宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

宁波创源文化发展股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人华天、主管会计工作负责人杜俊伟及会计机构负责人(会计主

管人员)王捷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司可能面对的风险，敬请广大投资者注意风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................25

第五节重要事项..............................................27

第六节股份变动及股东情况.........................................48

第七节债券相关情况............................................54

第八节财务报告..............................................55

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备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人签名的2026年半年度报告原件。

四、其他相关资料。

公司将上述文件的原件或具有法律效力的复印件同时置备于公司董事会办公室，以供社会公众查阅。

4宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

创源股份、创源、公司、本公司指宁波创源文化发展股份有限公司

浙江宁旅企业管理有限公司，原名为宁波市北仑合浙江宁旅指

力管理咨询有限公司，公司控股股东宁波文旅会展集团有限公司，浙江宁旅企业管理有宁波文旅会展集团指限公司的控股股东

宁波通商控股集团有限公司，宁波文旅会展集团有通商集团指限公司的控股股东

宁波市人民政府国有资产监督管理委员会，公司宁波国资委指

2022年3月22日变更后实际控制人

安徽创源指安徽创源文化发展有限公司，公司全资子公司创源体育用品指创源体育用品有限公司，公司全资子公司创源产业园指创源产业园管理有限公司，公司全资子公司睿特菲指宁波睿特菲体育科技有限公司，公司控股子公司RITFIT LLC，宁波睿特菲体育科技有限公司之全资美国睿特菲指子公司

株式会社 RITFIT JAPAN，宁波睿特菲体育科技有限日本睿特菲指公司之全资子公司

RitFitness GmbH，宁波睿特菲体育科技有限公司之德国睿特菲指全资子公司

宁波脱凡体育科技有限公司，宁波睿特菲体育科技脱凡体育指有限公司之全资子公司

美国创源 指 Cre8 Direct Inc. 公司全资子公司

CREVIET INTERNATIONAL TRADING (VIETNAM)

创越国际 指 COMPANY LIMITED/CREVIET 国际贸易（越南）有限公司，CHUANGYUAN VIETNAM CO. LTD 全资子公司CHUANGYUAN VIETNAM CO. LTD / 越南创源有限责

越南创源 指 任公司，CRE8 DIRECT(SINGAPORE) PTE.LTD.全资子公司

CHUANGYUAN VIET NAM (THAI BINH) COMPANY

越南太平 指 LIMITED/ 创源（越南）太平有限公司，CRE8DIRECT(SINGAPORE) PTE.LTD.全资子公司

CRE8 DIRECT(SINGAPORE) PTE. LTD.，公司全资子新加坡创源指公司

CRE8 DIRECT (HK) LTD.，CRE8香港创源指DIRECT(SINGAPORE） PTE. LTD.全资子公司

宁波创源文创指宁波创源文创电子商务有限公司，公司全资子公司杭州创源文创指杭州创源文创文化发展有限公司，公司全资子公司美国智源 指 Zeal Concept Inc.，公司全资子公司智源（宁波）供应链有限公司，Zeal Concept Inc.智源供应链指之全资子公司

滁州慧源指滁州慧源进出口有限公司，公司全资子公司快邦投资指宁波快邦投资咨询有限公司，公司全资子公司妙吾科技指妙吾科技（浙江）有限公司，公司全资子公司禾源纺织品指宁波市禾源纺织品有限公司，公司控股子公司宁波浩加旅游用品有限公司，宁波市禾源纺织品有浩加旅游指限公司全资子公司

创源海纳指宁波创源海纳科技有限公司，公司全资子公司震越国际指宁波震越国际贸易有限公司，公司控股子公司

5宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限合伙），公司宁波图飞指参股的合伙企业

酷乐潮玩指宁波酷乐潮玩文化创意有限公司，公司合作方创酷未来指浙江创酷未来文化创意有限公司，公司拟收购企业天络行指上海天络行品牌管理股份有限公司，公司合作方董事会指宁波创源文化发展股份有限公司董事会股东会指宁波创源文化发展股份有限公司股东会

《公司章程》指《宁波创源文化发展股份有限公司章程》

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

如非特别注明，均为人民币元、人民币万元、人民元、万元、亿元指币亿元

$指美元报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

Original Equipment Manufacturer 的缩写，指生产OEM 指 厂商接受品牌商的委托，按其要求生产产品及配件，亦称为定牌生产或授权贴牌生产。

Original Design Manufacturer 的缩写，指生产厂ODM 指 商接受品牌商的委托，设计和生产产品。受托方拥有设计能力和技术水平，基于授权合同生产产品。

Original Brand Manufacture的缩写，生产商自行OBM 指

创立产品品牌，生产、销售拥有自主品牌的产品。

SRM 指 供应链管理系统

MES 指 工厂精益管理系统

System Applications and Products 的简称，是SAP 指 SAP 公司的产品--企业管理解决方案的软件名称，SAP 公司（纽交所代码：SAP）。

CRM 指 客户资源管理系统

国际实施工业设备和技术产品的安全认证、质量检

TüV、BV、Intertek 指验的评估测试机构

BSCI 和 ISO 体系认证 指 国际工厂社会责任认证及质量标准认证

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称创源股份股票代码300703

变更前的股票简称（如有）创源文化股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称宁波创源文化发展股份有限公司

公司的中文简称（如有）创源股份

公司的外文名称（如有） Cre8 Direct (NingBo) Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如Cre8 Direct

有）公司的法定代表人华天

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵雅吴熙浙江省宁波市北仑区大碶人民北路浙江省宁波市北仑区大碶人民北路联系地址

688 号 1 幢 A 座 688 号 1 幢 A 座

电话0574-861881110574-86188111

传真0574-861881890574-86188189

电子信箱 cre8@cre8direct.net cre8@cre8direct.net

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1082208557.72996352926.068.62%归属于上市公司股东的净利

-10525823.4849791652.79-121.14%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-11823960.4646973249.70-125.17%

（元）经营活动产生的现金流量净

-82448322.4230036659.12-374.49%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.05830.276-121.12%

稀释每股收益（元/股）-0.05830.276-121.12%

加权平均净资产收益率-1.33%5.45%-6.78%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2042638332.942035483859.390.35%归属于上市公司股东的净资

762921593.50798779686.73-4.49%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-338899.61资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1920886.16

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

-682099.59

期保值业务外，非金融企业持有金融

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资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

1650824.15

支出

减：所得税影响额557892.16

少数股东权益影响额（税后）694681.97

合计1298136.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

一、公司主要业务及产品情况

公司集研发设计、生产、销售全套供应链为一体，专注于文化创意与运动健康两大产业，通过宁波、安徽、越南三大生产基地及睿特菲、禾源纺织两大子公司的协同布局，致力于为全球消费者提供多样化、创新化的产品与服务。

公司秉持匠心筑牢产品基石，以品牌战略引领增长突破。通过加速数字化转型，我们致力构建“线上精准触达与线下沉浸体验”深度融合的消费新场景。始终坚持以质取胜，不断提升品牌影响力与核心竞争力，旨在为消费者创造持久的长期价值。

文化创意产业始终以消费者需求为研发核心驱动，持续投入高占比研发资金，聚焦产品设计复杂、柔性生产要求高的细分赛道，构建起“非标个性定制+敏捷迭代开发+柔性制造交付”的复合型竞争优势。公司以客户价值创造为支点，为品牌商、零售商提供深度定制化设计服务，持续输出具有创意附加值的中高端文教用品、手工益智、IP 文创、生活家居，覆盖全球市场。

国际文创板块聚焦核心客户战略，建立国际化供应体系，已形成“国内双基地+东南亚产能”的供应链布局，宁波、安徽基地发挥研产销一体化效能，越南生产基地充分发挥区域贸易协定的政策优势，增强跨境交付能力，同步提升欧美等战略市场的服务响应效率。为进一步贴近终端市场，公司设立澳洲办事处、英国设计工作室，契合欧洲、澳洲市场对在地化设计与快速响应的需求，并在海外设立采购办事处，以应对关税政策与供应链在地化需求，初步构建“在地化设计+全球供应+全球销售”的格局。

2025年，公司成立国内文创事业部，在运营欧美存量市场的同时将更加聚焦国内市场，深化战略布局。国内文创板

块依托自主研发与创新设计优势，融合 IP 资源的文化势能，捕捉本土消费趋势，在保持创意价值输出的同时，着力构建高效市场响应体系与多元化产品矩阵，打造“IP+科技”的创源产品，强化自有品牌与国内市场的共鸣。

国内文创板块重点布局 IP 文创、祈福文创两大业务板块，同时尝试智能玩具业务。在 IP 文创板块，公司已与天络行、酷乐潮玩等业内优质伙伴达成战略合作，共同发挥 IP 运营、产品创新与渠道拓展能力，持续培育国内潮流消费市场。

2026年5月，公司与酷乐潮玩签订意向协议，由酷乐潮玩设立创酷未来，并注入其体系内30家以上运营成熟、盈利良

好的门店经营性资产及对应运营团队。2026年8月，双方签署投资协议，公司拟以自有及自筹资金受让宁波酷乐潮玩所持创酷未来90%股权。智能玩具业务已成立独立运营实体，首轮产品经小范围市场测试验证后，正持续进行迭代优化与技术升级，强化智能交互体验。祈福文创业务则聚焦传统文化场景化开发，并与知名文化景区建立合作，积极拓展更多合作伙伴，逐步构建涵盖多元文化 IP 的产品矩阵。公司以“IP+科技”双轮驱动，不断增强在国内文创市场的渗透力与品牌影响力，积极开启“国际国内双循环”的全新发展格局。

运动健康产业以子公司睿特菲作为主营平台，睿特菲多年来一直致力于为全球家庭提供完美个人健身房而努力，通过亚马逊平台与自有官网双渠道深耕家用健身市场，聚焦 RITFIT、Kangaroo Hoppers 等自主品牌建设，产品矩阵涵盖力量训练器材、儿童体操设备等居家健身产品。睿特菲重视研发体系建设，积累了丰富的技术、经验和人才优势，坚持围绕“品销一体打造爆款，极致体验成就品牌”的战略，在爆款产品打造和品牌价值塑造方面形成独特竞争优势，以极致用户体验构筑品牌护城河。2026年，睿特菲重点开拓公司独立站业务，报告期内，睿特菲官网营业收入占睿特菲总营业收入的比重提升至53.16%。

二、主要经营模式

1、研发模式

公司坚持以研发创新为核心驱动力，全面构建“前瞻研究、敏捷设计、技术融合、全球协同”的研发体系。2025年，公司正式成立产品研究院，整合平面设计、结构工程、智能工程等多领域专业人才，通过系统化的研发管理与项目孵化机制，持续提升产品创新与设计转化能力，为各业务板块提供具备市场竞争力的产品解决方案。

为深化技术应用与创新效率，公司积极建设 AIGC 技术平台，持续优化算法模型，赋能设计流程数字化、智能化，支持海量化、个性化产品创新，并于2025年被列入浙江省人工智能赋能制造业典型案例、宁波国资国企系统科技创新与

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数字化转型十佳案例。在团队布局上，公司着力打造国际化与本土化相结合的设计力量，已在国内建设国家级研发中心，并于美国设立创意设计中心，同步在杭州设立智能玩具专项研发中心，聚焦前沿领域进行技术攻关与产品预研。

在产品开发方面，文化创意产业不断优化研发设计能力以及积极建立产品标准化体系，主动对产品进行不断的迭代升级与破旧立新的研发，依托国内外研发网络，把握国内外市场的客户需求和产品趋势，进行主题化、系列化的产品研发；运动健康产业则通过市场调研确定产品方向及系列，由专业设计师及工艺师参与产品设计及数值模拟分析，量产前产品已经过多次打样试样及严格的性能测试。子公司睿特菲组建高素质研发团队，完善研发流程，紧跟市场行业发展方向、紧追用户健身需求，不断提高公司产品的竞争力与研发力，在销产品满足欧美等国的安全和环保标准，且通过 BSCI和 ISO 体系认证以及 TüV、BV、Intertek 等机构检测验证并获得合格证书。

2、采购模式

公司建立了完善的采购流程，分别为供应商开发流程、采购执行流程及供应商评估流程。公司完善 SRM 系统与SAP 系统对接，可实现集团化采购管控，供应商基础资料规范，在系统中建立供应商评估模型，实时对供应商总体评估，确定主要供应商及供货方案，采购订单流程高效移动协同，完善合同制作及发票校验透明管理，核价、打样、送货管理、验货入库、付款等全流程打通，快捷高效，阳光采购。

公司根据需求增加国内采购资源与东南亚采购职能在全球范围内寻找新的供应商，确保公司合作的供应商持续改善，并满足公司采购需求。公司通过展会、网络、同行业介绍、杂志等多种渠道信息收集潜在供应商信息，当采购需求发生时，搜索潜在的供应商资料库，并根据公司《供应商评鉴管理程序》对供应商进行评鉴，确定合格供应商范围。合格供应商确定后，由所需部门提出采购申请，采购部要求合格供应商比价，根据质量、价格、交期、供应商资质等因素确定最终接单单位，下达采购单，执行采购业务，同时采购资源部门在整个供应链采购执行过程中提供支持，确保集中、合理、公正、高效进行。

3、生产模式

公司生产的大部分产品是为客户定制。产品高度定制化，“按单生产，匠心定制”，产品灵活多变并且不失柔性规模化；迭代速度快，公司在产品非标准化、结构复杂的特点下，宁波与安徽生产基地可实现十天左右打样试制。越南公司已组建多条本册、便签、剪贴册、卡片生产线，快速响应在线接单。外销类订单，公司主要采用按单生产的模式。为了保证产品质量，提高生产效率，公司完善 MES 实施智能制造自动化系统与 PMC 生产及物料控制系统，升级生产的计划与生产的进度控制，加强跟踪物料计划、请购、调度等物料控制模式，整合工艺路线，为公司量身定制工单流程，要求销售、生产、设计、采购、研发、品质等各部门必须紧密配合起来，实现集团内部的生产管控，实行规范的现代化生产管理体系。

4、销售模式

公司产品销售以国外市场为主，同时不断开拓国内市场。

国际市场线下销售模式：公司客户主要包括零售商与品牌商，公司在营销过程中采取聚焦大客户战略，重点针对各区域内行业排名靠前的客户进行定向开发，由公司业务团队组建项目组进行开发和维护，并根据客户的需求进行定向产品开发设计。公司同时向客户推荐公司开发的产品，同客户建立长期稳定的合作关系。根据客户的实际需求情况，公司制定相应的客户服务计划，满足客户的个性化需求。

此外，营销部门会制定客户拓展计划，销售人员定期对客户进行走访，对市场进行调研，根据客户需求，向客户提供公司优质产品或者协助客人定向开发，并通过展会宣传，参与项目竞标等模式获取合作机会，利用信息系统以电话、邮件、视频、网络等方式与客户和终端保持紧密联络，并积极参加国内外各大展会，力争以不同的方式多方位呈现公司产品。

国际市场销售也积极拓展跨境电商模式：睿特菲及其子公司主营运动健身用品，执行以亚马逊销售为主，官网销售为辅的战略方针。睿特菲在亚马逊销售为主导的前提下（美国亚马逊店铺“RITFIT LLC”、欧洲亚马逊店铺“RITFIT”、日本亚马逊店铺“RitFit”），加大了对官网（www.ritfitsports.com）建设投入，报告期内睿特菲官网销售占其营业收入比约为53.16%，积极发展自己的科技研发团队，积累了丰富的技术、经验、人才和市场优势。美国智源拥有亚马逊店铺“Zeal Concept Inc”，旗下拥有子品牌“PAPERAGE”“Elyn”，主营亚马逊平台的时尚文具类、生活居家类产品，以简约设计及优异质量获得消费者一众好评。

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国内市场销售模式：主要依靠区域供应链优势发展自有品牌，在渠道开发上打造线上线下复合立体的渠道体系。在线上渠道，组建专业电商团队，在拓展平台电商的过程中，已与京东达成战略合作，同时全面入驻天猫、抖音等主流电商平台，并积极挖掘新兴电商合作资源。在线下渠道，与全国各大书店、精品店等连锁系统建立稳定合作，进行产品铺货与品牌展示，并通过积极参与行业展会推广自主品牌，多元化发展零售渠道。

三、主要的业绩影响因素

2026年上半年度公司营业收入为108220.86万元，较去年同期上升8.62%；净利润为501.45万元，较去年同期下

降92.30%；归属于上市公司股东的净利润-1052.58万元，较去年同期下降121.14%，主要影响因素有：

1、收入上升。公司报告期营业收入108220.86万元，较去年同期增加8585.57万元，同比上升8.62%，主要系文

化创意类业务收入增加4335.12万元，运动健康类业务收入增加4250.45万元。

2、期间费用上升。公司报告期期间费用34195.91万元，较去年同期增加8227.42万元，同比上升31.68%。其中，

销售费用较去年同期增加3324.80万元，同比上升24.77%，主要系运动健康类业务为扩大品牌知名度，加大广告宣传所致；财务费用较去年同期增加2726.90万元，主要系汇兑收益减少2329.94万元所致；管理费用较去年同期增加

1391.26万元，同比上升14.17%，主要系新办公大楼投入使用等折旧费用增加所致；研发费用较去年同期增加784.47万元，同比上升29.38%。

报告期公司人员支出增加，对销售、管理、研发费用均产生费用增加的影响。

3、净利润下降。公司报告期净利润-1052.58万元，同比下降121.14%。

四、公司所属行业的发展阶段及公司所处的行业地位（参考来源：中国文教体育用品协会）

1、文教办公用品

2025年，全球经济复苏乏力，地缘政治风险上升，国际贸易环境不确定性增多，消费需求整体偏弱。我国文教办公

用品受外需收缩、订单转移及价格波动等多重因素影响，行业运行压力加大。据海关数据，2025年，我国文教办公用品累计完成出口总额同比下降7.04%。从单月数据看，12月当月出口额同比下降7.56%，环比增长11.37%。主要市场普遍下滑、区域分化加剧。出口额前十目的国为：美国、日本、英国、德国、越南、马来西亚、巴西、澳大利亚、荷兰、印度，十国总出口额同比下降10.78%，约占我国文教办公用品出口总额的43%。

2025年，我国对北美市场累计出口额同比下降15.67%，约占我国文教办公用品出口总额的17%，较去年同期下降

1.74个百分点。受美国关税政策等因素影响，对美累计出口额同比下降17.04%，约占我国文教办公用品出口总额的15%，

较去年同期下降1个百分点；12月当月对美出口额同比下降18.37%，环比增长13.11%。分产品看，多数产品普遍以两位数增速下滑；部分产品保持小幅增长，如毡尖和渗水式笔尖出口额同比增长7.45%，贱金属的相框、画框出口额同比增长9.23%。

2025年，我国对欧洲市场累计出口额同比下降1.34%，约占我国文教办公用品出口总额的23%，较去年同期提升1个百分点。从主要出口国家看，英国、德国、荷兰、法国等传统国家小幅下降；俄罗斯、意大利、希腊保持小幅增长；

捷克、匈牙利、乌克兰、奥地利等保持两位数增速的增长，中东欧市场活跃度提升。欧洲整体需求相对稳定，传统西欧市场小幅回落，中东欧及部分新兴市场增长较快。从出口产品看，部分品类实现大幅增长，如毡尖和渗水式笔尖、绘图台及绘图机、书写墨水等。

据海关数据，2026年一季度，我国文教办公用品累计完成出口总额同比增长2.82%。从单月数据看，1月出口延续温和恢复，市场需求呈现边际改善；2月受春节及低基数效应叠加影响，出口额增速显著回升；3月增速再度转弱，出口额同比下降27.33%，环比下降19.7%，阶段性需求集中释放后有所回调。

从运行特征看，一季度受季节性因素影响，订单集中释放与生产节奏变化导致月度波动较大。同时，外部需求尚未完全企稳，恢复基础仍需巩固。总体来看，文教办公用品出口处于修复与调整阶段。

从出口市场结构看，一季度出口额前十目的国为：美国、日本、德国、英国、马来西亚、越南、澳大利亚、荷兰、印度、法国，前十大出口市场出口额同比增长1.59%，约占我国文教办公用品出口总额的45%。美国、日本等传统成熟市场需求恢复仍相对缓慢，欧洲市场整体延续回暖态势，德国、英国、法国等核心市场需求逐步改善。

从出口品类看，学生文具出口额同比增长0.8%，办公用品出口额同比下降1.69%，纸品本册出口额同比增长9.24%，美术画材出口额同比下降2.14%。出口均价呈结构性分化走势。基础笔类及传统办公用品普遍承压下行，低附加值产品竞争加剧；胶粘剂、功能性材料及部分纸品类出口均价有所上行，行业出口仍以规模驱动为主。

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2026年一季度，我国文教办公用品对北美市场累计出口额同比下降1.75%，约占我国文教办公用品出口总额的18%。

其中，对美国累计出口额同比下降1.67%；3月份出口额同比下降24.6%。

2026年一季度，我国文教办公用品对欧洲市场累计出口同比增长4.36%，当前核心经济体恢复较好，区域需求分化明显。德国、英国、法国、意大利等主要经济体仍延续增长态势；对俄罗斯出口保持韧性；对荷兰、希腊等市场出口有所回落。

2、体育用品

2025年，我国体育用品行业进出口贸易在外部压力与市场分化影响下运行稳中有变。出口方面，北美市场受美国关

税政策影响承压明显，欧洲及新兴市场表现相对活跃，部分中东欧、中亚及拉美国家实现较快增长。

据海关数据，2025年我国体育用品累计完成出口总额同比增长0.96%。从单月数据看，12月当月出口额同比下降

4.42%，环比增长9.14%。出口额前十的目的国为：美国、英国、德国、日本、荷兰、加拿大、澳大利亚、俄罗斯、法国、韩国，十国总出口额同比下降2.96%，约占我国体育用品出口总额的57%。

2025年，我国对北美市场累计出口额同比下降9.86%，约占我国体育用品出口总额的32%，较去年同期下降4个百分点。在美国关税政策持续影响下，我国对美国累计出口额同比下降11.57%，约占我国体育用品出口总额的30%，较去年同期下降4个百分点。12月单月出口额同比下降23.24%，环比增长11.22%。从出口产品看，健身及部分户外细分领域保持增长，其他健身及康复器械出口额同比增长6.42%，钓鱼竿、钓鱼钩出口额分别同比增长3.56%、10.55%，传统体育用品下降较为明显，一般体育活动用品及设备出口额同比下降11%、跑步机出口额同比下降37.34%、足球、篮球、排球出口额同比下降23.8%、高尔夫球同比下降54.57%。

2025年，我国对欧洲市场累计出口额同比增长14.54%，约占我国体育用品出口总额的28%，较去年同期提升4个百分点。从主要出口国家看，传统欧洲市场普遍向好。英国、德国、荷兰、法国、西班牙等均实现两位数增长，欧洲核心市场需求明显回升。同时，中东欧市场增长更为突出。希腊、捷克、匈牙利、奥地利等国家实现30%-50%的高速增长。

从出口产品看，其他健身及康复器械、跑步机出口额同比增长30%以上；羽毛球拍或类似球拍、网球、望远瞄准具等出口额同比增长40%以上。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要求：

报告期内，睿特菲及美国智源在电商平台开展跨境电商零售模式销售。

1、睿特菲主营家庭运动健身用品，包含哑铃凳、龙门架、负重器械及蹦床等，其中倒蹬机产品、龙门架套装产品

一度在亚马逊单品类排名第一。睿特菲业务模式主要是利用外部供应商供应链供货生产，运输至海外仓备货，通过亚马逊平台（美国亚马逊店铺“RITFITLLC”、欧洲亚马逊店铺“RITFIT”、日本亚马逊店铺“RitFit”）和自营官方网站平台（www.ritfitsports.com）销售并配送给海外终端消费者。

报告期内睿特菲美国子公司合计促成订单数191200笔，其中通过美国亚马逊网站销售1890.02万美元，以美元计较去年同期下降 30.34%；通过官网销售 2785.72 万美元，以美元计较去年同期增长 68.93%，通过 Tiktok 销售 564.22 万美元，以美元计较去年同期增长1106.63%。

业务收入确认的具体方法为：客户在店铺下达采购订单并通过银行、PayPal 等方式支付货款，公司在订单确认后按照订单详情向客户交付产品，待取得平台结算清单后，扣除退货数在客户取得相关商品控制权时确认收入。

风险及权益保障措施：在电商平台网站以文字解说、多角度图片等方式充分展示产品细节，有效提升客户体验；公示客户服务电话专线、邮箱专线及社交媒体账号，全面指导客户产品安装、解决使用故障及投诉等问题，保障消费者权益。外部平台主要选择信誉好、规模大、措施完善的第三方平台开展合作，自营平台采用了科学的加密技术与手段，充分保障客户个人信息及隐私权益。

2、子公司美国智源主营时尚文具及生活家居品类，包含笔记本册、日程日历、办公收纳等，其中一款笔记本产品

在亚马逊单品类排名第一。美国智源业务模式主要是在国内以 OBM 方式进行产品采购，运输到海外在海外仓备货，通过亚马逊平台（美国亚马逊店铺“PAPERAGE”）销售并配送给海外终端消费者。

报告期内美国智源合计促成订单数517575笔，通过美国亚马逊网站销售517.70万美元，以美元计较去年同期下降

9.84%。

业务收入确认的具体方法为：客户在店铺下达采购订单并通过银行、PayPal 等方式支付货款，公司在订单确认后按照订单详情向客户交付产品，待取得平台结算清单后，扣除退货数在客户取得相关商品控制权时确认收入。

13宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

风险及权益保障措施：在电商平台网站以文字解说、多角度图片等方式充分展示产品细节，在官方网站详细介绍使用范例，有效提升客户体验；外部平台主要选择信誉好、规模大、措施完善的第三方平台开展合作，充分展示消费者评价，保障消费者权益。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要

求：

二、核心竞争力分析

公司核心竞争力体现在贴近客户的工艺设计能力、不断适应市场更新的研发能力以及缩短交期提升效率的自动化信息改造，围绕着研发、生产及终端，为客户提供优质的服务，为市场注入高端的产品。

1、突出的研发设计能力

公司以全球化视野组建横跨中美的复合型研发团队，形成兼具国际潮流洞察与本土市场适配能力的创新中枢。研发体系深度融入行业前沿趋势，依托成熟的技术转化机制将创意方案快速导入生产流程，构建从需求分析到产品落地的全链路闭环。在技术应用层面，研发团队凭借差异化的设计能力实现产品功能与结构设计的突破，通过客户协同开发机制精准捕捉个性化需求，形成高效迭代的产品创新节奏。公司持续完善"人才+技术"的双轮驱动机制：人才层面，实施研发人才梯队建设计划，以宁波数字文化产业园为载体打造创意人才聚集地；技术层面，推进 AIGC 技术平台建设，通过算法优化提升设计效率，实现海量化创新。2025年年初，公司完成产品研究院战略组建，汇集平面设计、结构工程、智能工程师等人才，规划通过系统化的研发体系，加速孵化具备市场适配性的创新产品，持续强化企业研发设计和产品创新能力。

公司为“高新技术企业”“国家印刷示范企业”“浙江省印刷行业高质量发展创新案例--优秀案例”“中国文教体育用品行业科技创新先进单位”，2025年被评为“2025-2026年度国家文化出口重点企业”“中国轻工业文教用品行业十强企业第五位”，2024年公司手提纸袋产品获得了“德国红点奖”。截至报告期末，公司共获得专利197件，其中：

发明专利41件，实用新型专利137件，外观专利19件；美术著作权2339件。

2、供应链管理能力

公司在多年的经营过程中建立了完善的供应链管理制度，吸纳了行业优质供应商资源进行战略合作，公司与优质供应商良性互动，有力推动公司产品质量的不断改进。公司持续通过数字化建设赋能供应链效率提升，确保能够快速适应市场和需求的变化，为消费者提供利于身心健康的优质产品，助力品牌发展。

3、信息化流程管理能力

在文化创意板块，深化企业数字化转型过程中，企业围绕财务与业务融合、数据资产价值释放及安全管控三个维度展开系统性优化。通过打通 SAP、CRM、SRM 与 MES 等核心系统的数据链路，实现采购订单与应付账款自动匹配、生产成本实时归集等场景应用，替代传统手工归集方式以提升财务处理效率；同时引入费用分摊等高频次、低附加值的标准化操作，并通过规则引擎实时拦截异常数据以降低人为差错。在数据治理层面，建立全域数据资产框架，整合业务端分散数据至统一平台，制定覆盖字段命名、数据格式与质量评估的标准体系，通过清洗、标签化与质量监控确保"一数一源"，为跨领域分析提供可靠基础。在安全管控方面，构建覆盖数据全生命周期的防护机制。此外，通过人工智能驱动的客户洞察构建动态客户画像，利用机器学习算法识别高价值潜在客户并预测需求偏好。在产品研发端，生成式人工智能可有效缩短创新开发周期，最终形成从精准获客到智能研发的闭环体系。通过 AI 相关技术赋能企业管理，建设各个运营单元的智能体，提升了跨部门协同效率，公司将持续深化 AI Agent 与业务场景的融合，推动运营管理模式向智能化、精细化转型。

在运动健康板块，公司紧密围绕业务财务一体化、数据资产价值释放、流程自动化及组织效能进化四个维度展开系统性深耕与架构优化：1、在业财融合层面，公司通过打通 ERP、SAP、预算申报及供应链端的数据链路。依托自研的SAP 数据智能取数系统与利润分析 MCP，传统的手工报表模式已被智能化财务月报、利润异常归因及现金流预警闭环所替代，大幅提升了全球化业务的资金运营效率与财务决策质量。2、在流程自动化与精细化运营方面，公司引入 RPA 与人工智能技术赋能高频、标准化的业务场景。通过集成全渠道工单、AI 客服与物流实时查询，打造了全天候、响应迅速

14宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

的售后流转闭环。针对跨系统物流、样品仓管及履约库存等复杂巡检场景，部署了 RPA 自动流转与智能巡检机制，通过规则引擎实现异常数据的实时拦截、自动建单与回写，极大降低了人工干预成本与人为差错。3、在数据资产价值释放与治理层面，公司构建了跨系统数据基础设施（MCP/API 集成开发平台），统一整合多源异构数据，形成了“一键取数”与可复用的标准化数据流水线。建立健全了涵盖 ETL 和 API 接口监控、数据质量评估、权限管理及容灾备份的安全治理体系，全面确保“一数一源”与数据资产的高可用性。4、在组织绩效与智能应用维度，公司以人工智能驱动人才盘点与能效变革。深度识别并萃取高效工作模式，辅助人才的精准培养与组织能力的标准化复制；依托 AI TAR 评估体系和数字化率看板加速内部数字化工具的常态化落地。最终，公司已形成从“底层多源集成、智能业财分析、自动化流程巡检”到“人工智能组织赋能”的数字化全链路闭环，推动企业全面向数据驱动、智能协同的高价值创造模式加速转型。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1082208557.72996352926.068.62%

营业成本699821414.90646873866.188.19%

销售费用167476967.38134229021.6324.77%

管理费用112118266.5798205655.2014.17%主要系本期汇率变动

财务费用27819260.59550276.764955.50%影响汇兑损益所致主要系本期子公司利

所得税费用19768675.6214626422.8835.16%润增加所致

研发投入34544574.3426699924.3529.38%

主要系本期广告费、经营活动产生的现金

-82448322.4230036659.12-374.49%员工薪酬支出增加所流量净额致投资活动产生的现金主要系本期支付投资

-75979034.79-57140778.96-32.97%流量净额款增加所致筹资活动产生的现金主要系本期偿还债务

-13102286.10-69016734.5681.02%流量净额减少所致主要系本期经营活动现金及现金等价物净

-188861084.25-95110862.29-98.57%现金流量净额减少所增加额致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

文化创意类705423124.29498685230.2829.31%6.16%8.48%-1.51%

运动健康类370587265.05201283830.8445.69%13.14%8.51%2.32%

15宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益25679.480.10%否

公允价值变动损益-1617742.09-6.53%否主要系计提的存货跌

资产减值-7372751.55-29.75%否价准备

营业外收入1923902.967.76%否

营业外支出362024.341.46%否

资产处置收益-338899.61-1.37%否

其他收益2028514.028.19%否主要系计提的应收账

信用减值损失-5044262.94-20.35%否款坏账准备

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例

货币资金387542270.0918.97%584919768.6428.74%-9.77%

应收账款356985917.5817.48%255917358.7312.57%4.91%

存货368805342.9318.06%296174315.8614.55%3.51%

投资性房地产74102064.203.63%116980496.095.75%-2.12%

长期股权投资13347206.280.65%13655461.740.67%-0.02%

固定资产501270612.1724.54%468569472.9723.02%1.52%

在建工程6150860.520.30%61908.000.00%0.30%

使用权资产50764187.442.49%62058322.293.05%-0.56%

短期借款197713004.249.68%148698705.387.31%2.37%

合同负债19000998.420.93%21605180.681.06%-0.13%

长期借款327561978.2816.04%392611978.2819.29%-3.25%

租赁负债20260662.120.99%30718806.721.51%-0.52%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用境外资产保障资产是否存在资产的具占公司净形成原因资产规模所在地运营模式安全性的收益状况重大减值体内容资产的比控制措施风险重

16宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

纸质时尚

文教、休

41975.424489.33

越南创源子公司越南闲文化产不适用49.85%否万元万元品的生产与销售

14039.98

香港创源子公司香港国际贸易不适用49.47万元16.67%否万元

新加坡创15663.57投资、贸3206.58

子公司新加坡不适用18.60%否源万元易万元户外用

品、体育

用品、宠

美国睿特10088.10526.46万

子公司美国物用品的不适用11.98%否菲万元元

研发、销

售、进出口户外产

品、体育

用品、宠

RITFITNES 15712.41 926.30 万

子公司美国物产品的不适用18.66%否

S INC. 万元 元

研发、销

售、进出口

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

（不含衍77983.62-47.4477936.18生金融资

产）

4.其他权

1237971105953820000001000000-3214060

益工具投.222.32.00.0016086.82.26资

5.其他非-

951941920000002874136

流动金融778053.0.010.005.92资产9

-

金融资产1083537105953822000001000000-3203336

778100.5

小计3.852.320.00.0016086.822.36

3

-

1083537105953822000001000000-3203336

上述合计778100.5

3.852.320.00.0016086.822.36

3

104701.5104701.5

金融负债0.00

66

其他变动的内容

17宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其他权益工具投资之其他变动系汇率影响。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限原因

货币资金17269635.08银行承兑汇票及其他保证金

合计17269635.08

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度注

54177186.0510.00100.00%

注：注1主要系支付宁波酷乐潮玩股权受让款项3000万元、宁波黑蚁基金投资款项2000万元。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

--

439257220000100000105559.41301.5320333

其他778100.105953自有资金

44.1000.000.0000262.36

5382.32

--

439257220000100000105559.41301.5320333

合计778100.105953--

44.1000.000.0000262.36

5382.32

18宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例外汇掉

期、远期25290.570-83.96025290.5716862.738485.7510.08%结售汇

合计25290.570-83.96025290.5716862.738485.7510.08%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算具体原否则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实

际损益情报告期内，已交割的衍生品业务实现损益-21.94万元况的说明套期保值

公司开展外汇衍生品交易目的是尽可能平滑汇率波动影响，适度开展外汇衍生品交易业务能提高公司应对效果的说外汇波动风险的能力。

明衍生品投资资金来自有资金源

报告期衍公司对可能出现的汇率波动风险、履约风险、内部操作风险进行了充分的分析，选择结构简单、流动性

19宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

生品持仓强、低风险的外汇套期保值业务。外汇套期保值业务以保值为原则，最大程度规避汇率波动带来的风险，的风险分授权部门和人员应当密切关注和分析市场走势，并结合市场情况，适时调整操作策略，提高保值效果。公析及控制司审计部门负责定期审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，并向董事措施说明会、审计委员会报告审查情况。公司制定了《外汇套期保值管理制度》，对公司进行外汇套期保值的组织（包括但机构、审批权限、授权制度、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度、信息披露、档案管理制度不限于市等进行明确规定，有效规范外汇套期保值业务行为。

场风险、流动性风

险、信用

风险、操

作风险、法律风险

等）已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公公司根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动。

允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适不适用用）衍生品投资审批董事会公告2026年04月17日披露日期

（如有)衍生品投资审批股东会公告2026年05月09日披露日期

（如有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

20宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

花园旗、

彩旗、户外旗及日禾源纺织用纺织制

子公司339.578797.825122.477332.12450.94388.59

品品、家居纺织品等产品生产及进出口纸质时尚

文教、休

闲文化产12291.越南创源子公司41975.4227272.3226933.815464.564489.33品的制造61生产与销售户外用

品、体育

用品、宠

1000.0

睿特菲子公司物用品的27204.5112576.9736995.213338.012659.72

0

研发、销

售、进出口

5000.0

创源海纳子公司房屋租赁21649.113418.34211.59-667.03-677.08

0

纸质时尚

文教、休

闲文化产28400.安徽创源子公司51099.5735501.0118519.03-446.06-444.82品的制造00生产与销售纸质时尚

文教、休

闲文化产3542.1

越南太平子公司5193.012420.5541.18-467.73-467.73品的制造1生产与销售体育用品

4800.0

创源体育子公司的制造生6613.564675.925189.10333.81290.68

0

产与销售

IP 文创、

祈福文创2353.0

杭州文创子公司3319.56-2193.281293.03-1039.05-1041.17及智能玩0具销售

IP 文创、

源脉文化子公司725.001678.32-14.88935.46-265.08-265.97祈福文创

21宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

及智能玩具销售

品牌服务1500.0

妙吾科技子公司518.38-276.387.13-223.75-230.12业务0报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响宁波市禾庭家居有限公司新设对整体生产经营和业绩暂无重大影响杭州福至灵韵文化科技有限公司新设对整体生产经营和业绩暂无重大影响杭州灵犀福佑文化科技有限公司新设对整体生产经营和业绩暂无重大影响杭州瑞锦天成文化科技有限公司新设对整体生产经营和业绩暂无重大影响

RITFITNESS AUSTRALIA PTY LTD 新设 对整体生产经营和业绩暂无重大影响

RITFITNESS（UK）LIMITED 新设 对整体生产经营和业绩暂无重大影响主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观环境不确定性风险

全球经贸格局正处于深度调整周期，国际地缘政治博弈与单边保护主义交织共振。在此背景下，全球贸易规则体系遭遇挑战，叠加中美经贸关系持续承压、美国对华关税政策调整等关键变量，导致区域性产业链重构加速推进，客户供应链多元化需求显著提升，对企业国际化运营提出更高要求。

面对宏观环境复杂多变的局势，公司积极推进全球化布局。2025年，文化创意产业国际文创板块在海外设立澳洲办事处、英国设计工作室，契合欧洲、澳洲市场对本地化设计与快速响应的需求，并在海外设立采购办事处，以应对关税政策与供应链本地化需求，初步构建“全球销售+本地化设计+海外采购”的格局；运动健康产业已成立德国子公司，以德国为中心辐射欧洲市场。同时，公司坚定向品牌驱动转型战略方向，持续加大对自主品牌的建设与投入，从而增强定价主动权与盈利韧性。

2、海外市场依存度较高的风险近三年，公司出口销售额占主营业务收入比例较高。当前国际贸易环境中，主要出口市场的政治经济波动、贸易政策调整、行业技术迭代引发的竞争格局变化，以及客户需求响应时效性挑战，均可能对公司经营业绩产生影响。

针对海外市场依存度较高的风险，公司着力构建“双循环”市场体系。在巩固海外存量市场的同时，依托多年的研发设计能力及柔性化供应链体系，针对性开拓国内文创消费市场。目前，公司围绕“IP+科技”战略方向，重点布局 IP文创、祈福文创两大业务板块，同时尝试智能玩具业务。在 IP 文创板块，公司已与天络行、酷乐潮玩等业内优质伙伴达成战略合作，共同发挥 IP 运营、产品创新与渠道拓展能力，持续培育国内潮流消费市场。2026 年 5 月，公司与酷乐潮玩签订意向协议，由酷乐潮玩设立创酷未来，并注入其体系内30家以上运营成熟、盈利良好的门店经营性资产及对应运营团队。2026年8月，双方签署投资协议，公司拟以自有及自筹资金受让宁波酷乐潮玩所持创酷未来90%股权。智能玩具业务已成立独立运营实体，首轮产品经小范围市场测试验证后，正持续进行迭代优化与技术升级，强化智能交互体验。

祈福文创业务则聚焦传统文化场景化开发，并与知名文化景区建立合作，积极拓展更多合作伙伴，逐步构建涵盖多元文化 IP 的产品矩阵。通过以上布局，公司以“IP+科技”双轮驱动，不断增强在国内文创市场的渗透力与品牌影响力，有效平衡市场结构，为应对海外市场不确定性、实现长期稳健发展筑牢基础。

3、汇率波动风险

22宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

作为深度参与全球产业链的跨国经营企业，公司以美元为结算货币的占比较高。近年来受国际货币政策分化、地缘政治等因素影响，美元兑人民币汇率呈现双向宽幅波动特征。美元兑人民币汇率波动会对公司收入和汇兑损益产生影响，从而对公司经营业绩带来一定程度的不确定性。

针对汇率波动风险，公司秉持稳健经营理念，通过动态优化外汇风险管理策略、科学运用包括外汇套期保值等一系列措施，有效平滑汇率波动对经营成果的冲击。未来，公司将密切关注国际外汇市场动态，持续增强抗风险能力，以规避和防范汇率变动风险。

4、人才资源满足不了公司长期快速发展目标需要的风险

人才是驱动企业长期价值增长的核心要素，人才结构的适配度与储备厚度直接关系公司战略落地成效。伴随业务规模持续扩张，公司在内部团队能力提升、高素质人才引进等方面面临阶段性挑战。

为此，公司构建以战略为导向的人才梯队培养与绩效激励全流程体系，坚持内部造血与外部引才双向发力。对内深化骨干员工培养计划，夯实人才内生成长机制；对外实施精准引才策略，推进名校人才储备工程，面向产品研究院等关键岗位，定向引进985、211等高校优质生源，持续优化高学历人才梯队结构。同时依托行业专项猎聘机制，重点补强研发设计、市场营销等领域专业化人才短板。

通过多维度人才策略协同发力，推动人才供给、业务需求与组织效能深度匹配，为公司高质量、可持续发展筑牢人才根基。

5、研发设计创新不能持续满足市场需求的风险

作为创意驱动型企业，公司持续通过差异化产品满足客户个性化需求。当前消费偏好更迭加速、设计载体多元化等市场特征，对研发体系的趋势前瞻能力和快速响应效率提出更高要求，创新节奏与市场需求可能存在阶段性差异的风险。

面对消费市场偏好更迭加速、创意载体多元化带来的创新节奏挑战，公司始终将海量化创新作为经营理念之一，研发体系的前瞻布局与动态适配能力作为核心战略支点。为应对市场需求与研发节奏可能出现的阶段性错位，公司持续强化人才储备与技术基建的双向赋能：一方面持续引进研发设计人才；另一方面深化 AIGC 技术平台建设，实现创意孵化效率与产品迭代速度的提升。2025年年初，公司完成产品研究院战略组建，汇集平面设计、结构工程、智能工程师等人才，规划通过系统化的研发体系，加速孵化具备市场适配性的创新产品，持续强化企业研发设计和产品创新能力。

6、原材料价格波动的风险

公司所采购的原材料主要由双胶纸、灰板、白卡等各类纸张、塑胶类物品和钢材构成，公司主要客户为全球知名的手工艺品和文具品牌商、零售商及跨境电商 C 端消费市场，原材料价格的波动会对公司毛利率产生短暂影响。如果主要原材料价格大幅波动，对公司产品成本和利润将产生一定影响。公司推进供应商协同管理系统，扩大供应商资源导入，平衡优选供应商，并建立低位价格备库策略，多维度控制原材料市场价格波动风险。

7、应收账款回收风险

在全球业务拓展进程中，公司应收账款规模伴随营收增长呈现规模性增长态势。当前终端市场宏观环境变化，可能导致部分客户经营承压、破产、债务重组等情形发生，从而加大应收账款回收的复杂性。如果发生大额应收账款未能及时收回的情况，将会给公司带来不利影响。

针对应收账款未能及时回收的风险，公司已持续办理出口信用保险，建立政策性金融工具托底机制，实施动态授信额度管控机制，同步建立高风险客户熔断退出程序，实现信用管理与风险缓冲。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

线上参加公司 公司治理、市 http://www.c

2026年4月网络平台线上

网络平台 个人 2025 年度网上 场情况、未来 ninfo.com.cn

28日交流

业绩说明会的规划等2026年4月

23宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

全体投资者28日投资者关系活动记录表

http://www.c

宁波市北仑区 ninfo.com.cn

2026年5月国元证券、个公司业务、未

人民北路688实地调研机构、个人2026年5月

22日人投资者来战略等

号22日投资者关系活动记录表

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

公司制定了《市值管理制度》，已经2025年8月25日第四届董事会第七次会议审议通过。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

24宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因刘桂华独立董事被选举2026年01月28日个人原因王丽丽董事被选举2026年05月08日工作调动颜乾原独立董事离任2026年01月28日个人原因蒋建峰原副董事长离任2026年02月13日工作调动陈刚原董事长离任2026年05月26日个人原因

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

25宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司始终在努力提升经营业绩和企业绩效的同时积极履行企业应尽义务，高度重视履行社会责任，积极开展各项有益于员工、公司、社会的活动，为维护员工、股东、客户等相关方的利益，不断完善并深化社会责任理念，将社会责任融入到公司发展战略中，在保护社会环境和社会安定方面尽职尽责发挥应有力量，促进公司可持续发展，报告期开展如下工作：

1、投资者权益保护方面：公司严格按照《公司法》《证券法》《上市规则》《规范运作指引》《上市公司投资者关系管理指引》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等规定，制定了符合公司发展要求的各项规章制度，不断完善公司法人治理结构和内部控制体系，提高公司治理质量，切实保护股东和债权人特别是中小投资者的合法权益；

报告期内，公司依法召开股东会，公司董事、高级管理人员、见证律师列席会议，采用现场投票与网络投票相结合的方式扩大股东参与股东会的比例；保障股东知情权、参与权，确保股东投资回报；通过投资者电话热线、电子邮箱和深交所互动易平台等多种方式，积极主动地开展沟通、交流工作，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有投资者披露信息。同时，公司财务状况稳健，资金、资产安全可靠，不存在控股股东及关联方资金占用情形，切实维护了股东合法权益，实现公司、股东、投资者长期和谐发展。

2、职工权益保护方面：公司注重人文关怀和职工文化建设。公司及工会积极设置员工福利关怀项目，免费食堂、高

温补贴、生日礼物、结婚礼金、子女助学、生育福利、退休福利、大病捐助等覆盖全体员工。公司积极开展员工文化活动，举办趣味运动会、年会活动，鼓励员工参与精彩的业余活动。设置员工活动室，开设图书馆、运动室，保障员工的身体和心理健康。每月度开展“员工说事”大会，倾听员工的建议，积极改善一线工作和住宿环境。

员工工作安全方面，配发劳动防护用品，对新入职员工进行安全教育。每年实施专项安全培训和消防应急演练，在重点场所设置危害标识牌、警示牌，配备自动应急报警器及应急处置设施，以应对突发状况。

3、供应商权益保护：公司恪守诚信，把供应商视为重要合作伙伴，维护双方的友好合作关系，以长期的共同利益为导向，实现上下游客户共赢，通过不定期的实地走访、远程交流，共同探讨产品优劣势，为产品的升级改造提供了良好的支持，并且努力与各供应商良性互动，为其开展工作提供支持。

4、客户权益保护：公司注重与客户长期的发展关系，通过展会、电话、邮件、面谈等各种手段参与服务，不断提高客户的满意度。对于客户，除了主动拜访，了解客户需求，维系客户关系，还积极邀请客户到公司，参观生产工厂，使客户深入了解公司的品牌力量、生产实力，实现产品和需求的共同进步。

5、环境保护方面：公司及各子公司在生产经营过程中认真贯彻执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等环保法律法规，报告期内未发生环保事故。

公司注重厂区绿化和环境保护，积极推动完成 ISO14001：2015 环境管理体系认证。在生产过程中采用对人体无危害的环保型原辅材料，对产生的纸张边角料分级销往当地回收站用于再造纸循环使用，对危险废物委托第三方单位合规化处理，公司根据环保“三同时”的要求，同时设计、同时施工、同时投入生产和使用环保处理设施，确保废水、废气达标排放并定期委托第三方单位开展环境检测，目前公司废水、废气分别执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表 4三级标准、《大气污染物综合排放标准》（GB16297—1996）表 2 二级标准，各项指标均符合国标要求，环保设施运行正常。

26宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

（一）利润分配政策制定和调整的决策程序和机制公司利润分配政策制定和调整由公司董事会向公司股东会提出，董事会提出的利润分配政策需经董事会过半数以上表决通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或调整发表独立意见。

公司利润分配政策制定和调整需提交公司

股东会审议，收购报告书或宁波创源文化由出席股东会

2017年09月权益变动报告发展股份有限分红承诺的股东（包括9999-12-31正常履行中

19日书中所作承诺公司股东代理人）所持表决权的

2/3以上通过。公司应安排通过证券交易所交易系

统、互联网投票系统等网络投票方式为社会公众股东参加股东会提供便利。

（二）利润分配政策

1、制定及调

整利润分配政策的基本原则公司实行同股同利的股利政策，股东依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式

27宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文的利益分配。

公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，重视对投资者的合理投资回报，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。

公司根据经营

情况、发展阶段以及是否有重大资金支出

安排等因素，或者外部经营环境发生重大变化，确需调整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易所的有关规定。

2、利润分配

的实施及信息披露公司董事会按照既定利润分配政策制定利润分配预案并提交股东会决议通过，公司董事会须在股东会审议通过后两个月内完成股利（或股份）的派发事项；董事会在利润分配预案中应当对留存的未分配利润使用计划进行说明，独立董事发表独立意见。

公司应在年度报告中披露利润分配预案和现金利润分配政策执行情况。若董事会未提出现金利

28宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

润分配预案的，董事会应在年度报告中说明未提出现金利润分配的

原因、未用于现金利润分配的资金留存公司的用途和使用计划，经独立董事发表独立意见后提交

股东会审议，并在公司指定媒体上予以披露。

3、利润分配

的形式公司采用现

金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润。

在符合利润分

配的条件下，原则上每年度进行利润分配；在有条件

的情况下，公司可以进行中期利润分配。

公司具备现金

分红条件的，优先采用现金方式进行利润分配。采用股票股利进行利

润分配的，应当具有公司成

长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

4、利润分

配、现金分

红、发放股票股利的条件公司以年度或半年度盈利为前提，依法弥补以前年度亏

损、提取法定

公积金、任意

公积金后，公司可进行利润分配。

在符合利润分

配的条件、现

29宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

金流充裕且无重大资金支出

的情况下，公司应当采取现金方式分配利润。重大资金支出是指公司未来十二个月

内对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产

30%的事项。

在业绩保持增

长的前提下，若公司累计未分配利润达到或超过股本的

30%时，公司

可实施股票股利分配。股票股利分配可以

单独实施，也可以结合现金分红同时实施。

5、现金分红

政策公司在符合现金分红的条件下，每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%。同时，

公司董事会将综合考虑所处

行业特点、发

展阶段、自身

经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照相关程序，提出差异化的现

金分红政策：

（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

30宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

润分配中所占比例最低应达

到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达

到40%；

（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。

股东违规占用

公司资金的，公司应当扣减该股东所分配

的现金红利，以偿还其占用的资金。

自公司首次公

开发行 A 股股票并上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份；所持公司股票在锁2017年09月王先羽股份限售承诺9999-12-31正常履行中定期满后两年19日

内减持的，减持价格不低于发行价（如果因公司派发现

金、送股、转

增股本、增发新股等原因进

行除权、除息的，应进行相应调整）；公司上市后6个月内如其股票连续20个交

31宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，持有其股票的锁定期限自动延长6个月。在任职期间每年转让的股份不得超过本人直接持有公司股份总

数的25%；在离职后半年内，不转让本人直接持有的公司股份。如在公司股票上市交易之日起

6个月内申报离职，则自申报离职之日起

18个月内，不

转让其直接或间接持有的公司股份；如在公司股票上市交易之日起第

7个月至第12

个月之间申报离职，则自申报离职之日起

12个月内不转

让其直接或间接持有的公司股份。如有买卖公司股份行为，卖出后六个月内不再买

入公司股份，买入后六个月内不再卖出公司股份。

本公司目前没有投资或控制其他对创源股份构成直接或间接竞争的企

关于同业竞业，也未从事浙江宁旅企业争、关联交任何在商业上2017年09月

9999-12-31正常履行中

管理有限公司易、资金占用对创源股份构19日方面的承诺成直接或间接竞争的业务或活动。

自本承诺函出

具之日起，本公司不会、并

32宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

保证不从事与创源股份生产经营有相同或类似业务的投资，今后不会新设或收购从事与创源股份有相同或类似业务的公司或

经营实体，不在中国境内或

境外成立、经

营、发展或协

助成立、经

营、发展任何与创源股份业务直接或可能

竞争的业务、

企业、项目或其他任何活动，以避免对创源股份的生产经营构成新

的、可能的直接或间接的业务竞争。

如因本公司未履行在本承诺函中所作的承诺给创源股份或其他股东造

成损失的，本公司将赔偿创源股份或其他股东的实际损失。本保证、承诺持续有效，直至本公司持有创源股份的股份低于

5%为止。

公司控股股东浙江宁旅就关联交易作出如

下承诺：本公司及本公司投资或控制的企业将尽量避关于同业竞

免、减少与创

浙江宁旅企业争、关联交2017年09月源股份发生任9999-12-31正常履行中

管理有限公司易、资金占用19日何形式的关联方面的承诺交易或资金往来。如确实无法避免，在不与法律、法规相抵触的前提下及在本公司权利所及范围

33宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文内，本公司将确保本公司及本公司投资或控制的企业与创源股份发生的关联交易将

按公平、公开的市场原则进行，按照通常的商业准则确定公允的交易价格及其他交易条件，并按照《公司章程》和《关联交易决策制度》及有关规定履行批准程序。本公司及本公司投资或控制的企业不通过与创源股份之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损创源股份及其中小股东利益的关联交易。

公司根据相关

法律、法规和规范性文件的规定，已在《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》中规定了

股东会、董事会在审议关联关于同业竞宁波创源文化交易事项时关

争、关联交2017年09月发展股份有限联股东、关联9999-12-31正常履行中

易、资金占用19日公司董事回避表决方面的承诺制度及其他公

允决策程序，且有关议事规则及管理制度已经发行人股东会审议通过。公司在日常交易中严格遵照《公司章程》、有关议事规则及《关联交易决策制度》等规定，

34宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

履行必要的决策程序，并尽量减少关联交易，将关联交易的数量和对经营成果的影响降至最小程度。对于无法避免的关联交易，将遵循公正、公平、公开以及等价有偿的商业原则，不损害全体股东特别是中小股东的合法权益。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

35宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况部分案件已未达到重大结案并按判已终审判决诉讼披露标决结果执的案件按照

准的其他诉400.37否无重大影响不适用行，部分案判决结果执讼汇总（原件尚在审理行

告）过程中部分案件已未达到重大结案并按判已终审判决诉讼披露标决结果执的案件按照

准的其他诉14.9否无重大影响不适用行，部分案判决结果执讼汇总（被件尚在审理行

告）过程中

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

36宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

公司于2025年8月25日、2025年9月12日分别召开了第四届董事会第七次会议和2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于与专业投资机构合作投资设立基金暨关联交易的议案》。为更好地借助专业投资机构的市场洞察能力和项目覆盖能力，发掘优质项目资源，实现资源共享、互利共赢，进一步深化产业及资本的深度融合，公司拟作为有限合伙人使用自有资金5000万元与深圳前海黑蚁创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“黑蚁资本”）、公司关联人宁

波文旅会展集团合作参与设立宁波黑蚁四号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“本有限合伙”“本基金”）。

本基金目标规模5亿元人民币，公司出资比例预计为10%，不超过50%。详见公司于2025年8月27日披露的《关于与专业投资机构合作投资设立基金暨关联交易的公告》（公告编号：2025-037）。

2025年10月24日，公司与厦门逸代鸿企业管理合伙企业（有限合伙）、厦门逸代盛企业管理合伙企业（有限合伙）签

订了《宁波黑蚁四号股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，投资人民币5000万元。详见公司于2025年10月25日披露的《关于与专业投资机构合作投资设立基金暨关联交易的进展公告》（公告编号：2025-049）

宁波黑蚁四号股权投资合伙企业（有限合伙）已根据《证券投资基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律

法规的要求，在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案手续，并取得《私募投资基金备案证明》。详见公司于

2026年2月3日披露的《关于与专业投资机构合作投资设立基金暨关联交易的进展公告》（公告编号：2026-009）

报告期内，已按协议约定实缴出资人民币2000万元。截止披露日，基金尚未募集完毕。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于与专业投资机构合作投资设立基

2026 年 02 月 03 日 http://www.cninfo.com.cn

金暨关联交易的进展公告

37宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁费定本报告期确认的租赁起始日租赁终止日交易类型

价依据租赁费（元）

GAINLUCKY 塑料 创源(越南)有限

生产用房2025.01.012027.12.31协议价2829603.70非关联责任有限公司责任公司

南泰太平国际有创源（越南）太

生产用房2025.03.012030.03.17协议价2818411.20非关联限公司平有限公司宁波声科电子有宁波创源文化发

生产用房2024.01.012026.12.31协议价1563027.10非关联限公司展股份有限公司宁波华伦瑞泰服宁波市禾源纺织

生产用房2025.06.012028.05.31协议价1476096.80非关联饰有限公司品有限公司

GREENTECH 塑料 创源(越南)有限

生产用房2025.01.012027.12.31协议价1314844.40非关联责任有限公司责任公司

鼎业科技有限责创源(越南)有限

生产用房2025.02.012028.02.01协议价874793.90非关联任公司责任公司

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况

38宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）业务发生期间自2025年10月

17日起

至2030年12月

31日止

主合同

（还包

03300KB

20A2MN3F《最高额保证合同》项下未清偿的

2026年2025年债务）

安徽创连带责

04月1710月175000约定的否否

源任担保日日债务人债务履行期限届满之日起两年。主合同约

18600

定债务分笔到期的，则保证期间为每笔债务履行期限届满之日起两年。

在2025年7月

3日至

2028年

7月3

2026年2025年日期间

安徽创连带责

04月1707月033600签订的否否

源任担保日日主合同项下债务履行期限届满日后三年。

2026年2024年2024年

安徽创连带责

04月1706月2135006月21否否

源任担保日日日起至

39宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2027年

6月21日止签署的主合同项下主债权届满之日起三年。

2024年

5月17日起至

2027年

5月17日止主

2026年2024年

安徽创连带责合同约

04月1705月173500否否

源任担保定的债日日务人履行债务期限届满之日起三年。

2026年

1月21日至

2029年

1月21日期间

2026年2026年签订的

创源体连带责

04月1701月211000主合同否否

育任担保日日约定的债务人履行债务期限届满之

2000日起三年。

在2025年10月

17日至

2028年

10月17

2026年2025年日期间

创源体连带责

04月1710月171000签订的否否

育任担保日日主合同项下债务履行期限届满日后三年。

业务发生期间

2026年2024年自2024

妙吾科连带责

04月17100005月271000年5月是否

技任担保日日27日起至2027年5月

40宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

27日止，主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起两年。主合同约定债务分笔到期的，则保证期间为每笔债务履行期限届满之日起两年。

2026年

杭州文连带责

04月173000

创任担保日担保书生效之有，睿日起至特菲其《授信他股东协议》宁波图项下每飞企业笔贷款管理咨或其他询合伙融资或企业银行受

（有限让的应合伙）、收账款林杨波债权的

2026年2024年先生、到期日

连带责睿特菲04月1705月17300林琍女或每笔是否任担保日日士已与垫款的

1100

公司签垫款日署了另加三《反担年。任保保证一项具合同》，体授信为公司展期，最高额则保证保证担期间延保提供续至展反担期期间保。届满后另加三年止。

有，睿自2022

2026年2022年

连带责特菲其年1月睿特菲04月1701月12800否否任担保他股东12日起日日宁波图至2026

41宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

飞企业年12月管理咨31日止询合伙签署的企业主债权

（有限发生期合伙）、间届满林杨波之日起先生、三年。

林琍女士已与公司签署了《反担保保证合同》，为公司最高额保证担保提供反担保。

担保书生效之有，睿日起至特菲其《授信他股东协议》宁波图项下每飞企业笔贷款管理咨或其他询合伙融资或企业银行受

（有限让的应合伙）、收账款林杨波债权的

2026年2026年先生、到期日

脱凡体连带责

04月1701月213000林琍女或每笔否否

育任担保日日士已与垫款的公司签垫款日署了另加三

13100《反担年。任保保证一项具合同》，体授信为公司展期，最高额则保证保证担期间延保提供续至展反担期期间保。届满后另加三年止。

有，睿业务发特菲其生日期他股东自2025

2026年2025年

脱凡体连带责宁波图年10月

04月1710月171100否否

育任担保飞企业17日至日日管理咨2028年询合伙10月17企业日，主

42宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（有限合同履合伙）、行期限林杨波届满之

先生、日(如因林琍女法律规士已与定或约公司签定的事署了件发生《反担而导致保保证具体融合同》，资合同为公司提前到

最高额期，则保证担为提前

保提供到期日)反担起参保。年。

业务发生期间有，睿自2025特菲其年10月他股东

17日起

宁波图至2030飞企业年12月管理咨

31日

询合伙止，主企业合同约

（有限定的债

合伙）、务人债林杨波务履行

2026年2025年先生、脱凡体连带责期限届

04月1710月173000林琍女否否

育任担保满之日日日士已与起两公司签年。主署了合同约《反担定债务保保证分笔到合同》，期的，为公司则保证最高额期间为保证担每笔债保提供务履行反担期限届保。

满之日起两有，睿自2025特菲其年10月他股东17日起宁波图至2028飞企业年10月

2026年2025年管理咨17日期

脱凡体连带责

04月1710月171000询合伙间签署否否

育任担保日日企业的主合

（有限同项下合伙）、债务履林杨波行期限

先生、届满之林琍女日起三

43宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文士已与年。

公司签署了《反担保保证合同》，为公司最高额保证担保提供反担保。

担保书生效之有，睿日起至特菲其《授信他股东协议》宁波图项下每飞企业笔贷款管理咨或其他询合伙融资或企业银行受

（有限让的应合伙）、收账款林杨波债权的

2026年2024年先生、到期日

脱凡体连带责

04月1705月17800林琍女或每笔是否

育任担保日日士已与垫款的公司签垫款日署了另加三《反担年。任保保证一项具合同》，体授信为公司展期，最高额则保证保证担期间延保提供续至展反担期期间保。届满后另加三年止。

有，禾业务发源纺织生期间品其他自2021股东陈年12月佩佩女31日起

士、戴至2026建虹先年11月

2026年2021年生已与24日

禾源纺连带责

04月17200012月291000公司签止，主否否

织品任担保日日署了合同约《反担定的债保保证务人债合同》，务履行为公司期限届最高额满之日保证担起两保提供年。主

44宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

反担合同约保。定债务分笔到期的，则保证期间为每笔债务履行期限届满之日起两年。

报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计40800担保实际发生额合4000

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度40800担保余额合计28500

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）有，睿特菲其他股东被担保宁波图方与主飞企业债权人管理咨双方询合伙

2024年

企业

07月25

（有限日签署

合伙）、的《货林杨波

2026年2025年运代理

RITFIT 连带责 先生、

04月1750002月10500协议》否否

LLC 任担保 林琍女日日与《海士已与外仓储脱凡体物流配育签署送服务了《反合作协担保保议》有证合效期届同》，为满后三脱凡体年。

育提供反担保。

报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计500担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度500担保余额合计500

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保41300报告期内担保实际4000

45宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

额度合计发生额合计

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保担保额度合计41300余额合计29000

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

38.01%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

9100

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 9100采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、公司于2026年2月11日召开的第四届董事会第十三次会议、2026年3月5日召开的2026年第二次临时股东会

审议通过《关于公司〈第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈第一期员工持股计划管理办法〉的议案》《关于提请股东会授权董事会办理员工持股计划相关事宜的议案》，目前该员工持股计划有序推进中。

2、宁波创源文化发展股份有限公司于2026年4月15日召开的第四届董事会第十五次会议、2026年5月8日召开的

2025年度股东会审议通过了《关于公司拟对外投资的议案》，为扩展公司国内文创业务板块，加速公司战略布局转型，

公司拟与宁波酷乐潮玩文化创意有限公司及其实际控制人邬胜峰于宁波市签订《投资意向协议》，由宁波酷乐潮玩和邬胜峰在浙江省宁波市新设浙江创酷未来文化创意有限公司，宁波酷乐潮玩持有标的公司90%的股权，邬胜峰持有标的公司10%的股权。

意向协议约定标的公司装入30家以上宁波酷乐潮玩体系中运营成熟、盈利良好的门店的完整经营性资产及对应运营团队。上述30家以上门店的经营性资产装入标的公司后，标的公司2025年度经审计的模拟合并净利润不少于1000万元，且以2025年12月31日作为基准日的评估价值不低于模拟合并净利润的8倍。在标的公司满足意向协议约定的前提下，标的公司按2025年度模拟合并净利润的8倍市盈率定价，创源股份受让宁波酷乐潮玩持有的标的公司90%的股权。本协

46宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

议签署后，创源股份拟向宁波酷乐潮玩支付股权转让意向金人民币3000万元。具体内容详见公司于2026年4月17日披露的《关于公司拟对外投资的公告》（公告编号：2026-034）。

公司在浙江省宁波市与宁波酷乐潮玩文化创意有限公司及其实际控制人邬胜峰完成《投资意向协议》的签订。具体内容详见公司于2026年5月11日披露的《关于公司对外投资的进展公告》（公告2026-038）。

创酷未来已完成31家门店资产和运营团队的业务交割（以下简称“交割”，即门店运营主体由原运营主体变更为创酷未来），并且宁波酷乐潮玩完成了《投资意向协议》第四条约定的各项条款，满足意向协议要求。经浙江科信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，标的公司2025年度经审计的模拟合并净利润为1159.83万元，且经浙江银信资产评估有限公司评估，以2025年12月31日作为基准日的评估价值不低于模拟合并净利润的8倍。根据意向协议约定，公司将按照协议条款收购酷乐潮玩所持有的创酷未来90%的股权。

公司于2026年8月5日召开第四届董事会第十八次会议审议通过了《公司拟签署投资协议的议案》，同意公司出资

8350.7934万元受让宁波酷乐潮玩持有创酷未来（最终总体估值9278.6593万元）90%的股权。

2026年8月6日，公司与宁波酷乐潮玩及其实际控制人邬胜峰于宁波市签订了《关于浙江创酷未来文化创意有限公司之投资协议》，拟以自有资金和自筹资金出资8350.7934万元受让宁波酷乐潮玩持有的创酷未来90%的股权。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用公司于2026年5月25日召开第四届董事会第十六次会议审议通过《关于以债权转股权的方式向全资子公司增资的议案》，同意以债权转股权的方式对创源海纳增资人民币10000万元。本次增资完成后，创源海纳的注册资本将由人民币5000万元增加至人民币15000万元。增资完成后，公司仍持有创源海纳100%的股权，创源海纳仍为公司的全资子公司。

47宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

141193107302

售条件股7.83%3389123389125.95%

8257

份55

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

141193107302

他内资持7.83%3389123389125.95%

8257

股55其

中：境内法人持股

境内--

141193107302

自然人持7.83%3389123389125.95%

8257

股55

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

166272338912338912169661

售条件股92.17%94.05%

45855583

份

1、人

166272338912338912169661

民币普通92.17%94.05%

45855583

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

48宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份180391180391

100.00%00100.00%

总数840840股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、2027年1月9任召国13556500338912510167375

监事、高级管日理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、任期内执行董王桂强525000525000

监事、高级管监高限售规定理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、任期内执行董王先羽1458014580

监事、高级管监高限售规定理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、任期内执行董秦再明1406214062

监事、高级管监高限售规定理人员减持股份实施细则》赵雅92409240《深圳证券交任期内执行董

49宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

易所上市公司监高限售规定

股东及董事、

监事、高级管理人员减持股份实施细则》

合计141193823389125010730257----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复持有特别表决权报告期末普通股股东总数18227的优先股股东总数0股份的股东总数0（如有）（参见注8）（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期质押、标记或冻结情况持有有限售持有无限售股东性持股报告期末持内增减股东名称条件的股份条件的股份质比例股数量变动情数量数量股份状态数量况

浙江宁旅企业国有法29.27

527930000052793000不适用0

管理有限公司人%境内自

任召国7.52%135565000101673753389125不适用0然人境内自

柴孝海1.70%3071500003071500不适用0然人香港中央结算境外法

1.29%232540692840602325406不适用0

有限公司人境内自

江明中1.28%23000472894402300047不适用0然人境内自

邓建军0.77%1396000001396000不适用0然人境内自

潘涛0.39%7057007000705700不适用0然人境内自

王桂强0.39%7000000525000175000不适用0然人境内自

张学忠0.36%6427006427000642700不适用0然人

平安基金－中国平安人寿保险股份有限公司－分红（自主）－平安基其他0.35%6400006400000640000不适用0

金－平安人寿

权益 7 号 MOM单一资产管理计划战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股不适用

东的情况（如有）（参见注3）

50宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

上述股东关联关系或一致浙江宁旅、任召国先生和柴孝海先生之间及其与其他前十名股东之间无关联关系，不属于行动的说明一致行动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情况不适用的说明前10名股东中存在回购

宁波创源文化发展股份有限公司回购专用证券账户原位于普通股股东第3名，无限售条件专户的特别说明（参见注

股东第2名，持有股份3670000股，已剔除本回购专户。

11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量浙江宁旅企业管理有限公5279300

52793000人民币普通股

司0任召国3389125人民币普通股3389125柴孝海3071500人民币普通股3071500香港中央结算有限公司2325406人民币普通股2325406江明中2300047人民币普通股2300047邓建军1396000人民币普通股1396000潘涛705700人民币普通股705700张学忠642700人民币普通股642700

平安基金－中国平安人寿

保险股份有限公司－分红（自主）－平安基金－平640000人民币普通股640000

安人寿权益 7 号 MOM 单一资产管理计划

平安基金－中国平安人寿

保险股份有限公司－分红

－个险分红－平安人寿－530000人民币普通股530000平安基金权益委托投资2号单一资产管理计划前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限浙江宁旅、任召国先生和柴孝海先生之间及其与其他前十名股东之间无关联关系，不属于售条件股东和前10名股一致行动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

东之间关联关系或一致行动的说明

股东江明中除了通过普通证券账户持有2190036股外，还通过光大证券股份有限公司客前10名普通股股东参与

户信用交易担保证券账户持股110011股，实际合计持有2300047股。股东潘涛除了通融资融券业务股东情况说

过普通证券账户持有697700股外，还通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券明（如有）（参见注4）

账户持股8000股，实际合计持有705700股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

51宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

52宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

53宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

54宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：宁波创源文化发展股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金387542270.09584919768.64结算备付金拆出资金

交易性金融资产77936.1877983.62衍生金融资产应收票据

应收账款356985917.58255917358.73应收款项融资

预付款项26388989.3925458410.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款17293846.0518881975.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货368805342.93296174315.86

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产362667.46355143.88

其他流动资产34688424.2629289734.79

流动资产合计1192145393.941211074690.95

非流动资产：

55宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款770846.36954080.69

长期股权投资13347206.2813655461.74

其他权益工具投资3214060.261237971.22

其他非流动金融资产28741365.929519419.01

投资性房地产74102064.20116980496.09

固定资产501270612.17468569472.97

在建工程6150860.5261908.00生产性生物资产油气资产

使用权资产50764187.4462058322.29

无形资产58113576.7959244847.42

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉22393633.1422393633.14

长期待摊费用14312782.9515820767.06

递延所得税资产45471307.6145239838.35

其他非流动资产31840435.368672950.46

非流动资产合计850492939.00824409168.44

资产总计2042638332.942035483859.39

流动负债：

短期借款197713004.24148698705.38向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债104701.560.00衍生金融负债

应付票据109244523.87132444909.43

应付账款236071926.33180071567.02

预收款项233645.29277064.21

合同负债19000998.4221605180.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬46751239.9762132014.39

应交税费28402493.5528887090.20

其他应付款1291498.834408569.73

其中：应付利息应付股利

56宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债165821316.38106293793.56

其他流动负债82599.01135535.20

流动负债合计804717947.45684954429.80

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款327561978.28392611978.28应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债20260662.1230718806.72长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债431524.46871897.90

递延收益32363000.6133004690.95

递延所得税负债15238285.6115624415.30其他非流动负债

非流动负债合计395855451.08472831789.15

负债合计1200573398.531157786218.95

所有者权益：

股本180391840.00180391840.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积282291960.67282291960.67

减：库存股110082225.57110082225.57

其他综合收益-37218684.69-27014162.14专项储备

盈余公积64018123.8664018123.86一般风险准备

未分配利润383520579.23409174149.91

归属于母公司所有者权益合计762921593.50798779686.73

少数股东权益79143340.9178917953.71

所有者权益合计842064934.41877697640.44

负债和所有者权益总计2042638332.942035483859.39

法定代表人：华天主管会计工作负责人：杜俊伟会计机构负责人：王捷

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金150018527.51235987305.04

交易性金融资产77936.1877983.62

57宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款272395831.24144919731.92应收款项融资

预付款项2562195.902825271.50

其他应收款261962208.99254945032.82

其中：应收利息应收股利

存货28369693.2924635037.76

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产263121.6029587.06

流动资产合计715649514.71663419949.72

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资784037397.02784344921.17其他权益工具投资

其他非流动金融资产28741365.929519419.01投资性房地产

固定资产25757993.2028115087.81在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产17814085.9821080086.93

无形资产7273242.347480032.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4653495.055522433.15

递延所得税资产17696134.8317696134.83

其他非流动资产30438360.00653240.00

非流动资产合计916412074.34874411355.80

资产总计1632061589.051537831305.52

流动负债：

短期借款130676546.1088657394.64

交易性金融负债104701.560.00衍生金融负债

58宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

应付票据32398379.4255897668.93

应付账款300624896.62201735071.92预收款项

合同负债5980439.074902028.13

应付职工薪酬21225650.3027238175.50

应交税费587612.981907150.80

其他应付款1243499.963204995.22

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债142258332.8679978430.03其他流动负债

流动负债合计635100058.87463520915.17

非流动负债：

长期借款322561978.28392611978.28应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12766713.6714558701.53长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债5159786.055159786.05其他非流动负债

非流动负债合计340488478.00412330465.86

负债合计975588536.87875851381.03

所有者权益：

股本180391840.00180391840.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积283671894.60283671894.60

减：库存股110082225.57110082225.57其他综合收益专项储备

盈余公积64018123.8664018123.86

未分配利润238473419.29243980291.60

所有者权益合计656473052.18661979924.49

负债和所有者权益总计1632061589.051537831305.52

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1082208557.72996352926.06

59宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：营业收入1082208557.72996352926.06利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1046667825.57911590331.98

其中：营业成本699821414.90646873866.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4887341.795031587.86

销售费用167476967.38134229021.63

管理费用112118266.5798205655.20

研发费用34544574.3426699924.35

财务费用27819260.59550276.76

其中：利息费用7186828.504997674.99

利息收入3760747.234272616.44

加：其他收益2028514.024252104.16投资收益（损失以“—”号填

25679.4883914.84

列）

其中：对联营企业和合营

-308255.46-165585.16企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-1617742.09-45168.11“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5044262.94-413808.19号填列）资产减值损失（损失以“—”-7372751.55-8930313.53号填列）资产处置收益（损失以“—”-338899.6110739.13号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

23221269.4679720062.38

列）

加：营业外收入1923902.96563787.32

减：营业外支出362024.34510672.03四、利润总额（亏损总额以“—”号

24783148.0879773177.67

填列）

60宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

减：所得税费用19768675.6214626422.88五、净利润（净亏损以“—”号填

5014472.4665146754.79

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

5014472.4665146754.79“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-10525823.4849791652.79（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

15540295.9415355102.00”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-12124431.29-5044908.96归属母公司所有者的其他综合收益

-11204522.55-4975260.40的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-7824.140.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-7824.140.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-11196698.41-4975260.40合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-11196698.41-4975260.40

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-919908.74-69648.56税后净额

七、综合收益总额-7109958.8360101845.83归属于母公司所有者的综合收益总

-21730346.0344816392.39额

归属于少数股东的综合收益总额14620387.2015285453.44

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.05830.276

（二）稀释每股收益-0.05830.276

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：华天主管会计工作负责人：杜俊伟会计机构负责人：王捷

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

61宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业收入407624297.77355491840.75

减：营业成本334829061.69281888310.35

税金及附加880108.581287070.17

销售费用25410174.2517860726.69

管理费用34933373.1930983710.31

研发费用34763021.8729671227.48

财务费用14424741.892348716.04

其中：利息费用6417337.764253982.02

利息收入2799201.773163289.85

加：其他收益708782.331704627.50投资收益（损失以“—”号填

50003812.3416474108.48

列）

其中：对联营企业和合营企

-307524.15-160065.52业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-1617742.09-45168.11“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2785599.19461672.81号填列）资产减值损失（损失以“—”-806263.04-760443.76号填列）资产处置收益（损失以“—”

72434.4339046.75号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

7959241.089325923.38

列）

加：营业外收入726458.363786.16

减：营业外支出54824.5565348.41三、利润总额（亏损总额以“—”号

8630874.899264361.13

填列）

减：所得税费用0.00489479.80四、净利润（净亏损以“—”号填

8630874.898774881.33

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

8630874.898774881.33“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

62宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额8630874.898774881.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金898750116.37883004009.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还54809015.5951351440.36

收到其他与经营活动有关的现金12154181.0359422082.73

经营活动现金流入小计965713312.99993777532.88

购买商品、接受劳务支付的现金647500491.63633210509.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金205826990.86176118695.02

支付的各项税费44962416.3421705808.19

支付其他与经营活动有关的现金149871736.58132705861.43

经营活动现金流出小计1048161635.41963740873.76

经营活动产生的现金流量净额-82448322.4230036659.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金150000.00

取得投资收益收到的现金237934.00112500.00

63宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

392410.0037000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金310106073.987310800.00

投资活动现金流入小计310886417.987460300.00

购建固定资产、无形资产和其他长

24815479.7357427278.96

期资产支付的现金

投资支付的现金52000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金310049973.047173800.00

投资活动现金流出小计386865452.7764601078.96

投资活动产生的现金流量净额-75979034.79-57140778.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金250000.00896800.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

896800.00

到的现金

取得借款收到的现金122900000.00202026800.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计123150000.00202923600.00

偿还债务支付的现金85250000.00214100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

33706203.0043198312.17

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

12292300.0011279324.80

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金17296083.1014642022.39

筹资活动现金流出小计136252286.10271940334.56

筹资活动产生的现金流量净额-13102286.10-69016734.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-17331440.941009992.11影响

五、现金及现金等价物净增加额-188861084.25-95110862.29

加：期初现金及现金等价物余额559133719.26537849464.31

六、期末现金及现金等价物余额370272635.01442738602.02

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金271209454.60371625169.98

收到的税费返还27236657.8929406178.78

收到其他与经营活动有关的现金4188366.117144184.84

经营活动现金流入小计302634478.60408175533.60

购买商品、接受劳务支付的现金283085922.85422358990.42

支付给职工以及为职工支付的现金64169113.2957397377.91

支付的各项税费2190131.754732257.56

支付其他与经营活动有关的现金41216869.3739062278.34

经营活动现金流出小计390662037.26523550904.23

经营活动产生的现金流量净额-88027558.66-115375370.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金49992735.0816634174.00

处置固定资产、无形资产和其他长358152.00349660.00

64宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金333266333.7237996667.60

投资活动现金流入小计383617220.8054980501.60

购建固定资产、无形资产和其他长

1313610.544404138.77

期资产支付的现金

投资支付的现金50000000.0014201400.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金334686453.0461056300.00

投资活动现金流出小计386000063.5879661838.77

投资活动产生的现金流量净额-2382842.78-24681337.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金97900000.00168100000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计97900000.00168100000.00

偿还债务支付的现金60450000.00109000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

20592469.1831316483.53

现金

支付其他与筹资活动有关的现金5750000.003763484.61

筹资活动现金流出小计86792469.18144079968.14

筹资活动产生的现金流量净额11107530.8224020031.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-7335217.53-96314.33影响

五、现金及现金等价物净增加额-86638088.15-116132990.27

加：期初现金及现金等价物余额230154939.79334374955.17

六、期末现金及现金等价物余额143516851.64218241964.90

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

1802821106440979878877

27

392908018177791769

一、上年年014

1819221241969576

末余额16

40.60.25.3.849.86.3.740.

2.1

00675769173144

4

加：会计政策变更前期差错更正其

65宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

他

-

1802821106440979878877

27

392908018177791769

二、本年期0.00.00.00140.00.00.0

1819221241969576

初余额00016000

40.60.25.3.849.86.3.740.

2.1

00675769173144

4

----

三、本期增

10253522535

减变动金额

0.00.00.00.00.00.02040.00.00.06530.085838632

（减少以

00000052000570097.270

“－”号填

2.50.63.206.0

列）

5833

---

14-

111021

62071

（一）综合204525730

3809

收益总额528234

7.2958

2.53.46.0

0.83

583

250250

（二）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00000

者投入和减

00000000000000.00.0

少资本

00

250250

1．所有者

0.00000

投入的普通

00.00.0

股

00

2．其他权

0.00.0

益工具持有

00

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.0者权益的金00额

0.00.0

4．其他

00

----

14141428

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01370.0137645782分配0000000000740740074

7.27.20.07.2

0000

1．提取盈0.00.0

余公积00

2．提取一0.00.0

般风险准备00

----

14141428

3．对所有

137137645782

者（或股

74740074

东）的分配

7.27.20.07.2

0000

0.00.0

4．其他

00

（四）所有10-1010者权益内部00990000000

66宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

结转00000.00.00.000.0

0

1．资本公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

2．盈余公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

4．设定受

益计划变动0.00.0额结转留存00收益

-

10

5．其他综9901010

00

合收益结转00000000

000

留存收益0.0.00.00.00

0

0.00.0

6．其他

00

（五）专项0.00.0储备00

1．本期提0.00.0

取00

2．本期使0.00.0

用00

0.00.0

（六）其他

00

-

1802821106438376279842

37

392908018529214306

四、本期期0.00.00.02180.00.00.0

1819221205153449

末余额00068000

40.60.25.3.879.93.0.934.

4.6

00675762350141

9

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

1802836437588864952

14

3917018501320433

一、上年年948

18091208361077

末余额16

40.78.3.887.68.6.375.

0.0

000360590121

4

67宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

1802836437588864952

14

3917018501320433

二、本年期0.00.00.00.09480.00.00.0

18091208361077

初余额000016000

40.78.3.887.68.6.375.

0.0

000360590121

4

三、本期增--221720

26

减变动金额12149732636250

0.00.00.00.00.00.00.00.00.014

（减少以4275871926

000000000067

“－”号填3.62606.72.70.5.80

列）4.40955

-49441560

49791816285101

（一）综合

7565394584

收益总额

2602.72.33.45.8.409943

--

10896

（二）所有121121

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01880

者投入和减4242

000000000002230.0

少资本3.63.6.640

44

1010

1．所有者

0.01818

投入的普通

0223223

股.64.64

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

121121121

4．其他424242

3.63.63.6

444

----

27271340

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00580.0058689748分配0000000000770776038

6.06.09.25.2

0088

1．提取盈0.00.0

余公积00

2．提取一0.00.0

般风险准备00

3．对所有----

者（或股27271340

68宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

东）的分配058058689748

77776038

6.06.09.25.2

0088

0.00.0

4．其他

00

（四）所有

0.00.0

者权益内部

00

结转

1．资本公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

2．盈余公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

4．设定受

益计划变动0.00.0额结转留存00收益

5．其他综

0.00.0

合收益结转

00

留存收益

0.00.0

6．其他

00

（五）专项0.00.0储备00

1．本期提0.00.0

取00

2．本期使0.00.0

用00

0.00.0

（六）其他

00

-

1802836439890566972

19

3904018237681858

四、本期期0.00.00.00.09230.00.00.0

18951237981780

末余额000042000

40.54.3.863.61.4.135.

0.4

003968465176

4

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年年180328361100640124396619

0.000.000.000.000.00

末余额918471898222812380297992

69宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

0.004.605.57.861.604.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

180328361100640124396619

二、本年期

91840.000.000.00718982220.000.00812380297992

初余额

0.004.605.57.861.604.49

三、本期增

--减变动金额

55065506

（减少以

872.872.

“－”号填

3131

列）

86308630

（一）综合

874.874.

收益总额

8989

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润14131413分配77477747.20.20

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

14131413

者（或股

77477747

东）的分配.20.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

70宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

180328361100640123846564

四、本期期

918471898222812373417305

末余额

0.004.605.57.869.292.18

上期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

18032836640129078188

一、上年年

91840.000.000.0071890.000.000.00812380666252

末余额

0.004.60.866.715.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

18032836640129078188

二、本年期

91840.000.000.0071890.000.000.00812380666252

初余额

0.004.60.866.715.17

三、本期增

--减变动金额

18281828

（减少以

38943894

“－”号填.67.67

列）

87748774

（一）综合

881.881.

收益总额

3333

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

71宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润27052705分配87768776.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

27052705

者（或股

87768776

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

18032836640127248005

四、本期期

91847189812396777863

末余额

0.004.60.862.040.50

72宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称“创源股份”）系在宁波成路纸品制造有限公司的基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1604号文《关于核准宁波创源文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2017年9月19日在深圳证券交易所挂牌交易，所属行业为轻工制造-文娱用品-文化用品。统一社会信用代码为 9133020072812724XH。

截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数18039.184万股，注册资本为18039.184万元，注册地：浙江省宁波市北仑区大碶人民北路 688 号 1 幢 A 座。本公司实际从事的主要经营活动为：纸质时尚文教、休闲文化用品（含文具、手工益智、运动健身、生活家居等）的研发、生产与销售。本公司的母公司为浙江宁旅企业管理有限公司，本公司的实际控制人为宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2026年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则---基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号---财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及2026年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

73宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币，确定当地货币为其记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单个客户逾期应收账款占应收账款总额比例超过10%且金重要的单项计提坏账准备的应收账款额超过1500万元

单项收回或转回金额占合并报表坏账准备比例超过10%且重要的应收账款坏账准备收回或转回金额超过750万元

单项核销金额占合并报表坏账准备比例超过10%且金额超重要的应收账款核销过750万元

单个工程项目投资预算占资产总额比例超过10%且金额超重要的在建工程过10000万元

单个经营实体净利润（亏损以绝对金额计算）占合并报表重要的境外经营实体

净利润10%以上且绝对金额超过1000万元对单个被投资单位的投资账面价值占合并报表净资产比例重要的合营企业或联营企业

超过10%且金额超过7000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

74宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

75宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本节“22、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

76宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

77宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

78宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

79宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

80宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合除无风险组合外的应收款项无风险组合同一母公司范围内的公司等

14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合除无风险组合外的应收款项无风险组合同一母公司范围内的公司等

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内33

1至2年1010

2至3年3030

3至4年5050

4至5年8080

5年以上100100

81宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“11、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

20、其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

21、长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

82宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

83宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

84宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-35年0%-10%2.57%—10%

机器设备年限平均法5-10年0%-10%9%-20%

运输设备年限平均法4-5年0%-10%18%-25%

办公设备及其他年限平均法3-10年0%-10%9%-33.33%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

25、在建工程

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

85宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

86宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

87宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司按预计受益期限平均摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

88宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

89宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

90宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

91宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（1）出口商品销售收入确认具体原则

本公司出口商品销售模式主要为一般贸易、跨境电商。

一般贸易模式：主要采取 FOB交易方式。在上述交易方式下，公司在完成出口报关手续并装运发出时，与商品所有权有关的主要风险和报酬已经转移给购货方，公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制，同时亦满足销售收入确认的其他条件，确认销售收入的实现。

跨境电商模式：客户在店铺下达采购订单并通过银行、PayPal 等方式支付货款，公司在订单确认后按照订单详情向客户交付产品，待取得平台结算清单后，扣除退货数在客户取得相关商品控制权时确认收入。

（2）国内销售商品收入确认具体原则

根据相关合同的约定，客户收到货物并经验收合格即为收入的确认时点。

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、类型

92宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

93宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本节“30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

94宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

·当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

·当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

95宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

·该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

·假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

·假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

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1.商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

2.开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

3.租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

4.坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

5.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

6.金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

7.非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

97宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

8.折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

9.递延所得税

资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

10.所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2025年12月5日发布了《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号，以下简称“解释第19号”），规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处

无0.00理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容，本解释自

2026年1月1日起施行。

财政部于2026年6月4日发布了《企业会计准则解释第20号》（财会〔2026〕7号，以下简称“解释第20号”），规定“关于金融资产合同现金流量特征的评估”和“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披无0.00露”等相关内容，本解释自公布之日起施行，2026年1月1日至本解释施行日新增的本解释规定的业务，企业应当根据本解释进行调整。

98宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税服

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%、5%、6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

15%、15.825%、16.5%、17%、20%、企业所得税应纳税所得额

21%、25%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宁波创源文化发展股份有限公司、宁波市禾源纺织品有限公司、

15.00%

宁波睿特菲体育科技有限公司、株式会社 RITFIT JAPAN

CRE8 DIRECT (HK) LIMITED 、Mewell Tech(HK)Limited、CRE8

16.50%

DIRECT LIMITED.CRE8.DIRECT(SINGAPORE) PTE. LTD 17.00%

CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY LIMITED.、CREVIET

INTERNATIONAL TRADING

20.00%

(VIETNAM)CO.LIMITED、CHUANGYUAN VIET NAM (THAI BINH)

COMPANY LIMITED

Cre8 Direct Inc.、Zeal Concept Inc.、RITFIT LLC、

21.00%

RITFITNESS INC

RITFITNESS GMBH 15.825%

安徽创源文化发展有限公司、滁州慧源进出口有限公司、宁波创

源文创电子商务有限公司、杭州创源文创文化发展有限公司、宁

波快邦投资咨询有限公司、妙吾科技（浙江）有限公司、创源产

业园管理有限公司、宁波浩加旅游用品有限公司、智源（宁波）

供应链有限公司、宁波脱凡体育科技有限公司、创源体育用品有

25.00%

限公司、宁波创源海纳科技有限公司、宁波震越国际贸易有限公

司、浙江源脉文化科技有限公司、宁波源来文化创意有限公司、

宁波源点电子商务有限公司、宁波市禾瑞纺织品有限公司、宁波

市禾庭家居有限公司、杭州福至灵韵文化科技有限公司、杭州灵

犀福佑文化科技有限公司、杭州瑞锦天成文化科技有限公司

99宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、税收优惠

宁波创源文化发展股份有限公司于 2024年 12 月 6 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202433102562有效期三年，

2026年度企业所得税税率按15%执行。

宁波市禾源纺织品有限公司于 2025 年 12 月 26 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202533102257有效期三年，

2026年度企业所得税税率按15%执行。

宁波睿特菲体育科技有限公司于 2024年 12 月 6 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202433100457有效期三年，

2026年度企业所得税税率按15%执行。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金56144.6666559.80

银行存款342760149.87521610987.67

其他货币资金44725975.5663242221.17

存放财务公司款项0.000.00

合计387542270.09584919768.64

其中：存放在境外的款项总额123158708.8752815188.79其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

77936.1877983.62

益的金融资产

其中：

权益工具投资77936.1877983.62

其中：

合计77936.1877983.62

其他说明：

100宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

合计0.000.000.000.000.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

101宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）368999989.65262749008.93

1至2年2739518.433642383.73

2至3年244993.99246292.96

3年以上1245721.091022828.08

3至4年166986.24309820.50

4至5年383030.6265776.49

5年以上695704.23647231.09

合计373230223.16267660513.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

44479443928736.3700343231937714

账准备1.19%99.80%2.62%46.15%

36.6600.30640.9989.9051.09

的应收账款其

中：

102宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

44479443928736.37003432319

1.19%99.80%2.62%46.15%

36.6600.30640.9989.90

按组合计提坏

3687821180535697726065785111252145

账准备98.81%3.20%97.38%3.27%

286.50105.28181.22072.7165.07907.64

的应收账款其

中：

3687821180535697726065785111252145

98.81%3.20%97.38%3.27%

286.50105.28181.22072.7165.07907.64

3732301624435698526766011743255917

合计100.00%100.00%

223.16305.58917.58513.70154.97358.73

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提7003440.993231989.904447936.664439200.3099.80%预计无法收回

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合368782286.5011805105.283.20%

确定该组合依据的说明：

单位：元期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内365840274.6010922199.683

1至2年2093015.00209301.5010

2至3年162055.8848616.7930

3至4年86797.4943398.7450

4至5年92774.7774219.8180

5年以上507368.76507368.76100

合计368782286.5011805105.28

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

103宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

11805105.2

征组合计提坏8511165.074211403.520.00847549.40-69913.91

8

账准备按单项计提坏

3231989.901225138.160.0015813.76-2114.004439200.30

账准备

11743154.916244305.5

合计5436541.680.00863363.16-72027.91

78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款863363.16

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一38413642.8638413642.8610.29%1152409.26

客户二31425839.4831425839.488.42%942775.18

客户三30073834.6230073834.628.06%902215.05

客户四26835291.7226835291.727.19%805058.75

客户五26011521.6826011521.686.97%780345.63

合计152760130.36152760130.3640.93%4582803.87

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

104宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

0.000.00

合计0.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

105宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

106宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款17293846.0518881975.22

合计17293846.0518881975.22

107宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

108宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

109宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税款7246065.799589937.86

代扣代缴款项690933.80716876.93

押金及保证金8093924.749655476.86

备用金、员工借款1547401.934807.48

其他1082820.256396.81

合计18661146.5119973495.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13208965.8115323836.69

1至2年4892036.924328808.34

2至3年150919.49164265.97

3年以上409224.29156584.94

3至4年14416.098591.86

4至5年293121.6013220.00

5年以上101686.60134773.08

合计18661146.5119973495.94

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

66695.66695.

计提坏0.36%100.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

3737

账准备

其中：

按单项

66695.66695.

计提坏0.36%100.00%

3737

账准备按组合

185941300617293199731091518881

计提坏99.64%6.99%100.00%5.46%

451.1405.09846.05495.9420.72975.22

账准备

其中：

按照账185941300617293199731091518881

99.64%6.99%100.00%5.46%

龄组合451.1405.09846.05495.9420.72975.22

合计18661100.00%136737.33%1729319973100.00%109155.46%18881

110宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

146.5100.46846.05495.9420.72975.22

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提0.000.0066695.3766695.37100.00%预计无法收回

合计0.000.0066695.3766695.37

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按照账龄组合18594451.141300605.096.99%

合计18594451.141300605.09

确定该组合依据的说明：

单位：元期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内13208965.81442742.243

1至2年4892036.92489203.6910

2至3年84224.1225267.2330

3至4年14416.097208.0550

4至5年293121.60234497.2880

5年以上101686.60101686.60100

合计18594451.141300605.09

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额1091520.721091520.72

2026年1月1日余额

在本期

本期计提277803.64277803.64

其他变动2023.902023.90

2026年6月30日余

1367300.461367300.46

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

111宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

1091520.72277803.64-2023.901367300.46

账准备

合计1091520.72277803.64-2023.901367300.46

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

出口退税出口退税7246065.791年内38.83%217381.97

CT TNHH QU?C T?

房屋押金2465898.751年内13.21%74166.75

NAM TàI

GAINLUCKY 塑料

房屋押金2438369.141-2年13.07%243836.91责任有限公司

Cong ty TNHH

Plastic 房屋押金 1170987.75 1-2 年 6.28% 117098.77

greentech

C?NG TY TNHH

KHOA H?C Và 房租押金 590351.27 1-2 年 3.16% 59035.13

C?NG

合计13911672.7074.55%711519.53

112宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内25458243.7696.47%24082781.0494.60%

1至2年492490.511.87%708852.392.78%

2至3年110255.420.42%296638.821.17%

3年以上327999.701.24%370137.961.45%

合计26388989.3925458410.21

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额（元）

供应商12043270.00

供应商21561107.18

供应商31344107.55

供应商41036465.44

供应商5763807.97

合计6748758.14

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值或合同履约成或合同履约成

113宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

本减值准备本减值准备

125534709.116665076.114080344.104930779.

原材料8869632.469149564.56

11655498

32500559.532385684.823908122.623318055.6

在产品114874.71590067.04

1062

211743313.203453791.157184625.149078927.

库存商品8289521.658105698.21

43783413

15936063.315831472.618622842.318129605.8

发出商品104590.76493236.53

7141

委托加工物资469317.090.00469317.09716947.32716947.32

386183962.17378619.5368805342.314512882.18338566.3296174315.

合计

5189320486

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9149564.565228608.695508540.798869632.46

在产品590067.04146978.54622170.87114874.71

库存商品8105698.211966391.391782567.958289521.65

发出商品493236.53145996.68534642.45104590.76

委托加工物资0.000.00

18338566.317378619.5

合计7487975.308447922.06

48

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

114宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款362667.46355143.88

合计362667.46355143.88

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额29570719.8928164218.19

应收退货成本306382.34691535.30

预缴所得税款4810182.13433981.30

其他1139.900.00

合计34688424.2629289734.79补偿性资产相关信息

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元

115宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元

116宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认指定为以项目名称期初余额其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收期末余额公允价值收益的利收益的损他综合收他综合收入计量且其

117宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

得失益的利得益的损失变动计入其他综合收益的原因杭州森雨权益工具

554542.92695457105559.0554542.9

文化有限的战略投

7.0307

公司资宁波晓白权益工具

2035039

电子科技64960.9664960.96的战略投.04有限公司资北京星影权益工具

尚文化艺135785.81364214135785.8的战略投

术有限公9.119资司

CNG TY权益工具

TNHH 482681.4 466594.5

16086.8241301.52的战略投

PINYUAN 0 8资

VIETNAM红隼互娱权益工具

（贵安新1000000

0.000.00的战略投

区）科技.00资有限公司上海灵梦权益工具

3492848

文化传媒0.000.00的战略投.00有限公司资上海具深权益工具

1992175

科技有限0.007824.147824.14的战略投.86公司资

12379711063668105559.03214060

合计0.0023910.960.00.223.840.26本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

红隼互娱（贵安新区）科技

990000.00股权转让

有限公司分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目期末余额期初余额折现率区间

118宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

1259459.1133513.1454693.1309224.

融资租赁款125945.98145469.40

80829757

其中：

未实现融资57372.0557372.0581610.4381610.43收益

加：一年内----

-40296.39-39460.43

到期部分402963.85362667.46394604.31355143.88

1060089.

合计856495.9585649.59770846.36106008.97954080.69

66

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

12594125945113351454614546913092

计提坏100.00%10.00%100.00%10.00%

59.80.9813.8293.97.4024.57

账准备

其中：

账龄组12594125945113351454614546913092

100.00%10.00%100.00%10.00%

合59.80.9813.8293.97.4024.57

12594125945113351454614546913092

合计100.00%10.00%100.00%10.00%

59.80.9813.8293.97.4024.57

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备1259459.80125945.9810.00%

合计1259459.80125945.98

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额145469.40145469.40

2026年1月1日余额

在本期

本期计提-19523.42-19523.42

2026年6月30日余

125945.98125945.98

额

119宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他长期应收款坏

145469.40-19523.42125945.98

账准备

合计145469.40-19523.42125945.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的长期应收款0.00

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

宁波1306-1304天堂771221935773

120宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

硅谷.228.65.57创源股权投资合伙企业杭州宁源

-文化58773014

2863

科技49.5232.71

16.81

有限公司小计546130827206.7455.46.28合计546130827206.7455.46.28可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

本公司于2018年12月20日召开了2018年度第二次临时股东大会，审议通过〈关于拟参与对外投资设立股权投资基金暨关联交易的议案〉，宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业(有限合伙)注册资本8100万元本公司及下属子公司宁波快邦投资咨询有限公司合计出资3000万元，出资比例37.04%。其中宁波快邦投资咨询有限公司为普通合伙人，在被投资单位投资决策委员会4名委员中拥有1个名额。

2023年1月19日、2023年4月26日、2023年10月22日、2024年1月10日，宁波天堂硅谷股权投资管理有限公

司管理的天堂硅谷创源股权投资合伙企业（有限合伙）向本公司分配4875000.00元、4875000.00元、

2006250.00元、1612500.00元，合计13368750.00元。

2025年10月22日，本公司出资120万元投资杭州宁源文化科技有限公司，注册资本共300万元，本公司出资比例

为40.00%。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

121宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

青岛行律道起股权投资合伙企业(有限

9405936.749519419.01

合伙)

宁波黑蚁四号股权投资合伙企业(有限

19335429.180.00

合伙)

合计28741365.929519419.01

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额133319618.58133319618.58

2.本期增加金额906427.20906427.20

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转906427.20906427.20入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额48121077.9148121077.91

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固

48121077.9148121077.91

定资产

4.期末余额86104967.8786104967.87

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额16339122.4916339122.49

2.本期增加金额1532558.021532558.02

（1）计提或

1532558.021532558.02

摊销

3.本期减少金额5868776.845868776.84

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固

5868776.845868776.84

定资产

4.期末余额12002903.6712002903.67

三、减值准备

122宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值74102064.2074102064.20

2.期初账面价值116980496.09116980496.09

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元

123宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

固定资产501270612.17468569472.97

合计501270612.17468569472.97

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额329267567.43373029627.6311629492.4575755030.75789681718.26

2.本期增加

48707569.687078182.62577349.197790812.2664153913.75

金额

（1）购

0.003673359.01577349.191350143.345600851.54

置

（2）在

586491.773404823.610.006440668.9210431984.30

建工程转入

（3）企

0.000.000.000.000.00

业合并增加

（4）投

48121077.910.000.000.0048121077.91

资性房地产转入

3.本期减少

0.00855408.31879856.62645081.772380346.70

金额

（1）处

0.00855408.31879856.62645081.772380346.70

置或报废

0.000.000.000.000.00

4.期末余额377975137.11379252401.9411326985.0282900761.24851455285.31

二、累计折旧

1.期初余额75116169.22198780245.747107725.7239039079.64320043220.32

2.本期增加

12078702.4614253209.24494477.304125115.0230951504.02

金额

（1）计

6209925.6214253209.24494477.304125115.0225082727.18

提

（2）投

5868776.840.000.000.005868776.84

资性房地产转入

3.本期减少

0.00502331.65821546.44555198.081879076.17

金额

（1）处

0.00502331.65821546.44555198.081879076.17

置或报废

0.000.000.000.000.00

4.期末余额87194871.68212531123.336780656.5842608996.58349115648.17

三、减值准备

1.期初余额0.00928050.850.00140974.121069024.97

2.本期增加

0.000.000.000.000.00

金额

（1）计

0.000.000.000.000.00

提

0.000.000.000.000.00

3.本期减少0.000.000.000.000.00

124宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

金额

（1）处

0.000.000.000.000.00

置或报废

4.期末余额0.00928050.85140974.121069024.97

四、账面价值

1.期末账面

290780265.43165793227.764546328.4440150790.54501270612.17

价值

2.期初账面

254151398.21173321331.044521766.7336574976.99468569472.97

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程6150860.5261908.00

合计6150860.5261908.00

125宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

安装调试设备6150860.526150860.5261908.0061908.00

合计6150860.526150860.5261908.0061908.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

126宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目租赁厂房合计

一、账面原值

1.期初余额105398698.52105398698.52

2.本期增加金额4265702.504265702.50

3.本期减少金额711798.31711798.31

（1）处置711798.31711798.31

4.期末余额108952602.71108952602.71

二、累计折旧

1.期初余额43340376.2343340376.23

2.本期增加金额15130110.6515130110.65

（1）计提15130110.6515130110.65

3.本期减少金额282071.61282071.61

（1）处置282071.61282071.61

4.期末余额58188415.2758188415.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值50764187.4450764187.44

2.期初账面价值62058322.2962058322.29

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

127宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余59209515.220721623.483647068.6

265777.383450152.47

额881

2.本期增

604656.80604656.80

加金额

（1

604656.80604656.80

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余59209515.221326280.284251725.4

265777.383450152.47

额881

二、累计摊销

1.期初余13209163.624402221.1

8772448.77237823.332182785.47

额29

2.本期增

678009.226637.85848178.77203101.591735927.43

加金额

（1

678009.226637.85848178.77203101.591735927.43

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余14057342.326138148.6

9450457.99244461.182385887.06

额92

三、减值准备

1.期初余

额

128宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账49759057.258113576.7

21316.200.007268937.891064265.41

面价值99

2.期初账50437066.559244847.4

27954.050.007512459.861267367.00

面价值12

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

收购宁波市禾28548569.728548569.7

129宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

源纺织品有限33公司商誉

28548569.728548569.7

合计

33

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置收购宁波市禾

源纺织品有限6154936.596154936.59公司商誉

合计6154936.596154936.59

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据经营性长期资产以及分摊

宁波市禾源纺织品有限公司至该资产组的商誉，依据内部组织结构划分是资产组为能够产生独立现金流的最小资产组合资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长率采用加权平

-1.19%至永续增长率均资本成本宁波市禾源

60817300 55000000 5817300. 2.90%，净 0%，折现率 （WACC），

纺织品有限5年.00.0000利润增长率11.24%（税参考行业平公司资产组-11.44%至前）均水平及公

6.19%司风险

60817300550000005817300.

合计.00.0000前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

130宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修7955730.661005133.631596683.030.007364181.26

IP 授权 62893.08 0.00 62893.08 0.00 0.00

其他7802143.32738930.171592471.800.006948601.69

合计15820767.061744063.803252047.910.0014312782.95其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备15797163.353316648.1015964398.473359650.07

内部交易未实现利润33454097.606413938.2725570880.665244857.12

可抵扣亏损94868579.5814687521.0296787840.2215050393.50

信用减值准备9388310.911535404.259581533.341568154.92与资产相关的政府补

32554690.958138672.7433004690.958251172.74

助

租赁负债60420449.9711169746.8662175073.6511510424.29金融资产公允价值变

480580.9972087.15480580.9972087.15

动

预计负债653758.19137289.22871897.90183098.56

合计247617631.5445471307.61244436896.1845239838.35

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

131宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

非同一控制企业合并

1134126.73170119.011332049.67199807.45

资产评估增值

固定资产加速折旧23056916.693992231.7323056916.693992231.73

使用权资产60233975.8111075934.8762058322.2911432376.12

合计84425019.2315238285.6186447288.6515624415.30

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产45471307.6145239838.35

递延所得税负债15238285.6115624415.30

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异16982212.474667191.13

可抵扣亏损77960299.7547659827.65

合计94942512.2252327018.78

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年2923287.66

2027年11569489.7111569489.71

2028年9339774.779339774.77

2029年10193754.8810193754.88

2030年13633520.6313633520.63

2031年33223759.76

合计77960299.7547659827.65其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

30000000.030000000.0

预付投资款项

00

预付设备、长

1840435.361840435.368672950.468672950.46

期费用款项

31840435.331840435.3

合计8672950.468672950.46

66

补偿性资产相关信息

132宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况主要是系主要是系公司开具公司开具银行承兑银行承兑汇票缴存汇票缴存的保证的保证金，用于金，用于为票据付为票据付银行承兑银行承兑

17269631726963款义务提25786042578604款义务提

货币资金汇票及其汇票及其

5.085.08供质押担9.389.38供质押担

他保证金他保证金保，票据保，票据到期兑付到期兑付前资金使前资金使用受限，用受限，兑付后自兑付后自动解除限动解除限制制

1726963172696325786042578604合计

5.085.089.389.38

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款47000000.0040000000.00

信用借款150600000.00108600000.00

短期借款利息113004.2498705.38

合计197713004.24148698705.38

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

133宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债104701.560.00

其中：

其中：

合计104701.560.00

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票109244523.87132444909.43

合计109244523.87132444909.43

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付供应商货款219733251.12171061030.03

应付未付费用11636664.398545702.85

其他4702010.82464834.14

合计236071926.33180071567.02

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

134宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款1291498.834408569.73

合计1291498.834408569.73

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、保证金89832.62232191.76

运费177315.410.00

社保公积金433510.5396587.40

其他590840.274079790.57

合计1291498.834408569.73

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

135宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款233645.29277064.21

合计233645.29277064.21

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同未履约货款19000998.4221605180.68

合计19000998.4221605180.68账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬57687942.57175875192.87191863534.8541699600.59

二、离职后福利-设定

4444071.8215230712.7314623145.175051639.38

提存计划

三、辞退福利3098405.413098405.41

四、一年内到期的其

645.70645.70

他福利

合计62132014.39194204956.71209585731.1346751239.97

136宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

55555569.96162160918.60177917357.8439799130.72

和补贴

2、职工福利费296507.062483093.912779600.97

3、社会保险费1008536.666936230.456839315.331105451.78

其中：医疗保险

829084.346455714.406383369.37901429.37

费工伤保险

179452.32480516.05455945.96204022.41

费

4、住房公积金3264749.503263268.501481.00

5、工会经费和职工教

827328.891030200.411063992.21793537.09

育经费

合计57687942.57175875192.87191863534.8541699600.59

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4309262.5314628246.9614038957.684898551.81

2、失业保险费134809.29602465.77584187.49153087.57

合计4444071.8215230712.7314623145.175051639.38

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4574667.5610570986.43

企业所得税19828662.5214640804.91

个人所得税1596533.34405173.92

城市维护建设税152552.86314741.64

房产税1197067.511936482.08

土地使用税460967.43538757.65

教育费附加96531.02149118.33

印花税423325.69213482.10

地方教育费附加45148.5496759.95

水利建设基金27037.0820783.19

合计28402493.5528887090.20其他说明

137宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款138578611.5574929436.50

一年内到期的应付债券0.000.00

一年内到期的租赁负债27242704.8331364357.06

合计165821316.38106293793.56

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额82599.01135535.20

合计82599.01135535.20

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款5000000.000.00

信用借款461140589.83467541414.78

减：1年内到期的长期借款-138578611.55-74929436.50

合计327561978.28392611978.28

138宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

未支付的租赁付款额26770492.7433565676.62

139宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

加：未确认融资费用-6509830.62-2846869.90

合计20260662.1230718806.72其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

140宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

应付退货款431524.46871897.90

合计431524.46871897.90

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助33004690.950.00641690.3432363000.61府补助

合计33004690.950.00641690.3432363000.61

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1803918418039184

股份总数

0.000.00

其他说明：

141宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

256717773.31256717773.31

价）

其他资本公积25574187.3625574187.36

合计282291960.67282291960.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购110082225.57110082225.57

合计110082225.57110082225.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得税后归属计入其他计入其他减：所得税后归属期末余额税前发生于少数股综合收益综合收益税费用于母公司额东当期转入当期转入

142宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

损益留存收益

一、不能

重分类进---

992175.8

损益的其1061277-7824.1410000009620597

6

他综合收2.91.00.05益其他

---

权益工具992175.8

1061277-7824.1410000009620597

投资公允6

2.91.00.05

价值变动

二、将重

-----分类进损

164013812116601119669919908.72759808

益的其他

9.237.158.4147.64

综合收益

外币-----

财务报表164013812116601119669919908.72759808

折算差额9.237.158.4147.64

------其他综合

2701416121244310000001020452919908.73721868

收益合计

2.141.29.002.5544.69

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积64018123.8664018123.86

合计64018123.8664018123.86

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润409174149.91375500887.05

调整后期初未分配利润409174149.91375500887.05

加：本期归属于母公司所有者的净利

-10525823.4849791652.79润

143宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

应付普通股股利14137747.2027058776.00

其他综合收益转入990000.00

期末未分配利润383520579.23398233763.84

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1076010389.34698324159.08992058568.06645191546.95

其他业务6198168.381497255.824294358.001682319.23

合计1082208557.72699821414.90996352926.06646873866.18

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1082208701466310822087014663

业务类型

557.7216.94557.7216.94

其中：

文化创意7054231498685270542314986852

类24.2930.2824.2930.28运动健康3705872201283837058722012838

类65.0530.8465.0530.84

6198168149725561981681497255

其他业务.38.82.38.82按经营地1082208701466310822087014663

区分类557.7216.94557.7216.94

其中：

9548914604809095489146048090

北美洲

37.0425.3537.0425.35

5010946400837850109464008378

欧洲

2.160.622.160.62

2320948160447523209481604475

中国境内

8.141.308.141.30

2169261163119921692611631199

大洋洲

8.901.758.901.75

1730773132251017307731322510

南美洲

7.745.567.745.56

1497510109677214975101096772

亚洲

9.981.949.981.94

144宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

非洲22703.7623940.4222703.7623940.42市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

1082208701466310822087014663

让的时间

557.7216.94557.7216.94

分类

其中：

在某一时1081508700854410815087008544

点确认199.2544.14199.2544.14

在某一时700358.4611872.8700358.4611872.8段内确认7070按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1082208701466310822087014663

合计

557.7216.94557.7216.94

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元

145宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税752286.101226435.57

教育费附加436586.35597380.64

房产税1799021.951361377.53

土地使用税843934.20815934.64

车船使用税1178.401118.40

印花税605373.62416024.17

地方教育费附加209078.73398253.76

水利建设基金129587.18120922.37

其他110295.2694140.78

合计4887341.795031587.86

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费5186293.834309644.66

保险费820425.06683589.75

差旅费2278362.981957677.10

车辆费562020.05441777.51

工资及福利费63427687.6860001177.20

管理咨询费3695931.053179289.86

其他6901647.436671282.95

社保及公积金8646432.027447248.58

无形资产摊销1538136.231177347.70

修理费2377609.861768163.34

业务招待费1498303.221321151.92

折旧费14011555.376687428.41

租赁费1173861.792559876.22

合计112118266.5798205655.20其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费1294213.62858024.09

差旅费1447008.461336267.57

工会经费209296.98150145.95

工资及福利费21496698.9913595819.34

广告费72190523.6657446502.73

快件费2831339.871983496.15

其他7691409.073528594.99

社保支出2662017.351118263.41

市场支持费43837811.3449822983.59

无形资产摊销41089.10644085.53

146宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

业务宣传费10321043.4482878.01

业务招待费636840.84555317.42

运输费658623.12732049.81

展览费877859.681312932.10

折旧费270573.73154864.53

住房公积金504379.00376878.00

咨询费0.00529918.41

租赁费506239.130.00

合计167476967.38134229021.63

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工22043660.0816637248.62

直接材料9046565.747921469.49

折旧费用和长期费用摊销507638.10561691.75

无形资产摊销71975.17101146.40

设计费718600.90274027.48

委托外部研究开发费用1209672.14657575.03

其他946462.21546765.58

合计34544574.3426699924.35其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出7943785.925488625.28

其中：租赁负债利息费用756957.42490950.29

减：利息收入3760747.234272616.44

汇兑损益21746011.99-1553440.61

手续费及其他1890209.91887708.52

合计27819260.59550276.76其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助641690.34268513.88

与收益相关的政府补助1279195.823953787.32

代扣个人所得税手续费返还88945.5329802.96

其他18682.33

合计2028514.024252104.16

147宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-839689.0074.30

其中：衍生金融工具产生的公允

-839641.56价值变动收益

其他非流动金融资产-778053.09-45242.41

合计-1617742.09-45168.11

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-308255.46-165585.16交易性金融资产在持有期间的投资收

96000.94112500.00

益其他权益工具投资在持有期间取得的

105559.00

股利收入持有以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产期间取得的投资收132375.00益

其他137000.00

合计25679.4883914.84其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4689465.89-368147.63

其他应收款坏账损失-374320.47-48454.11

长期应收款坏账损失19523.422793.55

合计-5044262.94-413808.19其他说明

148宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-7372751.55-8930313.53值损失

合计-7372751.55-8930313.53

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-329920.0910739.13

其他长期资产处置利得-1593.180.00

合计-338899.6110739.13

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他1923902.96563787.321923902.96

合计1923902.96563787.321923902.96

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠6.800.006.80

非流动资产损毁报废损失59456.8662843.0159456.86

罚款支出1157.7917391.481157.79

其他301402.89430437.54301402.89

合计362024.34510672.03362024.34

其他说明：

149宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用19274831.9914598735.06

递延所得税费用493843.6327687.82

合计19768675.6214626422.88

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额24783148.08

按法定/适用税率计算的所得税费用3801168.03

子公司适用不同税率的影响44620.65

调整以前期间所得税的影响-164.85

非应税收入的影响-5277.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4176.41

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-460387.38本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

16384540.72

亏损的影响

所得税费用19768675.62

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收补贴收入1416704.643922432.36

收利息收入3529692.203981016.83

收回保证金222404.00552600.00

收到往来款2857160.421971199.96

品牌服务业务代收款16515.4945605828.99

其他4111704.283389004.59

合计12154181.0359422082.73

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

150宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款5654232.916444189.95

支付保证金628153.945000.00

期间费用支出136513454.8588098746.17

手续费1892487.73420010.72

品牌服务业务代付款274081.4334345963.71

其他4909325.723391950.88

合计149871736.58132705861.43

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

货币互换业务280702233.987310800.00

套期保值业务29403840.00

合计310106073.987310800.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

货币互换业务280595233.047173800.00

套期保值业务29454740.00

合计310049973.047173800.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

151宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

厂房租金17296083.1014228537.78

其他413484.61

合计17296083.1014642022.39

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润5014472.4665146754.79

加：资产减值准备12417014.499344121.72

固定资产折旧、油气资产折

26615285.2015795915.48

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧15130110.659427380.48

无形资产摊销1735927.431699872.50

长期待摊费用摊销3252047.912987727.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号338899.61-10739.13填列）固定资产报废损失（收益以

59456.8662843.01“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

1617742.0945168.11“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

29689797.913935184.67

列）

152宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文投资损失（收益以“－”号填-25679.48-83914.84

列）递延所得税资产减少（增加以-231469.26-217049.15“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-386129.69-209622.39“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-72631027.07-34144217.49

填列）经营性应收项目的减少（增加-110912009.235580498.94以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

5867237.70-49323265.15以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-82448322.4230036659.12

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额370272635.01442738602.02

减：现金的期初余额559133719.26537849464.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-188861084.25-95110862.29

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

153宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金370272635.01559133719.26

其中：库存现金56144.6666559.80

可随时用于支付的银行存款342760149.87521610987.67可随时用于支付的其他货币资

27456340.4837456171.79

金

三、期末现金及现金等价物余额370272635.01559133719.26

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金265875188.11

其中：美元38835079.306.810900264501841.60

欧元173206.437.7671001345311.66

港币36.520.86855031.72日元845.000.04204535.53

154宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

英镑2897.379.01450026118.34

越南盾7138084.000.0002591849.26

应收账款846717081.89

其中：美元122968766.966.810900837527974.91

欧元779058.097.7671006051022.09

港币0.0000.00日元73610323.000.0420453094946.03

加拿大元9016.004.78470043138.86长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款614423338.96

其中：美元88453681.436.810900602449178.85

欧元145941.887.7671001133545.18

越南盾41844346824.000.00025910840614.93

其他应收款18087281.54

其中：美元1505107.776.81090010251138.51

越南盾30247203584.000.0002597836143.03

其他应付款2046271.88

其中：美元71029.646.810900483775.78

欧元200000.007.7671001553420.00

越南盾35033381.000.0002599076.10

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用重要的境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据

CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY LIMITED. 越南 越南盾 当地流通货币

RITFIT LLC 美国 美元 当地流通货币

CHUANGYUAN VIET NAM (THAI BINH) COMPANY LIMITED 越南 越南盾 当地流通货币

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

155宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期金额（元）上期金额（元）

简化处理的短期租赁费用7619.04955472.87

合计7619.04955472.87涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

滁州诗漫纺织品有限公司203669.74

宁波企民供应链管理有限公司165137.61

滁州市加牧电子科技有限责任公司126187.14

太阳谷食品（安徽）有限公司66055.02

来安县源丰包装制品有限公司30825.66

滁州诗漫纺织品有限公司16513.76

宁波三青马文化科技有限公司13666.51

上海星靓实业有限公司12660.54

宁波众观文化科技有限公司11822.49

滁州市加牧电子科技有限责任公司11009.16

来安县东方激光刀模有限公司5504.58

宁波宏义供应链有限公司4193.50

宁波洲拓电子科技有限公司3979.83

宁波佳德网络科技有限公司3797.24

宁波新拓电子科技有限公司3341.28

宁波创来机械有限公司2752.29

宁波众观集创科技有限公司1851.84

宁波思古文化传媒有限责任公司688.08宁波魔力涌现创业投资合伙企业（有

688.05限合伙）

合计684344.32作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元项目销售损益融资收益未纳入租赁投资净额的可变

156宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁付款额相关的收入

租赁投资净额的融资收益24238.39

合计24238.39未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年438945.12438945.12

第二年438945.12438945.12

第三年219472.56438945.12

第四年0.00219472.56

第五年0.000.00

五年后未折现租赁收款额总额0.000.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

项目本期金额（元）上期金额（元）

未折现的租赁收款额小计1097362.801536307.92

加：未担保余值219469.04219469.04

减：未实现融资收益57372.05109898.98

租赁投资净额1259459.791645877.98

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工22043660.0816637248.62

直接材料9046565.747924496.73

委托外部研究开发费用1209672.14657575.03

折旧费用和长期费用摊销507638.10561691.75

设计费718600.90274027.48

无形资产摊销71975.17101146.40

其他946462.21543738.34

合计34544574.3426699924.35

157宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：费用化研发支出34544574.3426699924.35

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

158宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

159宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

160宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内公司新纳入合并范围的主体共6家。

公司名称经营日期注册资本股权比例主要经营地

161宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

宁波市禾庭家居有

2026.01.07-长期100万元人民币52.91%宁波

限公司杭州福至灵韵文化

2026.05.09-长期100万元人民币100.00%杭州

科技有限公司杭州灵犀福佑文化

2026.05.09-长期100万元人民币100.00%杭州

科技有限公司杭州瑞锦天成文化

2026.05.09-长期100万元人民币100.00%杭州

科技有限公司

RITFITNESS

AUSTRALIA PTY 2026.02.04-长期 1 万澳元 56.00% 澳大利亚

LTD

RITFITNESS

2026.04.24-长期1000英镑56.00%英国（UK）LIMITED

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

许可项目：

出版物印刷；包装装潢印刷品印刷；文件、资料等其他印刷品印安徽省滁州刷；医护人安徽创源文市来安县经员防护用品

28400000化发展有限安徽济开发区中生产（Ⅱ类100.00%投资设立

0.00

公司央大道16医疗器

号械）；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；

药品生产；

道路货物运

输（不含危险货物）

162宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为

准）一般项

目：组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；专业设计服务；玩

具、动漫及游艺用品销售；数字文化创意软件开发；工艺美术品及礼仪用品制造

（象牙及其制品除外）；工艺美术品及礼仪用品销售

（象牙及其制品除外）；计算机系统服务；图文设计制作；软件开发；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备零售；租赁服

务（不含许可类租赁服务）；土地使用权租赁；纸制品制造；塑料制品制造；

塑料包装箱及容器制造；金属包装容器及材料制造；纸和纸板容器制造；纸制品销售；塑料制品销售；包装材

163宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

料及制品销售；文具制造；金属工具制造；五金产品制造；面料纺织加工；家用纺织制成品制造；产业用纺织制成品制造；

电工器材制造；日用杂品制造；玩具制造；体育用品及器材制造；办公用品销售；文具用品零售；文具用品批发；五金产品批发；五金产品零售；金属制品销售；日用杂品销售；玩具销售；体育用品及器材零售；体育用品及器材批发；日用口

罩（非医用）生产；

第一类医疗器械生产；

宠物食品及用品零售；

海绵制品销售；橡胶制品销售；母婴用品销售；户外用品销售；藤制品销售；

金属工具销售；风动和电动工具销售；软木制品销售；家具销售；日用玻璃制品销售；进出口代理；货物进出口；

技术进出口

（除许可业

164宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目

故事书、浮水本等儿童

3050

益智和相

Cre8 Regent

册、卡片、

Direct， 61.61 美国 Blvd Ste 100.00% 投资设立剪贴 DIY 类

Inc. 310纸质休闲益

Irving TX智文化产品。

越南平福省生产书籍，CHUANGYUAN 同富县新立 皮壳本，专

12291614

VIETNAM 越南 社南同富工 辑，日历和 100.00% 投资设立

1.90

CO.LTD 业区 E4，E5 办公用品类一部分似的文具

6/F Manul

ife Place

CRE8

348 Kw

DIRECT

8549.40 香港 un Tong 国际贸易 100.00% 投资设立

(HK)

Road Kow

LIMITED

loon Hon

g Kong.

2 Venture

CRE8

Drive #11-

DIRECT

12282950 31 Vision

(SINGAPORE 新加坡 投资、贸易 100.00% 投资设立

0.00 Exchange

) PTE.Singapore(

LTD.

608526)

货物或技术进出口（国家禁止或涉及及行政审批的货物和技术进出口

除外）；纺

织品、箱

包、家居用

品、宠物用

品、美妆用

安徽省滁州品、厨房用

滁州慧源进市来安县经品、动漫饰

出口有限公500000.00安徽济开发区中品、工艺100.00%投资设立

司央大道16品、纸塑制

号品、包装制

品、文具用

具、文化办

公用品、五

金制品、电

工器材、日

用百货、电

动玩具、体育用品的销售。（依法须经批准的项目，经相

165宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

关部门批准后方可开展经营活动）

CREVIET

INTERNATIO越南北宁

NAL

2898080.省北宁市

TRADING 越南 国际贸易 100.00% 投资设立

00宁夏坊武氏

(VIETNAM)六路71号

CO.LIMITE

D专项运动器材及配件制造；体育用

品及器材、

纺织品、箱

包、家居用

品、宠物用

品、化妆

品、厨具卫

具、工艺美术品及礼仪用品制造

（象牙及其安徽省滁州制品除市来安县经创源体育用50000000外）、纸制

安徽济开发区中100.00%投资设立

品有限公司.00品、塑料制央大道48

品、文具用号

品、文化用

品、办公用

品、五金产

品、日用百

货、玩具制造及销售；

货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。

园区管理服务；企业管

理、物业管

理、酒店管理；市场策

划、商务咨

询、社会经安徽省滁州济咨询服创源产业园市来安县经

90000000务、展览展

管理有限公安徽济开发区中100.00%投资设立.00示服务、会司央大道48务服务；建号

筑工程、装饰工程的施工；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准

166宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

后方可开展经营活动）

动漫饰品、

工艺品、纸

塑制品、包

装制品、文

具用品、文化办公用

浙江省宁波品、五金制

市北仑区大品、电工器

宁波创源文碶街道庐山材、日用

9200000.

创电子商务宁波西路45号1品、电动玩100.00%投资成立

00

有限公司幢3层-2具、体育用

（承诺申品、工艺品报）的网上销

售、批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口业务。

国内广告的

设计、制

作、代理、发布；会展

策划、服务；文化艺术活动策划；文化信息咨询；工

浙江省杭州艺礼品、文市余杭区仓化办公用杭州创源文

23530000前街道向往品、艺术

创文化发展杭州100.00%投资成立.00街1008号品、装饰有限公司

14幢503室品、纸塑纸

504室品、包装制

品、文具用

品、五金制

品、电工器

材、日用百

货、电动玩

具、体育用

品、工艺品的设计和销售。

投资管理咨询；企业管理咨询；经浙江省宁波济信息咨市北仑区大询；印务科宁波快邦投碶街道宝山技信息咨

10000000

资咨询有限宁波路1229号询；计算机100.00%投资设立.00

公司（中青文化软件的研广场）1幢究、开发咨

B1402 室-1 询；计算机硬件及网络系统的技术

研发、咨

167宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文询；计算机软硬件及配

件的批发、零售；智能化设备和防盗装置的系

统集成、设

计、安装服务；会议及展览展示服务；企业形象策划；产品设计；外文翻译服务。

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、技术推广；

互联网销售

（除销售需要许可的商品）；宠物食品及用品批发；软件开发；工业设计服务；

专业设计服务；平面设计；广告设

计、代理；

浙江省宁波广告制作；

市海曙区丽广告发布；

园南路501妙吾科技信息咨询服

15000000号5-1-（浙江）有宁波务（不含许100.00%投资设立.00215-1-限公司可类信息咨

225-1-询服务）；

235-1-24

信息技术咨室询服务；电子产品销售；日用百货销售；办公用品销售；文具用品批发；文艺创作；工艺美术品及礼仪用品销

售（象牙及其制品除外）；纸制品销售；体育用品及器材批发；日用品销售；

家居用品销

168宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文售；厨具卫具及日用杂

品批发(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：食品销售；食品互联网销

售(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

文创用品、

动漫饰品、

工艺品、纸

塑制品、包

装制品、文

具用品、文化办公用

3540品、五金制

Toringdon 品、电子器

Zeal

26754370 Way Suite 材、日用

Concept 美国 100.00% 投资成立.00200品、电动玩

Inc.Charlotte 具、体育用

NC 28277 品、家居用

品、园艺用

品、户外用

品、宠物用

品、工艺品的网上销

售、批发、零售。

一般项目：

供应链管理服务；货物进出口；针

织纺品、日

用百货、文浙江省宁波

具用品、体市北仑区大

智源（宁育用品及器

1033545.碶街道庐山

波）供应链宁波材、工艺美100.00%投资设立

00西路45号1

有限公司术品及收藏

幢（1）一

品、玩具及

层-1动漫衍生产

品、化妆品

的批发、零

售(除依法须经批准的项目外，凭

169宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

营业执照依法自主开展经营活动)。

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、技术推广；

人工智能基础软件开发；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；户外用品销售；五金产品批发；五金产品研发；五金产品零售；日用品销售；日用品批发；纸制品销售；

文具用品零浙江省宁波售；文具用宁波睿特菲

10000000市鄞州区泰品批发；办

体育科技有宁波56.00%股权转让.00康中路666公用品销限公司

号601室售；玩具、动漫及游艺用品销售；

人工智能硬件销售；可穿戴智能设备销售；厨具卫具及日用杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研发；金属制品销售；软件开发；软件销售。许可项目：技术进出口；进出口代理；货物进出口。

16192户外用品、Coastal 宠物用品、

RITFIT LLC 359420.00 美国 56.00% 投资设立

HighwayLe 五金件、日

wesDelawa 用品、办公

170宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

re19958C 用品、电动

ounty of 玩具、体育

Sussex 用品、纸制

品、电工器

材的批发、零售；自营或代理货物和技术的进出口。

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、技术推广；

人工智能基础软件开发；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；户外用品销售；五金产品批发；五金产品研发；五金产品零售；日用品销售；日用品批发；纸制品销售；

文具用品零浙江省宁波宁波脱凡体售；文具用

3500000.市鄞州区泰

育科技有限宁波品批发；办56.00%股权转让

00康中路666

公司公用品销号601室售；玩具、动漫及游艺用品销售；

人工智能硬件销售；可穿戴智能设备销售；厨具卫具及日用杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研发；金属制品销售；软件开发；软件销售。许可项目：技术进出口；进出口代理；货

171宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文物进出口。

公司经营范

围:一般项

目：针纺织品销售；第二类医疗器械销售；针纺织品及原料销售；家用纺织制成品制造；玩

具、动漫及游艺用品销售；玩具制造；日用杂品销售；家用电器制造；家用电器销售；日用口罩（非医用）销售；日用口

罩（非医用）生产；

家居用品制造；日用百货销售；针浙江省宁波织或钩针编宁波市禾源市江北区北织物及其制

3474900.

纺织品有限宁波海路239弄品制造；广52.91%股权转让

00

公司28号5幢7告制作；广

幢9幢告设计、代理；日用杂品制造；文具用品批发；照明器具制造；服饰制造；五金产品制造；国内贸易代理；化工产品销售

（不含许可类化工产

品）(除依法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：道路货物运输

（不含危险货物）；技术进出口；

货物进出口；进出口

172宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

代理(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

一般项目:户外用品销

售;针纺织品及原料销售；体育用品及器材批

发;体育用品及器材零

售;针纺织

品销售;电子产品销

售;办公用

品销售;化

妆品批发;文具用品批

发;日用品

销售;家用

电器销售;塑料制品销

售;鞋帽批

发;厨具卫具及日用杂浙江省宁波

品批发;机宁波浩加旅市江北区北

1000000.械设备销

游用品有限宁波海路239弄52.91%股权转让

00售;箱包销

公司28号9幢3

售;橡胶制楼

品销售;家

具销售;劳动保护用品

销售(除依法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:货物

进出口;技术进出口

(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

宁波创源海50000000宁波浙江省宁波一般项目：100.00%投资设立

173宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

纳科技有限.00市北仑区大技术服务、

公司碶街道庐山技术开发、

西路45号1技术咨询、

幢3层-1技术交流、

技术转让、技术推广；

文具制造；

组织文化艺术交流活动；专业设计服务；市场营销策划；广告设

计、代理；

广告制作；

园区管理服务；创业空间服务；社会经济咨询服务；会议及展览服务；企业形象策划；非居住房地产租赁；住房租赁；企业管理；酒店管理；停车场服务（除依法须经批准的项目除外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

体育用品、

健康器材、

办公用品、

文具、文书

文件、家

具、化妆

品、医疗用

品、健康食

东京都足品、家用电

立区西伊器、玩具、株式会社兴3丁目3日用品杂

RITFIT 177039.00 日本 号街区 27 货、服装、 56.00% 投资设立

JAPAN 号 T&T 服饰杂货、

Heihts 205 食品、软件

室等的制造、开发以及进

出口、批

发、零售等销售及进出口手续代办及进出口业务代理网站

设计、企

174宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

划、制作、

运营、维

护、管理以及使用互联网的广告及通信销售业务二手货的收购业务与销售及其进出口与上述各项相关的一切业务进出口代理；货物进出口；办公用品销售；

文具用品批发；日用品批发；日用品销售；日用杂品销售；移动终端设备销售；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售；网络设备销售；机械设备销售；农业机械销浙江省宁波售；五金产市鄞州区曙品批发；服宁波震越国

2000000.光北路1858装服饰批

际贸易有限宁波65.00%投资成立

00号（7-1）-发；针纺织

公司

（7-5）727品销售；服室装服饰零售；产业用纺织制成品销售；体育用品及器材批发；建筑用金属配件销售；建筑材料销售；

建筑装饰材料销售；玩

具、动漫及游艺用品销售；平面设计；专业设计服务；信息咨询服务

（不含许可类信息咨询

服务）；技

术服务、技

175宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

术开发、技

术咨询、技

术交流、技

术转让、技术推广；软件开发；软件销售；宠物食品及用品零售；海绵制品销售；橡胶制品销售；母婴用品销售；户外用品销售；藤制品销售；

金属工具销售；风动和电动工具销售；软木制品销售；家具销售；塑料制品销售；日用玻璃制品销售；纸制品

销售(除依法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

批发零售户

外产品、宠

物产品、硬

件、生活用

品、办公用

特拉华州多品、电动玩

RITFITNESS

35562.00 美国 佛市 A 街果 具、体育用 56.00% 投资设立

INC.岭8号品、纸张产品和电气设备等；自营进出口经营或代理货物和技术。

德国杜塞尔

RitFitness 出口、批发

190217.50德国多夫巴恩大56.00%投资设立

GmbH 及零售等。

街9号

一般项目：

技术服务、浙江省宁波

技术开发、市北仑区大

浙江源脉文技术咨询、

10000000碶街道宝山

化科技有限宁波技术交流、70.00%投资设立.00路1305弄

公司技术转让、

199 号 A 幢

技术推广；

606室

信息咨询服

务（不含许

176宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

可类信息咨询服务）；

软件开发；

互联网销售

（除销售需要许可的商品）；信息系统集成服务；组织文化艺术交流活动；专业设计服务；

工艺美术品及礼仪用品

销售（象牙及其制品除外）；日用品销售；针纺织品销售；钟表销售；电子产品销售；家用电器销售；玩具销售；箱包销售；办公用品销售；体育用品及器材零售；户外用品销售；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；鞋帽零售；宠物食品及用品批发；宠物食品及用品零售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；厨具卫具及日用杂品批发；厨具卫具及日用杂品零售；音响设备销售；照相机及器材销售；通讯设备销售；

五金产品批发；五金产品零售；珠

177宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

宝首饰批发；珠宝首饰零售；金银制品销售；个人卫生用品销售；机械设备销售；家具销售；金属材料销售；眼镜销

售（不含隐形眼镜）；

礼品花卉销售；化妆品批发；化妆品零售；消防器材销售；安防设备销售；乐器零售；灯具销售；计算机及办公设备维修；

劳动保护用品销售；日用玻璃制品销售；网络设备销售；

文具用品批发；文具用品零售；消毒剂销售

（不含危险化学品）；

特种劳动防护用品销售；汽车装饰用品销售；智能无人飞行器销售；显示器件销售；食用农产品批发；食用农产品零售；

初级农产品收购；金属链条及其他金属制品销售；渔具销售；单用途商业预付卡代理销售；

国内贸易代理；货物进出口；技术进出口（除

178宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：酒类经营；食品销售；在线数据处理与交易处理

业务（经营类电子商

务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

太平省，太瑞县，盐田市镇，莲河太工业区

（GREENIP-1），NX6区

F7AF7B 厂房

CHUANGYUAN Nhà x?? 瓦楞纸、瓦ng

? 楞纸板及其VIET NAM s NX6纸包装制品

(THAI 35421100 (F7A F7B)

越南生产、未列100.00%投资设立

BINH) .00 Cty TNHH明的纸与纸

COMPANY Qu?c T? Nam板制品制

LIMITED Tài Thái

造、印刷

Bình L?

B2 KCN

Liên Hà

Thái Th?

Tr?n Diêm

?i?n Huy?n

Thái Th?y

T?nh Thái

Bình

FLAT/RM A

20/F ZJ

CRE8

300300

DIRECT 566312.00 香港 国际贸易 100.00% 投资设立

LOCKHART

LIMITED.ROAD WAN

CHAI HK

Mewell 香港旺角亚 化妆品、护

Tech(HK)Li 皆老街 2C 肤品、保健

mited 70789.00 香港 号启如商业 品进出口销 100.00% 投资设立

妙五科技香大厦6楼售;跨境服港有限公司602室务

宁波源来文300000.00宁波浙江省宁波一般项目：70.00%投资设立

179宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

化创意有限市江北区定互联网销售公司英路369号（除销售需

15幢1-1要许可的商品）；技术

服务、技术

开发、技术

咨询、技术

交流、技术

转让、技术推广；信息咨询服务

（不含许可类信息咨询

服务）；信息系统集成服务；组织文化艺术交流活动；专业设计服务；工艺美术品及礼仪用品销售

（象牙及其制品除外）；日用品销售；针纺织品销售；钟表销售；电子产品销售；家用电器销售；玩具销售；箱包销售；办公用品销售；体育用品及器材零售；户外用品销售；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；鞋帽零售；宠物食品及用品批发；宠物食品及用品零售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；厨具卫具及日用杂品批发；厨具卫具及日用杂品零

180宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文售；音响设备销售；照相机及器材销售；通讯设备销售；

五金产品批发；五金产品零售；珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；金银制品销售；个人卫生用品销售；机械设备销售；家具销售；金属材料销售；眼镜销

售（不含隐形眼镜）；

礼品花卉销售；化妆品批发；化妆品零售；消防器材销售；安防设备销售；乐器零售；灯具销售；计算机及办公设备维修；

劳动保护用品销售；日用玻璃制品销售；网络设备销售；

文具用品批发；文具用品零售；消毒剂销售

（不含危险化学品）；

特种劳动防护用品销售；汽车装饰用品销售；智能无人飞行器销售；显示器件销售；食用农产品批发；食用农产品零售；

初级农产品收购；金属链条及其他金属制品销

181宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文售；渔具销售；单用途商业预付卡代理销售；

国内贸易代理；货物进出口；技术进出口；图书管理服务；食品销

售（仅销售预包装食品）；保健

食品（预包装）销售

(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

许可项目：

在线数据处理与交易处理业务（经营类电子商务）；出版物批发；出版物零售

(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

一般项目：

互联网销售

（除销售需要许可的商品）；技术

服务、技术

开发、技术

咨询、技术

浙江省宁波交流、技术宁波源点电

市江北区定转让、技术

子商务有限300000.00宁波70.00%投资设立英路369号推广；信息公司

15幢1-1咨询服务

（不含许可类信息咨询

服务）；信息系统集成服务；组织文化艺术交流活动；专业设计服

182宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文务；工艺美术品及礼仪用品销售

（象牙及其制品除外）；日用品销售；针纺织品销售；钟表销售；电子产品销售；家用电器销售；玩具销售；箱包销售；办公用品销售；体育用品及器材零售；户外用品销售；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；鞋帽零售；宠物食品及用品批发；宠物食品及用品零售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；厨具卫具及日用杂品批发；厨具卫具及日用杂品零售；音响设备销售；照相机及器材销售；通讯设备销售；

五金产品批发；五金产品零售；珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；金银制品销售；个人卫生用品销售；机械设备销售；家具销售；金属材料销售；眼镜销

183宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

售（不含隐形眼镜）；

礼品花卉销售；化妆品批发；化妆品零售；消防器材销售；安防设备销售；乐器零售；灯具销售；计算机及办公设备维修；

劳动保护用品销售；日用玻璃制品销售；网络设备销售；

文具用品批发；文具用品零售；消毒剂销售

（不含危险化学品）；

特种劳动防护用品销售；汽车装饰用品销售；智能无人飞行器销售；显示器件销售；食用农产品批发；食用农产品零售；

初级农产品收购；金属链条及其他金属制品销售；渔具销售；单用途商业预付卡代理销售；

国内贸易代理；货物进出口；技术进出口；图书管理服务；食品销

售（仅销售预包装食品）；保健

食品（预包装）销售

(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法

184宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

自主开展经营活动)。

许可项目：

在线数据处理与交易处理业务（经营类电子商务）；出版物批发；出版物零售

(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

一般项目：

针纺织品及原料销售；

针纺织品销售；产业用纺织制成品销售；皮革制品销售；

摩托车及零配件零售；

汽车装饰用品销售；自行车及零配件零售；汽车零配件零售；厨具卫具及日用杂浙江省宁波品零售；文宁波市禾瑞市江北区北具用品零

1000000.

纺织品有限宁波海路239弄售；体育用52.91%投资设立

00

公司28号9幢2品及器材零楼售；日用陶瓷制品销售；销售代理；劳动保护用品销售；家用电器零配件销售；金属工具销售；特种劳动防护用品销售；

进出口代理；货物进出口；技术进出口；橡胶制品销售；箱包销售；塑料制

185宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

品销售；化妆品零售；

卫生用品和一次性使用医疗用品销售；普通货物仓储服务

（不含危险化学品等需许可审批的

项目）(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

一般项目：

家居用品销售；产业用纺织制成品销售；皮革制品销售；

针纺织品销售；针纺织品及原料销售；纸制品销售；箱包销售；国内贸易代理；

橡胶制品销售；石棉制品销售；特种陶瓷制品销售；风

浙江省宁波机、风扇销宁波市禾庭市江北区北售；生物基

1000000.

家居有限公宁波海路239弄材料销售；52.91%投资设立

00

司28号9幢三货物进出楼口；进出口代理；技术进出口；艺

（美）术

品、收藏品鉴定评估服

务：塑料制品销售；户外用品销售；日用杂品销售；体育用品及器

材零售：体育用品及器材批发；家用电器销

售：文具用品批发；文具用品零

186宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文售；办公用

品销售：日用品批发；

家具销售；

家具零配件销售；电子产品销售；

厨具卫具及日用杂品零售；日用品销售；普通货物仓储服

务（不含危险化学品等需许可审批的项目）

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

（以公司登记机关核定的经营范围为准）。

一般项目：

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、技术推广；

信息咨询服

务(不含许可类信息咨

询服务)；

软件开发；

互联网销售

浙江省杭州(除销售需市余杭区仓要许可的商杭州福至灵

1000000.前街道向往品)；信息

韵文化科技杭州100.00%投资设立

00街1008号系统集成服

有限公司

14幢504-2务；组织文

室化艺术交流活动；专业设计服务；

工艺美术品及礼仪用品

销售(象牙及其制品除

外);日用品销售；针纺织品销售；

钟表销售；

电子产品销售；家用电器销售；玩

187宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

具销售；箱包销售；办公用品销售；体育用品及器材零售；户外用品销售；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；鞋帽零售；

宠物食品及用品批发；

宠物食品及用品零售；

计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；厨具卫具及日用杂品批发；

厨具卫具及日用杂品零售；音响设备销售；照相机及器材销售；通讯设备销售；

五金产品批发；五金产品零售；珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；金银制品销售；个人卫生用品销售；机械设备销售；家具销售；金属材料销售；眼镜销

售(不含隐

形眼镜)；

礼品花卉销售；化妆品批发；化妆品零售；消防器材销售；安防设备销售；乐器零售；灯具销售；计算机及办公设备维修；

188宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

劳动保护用品销售；日用玻璃制品销售；网络设备销售；

文具用品批发；文具用品零售；消毒剂销售

(不含危险

化学品)；

特种劳动防护用品销售；汽车装饰用品销售；智能无人飞行器销售；显示器件销售；食用农产品批发；食用农产品零售；

初级农产品收购；金属链条及其他金属制品销售；渔具销

售：单用途商业预付卡

代理销售：

国内贸易代理；货物进出口；技术进出口；图书管理服务

(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

许可项目：

酒类经营；

食品销售；

在线数据处理与交易处

理业务(经营类电子商

务)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。(以公司登记机

189宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

关核定的经营范围为准)。

一般项目：

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、技术推广；

信息咨询服

务(不含许可类信息咨

询服务)；

软件开发；

互联网销售

(除销售需要许可的商品)；信息系统集成服务；组织文化艺术交流活动；专业设计服务；

工艺美术品及礼仪用品

销售(象牙及其制品除浙江省杭州外)；日用市余杭区仓杭州灵犀福品销售；针

1000000.前街道向往

佑文化科技杭州纺织品销100.00%投资设立

00街1008号

有限公司售；钟表销

14幢503-2售；电子产室品销售；家用电器销售；玩具销售；箱包销售；办公用品销售；体育用品及器材零售；户外用品销售；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；鞋帽零售；宠物食品及用品批发；宠物食品及用品零售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；厨具卫

190宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

具及日用杂品批发；厨具卫具及日用杂品零售；音响设备销售；照相机及器材销售；通讯设备销售；

五金产品批发；五金产品零售；珠宝首饰批

发：珠宝首饰零售；金银制品销售；个人卫生用品销售；机械设备销售；家具销售；金属材料销售；眼镜销

售(不含隐

形眼镜);礼品花卉销售；化妆品

批发：化妆品零售；消防器材销售；安防设备销售；乐器零售；灯具销售；计算机及办公设备维修；

劳动保护用品销售；日用玻璃制品销售；网络设备销售；

文具用品批

发：文具用品零售；

消毒剂销售

(不含危险

化学品);特种劳动防护用品销售；

汽车装饰用

品销售：智能无人飞行

器销售：显示器件销售；食用农产品批发；

食用农产品零售；初级

191宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

农产品收购；金属链条及其他金属制品销售；渔具销售；单用途商业预付卡代理销售；

国内贸易代理；货物进

出口：技术

进出口：图书管理服务

(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

许可项目：

酒类经营；

食品销售；

在线数据处理与交易处

理业务(经营类电子商

务)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。(以公司登记机关核定的经营范围为准)。

一般项目：

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、技术推广；

浙江省杭州信息咨询服市余杭区仓

杭州瑞锦天务(不含许

1000000.前街道向往

成文化科技杭州可类信息咨100.00%投资设立

00街1008号

有限公司询服务)；

14幢503-3

软件开发；

室互联网销售

(除销售需要许可的商品)；信息系统集成服务；组织文化艺术交流

192宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文活动；专业设计服务；

工艺美术品及礼仪用品

销售(象牙及其制品除外)；日用品销售；针纺织品销售；钟表销售；电子产品销售；家用电器销售；玩具销售；箱包销售；办公用品销售；体育用品及器材零售；户外用品销售；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；鞋帽零售；宠物食品及用品批发；宠物食品及用品零售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；厨具卫具及日用杂品批发；厨具卫具及日用杂品零售；音响设备销售；照相机及器材销售；通讯设备销售；

五金产品批发；五金产品零售；珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；金银制品销售；个人卫生用品销售；机械设备销售；家具销售；金属材料销

193宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文售；眼镜销

售(不含隐

形眼镜)；

礼品花卉销售；化妆品

批发：化妆品零售；消防器材销售；安防设备销售；乐器零售；灯具销售；计算机及办公设备维修；

劳动保护用品销售；日用玻璃制品销售；网络设备销售；

文具用品批发；文具用品零售；消毒剂销售

(不含危险

化学品)；

特种劳动防护用品销

售：汽车装饰用品销售；智能无人飞行器销售；显示器件销售；食用农产品批发；食用农产品零售；

初级农产品收购；金属链条及其他金属制品销售；渔具销售；单用途商业预付卡代理销售；

国内贸易代理；货物进出口；技术进出口；图书管理服务

(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

许可项目：

酒类经营；

食品销售；

194宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

在线数据处理与交易处

理业务(经营类电子商

务)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

(以公司登记机关核定的经营范围为准)。

批发、零售维多利亚州体育健身用

RITFITNESS 墨尔本市圣

品及器材、

AUSTRALIA 46804.00 澳大利亚 基尔达路 56.00% 投资设立

电子产品、

PTY LTD 566 号 103文具用品室等。

批发、零售英国伦敦金体育健身用

RITFITNESS

融区安第斯品及器材、（UK） 9014.50 英国 56.00% 投资设立

肯广场25电子产品、

LIMITED号107单元文具用品等。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额宁波睿特菲体育科技

44.00%14635723.117766000.0057582744.41

有限公司宁波市禾源纺织品有

45.86%1704933.956879000.0024555561.98

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

195宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债宁波睿特菲体26487238272014571462255071852622141616621433

5203

育科0636762.4512550775448409610.69709448023.5650

70.34

技有5.12928.048.178.515.24385.622.86246.10限公司宁波市禾

752812688797300167423675873214291016346945953928

源纺

9494869081841445062.35089845663426471849880.7730

织品.39.31.70.8329.12.85.019.86.8480.64有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量宁波睿特

-菲体育科3699521265971826597183274475346566334661263715207

5508516

技有限公32.711.691.6974.503.262.017.19.20司宁波市禾

73321183885927388592784170107335259477073147707318494356

源纺织品

4.69.36.36.940.63.21.21.37

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

196宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宁波天堂硅谷宁波市北仑区创源股权投资梅山七星路88股权投资及其

浙江省宁波市35.80%1.24%权益法合伙企业（有号1幢401室相关咨询服务限合伙） A 区 F0002

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

197宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产40169975.4440169537.53非流动资产

资产合计40169975.4440169537.53

流动负债1886702.281827030.09非流动负债

负债合计1886702.281827030.09少数股东权益

归属于母公司股东权益38283273.1638342507.44

按持股比例计算的净资产份额14180124.3814200914.48调整事项

198宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值13045773.5713067712.22存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-59234.28-447079.18终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-59234.28-447079.18本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

199宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

3300469032363000

递延收益641690.34与资产相关.95.61

3300469032363000

641690.34.95.61

200宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助641690.34268513.88

与收益相关的政府补助1279195.823953787.32

合计1920886.164222301.20其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他

债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

截至2026年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，风险应对措施具体包括：为降低信用风险通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、流动性风险

流动风险指本公司在履行与金融负债有关的义务时无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险，其可能源于无法及时按公允价值出售金融资产，或源于合同对方无法按合同约定偿还债务、或源于提前到期的债务、或源于无法合理预期的现金流量。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

3、市场风险

(1)外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司美元借款、境外采购、出口销售及本公司之子公司源德（香港）有限公司的采购和销售以美元进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。除附注“81、外币货币性项目”之“（1）外币货币性项目”所述资产或负债为美元、港元、加元、新元等外币余额外，本公司的其他资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

201宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

(2)利率风险－现金流量变动风险利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系公司经营期间将产生较大金额的本公司使用自有

外币应收账款，资金开展外汇套当汇率出现较大期保值业务的审通过开展套期保波动时，汇兑风批程序符合国家值业务，可以充险将对公司的财相关法律、法规分利用衍生品市务状况和经营业及公司制定的预计因汇率波动场的套期保值功

套期保值-公允价绩造成一定影《外汇套期保值面临相同的套期能，规避由于外值套期（远期结已实现响。为有效规避管理制度》的有风险发生方向相汇汇率波动所带售汇）外汇市场的风关规定。本公司反的变动来的汇率波动风险，防范汇率波本期开展的公允险，降低其对公动对公司财务状价值套期业务，司正常经营的影况和经营业绩造期末确认套期损响。

成不利影响，公益金额为-司开展外汇套期839641.56元保值业务其他说明

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型指定套期工具与被套

预期收款汇率波动风期项目时，与公允价套期损益金额：-

53125020.0053125020.00

险值套期相匹配，套期839641.56元均有效套期类别指定套期工具与被套

期项目时，与公允价套期损益金额：-公允价值套期53125020.0053125020.00

值套期相匹配，套期839641.56元均有效

202宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

77936.1877936.18

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益77936.1877936.18的金融资产

（2）权益工具投资77936.1877936.18

（三）其他权益工具

3221884.403221884.40

投资持续以公允价值计量

3299820.583299820.58

的资产总额

（六）交易性金融负

104701.56104701.56

债

衍生金融负债104701.56104701.56

持续以公允价值计量104701.56104701.56

203宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的其他权益工具投资，本公司通过采用最近融资价格的方法，参考相同股权最近交易价格并考虑附带权利因素作为判断其公允价值的依据。部分其他权益工具投资，因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照持股比例享有的被投资单位期末净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江宁旅企业管宁波市北仑区庐

企业管理咨询6280万元29.27%29.27%理有限公司山西路45号本企业的母公司情况的说明

204宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

本企业最终控制方是宁波市人民政府国有资产管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

华天公司代理董事长、董事陈刚公司原董事长蒋建峰公司原副董事长叶晋盛公司总裁

王桂强公司董事、副总裁陆振波公司董事王丽丽公司董事程晓民公司独立董事胡力明公司独立董事刘桂华公司独立董事颜乾公司原独立董事林杨波公司职工董事赵雅公司董事会秘书杜俊伟公司财务总监王先羽公司副总裁秦再明公司副总裁宁波报业印刷发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波欧德国际商务咨询服务有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市国际交流服务中心有限公司同一最终控制人控制的企业宁波国际旅行社有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市建新工业有限公司同一最终控制人控制的企业宁波华润兴光燃气有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市水务环境集团股份有限公司同一最终控制人控制的企业宁波天光燃气设计有限公司同一最终控制人控制的企业宁波蓝光工程建设有限公司同一最终控制人控制的企业浙江宁旅文体产业发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波蜂果网络科技有限公司控股股东控制的企业宁波市程新科技评估有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市文化金融服务中心有限公司同一最终控制人控制的企业宁波文旅会展集团有限公司同一最终控制人控制的企业

205宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

宁波健康养老发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波城市旅游发展有限公司同一最终控制人控制的企业永麒科技集团有限公司同一最终控制人控制的企业宁波科学探索中心管理有限公司同一最终控制人控制的企业宁波奥体中心运营管理有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市歌舞剧院有限公司同一最终控制人控制的企业宁波交投管理咨询有限公司同一最终控制人控制的企业宁波宁能电力销售有限公司同一最终控制人控制的企业宁波新华书店集团有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市会展旅业有限公司同一最终控制人控制的企业宁波宁旅传媒有限公司同一最终控制人控制的企业宁波中山饭店有限公司同一最终控制人控制的企业宁波人才服务有限公司同一最终控制人控制的企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度宁波报业印刷发

成品采购4323547.913467091.20展有限公司宁波东方人力资

展位费2200.00源服务有限公司宁波欧德国际商

务咨询服务有限展览费227326.15551243.33公司宁波人才服务有

招聘会服务费1445.00限公司宁波市昌新工业

缝纫加工82663.02有限公司宁波市歌舞剧院

演出服务费9980.0020000.00有限公司宁波市国际交流

服务中心有限公签证费11050.007960.00司

宁波市会展旅业代订机票、住宿

4366.00

有限公司费宁波市水务环境

集团股份有限公自来水74921.7281043.76司永麒科技集团有

服务采购2172000.00限公司宁波市建新工业

缝纫加工125517.70有限公司宁波奥体中心运

品牌推广费50000.00营管理有限公司宁波交投管理咨

咨询费20000.00询有限公司

206宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

宁波华润兴光燃

燃气费15096.90气有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宁波健康养老发展有限公司销售货物975.00宁波科学探索中心管理有限

销售货物5333.05公司

宁波新华书店集团有限公司销售货物482.35

浙江宁旅企业管理有限公司销售货物3813.00浙江宁旅商业运营管理有限

销售货物8810.50公司浙江宁旅产业投资发展有限

销售服务90000.00公司

宁波市会展旅业有限公司销售货物9934.85

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类产租赁的租金费付款额（如适利息支出产用（如适用）用）

207宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3608001.472846577.82

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

208宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款宁波报业印刷发展有限公司797960.061134928.80

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

209宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

210宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

211宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）244372971.36115508699.04

1至2年2231092.4930574115.70

2至3年11094997.412653151.66

3年以上20874140.88

3至4年16529137.69

4至5年4345003.19

合计278573202.14148735966.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项5512350.20%551235100.00%435662.93%58517413.43%37714

212宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

计提坏.63.6325.96.8751.09账准备的应收账款其

中：

单项计5512355512354356658517437714

0.20%100.00%2.93%13.43%

提.63.6325.96.8751.09按组合计提坏

2780215626127239514437932310141148

账准备99.80%2.02%97.07%2.24%

966.5135.27831.24340.4459.61280.83

的应收账款其

中：

账龄组1865335626118090710666532310103434

66.96%3.02%71.71%3.03%

合678.3635.27543.09695.3959.61635.78无风险91488914883771337713

32.84%0.0025.36%

组合288.15288.15645.05645.05

2785736177327239514873538162144919

合计100.00%2.22%100.00%2.57%

202.1470.90831.24966.4034.48731.92

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提4356625.96585174.87551235.63551235.63100.00%预计无法收回

合计4356625.96585174.87551235.63551235.63

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合186533678.365626135.273.02%

合计186533678.365626135.27

确定该组合依据的说明：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内186103321.775583099.613.00%

1-2年430356.5943035.6610.00%

2-3年30.00%

3-4年50.00%

4-5年80.00%

5年以上100.00%

合计186533678.365626135.27

213宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

征组合计提坏3231059.612440174.0845098.425626135.27账准备按单项计提坏

585174.87-18125.4815813.76551235.63

账准备

合计3816234.482422048.6060912.186177370.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款60912.18

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一54782717.5354782717.5319.67%

客户二31425839.4831425839.4811.28%942775.18

客户三28299166.5628299166.5610.16%

214宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

客户四26835291.7226835291.729.63%805058.75

客户五12732817.4912732817.494.57%381984.52

合计154075832.78154075832.7855.31%2129818.45

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款261962208.99254945032.82

合计261962208.99254945032.82

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

215宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额

216宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款254183190.12249090976.50

出口退税款6774233.945282044.74

代扣代缴款项324851.00345158.00

备用金、员工借款774200.45

垫付款446351.15

其他12982.885397.51

押金及保证金411506.03

合计262515809.54255135082.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）113024617.98131694058.62

1至2年71437483.21106431716.63

2至3年63605098.833402104.27

3年以上14448609.5213607203.26

3至4年12154083.6813606303.26

4至5年2293121.60

5年以上1404.24900.00

合计262515809.54255135082.78

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项66695.66695.

0.03%100.00%

计提坏3737

217宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

账准备

其中：

单项计66695.66695.

0.03%100.00%

提3737按组合

262449486905261962255135190049254945

计提坏99.97%0.19%100.00%0.07%

114.17.18208.99082.78.96032.82

账准备

其中：

账龄组82659486905777906044119004958540

3.15%5.89%2.37%3.14%

合24.05.1818.8706.28.9656.32无风险254183254183249090249090

96.83%97.63%

组合190.12190.12976.50976.50

262515553600261962255135190049254945

合计100.00%0.21%100.00%0.07%

809.54.55208.99082.78.96032.82

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

ME & MY BIG

66695.3766695.37100.00%预计无法收回

IDEAS INC.合计66695.3766695.37

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合8265924.05486905.185.89%

合计8265924.05486905.18

确定该组合依据的说明：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内7907351.24237220.543.00%

1-2年41570.884157.0910.00%

2-3年8060.002418.0030.00%

3-4年14416.097208.0550.00%

4-5年293121.60234497.2880.00%

5年以上1404.241404.24100.00%

合计8265924.05486905.18

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额190049.96190049.96

218宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1月1日余额

在本期

本期计提363550.59363550.59

2026年6月30日余

553600.55553600.55

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

征组合计提坏190049.96363550.59553600.55账准备

合计190049.96363550.59553600.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

219宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

宁波创源海纳科2-3年、1-2年、

关联方往来款147748111.0356.28%技有限公司一年以内

杭州创源文创文2-3年、1-2年、

关联方往来款46389189.9817.67%化发展有限公司一年以内

4-5年、3-4年、创源产业园管理

关联方往来款25204750.092-3年、1-3年、9.60%有限公司一年以内

宁波震越国际贸2-3年、1-2年、

关联方往来款17900628.446.82%易有限公司一年以内浙江源脉文化科

关联方往来款9079625.00一年以内3.46%技有限公司

合计246322304.5493.83%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

775142175.771124220.775142175.771124220.

对子公司投资4017955.564017955.56

65096509

对联营、合营12913176.912913176.913220701.013220701.0企业投资3388

788055352.784037397.788362876.784344921.

合计4017955.564017955.56

58027317

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）宁波快邦

10000001000000

投资咨询

0.000.00

有限公司安徽创源

28774792877479

文化发展

40.0140.01

有限公司宁波睿特菲体育科57346435734643

技有限公.72.72司

220宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

CRE8DIREC 2464250 2464250

TINC. .00 .00宁波创源

文创电子8491194757269.68491194757269.6

商务有限.482.482公司杭州创源文创文化2005755196068520057551960685

发展有限3.64.943.64.94公司妙吾科技

13000001300000（杭州）

1.001.00

有限公司

ZealConce 2675437 2675437

ptInc. 0.00 0.00滁州慧源

500000.0500000.0

进出口有

00

限公司

CRE8DIREC

T(SINGAPO 1584689 1584689

RE)PTE.LT 00.00 00.00

D.创源产业

90000009000000

园管理有

0.000.00

限公司宁波市禾

42905364290536

源纺织品

7.247.24

有限公司创源体育

48000004800000

用品有限

0.000.00

公司宁波创源

50000005000000

海纳科技

0.000.00

有限公司宁波震越

13000001300000

国际贸易.00.00有限公司浙江源脉

70000007000000

文化科技.00.00有限公司

7711242401795577112424017955

合计

20.09.5620.09.56

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

221宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

宁波天堂硅谷创源

股权1263-1261投资295121201744

合伙.567.34.22企业

（有限合

伙）杭州宁源

-文化58773014

2863

科技49.5232.71

16.81

有限公司小计070130753176.0824.15.93合计070130753176.0824.15.93可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务402130019.63333642552.25347805676.77278840936.31

其他业务5494278.141186509.447686163.983047374.04

合计407624297.77334829061.69355491840.75281888310.35

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

222宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

4076242334829040762423348290

业务类型

97.7761.6997.7761.69

其中：

文化创意4021300333642540213003336425

类19.6352.2519.6352.25

5494278118650954942781186509

其他业务.14.44.14.44

4076242334829040762423348290

合计

97.7761.6997.7761.69

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

223宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益50071960.5516521674.00

权益法核算的长期股权投资收益-307524.15-160065.52交易性金融资产在持有期间的投资收

132375.00112500.00

益

处置交易性金融资产取得的投资收益107000.94

合计50003812.3416474108.48

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-338899.61计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1920886.16

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-682099.59损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

1650824.15

支出

减：所得税影响额557892.16

少数股东权益影响额（税后）694681.97

合计1298136.98--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

224宁波创源文化发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.33%-0.0583-0.0583

利润扣除非经常性损益后归属于

-1.49%-0.0655-0.0655公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

225