关于湖南九典制药股份有限公司

募集资金年度存放、管理与实际使用情况的

鉴证报告

众环专字（2026）1100122号关于湖南九典制药股份有限公司

募集资金年度存放、管理与实际使用情况的鉴证报告

众环专字（2026）1100122号

湖南九典制药股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的湖南九典制药股份有限公司（以下简称“九典制药公司”）截至2025年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。

按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是九典制药公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，九典制药公司截至2025年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了九典制药公司截至2025年12月31日止的募集资金年度存放、管理与实际使用情况。

本鉴证报告仅供九典制药公司2025年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

1（此页无正文，为湖南九典制药股份有限公司募集资金年度存放、管理与实际使用情况的鉴证报告众环专字（2026）1100122号签章页。）中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

高寄胜

中国注册会计师：

段婷

中国·武汉2026年4月23日

2湖南九典制药股份有限公司董事会关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

湖南九典制药股份有限公司

董事会关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

根据中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，湖南九典制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至2025年12月

31日止的募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告。

一、募集资金基本情况

1、实际募集资金金额、资金到账时间经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖南九典制药股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2021]62号）同意注册，公司向不特定对象发行不超过人民币270000000.00元的可转换公司债券。本次向不特定对象发行可转换公司债券，每张面值为人民币100元，发行数量2700000.00张，发行价格为人民币100元/张，募集资金总额为人民币270000000.00元，扣除发行费用（不含税）人民币7379028.29元，实际募集资金净额为人民币262620971.71元。上述募集资金已于2021年4月8日划转至公司募集资金专户，经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了众环验字[2021]1100011号《验资报告》。

2、募集资金累计使用情况

截至2025年12月31日，公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况如下：

项目金额（元）

募集资金净额262620971.71

减：1、新药研发19689501.36

2、外用制剂车间扩产建设项目82931536.51

3、补充流动资金73420276.10

4、抗菌多肽新药研发项目1515600.00

5、购买理财产品支出80000000.00

加：利息收入扣除银行手续费及销户净额1891747.29

投资理财收益10077402.74

募集资金账户期末余额17033207.77

1湖南九典制药股份有限公司董事会关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理制度情况

公司已按照《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的要求制定了《湖南九典制药股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“《管理办法》”），对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及管理与监督等进行了规定。公司已将深圳证券交易所印发的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》中与募集资金管理相关规定与

《管理办法》进行了核对，《管理办法》符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的要求。

根据《管理办法》要求，公司董事会批准设立了募集资金专用账户，仅用于公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途。

（二）募集资金监管协议情况

根据深圳证券交易所及有关规定的要求，公司与保荐人西部证券股份有限公司及北京银行股份有限公司长沙分行（以下简称“北京银行”）、长沙银行股份有限公司东城支行、长沙

银行股份有限公司浏阳支行分别签订《募集资金三方监管协议》。上述签署的监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，且得到了切实履行。

（三）募集资金专户存储情况

2025年4月23日，公司召开第四届董事会第十次会议、第四届监事会第六次会议，审

议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设以及确保募集资金安全的前提下，使用不超过9000万元人民币的闲置募集资金进行现金管理，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内，在上述额度及决议有效期内，资金可循环滚动使用。

截至2025年12月31日，公司使用募集资金购买北京银行结构性存款理财产品8000.00万元，尚未赎回。

截至2025年12月31日，募集资金存放情况如下：

开户银行账户号码余额（元）

北京银行股份有限公司伍家岭支行2000004748290004045928417033207.77

合计17033207.77

2湖南九典制药股份有限公司董事会关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目的资金使用情况

详见本报告附件1：2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

2022年1月11日，公司召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议，审

议通过了《关于调整部分募集资金投资项目的议案》，同意公司将2021年发行的可转换公司债券募集资金投资项目外用制剂车间扩产建设项目的产能、部分设备、实施地点和实施进度进行适度调整。具体内容详见2022年1月12日在巨潮资讯网披露的《关于调整部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2022-005）。

2024年8月23日，公司召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第四次会议，审

议通过了《关于调整部分募集资金投资项目计划进度的议案》，同意公司将2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目之新药研发项目的计划进度进行调整。

（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况

2021年4月16日，公司召开第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议，审

议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金合计人民币12140974.80元。具体内容详见2021年4月17日在巨潮资讯网披露的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2021-033）。

（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

（五）节余募集资金使用情况公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的情况。

（六）超募资金使用情况公司不存在超募资金使用的情况。

（七）尚未使用的募集资金用途及去向

2025年9月24日购买北京银行结构性存款理财产品8000.00万元，剩余募集资金存放

于募集资金专户，并将按计划投入募投项目。

3湖南九典制药股份有限公司董事会关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

（一）变更募集资金投资项目情况

2025年8月21日，公司召开第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第八次会议，

审议通过了《关于改变募集资金用途的议案》，同意公司将原新药研发项目改变为抗菌多肽新药研发项目，并将剩余未投入金额全部投入至新募投项目。详见本报告附件2：2021年向不特定对象发行可转换公司债券变更募集资金投资项目情况表。

（二）募集资金投资项目对外转让或置换情况公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司董事会认为公司已按《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的相关规定及时、真实、准确、完整地

披露了公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。

六、公司存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情况公司不存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情况。

附件1：2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表

附件2：2021年向不特定对象发行可转换公司债券变更募集资金投资项目情况表湖南九典制药股份有限公司董事会

2026年4月23日

4附件1：2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表

募集资金使用情况对照表

2025年度

编制单位：湖南九典制药股份有限公司金额单位：人民币万元

募集资金总额26262.10本年度投入募集资金总额221.57

报告期内变更用途的募集资金总额9087.05

累计变更用途的募集资金总额9087.05已累计投入募集资金总额17533.69

累计变更用途的募集资金总额比例34.60%项目可行性是否已变更项目募集资金承诺投调整后投资总额本年度投入金截至期末累计投截至期末投资进度本年度实现是否达到预

承诺投资项目和超募资金投向(1)(2)%(3)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期是否发生重（含部分变更）资总额额入金额（）＝的效益计效益大变化承诺投资项目

1、抗菌多肽新药研发项目是9087.05151.56151.561.67%2032年8月不适用不适用否

2、新药研发是10834.001746.9570.011746.95100.00%终止不适用不适用是

3、外用制剂车间扩产建设项目否8113.068113.068293.15102.22%2023年3月18219.52是否

4、补充流动资金否7315.047315.047342.03100.37%不适用不适用不适用否

承诺投资项目小计26262.1026262.10221.5717533.6918219.52无超募资金投向小计

合计26262.1026262.10221.5717533.6918219.52

新药研发项目：该项目因技术难度大、研发投入高、周期长且存在不确定性，公司经审慎评估，已于2025年8月终止原项目并变更为抗菌多肽新药研发项目。截至变更日，该项目已累计投入1746.95万元，投资进度100%，但项目尚未达到原定研发节点及预计收益，故“是否达到预计效益”选择未达到计划进度或预计收益的情况和原因“不适用”。

抗菌多肽新药研发项目：该项目为变更后的新项目，计划建设周期较长，截至报告期末尚处于研发早期阶段，未产生效益，故“是否达到预计效益”选择“不适用”。

由于新药研发项目技术难度大、投入高、周期长且存在不确定性，公司为优化资源配置、提升效益，决定终止原项目，变更为抗菌多肽新药研发项目可行性发生重大变化的情况说明项目。

超募资金的金额、用途及使用进展情况无

外用制剂车间扩产建设项目的实施地点由“浏阳经开区健康大道1号现有厂区综合楼一楼”调整为“浏阳经开区健康大道1号现有厂区综合楼一楼、浏募集资金投资项目实施地点变更情况阳经开区健康大道”。

募集资金投资项目实施方式调整情况无

募集资金到账前，公司以自筹资金预先投入募投项目11059474.80元，预先支付发行费用1081500.00元，合计12140974.80元。上述合计自筹预募集资金投资项目先期投入及置换情况先投入金额置换事宜已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）众环专字（2021）1100062号《关于湖南九典制药股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》审验。资金置换工作已于2021年6月8日完成。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无项目实施出现募集资金节余的金额及原因无

尚未使用的募集资金用途及去向2025年9月24日购买北京银行结构性存款理财产品8000.00万元，剩余募集资金存放于募集资金专户，并将按计划投入募投项目。

因新药研发项目终止，公司于2026年度收到退回募集资金222万元，该款项已在本项目本期募集资金投入金额中相应扣减。公司承诺，上述退回的募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况募集资金将继续用于抗菌多肽新药研发项目。

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