元38678036.857.1884278033200.10财务报表附注第75页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

欧元7627.397.525757401.45

港币0.9260

英镑9.0765日元21300719.000.0462984796.14

越南盾0.0003

加拿大币243326.165.04981228748.44

墨西哥比索4752.812.859013588.28

2、境外经营实体说明

重要的境外经营实体境外主营经营地记账本位币选择依据

CHUANGYUAN VIETNAM越南越南盾当地流通货币

COMPANY LIMITED.RITFIT LLC 美国 美元 当地流通货币

(六十一)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用864884.50799694.59计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

1696235.1585076.00

期租赁费用

与租赁相关的总现金流出23373634.1216547894.11

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内12825995.19

1至2年9768210.37

2至3年5112382.97

3年以上1784530.14

合计29491118.67

2、作为出租人

（1）经营租赁项目本期金额上期金额经营租赁收入

晶科能源（滁州）有限公司823418.663233450.57

滁州诗漫纺织品有限公司423853.16118807.33

滁州科世科汽车部件有限公司375412.88242201.80

宁波企民供应链管理有限公司330275.22财务报表附注第76页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

来安县源丰包装制品有限公司15412.83

浙江宁旅企业管理有限公司3302.753302.75

滁州金祥物流有限公司2389499.98

金春医用卫生材料(滁州)有限公司26339.91

来安县甬平文具包装厂10642.20

杨毓16455.31

石家庄大章纸业有限公司300970.82

合计1971675.506341670.67

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额

1年以内691376.15

1至2年643577.98

合计1334954.13

（2）融资租赁项目本期金额上期金额销售损益

其中：销售收入销售成本

租赁投资净额的融资收益76080.38与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内438945.12

1至2年438945.12

2至3年438945.12

3至4年438945.12

未折现的租赁收款额小计1755780.48

加：未担保余值219469.04

减：未实现融资收益142153.67

租赁投资净额1833095.85财务报表附注第77页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

直接人工46097857.0744301558.39

直接材料21568831.3917487665.13

委托外部研究开发费用1532377.211331551.77

折旧费用和长期费用摊销1173838.661108235.48

设计费797859.53649244.04

无形资产摊销147743.3912019.37

其他3909541.163297297.90

合计75228048.4168187572.08

其中：费用化研发支出75228048.4168187572.08资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

（1）2024年本公司控股子公司宁波睿特菲体育科技有限公司新设成立全资子公司

RITFITNESS INC 及 RitFitness GmbH。

财务报表附注第78页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

许可项目：出版物印刷；包装装潢印刷品印刷；文件、资料等其他印刷品印刷；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；药品生产；道

路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；专业设计服务；玩具、动漫及游艺用品销售；数字文化创意软件开发；工艺美术品及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；计算机系统服务；图文设计制作；软件开发；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备零售；

租赁服务（不含许可类租赁服务）；土地使用权租赁；纸制安徽省滁州市来品制造；塑料制品制造；塑料包装箱及容器制造；金属包装安徽创源文化28400万人民

安徽安县经济开发区容器及材料制造；纸和纸板容器制造；纸制品销售；塑料制100.00投资设立发展有限公司币中央大道16号品销售；包装材料及制品销售；文具制造；金属工具制造；

五金产品制造；面料纺织加工；家用纺织制成品制造；产业用纺织制成品制造；电工器材制造；日用杂品制造；玩具制造；体育用品及器材制造；办公用品销售；文具用品零售；

文具用品批发；五金产品批发；五金产品零售；金属制品销售；日用杂品销售；玩具销售；体育用品及器材零售；体育

用品及器材批发；日用口罩（非医用）生产；第一类医疗器械生产；宠物食品及用品零售；海绵制品销售；橡胶制品销售；母婴用品销售；户外用品销售；藤制品销售；金属工具销售；风动和电动工具销售；软木制品销售；家具销售；日用玻璃制品销售；进出口代理；货物进出口；技术进出口（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目。

财务报表附注第79页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接浙江省宁波市北投资管理咨询；企业管理咨询；经济信息咨询；印务科技信

仑区大碶街道宝息咨询；计算机软件的研究、开发咨询；计算机硬件及网络宁波快邦投资1000万人民币宁波山路1229号（中系统的技术研发、咨询；计算机软硬件及配件的批发、零售；100.00投资设立咨询有限公司青文化广场）1智能化设备和防盗装置的系统集成、设计、安装服务；会议

幢 B1402 室-1 及展览展示服务；企业形象策划；产品设计；外文翻译服务。

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；人工智能基础软件开发；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；户外用品销售；五金产品批发；五金产品研发；五金产品零售；日用品销售；日用品批发；纸制品宁波睿特菲体浙江省宁波市鄞销售；文具用品零售；文具用品批发；办公用品销售；玩具、

育科技有限公1000万人民币宁波州区泰康中路56.00股权转让动漫及游艺用品销售；人工智能硬件销售；可穿戴智能设备司666号601室销售；厨具卫具及日用杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；

厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研发；金属制品销售；

软件开发；软件销售。许可项目：技术进出口；进出口代理；

货物进出口。

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；人工智能基础软件开发；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；户外用品销售；五金产品批发；五金产品研发；五金产品零售；日用品销售；日用品批发；纸制品浙江省宁波市鄞

宁波脱凡体育销售；文具用品零售；文具用品批发；办公用品销售；玩具、

350万人民币宁波州区泰康中路56.00股权转让

科技有限公司动漫及游艺用品销售；人工智能硬件销售；可穿戴智能设备

666号601室销售；厨具卫具及日用杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；

厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研发；金属制品销售；

软件开发；软件销售。许可项目：技术进出口；进出口代理；

货物进出口。

3050 Regent

Cre8 Direct 故事书、浮水本等儿童益智和相册、卡片、剪贴 DIY 类纸

10 美元 美国 Blvd Ste 310 100.00 投资设立

Inc. 质休闲益智文化产品。

Irving TX

16192 Coastal 户外用品、宠物用品、五金件、日用品、办公用品、电动玩

HighwayLewes

RITFIT LLC 5 万美元 美国 具、体育用品、纸制品、电工器材的批发、零售；自营或代 56.00 投资设立

Delaware19958

County of Sussex 理货物和技术的进出口。

财务报表附注第80页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接浙江省宁波市北

动漫饰品、工艺品、纸塑制品、包装制品、文具用品、文化宁波创源文创仑区大碶街道庐

920万元人民办公用品、五金制品、电工器材、日用品、电动玩具、体育

电子商务有限宁波山西路45号1幢70.00投资成立

币用品、工艺品的网上销售、批发、零售；自营和代理各类货公司3层-2（承诺申物和技术的进出口业务。

报）

国内广告的设计、制作、代理、发布；会展策划、服务；文浙江省杭州市萧

杭州创源文创化艺术活动策划；文化信息咨询；工艺礼品、文化办公用品、

2353万元人民山区盈丰街道平

文化发展有限杭州艺术品、装饰品、纸塑纸品、包装制品、文具用品、五金制100.00投资成立币澜商务中心1幢

公司品、电工器材、日用百货、电动玩具、体育用品、工艺品的

802-804室设计和销售。

一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广;互联网销售(除销售需要许可的商品);宠

物食品及用品批发;软件开发;工业设计服务;专业设计服务;

平面设计;广告设计、代理;广告制作;广告发布;信息咨询服务浙江省宁波市海

(不含许可类信息咨询服务);信息技术咨询服务;电子产品销曙区丽园南路妙吾科技（浙1500万元人民售;日用百货销售;办公用品销售;文具用品批发;文艺创作;工宁波501号100.00投资设立

江）有限公司币艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外);纸制品销售:

5-1-215-1-225-1

体育用品及器材批发;日用品销售;家居用品销售:厨县卫寻

-235-1-24室

及日用杂品批发(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:食品销售;食品互联网销售(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

3540 Toringdon 文创用品、动漫饰品、工艺品、纸塑制品、包装制品、文具

Zeal Concept Way Suite 200 用品、文化办公用品、五金制品、电子器材、日用品、电动

400万美元美国100.00投资成立

Inc. CharlotteNC 玩具、体育用品、家居用品、园艺用品、户外用品、宠物用

28277品、工艺品的网上销售、批发、零售。

浙江省宁波市北智源（宁波）供应链管理服务；货物进出口；针织纺品、日用百货、文具仑区大碶街道庐

供应链有限公15万美元宁波用品、体育用品及器材、工艺美术品及收藏品、玩具及动漫100.00投资成立山西路45号1幢

司衍生产品、化妆品的批发、零售。

(1)一层-1

滁州慧源进出安徽滁安徽省滁州市来货物或技术进出口；纺织品、箱包、家居用品、宠物用品、

50万元人民币100.00投资成立

口有限公司州安县经济开发区美妆用品、厨房用品、动漫饰品、工艺品、纸塑制品、包装财务报表附注第81页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

中央大道16号制品、文具用品、文化办公用品、五金制品、电工器材、日

用百货、电动玩具、体育用品的销售。

2 Venture Drive

CRE8

#11-31 Vision

DIRECT

1800 万美元 新加坡 Exchange 投资、贸易。 100.00 投资成立

(SINGAPORE

Singapore(60852

) PTE. LTD.

6)

CHUANGYU 越南平福省同富

AN县新立社南同富

VIETNAM 1799 万美元 越南 生产书籍，皮壳本，专辑，日历和办公用品类似的文具。 100.00 投资成立工业区 E4，E5

COMPANY

LIMITED. 一部分

6/F Manulife Pla

CRE8

ce 348 Kwun To

DIRECT (HK) 1 万港币 香港 国际贸易。 100.00 投资成立ng Road Kowloo

LIMITED

n Hong Kong.安徽省滁州市来园区管理服务；企业管理、物业管理、酒店管理；市场策划、创源产业园管

9000万人民币滁州安县经济开发区商务咨询、社会经济咨询服务、展览展示服务、会务服务；100.00投资成立

理有限公司

中央大道48号建筑工程、装饰工程的施工；房屋租赁。

针纺织品销售；第二类医疗器械销售；针纺织品及原料销售；

家用纺织制成品制造；玩具、动漫及游艺用品销售；玩具制造；日用杂品销售；家用电器制造；家用电器销售；日用口罩（非医用）销售；日用口罩（非医用）生产；家居用品制浙江省宁波市江造；日用百货销售；针织或钩针编织物及其制品制造；广告

宁波市禾源纺347.49万人民北区北海路239

宁波制作；广告设计、代理；日用杂品制造；文具用品批发；照55.00股权转让

织品有限公司币弄28号5幢、7明器具制造；服饰制造；五金产品制造；国内贸易代理；化

幢、9幢

工产品销售（不含许可类化工产品）(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：道路货物运输（不含危险货物）；技术进出口；货物进出口；

进出口代理。

浙江省宁波市江户外用品销售；针纺织品及原料销售；体育用品及器材批发；

宁波浩加旅游

100万人民币宁波北区北海路239体育用品及器材零售；针纺织品销售；电子产品销售；办公55.00股权转让

用品有限公司弄28号9幢3楼用品销售；化妆品批发；文具用品批发；日用品销售；家用财务报表附注第82页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接电器销售；塑料制品销售；鞋帽批发；厨具卫具及日用杂品批发；机械设备销售；箱包销售；橡胶制品销售；家具销售；

劳动保护用品销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；技术进出口。

专项运动器材及配件制造；体育用品及器材、纺织品、箱包、

安徽省滁州市来家居用品、宠物用品、化妆品、厨具卫具、工艺美术品及礼创源体育用品

5000万人民币滁州安县经济开发区仪用品制造（象牙及其制品除外）、纸制品、塑料制品、文100.00投资成立

有限公司

中央大道48号具用品、文化用品、办公用品、五金产品、日用百货、玩具制造及销售；货物及技术进出口。

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技浙江省宁波市北术推广；文具制造；组织文化艺术交流活动；专业设计服务；

宁波创源海纳仑区大碶街道庐市场营销策划；广告设计、代理；广告制作；园区管理服务；

5000万人民币宁波100.00投资成立

科技有限公司山西路45号1幢创业空间服务；社会经济咨询服务；会议及展览服务；企业

3层-1形象策划；非居住房地产租赁；住房租赁；企业管理；酒店管理；停车场服务。

体育用品、健康器材、办公用品、文具、文书文件、家具、

东京都足立区化妆品、医疗用品、健康食品、家用电器、玩具、日用品杂

株式会社西伊兴3丁目3货、服装、服饰杂货、食品、软件等的制造、开发以及进出

RITFIT 530 万日元 日本 号街区 27 号 口、批发、零售等销售及进出口手续代办及进出口业务代理 50.40 投资成立

JAPAN T&T Heihts 205 网站设计、企划、制作、运营、维护、管理以及使用互联网室的广告及通信销售业务二手货的收购业务与销售及其进出口与上述各项相关的一切业务。

进出口代理；货物进出口；办公用品销售；文具用品批发；

日用品批发；日用品销售；日用杂品销售；移动终端设备销售；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售；网络设浙江省宁波市鄞备销售；机械设备销售；农业机械销售；五金产品批发；服宁波震越国际州区曙光北路

200万人民币宁波装服饰批发；针纺织品销售；服装服饰零售；产业用纺织制65.00投资成立

贸易有限公司1858号（7-1）-成品销售；体育用品及器材批发；建筑用金属配件销售；建

（7-5）727室

筑材料销售；建筑装饰材料销售；玩具、动漫及游艺用品销售；平面设计；专业设计服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交财务报表附注第83页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

流、技术转让、技术推广；软件开发；软件销售；宠物食品及用品零售；海绵制品销售；橡胶制品销售；母婴用品销售；

户外用品销售；藤制品销售；金属工具销售；风动和电动工具销售；软木制品销售；家具销售；塑料制品销售；日用玻

璃制品销售；纸制品销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

CREVIET

INTERNATIO注册资本越南北宁省北

NAL

9440000000越南宁市宁夏坊武氏国际贸易。100投资成立

TRADING越南盾

(VIETNAM) 六路 71 号

CO.LIMITED

RitFitness Bahnstr.9 40212

19.23万美元德国出口、批发及零售等。56投资成立

GmbH， Düsseldorf特拉华州多佛市批发零售户外产品、宠物产品、硬件、生活用品、办公用品、

RITFITNESS

5000 美元 美国 A街果岭8号 邮 电动玩具、体育用品、纸张产品和电气设备等；自营进出口 56 投资成立

INC编19901经营或代理货物和技术。

财务报表附注第84页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

宁波睿特菲体育科技有限公司44.00%17208594.391391556.5133149913.81

宁波市禾源纺织品有限公司45.00%6856339.4331378525.17

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波睿特菲体

育科技有限公147385582.487389154.07154774736.5576084503.842040151.3578124655.1985344170.724406473.9489750644.6648185789.83954927.6249140717.45司宁波市禾源纺

91178314.439267609.48100445923.9129558804.223196029.2932754833.5180941165.2311431655.5892372820.8138960426.031313716.4840274142.51

织品有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

宁波睿特菲体育科技有限公司474804578.0739098213.2339471688.8229306536.74198938045.9911810267.2012031499.612105598.08

宁波市禾源纺织品有限公司164952391.1715592412.1015592412.1011752163.08127537674.4613665656.0313665656.0318886678.94

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业投资对本公司活动是否具有合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质的会计处理方法战略性直接间接宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业（有限宁波市北仑区梅山七星路88号1股权投资及其相关浙江省宁波市35.801.24权益法

合伙） 幢 401 室 A 区 F0002 咨询服务财务报表附注第85页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目宁波天堂硅谷创源股权投宁波天堂硅谷创源股权投

资合伙企业（有限合伙）资合伙企业（有限合伙）

流动资产49574445.6650378146.49非流动资产

资产合计49574445.6650378146.49

流动负债928611.94546823.47非流动负债

负债合计928611.94546823.47少数股东权益

归属于母公司股东权益46918484.9549831323.02

按持股比例计算的净资产份额17377199.2718456027.11调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值17583943.1818456027.11存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润1387161.935424246.19终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1387161.935424246.19本期收到的来自联营企业的股利

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益33916007.87393090.45894508.24其他收益

合计33916007.87393090.45894508.24与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益4198500.754198500.7510234487.45

合计4198500.754198500.7510234487.45财务报表附注第86页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益34309098.32393090.4533916007.87与资产相关财务报表附注第87页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此这些分析是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

截至2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

2、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行与金融负债有关的义务时无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险，其可能原于无法及时按公允价值出售金融资产，或源于合同对方无法按合同约定偿还债务、或源于提前到期的债务、或源于无法合理预期的现金流量。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

期末余额项目未折现合同金

1年以内1-2年2-5年账面价值

额合计

短期借款124358098.57124358098.57124358098.57

应付票据116527835.92116527835.92116527835.92

应付账款209493909.33209493909.33209493909.33财务报表附注第88页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额项目未折现合同金

1年以内1-2年2-5年账面价值

额合计其他应付

3977693.383977693.383977693.38

款一年内到

期的非流203805279.68203805279.68202885906.90动负债

长期借款72800000.0074300000.00147100000.00147100000.00

租赁负债9768210.376896913.1116665123.4816327515.79

合计658162816.8882568210.3781196913.11821927940.36820670959.89

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的国外销售以美元、日元计价销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截止2024年12月31日，除附注五、（六十）所述项目外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

财务报表附注第89页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量

*交易性金融资产77901.6177901.61

1.以公允价值计量

且其变动计入当期77901.6177901.61损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投

77901.6177901.61

资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

*应收款项融资

*其他债权投资

*其他权益工具投资1263185.921263185.92

*其他非流动金融资产

1.以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计

1341087.531341087.53

量的资产总额财务报表附注第90页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的其他权益工具投资，本公司通过采用最近融资价格的方法，参考相同股权最近交易价格并考虑附带权利因素作为判断其公允价值的依据。部分其他权益工具投资，因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照持股比例享有的被投资单位期末净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)浙江宁旅企业管理宁波市北仑区庐企业管理

6280万元29.2729.27

有限公司山西路45号咨询

本公司最终控制方是：宁波市人民政府国有资产管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系任召国公司董事长蒋建峰公司副董事长

叶晋盛公司董事、总裁

王桂强公司董事、副总裁华天公司董事陆振波公司董事程晓民公司独立董事颜乾公司独立董事胡力明公司独立董事宋彦玲公司监事会主席王文婷公司职工监事乐晓燕公司职工监事赵雅公司董事会秘书财务报表附注第91页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系杜俊伟公司财务总监王先羽公司副总裁秦再明公司副总裁宁波报业印刷发展有限公司同一最终控制人控制的企业浙江宁旅飞扬文旅发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波欧德国际商务咨询服务有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市国际交流服务中心有限公司同一最终控制人控制的企业宁波宁旅物业服务有限公司同一最终控制人控制的企业宁波国际旅行社有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市昌新工业有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市建新工业有限公司同一最终控制人控制的企业宁波华润兴光燃气有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市水务环境集团股份有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市自来水有限公司同一最终控制人控制的企业宁波朗东资产管理有限公司同一最终控制人控制的企业宁波天光燃气设计有限公司同一最终控制人控制的企业宁波蓝光工程建设有限公司同一最终控制人控制的企业浙江宁旅文体产业发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波蜂果网络科技有限公司控股股东控制的企业宁波市程新科技评估有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市文化金融服务中心有限公司同一最终控制人控制的企业宁波智阅数字文化有限公司同一最终控制人控制的企业宁波文旅会展集团有限公司同一最终控制人控制的企业宁波文化广场书店有限公司同一最终控制人控制的企业宁波健康养老发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波东部新城开发投资集团有限公司同一最终控制人控制的企业宁波城市旅游发展有限公司同一最终控制人控制的企业永麒科技集团有限公司同一最终控制人控制的企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期金额上期金额

内容度（如适用）额度（如适用）宁波报业印刷发展

成品采购5743513.6710000000.00否1235777.24有限公司永麒科技集团有限

工程采购1086000.00公司宁波欧德国际商务

展览费355560.00261976.00咨询服务有限公司

宁波市建新工业有缝纫加工285125.9567412.37财务报表附注第92页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期金额上期金额

内容度（如适用）额度（如适用）限公司宁波国际旅行社有

服务费224100.00125580.00限公司宁波市水务环境集

自来水191414.76202999.68团股份有限公司宁波蓝光工程建设工程施工

93935.00

有限公司费宁波蜂果网络科技

策划费40155.00有限公司宁波华润兴光燃气

天然气32211.4247071.49有限公司浙江宁旅文体产业

服务费28800.00发展有限公司宁波市国际交流服

签证费21157.0011303.00务中心有限公司宁波天光燃气设计

设计费6143.00有限公司宁波市程新科技评

服务费1550.00估有限公司浙江宁旅飞扬文旅

展会搭建14800.00发展有限公司宁波宁旅物业服务

服务费3300.00有限公司宁波市昌新工业有

缝纫加工55193.13限公司宁波市自来水有限

自来水2695.35公司宁波朗东资产管理

物业费25409.51有限公司

合计8109665.802053517.77

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

宁波健康养老发展有限公司提供服务29250.00

宁波新华书店集团有限公司销售商品3842.82

宁波市文化金融服务中心有限公司销售商品8244.00

宁波蜂果网络科技有限公司销售商品825.50

宁波智阅数字文化有限公司销售商品21083.04

宁波文旅会展集团有限公司销售商品33000.00

宁波文化广场书店有限公司销售商品4753.87

合计33092.8267906.41

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

浙江宁旅企业管理有限公司房屋建筑物3302.753302.75财务报表附注第93页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租租赁资产的短期租的短期租出租方名称赁负债计承担的租赁负债计承担的租种类赁和低价支付的租增加的使赁和低价支付的租增加的使量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金用权资产值资产租金用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用宁波东部新城房屋建筑

开发投资集团122251.42287.29物有限公司宁波城市旅游房屋建筑

118869.00171307.50462.0538256.884949.59

发展有限公司物财务报表附注第94页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

安徽创源文化发展有限公司50000000.002020/4/302025/10/22否

宁波市禾源纺织品有限公司10000000.002021/12/312026/11/24否

妙吾科技（浙江）有限公司10000000.002024/5/272027/5/27否

宁波睿特菲体育科技有限公司8000000.002022/1/122026/12/31否

宁波脱凡体育科技有限公司5000000.002022/12/12027/12/1否

安徽创源文化发展有限公司35000000.002024/6/212027/6/21否

安徽创源文化发展有限公司35000000.002024/5/172027/5/17否

宁波睿特菲体育科技有限公司3000000.002024/5/172026/5/15否

宁波脱凡体育科技有限公司8000000.002024/5/172026/5/15否

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬5830147.283417879.94

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款宁波蜂果网络科技

825.5024.77

有限公司预付款项宁波城市旅游发展

6950.00

有限公司宁波欧德国际商务

507000.00260000.00

咨询服务有限公司宁波市水务环境集

1632.966694.08

团股份有限公司宁波华润兴光燃气

2862.60

有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款宁波报业印刷发展有限

1464594.20422044.80

公司宁波市国际交流服务中

1500.00

心有限公司财务报表附注第95页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2024年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

公司2025年4月18日召开的董事会审议通过2024年年度利润分配预案，拟以公司截止2024年12月31日的总股本180391840股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），共计派发现金股利27058776.00元，不以资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转下一年度，本次利润分配预案尚须提交公司股东大会审议批准后方可实施。

2、除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重要资产

负债表日后事项。

十五、其他重要事项

截至2024年12月31日，公司不存在需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内219585690.13165913090.64

1至2年4820670.9519042192.28

2至3年1334207.014358310.01

3至4年769819.31271817.31

4至5年1971.50

5年以上2863.202863.20

小计226515222.10189588273.44

减：坏账准备8126790.396605022.69

合计218388431.71182983250.75财务报表附注第96页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

2636895.181.162636895.18100.002598121.631.372078497.3080.00519624.33

备

单项计提2636895.181.162636895.18100.002598121.631.372078497.3080.00519624.33按信用风险特征组

223878326.9298.845489895.212.45218388431.71186990151.8198.634526525.392.42182463626.42

合计提坏账准备

其中：

账龄组合182800598.1380.705489895.213.00177310702.92149342509.9278.774526525.393.03144815984.53

无风险组合41077728.7918.1441077728.7937647641.8919.8637647641.89

合计226515222.10100.008126790.39218388431.71189588273.44100.006605022.69182983250.75财务报表附注第97页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内182773164.845483194.953.00

1至2年22598.592259.8610.00

4至5年1971.501577.2080.00

5年以上2863.202863.20100.00

合计182800598.135489895.21

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

提坏账准2078497.30558397.882636895.18备按信用风险特征组

4526525.39963369.825489895.21

合计提坏账准备

合计6605022.691521767.708126790.39

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

客户一65693538.9065693538.9029.001970806.17

客户二33761184.0033761184.0014.90

客户三13708045.3213708045.326.05411241.36

客户四8029386.168029386.163.54240881.58

客户五6236042.896236042.892.75187081.29

合计127428197.27127428197.2756.242810010.40

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项171959784.7733883617.27

合计171959784.7733883617.27财务报表附注第98页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内155136857.469383529.76

1至2年3415120.9414535083.56

2至3年13629988.8410213578.97

3至4年1084.9112960.24

4至5年1858.5513864.77

5年以上12664.41

小计172197575.1134159017.30

减：坏账准备237790.34275400.03

合计171959784.7733883617.27财务报表附注第99页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

172197575.11100.00237790.340.14171959784.7734159017.30100.00275400.030.8133883617.27

合计提坏账准备

其中：

账龄组合7160762.704.16237790.343.326922972.366448662.0518.88275400.034.276173262.02

无风险组合165036812.4195.84165036812.4127710355.2581.1227710355.25

合计172197575.11100.00237790.34171959784.7734159017.30100.00275400.0333883617.27财务报表附注第100页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内7110753.36213322.603.00

1至2年2732.03273.2010.00

2至3年31669.449500.8330.00

3至4年1084.91542.4650.00

4至5年1858.551486.8480.00

5年以上12664.4112664.41100.00

合计7160762.70237790.34

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信合计未来12个月预期

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

上年年末余额275400.03275400.03

上年年末余额在本期275400.03275400.03

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-37609.69-37609.69本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额237790.34237790.34

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预期信合计未来12个月预期信

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

上年年末余额34159017.3034159017.30

上年年末余额在本期34159017.3034159017.30

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第101页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预期信合计未来12个月预期信

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

本期新增138038557.81138038557.81本期终止确认其他变动

期末余额172197575.11172197575.11

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计提坏

275400.03-37609.69237790.34

账准备的其他应收账款

合计275400.03-37609.69237790.34

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款164850721.2227612388.91

出口退税款6420445.725572346.82

代扣代缴款项494284.69402970.19

垫付费用398739.43383608.79

押金及保证金9782.55163904.19

其他23601.5023798.40

小计172197575.1134159017.30

减：坏账准备237790.34275400.03

合计171959784.7733883617.27

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比期末余额

例(%)宁波创源海纳科技有限公

往来款65494166.721年以内38.03司

CHUANGYUAN

VIETNAM COMPANY 往来款 37187979.75 1 年以内 21.60

LIMITED

创源产业园管理有限公司往来款26309750.061年以内、1-2年15.28宁波震越国际贸易有限公

往来款17419444.461年以内10.12司

妙吾科技（浙江）有限公司往来款12299555.561年以内7.14

合计158710896.5592.17财务报表附注第102页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资731618775.652717955.56728900820.09721618775.652717955.56718900820.09

对联营、合营

16997991.2016997991.2018060137.2318060137.23

企业投资

合计748616766.852717955.56745898811.29739678912.882717955.56736960957.32财务报表附注第103页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年年减值准备期末余被投资单位上年年末账面价值期末价值末余额本期计提减值额追加投资减少投资其他准备

宁波快邦投资咨询有限公司10000000.0010000000.00

安徽创源文化发展有限公司287747940.01287747940.01

宁波睿特菲体育科技有限公司5734643.725734643.72

CRE8DIRECTINC. 2464250.00 2464250.00

宁波创源文创电子商务有限公司7591194.48757269.627591194.48757269.62

杭州创源文创文化发展有限公司20057553.641960685.9420057553.641960685.94

妙吾科技（杭州）有限公司11000001.002000000.0013000001.00

ZealConceptInc. 26754370.00 26754370.00

滁州慧源进出口有限公司500000.00500000.00

CRE8DIRECT(SINGAPORE)PTE.LTD. 122845500.00 122845500.00

创源产业园管理有限公司90000000.0090000000.00

宁波市禾源纺织品有限公司42905367.2442905367.24

创源体育用品有限公司40000000.008000000.0048000000.00

宁波创源海纳科技有限公司50000000.0050000000.00

宁波震越国际贸易有限公司1300000.001300000.00

合计718900820.092717955.5610000000.00728900820.092717955.56财务报表附注第104页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额宣告发放现期末余额年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值余额追加投资减少投资金股利或利其他的投资损益益调整动准备润

1．联营企业

宁波天堂硅谷创源股权

投资合伙企18060137.231558750.00496603.9716997991.20

业（有限合伙）

小计18060137.231558750.00496603.9716997991.20

合计18060137.231558750.00496603.9716997991.20财务报表附注第105页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务932075314.14743145220.87787547591.89603761523.92

其他业务13074976.315200206.057040819.852403705.22

合计945150290.45748345426.92794588411.74606165229.14

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

商品类型：

主营业务

文教休闲902083857.63724525000.10

生活家居类9977442.866947645.91

运动健身20939.0016749.75

其它19993074.6511655825.11

其他业务13074976.315200206.05

合计945150290.45748345426.92

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益2039978.14333383.97

权益法核算的长期股权投资收益496603.971942014.07持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

341844.92

产期间取得的投资收益

其他27321.13

合计2905748.162275398.04

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

755352.02

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享4591591.20

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

190418.58

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益财务报表附注第106页宁波创源文化发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回145459.72

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1376084.90

其他符合非经常性损益定义的损益项目27081.29

小计7085987.71

所得税影响额1231985.73

少数股东权益影响额（税后）232031.97

合计5621970.01

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.680.600.60扣除非经常性损益后归属于公司普通

12.020.570.57

股股东的净利润宁波创源文化发展股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年四月十八日财务报表附注第107页