宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

宁波创源文化发展股份有限公司

2024年年度报告

2025年4月

1宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2024年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人任召国、主管会计工作负责人杜俊伟及会计机构负责人(会计

主管人员)王捷声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

1、宏观环境不确定性风险

全球经贸格局正处于深度调整周期，国际地缘政治博弈与单边保护主义交织共振。在此背景下，全球贸易规则体系遭遇挑战，叠加中美经贸关系持续承压、美国对华关税政策调整等关键变量，导致区域性产业链重构加速推进，客户供应链多元化需求显著提升，对企业国际化运营提出更高要求。

面对宏观环境复杂多变的局势，公司构建"研发+制造+市场"三位一体发展体系。在技术端，持续强化研发创新，报告期研发投入较2023年提升

10.33%。同时，依托子公司新加坡创源实施东南亚战略支点建设，形成多元

化的产能协同体系。市场开拓层面，公司构建"双轮驱动"的发展格局，报告期内跨境电商业务收入较2023年提升81.22%，占总收入比重提升至29.68%，传统业务采取“稳存量、拓增量”策略，来应对宏观环境不确定性风险。

2、海外市场依存度较高的风险

2宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文近三年，公司出口销售额占主营业务收入比例较高。当前国际贸易环境中，主要出口市场的政治经济波动、贸易政策调整、行业技术迭代引发的竞争格局变化，以及客户需求响应时效性挑战，均可能对公司经营业绩产生影响。

针对海外市场依存度较高的风险，公司着力构建"双循环"市场体系。在巩固海外存量市场的同时，依托多年的研发设计能力及柔性化供应链体系，针对性开拓国内文创消费市场。目前，自有品牌 The Daily Paper 已入驻全国500余家精品书店，形成线下体验矩阵；自有品牌恋屿的爆款产品“答案之书发圈本”持续获得市场认可；2024年底研发设计的创意生活礼品品牌

Freefifteen 三点三也于 2025 年初上市，以“创意设计+场景化”定位触达年轻消费群体，逐步构建国内多品牌矩阵，降低单一市场依赖风险。

3、汇率波动风险

作为深度参与全球产业链的跨国经营企业，公司以美元为结算货币的占比较高。近年来受国际货币政策分化、地缘政治等因素影响，美元兑人民币汇率呈现双向宽幅波动特征。美元兑人民币汇率波动会对公司收入和汇兑损益产生影响，从而对公司经营业绩带来一定程度的不确定性。

针对汇率波动风险，公司秉持稳健经营理念，通过动态优化外汇风险管理策略、科学运用包括外汇套期保值等一系列措施，有效平滑汇率波动对经营成果的冲击。未来，公司将密切关注国际外汇市场动态，持续增强抗风险能力，以规避和防范汇率变动风险。

3宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

4、人才资源满足不了公司长期快速发展目标需要的风险

作为驱动企业长期价值增长的核心要素，人才资源的适配性与储备深度直接影响公司战略目标的实现。随着业务规模扩张，公司在内部团队成长、高素质人才引进等方面可能存在阶段性缺口。

为此，公司构建战略导向的梯队培养与绩效激励全流程体系，通过强化内部造血机制与外部引才通道双向发力。对内深化骨干员工培养计划，对外精准实施名校人才储备工程，针对产品研究院等核心岗位定向锁定985、211等优秀院校的优质生源，持续优化高学历人才梯队结构。同时依托行业专项猎聘计划，重点补强研发设计、市场营销等领域的专业化人才缺口。通过多维度人才策略协同，实现人才质量、业务需求与组织效能的深度耦合，夯实可持续发展基础。

5、研发设计创新不能持续满足市场需求的风险

作为创意驱动型企业，公司持续通过差异化产品满足客户个性化需求。

当前消费偏好更迭加速、设计载体多元化等市场特征，对研发体系的趋势前瞻能力和快速响应效率提出更高要求，创新节奏与市场需求可能存在阶段性差异的风险。

面对消费市场偏好更迭加速、创意载体多元化带来的创新节奏挑战，公司始终将研发体系的前瞻布局与动态适配能力作为核心战略支点。为应对市场需求与研发节奏可能出现的阶段性错位，公司持续强化人才储备与技术基建的双向赋能：一方面持续引进研发设计人才；另一方面深化 AIGC 技术平台

4宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文建设，实现创意孵化效率与产品迭代速度的提升。2025年年初，公司完成产品研究院战略组建，汇集平面设计、结构工程、AI 工程师等人才，规划通过系统化的研发体系，加速孵化具备市场适配性的创新产品，持续强化企业研发设计和产品创新能力。

6、原材料价格波动的风险

公司所采购的原材料主要由双胶纸、灰板、白卡等各类纸张、塑胶类物

品和钢材构成，公司主要客户为全球知名的手工艺品和文具品牌商、零售商及跨境电商 C 端消费市场，原材料价格的波动会对公司毛利率产生短暂影响。

如果主要原材料价格大幅波动，对公司产品成本和利润将产生一定影响。公司推进供应商协同管理系统，扩大供应商资源导入，平衡优选供应商，并建立低位价格备库策略，多维度控制原材料市场价格波动风险。

7、应收账款回收风险

在全球业务拓展进程中，公司应收账款规模伴随营收增长呈现规模性增长态势。当前终端市场宏观环境变化，可能导致部分客户经营承压、破产、债务重组等情形发生，从而加大应收账款回收的复杂性。如果发生大额应收账款未能及时收回的情况，将会给公司带来不利影响。

针对应收账款未能及时回收的风险，公司向中国出口信用保险公司办理中国出口信用保险，建立政策性金融工具托底机制，实施动态授信额度管控机制，同步建立高风险客户熔断退出程序，实现信用管理与风险缓冲。

5宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以180391840为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标.......................................11

第三节管理层讨论与分析..........................................15

第四节公司治理..............................................35

第五节环境和社会责任...........................................55

第六节重要事项..............................................57

第七节股份变动及股东情况.........................................78

第八节优先股相关情况...........................................85

第九节债券相关情况............................................86

第十节财务报告..............................................87

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备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、经公司法定代表人签名的2024年年度报告原件。

五、其他相关资料。

公司将上述文件的原件或具有法律效力的复印件同时置备于公司董事会办公室，以供社会公众查阅。

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释义释义项指释义内容

创源股份、创源、公司、本公司指宁波创源文化发展股份有限公司

浙江宁旅企业管理有限公司，原名为浙江宁旅指宁波市北仑合力管理咨询有限公司，公司控股股东

宁波文旅会展集团有限公司，浙江宁宁波文旅会展集团指旅企业管理有限公司的控股股东

宁波通商集团有限公司，宁波文旅会通商集团指展集团有限公司的控股股东宁波市人民政府国有资产监督管理委

宁波国资委指员会，公司2022年3月22日变更后实际控制人

安徽创源文化发展有限公司，公司全安徽创源指资子公司

创源体育用品有限公司，公司全资子创源体育用品指公司

创源产业园管理有限公司，公司全资创源产业园指子公司

宁波睿特菲体育科技有限公司，公司睿特菲指控股子公司

RITFIT LLC，宁波睿特菲体育科技有美国睿特菲指限公司之全资子公司

株式会社 RITFIT JAPAN，宁波睿特菲日本睿特菲指体育科技有限公司之控股子公司

RitFitness GmbH，宁波睿特菲体育科德国睿特菲指技有限公司之全资子公司

宁波脱凡体育科技有限公司，宁波睿脱凡体育指特菲体育科技有限公司之全资子公司

美国创源 指 Cre8 Direct Inc. 公司全资子公司

CREVIET INTERNATIONAL TRADING

(VIETNAM) COMPANY LIMITED/CREVIET

创越国际指国际贸易（越南）有限公司，CHUANGYUAN VIETNAM CO. LTD 全资子公司

CHUANGYUAN VIETNAM CO. LTD / 越

南创源有限责任公司，CRE8越南创源指

DIRECT(SINGAPORE)

PTE.LTD.全资子公司

CRE8 DIRECT(SINGAPORE) PTE.新加坡创源指

LTD.，公司全资子公司CRE8 DIRECT (HK) LTD.，CRE8香港创源 指 DIRECT(SINGAPORE） PTE. LTD.全资子公司

宁波创源文创电子商务有限公司，公宁波创源文创指司控股子公司

杭州创源文创文化发展有限公司，公杭州创源文创指司全资子公司

美国智源 指 Zeal Concept Inc.，公司全资子公司智源（宁波）供应链有限公司，Zeal智源供应链指

Concept Inc.之全资子公司

滁州慧源进出口有限公司，公司全资滁州慧源指子公司

快邦投资指宁波快邦投资咨询有限公司，公司全

9宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

资子公司

妙吾科技（浙江）有限公司，公司全妙吾科技指资子公司

宁波市禾源纺织品有限公司，公司控禾源纺织品指股子公司

宁波浩加旅游用品有限公司，宁波市浩加旅游指禾源纺织品有限公司全资子公司

宁波创源海纳科技有限公司，公司全创源海纳指资子公司

宁波震越国际贸易有限公司，公司控震越国际指股子公司宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有宁波图飞指限合伙），公司参股的合伙企业宁波创源文化发展股份有限公司董事董事会指会宁波创源文化发展股份有限公司监事监事会指会宁波创源文化发展股份有限公司股东股东大会指大会《宁波创源文化发展股份有限公司章《公司章程》指程》

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

2019年股票期权与限制性股票激励计

股权激励计划指划股权激励计划

如非特别注明，均为人民币元、人民元、万元、亿元指

币万元、人民币亿元

$指美元

2024年1月1日至2024年12月31

报告期指日

Original Equipment Manufacturer的缩写，指生产厂商接受品牌商的委OEM 指托，按其要求生产产品及配件，亦称为定牌生产或授权贴牌生产。

Original Design Manufacturer 的缩写，指生产厂商接受品牌商的委托，ODM 指 设计和生产产品。受托方拥有设计能力和技术水平，基于授权合同生产产品。

Original Brand Manufacture 的缩

OBM 指 写，生产商自行创立产品品牌，生产、销售拥有自主品牌的产品。

SRM 指 供应链管理系统

MES 指 工厂精益管理系统

System Applications and Products的简称，是 SAP 公司的产品--企业管SAP 指

理解决方案的软件名称，SAP公司（纽交所代码：SAP）。

CRM 指 客户资源管理系统国际实施工业设备和技术产品的安全

TüV、BV、Intertek 指

认证、质量检验的评估测试机构国际工厂社会责任认证及质量标准认

BSCI 和 ISO 体系认证 指证

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称创源股份股票代码300703公司的中文名称宁波创源文化发展股份有限公司公司的中文简称创源股份

公司的外文名称（如有） Cre8 Direct (NingBo) Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如Cre8 Direct

有）公司的法定代表人任召国注册地址浙江省宁波市北仑区庐山西路45号注册地址的邮政编码315800公司注册地址历史变更情况不适用办公地址浙江省宁波市北仑区庐山西路45号办公地址的邮政编码315800

公司网址 www.cre8direct.cn

电子信箱 cre8@cre8direct.net

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵雅吴熙联系地址浙江省宁波市北仑区庐山西路45号浙江省宁波市北仑区庐山西路45号

电话0574-861881110574-86188111

传真0574-861881890574-86188189

电子信箱 cre8@cre8direct.net cre8@cre8direct.net

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报、http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点浙江省宁波市北仑区庐山西路45号公司董事会办公室

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路61号四楼

签字会计师姓名汪新民、陈容炜公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用

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公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2024年2023年本年比上年增减2022年

营业收入（元）1939388003.741358782668.6142.73%1318672874.96归属于上市公司股东

107932773.9176740344.5440.65%74943266.60

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益102310803.9070701120.1044.71%65952203.96

的净利润（元）经营活动产生的现金

148031445.66199535391.22-25.81%231841151.66

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.600.4242.86%0.4108

股）稀释每股收益（元/

0.600.4242.86%0.4108

股）加权平均净资产收益

12.68%9.83%2.85%10.32%

率

2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末

资产总额（元）1900208938.781489893052.0727.54%1361712123.08归属于上市公司股东

888133668.90812943076.249.25%764023784.02

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入324650944.67506926708.68553492522.13554317828.26归属于上市公司股东

6441130.2531005605.5622245567.1248240470.98

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益5520800.8628862175.6021752540.9346175286.51的净利润经营活动产生的现金

-35089374.18-42982599.3755678604.77170424814.44流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2024年金额2023年金额2022年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

755352.02-212650.91912009.68

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

4591591.2011128995.699637369.34系收到的政府补助

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企系持有以公允价值计业持有金融资产和金量且其变动计入当期

190418.58-4338729.52878578.97

融负债产生的公允价损益的金融资产期间值变动损益以及处置取得的投资收益金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转145459.72回除上述各项之外的其

1376084.902243202.71-554552.19

他营业外收入和支出其他符合非经常性损

27081.29

益定义的损益项目

减：所得税影响额1231985.731947875.001744434.16少数股东权益影

232031.97833718.53137909.00响额（税后）

合计5621970.016039224.448991062.64--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

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□适用□不适用个税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要

求：

一、文教体育用品行业情况（参考来源：中国产业经济信息网、上海中创产业创新研究院论文、QYResearch、国家统计局和海关总署）

国家统计局和海关总署公布了2024年我国文教体育用品行业相关数据。数据显示，2024年，规模以上文体用品制造企业实现营业收入3153亿元，同比增长超4%。实现利润总额210亿元，同比增长近12%。利润率升至6%以上，企业亏损面有所收窄。企业资产和负债变动平稳，库存同比小幅增加。

2024年，我国文教体育用品行业经济保持平稳增长态势，市场需求企稳回暖，科技创新步伐加快，产业结构持续调整优化，在稳定增长、保持就业、服务民生、助力工业行业高质量发展方面发挥了积极作用。

从子行业看，2024年，我国体育用品制造业规模以上工业企业实现营收1346亿元，同比增长10%，利润总额同比增长超过20%；文教办公用品制造业的整体营收同比下降1.6%，主要受到产品同质化、价格竞争激烈和市场需求放缓的影响；游艺器材及娱乐用品制造业表现则相对稳定，2024年营收实现了8%的同比增长，利润总额同比增长31%。

2024年我国文教体育用品行业在国家政策支持和市场需求双重推动下，展现出强大的韧性与增长潜力，尽管部分子

行业面临一定的挑战，整体行业的盈利能力和出口表现仍保持稳定增长。特别是在体育用品制造业和游艺器材及娱乐用品制造业的强劲表现下，行业整体保持增长态势。

出口方面，海关数据显示，去年1—12月份，全国文体用品行业（125个税号）累计完成出口额652.78亿美元，同比增长3.23%，全年出口额仍保持历年高位，展现出较强的供给能力和市场适应能力。

综合几大国际市场调研机构数据来看，全球文具市场已形成千亿美元体量，未来几年内将继续保持稳定增长态势。

Fortune Business Insights 数据显示，2023 年全球文具市场规模约为 1515 亿美元，预计到 2030 年将增长至 2131 亿美元，期间年复合增长率为 5.00%。另据 QYResearch 统计，2024 年全球文具市场收入约为 1960 亿美元，预计从 2024 年开始将以 4.10%的增速稳健增长至 2030 年的 2500 亿美元。KBV Research 也预测，到 2030 年全球文具市场规模将突破 2000 亿美元，达到2084亿美元，从2023年至2030年的复合年增长率约为4.80%，发展前景较好。

欧洲、亚太和北美地区的文具市场规模全球领先。QYResearch 数据显示，2023 年，欧洲文具市场规模占全球市场的比重为32%，同期亚太和北美地区市场规模占比分别为28%和27%。欧洲地区，规模最大的是德国市场，法国市场增速较快。根据 KBV Research 数据，德国是该地区规模最大的文具市场，市场规模预计到 2030 年将增长至 118.32 亿美元；

而法国市场从2023年至2030年期间的增速为5.20%，属于该地区增长较快的市场。亚太地区，中国市场规模最大，印度市场增长强劲。KBV Research 数据显示，中国作为这一地区规模最大的市场，到 2030 年市场规模将继续增长至210.91亿美元；印度市场，从2023年至2030年的复合年增长率为5.80%，前景看好。北美地区，美国市场贡献率最大，

加拿大市场潜力十足。数据显示，美国文具市场规模到2030年将达到379.44亿美元；加拿大市场，从2023年至2030年的复合年增长率将达到6.40%，跑赢发达国家市场。

从细分市场来看，全球文具市场既可根据产品类型细分为纸质文具、书写工具和创意文具三大类市场，也可按照用户群体细分出学生文具、办公文具两大类市场。整体来看，纸质文具和学生文具占据较大市场份额，创意文具近年来发展较快。根据 Fortune Business Insights 数据显示，在根据产品类型划分的三大细分市场中，纸类文具占比最大，达 37%。

另据 Grand View Research 数据，在按照使用群体划分的市场结构中，学生文具占比最大，高达 45%。创意文具，主要指的是文具行业积极拥抱“文创经济”、“IP 经济”、“手账经济”等火爆全球的新消费趋势，打造的更具创意的文具产品，近年来发展势头强劲。中国制笔协会数据显示，2018 年文具行业 IP 产品销售规模达到了 950 亿元，同比增长 50%以上。

另外，《2023中国品牌授权行业发展白皮书》数据显示，2022年，文具办公行业在整个授权行业中比重已达8.30%，位

居第五名，IP 授权已成为推动文具行业加快发展的新引擎。

15宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要

求：

一、公司主要业务及产品情况

公司集研发设计、生产、销售全套供应链为一体，深耕文教休闲、运动健身及生活家居三大业务领域，通过宁波、安徽、越南三大生产基地及睿特菲、禾源纺织两大子公司的协同布局，为消费者提供多元化的创新产品与服务。

文教休闲板块始终以消费者需求为研发核心驱动，持续投入高占比研发资金，聚焦产品设计复杂、柔性生产要求高的细分赛道，构建起“非标个性定制+敏捷迭代开发+柔性制造交付”的复合型竞争优势。公司以客户价值创造为支点，为品牌商、零售商提供深度定制化设计服务，持续输出具有创意附加值的中高端文教用品、手工益智和 IP 文创，覆盖全球市场。

公司聚焦核心客户战略，建立国际化供应体系，已形成“国内双基地+东南亚产能”的供应链布局，宁波、安徽基地发挥研产销一体化效能，越南生产基地充分发挥区域贸易协定的政策优势，增强跨境交付能力，同步提升欧美等战略市场的服务响应效率。报告期内，公司积极深化越南生产基地的产能扩张，越南创源的营业收入较2023年提升74.28%，达到了3.34亿元。2025年，公司依托子公司新加坡创源实施东南亚战略支点建设，计划向其增加1800万美元注资，用于东南亚国家的生产基地搭建，形成多元化的产能协同体系。

文教休闲板块目前主要销售市场为欧美市场。2025年，公司在运营欧美存量市场的同时将更加聚焦国内市场，深化战略布局，依托自主研发与创新设计优势，融合 IP 资源的文化势能，捕捉本土消费趋势，在保持创意价值输出的同时，着力构建高效市场响应体系与多元化产品矩阵，打造“IP+科技+文创”的创源产品，强化自有品牌与国内市场的共鸣，积极开启“国际国内双循环”的全新发展格局。

运动健身板块以子公司睿特菲作为主营平台，睿特菲多年来一直致力于为全球家庭提供完美个人健身房而努力，通过亚马逊平台与自有官网双渠道深耕家用健身市场，聚焦 RITFIT、Kangaroo Hoppers 等自主品牌建设，产品矩阵涵盖力量训练器材、儿童体操设备等居家健身产品。睿特菲重视研发体系建设，积累了丰富的技术、经验和人才优势，坚持围绕“品销一体打造爆款，极致体验成就品牌”的战略，在爆款产品打造和品牌价值塑造方面形成独特竞争优势，以极致用户体验构筑品牌护城河。报告期内，睿特菲业务实现跨越式增长，营收增速达138.67%，彰显强劲发展动能。通过部署飞书等协同工具优化内外部管理流程，构建敏捷化运营体系，并将 OKR 管理机制深度融入战略解码与执行闭环，提升组织效能，为业务高速增长提供有力支撑。2025年启动美国线下体验店运营，开启“线上线下一体化”发展新阶段，进一步拓宽品牌全球化发展路径。

生活家居板块以子公司禾源纺织品作为主营平台。禾源纺织品是一家主营花园旗产品、彩旗、户外旗及日用纺织制品、家居用品等产品的工贸一体企业。以传统外贸业务为核心根基，并在报告期内积极探索跨境电商增量渠道，凭借多元化的产品矩阵、前沿时尚的设计能力和高辨识度的产品美学，持续获得欧美、日本及南美等国际市场的广泛认可。报告期内，公司通过知名行业展会精准触达目标客群，深化与战略客户的协同创新，聚焦产品迭代与细分场景开发，携手客户一起开拓新市场。

二、主要经营模式

1、研发模式

公司在运营存量欧美市场的基础上，积极开拓其他国际市场和国内市场。以打造研发设计能力为公司核心能力，公司高投入建设国际化和本土化相结合的设计团队，在国内打造国家级的研发中心和在美国成立创意设计中心。公司不断优化研发设计能力以及积极建立产品标准化，主动对产品进行不断的迭代升级与破旧立新的研发，把握国内外市场的客人需求和产品趋势，进行主题化、系列化的产品研发。

自主研发运动健身用品的产线，通过市场调研确定产品方向及系列，由专业设计师及工艺师参与产品设计及数值模拟分析，量产前产品已经过多次打样试样及严格的性能测试。睿特菲成立高素质人才的研发设计中心，建立了完整的研发设计流程，进行主题化、系列化的产品开发，紧跟市场行业发展方向、紧追用户健身需求，不断提高公司产品的竞争力与研发力，有助于公司产品在众多竞品中脱颖而出。创源体育用品在销产品满足欧美等国的安全和环保标准，且通过BSCI 和 ISO 体系认证以及 TüV、BV、Intertek 等机构检测验证并获得合格证书。

2、采购模式

16宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

公司建立了完善的采购流程，分别为供应商开发流程，采购执行流程及供应商评估流程。公司完善 SRM 系统与SAP 系统对接，可实现集团化采购管控，供应商基础资料规范，在系统中建立供应商评估模型，实时对供应商总体评估，确定主要供应商及供货方案，采购订单流程高效移动协同，完善合同制作及发票校验透明管理，核价、打样、送货管理、验货入库、付款等全流程打通，快捷高效，阳光采购。

公司根据需求增加国内采购资源与东南亚采购职能在全球范围内寻找新的供应商，确保公司合作的供应商持续改善，并满足公司采购需求。公司通过展会、网络、同行业介绍、杂志等多种渠道信息收集潜在供应商信息，当采购需求发生时，搜索潜在的供应商资料库，并根据公司《供应商评鉴管理程序》对供应商进行评鉴，确定合格供应商范围。合格供应商确定后，由所需部门提出采购申请，采购部要求合格供应商比价，根据质量、价格、交期、供应商资质等因素确定最终接单单位，下达采购单，执行采购业务，同时采购资源部门在整个供应链采购执行过中提供支持，确保集中、合理、公正、高效进行。

3、生产模式

公司生产的大部分产品是为客户定制。产品高度定制化，“按单生产，匠心定制”，产品灵活多变并且不失柔性规模化；迭代速度快，公司在产品非标准化、结构复杂的特点下，宁波与安徽生产基地可实现十天左右打样试制。越南公司已组建多条本册、便签、剪贴册、卡片生产线，快速响应在线接单。外销类订单，公司主要采用按单生产的模式。为了保证产品质量，提高生产效率，公司完善 MES 实施智能制造自动化系统与 PMC 生产及物料控制系统，升级生产的计划与生产的进度控制，加强跟踪物料计划、请购、调度等物料控制模式，整合工艺路线，为公司量身定制工单流程，要求销售、生产、设计、采购、研发、品质等各部门必须紧密配合起来，实现集团内部的生产管控，实行规范的现代化生产管理体系。

4、销售模式

公司产品销售以国外市场为主，同时不断开拓国内市场。

国外市场线下外贸销售模式：公司客户主要包括零售商与品牌商，公司在外销过程中采取聚焦大客户战略，重点针对各区域内行业排名靠前的客户进行定向开发，由公司业务团队组建项目组进行开发和维护，并根据客户的需求进行定向产品开发设计。公司同时向客户推荐公司开发的产品，同客户建立长期稳定的合作关系。根据客户的实际需求情况，公司制定相应的客户服务计划，满足客户的个性化需求。

此外，营销部门会制定客户拓展计划，销售人员定期对客户进行走访，对市场进行调研，根据客户需求，向客户提供公司优质产品或者协助客人定向开发，并通过展会宣传，参与项目竞标等模式获取合作机会，利用信息系统以电话、邮件、视频、网络等方式与客户和终端保持紧密联络，并积极参加国内外各大展会，力争以不同的方式多方位呈现公司产品。

国外市场销售也积极拓展跨境电商模式：睿特菲、美国睿特菲及脱凡体育主营运动健身用品，执行以亚马逊销售为主，官网销售为辅的战略方针。睿特菲在亚马逊销售为主导的前提下（美国亚马逊店铺“RITFIT LLC”、欧洲亚马逊店铺“RITFIT”、日本亚马逊店铺“RitFit”），加大了对官网（www.ritfitsports.com）建设投入，报告期内美国睿特菲官网销售占其营业收入比约为27.98%，积极发展自己的科技研发团队，积累了丰富的技术、经验、人才和市场优势。美国智源拥有亚马逊店铺“Zeal Concept Inc”，旗下拥有子品牌“PAPERAGE”“Elyn”，主营亚马逊平台的时尚文具类、生活居家类产品，以简约设计及优异质量获得消费者一众好评。

国内市场销售模式：主要依靠区域供应链优势发展自有品牌，在渠道开发上打造复合立体的渠道体系。线上组建电商团队拓展平台电商渠道的同时，积极寻求新的电商合作资源。线下与各大书店和精品店等优秀连锁系统合作铺货展示，并积极参加展会销售推广自主品牌，多元化发展零售渠道。

三、电子商务经营情况

1、子公司美国睿特菲主营家庭运动健身用品，包含哑铃凳、龙门架、负重器械及蹦床等，其中倒蹬机产品、龙门

架套装产品在亚马逊单品类排名第一。美国睿特菲业务模式主要是利用外部供应商供应链供货生产，运输至海外仓备货，通过亚马逊平台（美国亚马逊店铺“RITFIT LLC”）和自营官方网站平台（www.ritfitsports.com）销售并配送给海外终端消费者。

报告期内美国睿特菲合计促成订单数320771笔，总销售额6440.48万美元，其中通过美国亚马逊网站销售

4451.86万美元，以美元计较去年同期增长139.41%；通过官网销售1971.70万美元，以美元计较去年增长144.26%。

17宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

业务收入确认的具体方法为：客户在电商平台下达采购订单，通过亚马逊或 PayPal 支付货款，在订单确认后按照订单详情向客户交付产品，待取得平台结算清单后确认收入。成本结转的具体方法为：按照移动加权平均法进行产品成本核算。

风险及权益保障措施：在电商平台网站以文字解说、多角度图片等方式充分展示产品细节，有效提升客户体验；公示客户服务电话专线、邮箱专线及社交媒体账号，全面指导客户产品安装、解决使用故障及投诉等问题，保障消费者权益。外部平台主要选择信誉好、规模大、措施完善的第三方平台开展合作，自营平台采用了科学的加密技术与手段，充分保障客户个人信息及隐私权益。

2、子公司美国智源主营时尚文具及生活家居品类，包含笔记本册、日程日历、办公收纳等，其中一款笔记本产品

在亚马逊单品类排名第一。美国智源业务模式主要是在国内以 OBM 方式进行产品采购，运输到海外在海外仓备货，通过亚马逊平台（美国亚马逊店铺“PAPERAGE”）销售并配送给海外终端消费者。

报告期内美国智源合计促成订单数887468笔，通过美国亚马逊网站销售1359.72万美元，以美元计较去年同期下降9.53%。

业务收入确认的具体方法为：客户在亚马逊平台下达采购订单并支付货款，在订单确认后按照订单详情向客户交付产品，待取得第三方平台结算清单后确认收入。成本结转的具体方法为：按照移动加权平均法进行产品成本核算。

风险及权益保障措施：在电商平台网站以文字解说、多角度图片等方式充分展示产品细节，在官方网站详细介绍使用范例，有效提升客户体验；外部平台主要选择信誉好、规模大、措施完善的第三方平台开展合作，充分展示消费者评价，保障消费者权益。

三、核心竞争力分析

公司核心竞争力体现在贴近客户的工艺设计能力、不断适应市场更新的研发能力以及缩短交期提升效率的自动化信息改造，围绕着研发、生产及终端，为客户提供优质的服务，为市场注入高端的产品。

1、突出的研发设计能力

公司以全球化视野组建横跨中美的复合型研发团队，形成兼具国际潮流洞察与本土市场适配能力的创新中枢。研发体系深度融入行业前沿趋势，依托成熟的技术转化机制将创意方案快速导入生产流程，构建从需求分析到产品落地的全链路闭环。在技术应用层面，研发团队凭借差异化的设计能力实现产品功能与结构设计的突破，通过客户协同开发机制精准捕捉个性化需求，形成高效迭代的产品创新节奏。公司持续完善"人才+技术"的双轮驱动机制：人才层面，实施研发人才梯队建设计划，以宁波数字文化产业园为载体打造创意人才聚集地；技术层面，推进 AIGC 技术平台建设，通过算法优化提升设计效率，实现海量化创新。2025 年年初，公司完成产品研究院战略组建，汇集平面设计、结构工程、AI 工程师等人才，规划通过系统化的研发体系，加速孵化具备市场适配性的创新产品，持续强化企业研发设计和产品创新能力。

公司为“高新技术企业”“中国轻工业文教用品行业十强企业第四位”“浙江省印刷行业高质量发展创新案例--优秀案例”“中国文教体育用品行业科技创新先进单位”，2023年被评为“国家印刷示范企业”“2023-2024年度国家文化出口重点企业”“宁波文具行业标准建设先进单位”“宁波文具行业成长新锐奖”，2022年度，公司被评为“2022年浙江省亩均英雄”，公司研发团队人员分别获得“第七届环亚杯中日设计交流展”金奖（1项）、银奖（4项），2024年公司手提纸袋产品获得了“德国红点奖”。截至报告期末，公司共获得专利248件，其中：发明专利39件，实用新型专利180件，外观专利29件；美术著作权2090件。

2、供应链管理能力

公司在多年的经营过程建立了完善的供应链管理制度，吸纳了行业优质供应商资源进行战略合作，公司与优质供应商良性互动，有力推动公司产品质量的不断改进。公司持续通过数字化建设赋能供应链效率提升，确保能够快速适应市场和需求的变化，为消费者提供利于身心健康的优质产品，助力品牌发展。

3、信息化流程管理能力

在深化企业数字化转型过程中，企业围绕财务与业务融合、数据资产价值释放及安全管控三个维度展开系统性优化。

通过打通 SAP、CRM、SRM 与 MES 等核心系统的数据链路，实现采购订单与应付账款自动匹配、生产成本实时归集等

18宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

场景应用，替代传统手工归集方式以提升财务处理效率；同时引入 RPA技术自动化处理发票校验、费用分摊等高频次、低附加值的标准化操作，并通过规则引擎实时拦截异常数据以降低人为差错。在数据治理层面，建立全域数据资产框架，整合业务端分散数据至统一平台，制定覆盖字段命名、数据格式与质量评估的标准体系，通过清洗、标签化与质量监控确保"一数一源"，为跨领域分析提供可靠基础。在安全管控方面，构建覆盖数据全生命周期的防护机制。此外，通过 AI驱动的客户洞察构建动态客户画像，利用机器学习算法识别高价值潜在客户并预测需求偏好。在产品研发端，生成式 AI可有效缩短创新开发周期，最终形成从精准获客到智能研发的闭环体系，推动企业向数据驱动的价值创造模式转型。

四、主营业务分析

1、概述

2024年，公司紧紧围绕“海量化创新、标准化运作、生态化整合”的经营理念，以“匠心定制，不负众望”为使命，深

耕主业、强化管理，通过多维战略布局实现营业收入与净利润的双增长。

2024年度公司营业收入为193938.80万元，较去年同期上升42.73%；净利润为13035.42万元，较去年同期上升

48.52%；归属于上市公司股东的净利润10793.28万元，较去年同期上升40.65%，主要影响因素有：

1、收入上升。公司报告期营业收入193938.80万元，同比上升42.73%，主要系传统出口贸易业务同比上升28.62%、跨境电商业务同比上升81.22%所致。

2、期间费用上升但增速低于收入增速。公司报告期期间费用44032.12万元，同比上升33.10%，主要系跨境电商

业务销售费用上升，传统出口贸易业务管理费用、销售费用上升，财务费用下降所致。其中，汇兑净收益3177.97万元，同比上升89.30%。

3、净利润上升。公司报告期净利润13035.42万元，同比上升48.52%，主要系营业收入增长、期间费用增速低于收入增速所致。

公司持续为全球消费者提供兼具美学价值、功能品质与文化内涵的产品与服务，向国际一流创意时尚品牌迈进。

2024年度重点工作总结如下：

一、全球布局，深耕市场增量空间

精细化运营北美存量市场，同步积极开拓欧洲及国内市场增量空间。聚焦核心产品优化升级，打造差异化竞争优势，在稳固老客户群体的基础上，积极拓展新客户合作渠道，挖掘潜在市场需求，实现市场份额的稳步提升。

二、设计引领，强化研发创新效能

持续提升精品设计能力，围绕目标消费者需求打造“强功能、简约化、时尚感”产品矩阵。深化美国、宁波、杭州三大研发中心协同机制，落地 AIGC 设计平台项目，探索 AI 技术辅助研发路径，加速设计效率与产品迭代速度，推动研发实力向智能化、高效化转型。

三、多元拓品，构建爆品孵化体系

以本册、健身用品为核心，横向拓展手工艺品、社交文创、家居及宠物用品等赛道，完善全品类产品生态。通过内外部资源协同整合，聚焦爆品清单开发，打造兼具市场热度与盈利能力的多元化产品矩阵。

四、精益生产，优化效率管理体系

重构“专业流水线”生产模式，以标准化为基础引入定制化柔性生产能力，完成生产现场布局优化与计划体系升级，提升产线效率，支撑大规模订单的高质量交付需求。

五、跨境深耕，构建品牌运营体系

在跨境电商领域深化品牌运营能力。品牌建设方面，搭建和维护私域社群体系，整合行业达人资源池，持续产出优质营销内容。产品研发端强化用户需求洞察，通过消费者与专家协同共创机制，打造更具市场吸引力的潜力单品。优化供应链体系，升级产品品控标准与生产效能，同步构建销售预测与智能备货体系。

六、数字赋能，打造产业创新高地

加速推进数字文化产业园建设，打造数字文化产业创新高地，以数字科技赋能研发、制造、营销和服务等产业链环节，推动宁波数字文化产业高质量发展，同步夯实优质品牌建设、高端人才引进、上下游产业链协同等基础保障，全面提升公司竞争力。

19宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2024年，公司围绕战略目标，通过资源整合与业务聚焦，在技术研发、市场开发、产品迭代等关键领域取得阶段性成果，进一步巩固了公司发展的基础。未来，公司将持续优化创新能力，深化产业链协作，稳步推进质量与效率的协同提升，扎实推动长期战略目标的实现。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2024年2023年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1939388003.74100%1358782668.61100%42.73%分行业

文教、工美、体

育和娱乐用品制1939388003.74100.00%1358782668.61100.00%42.73%造业分产品

文教休闲类1225200594.7863.17%989419106.3872.82%23.83%

运动健身类475298518.1224.51%199943226.2814.71%137.72%

生活家居类122519257.206.32%88848842.296.54%37.90%

其它99329487.785.12%64007657.014.71%55.18%

其他业务收入17040145.860.88%16563836.651.22%2.88%分地区

北美洲1670002528.9686.11%1162748026.4585.57%43.63%

亚洲（不含中

84031982.854.33%28052137.532.06%199.56%

国）

欧洲73090109.673.77%68519760.825.04%6.67%

大洋洲50163367.032.59%52184980.843.84%-3.87%

非洲17984036.340.93%1372253.670.10%1210.55%

南美洲17793898.520.92%10844826.360.80%64.08%

中国境内26322080.371.36%35060682.942.58%-24.92%分销售模式

OEM 890047927.89 45.89% 693139628.39 51.01% 28.41%

OBM 576755358.91 29.74% 320739744.85 23.60% 79.82%

ODM 427510467.22 22.04% 327181329.30 24.08% 30.66%

其他28034103.861.45%1158129.420.09%2320.64%

其他业务收入17040145.860.88%16563836.651.22%2.88%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业分产品

122520059892382244.

文教休闲类27.16%23.83%28.90%-2.87%

4.7856

运动健身类475298518.276450306.41.84%137.72%158.94%-5.08%

20宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

1290

分地区

167000252112012410

北美洲32.93%43.63%47.20%-0.73%

8.965.50

分销售模式

890047927.668910554.

OEM 24.85% 28.19% 34.30% -3.41%

8953

427510467.316162819.

ODM 26.05% 30.66% 38.75% -4.30%

2248

576755358.324965544.

OBM 43.66% 79.82% 81.77% -0.60%

9188

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2024年2023年同比增减

销售量 PC 226479567 163170043 38.80%

文教、工美、体

生产量 PC 178557855 101371427 76.14%育和娱乐用品制

造业 库存量 PC 8293891 7095365 16.89%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

1、销售量增长38.80%主要系报告期内公司整体业绩增长。

2、生产量增长76.14%主要系报告期内公司整体业绩增长。

3、产销量增加幅度不匹配原因主要为销售量项目里包含了自制、外协以及外购销售类型。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类产品分类

单位：元

2024年2023年

产品分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

文教休闲类直接材料666614985.7750.00%475743071.1852.29%40.12%

文教休闲类直接人工95757192.027.18%81366689.418.94%17.69%

文教休闲类制造费用85350792.496.40%77760710.468.55%9.76%

文教休闲类其他44659274.283.35%57411380.026.31%-22.21%

运动健身类直接材料111077318.748.33%37075407.974.07%199.60%

运动健身类直接人工4662210.720.35%2827144.780.31%64.91%

运动健身类制造费用5693596.840.43%4180766.500.46%36.19%

21宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

运动健身类其他155017180.6011.63%62037154.086.82%149.88%

生活家居类直接材料59374662.874.45%36167857.543.98%64.16%

生活家居类直接人工8140004.470.61%6942346.940.76%17.25%

生活家居类制造费用3714524.080.28%3464773.500.38%7.21%

生活家居类其他9830718.360.74%6009580.210.66%63.58%

其它直接材料50497448.013.79%35912034.393.95%40.61%

其它直接人工10053232.670.75%8047760.150.88%24.92%

其它制造费用3418584.390.26%3242996.280.36%5.41%

其它其他12353198.140.93%6508856.940.72%89.79%

其他业务成本6994744.730.52%5135423.100.56%36.21%说明

公司按产品分类披露本年度营业成本的主要构成项目，详情见上表。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

本期新增控股子公司 Ritfitness Inc 及 RitFitness GmbH，新增方式均为投资设立，股权比例均为 56%。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）409602378.91

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例21.11%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一131753034.606.79%

2客户二85052255.174.39%

3客户三76847701.143.96%

4 Design works Ink，LLC 58078728.40 2.99%

5 AMERICAN GREETING 57870659.60 2.98%

合计--409602378.9121.11%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）279602509.10

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例22.73%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

22宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

1供应商一71886313.395.84%

2供应商二66750542.075.43%

3供应商三55055645.864.48%

上海环世供应链科技有限公

448790751.893.97%

司

5永康市佳涛工贸有限公司37119255.893.02%

合计--279602509.1022.74%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2024年2023年同比增减重大变动说明

主要系跨境电商收入

销售费用229559241.69143835970.2259.60%增长，广告费及平台服务费增加所致。

主要系工资、福利费

管理费用165546993.08134059334.1823.49%增长所致。

主要系汇兑收益增

财务费用-30013039.51-15254774.3696.75%加、利息费用减少所致。

主要系研发投入增加

研发费用75228048.4168187572.0810.33%所致。

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

a、多设备连线，一个流生产

a、实现类产品集中， b、盒子成型设备，圆该项目研发成功后，信卡和圆环计划本高连线一个流生产形贴标机、平面贴标已结案，并成功应用整条产品线效率提升效自动化工艺的研发 b、专线产品生产效率 机等自动化设备导入

15%，提高年化收益

提升 30% c、减少换型换产时间，专线效率提升

30%

a、质量要求：生产产

a、实现假钻自动加热 该项目研发成功后，品符合客户质量要高效自动点钻工艺技融化胶水并粘连效率较原来手工点钻已结案，并成功应用求。

术的研发 b、实现自动吸取假钻 提升 3 倍，节降生产b、假钻粘连牢靠。

并定位成本8。

c、效率明显提升开发一种可进行语言录放功能收纳盒结构技术，可由纸板、布 a、采用内存 256MM 以料、铜版纸等材质制内，标准的部件式进可进行语言录放功能成与嵌入式电子处理行开发，音质清晰无产品研发成功后预计已结案，并成功应用的收纳盒研发器件组成，具有结构爆音；每年增加销售额简单、美好瞬间的留 b、环保材料，标准到言、感悟等记录留存达欧美标准；

放起来，可多次更新使用，使用时可快速

23宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文归位，采用语言录放功能收纳盒结构，能提高消费者的购买欲，实现销售收入。

开发一种具有珍自动

弹出抽屉盒的结构技 a、采用具有对接侧术，可由纸板、布料板，接收侧板包括插等材料制成，结构相接腔以及与插接腔相对简单，使用方便，连通的限位孔，产品袖珍式自动弹出抽屉产品研发成功后预计

拿取物按下开关时可已结案，并成功应用各部件的匹配度在盒的研发每年增加销售额

快速打开抽屉盒，采 0.1MM 以内；

用抽屉自动弹出等新 b、天盒相对于地盒的颖工艺，提高消费者转动角度限定在预设的购买欲，实现销售范围内。

收入。

通过深入了解市场需

求和技术趋势，引导我司实现产品结构优化，向高附加值产品建立全生物可降解材全生物可降解材料的领域拓展；通过科普产品研发成功后预计已结案，并成功应用料在文教产品上的应研发教育、广告宣传和媒每年增加销售额用性能数据库

体曝光等方式，提升消费者和决策者对于生物可降解材料的认知度和接受度。

a、显色油墨的无痕印刷；

开发一款智能印刷材

智能感应式印刷材料 b、显色油墨印刷成品 产品研发成功后预计料，并应用于公司的已结案，并成功应用的研发的检测；每年增加销售额盒装卡产品中。

c、显色笔防拆/密封式结构。

a.深度学习：通过大

量的训练数据，深度学习模型能够学习到

产品的各种特征，并研发纸品印刷高精度在实际检测中快速识

视觉检测技术，实现别出缺陷和异常，从自动化、智能化的质该项目研发成功后，高精度视觉检测技术技术改造进行中，设而提高检测的准确性量检测，对于提高印可为公司节省人工费的研发备设计、制造和效率。

刷品质量、降低生产用带来新订单。

b.高精度视觉检测算

成本、提升生产效率

法：高精度视觉检测具有重要意义

算法的研发，使得视觉检测系统能够处理

更复杂、更高精度的检测任务。

a.双通道全自动制盒

机釆用 PLC 可编程序

控制器、光电跟踪系

打造一条智能化盒装统、触摸屏人机界卡专线，实现从制面，实现送纸、上盒、卡片入盒、贴标胶、内盒纸板贴四该项目研发成功后，盒装卡智能自动化工技术改造进行中，设签到包装一体化工艺角，光纤定位贴合、可为公司节省人工费艺的研发备供应商寻找流程，提高生产效自动引取、进盒、包用带来新订单。

率，节省人员投入，边、折耳及折入成型提高产品质量。动作一次性完成，全过程自动化；

b.自动故障诊断功能；

24宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

a、本专线实现了包

背、三面切、刨圆

角、粘丝带、入壳、压火线和自动码垛一打造一条智能化数字

个流生产，减少了在化的精装本专线，实制品的流转和库存，现数字化和省人化，技术改造进行中，自减少了员工数量，提该项目研发成功后，硬面本数字化工艺技同时适应不同款式的动化设备导入并连接高了生产效率和产品可为公司节省人工费

术的研发产品，减少生产的断调试质量。用带来新订单。

点，降低产品的生产b、数据集采的导入改周期，提高生产效率变了传统的人工记和产品的质量。

录，减轻了员工的统计工作量，增强了数据的准确性，时效性；

本册产品是公司的重

要产品之一，精装皮本更是彰显了公司先 a、对 PU 材料的达因进的制造实力。对 PU 值或表面能进行测材料进行分类，并对试；

该项目研发成功后，关于 PU 烫印质量关键 PU 材料表面及电化铝 技术改造进行中，烫 b、采用红外光谱确定可为公司节省人工费技术的研发表面的匹配性进行分印测试电化铝背胶的主要成用带来新订单。

析，构建 PU 与电化铝 分；

的应用矩阵是当务之 c、烫印测试，并制订急。寻找 PU 材料与电 相关数据库。

化铝间的匹配性，构建应用矩阵；

通过优化工艺参数和

浆料配方，确保纸制品表面能够形成稳

定、细腻的绒面效果，并基于绒面发泡印花工艺，开发出如实现绒面发泡浆在纸该项目研发成功后，一体化多层次浮雕图技术改造进行中，工绒面贺卡、绒面笔记制品行业的印刷与发可为公司节省人工费案成型工艺的研发艺参数的设计与完善本及绒面装饰画等具泡工艺落地用带来新订单。

有独特视觉与触感的

高档纸制产品，从而满足客户个性化需求，提升我司市场竞争力。

a.釆用 PLC 可编程序

控制器、线性模组、笔记本侧边布口袋自

伺服电机、触摸屏人动化工艺的研发对于机界面，实现侧边布提高生产效率、保证该项目研发成功后，笔记本侧边布口袋自技术改造进行中，设口袋的自动上料、自产品质量、降低生产可为公司节省人工费

动化工艺的研发备设计、制造动贴布条、自动折内成本以及推动文具产用带来新订单。

纸、M 边折叠机等功业技术进步等方面都能的全过程自动化。

具有重要意义

b.自动故障诊断功能，报警显示.将原有文具产品中使用的格力特替换成最新可水解格力特材文具产品上的可水解

环保水解格力特文具料，使其在不改变原寻找及开发可水解格格力特材料在自然环产品研发成功后预计的研发有产品外观及效果的力特材料境下半年到一年内完每年增加销售额条件下具备了环保的成自然降解；

概念，获得更多对环保有要求的客人的订

25宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文单。

将原有文具产品中使用的封面材料和内页材料替换成水果纸材料，使原有的文具产环保水果纸再文具产环保水果纸办公用品品在该材料的加持下品生产中适配，使其产品研发成功后预计材料配方优化

的研发焕发出新的生机，也外观新颖、达到项目每年增加销售额具备了相应的环保概预期；

念，给客户更多文具产品的选择，从而获得更多订单。

a.显影技术突破

儿童魔法（水显）故

b.双重响应机制：水

儿童魔法（水显）故事书的核心目的在于产品研发成功后预计

材料配方优化溶显色（即时反馈）+事书的研发多维度启蒙与沉浸式每年增加销售额变色（延时消退）形体验的融合。

成动态叙事节奏双面渗透工艺实现了在旗帜的正反两面同

时印刷图案，且色彩能够均匀渗透到每一面，提高了旗帜的装饰效果和实用性；引

高温双面渗透花园旗增加产品的功能、提产品研发成功后预计

完成入智能化制造系统，的研发高性能每年增加销售额实现生产过程的自动

化和数字化管理，同时采用环保型材料和

节能型生产工艺，减少了对环境的污染和资源的浪费。

设计一款负重更强， a、多把手位置调节的提高产品性能，提升耐用性更高，适用人内向安全杆客户体验，进一步开多功能倒蹬机技术的 群广，使用快捷方 b、底部脚蹬板拨动式完成拓市场，提高了企业研发便，占地较小且具有的快捷调节的市场竞争力和经济

一定专业性的哈克倒 c、方管一体式固定导效益。

蹬一体机。向轮公司研发人员情况

2024年2023年变动比例

研发人员数量（人）239248-3.63%

研发人员数量占比9.41%10.87%-1.46%研发人员学历

本科84100-16.00%

硕士713-46.15%研发人员年龄构成

30岁以下96897.87%

30~40岁102104-1.92%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2024年2023年2022年

研发投入金额（元）75228048.4168187572.0864846887.25

研发投入占营业收入比例3.88%5.02%4.92%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）

资本化研发支出占研发投入0.00%0.00%0.00%

26宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计1874100311.601402846164.8133.59%

经营活动现金流出小计1726068865.941203310773.5943.44%经营活动产生的现金流量净

148031445.66199535391.22-25.81%

额

投资活动现金流入小计318664411.49107263671.90197.09%

投资活动现金流出小计435826433.31157483656.38176.74%投资活动产生的现金流量净

-117162021.82-50219984.48-133.30%额

筹资活动现金流入小计303262324.81195214048.8355.35%

筹资活动现金流出小计236412915.32237838497.08-0.60%筹资活动产生的现金流量净

66849409.49-42624448.25256.83%

额

现金及现金等价物净增加额126219020.95114901942.509.85%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

本期经营活动现金流入1874100311.60元，同比增加33.59%，变动主要原因是销售收入增长。

本期经营活动现金流出1726068865.94元，同比增加43.44%，变动主要原因是销售收入增长，成本对应增长。

本期经营活动产生的现金流量净额148031445.66元，同比减少25.81%，变动主要原因是本期经营活动现金流出增长额高于流入增长额。

本期投资活动现金流入318664411.49元，同比增加197.09%，变动主要原因是本期开展的短期银行外汇产品业务增加。

本期投资活动现金流出435826433.31元，同比增加176.74%，变动主要原因是本期开展的短期银行外汇产品业务增加。

本期投资活动产生的现金流量净额-117162021.82元，同比减少133.30%。变动主要原因是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加。

本期筹资活动现金流入303262324.81元，同比增加55.35%，变动主要原因是本期新增银行借款增加。

本期筹资活动产生的现金流量净额66849409.49元，同比增加256.83%，变动主要原因是本期新增银行借款增加。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

27宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益882832.110.62%否

公允价值变动损益-151426.34-0.11%否主要系计提的存货跌

资产减值-15168752.12-10.57%否价准备

营业外收入3115950.332.17%否

营业外支出1739865.431.21%否

资产处置收益748920.840.52%否

其他收益4618672.493.22%否

信用减值损失-2540621.20-1.77%否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2024年末2024年初比重增

重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例减

货币资金560783310.8529.51%421122389.0228.27%1.24%

应收账款293009538.5215.42%211734589.0314.21%1.21%

存货278176194.9414.64%181825532.5612.20%2.44%

投资性房地产91534961.504.82%78631698.085.28%-0.46%

长期股权投资17583943.180.93%18682777.121.25%-0.32%主要系子公司创源产业园固

固定资产340949762.0717.94%360187348.1624.18%-6.24%定资产转为投资性房地产核算

在建工程99353708.625.23%38217570.462.57%2.66%

使用权资产29168118.221.53%16331096.401.10%0.43%

短期借款124358098.576.54%37147926.252.49%4.05%

合同负债11103650.460.58%9786126.680.66%-0.08%重分类到一年

长期借款147100000.007.74%209000000.0014.03%-6.29%内到期的长期借款增加

租赁负债16327515.790.86%3578230.940.24%0.62%

应付账款209493909.3311.02%141090013.719.47%1.55%

应付票据116527835.926.13%22772247.501.53%4.60%一年内到期的

202885906.9010.68%100572011.696.75%3.93%

非流动负债境外资产占比较高

□适用□不适用

28宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

（不含衍75000.002901.6177901.61生金融资

产）

4.其他权

755289.8507896.11263185

益工具投

20.92

资

金融资产830875.6507896.11341087

2901.61

小计70.53

830875.6507896.11341087

上述合计2901.61

70.53

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限原因

货币资金22933846.54银行承兑汇票及其他保证金

合计22933846.54

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

507896.100.00100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

29宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例

货币互换000031267.4931267.4900.00%

合计000031267.4931267.4900.00%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算具体原否则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实

际损益情报告期内，已交割的衍生品业务实现损益34.18万元。

况的说明套期保值

公司开展外汇衍生品交易目的是尽可能平滑汇率波动影响，适度开展外汇衍生品交易业务能提高公司应对效果的说

外汇波动风险的能力，具有一定的套期保值效果。

明衍生品投资资金来自有资金源

报告期衍公司对可能出现的汇率波动风险、履约风险、内部操作风险进行了充分的分析，选择结构简单、流动性生品持仓强、低风险的外汇套期保值业务。外汇套期保值业务以保值为原则，最大程度规避汇率波动带来的风险，的风险分授权部门和人员应当密切关注和分析市场走势，并结合市场情况，适时调整操作策略，提高保值效果。公析及控制司审计部门负责定期审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，并向董事

30宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

措施说明会、审计委员会报告审查情况。公司制定了《外汇套期保值管理制度》，对公司进行外汇套期保值的组织（包括但机构、审批权限、授权制度、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度、信息披露、档案管理制度不限于市等进行明确规定，有效规范外汇套期保值业务行为。

场风险、流动性风

险、信用

风险、操

作风险、法律风险

等）已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公公司根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动。

允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适不适用用）衍生品投资审批董事会公告2024年04月19日披露日期

（如有)衍生品投资审批股东会公告2024年05月10日披露日期

（如有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

31宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

花园旗、

彩旗、户外旗及日禾源纺织用纺织制3474910044596769109164952317803341559241子公司

品品、家居00.0023.910.4091.179.962.10纺织品等产品生产及进出口纸质时尚

文教、休闲文化产122916130603481734113333568742350953811077越南创源子公司

品的制造41.9000.0335.4220.474.352.83生产与销售户外用

品、体育

用品、宠

100000015477477665008474804544942883909821

睿特菲子公司物用品的

0.0036.551.3678.070.573.23

研发、销

售、进出口纸质时尚

文教、休闲文化产284000050123353643067427407410555167454906安徽创源子公司

品的制造00.0040.6567.7056.236.08.50生产与销售纸质时尚

文教、休

闲文化产--

2675437418758331178101007905

美国智源子公司品的研23589751927427

0.003.47.0590.43

发、销.24.28

售、进出口报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

32宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

主要控股参股公司情况说明禾源纺织品较上年同期净利润增加的原因主要系销售收入增长所致。

越南创源较上年同期净利润增加的原因主要系销售收入增长所致。

睿特菲较上年同期净利润增加的原因主要系销售收入增长所致。

安徽创源较上年同期净利润增加的原因主要系销售收入增长所致。

美国智源较上年同期亏损幅度扩大的原因主要系收入下降所致。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

2025年，创源股份将围绕“内外双循环、研发驱动、生态共生”三大核心战略，主动谋划全球供应链重构，同时以科

技和 IP 重构公司的生产要素，全面推进全球化布局与本土化深耕。公司以市场开拓为引擎、以研发创新为支撑、以产业链协同为纽带，致力于构建自身核心竞争力，打造文创消费品领域的标杆企业。

一、市场开拓：深化“双循环”体系，驱动内外协同增长

在海外市场，公司坚持“稳存量、拓增量”策略，一方面强化北美市场的客户服务能力与柔性化生产优势，巩固存量业务基本盘；另一方面，以东南亚为战略支点，通过多元化生产基地布局，降低贸易壁垒风险。针对跨境电商业务，将重点提升自营官网销售占比，同步推进美国体验展厅投运，通过场景化产品陈列强化品牌认知，构建“多平台引流+线下体验”的营销模式，打造跨境电商业务增长第二曲线。

在国内市场，公司将聚焦“IP+科技+文创”破局路径，借助公司多年沉淀的设计与制造经验，精选契合自身产品的优质 IP 合作与公司原创 IP 的打造并举，坚持科技创新和 AI 赋能，研发兼具创意价值与实用功能的产品矩阵，并通过线上线下融合的立体渠道和数字营销的赋能，加速自有品牌渗透。

二、产能战略：构建多元化协同制造网络

产能布局上，公司将深化越南生产基地的产能扩张，以新加坡子公司为枢纽，审慎实施供应链重构，积极探索通过品牌运营实现产能本土化布局，完善东南亚等新生产基地，形成协同网络，打造兼具效率与柔性的供应链体系，快速响应全球市场的差异化需求。

三、研发战略：AIGC+人才双轮驱动产品创新

研发创新上，公司将强化科技对研发体系的赋能效应，继续深化 AIGC 技术平台应用，将人工智能贯穿于产品设计、生产优化、精准营销等环节，实现创意孵化、产品迭代和公司运营的整体效率提升。

2025 年，公司成立产品研究院，汇集平面设计、结构工程、AI 工程师等人才，规划通过系统化的研发体系，加速孵

化具备市场适配性的创新产品，持续强化企业研发设计和产品创新能力。

四、生态构建：数字文化产业园赋能产业协同

公司持续推进数字文化产业园建设，招引优质数字科技、文化智造和 IP 运营相关的上下游企业，打通从文化资源挖掘到消费场景落地的关键环节，为建立良好的上下游产业链生态圈奠定基础，促进各方面协同发展。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

2024 年 05 月 庐山西路 45 网络平台线上 个人 参与公司 公司治理、市 http://www.c

33宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

15 日 号 交流 2023 年度业绩 场情况、未来 ninfo.com.cn

网上说明会的规划等2024年5月不特定投资者15日投资者关系活动记录表

http://www.c

ninfo.com.cn

2024年05月庐山西路45公司业务、未

实地调研机构浙商轻工1人2024年5月

20日号来战略等

20日投资者关

系活动记录表

http://www.c

ninfo.com.cn

2024年12月庐山西路45德邦证券等7公司业务、未

实地调研机构2024年12月

04日号人来战略等

4日投资者关

系活动记录表

http://www.c

ninfo.com.cn

2024年12月庐山西路45天风证券等4公司业务、未

实地调研机构2024年12月

05日号人来战略等

5日投资者关

系活动记录表

http://www.c

ninfo.com.cn

2024年12月庐山西路45国泰君安等7公司业务、未

实地调研机构2024年12月

09日号人来战略等

9日投资者关

系活动记录表

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

34宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，加强公司内部管理和控制制度建设，持续深入开展公司治理活动，不断规范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会依法运作，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。

1、关于股东和股东大会

公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等相关法律、法规和规范

性文件的要求召开股东大会，规范股东大会的召集、召开及表决程序。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，董事长主持，并聘请法律顾问对股东大会现场会议进行了见证并出具了法律意见书。在股东大会表决的事项均按照相应权限审批后交由股东大会审议，能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。

2、关于公司与控股股东、实际控制人

公司拥有独立完整的主营业务和自主经营能力，在人员、资产、业务、管理机构、财务核算体系上独立于控股股东和实际控制人，能够独立运作、独立经营、独立承担责任和风险。公司的控股股东和实际控制人能够依法行使权利，并承担相应义务。报告期内，未发生超越股东大会和董事会的授权权限，直接或间接干预公司决策和经营活动及利用其控制地位侵害其他股东利益的行为出现，对公司治理结构、独立性等没有产生不利影响。报告期内，公司没有为控股股东提供担保，亦不存在控股股东非经营性占有公司资金的行为。

3、关于董事与董事会

公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够严格按照《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规开展工作，诚信、勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，切实提高了履行董事职责的能力。公司董事会会议的召集、召开等程序均符合相关规定的要求；历次董事会会议记录内容真实、准确、完整，保存安全；会议相关信息披露及时、准确、充分。

董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，除战略委员会由董事长担任召集人以外，其他专门委员会均由独立董事担任召集人，为董事会的决策提供了科学和专业的意见。各委员会依据《公司章程》和董事会专门委员会工作规则的规定履行职责，不受公司任何其他部门和个人干预。

4、监事与监事会公司监事会设监事3名，其中职工监事2名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定认真履行职责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。同时，公司监事积极参加相关培训，通过进一步的学习，熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司已建立企业绩效评价激励体系，董事、监事和高管人员的绩效评价标准和评价程序公正透明，其收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。

6、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规

定以及公司制定的《信息披露制度》等操作性文件的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披

35宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文露的资料。公司指定《证券日报》《上海证券报》为公司信息披露报纸，巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司上市以来，不断尝试更加有效的方式开展投资者关系管理工作，设立了互动易、电话专线、专用邮箱等多种渠道与投资者进行沟通和交流。

7、关于相关利益者

公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方面的均衡，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。

8、内部审计制度的建立及执行情况

董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。审计委员会下设审计部为日常办事机构，公司上市后，审计部积极运作，按照上市公司的要求完善了部门职能和人员安排，审计部对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等各方面均保持独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。

1、业务独立情况

公司拥有独立完整的业务体系和面向市场的独立经营能力。公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健全了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，公司具有独立、完整的资产和业务体系，独立签署各项与生产经营有关的合同，具备面向市场独立经营的能力。

2、人员独立情况

公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生；公司总裁、副

总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，均未在本公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，在地方社保部门办理了独立的社保登记，并根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同。

3、资产完整情况

公司合法拥有与生产经营有关的资产，拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司拥有与经营有关的研发、设计、生产、销售和技术服务体系及房屋所有权、土地使用权、商标、专利权及专利申请权、车辆、办公设施等相关资产，上述资产不存在与他人共有的情形。报告期内，公司不存在以其资产、权益或信用为关联方提供担保的情形，也不存在公司的资产或资源被公司股东、实际控制人及其控制的其他企业使用或占用的情形，公司对所有资产均拥有完整的控制和支配权。

4、机构独立情况

公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。

5、财务独立情况

公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系、规范的财务管理制度和对子公司、分支机构的财务管理制度，能够独立进行财务决策；财务负责人和财务人员均专职在本公司工作，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形；在银行独立开立账户，并依法独立进行纳税申报和履行纳税义

36宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文务。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

http://www.cnin

fo.com.cn2024

2024年第一次临2024年01月102024年01月11年第一次临时股

临时股东大会39.25%时股东大会日日东大会决议的公

告（公告编号

2024-001）

http://www.cnin

fo.com.cn2023

2023年度股东大2024年05月092024年05月10年度股东大会37.43%年度股东大会决会日日议的公告（公告编号2024-026）

http://www.cnin

fo.com.cn2024

2024年第二次临2024年09月052024年09月06年第二次临时股

临时股东大会41.33%时股东大会日日东大会决议的公

告（公告编号

2024-040）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

期初本期本期其他期末股份任期任期持股增持减持增减持股增减任职姓名性别年龄职务起始终止数股份股份变动数变动状态日期日期（股数量数量（股（股的原）（股（股））因

37宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

））

20142027

董事年12年01现任长月05月09任召日日13551355男61国2022202465006500年08年01总裁离任月16月10日日

20222027

蒋建副董年05年01男48现任峰事长月12月09日日

20222027年05年01董事现任月12月09叶晋日日男47盛20242027年01年01总裁现任月10月09日日

20222027年05年01华天男46董事现任月12月09日日

20222027

陆振年05年01男42董事现任波月12月09日日董20242027

王桂事、年01年0170007000男45现任强副总月10月090000裁日日

20242027

胡力独立年01年01男52现任明董事月10月09日日

20242027

程晓独立年01年01女60现任民董事月10月09日日

20212027

独立年05年01颜乾男44现任董事月06月09日日

20182024

谢作独立年01年01男59离任诗董事月15月10日日

20182024

马少独立年05年01男60离任龙董事月11月10日日

20222027

监事宋彦年05年01女53会主现任玲月12月09席日日

38宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

20142027

乐晓职工年12年01女42现任燕监事月05月09日日

20232027

王文职工年02年01女40现任婷监事月28月09日日

20162027

副总年04年01现任裁月05月09王先日日19441944男45羽2019202400年05年01董事离任月15月10日日系任职前

20242027二级

秦再副总年01年0119701875市场男45现任950明裁月10月0900减持日日公司股份所致

20202027

董事年12年0112321232赵雅女45会秘现任月21月0900书日日

20202027

杜俊财务年12年01男45现任伟总监月21月09日日

14301430

合计------------09500--

79607010

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

2024年1月10日，公司第四届董事会完成换届选举，董事、高管发生变动。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因任召国总裁任期满离任2024年01月10日换届王先羽董事任期满离任2024年01月10日换届谢作诗独立董事任期满离任2024年01月10日换届马少龙独立董事任期满离任2024年01月10日换届叶晋盛总裁聘任2024年01月10日换届

王桂强董事、副总裁被选举2024年01月10日换届胡力明独立董事被选举2024年01月10日换届程晓民独立董事被选举2024年01月10日换届秦再明副总裁聘任2024年01月10日换届

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

39宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（一）董事会成员：

1、任召国先生，男，1964年1月出生，中国国籍，研究生学历，高级经济师。历任宁波成路纸品制造有限公司（宁波创源文化发展股份有限公司前身）总经理、副董事长、董事长；现任宁波创源文化发展股份有限公司董事长、曾任宁波创源文化发展股份有限公司总裁。

2、蒋建峰先生，男，1977年11月生，中国国籍，本科学历，历任宁波市人民政府办公厅建设处副处长、建设处处长、建设交通处处长、流动人口督查调研处处长，宁波市流动人口管理办公室副主任；现任宁波文旅会展集团有限公司党委委员、副总经理，宁波创源文化发展股份有限公司副董事长。

3、叶晋盛先生，男，1978年9月生，中国国籍，本科学历，中级经济师，历任宁波城建投资控股有限公司投资发展部

经理助理，宁波富达股份有限公司董事、产业发展部经理、资产审计部经理，宁波市文化金融服务中心有限公司董事长，浙江宁旅企业管理有限公司执行董事；现任宁波创源文化发展股份有限公司董事、总裁。

4、华天先生，男，1979年3月生，中国国籍，本科学历，高级会计师，历任宁波两江投资开发有限公司财务部副经理，

宁波城旅投资发展有限公司财务部经理；现任宁波文旅会展集团有限公司董事、财务管理部总经理，宁波创源文化发展股份有限公司董事。

5、陆振波先生，男，1983年9月生，中国国籍，硕士学历，中级经济师，历任宁波城建投资控股有限公司投资发展部

业务经理；现任宁波市文化金融服务中心有限公司执行董事，宁波创源文化发展股份有限公司董事。

6、王桂强先生，男，1980年9月出生，中国国籍，本科学历。历任宁波成路纸品制造有限公司人事企管部经理、产品

工程部经理、总经理助理、物流总监、副总经理、总经理等职，宁波创源文化发展股份有限公司副董事长、总经理；现任宁波创源文化发展股份有限公司董事、副总裁。

7、颜乾先生，男，1981年出生，中国国籍，硕士研究生学历，高级会计师、注册会计师、注册资产评估师、注册建造师。历任浙江中外运有限公司财务部副经理，宁波市财政局东钱湖旅游度假区财政局总会计，五洋建设集团股份有限公司财务总监，浙江鑫远生态建设集团有限公司总经理，中和华丰建设集团有限公司副总经理；现任浙江钰能新能源有限公司副总经理，宁波创源文化发展股份有限公司独立董事。宁波市会计领军人才、宁波市领军与拔尖人才、财政部全国总会计师高端人才。现为浙江财经大学、宁波大学等多所高校硕士生导师。

8、胡力明先生，男，1973年5月出生，中国国籍，法律硕士，一级律师。现任浙江素豪律师事务所主任、高级合伙人，

浙江省律协常务理事、宁波市律协副会长，宁波市人大常委会立法咨询专家，宁波仲裁委员会仲裁员，宁波合力科技股份有限公司独立董事，贝发集团股份有限公司独立董事，宁波惠康工业科技股份有限公司独立董事，宁波创源文化发展股份有限公司独立董事。

9、程晓民女士，女，1965年6月出生，中国国籍，博士学位研究生，享受国务院政府特殊津贴。历任宁波中策集团有

限公司技术员，宁波工程学院教授；现任浙大城市学院教授，宁波创源文化发展股份有限公司独立董事。

（二）监事会成员：

1、宋彦玲女士，女，1972年8月生，本科，高级经济师，历任宁波德威会计师事务所基建审计部项目经理，北仑区政

府投资项目评审中心评审二部，宁波市国资委监事会工作处监事，现任宁波文旅会展集团有限公司风控法务部部长，宁波创源文化发展股份有限公司监事会主席。

2、乐晓燕女士，女，1983年11月出生，本科学历，中级会计师。历任宁波成路纸品制造有限公司公司出纳、应付会计、资金会计、资金主管，宁波创源文化发展股份有限公司监事、资金主管；现任宁波创源文化发展股份有限公司职工代表监事、财务管理中心经理。

3、王文婷女士，女，1985年11月生，本科学历。历任宁波创源文化发展股份有限公司设计师，宁波创源文创电子商务

有限公司运营经理，现任宁波创源文化发展股份有限公司职工代表监事、运营经理。

（三）高级管理人员：

1、叶晋盛先生，总裁，简历见“（一）董事会成员”。

2、王桂强先生，副总裁，简历见“（一）董事会成员”。

3、王先羽先生，男，1980年10月出生，中国国籍，大专学历，高级品牌管理师、高级人力资源管理师。历任宁波成路

纸品制造有限公司（宁波创源文化发展股份有限公司前身）人事企管部经理、行政总监，宁波纸器时代文化发展股份有限公司运营经理，宁波创源文化发展股份有限公司副总经理；现任宁波创源文化发展股份有限公司副总裁。

40宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

4、秦再明先生，男，1980年6月出生，中国国籍，中级审计师，本科学历。历任宁波创源文化发展股份有限公司审计

部经理、总监、监事会主席；现任杭州创源文创文化发展有限公司董事长、宁波创源文化发展股份有限公司副总裁。

5、赵雅女士，女，1980年9月出生，中国国籍，本科学历，中级会计师，中级经济师。历任宁波成路纸品制造有限公司（宁波创源文化发展股份有限公司前身）成本会计、成本主管，宁波市比格斯通光电科技有限公司主办会计，宁波成路纸品制造有限公司成本主管、证券事务部经理、证券事务代表，宁波创源文化发展股份有限公司证券事务部经理、证券事务代表；现任宁波创源文化发展股份有限公司董事会秘书。

6、杜俊伟先生，男，1980年1月出生，中国国籍，注册会计师，本科学历。历任宁波三星科技有限公司会计，宁波市

建新工业公司财务负责人，汇绿园林建设发展有限公司审计总监，宁波夏厦齿轮有限公司财务总监，宁波柯力传感科技股份有限公司财务经理，宁波创源文化发展股份有限公司高级财务经理；现任宁波创源文化发展股份有限公司财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴浙江宁旅企业管2022年03月222025年03月05叶晋盛执行董事否理有限公司日日在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴宁波快邦投资咨2018年04月03任召国董事长、总经理否询有限公司日宁波睿特菲体育2014年04月25任召国董事否科技有限公司日宁波脱凡体育科2020年07月10任召国董事否技有限公司日智源（宁波）供2020年01月16任召国董事否应链有限公司日安徽创源文化发2018年06月192024年05月19任召国董事否展有限公司日日杭州创源文创文2018年10月152024年04月19任召国董事否化发展有限公司日日

CHUANGYUAN

2019年05月042024年08月10

任召国 VIETNAM COMPANY 董事 否日日

LIMITED

CRE8 DIRECT

2019年01月18

任召国 (SINGAPORE) 董事 否日

PTE. LTD.CRE8 DIRECT 2019 年 03 月 07任召国董事否

(HK) LTD. 日滁州慧源进出口2019年09月022024年05月29任召国董事否有限公司日日创源产业园管理2020年03月252024年05月19任召国董事否有限公司日日创源体育用品有2020年12月312024年05月23任召国董事否限公司日日宁波市禾源纺织2020年07月102024年03月28任召国董事否品有限公司日日宁波创源海纳科2021年06月042024年05月07任召国董事否技有限公司日日宁波文旅会展集2021年11月01蒋建峰副总经理是团有限公司日

41宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

安徽创源文化发2024年05月19叶晋盛董事否展有限公司日宁波公运集团股2020年06月18叶晋盛董事否份有限公司日宁波市文创小额2020年07月14叶晋盛董事否贷款有限公司日创源产业园管理2024年05月19叶晋盛董事否有限公司日宁波创源海纳科2024年05月07叶晋盛董事否技有限公司日创源体育用品有2024年05月23叶晋盛董事否限公司日杭州创源文创文2024年04月19叶晋盛董事否化发展有限公司日永麒科技集团有2021年08月10叶晋盛副董事长否限公司日妙吾科技（浙2024年04月17叶晋盛董事否

江）有限公司日宁波汉雅汇申丰

2020年09月11

叶晋盛旅游投资管理有董事长否日限公司宁波市禾源纺织2024年03月28叶晋盛董事否品有限公司日滁州慧源进出口2024年05月29叶晋盛董事否有限公司日

CHUANGYUAN

2024年08月10

叶晋盛 VIETNAM COMPANY 董事 否日

LIMITED宁波市文化金融

2020年03月022025年01月10

叶晋盛服务中心有限公董事长否日日司贝发集团股份有2021年03月042024年07月15叶晋盛董事否限公司日日宁波文旅会展集财务管理部总经2020年08月01华天是团有限公司理日宁波文旅会展集2024年12月25华天董事是团有限公司日宁波蓝青教育投2021年03月16华天董事否资集团有限公司日宁波国际会议展2023年09月28华天董事否览中心有限公司日浙江宁旅文体产2024年03月14华天董事否业发展有限公司日宁波市会展旅业2021年03月24华天董事长否有限公司日宁波开元名庭酒2017年02月20华天董事否店管理有限公司日宁波蜂果网络科2020年08月21华天董事长否技有限公司日宁波市文化金融

2022年03月022025年01月10

华天服务中心有限公董事否日日司宁波健康养老发2023年04月02陆振波董事否展有限公司日宁波市文化金融

2025年01月10

陆振波服务中心有限公执行董事是日司

42宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

中店信集商贸有2020年08月19陆振波董事否限责任公司日宁波文影山海传2023年11月23陆振波董事长否媒有限公司日浙江小六供应链2021年09月08陆振波董事否管理有限公司日上海天络行品牌

2021年04月02

陆振波管理股份有限公监事否日司浙江天迈文化科2023年04月10陆振波董事否技有限公司日宁波汉雅汇申丰

2020年09月11

陆振波旅游投资管理有董事否日限公司杭州创源文创文2023年04月27王桂强董事否化发展有限公司日宁波市禾源纺织2022年10月18王桂强董事否品有限公司日智源（宁波）供2022年12月22王桂强董事长否应链有限公司日宁波浪淘沙企业

执行董事、总经2019年05月27王桂强管理咨询有限公否理日司宁波浪淘沙教育

执行董事、总经2014年09月152025年01月02王桂强信息咨询有限公否理日日司浙江钰能新能源2024年06月07颜乾副总经理是有限公司日鼎泰产城（嘉

2019年11月292024年06月06颜乾善）企业管理有监事否日日限公司宁波锦添汇投资2020年09月162024年06月06颜乾执行董事、经理否管理有限公司日日中和华丰建设集副总裁兼总会计2017年07月022024年06月06颜乾否团有限公司师日日

2023年12月26

程晓民浙大城市学院教授是日浙江素豪律师事2003年03月01胡力明主任是务所日贝发集团股份有2020年12月28胡力明独立董事是限公司日宁波合力科技股2023年01月06胡力明独立董事是份有限公司日宁波惠康工业科2022年10月01胡力明独立董事是技股份有限公司日宁波文旅会展集2015年06月01宋彦玲风控法务部部长是团有限公司日宁波健康养老发2025年01月10宋彦玲董事长否展有限公司日宁波公运集团股2023年10月24宋彦玲监事否份有限公司日宁波国际会议展2023年10月11宋彦玲董事否览中心有限公司日浙江宁旅文体产2024年03月14宋彦玲董事否业发展有限公司日永麒光影数字科2020年08月102025年01月21宋彦玲监事否技有限公司日日

43宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

宁波市电影集团2021年09月032024年12月30宋彦玲监事否有限责任公司日日安徽创源文化发2015年01月14王先羽董事长、总经理否展有限公司日创源产业园管理2023年11月21王先羽董事长、总经理否有限公司日创源体育用品有2020年12月31王先羽董事长否限公司日滁州慧源进出口2019年09月02王先羽董事长、总经理否有限公司日

CHUANGYUAN

2019年05月04

王先羽 VIETNAM COMPANY 董事、总经理 否日

LIMITED杭州创源文创文法定代表人董事2023年10月30秦再明否化发展有限公司长日妙吾科技（浙2022年08月25秦再明董事否

江）有限公司日宁波创源文创电2023年11月28秦再明董事否子商务有限公司日杭州创源文创文2021年03月26赵雅董事否化发展有限公司日妙吾科技（浙2022年03月172024年04月16赵雅监事否

江）有限公司日日宁波睿特菲体育2022年09月13杜俊伟董事否科技有限公司日宁波快邦投资咨2022年08月30杜俊伟董事否询有限公司日宁波脱凡体育科2022年09月13杜俊伟董事否技有限公司日

CHUANGYUAN

2022年08月30

杜俊伟 VIETNAM COMPANY 董事 否日

LIMITED

CRE8 DIRECT

2022年08月24

杜俊伟 (SINGAPORE) 董事 否日

PTE. LTD.元创源（香港）2022年08月24杜俊伟董事否有限公司日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事和高级管理人员的报酬由薪酬与考核委员会根据岗位绩效评价结

果及薪酬分配政策提出，薪酬与考核委员会审议通过后，报公司董事会审议；高级管理人员的报酬由董事会审议确定，董事的报酬在董事会审议通过后，还需提交公司股东大会审议通过后方可确定和实施。监事的报酬由监事会提议，监事会审议通过后，提交公司股东大会审议通过后方可确定和实施。

董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：根据董事、监事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性，及其履行职责情况确定。

董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，董事、监事及高级管理人员在公司领取的薪酬总额为

583.02万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

44宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

任召国男61董事长现任48.16否蒋建峰男48副董事长现任0是注

叶晋盛男47董事、总裁现任71.081是华天男46董事现任0是陆振波男42董事现任0是

王桂强男45董事、副总裁现任92.31否颜乾男44独立董事现任6否

胡力明男52独立董事现任5.83否

程晓民女60独立董事现任5.83否

马少龙男60独立董事离任0.17否

谢作诗男59独立董事离任0.17否宋彦玲女53监事会主席现任0是

乐晓燕女42职工监事现任24.78否

王文婷女40职工监事现任27.26否

王先羽男45副总裁现任108.08否

秦再明男45副总裁现任63.69否

赵雅女45董事会秘书现任54.96否

杜俊伟男45财务总监现任74.7否

合计--------583.02--

注：注1叶晋盛先生自2024年1月聘任公司总裁，2月起由公司发放薪酬。

其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

http://www.cninfo.com.cn

第四届董事会第一次会议决

第四届董事会第一次会议2024年01月10日2024年01月11日议公告（公告编号2024-

002）

http://www.cninfo.com.cn

第四届董事会第二次会议决

第四届董事会第二次会议2024年04月17日2024年04月19日议公告（公告编号2024-

015）

http://www.cninfo.com.cn

第四届董事会第三次会议决

第四届董事会第三次会议2024年08月16日2024年08月20日议公告（公告编号2024-

034）

http://www.cninfo.com.cn

第四届董事会第四次会议决

第四届董事会第四次会议2024年10月22日2024年10月24日议公告（公告编号2024-

043）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应现场出席董以通讯方式委托出席董缺席董事会是否连续两出席股东大

45宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

参加董事会事会次数参加董事会事会次数次数次未亲自参会次数次数次数加董事会会议任召国43100否3蒋建峰42200否3叶晋盛43100否3华天43100否3陆振波42200否3王桂强43100否2颜乾41300否3胡力明42200否2程晓民42200否2王先羽（离

00000否1

任）马少龙（离

00000否1

任）谢作诗（离

00000否1

任）连续两次未亲自出席董事会的说明不适用。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事积极参加了公司召开的董事会和股东大会，对各项议案认真审议、针对具体事项结合自身经验提出相关建议，公司管理层充分听取并采纳了董事的意见。公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》、《董事会议事规则》等法律、法规和相关制度的规定，认真履行职责，发表了多项独立意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。对于公司促进规范运作、加强风险管理、完善内部控制、提高董事会决策水平、日常经营管理及发展战略发挥了良好的作用。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）审议通过战略委员会战略委员会

主任委员：

第四届董事《关于2023认为本次公严格按照任召国；委2024年04会战略委员1年度利润分司利润分配《公司法》、不适用

员：叶晋月17日会配预案的议与公司发展《公司章盛、程晓民案》成长相匹程》、《战略

46宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文配，分配预委员会实施案符合公司细则》等规实际情况。定对相关议案进行审议，经过充分沟通讨论，审议通过相关议案。

经公司董事会提名委员会进行资格审核，现选举任召国先

生为第四届董事会董事长；选举蒋建峰先生为审议通过

第四届董事《关于提名会副董事公司总裁候长；设立审选人的议提名委员会

计委员会、案》《关于严格按照薪酬与考核

提名公司副《公司法》、

委员会、提总裁候选人《公司章名委员会、的议案》程》、《提名战略委员会主任委员：《关于提名委员会实施

第四届董事四个专门委胡力明；委2024年01公司财务总细则》等规会提名委员1员会；聘任不适用

员：蒋建月10日监候选人的定对相关议会叶晋盛先生峰、颜乾议案》《关案进行审为公司总

于提名公司议，经过充裁；现聘任董事会秘书分沟通讨王桂强先

候选人的议论，审议通生、王先羽案》《关于过相关议先生、秦再提名公司证案。

明先生为公券事务代表司副总裁；

候选人的议聘任杜俊伟案》先生为公司财务总监；

聘任赵雅女士为公司董事会秘书；

聘任吴熙女士为公司证券事务代表。

审议通过根据公司相薪酬与考核《关于公司关薪酬制度委员会严格董事2023及2023年按照《公司年度薪酬确度经营绩效法》、《公司主任委员：认及2024与考核情章程》、《薪

第四届董事颜乾；委2024年04年度薪酬方况，薪酬与酬与考核委会薪酬与考1不适用员：陆振月17日案的议案》考核委员会员会实施细核委员会

波、胡力明《关于公司认为公司则》等规定高级管理人2023年度董对相关议案员2023年事（独立董进行审议，度薪酬确认事除外）、经过充分沟

及2024年高级管理人通讨论，审

47宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

度薪酬方案员的薪酬是议通过相关的议案》恰当的。议案。

审计委员会根据《公司严格按照章程》及相

《公司法》、关制度的规《公司章定，为促进程》、《审计审议通过公司的组织

主任委员：委员会实施第四届董事《关于提名架构优化、颜乾；委2024年01细则》等规会审计委员7公司财务总提高公司的不适用

员：华天、月10日定对相关议会监候选人的管理运营水程晓民案进行审议案》平，审计委议，经过充员会提名杜分沟通讨俊伟先生为论，审议通公司财务总过相关议监候选人。

案。

审计委员会严格按照审计委员会

《公司法》、与会计师事《公司章务所进行了程》、《审计

2023年年度

主任委员：委员会实施

第四届董事审计事中沟颜乾；委2024年032023年度审细则》等规

会审计委员7通，确保能不适用员：华天、月13日计事中沟通定对相关议会按时为公司程晓民案进行审出具各项专议，经过充业报告且报分沟通讨告内容客论，审议通观、公正。

过相关议案。

审计委员会严格按照审计委员会

《公司法》、与会计师事《公司章务所进行了程》、《审计

2023年年度

主任委员：委员会实施

第四届董事审计事后沟颜乾；委2024年042023年度审细则》等规

会审计委员7通，确保能不适用员：华天、月12日计事后沟通定对相关议会按时为公司程晓民案进行审出具各项专议，经过充业报告且报分沟通讨告内容客论，审议通观、公正。

过相关议案。

审议通过审计委员会审计委员会《关于认为《2023严格按照

<2023年年年年度报《公司法》、度报告>全告》全文及《公司章文及其摘要摘要及程》、《审计主任委员：的议案》《2024年第委员会实施

第四届董事颜乾；委2024年04《关于一季度报细则》等规会审计委员7不适用员：华天、月17日<2023年度告》真实反定对相关议会程晓民财务决算报映了本报告案进行审告>的议案》期公司经营议，经过充《关于2023管理情况，分沟通讨年度计提资所记载事项论，审议通产减值准备不存在虚假过相关议的议案》记载、误导案。

48宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文《关于性陈述或重

<2023年度大遗漏，所内部控制自披露的信息

我评价报真实、准告>的议案》确、完整。

《关于2023年度控股股东及其他关联方资金占用情况的议案》《关于增加2024年度日常关联交易预计的议案》《关于2024年度公司及子公司向银行等金融机构申请授信额度及担保事项的议案》《关于继续开展外汇套期保值业务的议案》《关于<开展外汇套期保值业务可行性分析

报告>的议案》《关于公司会计政策变更的议案》《关于聘任公司审计部负责人的议案》《关于

<2024年第一季度报告>的议案》《关于<公司对会计师事务所2023年度履职情况评估报告>的议案》《关于<董事会审计委员会2023年度履职情

况报告>的议案》《关于<审计部

2023年工作

总结>的议案》

49宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

审议通过《关于

<2024年半

年度报告>全文及其摘要的议案》《关于公司审计委员会

2024年度拟认为《2024审计委员会续聘会计师年半年度报严格按照事务所的议告》全文及《公司法》、案》《关于摘要真实反《公司章

2024年半年映了本报告程》、《审计度计提资产

主任委员：期公司经营委员会实施

第四届董事减值准备的颜乾；委2024年08管理情况，细则》等规会审计委员7议案》《关不适用员：华天、月16日所记载事项定对相关议会于增加2024程晓民不存在虚假案进行审年度日常关

记载、误导议，经过充联交易预计性陈述或重分沟通讨的议案》大遗漏，所论，审议通《关于<审披露的信息过相关议计部2024真实、准案。

年第一季度确、完整。

工作汇报>的议案》《关于<审计部2024

年第二季度

工作汇报>的议案》审计委员会审议通过认为《2024审计委员会《关于

年第三季度严格按照

<2024年第报告》全文《公司法》、三季度报真实反映了《公司章告>的议案》本报告期公程》、《审计《关于增加主任委员：司经营管理委员会实施

第四届董事2024年度公颜乾；委2024年10情况，所记细则》等规会审计委员7司及子公司不适用

员：华天、月22日载事项不存定对相关议会担保额度的程晓民在虚假记案进行审议案》《关载、误导性议，经过充于<审计部陈述或重大分沟通讨

2024年第三遗漏，所披论，审议通季度工作汇露的信息真过相关议

报>的议实、准确、案。

案》完整。

审计委员会审计委员会严格按照

与会计师事《公司法》、务所进行了《公司章2024年年度程》、《审计主任委员：

第四届董事审计事前沟委员会实施颜乾；委2024年112024年度审会审计委员7通，确保能细则》等规不适用员：华天、月29日计事前沟通会按时为公司定对相关议程晓民出具各项专案进行审

业报告且报议，经过充告内容客分沟通讨观、公正。论，审议通过相关议

50宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文案。

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）551

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1990

报告期末在职员工的数量合计（人）2541

当期领取薪酬员工总人数（人）2541

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1600销售人员203技术人员378财务人员48行政人员312合计2541教育程度

教育程度类别数量（人）硕士研究生及以上34本科436大专266大专以下1805合计2541

2、薪酬政策

公司以《劳动合同法》《劳动合同法实施条例》为准绳，以公司实际需求为依据，依法与聘用员工签订劳动合同、缴纳社会保险和住房公积金。

以岗位价值确定职等，以胜任能力确定薪级。定期开展市场化薪酬调研，将企业战略和目标、文化、外部环境有机地结合，从而建立富有“竞争、公平、激励”的薪酬体系，按不同类别，实行分类管理，着重体现岗位价值和个人贡献。

鼓励员工长期为企业服务，共同致力于企业的不断成长和可持续发展，同时共享企业发展所带来的成果。

3、培训计划

2024年，举行大型内训32场，累计参训人数790人次，培训完成率98%以上，营销专场内训29场，累计参训人数

780人次，其他培训（有关法律风险知识、关于装帧布基础知识、色彩管理等培训）近4场。

51宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2025年，公司计划全年开展培训40场，其中内训35场，对外公开课5场，计划参训人数700人，培训完成率98%以上，同时充分利用好“宁波市技术人员继续教育基地”和“宁波市中级专业技术资格自评”资格，提升公司助理级和中级工程师职称人数的占比。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.5

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）180391840

现金分红金额（元）（含税）27058776.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）27058776.00

可分配利润（元）290780666.71

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2024年度审计报告确认，公司2024年度实现归属于上市公司股东的净利润为107932773.91元，母公司实现的净利润为60316204.83元，截止2024年12月31日，公司可供股东分配利润为375500887.05元，母公司可供股东分配的利润为290780666.71元。

为积极回报公司股东，根据《公司法》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等有关规定及《公司章程》的相关规定，综合考虑公司目前总体运营情况及公司所处发展阶段，在保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司董事会制定的2024年度利润分配预案如下：

拟以公司截止2024年12月31日的总股本180391840股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），共计派发现金股利27058776.00元，不以资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转下一年度。本次利润分配的股本基数不含回购股份，截至本公告披露日，公司无回购股份。若在分配方案实施前公司总股本发生变化的，分配总额将按每股分配比例不变的原则相应调整。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

52宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司严格依照中国证监会、深圳证券交易所及《公司法》《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系基础，结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行持续完善与细化，提高了企业决策效率，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告及内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月22日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

具有以下特征的缺陷，认定为重大缺具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：1、控制环境无效，2、董事、监陷：1、违反国家法律法规并受到处事和高级管理人员舞弊行为，包括财罚，2、中高级管理人员和高级技术人务报告舞弊、资产不当使用与取得及员严重流失，3、重要业务缺乏制度控不实的收入、费用及负债，3、外部审制或制度系统性失效，4、媒体频现负计发现当期财务报告存在重大错报而面新闻，涉及面广，5、决策程序出现公司在运行过程中未能发现该错报，重大失误，6、内部控制重大缺陷未得4、审计委员会对公司外部财务报告和到有效整改；具有以下特征的缺陷，

财务报告的内部控制的监督失效；具认定为重要缺陷：1、违反内部规章，定性标准

有以下特征的缺陷，认定为重要缺形成较大损失，2、关键岗位业务人员陷：1、内部审计的审计职能无效，流失严重，3、重要业务制度控制或系2、沟通后的重大缺陷未及时进行整统存在缺陷，4、媒体出现负面新闻，改，3、未建立反舞弊程序和控制，涉及局部，5、决策程序导致一般性失

4、对于非常规、复杂或特殊交易的账误，6、内部控制重要缺陷未得到整

务处理的控制，没有建立相应的控制改；具有以下特征的缺陷，认定为一机制且没有相应的补充、补偿性控般缺陷：1、违反内部规章，但没有形制，5、对于是否根据一般公认会计原成损失，2、一般岗位人员流失严重，则对会计政策进行选择和应用的控制3、一般业务制度控制或系统存在缺

53宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文方面，没有相应的控制措施或有一项陷，4、媒体出现负面新闻，但影响不或多项措施没有实施，而且没有相应大，5、决策程序效率低，6、内部控的补充、补偿性控制；其他重大缺陷制一般缺陷未得到整改。

和重要缺陷之外的缺陷为一般缺陷。

以2023年度合并财务报表数据为基准，确定公司合并财务报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准：重大

缺陷定量标准：错报＞资产总额的参照财务报告内部控制缺陷的定量标

1%，错报＞净资产的1%，错报＞营业准，确定公司非财务报告内部控制缺

收入的1%，错报＞净利润的1%；重要陷重要程度的定量标准为：重大缺陷缺陷：资产总额的0.5%＜错报≤资产定量标准：直接财产损失＞净资产的定量标准

总额的1%，净资产的0.5%＜错报≤净0.5%；重要缺陷定量标准：净资产的资产的1%，营业收入的0.5%＜错报≤0.3%＜直接财产损失≤净资产的营业收入的1%，净利润的1%＜错报≤0.5%；一般缺陷定量标准：直接财产净利润的1%；一般缺陷定量标准：错损失≤净资产的0.3%。

报≤资产总额的0.5%，错报≤净资产的0.5%，错报≤营业收入的0.5%，错报≤净利润的0.5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，创源股份于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2025年04月22日

内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

54宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司及各子公司在生产经营过程中认真贯彻执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、

《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等环保法律法规，报告期内未发生环保事故。

公司注重厂区绿化和环境保护，积极推动完成 ISO14001：2015 环境管理体系认证。在生产过程中采用对人体无危害的环保型原辅材料，对产生的纸张边角料分级销往当地回收站用于再造纸循环使用，对危险废物委托第三方单位合规化处理，公司根据环保“三同时”的要求，同时设计，同时施工，同时投入生产和使用环保处理设施，确保废水、废气达标排放并定期委托第三方单位开展环境检测，目前公司废水、废气分别执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表 4 三级标准、《大气污染物综合排放标准》（GB16297—1996）表 2 二级标准，各项指标均符合国标要求，环保设施运行正常。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司于2021年10月签订宁波、安徽生产基地的分布式光伏发电站供电协议。宁波生产基地和安徽生产基地分别于2022年、2023年正式并网使用太阳能光伏系统。报告期内，公司积极采用清洁能源，有效减少了碳排放量。公司用绿色能源助力生产制造，在节约运营成本，提升企业效益的同时，以行动践行双碳政策。

未披露其他环境信息的原因不适用。

二、社会责任情况

公司始终在努力提升经营业绩和企业绩效的同时积极履行企业应尽义务，高度重视履行社会责任，积极开展各项有益于员工、公司、社会的活动，为维护员工、股东、客户等相关方的利益，不断完善并深化社会责任理念，将社会责任融入到公司发展战略中，在保护社会环境和社会安定方面尽职尽责发挥应有力量，促进公司可持续发展，报告期开展如下工作：

1、投资者权益保护方面：公司严格按照《公司法》《证券法》《上市规则》《规范运作指引》《上市公司投资者关系管理指引》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等规定，制定了符合公司发展要求的各项规章制度，不断完善公司法人治理结构和内部控制体系，提高公司治理质量，切实保护股东和债权人特别是中小投资者的合法权益；

报告期内，公司依法召开股东大会，公司董事、监事、高级管理人员、见证律师列席会议，采用现场投票与网络投票相结合的方式扩大股东参与股东大会的比例；保障股东知情权、参与权，确保股东投资回报；通过投资者电话热线、电子邮箱和深交所互动易平台等多种方式，积极主动地开展沟通、交流工作，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、

55宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

及时、公平地向所有投资者披露信息。同时，公司财务状况稳健，资金、资产安全可靠，不存在控股股东及关联方资金占用情形，切实维护了股东合法权益，实现公司、股东、投资者长期和谐发展。

2、职工权益保护方面：公司注重人文关怀和职工文化建设。公司及工会积极设置员工福利关怀项目，免费食堂、高

温补贴、生日礼物、结婚礼金、子女助学、生育福利、退休福利、大病捐助等覆盖全体员工。公司积极开展员工文化活动，举办趣味运动会、年会活动，鼓励员工参与精彩的业余活动。设置员工活动室，开设图书馆、运动室，保障员工的身体和心理健康。每月度开展“员工说事”大会，倾听员工的建议，积极改善一线工作和住宿环境。

员工工作安全方面，配发劳动防护用品，对新入职员工进行安全教育。每年实施专项安全培训和消防应急演练，在重点场所设置危害标识牌、警示牌，配备自动应急报警器及应急处置设施，以应对突发状况。

3、供应商权益保护：公司恪守诚信，把供应商视为重要合作伙伴，维护双方的友好合作关系，以长期的共同利益为导向，实现上下游客户共赢，通过不定期的实地走访、远程交流，共同探讨产品优劣势，为产品的升级改造提供了良好的支持，并且努力与各供应商良性互动，为其开展工作提供支持。

4、客户权益保护：公司注重与客户长期的发展关系，通过展会、电话、邮件、面谈等各种手段参与服务，不断提高客户的满意度。对于客户，除了主动拜访，了解客户需求，维系客户关系，还积极邀请客户到公司，参观生产工厂，使客户深入了解公司的品牌力量、生产实力，实现产品和需求的共同进步。

5、环境保护方面：公司及各子公司在生产经营过程中认真贯彻执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等环保法律法规，报告期内未发生环保事故。

公司注重厂区绿化和环境保护，积极推动完成 ISO14001：2015 环境管理体系认证。在生产过程中采用对人体无危害的环保型原辅材料，对产生的纸张边角料分级销往当地回收站用于再造纸循环使用，对危险废物委托第三方单位合规化处理，公司根据环保“三同时”的要求，同时设计，同时施工，同时投入生产和使用环保处理设施，确保废水、废气达标排放并定期委托第三方单位开展环境检测，目前公司废水、废气分别执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表 4三级标准、《大气污染物综合排放标准》（GB16297—1996）表 2 二级标准，各项指标均符合国标要求，环保设施运行正常。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

56宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

（一）利润分配政策制定和调整的决策程序和机制公司利润分配政策制定和调整由公司董事会向公司股东

大会提出，董事会提出的利润分配政策需经董事会过半数以上表决通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或调整发表独立意见。

公司监事会应当对董事会制定和调整的利首次公开发行宁波创源文化润分配政策进2017年09月或再融资时所发展股份有限分红承诺9999-12-31正常履行中行审议，并且19日作承诺公司经半数以上监

事表决通过，若公司有外部

监事（不在公司担任职务的

监事）则应经外部监事同意。

公司利润分配政策制定和调整需提交公司股东大会审议，由出席股东大会的股东

（包括股东代理人）所持表

决权的2/3以上通过。公司应安排通过证券交易所交易

系统、互联网

57宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

投票系统等网络投票方式为社会公众股东参加股东大会提供便利。

（二）利润分配政策

1、制定及调

整利润分配政策的基本原则公司实行同股同利的股利政策，股东依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配。

公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，重视对投资者的合理投资回报，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。

公司根据经营

情况、发展阶段以及是否有重大资金支出

安排等因素，或者外部经营环境发生重大变化，确需调整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易所的有关规定。

2、利润分配

的实施及信息披露公司董事会按照既定利润分配政策制定利润分配预案并提交股东大会

决议通过，公司董事会须在股东大会审议通过后两个月内完成股利

58宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文（或股份）的派发事项；董事会在利润分配预案中应当对留存的未分配利润使用计

划进行说明，独立董事发表独立意见。

公司应在年度报告中披露利润分配预案和现金利润分配政策执行情况。若董事会未提出现金利润分配预案的，董事会应在年度报告中说明未提出现金利润分配的

原因、未用于现金利润分配的资金留存公司的用途和使用计划，经独立董事发表独立意见后提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。

3、利润分配

的形式公司采用现

金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润。

在符合利润分

配的条件下，原则上每年度进行利润分配；在有条件

的情况下，公司可以进行中期利润分配。

公司具备现金

分红条件的，优先采用现金方式进行利润分配。采用股票股利进行利

润分配的，应当具有公司成

长性、每股净资产的摊薄等真实合理因

59宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文素。

4、利润分

配、现金分

红、发放股票股利的条件公司以年度或半年度盈利为前提，依法弥补以前年度亏

损、提取法定

公积金、任意

公积金后，公司可进行利润分配。

在符合利润分

配的条件、现金流充裕且无重大资金支出

的情况下，公司应当采取现金方式分配利润。重大资金支出是指公司未来十二个月

内对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产

30%的事项。

在业绩保持增

长的前提下，若公司累计未分配利润达到或超过股本的

30%时，公司

可实施股票股利分配。股票股利分配可以

单独实施，也可以结合现金分红同时实施。

5、现金分红

政策公司在符合现金分红的条件下，每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%。同时，

公司董事会将综合考虑所处

行业特点、发

展阶段、自身

60宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照相关程序，提出差异化的现

金分红政策：

（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达

到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达

到40%；

（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。

股东违规占用

公司资金的，公司应当扣减该股东所分配

的现金红利，以偿还其占用的资金。

自公司首次公

开发行 A 股股票并上市之日起12个月内，不转让或王先羽；乐晓者委托他人管2017年09月股份限售承诺9999-12-31正常履行中燕理本人直接或19日间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部

61宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

分股份；所持公司股票在锁定期满后两年

内减持的，减持价格不低于发行价（如果因公司派发现

金、送股、转

增股本、增发新股等原因进

行除权、除息的，应进行相应调整）；公司上市后6个月内如其股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，持有其股票的锁定期限自动延长6个月。在任职期间每年转让的股份不得超过本人直接持有公司股份总

数的25%；在离职后半年内，不转让本人直接持有的公司股份。如在公司股票上市交易之日起

6个月内申报离职，则自申报离职之日起

18个月内，不

转让其直接或间接持有的公司股份；如在公司股票上市交易之日起第

7个月至第12

个月之间申报离职，则自申报离职之日起

12个月内不转

让其直接或间接持有的公司股份。如有买卖公司股份行为，卖出后六个月内不再买

入公司股份，买入后六个月

62宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

内不再卖出公司股份。

公司监事乐晓

燕承诺：自公司首次公开发

行 A 股股票并上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。其在任职期间每年转让的股份不得超过本人所持有公司股份总数的

25%。从公司

离职后半年内，不转让所持有的公司股份；如在公司股票上市交易之日起6个月

内申报离职，则自申报离职之日起18个月内，不转让其直接或间接持有的公司股份；如在公司股票上市交易之日起第7个

月至第12个月之间申报离职，则自申报离职之日起12个月内不转让其直接或间接持有的公司股份。如有买卖公司股份行为，卖出后六个月内不再买

入公司股份，买入后六个月内不再卖出公司股份。

本公司目前没关于同业竞有投资或控制

浙江宁旅企业争、关联交其他对创源文2017年09月

9999-12-31正常履行中

管理有限公司易、资金占用化构成直接或19日方面的承诺间接竞争的企业，也未从事

63宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

任何在商业上对创源文化构成直接或间接竞争的业务或活动。

自本承诺函出

具之日起，本公司不会、并保证不从事与创源文化生产经营有相同或类似业务的投资，今后不会新设或收购从事与创源文化有相同或类似业务的公司或

经营实体，不在中国境内或

境外成立、经

营、发展或协

助成立、经

营、发展任何与创源文化业务直接或可能

竞争的业务、

企业、项目或其他任何活动，以避免对创源文化的生产经营构成新

的、可能的直接或间接的业务竞争。

如因本公司未履行在本承诺函中所作的承诺给创源文化或其他股东造

成损失的，本公司将赔偿创源文化或其他股东的实际损失。本保证、承诺持续有效，直至本公司持有创源文化的股份低于

5%为止。

公司控股股东浙江宁旅就关联交易作出如关于同业竞

下承诺：本公

浙江宁旅企业争、关联交2017年09月司及本公司投9999-12-31正常履行中

管理有限公司易、资金占用19日资或控制的企方面的承诺业将尽量避

免、减少与创源文化发生任

64宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

何形式的关联交易或资金往来。如确实无法避免，在不与法律、法规相抵触的前提下及在本公司权利所及范围内，本公司将确保本公司及本公司投资或控制的企业与创源文化发生的关联交易将

按公平、公开的市场原则进行，按照通常的商业准则确定公允的交易价格及其他交易条件，并按照《公司章程》和《关联交易决策制度》及有关规定履行批准程序。本公司及本公司投资或控制的企业不通过与创源文化之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损创源文化及其中小股东利益的关联交易。

公司根据相关

法律、法规和规范性文件的规定，已在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交关于同业竞宁波创源文化易决策制度》

争、关联交2017年09月发展股份有限中规定了股东9999-12-31正常履行中

易、资金占用19日

公司大会、董事会方面的承诺在审议关联交易事项时关联

股东、关联董事回避表决制度及其他公允

决策程序，且有关议事规则及管理制度已经发行人股东

65宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

大会审议通过。公司在日常交易中严格遵照《公司章程》、有关议事规则及《关联交易决策制度》等规定，履行必要的决策程序，并尽量减少关联交易，将关联交易的数量和对经营成果的影响降至最小程度。对于无法避免的关联交易，将遵循公正、公平、公开以及等价有偿的商业原则，不损害全体股东特别是中小股东的合法权益。

浙江宁旅企业管理有限公承诺6个月不2023年08月其他承诺其他承诺2024-2-29已履行完毕

司;任召国;王减持30日

先羽;赵雅承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

66宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

详见本报告“第三节管理层讨论与分析四、主营业务分析2、收入与成本（6）报告期内合并范围是否发生变动”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）110境内会计师事务所审计服务的连续年限2

境内会计师事务所注册会计师姓名汪新民、陈容炜境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2

境外会计师事务所名称（如有）不适用

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）不适用

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）不适用境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如不适用

有）是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

67宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

68宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明租赁费定本报告期确认的出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日交易类型

价依据租赁费（元）

GREENTECH 塑料 创源(越南)有限 房子租赁/一期

2021.01.232025.01.22协议价3431759.72非关联

责任有限公司责任公司厂房+仓库宁波声科电子有宁波创源文化发

厂房2024.01.012026.12.31协议价3000000.00非关联限公司展股份有限公司

GAINLUCKY 塑料 创源(越南)有限 房子租赁/三期

2023.01.012025.12.31协议价2505838.79非关联

责任有限公司责任公司厂房+办公室

GAINLUCKY 塑料 创源(越南)有限 房子租赁/二期

2021.01.012024.12.31协议价2189847.45非关联

责任有限公司责任公司厂房+办公室杭州易居永创房杭州创源文创文

地产营销策划有办公室2023.04.012025.03.31协议价1568114.52非关联化发展有限公司限公司宁波华伦瑞泰服宁波市禾源纺织

厂房2019.06.012025.05.31协议价1450442.46非关联饰有限公司品有限公司

GAINLUCKY 塑料 创源(越南)有限 房子租赁/二期

2021.01.012024.12.31协议价1233069.42非关联

责任有限公司责任公司仓库+办公室

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

69宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2024年

妙吾科

10月242000

技日业务发生期间自2024年5月

27日起

至2027年5月

27日止，主合同约定的债务人债务履行

2024年2024年期限届

妙吾科连带责

04月19200005月271000满之日否否

技任保证日日起两年。主合同约定债务分笔到期的，则保证期间为每笔债务履行期限届满之日起两年。

2024年

6月21日起至

2024年2024年2027年

安徽创连带责

04月191200006月2135006月21否否

源任保证日日日止签署的主合同项下主债

70宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

权届满之日起三年。

2024年

5月17日起至

2027年

5月17日止主

2024年2024年

安徽创连带责合同约

04月1905月173500否否

源任保证定的债日日务人履行债务期限届满之日起三年。

担保书生效之有，睿日起至特菲其《授信他股东协议》宁波图项下每飞企业笔贷款管理咨或其他询合伙融资或企业银行受

（有限让的应合伙）、收账款林杨波债权的

2024年2024年先生、到期日

连带责睿特菲04月1930005月17300林琍女或每笔否否任保证日日士已与垫款的公司签垫款日署了另加三《反担年。任保保证一项具合同》，体授信为公司展期，最高额则保证保证担期间延保提供续至展反担期期间保。届满后另加三年止。

有，睿担保书特菲其生效之他股东日起至宁波图《授信飞企业协议》

2024年2024年

脱凡体连带责管理咨项下每

04月19180005月17800否否

育任保证询合伙笔贷款日日企业或其他

（有限融资或合伙）、银行受林杨波让的应

先生、收账款

71宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

林琍女债权的士已与到期日公司签或每笔署了垫款的《反担垫款日保保证另加三合同》，年。任为公司一项具最高额体授信

保证担展期，保提供则保证反担期间延保。续至展期期间届满后另加三年止。

2024年

海纳科

04月198000

技日

2024年

禾源纺

04月192000

织品日担保书生效之有，睿日起至特菲其《授信他股东协议》宁波图项下每飞企业笔贷款管理咨或其他询合伙融资或企业银行受

（有限让的应合伙）、收账款林杨波债权的

2022年2023年先生、到期日

连带责睿特菲04月2280002月14800林琍女或每笔是否任保证日日士已与垫款的公司签垫款日署了另加三《反担年。任保保证一项具合同》，体授信为公司展期，最高额则保证保证担期间延保提供续至展反担期期间保。届满后另加三年止。

有，睿担保书特菲其生效之

2022年2023年

脱凡体连带责他股东日起至

04月2280002月14300是否育任保证宁波图《授信日日飞企业协议》管理咨项下每

72宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

询合伙笔贷款企业或其他

（有限融资或合伙）、银行受林杨波让的应

先生、收账款林琍女债权的士已与到期日公司签或每笔署了垫款的《反担垫款日保保证另加三合同》，年。任为公司一项具最高额体授信

保证担展期，保提供则保证反担期间延保。续至展期期间届满后另加三年止。

有，睿特菲其他股东宁波图飞企业管理咨询合伙2022年企业12月1（有限日起至合伙）、2027年林杨波12月1

2022年2022年先生、日期间

脱凡体连带责

04月2211月30500林琍女内主合否否

育任保证日日士已与同项下公司签债务履署了行期限《反担届满之保保证日起三合同》，年。

为公司最高额保证担保提供反担保。

有，睿自2022特菲其年1月他股东12日起宁波图至2026

2021年2022年

连带责飞企业年12月睿特菲04月16160001月12800否否任保证管理咨31日止日日询合伙签署的企业主债权

（有限发生期合伙）、间届满

73宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

林杨波之日起先生、三年。

林琍女士已与公司签署了《反担保保证合同》，为公司最高额保证担保提供反担保。

业务发生期间自2021年12月

31日起有，禾至2026源纺织年11月品其他24日

股东陈止，主佩佩女合同约

士、戴定的债建虹先务人债生已与务履行

2021年2021年公司签期限届

禾源纺连带责

04月16120012月291000署了满之日否否

织品任保证日日《反担起两保保证年。主合同》，合同约为公司定债务最高额分笔到

保证担期的，保提供则保证反担期间为保。每笔债务履行期限届满之日起两年。

2021年

4月16日起至

2024年

4月16日止主

2020年2021年

安徽创连带责合同约

04月181400004月163500是否

源任保证定的债日日务人履行债务期限届满之日起三年。

74宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2020年

12月30日起至

2023年

12月30

2020年2020年

安徽创连带责日止签

04月1812月303500是否

源任保证署的主日日合同项下主债权届满之日起两年。

业务发生期间自2020年4月

30日起

至2025年10月

22日止

主合同

（还包括

03300KB

199I93E7《最高额保证合同》项下未清偿的

2020年2020年安徽创连带责债务）

04月1810月225000否否

源任保证约定的日日债务人债务履行期限届满之日起两年。主合同约定债务分笔到期的，则保证期间为每笔债务履行期限届满之日起两年。

报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计28100担保实际发生额合9100

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度46500实际担保余额合计16400

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况

75宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）有，睿特菲其他股东被担保宁波图方与主飞企业债权人管理咨双方询合伙

2024年

企业

07月25

（有限日签署

合伙）、的《货林杨波

2024年2025年运代理

RITFIT 连带责 先生、

10月2450002月10500协议》否否

LLC 任保证 林琍女日日与《海士已与外仓储脱凡体物流配育签署送服务了《反合作协担保保议》有证合效期届同》，为满后三脱凡体年。

育提供反担保。

报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计500担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度500实际担保余额合计0

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计28600发生额合计9100

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计47000余额合计16400

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

18.47%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

2300

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 2300采用复合方式担保的具体情况说明

76宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金17307.94150000

合计17307.94150000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

77宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

141342107302

售条件股7.84%3404013404015.95%

7657

份99

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

141342107302

他内资持7.84%3404013404015.95%

7657

股99其

中：境内法人持股

境内--

141342107302

自然人持7.84%3404013404015.95%

7657

股99

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

166257340401340401169661

售条件股92.16%94.05%

56499583

份

1、人

166257340401340401169661

民币普通92.16%94.05%

56499583

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

78宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

他

三、股份180391180391

100.00%100.00%

总数840840股份变动的原因

□适用□不适用

截止2024年12月31日，高管锁定股份数量为14134276股；2025年按照高管锁定规定，解除锁定及增加新高管的锁定股后，截止2025年12月31日，高管锁定股份数量为10730257股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数资本公积转增，《深圳证券交易所上市公司股东及董任期内执行董任召国1016737510167375

事、监事、高监高限售规定级管理人员减持股份实施细则》资本公积转增，《深圳证券交易所上市公司股东及董2024年6月柴孝海23036252303625

事、监事、高20日级管理人员减持股份实施细则》资本公积转增，《深圳证券交易所上市公司股东及董2024年6月邓建军15900001590000

事、监事、高20日级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司任期内执行董王先羽1458014580

股东及董事、监高限售规定

监事、高级管

79宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、任期内执行董赵雅92409240

监事、高级管监高限售规定理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、2024年6月张超1612616126

监事、高级管20日理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、2024年6月陈嘉1458014580

监事、高级管20日理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、任期内执行董秦再明18750468814062

监事、高级管监高限售规定理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司

股东及董事、任期内执行董王桂强525000525000

监事、高级管监高限售规定理人员减持股份实施细则》

合计14134276525000392901910730257----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

80宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

年度报报告期末年度报告披持有特告披露表决权恢露日前上一别表决报告期末日前上复的优先月末表决权权股份普通股股18606一月末17782股股东总0恢复的优先0的股东0东总数普通股数（如股股东总数总数股东总有）（参（如有）（参（如数见注9）见注9）有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况股东性持股比报告期末持股东名称增减变动条件的股份条件的股份质例股数量情况数量数量股份状态数量浙江宁旅国有法

企业管理29.27%527930000052793000不适用0人有限公司境内自

任召国7.52%135565000101673753389125不适用0然人境内自

柴孝海1.70%3071500003071500不适用0然人境内自

江明中1.35%2270502-139183902438313不适用0然人境内自

沈惠萍0.86%1544500-130520001544500不适用0然人建信基金

－建设银

行－中国

人寿－中

其他0.84%1508900150890001508900不适用0国人寿委托建信基金公司股票型组合境内自

邓建军0.77%1390000-20000001390000不适用0然人境内自

彭建文0.76%1369000001369000不适用0然人境内自

窦雪媛0.59%1065000001065000不适用0然人中国银行股份有限

公司－嘉

实消费精其他0.50%8951008951000895100不适用0选股票型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

4）

上述股东关联关系浙江宁旅、任召国先生和柴孝海先生之间及其与其他前十名股东之间无关联关系，不属于一致行或一致行动的说明动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在不适用回购专户的特别说

81宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文明（如有）（参见注

10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量浙江宁旅企业管理

52793000人民币普通股52793000

有限公司任召国3389125人民币普通股3389125柴孝海3071500人民币普通股3071500江明中2438313人民币普通股2438313沈惠萍1544500人民币普通股1544500

建信基金－建设银

行－中国人寿－中

1508900人民币普通股1508900

国人寿委托建信基金公司股票型组合邓建军1390000人民币普通股1390000彭建文1369000人民币普通股1369000窦雪媛1065000人民币普通股1065000中国银行股份有限

公司－嘉实消费精

895100人民币普通股895100

选股票型证券投资基金前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通浙江宁旅、任召国先生和柴孝海先生之间及其与其他前十名股东之间无关联关系，不属于一致行股股东和前10名股动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

东之间关联关系或一致行动的说明参与融资融券业务

股东江明中除了通过普通证券账户持有2270502股外，还通过光大证券股份有限公司客户信用股东情况说明（如交易担保证券账户持股167811股，实际合计持有2438313股。

有）（参见注5）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

企业管理咨询，企业浙江宁旅企业管理有

寿国文2004年07月28日913302067645050412策划，营销策划，人限公司

力资源管理咨询，计

82宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

算机信息系统咨询。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

动）控股股东报告期内控股和参股的其他境内控股股东报告期内未控股和参股的其他境内外上市公司的股权。

外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人代表国家履行出资人

宁波市人民政府国有职责，依法对市属经陈承奎 2011 年 01 月 21 日 1133020377561389XC资产监督管理委员会营性国有资产进行监督管理。

通过宁波通商集团有限公司、宁波成形控股有限公司间接控股宁波精达成形装备股份有限公司；通过宁波通商集团有限公司、宁波交通投资控股有限公司间接控股宁波建工股份有限公实际控制人报告期内司；通过宁波通商集团有限公司、宁波城建投资控股有限公司间接控股宁波富达股份有限公控制的其他境内外上司；通过宁波通商集团有限公司、宁波工业投资集团有限公司间接控股奇精机械股份有限公市公司的股权情况司；通过宁波开发投资集团有限公司、宁波开投能源集团有限公司间接控股宁波能源集团股份有限公司。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

83宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

84宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

85宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

86宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月18日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2025]第 ZI10147号

注册会计师姓名汪新民、陈容炜审计报告正文

宁波创源文化发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称创源股份）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创源股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创源股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

创源股份主要从事纸制品类产品的设计、生产加工和销执行的主要审计程序如下：

售业务。如财务报表附注五、（四十二）所述，2024年*检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认

度合并营业收入为人民币1939388003.74元，为合并利方法是否适当；

润表的重要组成部分。由于收入金额重大且为关键业绩*了解与评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而和运行有效性；

操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为*对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程关键审计事项。序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

87宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

*对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

*对于跨境电商业务，以抽样方式检查销售订单、出库单、物流记录、资金收款凭证、销售平台对账单等原始凭证；

*结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

*对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

*以抽样的方式对客户进行访谈评价销售收入确认的真实性。

*检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）存货跌价准备

如财务报表附注五、（七）所述，截至2024年12月31执行的主要审计程序如下：

日，创源股份合并财务报表中存货账面余额为*了解与评价管理层与存货跌价准备计提政策及存货管理相

295948964.32元，存货跌价准备余额为17772769.38关的关键内部控制的设计和运行的有效性；；

元，存货账面价值为278176194.94元。*结合存货监盘，检查期末存货的数量及状况等；

存货按照成本与可变现净值孰低计量，由于存货金额较*取得存货的年末库龄清单，结合产品的状况，对期末存货大，在确定存货减值时管理层需要作出重大判断，这些库龄进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；

重大判断对存货的期末计价及存货跌价准备的计提具有*复核与评估管理层确定可变现净值时做出的重大估计的合

重大影响，因此我们将存货跌价准备识别为关键审计事理性；

项。*获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价在本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。

四、其他信息

创源股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括创源股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

88宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估创源股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督创源股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取

充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创源股份持续

经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创源股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就创源股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

89宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：宁波创源文化发展股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金560783310.85421122389.02结算备付金拆出资金

交易性金融资产77901.6175000.00衍生金融资产

应收票据113285.97

应收账款293009538.52211734589.03应收款项融资

预付款项19428984.2514616633.06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款16853614.1212288345.35

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货278176194.94181825532.56

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产367049.83

其他流动资产18100680.1013944442.43

流动资产合计1186910560.19855606931.45

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款1411053.140.00

长期股权投资17583943.1818682777.12

其他权益工具投资1263185.92755289.82

其他非流动金融资产9663024.749817352.69

投资性房地产91534961.5078631698.08

固定资产340949762.07360187348.16

在建工程99353708.6238217570.46生产性生物资产油气资产

90宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

使用权资产29168118.2216331096.40

无形资产60279640.1462516237.21

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉25593148.1425593148.14

长期待摊费用6903319.726626813.41

递延所得税资产26092714.9414959801.76

其他非流动资产3501798.261966987.37

非流动资产合计713298378.59634286120.62

资产总计1900208938.781489893052.07

流动负债：

短期借款124358098.5737147926.25向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据116527835.9222772247.50

应付账款209493909.33141090013.71

预收款项218600.103570249.93

合同负债11103650.469786126.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬54733833.6744714199.34

应交税费16842945.5612503862.03

其他应付款3977693.386281583.84

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债202885906.90100572011.69

其他流动负债150068.1373444.92

流动负债合计740292542.02378511665.89

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款147100000.00209000000.00应付债券

其中：优先股永续债

91宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

租赁负债16327515.793578230.94长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益33916007.8734309098.32

递延所得税负债10235097.898544647.80其他非流动负债

非流动负债合计207578621.55255431977.06

负债合计947871163.57633943642.95

所有者权益：

股本180391840.00180391840.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积283170978.03283174757.70

减：库存股

其他综合收益-14948160.04-9268534.46专项储备

盈余公积64018123.8657986503.38一般风险准备

未分配利润375500887.05300658509.62

归属于母公司所有者权益合计888133668.90812943076.24

少数股东权益64204106.3143006332.88

所有者权益合计952337775.21855949409.12

负债和所有者权益总计1900208938.781489893052.07

法定代表人：任召国主管会计工作负责人：杜俊伟会计机构负责人：王捷

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金347581901.71274046157.81

交易性金融资产77901.6175000.00衍生金融资产应收票据

应收账款218388431.71182983250.75应收款项融资

预付款项3233414.803723762.23

其他应收款171959784.7733883617.27

其中：应收利息应收股利

存货38921111.5931235374.72

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

92宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其他流动资产7254.47406508.67

流动资产合计780169800.66526353671.45

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资745898811.29736960957.32其他权益工具投资

其他非流动金融资产9663024.749817352.69投资性房地产

固定资产32821486.6236735529.89

在建工程40058.2115933.46生产性生物资产油气资产

使用权资产6159384.420.00

无形资产7438858.207874524.77

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用390464.55631743.18

递延所得税资产2657610.881352134.58

其他非流动资产2504632.000.00

非流动资产合计807574330.91793388175.89

资产总计1587744131.571319741847.34

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据122543835.920.00

应付账款269588056.16203410722.67

预收款项52287.282315078.96

合同负债4161316.782976124.54

应付职工薪酬22491650.0819834337.88

应交税费2949511.93913480.29

其他应付款1459079.635191500.49

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债194200039.1088410797.59其他流动负债

流动负债合计617445776.88323052042.42

93宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

非流动负债：

长期借款145300000.00209000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3214161.15长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2921668.372084708.58其他非流动负债

非流动负债合计151435829.52211084708.58

负债合计768881606.40534136751.00

所有者权益：

股本180391840.00180391840.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积283671894.60283671894.60

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积64018123.8657986503.38

未分配利润290780666.71263554858.36

所有者权益合计818862525.17785605096.34

负债和所有者权益总计1587744131.571319741847.34

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入1939388003.741358782668.61

其中：营业收入1939388003.741358782668.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1785712581.601251199066.11

其中：营业成本1333209669.18909833953.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出

94宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

分保费用

税金及附加12181668.7510537010.54

销售费用229559241.69143835970.22

管理费用165546993.08134059334.18

研发费用75228048.4168187572.08

财务费用-30013039.51-15254774.36

其中：利息费用11938905.0112146365.90

利息收入11673597.8111710145.72

加：其他收益4618672.4911128995.69投资收益（损失以“－”号填

882832.112092386.03

列）

其中：对联营企业和合营

513666.062008980.07

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-151426.34-4338729.52“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2540621.20-4130963.12

填列）资产减值损失（损失以“-”号-15168752.12-14052615.12

填列）资产处置收益（损失以“-”号

748920.8453806.65

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

142065047.9298336483.11

列）

加：营业外收入3115950.334100904.84

减：营业外支出1739865.432124159.69四、利润总额（亏损总额以“－”号

143441132.82100313228.26

填列）

减：所得税费用13086928.1712541861.59五、净利润（净亏损以“－”号填

130354204.6587771366.67

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

130354204.6587771366.67“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润107932773.9176740344.54

2.少数股东损益22421430.7411031022.13

六、其他综合收益的税后净额-5515506.05-1245813.85归属母公司所有者的其他综合收益

-5679625.58-1343167.78的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-492848.00-585.85综合收益

95宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-492848.00-585.85变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-5186777.58-1342581.93合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-5186777.58-1342581.93

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

164119.5397353.93

税后净额

七、综合收益总额124838698.6086525552.82归属于母公司所有者的综合收益总

102253148.3375397176.76

额

归属于少数股东的综合收益总额22585550.2711128376.06

八、每股收益

（一）基本每股收益0.600.42

（二）稀释每股收益0.600.42

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：任召国主管会计工作负责人：杜俊伟会计机构负责人：王捷

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入945150290.45794588411.74

减：营业成本748345426.92606165229.14

税金及附加4509381.293381323.11

销售费用39301782.1033115758.08

管理费用52677803.9152564487.36

研发费用61988202.8457613876.53

财务费用-20559538.13-11472865.15

其中：利息费用9918411.230.00

利息收入9578084.040.00

加：其他收益2501548.945163066.30投资收益（损失以“－”号填

2905748.162275398.04

列）

其中：对联营企业和合营企

496603.970.00

业的投资收益以摊余成本计量的金

96宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-151426.34-4487769.52“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1484158.01-2698458.08

填列）资产减值损失（损失以“-”号-4102255.56-813137.15

填列）资产处置收益（损失以“-”号

13946.59112096.40

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

58570635.3052771798.66

列）

加：营业外收入2239217.29523764.72

减：营业外支出126125.02105977.02三、利润总额（亏损总额以“－”号

60683727.5753189586.36

填列）

减：所得税费用367522.74830897.10四、净利润（净亏损以“－”号填

60316204.8352358689.26

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

60316204.8352358689.26“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额60316204.8352358689.26

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

97宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1738778619.611257532672.26客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还112967933.2882128239.60

收到其他与经营活动有关的现金22353758.7163185252.95

经营活动现金流入小计1874100311.601402846164.81

购买商品、接受劳务支付的现金1188753310.22784803274.91客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金307084387.20275498119.59

支付的各项税费37436940.4829370914.09

支付其他与经营活动有关的现金192794228.04113638465.00

经营活动现金流出小计1726068865.941203310773.59

经营活动产生的现金流量净额148031445.66199535391.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1612500.0015256250.00

取得投资收益收到的现金27321.1383405.96

处置固定资产、无形资产和其他长

1622609.20447615.94

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

7000000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金315401981.1684476400.00

投资活动现金流入小计318664411.49107263671.90

购建固定资产、无形资产和其他长

120109814.9768466457.63

期资产支付的现金

投资支付的现金2081009.197906400.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金313635609.1581110798.75

投资活动现金流出小计435826433.31157483656.38

投资活动产生的现金流量净额-117162021.82-50219984.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1600000.00

98宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金303262324.81193614048.83收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计303262324.81195214048.83

偿还债务支付的现金175677315.05182289629.39

分配股利、利润或偿付利息支付的

39058201.3038915897.58

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金21677398.9716632970.11

筹资活动现金流出小计236412915.32237838497.08

筹资活动产生的现金流量净额66849409.49-42624448.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的

28500187.628210984.01

影响

五、现金及现金等价物净增加额126219020.95114901942.50

加：期初现金及现金等价物余额411630443.36296728500.86

六、期末现金及现金等价物余额537849464.31411630443.36

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金904353676.03762669981.61

收到的税费返还83039436.9165424354.86

收到其他与经营活动有关的现金18959054.3430307590.66

经营活动现金流入小计1006352167.28858401927.13

购买商品、接受劳务支付的现金627231634.37620652885.75

支付给职工以及为职工支付的现金99451416.7597553737.46

支付的各项税费2923999.344376142.65

支付其他与经营活动有关的现金87049574.0172493269.49

经营活动现金流出小计816656624.47795076035.35

经营活动产生的现金流量净额189695542.8163325891.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1558750.0014864375.00

取得投资收益收到的现金2067299.27333383.97

处置固定资产、无形资产和其他长

640700.044636996.92

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

7000000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金314401981.1667886464.00

投资活动现金流入小计318668730.4794721219.89

购建固定资产、无形资产和其他长

5775290.762724220.44

期资产支付的现金

投资支付的现金11564107.8445144200.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金445167109.1548543368.75

投资活动现金流出小计462506507.7596411789.19

投资活动产生的现金流量净额-143837777.28-1690569.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金155700000.00151500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

99宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

筹资活动现金流入小计155700000.00151500000.00

偿还债务支付的现金116830000.00113790000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

36782860.4637260486.27

现金

支付其他与筹资活动有关的现金4751991.77

筹资活动现金流出小计158364852.23151050486.27

筹资活动产生的现金流量净额-2664852.23449513.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的

17135884.063486416.04

影响

五、现金及现金等价物净增加额60328797.3665571252.25

加：期初现金及现金等价物余额274046157.81208474905.56

六、期末现金及现金等价物余额334374955.17274046157.81

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、180283-579300812430855上年391174926865658943063949期末840.757.85303.3509.076.32.8409.余额00704.4686224812加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、180283-579300812430855本年391174926865658943063949期初840.757.85303.3509.076.32.8409.余额00704.4686224812

三、本期增减变动

-748751211963

金额-603

567423905977883

（减377162

96277.492.673.466.0

少以9.670.48

5.583639“－”号填

列）

100宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（一-107102225124

）综

567932253855838

合收

962773.148.50.2698.

益总

5.589133760

额

（二）所

--

有者--

138139

投入377377

777155

和减9.679.67

6.846.51

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

--

4．138139

377377

其他777155

9.679.67

6.846.51

---

（三

603330270270

）利

162903587587

润分

0.4896.476.076.0

配

800

1．-

603

提取603

162

盈余162

0.48

公积0.48

2．

提取一般风险准备

3．---

对所270270270有者587587587

101宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（或76.076.076.0股000

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专

102宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

-

四、180283640375888642952

149

本期391170181500133041337

481

期末840.978.23.8887.668.06.3775.

60.0

余额000360590121

4

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、181299183-527256764315795上年999483337792478051023737597期末640.476.18.653624.7928.784.28.8512.余额004266.6851902385加

-

：会160163149

280138

计政881.691.841.

9.7049.7

策变825275

7

更前期差错更正其他

二、181299183-527256764315795本年999483337792506212187598747期初640.476.18.653634.4810.475.79.0354.余额004266.6850154660

三、本期增减

--

变动--444487114602

163183523

金额160134456556464020

087337586

（减78031699.600.753.854.5

18.718.68.93

少以0.007.781022

26“－”号填

103宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

列）

（一-767753111865

）综

134403971283255

合收

31644.576.776.052.8

益总

7.784662

额

（二）所--

-有者163183417318735

160

投入087337199.077.277.

780

和减18.718.6947670

0.00

少资26本

1．

所有

488488160208

者投

439.439.000843

入的

52520.009.52

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

--

支付-

167183

计入160

259337

所有780

18.618.6

者权0.00

66

益的金额

----

4．712712128135

其他39.539.5192316

882.241.82

---

（三

523322270270

）利

586946587587

润分

8.9344.976.076.0

配

300

1．-

523

提取523

586

盈余586

8.93

公积8.93

2．

提取一般风险准备

3．---

对所270270270

104宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

有者587587587

（或76.076.076.0股000

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

105宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、180283-579300812430855本期391174926865658943063949

期末840.757.85303.3509.076.32.8409.余额00704.4686224812

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

18032836579826357856

上年

91847189650354850509

期末

0.004.60.388.366.34

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

18032836579826357856

本年

91847189650354850509

期初

0.004.60.388.366.34

余额

三、本期增减603127223325

变动620.58087428

金额48.35.83

（减少以

106宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文“－”号填

列）

（一）综60316031合收62046204

益总.83.83额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

6031

）利33092705

620.

润分03968776

48

配.48.00

1．提-

6031

取盈6031

620.

余公620.

48

积48

2．对

所有

者--

（或27052705股87768776

东）.00.00的分配

107宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

108宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

期使用

（六）其他

四、

18032836640129078188

本期

91847189812380666252

期末

0.004.60.866.715.17

余额上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

181930031833527424347602

上年

996497813718782465527708

期末

0.003.26.66.756.706.05

余额加

：会

280925282809

计政.707.337.03策变更前期差错更正其他

二、

181930031833527524347603

本年

996497813718063490810518

期初

0.003.26.66.454.033.08

余额

三、本期增减变动

---金额523520062529

160716721833

（减868.40449913

800.59183718

少以93.33.26

00.66.66“－”号填

列）

（一）综52355235合收86898689

益总.26.26额

（二---

109宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

）所160716721833

有者800.59183718

投入00.66.66和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

付计---入所160716721833

有者800.59183718

权益00.66.66的金额

4．其

他

（三--

5235

）利32292705

868.

润分46448776

93

配.93.00

1．提-

5235

取盈5235

868.

余公868.

93

积93

2．对

所有

者--

（或27052705股87768776

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公

110宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

18032836579826357856

本期

91847189650354850509

期末

0.004.60.388.366.34

余额

111宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

三、公司基本情况

宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由宁波成路纸品制造有限公司整体变更设立，整体变更后本公司的注册资本与实收资本为人民币6000.00万元，并于2014年12月16日在宁波市市场监督管理局办理变更登记。

根据公司2015年10月16日召开的2015年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1604号文《关于核准宁波创源文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于

2017 年 9 月 8 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股) 2000.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购

价格为人民币19.83元。本次发行后，注册资本变更为人民币8000.00万元，股本变更为8000.00万股。公司股票于

2017年9月19日在深圳交易所挂牌上市，股票代码：300703。

2018年5月11日，本公司召开2017年度股东大会审议通过：以公司截止2017年12月31日的总股本8000.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.50元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增4000.00万股，转增后公司总股本增加至12000.00万股。

2019年5月15日，本公司召开2018年度股东大会审议通过：以公司截止2018年12月31日的总股本12000.00万

股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增6000.00万股，转增后公司总股本增加至18000.00万股。

2019年8月1日，本公司召开2019年度第二次临时股东大会审议通过《关于〈宁波创源文化发展股份有限公司

2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。2019年8月15日，本公司召开第二届董事会第

十二次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，同意以2019年8月16日为首次授予日，向符合条件的160名激励对象授予255.04万份股票期权及255.04万股限制性股票，授予后公司总股本增加至18255.04万股。

2020年4月16日，本公司召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十六次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。2020年5月8日，本公司召开2020年度股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司对2名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票38800.00股进行回购注销，回购后公司总股本减少至182511600.00股。

2020年7月27日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》。同意以2020年7月28日为预留授予日，向符合条件的28名激励对象授予

38.12万份股票期权及38.12万股限制性股票，授予后公司总股本增加至182892800.00股。

2020年7月27日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第一个行权期/解除限售期条件成就的议案》，公司认为157名激励对象符合

第一个行权期的行权条件，激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为99.50万份，本次股票期权行权后，公司总

股本增加至183887800.00股。

2020年12月3日，本公司召开第二届董事会第二十一次会议，并于2020年12月21日召开2020年第一次临时股东大会，会议分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的4名激励对象、预留授予限制性股票的2名激励对象因个人原因离职，已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计66220.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183821580.00股。

2021年2月22日，本公司召开第三届董事会第二次会议，并于2021年3月10日召开2021年第一次临时股东大会，

会议分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的2名激励对象因个人原因离职，1名激励对象当选非职工代表监事已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计36660.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183784920.00股。

2021年4月14日，本公司召开第三届董事会第三次会议，并于2021年5月6日召开2021年股东大会审议通过了

《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议案》，因公司本次激

112宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

励计划首次授予限制性股票的1名激励对象因个人原因离职，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票

9780.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至183775140.00股。

2021年8月20日，本公司召开第三届董事会第八次会议，并于2021年9月7日召开2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议案》，公司对首次授予第二个解除限售期141名激励对象、预留授予第一个解除限售期23名激励对象未达成可解除限售条件的限制性

股票826640股进行回购注销，因个人原因已离职首次授予8名激励对象、预留授予3名激励对象及因违反公司规章制度被动离职首次授予1名激励对象的限制性股票122220股进行回购注销。本次回购后，公司总股本减少至182826280股。

2022年4月20日，本公司召开第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议审议通过的《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》，2022年5月12日召开的2021年度股东大会审议通过的《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》，对首次授予第三个解除限售期133名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票630390股、预留授予第二个解除限售期23名激励对象未达成可解除限售条件的

限制性股票156350股，合计注销其已获授但不满足行权条件的股票期权786740股。由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销，以及因个人原因已离职的首次授予7名激励对象的限制性股票35130股由公司按授予价格回购注销、因退休而离职首次授予1名激励对象的限制性股票4770股，由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和回购注销。本次回购后公司股本减少至181999640股。

2023年8月15日，本公司召开第三届董事会第十九次会议决议通过《关于注销2020年度回购股份的议案》、《关于变更注册资本、修订公司章程并办理工商登记的议案》，2023年9月1日召开第一次临时股东大会决议通过的《关于注销2020年度回购股份的议案》、《关于变更注册资本、修订公司章程并办理工商登记的议案》，对未能在股份回购实施完成之后36个月内使用完毕已回购股份，尚未使用的已回购股份将依法予以注销，注销库存股人民币18333718.66元，减少资本公积人民币16725918.66元，减少注册资本人民币1607800.00元，变更后的注册资本为人民币

180391840.00元。

注册地：浙江省宁波市北仑区庐山西路45号，总部地址：浙江省宁波市北仑区庐山西路45号。本公司主要经营活动为：纸制品类产品的设计、生产加工和销售。本公司母公司为：浙江宁旅企业管理有限公司，本公司的实际控制人为：

宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表经公司董事会于2025年4月18日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则--基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

113宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单个客户逾期应收账款占应收账款总额比例超过10%且金重要的单项计提坏账准备的应收账款额超过1500万元

单项收回或转回金额占合并报表坏账准备比例超过10%且重要的应收账款坏账准备收回或转回金额超过750万元

单项核销金额占合并报表坏账准备比例超过10%且金额超重要的应收账款核销过750万元

单个工程项目投资预算占资产总额比例超过10%且金额超重要的在建工程过10000万元

单个经营实体净利润（亏损以绝对金额计算）占合并报表重要的境外经营实体

净利润10%以上且绝对金额超过1000万元对单个被投资单位的投资账面价值占合并报表净资产比例重要的合营企业或联营企业

超过10%且金额超过7000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

114宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

115宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

116宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

117宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

118宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

119宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

120宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预商业承兑汇票测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合除无风险组合外的应收款项无风险组合应收合并范围内关联方款项

14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

15、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合除无风险组合外的应收款项

121宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

项目确定组合的依据无风险组合应收合并范围内关联方款项

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内3.003.00

1至2年10.0010.00

2至3年30.0030.00

3至4年50.0050.00

4至5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本文第十节（五）11、“金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

122宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

20、其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

21、长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

123宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

124宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值

之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

125宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-35年0%-10%2.57%—10%

机器设备年限平均法5-10年0%-10%9%—20%

运输设备年限平均法4-5年0%-10%18%—25%

办公设备及其他年限平均法3-10年0%-10%9%—33.33%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

126宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

127宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50直线法0法定使用权

专利权7-10直线法0预计使用年限

软件3-10直线法0预计使用年限其他5直线法0预计使用年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

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来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司按预计受益期限平均摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家

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相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

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*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

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37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

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同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款

金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本节“30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

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*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额

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在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

1.商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

2.开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

3.租赁的归类

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本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

4.坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

5.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

6.金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

7.非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

8.折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

9.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

138宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

10.所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%.5%.6%.9%.13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税应缴流转税税额5%.7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、17%、20%、21%、25%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宁波创源文化发展股份有限公司、宁波市禾源纺织品有限

公司、宁波睿特菲体育科技有限公司、合同会社 RITFIT 15%

JAPAN

CRE8 DIRECT (HK) LIMITED 16.5%

CRE8.DIRECT (SINGAPORE) PTE. LTD 17%

CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY LIMITED.、CREVIET

20%

INTERNATIONAL TRADING (VIETNAM) CO.LIMITED

Cre8 Direct Inc.、Zeal Concept Inc.、RITFIT LLC、

21%

RITFITNESS INC

安徽创源文化发展有限公司、滁州慧源进出口有限公司、

25%

宁波创源文创电子商务有限公司、杭州创源文创文化发展

139宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文有限公司、宁波快邦投资咨询有限公司、妙吾科技（浙江）有限公司、创源产业园管理有限公司、宁波浩加旅游

用品有限公司、智源（宁波）供应链有限公司、宁波脱凡

体育科技有限公司、创源体育用品有限公司、宁波创源海

纳科技有限公司、宁波震越国际贸易有限公司

2、税收优惠

宁波创源文化发展股份有限公司于 2024年 12 月 6 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202433102562有效期三年，

2024年度本公司企业所得税税率按15%执行。

宁波市禾源纺织品有限公司于 2022 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202233101033有效期三年，2024年度企业所得税税率减按15%执行。

宁波睿特菲体育科技有限公司于 2024年 12 月 6 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202433100457有效期三年，

2024年度企业所得税税率减按15%执行。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金46824.8033874.81

银行存款529996600.00407674061.56

其他货币资金30739886.0513414452.65

合计560783310.85421122389.02

其中：存放在境外的款项总额62694548.5043324115.40

其他说明：

其中受到限制的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票及其他保证金22933846.549326123.75

诉讼冻结资金165821.91

合计22933846.549491945.66

140宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

77901.6175000.00

益的金融资产

其中：

权益工具投资77901.6175000.00

其中：

合计77901.6175000.00

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据113285.97

合计113285.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

141宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据40000.00113285.97

合计40000.00113285.97

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）301089327.50219712996.60

1至2年3604155.14896394.25

2至3年439754.24152788.06

3年以上737038.30679637.87

3至4年77419.20339211.30

142宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

4至5年321734.56190572.74

5年以上337884.54149853.83

合计305870275.18221441816.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

32357323573350327787571624

账准备1.06%100.00%1.51%82.94%

67.1667.1655.3331.00.33

的应收账款

其中：

单项计32357323573350327787571624

1.06%100.00%1.51%82.94%

提67.1667.1655.3331.00.33按组合计提坏

3026349624929300921809169284211162

账准备98.94%3.18%98.49%3.18%

508.0269.50538.52461.4596.75964.70

的应收账款

其中：

3026349624929300921809169284211162

账龄组98.94%3.18%98.49%3.18%

508.0269.50538.52461.4596.75964.70

合

3058701286029300922144197072211734

合计100.00%100.00%

275.18736.66538.52816.7827.75589.03

按组合计提坏账准备：9624969.50

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合302634508.029624969.503.18%

合计302634508.029624969.50

确定该组合依据的说明：

单位：元期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内301026628.419030798.853.00

1至2年874099.0787409.8610.00

2至3年181476.0254442.8130.00

3至4年73675.1736837.5950.00

4至5年315744.81252595.8580.00

143宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

5年以上162884.54162884.54100.00

合计302634508.029624969.50

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

2778731.00495500.930.0038464.770.003235767.16

账准备按信用风险特

征组合计提坏6928496.752669210.760.0027261.999624969.50账准备

12860736.6

合计9707227.753164711.690.0038464.7727261.99

6

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款38464.77

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

144宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一65693538.9065693538.9021.48%1970806.17

客户二24003889.2924003889.297.85%720116.67

客户三20450152.8620450152.866.69%613504.59

客户四17229902.5617229902.565.63%516897.08

客户五13708045.3213708045.324.48%411241.36

合计141085528.93141085528.9346.13%4232565.87

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

145宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

146宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

147宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款16853614.1212288345.35

合计16853614.1212288345.35

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元

148宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

149宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税款10486518.916725608.94

代扣代缴款项504682.45636726.37

押金及保证金6054764.725326036.36

垫付运费398739.43383608.79

备用金、员工借款68589.8510175.00

其他69344.10703184.45

合计17582639.4613785339.91

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17006290.038921360.25

1至2年349894.821606586.47

2至3年34977.443063096.19

3年以上191477.17194297.00

3至4年14304.9171115.60

4至5年54853.9144864.77

5年以上122318.3578316.63

合计17582639.4613785339.91

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00账准备

其中：

按信用1758272902516853137851496912288

100.00%4.15%100.00%10.86%

风险特639.46.34614.12339.9194.56345.35

150宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

征组合计提坏账准备

其中：

按照账1758272902516853137851496912288

100.00%4.15%100.00%10.86%

龄组合639.46.34614.12339.9194.56345.35

1758272902516853137851496912288

合计100.00%100.00%

639.46.34614.12339.9194.56345.35

其中：

按组合计提坏账准备：729025.34

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合17582639.46729025.344.15%

合计17582639.46729025.34

确定该组合依据的说明：

单位：元期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内17006290.03510188.693.00

1至2年349894.8234989.4810.00

2至3年34977.4410493.2330.00

3至4年14304.917152.4650.00

4至5年54853.9143883.1380.00

5年以上122318.35122318.35100.00

合计17582639.46729025.34

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额1496994.561496994.56

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-679083.37-679083.37

本期核销69367.8369367.83

其他变动-19518.02-19518.02

2024年12月31日余

729025.34729025.34

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

151宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

1496994.56-679083.370.0069367.83-19518.02729025.34

账准备

合计1496994.56-679083.370.0069367.83-19518.02729025.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

出口退税出口退税10486518.911年内59.64%314595.57

GAINLUCKY 塑料

房屋押金2722146.001年内15.48%81664.38责任有限公司

Cong ty TNHH

Plastic 房屋押金 1274640.00 1 年内 7.25% 38239.20

greentech广州浩平健康产

保证金500000.001年内2.84%15000.00业有限公司

152宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

代扣代缴员工个

代扣代缴款项471541.001年内2.68%14146.23人承担公积金

合计15454845.9187.89%463645.38

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内18525428.4695.36%13606293.0693.09%

1至2年435980.812.24%914820.646.26%

2至3年426220.242.19%90809.700.62%

3年以上41354.740.21%4709.660.03%

合计19428984.2514616633.06

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数

预付对象期末余额（元）

的比例(%)

供应商一2353044.4412.11

供应商二2293897.6111.81

供应商三2232000.0011.49

供应商四1143867.915.89

供应商五918096.004.73

合计8940905.9646.03

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

153宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

105856594.99555414.373573523.366779612.1

原材料6301179.936793911.28

30780

23181110.422298576.015196811.714165034.4

在产品882534.431031777.25

9616

136799054.126868248.85399254.877972036.8

库存商品9930805.847427218.00

284422

28685674.728030723.916690972.816471892.0

发出商品654950.75219080.78

0502

在途物资5205796.045205796.04

委托加工物资1426530.553298.431423232.121234459.553298.431231161.12

295948964.17772769.3278176194.197300818.15475285.7181825532.

合计

3289430456

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6793911.284268351.754724593.4136489.696301179.93

在产品1031777.25509072.21652446.845868.19882534.43

库存商品7427218.008353352.885739222.86110542.189930805.84

委托加工物资3298.433298.43

发出商品219080.782037975.281602105.31654950.75

15475285.715168752.112718368.417772769.3

合计152900.06

4228

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提期初余额跌价准备跌价准备计提

154宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款367049.83

合计367049.83

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴所得税款85742.261967156.58

待抵进项税额18014302.0411977285.85

其他635.80

合计18100680.1013944442.43

其他说明：

155宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

156宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

157宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因杭州森雨权益工具

554542.9554542.92695457

文化有限的战略投

77.03

公司资宁波晓白权益工具

2035039

电子科技64960.9664960.96的战略投.04有限公司资北京星影权益工具

尚文化艺135785.8135785.81364214的战略投

术有限公99.11资司

CNG TY权益工具

TNHH 507896.1的战略投

PINYUAN 0资

VIETNAM红隼互娱权益工具

（贵安新1000000的战略投

区）科技.00资有限公司上海灵梦权益工具

492848.03492848

文化传媒的战略投

0.00

有限公司资

1263185755289.8492848.01058755

合计.92208.18本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

158宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

1833095.1789455.

融资租赁款43640.82

8503

其中：

未实现融资142153.67142153.67收益

加：一年内--

到期部分378401.89378401.89

1454693.1411053.

合计43640.820.00

9614

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

1454643640.14110

计提坏100.00%3.00%

93.968253.14

账准备

其中：

账龄组1454643640.14110

100.00%3.00%

合93.968253.14

1454643640.14110

合计100.00%3.00%

93.968253.14

按组合计提坏账准备：1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备1454693.9643640.823.00%

合计1454693.9643640.82

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

本期计提43640.8243640.82

2024年12月31日余

43640.8243640.82

额

159宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他长期应收款坏

43640.8243640.82

账准备

合计43640.8243640.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁波186816121758

5136

天堂2777500.3943

66.06

硅谷.1200.18

160宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

创源股权投资合伙企业

186816121758

5136

小计2777500.3943

66.06.1200.18

186816121758

5136

合计2777500.3943

66.06.1200.18可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

其他说明：

本公司于2018年12月20日召开了2018年度第二次临时股东大会，审议通过〈关于拟参与对外投资设立股权投资基金暨关联交易的议案〉，宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业(有限合伙)注册资本8100万元本公司及下属子公司宁波快邦投资咨询有限公司合计出资3000万元，出资比例37.04%。其中宁波快邦投资咨询有限公司为普通合伙人，在被投资单位投资决策委员会4名委员中拥有1个名额。

2023年1月19日、2023年4月26日、2023年10月22日、2024年1月10日，宁波天堂硅谷股权投资管理有限公

司管理的天堂硅谷创源股权投资合伙企业（有限合伙）向本公司分配4875000.00元、4875000.00元、

2006250.00元、1612500.00元，合计13368750.00元。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

青岛行律道起股权投资合伙企业(有限

9663024.749817352.69

合伙)

合计9663024.749817352.69

其他说明：

161宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额88552213.4188552213.41

2.本期增加金额15526800.1215526800.12

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转15526800.1215526800.12入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额104079013.53104079013.53

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额9920515.339920515.33

2.本期增加金额2623536.702623536.70

（1）计提或

2623536.702623536.70

摊销

(2)固定资产转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12544052.0312544052.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

162宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值91534961.500.000.0091534961.50

2.期初账面价值78631698.080.000.0078631698.08

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产340949762.07360187348.16

合计340949762.07360187348.16

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

163宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

一、账面原值：

1.期初余额227221256.55329402266.2211296061.3953274638.76621194222.92

2.本期增加

1336409.5137210235.581485718.095770442.9245802806.10

金额

（1）购

37210235.581485718.095770442.9244466396.59

置

（2）在

1336409.511336409.51

建工程转入

（3）企业合并增加

(4)其他转入

3.本期减少

15526800.127341206.86606167.094409350.3627883524.43

金额

（1）处

4240217.70600664.681492760.446333642.82

置或报废

（2）外

3100989.165502.41597368.713703860.28

币报表折算差额

（3）转

15526800.1215526800.12

入投资性房地产

（4）其

2319221.212319221.21

他转出

4.期末余额213030865.94359271294.9412175612.3954635731.32639113504.59

二、累计折旧

1.期初余额56052414.20164590589.128310354.1529565009.27258518366.74

2.本期增加

9449911.3027502165.12747280.516021751.3143721108.24

金额

（1）计

9449911.3027502165.12747280.516021751.3143721108.24

提

（2）其他转入

3.本期减少

2618844.87550089.611981497.705150432.18

金额

（1）处

1794149.86546422.541473753.643814326.04

置或报废

(2)外币

824695.013667.07217927.811046289.89

报表折算差额

(3)其他

289816.25289816.25

转出

4.期末余额65502325.50189473909.378507545.0533605262.88297089042.80

三、减值准备

1.期初余额2347533.90140974.122488508.02

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

1413808.301413808.30

金额

（1）处

1413808.301413808.30

置或报废

164宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

4.期末余额933725.60140974.121074699.72

四、账面价值

1.期末账面

147528540.44168863659.973668067.3420889494.32340949762.07

价值

2.期初账面

171168842.35162464143.202985707.2423568655.37360187348.16

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额固定资产

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程99353708.6238217570.46

合计99353708.6238217570.46

165宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

创源海纳新建99313650.499313650.438184380.338184380.3办公楼1166

其他40058.2140058.21

安装调试设备33190.1033190.10

99353708.699353708.638217570.438217570.4

合计

2266

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额创源海纳2079381861129931

67.78

新建0300438092703650其他

%

办公0.00.36.05.41楼

2079381861129931

合计0300438092703650

0.00.36.05.41

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

166宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目租赁厂房合计

一、账面原值

1.期初余额56957105.0856957105.08

2.本期增加金额33474161.2433474161.24

（1）新增租赁33474161.2433474161.24

（2）企业合并增加

（3）重估调整

3.本期减少金额21748117.9721748117.97

（1）转出至固定资产

（2）处置289430.02289430.02

（3）外币报表折算差额1313987.081313987.08

（4）其他转出20144700.8720144700.87

4.期末余额68683148.3568683148.35

二、累计折旧

1.期初余额40626008.6840626008.68

2.本期增加金额19940216.3319940216.33

（1）计提19940216.3319940216.33

3.本期减少金额21051194.8821051194.88

（1）处置

（2）转出至固定资产

（3）外币报表折算差额906494.01906494.01

（4）其他转出20144700.8720144700.87

4.期末余额39515030.1339515030.13

三、减值准备

167宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值29168118.2229168118.22

2.期初账面价值16331096.4016331096.40

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.期初余59209515.217265560.580039327.4

247277.383316974.25

额834

2.本期增

18500.001221225.6758135.851297861.52

加金额

（1

18500.001221225.6758135.851297861.52

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

9267.209267.20

少金额

（1）处置

（2）外币报

9267.209267.20

表折算差额

4.期末余59209515.218477519.081327921.7

265777.383375110.10

额806

二、累计摊销

1.期初余6060411.86214355.249954119.061294204.0717523090.2

168宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

额3

2.本期增

1356018.4410192.391668846.65498399.773533457.25

加金额

（1

1356018.4410192.391668846.65498399.773533457.25

）计提

3.本期减

8265.868265.86

少金额

（1）处置

（2）外币报

8265.868265.86

表折算差额

4.期末余11614699.821048281.6

7416430.30224547.631792603.84

额52

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账51793084.960279640.1

41229.756862819.151582506.26

面价值84

2.期初账53149103.462516237.2

32922.147311441.472022770.18

面价值21

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

169宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的收购宁波市禾

28548569.728548569.7

源纺织品有限

33

公司商誉

28548569.728548569.7

合计

33

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置收购宁波市禾

源纺织品有限2955421.592955421.59公司商誉

合计2955421.592955421.59

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据经营性长期资产以及分摊至

宁波市禾源纺织品有限公司该资产组的商誉，依据为能内部组织结构划分是资产组够产生独立现金流的最小资产组合资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

170宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入的增长收入增长率

率为-收入增长率

2025年-为0%，毛利

宁波市禾源1.44%-为0%、毛利57060266670000002029年（后率为纺织品有限1.79%、毛率、税前折.14.00续为稳定24.44%，折公司资产组利率为现率与预测

期）现率为

24.44%-期保持一致

11.24%

25.27%

5706026667000000

合计.14.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率宁波市禾源纺织品175760012378402955421

70.43%

有限公司0.007.76.59资产组

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

IP 授权 277358.49 188679.25 277358.49 188679.25

装修4823390.962132813.391597335.525358868.83

其他1526063.961046821.211217113.531355771.64

合计6626813.413368313.853091807.546903319.72

其他说明：

171宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备16908470.643471938.3616547639.273831013.67

内部交易未实现利润22818227.894141373.8410171251.242011284.05

可抵扣亏损11422130.852831139.7414759757.103624840.27

信用减值准备11050312.241712833.226863499.081513558.66与资产相关的政府补

33916007.878479001.972809098.32702274.58

助

租赁负债28598478.065405881.5216136432.503249777.38交易性金融资产公允

336975.2750546.29108212.6027053.15

价值变动

合计125050602.8226092714.9467395890.1114959801.76

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

1733102.29259965.352152046.01322806.90

资产评估增值

固定资产加速折旧25388750.524505545.1927458584.354965950.24

使用权资产29168118.225469587.3516331096.433255890.66

合计56289971.0310235097.8945941726.798544647.80

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产26092714.9414959801.76

递延所得税负债10235097.898544647.80

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异17274857.6716382437.18

可抵扣亏损60993842.3174290119.17

其他2589627.52

合计80858327.5090672556.35

172宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年6068831.06

2025年9687290.4014069713.89

2026年7575449.438209480.89

2027年13395146.4531242247.29

2028年12840718.6514699846.04

2029年17495237.38

合计60993842.3174290119.17

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

3501798.263501798.261495967.171495967.17

款项未实现售后租

471020.20471020.20

回损益

合计3501798.263501798.261966987.371966987.37

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

2293384229338493261239326123

货币资金汇票及其汇票保证

6.546.54.75.75

他保证金金

165821.9165821.9诉讼冻结

货币资金

11资金

2293384229338494919459491945合计

6.546.54.66.66

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

173宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

保证借款124200000.009126930.92

信用借款27992349.63

短期借款利息158098.5728645.70

合计124358098.5737147926.25

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票116527835.9222772247.50

合计116527835.9222772247.50

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

174宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

应付供应商货款205463664.99126429095.25

应付未付费用3900941.3414252142.22

其他129303.00408776.24

合计209493909.33141090013.71

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款3977693.386281583.84

合计3977693.386281583.84

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、保证金2706591.751652170.51

代垫费用74109.0581401.13

175宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

社保公积金242185.97103835.18

出资款492848.003796200.00

其他461958.61647977.02

合计3977693.386281583.84

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款218600.103570249.93

合计218600.103570249.93

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同未履约货款11103650.469786126.68

合计11103650.469786126.68账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

176宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬43517752.31321096197.47310548838.0354065111.75

二、离职后福利-设定

1196447.0316586225.3817113950.49668721.92

提存计划

三、辞退福利547397.66547397.660.00

合计44714199.34338229820.51328210186.1854733833.67

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

41780628.63287675730.30276904407.8052551951.13

和补贴

2、职工福利费322088.4514563178.6614881799.133467.98

3、社会保险费743827.0811187708.6811187099.59744436.17

其中：医疗保险

668519.6910409348.4010371044.62706823.47

费工伤保险

75307.39778360.28816054.9737612.70

费

4、住房公积金5909174.005909174.00

5、工会经费和职工教

671208.151760405.831666357.51765256.47

育经费

合计43517752.31321096197.47310548838.0354065111.75

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1154849.0415942359.4816449929.61647278.91

2、失业保险费41597.99643865.90664020.8821443.01

合计1196447.0316586225.3817113950.49668721.92

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1072967.012673426.08

企业所得税12727976.636857471.54

个人所得税314993.64293904.04

城市维护建设税609781.74356507.77

房产税863756.03830544.09

土地使用税538757.21510862.90

教育费附加253632.07183287.04

印花税244804.21168181.81

177宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

地方教育费附加195551.84113801.16

水利建设基金20725.1819014.96

残疾人就业保障金及其他496860.64

合计16842945.5612503862.03

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款190979284.4988410797.59

一年内到期的租赁负债11906622.4112161214.10

合计202885906.90100572011.69

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额36782.1673444.92

已背书未终止确认的应收票据113285.97

合计150068.1373444.92

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

178宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款338079284.49297410797.59

加：一年内到期的长期借款-190979284.49-88410797.59

合计147100000.00209000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

179宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

未支付的租赁付款额16711888.953640539.50

未确认融资费用-384373.16-62308.56

合计16327515.793578230.94

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

180宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助34309098.32393090.4533916007.87府补助

合计34309098.32393090.4533916007.87

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1803918418039184

股份总数

0.000.00

其他说明：

181宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

256717773.31256717773.31

价）

其他资本公积26456984.393779.6726453204.72

合计283174757.703779.67283170978.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得税后归属计入其他计入其他减：所得税后归属期末余额税前发生于少数股综合收益综合收益税费用于母公司额东当期转入当期转入

182宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

损益留存收益

一、不能

重分类进----

损益的其1009471492848.0492848.01058755

他综合收0.21008.21益其他

----权益工具

1009471492848.0492848.01058755

投资公允

0.21008.21

价值变动

二、将重

---

分类进损826175.7164119.5

502265851867774360601

益的其他53.05.58.83综合收益

外币---

826175.7164119.5

财务报表502265851867774360601

53

折算差额.05.58.83

----

其他综合164119.5

9268534551550656796251494816

收益合计3.46.05.580.04

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积57986503.386031620.4864018123.86

合计57986503.386031620.4864018123.86

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润300658509.62256051928.19调整期初未分配利润合计数（调增+，

160881.82调减—）

调整后期初未分配利润300658509.62256212810.01

183宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

加：本期归属于母公司所有者的净利

107932773.9176740344.54

润

减：提取法定盈余公积6031620.485235868.93

应付普通股股利27058776.0027058776.00

期末未分配利润375500887.05300658509.62

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1922347857.881326214924.451342218831.96904698530.35

其他业务17040145.866994744.7316563836.655135423.10

合计1939388003.741333209669.181358782668.61909833953.45经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

文教休闲1225200892382212252008923822

类594.7844.56594.7844.56运动健身4752985276450347529852764503

类18.1206.9018.1206.90生活家居1225192810599012251928105990

类57.209.7857.209.78

9932948763224699329487632246

其它

7.783.217.783.21

其他业务1704014699474417040146994744

收入5.86.735.86.73

1939388133320919393881333209

合计

003.74669.18003.74669.18

按经营地区分类

其中：

1670002112012416700021120124

北美洲

528.96105.50528.96105.50

亚洲（不8403198662858084031986628580含中国）2.857.292.857.29

184宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

7309010598390373090105983903

欧洲

9.679.479.679.47

5016336367214250163363672142

大洋洲

7.039.667.039.66

2632208199253726322081992537

中国境内

0.372.380.372.38

1798403170554717984031705547

非洲

6.342.676.342.67

1779389132584417793891325844

南美洲

8.522.218.522.21

1939388133320919393881333209

合计

003.74669.18003.74669.18

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时1937416133182419374161331824

点确认328.24283.44328.24283.44在某一时1971675138538519716751385385

段内确认.50.74.50.74

1939388133320919393881333209

合计

003.74669.18003.74669.18

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

185宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3562694.392803878.16

教育费附加1831246.941391131.94

房产税2754913.322691479.17

土地使用税1687658.821608727.34

车船使用税22163.28145853.14

印花税986303.76742026.14

地方教育费附加956849.76930679.70

水利建设基金241601.95203951.67

其他138236.5319283.28

合计12181668.7510537010.54

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费95046487.8978011917.22

折旧费14255997.0910894014.72

社保及公积金12025712.8510299348.98

办公费6975800.784397799.17

管理咨询费5605112.397566930.63

差旅费3243518.042258796.55

律师及审计费2715007.202461322.39

租赁费2620579.863045592.95

业务招待费2582520.681534151.06

修理费2270245.172267015.32

无形资产摊销1926778.633118378.32

保险费1231263.361443013.45

车辆费1074525.23278498.51

其他13973443.916482554.91

合计165546993.08134059334.18

其他说明：

186宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场支持费89411041.3647409061.12

广告费86832344.0847006780.57

工资及福利费28596488.8422874131.61

快件费4614453.963440321.36

差旅费2686648.732530978.98

展览费2633633.832251382.01

社保支出1952746.831456125.93

运输费1187466.86573283.16

业务招待费1146267.68864174.99

咨询费1120637.271578398.59

无形资产摊销975839.75944129.69

住房公积金715473.00568550.98

办公费705930.722605878.26

业务宣传费304958.08491837.39

工会经费301829.72255288.58

折旧费300506.44598700.42

其他6072974.548386946.58

合计229559241.69143835970.22

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工46097857.0744301558.39

直接材料21568831.3917487665.13

委托外部研究开发费用1532377.211331551.77

折旧费用和长期费用摊销1173838.661108235.48

设计费797859.53649244.04

无形资产摊销147743.3912019.37

其他3909541.163297297.90

合计75228048.4168187572.08

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用11938905.0112146365.90

其中：租赁负债利息费用864884.50540146.85

减：利息收入11673597.8111710145.72

汇兑损益-31779677.10-16787666.15

手续费及其他1501330.391096671.61

合计-30013039.51-15254774.36

187宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4591591.2011093738.15

代扣个人所得税手续费返还27081.2935257.54

合计4618672.4911128995.69

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4329960.00

其中：衍生金融工具产生的公允

-4329960.00价值变动收益

其他非流动金融资产-151426.34-8769.52

合计-151426.34-4338729.52

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益513666.062008980.07交易性金融资产在持有期间的投资收

341844.9283405.96

益

其他27321.13

合计882832.112092386.03

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

188宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1200.00

应收账款坏账损失-3164711.69-3579210.16

其他应收款坏账损失679083.37-552952.96

长期应收款坏账损失-54992.88

合计-2540621.20-4130963.12

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-15168752.12-9386378.38值损失

四、固定资产减值损失-1710815.15

十、商誉减值损失-2955421.59

合计-15168752.12-14052615.12

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得748920.8453806.65

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

业绩对赌收入2232092.162232092.16

无法支付的应付款项129182.62968607.22129182.62

赔偿收入620498.842455697.38620498.84

罚没收入46682.6646682.66

其他87494.05676600.2487494.05

合计3115950.334100904.843115950.33

其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

189宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

额

对外捐赠100000.005000.00100000.00

非流动资产损毁报废损失185975.81266457.56185975.81

其中：固定资产损毁报废损

185975.81266457.56185975.81

失

罚款支出178752.60135239.03178752.60

赔偿支出767366.721307274.68767366.72

无法收回的款项206359.00206359.00

其他301411.30410188.42301411.30

合计1739865.432124159.691739865.43

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用22564015.349128186.76

递延所得税费用-9477087.173413674.83

合计13086928.1712541861.59

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额143441132.82

按法定/适用税率计算的所得税费用21516169.91

子公司适用不同税率的影响-280419.45

调整以前期间所得税的影响-2653377.54

非应税收入的影响-128976.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1663486.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2104169.48本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5115232.50

亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化16112.21

所得税减免优惠的影响2835.45

研发费加计扣除的影响-10059965.30

所得税费用13086928.17

其他说明：

77、其他综合收益详见附注57。

190宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收补贴收入4198500.7541725999.93

收利息收入11673597.8111710145.72

收回保证金1904755.771118425.26

收到往来款1456286.164250223.83

其他3120618.224380458.21

合计22353758.7163185252.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用162162151.6488519001.57

保证金支出23503846.54121500.00

往来款支出2910106.5314678509.85

手续费支出775334.86675388.22

捐赠支出100000.005000.00

其他3342788.479639065.36

合计192794228.04113638465.00

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

货币互换业务314401981.1662588500.00

赎回理财产品1000000.00

远期结售汇业务3251300.00

外汇期权18636600.00

合计315401981.1684476400.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

191宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

货币互换业务312635609.1558118718.75

购买理财产品1000000.000.00

远期结售汇业务3482300.00

外汇期权19509780.00

合计313635609.1581110798.75支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

厂房租金21677398.9716632970.11

合计21677398.9716632970.11

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

192宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润130354204.6587771366.67

加：资产减值准备17709373.3218183578.24

固定资产折旧、油气资产折

46344644.9444740278.68

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧19940216.3315632071.44

无形资产摊销3533457.253183247.41

长期待摊费用摊销3091807.542964118.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-748920.84-53806.65填列）固定资产报废损失（收益以

175798.82266457.56“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

151426.344338729.52“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-19840772.09-4641298.51

列）投资损失（收益以“－”号填-882832.11-2092386.03

列）递延所得税资产减少（增加以-11132913.18861894.28“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1690450.092084571.59“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-98648146.02-6633716.13

填列）经营性应收项目的减少（增加-108749533.66-29317358.98以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

167275276.4462247643.94以“－”号填列）

其他-2232092.16

经营活动产生的现金流量净额148031445.66199535391.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额537849464.31411630443.36

减：现金的期初余额411630443.36296728500.86

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额126219020.95114901942.50

193宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金537849464.31411630443.36

其中：库存现金46824.8033874.81

可随时用于支付的银行存款529996600.00407508239.65可随时用于支付的其他货币资

7806039.514088328.90

金

三、期末现金及现金等价物余额537849464.31411630443.36

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

194宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金92239417.94

其中：美元12413569.897.188489233705.80

欧元67306.497.5257506528.45

港币0.020.92600.02

英镑2897.089.076526295.35日元16639573.000.0462769297.38

越南盾6041102620.000.00031703590.94

应收账款280317734.41

其中：美元38678036.857.1884278033200.10

欧元7627.397.525757401.45

港币0.9260

英镑9.0765日元21300719.000.0462984796.14

越南盾0.0003

加拿大币243326.165.04981228748.44

墨西哥比索4752.812.859013588.28长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用重要的境外经营实体境外主营经营地记账本位币选择依据

CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY LIMITED. 越南 越南盾 当地流通货币

195宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

重要的境外经营实体境外主营经营地记账本位币选择依据

RITFIT LLC 美国 美元 当地流通货币

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

项目本期金额（元）上期金额（元）

租赁负债的利息费用864884.50799694.59计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

1696235.1585076.00费用

与租赁相关的总现金流出23373634.1216547894.11简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入经营租赁收入

晶科能源（滁州）有限公司823418.663233450.57

滁州诗漫纺织品有限公司423853.16118807.33

滁州科世科汽车部件有限公司375412.88242201.80

宁波企民供应链管理有限公司330275.22

来安县源丰包装制品有限公司15412.83

浙江宁旅企业管理有限公司3302.753302.75

滁州金祥物流有限公司2389499.98

金春医用卫生材料(滁州)有限公司26339.91

来安县甬平文具包装厂10642.20

杨毓16455.31

石家庄大章纸业有限公司300970.82

合计1971675.506341670.67作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元项目销售损益融资收益未纳入租赁投资净额的可变

196宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

租赁付款额相关的收入

租赁投资净额的融资收益76080.38

合计0.0076080.38未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年438945.12

第二年438945.12

第三年438945.12

第四年438945.12

第五年0.00

五年后未折现租赁收款额总额0.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工46097857.0744301558.39

直接材料21568831.3917487665.13

委托外部研究开发费用1532377.211331551.77

折旧费用和长期费用摊销1173838.661108235.48

无形资产摊销147743.3912019.37

设计费797859.53649244.04

其他3909541.163297297.90

合计75228048.4168187572.08

其中：费用化研发支出75228048.4168187572.08

资本化研发支出0.000.00

197宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

198宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

199宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

200宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

201宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

许可项目：

出版物印刷；包装装潢印刷品印刷；文件、资料等其他印刷品印刷；医护人员防护用品

生产（Ⅱ类医疗器械）；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；

药品生产；

道路货物运

输（不含危险货物）

（依法须经批准的项安徽省滁州目，经相关安徽创源文市来安县经

28400000部门批准后

化发展有限安徽济开发区中100.00%投资设立

0.00方可开展经

公司央大道16营活动，具号体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为

准）一般项

目：组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；专业设计服务；玩

具、动漫及游艺用品销售；数字文化创意软件开发；工艺美术品及礼仪用品制造

（象牙及其制品除外）；工艺

202宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

美术品及礼仪用品销售

（象牙及其制品除外）；计算机系统服务；图文设计制作；软件开发；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备零售；租赁服

务（不含许可类租赁服务）；土地使用权租赁；纸制品制造；塑料制品制造；

塑料包装箱及容器制造；金属包装容器及材料制造；纸和纸板容器制造；纸制品销售；塑料制品销售；包装材料及制品销售；文具制造；金属工具制造；五金产品制造；面料纺织加工；家用纺织制成品制造；产业用纺织制成品制造；

电工器材制造；日用杂品制造；玩具制造；体育用品及器材制造；办公用品销售；文具用品零售；文具用品批发；五金产品批发；五金产品零售；金属制品销售；日用杂品销

203宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文售；玩具销售；体育用品及器材零售；体育用品及器材批发；日用口

罩（非医用）生产；

第一类医疗器械生产；

宠物食品及用品零售；

海绵制品销售；橡胶制品销售；母婴用品销售；户外用品销售；藤制品销售；

金属工具销售；风动和电动工具销售；软木制品销售；家具销售；日用玻璃制品销售；进出口代理；货物进出口；

技术进出口

（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目

故事书、浮水本等儿童

3050

益智和相

Cre8 Regent

册、卡片、

Direct， 61.61 美国 Blvd Ste 100.00% 投资设立剪贴 DIY 类

Inc. 310纸质休闲益

Irving TX智文化产品。

越南平福省生产书籍，CHUANGYUAN 同富县新立 皮壳本，专

12291614

VIETNAM 越南 社南同富工 辑，日历和 100.00% 投资设立

1.90

CO.LTD 业区 E4，E5 办公用品类一部分似的文具

6/F Manul

ife Place

CRE8

348 Kw

DIRECT

8549.40 香港 un Tong 国际贸易 100.00% 投资设立

(HK)

Road Kow

LIMITED

loon Hon

g Kong.CRE8 12282950 2 Venture

新加坡投资、贸易100.00%投资设立

DIRECT 0.00 Drive #11-

204宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

(SINGAPORE 31 Vision

) PTE. Exchange

LTD. Singapore(

608526)

货物或技术进出口（国家禁止或涉及及行政审批的货物和技术进出口

除外）；纺

织品、箱

包、家居用

品、宠物用

品、美妆用

品、厨房用

品、动漫饰安徽省滁州

品、工艺滁州慧源进市来安县经

品、纸塑制

出口有限公500000.00安徽济开发区中100.00%投资设立

品、包装制司央大道16

品、文具用号

具、文化办

公用品、五

金制品、电

工器材、日

用百货、电

动玩具、体育用品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

CREVIET

INTERNATIO越南北宁

NAL

2898080.省北宁市

TRADING 越南 国际贸易 100.00% 投资设立

00宁夏坊武氏

(VIETNAM)六路71号

CO.LIMITE

D专项运动器材及配件制造；体育用

品及器材、

纺织品、箱

包、家居用

安徽省滁州品、宠物用

市来安县经品、化妆创源体育用50000000

安徽济开发区中品、厨具卫100.00%投资设立

品有限公司.00

央大道48具、工艺美号术品及礼仪用品制造

（象牙及其制品除

外）、纸制

品、塑料制

品、文具用

205宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

品、文化用

品、办公用

品、五金产

品、日用百

货、玩具制造及销售；

货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。

园区管理服务；企业管

理、物业管

理、酒店管理；市场策

划、商务咨

询、社会经济咨询服安徽省滁州

务、展览展创源产业园市来安县经

90000000示服务、会

管理有限公安徽济开发区中100.00%投资设立.00务服务；建司央大道48

筑工程、装号饰工程的施工；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

动漫饰品、

工艺品、纸

塑制品、包

装制品、文

具用品、文化办公用

浙江省宁波品、五金制

市北仑区大品、电工器

宁波创源文碶街道庐山材、日用

9200000.

创电子商务宁波西路45号1品、电动玩70.00%投资成立

00

有限公司幢3层-2具、体育用

（承诺申品、工艺品报）的网上销

售、批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口业务。

浙江省杭州国内广告的

市萧山区盈设计、制杭州创源文

23530000丰街道平澜作、代理、创文化发展杭州100.00%投资成立.00商务中心1发布；会展有限公司

幢802-804策划、服室务；文化艺

206宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

术活动策划；文化信息咨询；工

艺礼品、文化办公用

品、艺术

品、装饰

品、纸塑纸

品、包装制

品、文具用

品、五金制

品、电工器

材、日用百

货、电动玩

具、体育用

品、工艺品的设计和销售。

投资管理咨询；企业管理咨询；经济信息咨询；印务科技信息咨询；计算机软件的研

究、开发咨询；计算机硬件及网络浙江省宁波系统的技术市北仑区大

研发、咨宁波快邦投碶街道宝山

10000000询；计算机

资咨询有限宁波路1229号100.00%投资设立.00软硬件及配

公司（中青文化件的批发、

广场）1幢零售；智能

B1402 室-1化设备和防盗装置的系

统集成、设

计、安装服务；会议及展览展示服务；企业形象策划；产品设计；外文翻译服务。

技术服务、

技术开发、

浙江省宁波技术咨询、

市海曙区丽技术交流、

园南路501技术转让、妙吾科技

15000000号5-1-技术推广；

（浙江）有宁波100.00%投资设立.00215-1-互联网销售限公司225-1-（除销售需

235-1-24要许可的商

室品）；宠物食品及用品批发；软件

207宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文开发；工业设计服务；

专业设计服务；平面设计；广告设

计、代理；

广告制作；

广告发布；

信息咨询服

务（不含许可类信息咨询服务）；

信息技术咨询服务；电子产品销售；日用百货销售；办公用品销售；文具用品批发；文艺创作；工艺美术品及礼仪用品销

售（象牙及其制品除外）；纸制品销售；体育用品及器材批发；日用品销售；

家居用品销售；厨具卫具及日用杂

品批发(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：食品销售；食品互联网销

售(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

3540文创用品、Toringdon 动漫饰品、

Zeal

26754370 Way Suite 工艺品、纸

Concept 美国 100.00% 投资成立.00200塑制品、包

Inc.Charlotte 装制品、文

NC 28277 具用品、文

208宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

化办公用

品、五金制

品、电子器

材、日用

品、电动玩

具、体育用

品、家居用

品、园艺用

品、户外用

品、宠物用

品、工艺品的网上销

售、批发、零售。

一般项目：

供应链管理服务；货物进出口；针

织纺品、日

用百货、文

具用品、体育用品及器浙江省宁波

材、工艺美市北仑区大

智源（宁术品及收藏

1033545.碶街道庐山

波）供应链宁波品、玩具及100.00%投资设立

00西路45号1

有限公司动漫衍生产

幢（1）一

品、化妆品

层-1

的批发、零

售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、技术推广；

人工智能基础软件开发；体育用品及器材批浙江省宁波宁波睿特菲发；体育用

10000000市鄞州区泰

体育科技有宁波品及器材零56.00%股权转让.00康中路666限公司售；户外用号601室品销售；五金产品批发；五金产品研发；五金产品零售；日用品销售；日用品批发；纸制品销售；

文具用品零

209宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文售；文具用品批发；办公用品销售；玩具、动漫及游艺用品销售；

人工智能硬件销售；可穿戴智能设备销售；厨具卫具及日用杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研发；金属制品销售；软件开发；软件销售。许可项目：技术进出口；进出口代理；货物进出口。

户外用品、

宠物用品、

五金件、日

16192用品、办公

Coastal 用品、电动

HighwayLe 玩具、体育

RITFIT LLC 359420.00 美国 wesDelawa 用品、纸制 56.00% 投资设立

re19958C 品、电工器

ounty of 材的批发、

Sussex 零售；自营或代理货物和技术的进出口。

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、技术推广；

人工智能基浙江省宁波础软件开宁波脱凡体

3500000.市鄞州区泰发；体育用

育科技有限宁波56.00%股权转让

00康中路666品及器材批

公司号601室发；体育用品及器材零售；户外用品销售；五金产品批发；五金产品研发；五金产品零

210宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文售；日用品销售；日用品批发；纸制品销售；

文具用品零售；文具用品批发；办公用品销售；玩具、动漫及游艺用品销售；

人工智能硬件销售；可穿戴智能设备销售；厨具卫具及日用杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研发；金属制品销售；软件开发；软件销售。许可项目：技术进出口；进出口代理；货物进出口。

公司经营范

围:一般项

目：针纺织品销售；第二类医疗器械销售；针纺织品及原料销售；家用纺织制成品制造；玩

具、动漫及浙江省宁波游艺用品销宁波市禾源市江北区北

3474900.售；玩具制

纺织品有限宁波海路239弄55.00%股权转让

00造；日用杂

公司28号5幢7品销售；家幢9幢用电器制造；家用电器销售；日用口罩（非医用）销售；日用口

罩（非医用）生产；

家居用品制造；日用百货销售；针

211宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

织或钩针编织物及其制品制造；广告制作；广

告设计、代理；日用杂品制造；文具用品批发；照明器具制造；服饰制造；五金产品制造；国内贸易代理；化工产品销售

（不含许可类化工产

品）(除依法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：道路货物运输

（不含危险货物）；技术进出口；

货物进出口；进出口

代理(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

一般项目:户外用品销

售;针纺织品及原料销售；体育用品及器材批

发;体育用浙江省宁波品及器材零宁波浩加旅市江北区北

1000000.售;针纺织

游用品有限宁波海路239弄55.00%股权转让

00品销售;电

公司28号9幢3子产品销楼

售;办公用

品销售;化

妆品批发;文具用品批

发;日用品

销售;家用

电器销售;

212宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

塑料制品销

售;鞋帽批

发;厨具卫具及日用杂

品批发;机械设备销

售;箱包销

售;橡胶制

品销售;家

具销售;劳动保护用品

销售(除依法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:货物

进出口;技术进出口

(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

一般项目：

技术服务、

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、技术推广；

文具制造；

组织文化艺术交流活动；专业设计服务；市浙江省宁波场营销策宁波创源海市北仑区大

50000000划；广告设

纳科技有限宁波碶街道庐山100.00%投资设立.00计、代理；

公司西路45号1广告制作；

幢3层-1园区管理服务；创业空间服务；社会经济咨询服务；会议及展览服务；企业形象策划；非居住房地产租赁；住房租赁；企业管理；酒店

213宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文管理；停车场服务（除依法须经批准的项目除外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

体育用品、

健康器材、

办公用品、

文具、文书

文件、家

具、化妆

品、医疗用

品、健康食

品、家用电

器、玩具、日用品杂

货、服装、

服饰杂货、

食品、软件

东京都足等的制造、立区西伊开发以及进

株式会社兴3丁目3出口、批

RITFIT 177039.00 日本 号街区 27 发、零售等 50.40% 投资设立

JAPAN 号 T&T 销售及进出

Heihts 205 口手续代办室及进出口业务代理网站

设计、企

划、制作、

运营、维

护、管理以及使用互联网的广告及通信销售业务二手货的收购业务与销售及其进出口与上述各项相关的一切业务进出口代理；货物进出口；办公用品销售；

文具用品批浙江省宁波发；日用品市鄞州区曙宁波震越国批发；日用

2000000.光北路1858

际贸易有限宁波品销售；日65.00%投资成立

00号（7-1）-

公司用杂品销

（7-5）727售；移动终室端设备销售；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产

214宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

品销售；网络设备销售；机械设备销售；农业机械销售；五金产品批发；服装服饰批发；针纺织品销售；服装服饰零售；产业用纺织制成品销售；体育用品及器材批发；建筑用金属配件销售；建筑材料销售；

建筑装饰材料销售；玩

具、动漫及游艺用品销售；平面设计；专业设计服务；信息咨询服务

（不含许可类信息咨询

服务）；技

术服务、技

术开发、技

术咨询、技

术交流、技

术转让、技术推广；软件开发；软件销售；宠物食品及用品零售；海绵制品销售；橡胶制品销售；母婴用品销售；户外用品销售；藤制品销售；

金属工具销售；风动和电动工具销售；软木制品销售；家具销售；塑料制品销售；日用玻璃制品销售；纸制品

销售(除依

215宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

批发零售户

外产品、宠

物产品、硬

件、生活用

品、办公用

特拉华州多品、电动玩

RITFITNESS

35562.00 美国 佛市 A 街果 具、体育用 56.00% 投资设立

INC.岭8号品、纸张产品和电气设备等；自营进出口经营或代理货物和技术。

德国杜塞尔

RitFitness 出口、批发

190217.50德国多夫巴恩大56.00%投资设立

GmbH 及零售等。

街9号

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额宁波睿特菲体育科技

44.00%17208594.391391556.5133149913.81

有限公司宁波市禾源纺织品有

45.00%6856339.430.0031378525.17

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

216宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债宁波睿特菲体14737389154776082040781285344406897548184914

9549

育科8558154.74734503151.46554170473.064457890717

27.62

技有2.48076.55.8435.19.7294.66.83.45限公司宁波市禾

911792671004295531963275809411439237389613134027

源纺

8314609.45928804029.48331165165528200426716.4142

织品.43483.91.2229.51.23.58.81.0348.51有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量宁波睿特菲体育科47480453909821394716829306531989380118102612031492105598

技有限公78.073.238.826.7445.997.209.61.08司宁波市禾

16495231559241155924111752161275376136656513665651888667

源纺织品

91.172.102.103.0874.466.036.038.94

有限公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用

其他说明：

无

217宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

报告期内，公司控股子公司宁波睿特菲体育科技有限公司通过追加投资，持有日本睿特菲股权由47.17%上升至52.83%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宁波天堂硅谷宁波市北仑区创源股权投资梅山七星路88股权投资及其

浙江省宁波市35.80%1.24%权益法合伙企业（有号1幢401室相关咨询服务限合伙） A 区 F0002

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

218宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产

资产合计49574445.6650378146.49

流动负债928611.94546823.47非流动负债

负债合计928611.94546823.47少数股东权益

归属于母公司股东权益46918484.9549831323.02

按持股比例计算的净资产份额17377199.2718456027.11调整事项

219宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值17583943.1818456027.11存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润1387161.935424246.19终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1387161.935424246.19本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用

220宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无

其他说明：

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

3430909833916007

递延收益393090.45与资产相关.32.87

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

221宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4198500.7510234487.45

递延收益393090.45894508.24其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此这些分析是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

截至2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

2、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行与金融负债有关的义务时无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险，其可能原于无法及时按公允价值出售金融资产，或源于合同对方无法按合同约定偿还债务、或源于提前到期的债务、或源于无法合理预期的现金流量。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

期末余额项目未折现合同金额

1年以内1-2年2-5年账面价值

合计

222宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额项目未折现合同金额

1年以内1-2年2-5年账面价值

合计

短期借款124358098.57124358098.57124358098.57

应付票据116527835.92116527835.92116527835.92

应付账款209493909.33209493909.33209493909.33

其他应付款3977693.383977693.383977693.38一年内到期的

203805279.68203805279.68202885906.90

非流动负债

长期借款72800000.0074300000.00147100000.00147100000.00

租赁负债9768210.376896913.1116665123.4816327515.79

合计658162816.8882568210.3781196913.11821927940.36820670959.89

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的国外销售以美元、日元计价销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截止2024年12月31日，除附注五、（六十）所述项目外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

223宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

77901.6177901.61

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益77901.6177901.61的金融资产

224宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（2）权益工具投资77901.6177901.61

（三）其他权益工具

1263185.921263185.92

投资持续以公允价值计量

1341087.531341087.53

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的其他权益工具投资，本公司通过采用最近融资价格的方法，参考相同股权最近交易价格并考虑附带权利因素作为判断其公允价值的依据。部分其他权益工具投资，因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照持股比例享有的被投资单位期末净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

225宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江宁旅企业管宁波市北仑区庐

企业管理咨询6280万元29.27%29.27%理有限公司山西路45号本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是宁波市人民政府国有资产管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系任召国公司董事长蒋建峰公司副董事长

叶晋盛公司董事、总裁

王桂强公司董事、副总裁华天公司董事陆振波公司董事程晓民公司独立董事颜乾公司独立董事胡力明公司独立董事宋彦玲公司监事会主席王文婷公司职工监事乐晓燕公司职工监事赵雅公司董事会秘书杜俊伟公司财务总监王先羽公司副总裁秦再明公司副总裁宁波报业印刷发展有限公司同一最终控制人控制的企业浙江宁旅飞扬文旅发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波欧德国际商务咨询服务有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市国际交流服务中心有限公司同一最终控制人控制的企业

226宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

宁波宁旅物业服务有限公司同一最终控制人控制的企业宁波国际旅行社有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市昌新工业有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市建新工业有限公司同一最终控制人控制的企业宁波华润兴光燃气有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市水务环境集团股份有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市自来水有限公司同一最终控制人控制的企业宁波朗东资产管理有限公司同一最终控制人控制的企业宁波天光燃气设计有限公司同一最终控制人控制的企业宁波蓝光工程建设有限公司同一最终控制人控制的企业浙江宁旅文体产业发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波蜂果网络科技有限公司控股股东控制的企业宁波市程新科技评估有限公司同一最终控制人控制的企业宁波市文化金融服务中心有限公司同一最终控制人控制的企业宁波智阅数字文化有限公司同一最终控制人控制的企业宁波文旅会展集团有限公司同一最终控制人控制的企业宁波文化广场书店有限公司同一最终控制人控制的企业宁波健康养老发展有限公司同一最终控制人控制的企业宁波东部新城开发投资集团有限公司同一最终控制人控制的企业宁波城市旅游发展有限公司同一最终控制人控制的企业永麒科技集团有限公司同一最终控制人控制的企业

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度宁波报业印刷发

成品采购5743513.6710000000.00否1235777.24展有限公司永麒科技集团有

工程采购1086000.006600000.00否限公司宁波欧德国际商

务咨询服务有限展览费355560.00261976.00公司宁波市建新工业

缝纫加工285125.9567412.37有限公司宁波国际旅行社

服务费224100.00125580.00有限公司宁波市水务环境

集团股份有限公自来水191414.76202999.68司宁波蓝光工程建

工程施工费93935.00设有限公司宁波蜂果网络科

策划费40155.00技有限公司宁波华润兴光燃

天然气32211.4247071.49气有限公司

浙江宁旅文体产服务费28800.00

227宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

业发展有限公司宁波市国际交流

服务中心有限公签证费21157.0011303.00司宁波天光燃气设

设计费6143.00计有限公司宁波市程新科技

服务费1550.00评估有限公司浙江宁旅飞扬文

展会搭建14800.00旅发展有限公司宁波宁旅物业服

服务费3300.00务有限公司宁波市昌新工业

缝纫加工55193.13有限公司宁波市自来水有

自来水2695.35限公司宁波朗东资产管

物业费25409.51理有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宁波健康养老发展有限公司提供服务29250.00

宁波新华书店集团有限公司销售商品3842.82宁波市文化金融服务中心有

销售商品8244.00限公司

宁波蜂果网络科技有限公司销售商品825.50

宁波智阅数字文化有限公司销售商品21083.04

宁波文旅会展集团有限公司销售商品33000.00

宁波文化广场书店有限公司销售商品4753.87

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

228宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

浙江宁旅企业管理有限公司房屋建筑物3302.753302.75

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额宁波东部新城开发投房屋建12225

287.29

资集团筑物1.42有限公司宁波城

市旅游房屋建1188617130382564949.

462.05

发展有筑物9.007.50.8859限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕安徽创源文化发展有

50000000.002020年04月30日2025年10月22日否

限公司宁波市禾源纺织品有

10000000.002021年12月31日2026年11月24日否

限公司

妙吾科技（浙江）有

10000000.002024年05月27日2027年05月27日否

限公司宁波睿特菲体育科技

8000000.002022年01月12日2026年12月31日否

有限公司宁波脱凡体育科技有

5000000.002022年12月01日2027年12月01日否

限公司安徽创源文化发展有

35000000.002024年06月21日2027年06月21日否

限公司安徽创源文化发展有

35000000.002024年05月17日2027年05月17日否

限公司

宁波睿特菲体育科技3000000.002024年05月17日2026年05月15日否

229宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

有限公司宁波脱凡体育科技有

8000000.002024年05月17日2026年05月15日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5830147.283417879.94

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波蜂果网络科

应收账款825.5024.77技有限公司宁波城市旅游发

预付款项6950.00展有限公司宁波欧德国际商

预付款项务咨询服务有限507000.00260000.00公司

预付款项宁波市水务环境1632.966694.08

230宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

集团股份有限公司宁波华润兴光燃

预付款项2862.60气有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款宁波报业印刷发展有限公司1464594.20422044.80宁波市国际交流服务中心有

应付账款1500.00限公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

231宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.5

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.5

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0拟以公司截止2024年12月31日的总股本180391840股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元利润分配方案（含税），共计派发现金股利27058776.00元，不以资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转下一年度。

3、销售退回

232宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

233宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）219585690.13165913090.64

1至2年4820670.9519042192.28

2至3年1334207.014358310.01

3年以上774654.01274680.51

3至4年769819.31271817.31

4至5年1971.50

5年以上2863.202863.20

合计226515222.10189588273.44

234宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

26368263682598120784519624

账准备1.16%100.00%0.001.37%80.00%

95.1895.1821.6397.30.33

的应收账款其

中：

单项计26368263682598120784519624

1.16%100.00%0.001.37%80.00%

提95.1895.1821.6397.30.33按组合计提坏

2238785489821838818699045265182463

账准备98.84%2.45%98.63%2.42%

326.9295.21431.71151.8125.39626.42

的应收账款其

中：

账龄组1828005489817731014934245265144815

80.70%3.00%78.77%3.03%

合598.1395.21702.92509.9225.39984.53无风险41077410773764737647

18.14%19.86%

组合728.79728.79641.89641.89

2265158126721838818958866050182983

合计100.00%100.00%

222.1090.39431.71273.4422.69250.75

按组合计提坏账准备：5489895.21

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合182800598.135489895.213.00%

确定该组合依据的说明：

单位：元期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内182773164.845483194.953.00

1至2年22598.592259.8610.00

4至5年1971.501577.2080.00

5年以上2863.202863.20100.00

合计182800598.135489895.21

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

235宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

2078497.30558397.880.000.000.002636895.18

账准备按信用风险特

征组合计提坏4526525.39963369.820.000.000.005489895.21账准备

合计6605022.691521767.700.000.000.008126790.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一65693538.900.0065693538.9029.00%1970806.17

客户二33761184.000.0033761184.0014.90%

客户三13708045.320.0013708045.326.05%411241.36

客户四8029386.160.008029386.163.54%240881.58

客户五6236042.890.006236042.892.75%187081.29

合计127428197.270.00127428197.2756.24%2810010.40

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

236宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其他应收款171959784.7733883617.27

合计171959784.7733883617.27

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

237宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

238宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款164850721.2227612388.91

出口退税款6420445.725572346.82

代扣代缴款项494284.69402970.19

垫付费用398739.43383608.79

其他23601.5023798.40

押金及保证金9782.55163904.19

合计172197575.1134159017.30

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）155136857.469383529.76

1至2年3415120.9414535083.56

2至3年13629988.8410213578.97

3年以上15607.8726825.01

3至4年1084.9112960.24

4至5年1858.5513864.77

5年以上12664.41

合计172197575.1134159017.30

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

计提坏0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00账准备

其中：

按组合

1721972377901719593415927540033883

计提坏100.00%0.14%100.00%0.81%

575.11.34784.77017.30.03617.27

账准备

其中：

账龄组71607237790692296448627540061732

4.16%3.32%18.88%4.27%

合62.70.3472.3662.05.0362.02无风险1650361650362771027710

95.84%81.12%

组合812.41812.41355.25355.25

1721972377901719593415927540033883

合计100.00%100.00%

575.11.34784.77017.30.03617.27

239宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

按组合计提坏账准备：237790.34

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合7160762.70237790.343.32%

合计7160762.70237790.34

确定该组合依据的说明：

单位：元期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内7110753.36213322.603.00

1至2年2732.03273.2010.00

2至3年31669.449500.8330.00

3至4年1084.91542.4650.00

4至5年1858.551486.8480.00

5年以上12664.4112664.41100.00

合计7160762.70237790.34

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额275400.03275400.03

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段0.00

--转入第三阶段0.00

--转回第二阶段0.00

--转回第一阶段0.00

本期计提-37609.69-37609.69

本期转回0.00

本期转销0.00

本期核销0.00

其他变动0.00

2024年12月31日余

237790.34237790.34

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

240宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用

单位：元整个存续期预期信整个存续期预期信

未来12个月预期用损失(未发生信用损失(已发生信合计信用损失

用减值)用减值)

上年年末余额34159017.3034159017.30

上年年末余额在本期34159017.3034159017.30

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增138038557.81138038557.81本期终止确认其他变动

期末余额172197575.11172197575.11

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特征组合计提坏

275400.03-37609.690.000.000.00237790.34

账准备的其他应收账款

合计275400.03-37609.690.000.000.00237790.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

241宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例宁波创源海纳科

往来款65494166.721年以内38.03%0.00技有限公司

CHUANGYUAN

VIETNAM COMPANY 往来款 37187979.75 1 年以内 21.60% 0.00

LIMITED创源产业园管理

往来款26309750.061年以内、1-2年15.28%0.00有限公司宁波震越国际贸

往来款17419444.461年以内10.12%0.00易有限公司妙吾科技（浙往来款12299555.561年以内7.14%0.00

江）有限公司

合计158710896.5592.17%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

731618775.728900820.721618775.718900820.

对子公司投资2717955.562717955.56

65096509

对联营、合营16997991.216997991.218060137.218060137.2企业投资0033

748616766.745898811.739678912.736960957.

合计2717955.562717955.56

85298832

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

242宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

宁波快邦

10000001000000

投资咨询

0.000.00

有限公司安徽创源

28774792877479

文化发展

40.0140.01

有限公司宁波睿特菲体育科57346435734643

技有限公.72.72司

CRE8DIREC 2464250 2464250

TINC. .00 .00宁波创源

文创电子7591194757269.67591194757269.6

商务有限.482.482公司杭州创源文创文化2005755196068520057551960685

发展有限3.64.943.64.94公司妙吾科技

110000020000001300000（浙江）

1.00.001.00

有限公司

ZealConce 2675437 2675437

ptInc. 0.00 0.00滁州慧源

500000.0500000.0

进出口有

00

限公司

CRE8DIREC

T(SINGAPO 1228455 1228455

RE)PTE.LT 00.00 00.00

D.创源产业

90000009000000

园管理有

0.000.00

限公司宁波市禾

42905364290536

源纺织品

7.247.24

有限公司创源体育

400000080000004800000

用品有限

0.00.000.00

公司宁波创源

50000005000000

海纳科技

0.000.00

有限公司宁波震越

13000001300000

国际贸易.00.00有限公司

71890082717955100000072890082717955

合计

20.09.560.0020.09.56

（2）对联营、合营企业投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值资单余额准备追加减少权益其他其他宣告计提余额准备位其他（账期初投资投资法下综合权益发放减值（账期末

243宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

面价余额确认收益变动现金准备面价余额值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业宁波天堂硅谷创源股权180615581699

4966

投资0137750.7991

03.97

合伙.2300.20企业

（有限合

伙）

180615581699

4966

小计0137750.7991

03.97.2300.20

180615581699

4966

合计0137750.7991

03.97.2300.20可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务932075314.14743145220.87787547591.89603761523.92

其他业务13074976.315200206.057040819.852403705.22

合计945150290.45748345426.92794588411.74606165229.14

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

244宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

文教休闲9020838724525090208387245250

类57.6300.1057.6300.10生活家居9977442694764599774426947645

类.86.91.86.91运动健身

20939.0016749.7520939.0016749.75

类

1999307116558219993071165582

其他

4.655.114.655.11

1307497520020613074975200206

其他业务

6.31.056.31.05

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

245宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2039978.14333383.97

权益法核算的长期股权投资收益496603.971942014.07持有以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产期间取得的投资收341844.92益其他

其他27321.13

合计2905748.162275398.04

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益755352.02计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

4591591.20系收到的政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融系持有以公允价值计量且其变动计入资产和金融负债产生的公允价值变动190418.58当期损益的金融资产期间取得的投资损益以及处置金融资产和金融负债产收益生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

145459.72

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

1376084.90

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

27081.29

目

减：所得税影响额1231985.73

246宁波创源文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

少数股东权益影响额（税后）232031.97

合计5621970.01--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用个税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

12.68%0.600.60

利润扣除非经常性损益后归属于

12.02%0.570.57

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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