无锡威唐工业技术股份有限公司

审计报告

目录审计报告1

2023年度财务报表7

2023年度财务报表附注19审计报告

无锡威唐工业技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了无锡威唐工业技术股份有限公司（以下简称“威唐工业”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威唐工业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威唐工业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告(续)

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

1、收入确认如财务报表附注“六、合并财务报表主要我们针对收入确认执行的审计程序包括但项目注释（四十五）营业收入、营业成本”所不限于：

述，威唐工业主要产品为汽车模具和汽车冲

1）了解威唐工业销售与收款相关的内部控压件，威唐工业2023年度合并口径营业收入制，评价内部控制制度设计的合理性以及执行的为81914.54万元，较上年同期减少389.83有效性；

万元，降幅0.47%。营业收入是威唐工业关键业绩指标之一，因此将收入的确认识别为关2）对大额销售合同进行检查，检查运输方键审计事项。式及付款时点等主要合同条款，评价威唐工业管理层(以下简称“管理层”)采用的收入确认政策相关会计政策详见财务报表附注“三、重的适当性；

要会计政策及会计估计（三十三）收入”所示。3）执行分析性程序：获取报关系统出口数据、并与实际销售金额进行对比，分析其合理性；

将本期产品毛利率与上期及同行业上市公司进行对比，分析其变动的合理性；同时重点关注长时间未收回款项的合理性；

4）选取交易样本，核对报关单、签收单、送货单、发票等原始单据；

5）向客户函证报告期间发生的交易额，函

证内容包含产品的规格型号、数量、报告期末已

收款金额、报告期末欠款金额等信息；

6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，

选取样本核对相关支持性文件，判断收入是否确认在正确的会计期间。

2审计报告(续)

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

2、模具成本分摊和结转

我们针对模具成本分摊和结转执行的审计如财务报表附注“六、合并财务报表主要程序包括但不限于：

项目注释（八）存货”所述，2023年末威唐工业存货余额26027.63万元，其中模具成1）了解威唐工业生产与仓储相关的内部控本占营业成本的35.36%，且模具成本的归集制，评价内部控制制度设计的合理性、模具成本和分摊计算复杂，我们将模具成本的分摊和分摊和结转的合理性以及执行的有效性；

结转识别为关键审计事项。

2）执行分析性程序：了解生产人员的工资相关会计政策详见财务报表附注“三、重结构，分析工资的变动与产量的合理性；获取报要会计政策及会计估计（十六）存货”。告期内的存货收发存台帐，与账面相关采购数据进行核对，获取主要原材料的采购信息，分析采购单价变动趋势是否正常，与公开市场价格变动是否一致；

3）实施存货监盘程序：获取并评价存货盘

点计划的合理性，并在现场实施监盘，随机抽取产成品盘点结果追查至财务账记录，随机抽取产成品财务账记录追查至盘点结果；同时，观察产成品、在产品的状态是否与账面一致；

4）获取工时统计表、成本计算表，复核每

月每套模具制造费用等间接费用的分配是否合理，复核成本计算表与账面记录是否一致；并根据盘点时模具的状态，确认其结转至营业成本的合理性和完整性；

5）编制营业成本倒轧表，检查原材料的领

用及生产成本的结转是否存在异常。

3审计报告(续)

四、其他信息

威唐工业管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估威唐工业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督威唐工业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

4审计报告(续)

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对威唐工业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威唐工业不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就威唐工业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]

5审计报告(续)

[此页无正文]中国注册会计师

中国·北京(项目合伙人)：

二○二四年四月二十六日

中国注册会计师：

6789101112131415161718无锡威唐工业技术股份有限公司

2023年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址

无锡威唐工业技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“威唐工业”）2017年9月经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1690号文《中国证券监督管理委员会关于无锡威唐工业技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司于2017年09月在深圳证券交易所挂牌，上市证券代码为300707。公司于2023年11月6日完成工商变更登记，取得无锡市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 91320200673924654N 的《企业法人营业执照》。

组织形式：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）

法定代表人：张锡亮

总部地址：无锡市新区鸿山街道建鸿路32号。

2.公司实际从事的主要经营活动包括汽车冲压模具的设计、研发、生产、销售以及汽车冲

压件的生产、销售。

公司经营范围为：精密模具、五金冲压件、金属零配件、电子产品零配件、金属制品、钣

金件、通用机械设备、工业机器人、电气机械及器材、夹具的设计研发、生产和销售、技术咨询与服务；自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

3.母公司以及集团最终母公司的名称

本公司控股股东、实际控制人为自然人张锡亮，其中张锡亮直接持有公司14.60%的股份，现任公司董事长、总经理。另外，无锡博翱投资中心（有限合伙）（以下简称“无锡博翱”）持有公司9.33%的股份，其中张锡亮持有无锡博翱1.7144%的出资，为无锡博翱有限合伙人；

无锡威唐睿德投资管理有限公司（以下简称“睿德投资”）持有无锡博翱5.2083%的出资，为无锡博翱普通合伙人。同时，张锡亮持有睿德投资67%的股权。因此，张锡亮通过控制睿德投资间接控制公司9.33%的股份，张锡亮通过直接和间接合计控制公司23.93%的股份。

张锡亮、钱光红和无锡博翱合计持有公司33.74%股份，且签署了一致行动人协议，约定各方所享有的表决权需就相关内容进行协商并就表决事项达成一致意见，若各方意见不能达成一致时，钱光红及无锡博翱意见均应以张锡亮的意见为准，与张锡亮意见保持一致。

19综上，认定张锡亮为公司的控股股东、实际控制人。

4.财务报告的批准报出机构和财务报告的批准报出日

本财务报告已经公司董事会于二○二四年四月二十六日批准报出。

5.营业期限

公司经营期限是2008年4月2日至无固定期限。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

本财务报表实际编制期间为2023年1月1日至2023年12月31日。

本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

本公司本期无计量属性发生变化的报表项目。

20（五）重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

公司将单项金额超过上市公司最近一期经审计总资产的10%的投资活动重要的投资活动现金流量现金流量认定为重要的投资活动现金流量

公司将收入总额或资产总额超过集团总收入或总资产的15%的子公司确

重要的子公司、非全资子公司

定为重要子公司、重要非全资子公司

公司将收入总额或资产总额超过集团总收入或总资产的10%的子公司确重要的合营企业或联营企业

定为重要子公司、重要非全资子公司

其他对投资者决策有影响的重公司将单项金额超过上市公司最近一期经审计总资产的10%的交易和事要交易和事项项为重要

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

21（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”

的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报

22产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳

务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符

23合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本

计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十一）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的

24现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实

际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明

的本公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

25金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未

显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

26对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，

并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下:

1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收票据——银行承兑汇票票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收票据——商业承兑汇票票据类型

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收账款——账龄组合账龄

续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产——账龄组合账龄

27组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——账龄组合账龄

2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款合同资产其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3.003.003.00

1至2年（含2年）20.0020.0020.00

2至3年（含3年）50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十二）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

28预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

（十三）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

单项金额重大是指：单笔金额超过100万元人民币的应收账款。单项金额不重大是指：

单笔金额小于100万元人民币的应收账款。

本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为其他组合，根据预期信用损失计提坏账准备。

对于除应收账款以外的应收款（包括应收票据、其他应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十一）金融工具”进行处理。

（十四）应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资

产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十五）其他应收款本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，参见附注“三、（十一）金

29融工具”。

（十六）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、发出商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（十七）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

30（十八）持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根

据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要

经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置

的一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独

31的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十九）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发

行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投

资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的

32份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额

时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产

和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十一）固定资产

331.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

车辆年限平均法8511.88

办公及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十二）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。本公司主要在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转为固定资产的标准结转为固定资产的时点厂区工程达到预定可使用状态竣工验收合格且达到预定可使用状态的时点设备工程达到预定可使用状态验收合格且达到预定可使用状态的时点

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（二十三）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

34（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十四）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若公司不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十五）无形资产

35无形资产包括土地使用权、商标、专利权和软件等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50商标10软件5专利权10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见该无形资产为企业带来经济利益的期限。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材

料、相关折旧摊销费用等相关支出，公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意

图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、

36财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

（二十六）长期资产减值公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、

终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十七）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十八）合同负债

37本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示-为合同负债。

（二十九）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（三十）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

38租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，

包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或

比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

（三十一）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（三十二）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进

行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才

39可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行

权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（三十三）收入

1.收入的确认

本公司的收入主要包括模具检具、冲压件、自动化产品、新能源轻量化和配件的销售收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

40（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

（1）模具：*本公司厂区内交货：产品已经发出、并经双方指定的责任人在验收文件中签

字后确认收入实现。* 目的地交货：a.内销：产品已经送达目的地、对方指定的责任人签收后确认收入实现。b.外销：采用 FOB、CIF条款，产品已经发出、向海关报关后确认收入实现；采用 DDU、DDP条款，以产品交付予客户指定的收货地点为产品销售收入确认时点。

（2）冲压件、新能源轻量化：*本公司厂区内交货：产品已经发出并经对方指定责任人签收后确认收入实现。*目的地交货：1）内销：产品已经送达目的地、对方指定的责任人签收后确认收入实现。2）外销：办理完报关手续，取得报关单后确认收入实现。

（3）自动化产品：产品已经发出并经对方指定责任人签字验收后确认收入实现。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

41（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（三十四）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提

42减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十五）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的

方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会

计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相

关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十六）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

43产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十七）租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准

则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期

届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

44（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务19%、13%、10%、9%、6%、3%、0%

企业所得税应纳税所得额30.21%、25%、21%、20%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税12%或1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城镇土地使用税土地面积3元/㎡、10元/㎡

城市维护建设税应缴流转税税额7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

印花税根据合同性质确定适用税率0.005%-0.1%

水利基金各月营业收入0.06%

车船使用税按计税单位数量乘以单位税额计算180-1200元/辆

本公司存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

无锡威唐工业技术股份有限公司15%

芜湖威唐汽车模具技术有限公司25%

威唐汽车冲压技术（无锡）有限公司25%

无锡威唐产业投资有限公司25%

嘉兴威唐新能源科技有限公司20%

无锡威唐新能源科技有限公司20%

威唐斯普汽车工程(上海)有限公司20%

威唐斯普汽车零部件(上海)有限公司20%

VT Industries North America Ltd 25%

45纳税主体名称所得税税率

VT Industries DELAWARE INC. 21%

VT Industries TEXAS Inc. 21%

VT Automotive GmbH 30.21%

VT Holding Gutersion GmbH 30.21%

Ebmeyer Werkzeugbau GmbH 30.21%

Ebmeyer Verwaltungs GmbH 30.21%

（二）重要税收优惠政策及其依据

1、无锡威唐工业技术股份有限公司于2023年11月6日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：“GR202332001228”），有效期三年。本公司自 2023 年度至 2025 年度享受减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。

2、根据国家税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第13号）的规定，自2021年1月1日起，公司当年实际发生的研发费用在按规定实行100%扣除基础上，允许再按当年实际发生额的100%在企业所得税税前加计扣除。

3、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023

年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额

不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。嘉兴威唐新能源科技有限公司、无锡威唐新能源科技有限公司、威唐斯普汽车工程(上海)有限公司、

威唐斯普汽车零部件(上海)有限公司符合小型微利企业标准。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策变更情况

本公司自2023年1月1日起采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定，根据累积影响数，调整递延所得税资产、递延所得税负债、未分配利润及财务报表其他相关项目金额。会计政策变更导致影响如下：

影响金额影响金额会计政策变更的原因和内容受影响的报表项目名称（合并报表）（母公司报表）

2022年12月31日资产负债表项目

财政部于2022年11月30日发布的《企业会计准则解释递延所得税资产3232107.732998295.20

第16号》，其中“关于单项递延所得税负债3203742.672963847.62交易产生的资产和负债相关

的递延所得税不适用初始确盈余公积3444.763444.76

46影响金额影响金额

会计政策变更的原因和内容受影响的报表项目名称（合并报表）（母公司报表）认豁免的会计处理”的相关未分配利润24920.3031002.82内容自2023年1月1日起施

2022年度利润表项目行。

所得税费用85766.1779683.65

净利润-85766.17-79683.65

（二）会计估计变更情况无。

（三）前期会计差错更正无。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指

2023年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

现金37019.1830649.72

银行存款740450598.37406304103.19

其他货币资金17203728.694384073.14存放财务公司存款

合计757691346.24410718826.05

其中：存放在境外的款项总额42689846.526374119.75

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项17638534.04元。

3.2023年 12月 31日存放在境外的存款金额：VT Industries DELAWARE INC存放在浦发

银行离岸中心 3.33美元折合人民币 23.59元；VT Industries DELAWARE INC存放在中国银行

纽约分行 46413.98美元折合人民币 328736.30元；VT Industries TEXAS Inc.存放在浦发

银行离岸中心 44228.98美元折合人民币 313260.60 元；VT Industries TEXAS Inc.存放在

中国银行纽约分行 364059.86 美元折合人民币 2578526.77 元；VT Industries North

America Ltd.存放在中国银行多伦多分行 81480.91 美元、77804.50 加元折合人民币

47996016.03 元；VT Automotive GmbH 存放在德国银行的 4895318.00 欧元折合人民币

38473283.23元。

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1882034.00

合计1882034.00

2.期末无已质押的应收票据。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票5411994.461364584.00

合计5411994.461364584.00

4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票1882034.00100.001882034.00

合计1882034.00100.001882034.00

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票合计

公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备：公司认为所持有的银行承

兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

6.本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况。

7.本期无实际核销的应收票据情况。

48（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）241226181.99243539340.89

1-2年（含2年）16365010.8025619390.21

2-3年（含3年）4288939.999538634.94

3年以上18758753.119051665.59

合计280638885.89287749031.63

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备9577204.703.419565258.7211945.98

其中：单项重大8347136.712.978347136.71100.00

单项不重大1230067.990.441218122.0199.0311945.98

按组合计提坏账准备271061681.1996.5923590131.49247471549.70

其中：信用风险特征组合271061681.1996.5923590131.498.70247471549.70

合计280638885.89100.0033155390.21247483495.68

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备8114454.332.828114454.33

其中：单项重大7883749.122.747883749.12100.00

单项不重大230705.210.08230705.21100.00

按组合计提坏账准备279634577.3097.1822018851.15257615726.15

其中：信用风险特征组合279634577.3097.1822018851.157.87257615726.15

合计287749031.63100.0030133305.48257615726.15

49按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

Kohl Automotive Treuenbrietzen

5366693.475366693.47100.00预计无法收回

Gmb

Kohl Automotive Eisenach GmbH 1752655.44 1752655.44 100.00 预计无法收回

Gebr.Kemmerich GmbH 1227787.80 1227787.80 100.00 预计无法收回

江西亿维汽车制造有限公司910982.90910982.90100.00预计无法收回

Werkzeugbau Gebr.Kemmerich GmbH &

244265.51244265.51100.00预计无法收回

Co.KG

SWB 74819.58 62873.60 84.03 预计无法全额收回

合计9577204.709565258.72

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：信用风险特征组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）240945492.077228364.723.00

1-2年（含2年）15659898.243131979.6520.00

2-3年（含3年）2453007.521226503.7650.00

3年以上12003283.3612003283.36100.00

合计271061681.1923590131.49

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的230705.21987416.801218122.01应收账款单项金额重大单项计

提坏账准备的应收账7883749.12463387.598347136.71款

信用风险特征组合22018851.151287118.69284161.6523590131.49

合计30133305.482737923.08284161.6533155390.21

4.本期无核销应收账款情况。

505.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款合同资产应收账款和合同资占应收账款和合同资产坏账准备单位名称

期末余额期末余额产期末余额期末余额合计数的比例(%)期末余额

客户194924802.2194924802.2129.292847744.06

客户230597491.75180604.4230778096.179.501460698.88

客户329034245.7229034245.728.96871027.38

客户420619697.9013331904.0933951601.9910.48618590.94

客户513931388.845811284.5219742673.366.091362790.34

合计189107626.4219323793.03208431419.4564.327160851.60

6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

7.本期无转移应收账款且继续涉入的金额。

（四）合同资产

1.合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金43430470.614523898.7738906571.8435017943.451380483.7133637459.74

合计43430470.614523898.7738906571.8435017943.451380483.7133637459.74

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备43430470.61100.004523898.7738906571.84

其中：信用风险特征组合43430470.61100.004523898.7710.4238906571.84

合计43430470.61100.004523898.7738906571.84

51接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备35017943.45100.001380483.7133637459.74

其中：信用风险特征组合35017943.45100.001380483.713.9433637459.74

合计35017943.45100.001380483.7133637459.74

组合计提项目：信用风险特征组合期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）27691189.58830735.683.00

1-2年（含2年）15010613.773002122.7520.00

2-3年（含3年）75253.8437626.9250.00

3年以上653413.42653413.42100.00

合计43430470.614523898.77

4.本期合同资产计提坏账准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因本报告期计提合

合同资产的坏账准备3143415.06同资产坏账准备

合计3143415.06

5.本期无实际核销的合同资产。

（五）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

2397521.81

的应收票据

合计2397521.81

2.期末公司无已质押的应收款项融资。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资无。

524.按坏账计提方法分类披露

应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）12710680.4799.3612228004.1294.19

1-2年（含2年）59521.350.47753943.965.81

2-3年（含3年）19079.320.15

3年以上2763.060.02

合计12792044.20100.0012981948.08100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

供应商18000000.0062.54

供应商2524580.004.10

供应商3461673.343.61

供应商4271451.562.12

供应商5255000.001.99

合计9512704.9074.36

（七）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

其他应收款12823696.344293195.87

合计12823696.344293195.87

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13041309.463914892.01

1-2年（含2年）188389.25155317.56

2-3年（含3年）72019.51742993.11

53账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上1833478.881567285.43

合计15135197.106380488.11

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金12145977.713761445.20

应收单位款1772394.061446453.87

软件开发费1084198.141084198.14

保险赔偿款52205.6681424.24

备用金20000.00

其他60421.536966.66

合计15135197.106380488.11

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备13500.000.0913500.00100.00

按组合计提坏账准备15121697.1099.912298000.7612823696.34

其中：

账龄组合15121697.1099.912298000.7615.2012823696.34其他组合

合计15135197.10100.002311500.7612823696.34

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6380488.11100.002087292.244293195.87

其中：

账龄组合6380488.11100.002087292.2432.714293195.87其他组合

合计6380488.11100.002087292.244293195.87

54按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

扬州鼎成自动化科技有限公司13500.0013500.00100.00预计无法收回

合计13500.0013500.00按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）13027809.46390834.273.00

1至2年（含2年）188389.2537677.8520.00

2至3年（含3年）72019.5136009.7650.00

3年以上1833478.881833478.88100.00

合计15121697.102298000.76

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损合计信用损失（已发信用损失失（未发生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额519847.231567445.012087292.24

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提622019.7313500.00635519.73

本期转回418076.02418076.02本期转销本期核销

其他变动36.166728.656764.81

2023年12月31日余额101807.372196193.3913500.002311500.76

55（5）坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动信用风险特

2087292.24635519.73418076.026764.812311500.76

征组合

合计2087292.24635519.73418076.026764.812311500.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（6）本期实际核销的其他应收款情况无。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称期末余额款项性质账龄坏账准备期末余额

总额的比例（%）Escrow account notary 1 年以内（含 1

10641094.8570.31保证金及押金319232.85Dr. L. B?ttcher 年）

铭仕威唐（无锡）动力技1年以内（含1

1386930.389.16代垫款41607.91术有限公司年）广州智造家网络科技有限4-5年（含5

1084198.147.16软件开发费1084198.14公司年）1年以内（含1SL PROJECT TEXAS 2 LP 409025.93 2.70 保证金及押金 12270.78年）上海永业思南置业发展有3-4年（含4

356123.802.35保证金及押金356123.80限公司年）

合计13877373.1091.681813433.48

（8）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（八）存货

1.存货分类

期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/项目账面账面账面账面同履约成本减值准合同履约成本余额价值余额价值备减值准备

原材料39233718.5639233718.5640179753.8040179753.80

在产品179258690.001929945.97177328744.0398003144.351818135.2796185009.08

库存商品25648295.071050875.1724597419.9024371108.77780806.9323590301.84

56期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/项目账面账面账面账面同履约成本减值准合同履约成本余额价值余额价值备减值准备

发出商品19116383.4319116383.4313649184.57346139.8413303044.73

合计263257087.062980821.14260276265.92176203191.492945082.04173258109.45

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料

在产品1818135.273681779.553569968.851929945.97

库存商品780806.931930682.541660614.301050875.17

发出商品346139.84346139.84

合计2945082.045612462.095576722.992980821.14

注：前期计提跌价存货本期实现销售，将存货跌价准备进行转销。

3.存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额

已认证待抵扣的进项税8331881.006015259.91

预缴企业所得税9261.51

合计8341142.516015259.91

（十）长期股权投资本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

一、合营企业

威唐力捷智能工业技术（无锡）有限

1089282.13

公司

铭仕威唐（无锡）动力技术有限公司29878061.173389675.27

小计30967343.303389675.27

二、联营企业

宁波久钜智能装备有限公司15724521.40

小计15724521.40

合计46691864.703389675.27

57接上表：

本期增减变动被投资单位名称权益法下确认的投资其他综合收益调宣告发放现金红其他权益变动损益整利或利润

一、合营企业

威唐力捷智能工业技术（无锡）有限

-1089282.13公司

铭仕威唐（无锡）动力技术有限公司-3020967.82

小计-4110249.95

二、联营企业

宁波久钜智能装备有限公司-2736418.07

小计-2736418.07

合计-6846668.02

接上表：

本期增减变动被投资单位期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他

一、合营企业

威唐力捷智能工业技术（无锡）有限公司

铭仕威唐（无锡）动力技术有限公司30246768.62

小计30246768.62

二、联营企业

宁波久钜智能装备有限公司12988103.33

小计12988103.33

合计43234871.95

2.长期股权投资的减值测试情况

本公司的长期股权投资经测试本期未发生减值故无需计提减值准备。

（十一）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动项目期初余额本期计入其他本期计入其他追加投资减少投资其他综合收益的利得综合收益的损失律致新能源科技（上海)有限公司5000000.003326000.00合计5000000.003326000.00

58接上表：

指定为以公允价值计本期确认的股累计计入其他综合累计计入其他综合项目期末余额量且其变动计入其他利收入收益的利得收益的损失综合收益的原因律致新能源科技（上海)有限公司8326000.00合计8326000.00

注：律致新能源科技(上海)有限公司系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，故本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十二）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

3929.60

资产

合计3929.60

（十三）固定资产

1.总表情况

（1）分类列示项目期末余额期初余额

固定资产454316227.55358441353.86固定资产清理

合计454316227.55358441353.86

2.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备车辆办公及其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额209149914.39318486064.827553788.0813082955.20548272722.49

2.本期增加金额14533960.40132300589.16133469.7612659154.70159627174.02

（1）购置34757.283245635.57114867.261525604.424920864.53

（2）在建工程转入1179949.6673161204.29646483.5174987637.46

（3）企业合并增加12882689.9854061726.9910141981.9777086398.94

（4）外币报表折算差436563.481832022.3118602.50345084.802632273.09

3.本期减少金额591316.194276280.95906200.595773797.73

（1）处置或报废4276280.95906200.595182481.54

（2）企业合并减少

59项目房屋及建筑物机器设备车辆办公及其他设备合计

（3）外币报表折算差

（4）其他591316.19591316.19

4.期末余额223092558.60446510373.037687257.8424835909.31702126098.78

二、累计折旧

1.期初余额26572512.03148920797.063995569.9210342489.62189831368.63

2.本期增加金额10083042.4346199745.06772958.775938276.8562994023.11

（1）计提10079074.0233301697.70768928.251693950.0445843650.01

（2）企业合并增加12420457.514096868.4116517325.92

（3）外币报表折算差3968.41477589.854030.52147458.40633047.18

3.本期减少金额246301.903885619.51883599.105015520.51

（1）处置或报废3885619.51883599.104769218.61

（2）企业合并减少

（3）其他246301.90246301.90

4.期末余额36409252.56191234922.614768528.6915397167.37247809871.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值186683306.04255275450.422918729.159438741.94454316227.55

2.期初账面价值182577402.36169565267.763558218.162740465.58358441353.86

（2）本期暂无闲置的固定资产情况。

（3）通过经营租赁租出的固定资产情况固定资产类别期末账面价值

机器设备506609.54

房屋及建筑物23843407.87

合计24350017.41

（4）本期暂无未办妥产权证书的固定资产情况。

3.固定资产的减值测试情况无。

604.固定资产清理无。

（十四）在建工程

1.项目列示

项目期末余额期初余额

在建工程15713238.5862396368.91

合计15713238.5862396368.91

2.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备大型精密冲压模具智能生产

5037167.845037167.8443948092.3243948092.32

线建设项目

双柱加工中心4426687.504426687.50

特定量产项目工装2502925.752502925.75

1600T 冲床 14124807.52 14124807.52

其他3746457.493746457.494323469.074323469.07

合计15713238.5815713238.5862396368.9162396368.91

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期增加本期转入本期其他项目名称预算数期初余额期末余额金额固定资产金额减少金额大型精密冲压模具智能

403584981.9443948092.3212866651.9951741790.6335785.845037167.84

生产线建设项目

合计403584981.9443948092.3212866651.9951741790.6335785.845037167.84

接上表：

工程累计投入

利息资本化其中：本期利本期利息资本占预算的比例工程进度资金来源

累计金额息资本化金额化率（%）

（%）

42.31注122367076.86募集资金

22367076.86

注1：截止2023年12月31日主体厂房及主要生产设备已达到预定可使用状态，其中部分设备及辅助设施尚在安装调试中。

61（3）本期计提在建工程减值准备情况无。

（4）在建工程的减值测试情况无。

（十五）使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额41653681.0541653681.05

2.本期增加金额12568512.5312568512.53

3.本期减少金额7065119.267065119.26

（1）处置6773507.196773507.19

（2）其他291612.07291612.07

4.期末余额47157074.3247157074.32

二、累计折旧

1.期初余额17096796.0517096796.05

2.本期增加金额8370832.598370832.59

（1）计提8370832.598370832.59

3.本期减少金额4533104.934533104.93

（1）处置4515671.524515671.52

（2）其他17433.4117433.41

4.期末余额20934523.7120934523.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值26222550.6126222550.61

2.期初账面价值24556885.0024556885.00

2.使用权资产的减值测试情况无。

62（十六）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权商标软件专利权合计

一、账面原值

1.期初余额53596897.7517000.0011150705.302800000.0067564603.05

2.本期增加金额8034857.828034857.82

（1）购置6596093.736596093.73

（2）企业合并增加1390204.781390204.78

（3）外币报表折算差48559.3148559.31

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额53596897.7517000.0019185563.122800000.0075599460.87

二、累计摊销

1.期初余额6683514.0316150.107433727.571098039.2015231430.90

2.本期增加金额1071937.92849.903035573.42329411.764437773.00

（1）计提1071937.92849.901929345.26329411.763331544.84

（2）外币报表折算差9244.129244.12

（3）企业合并增加1096984.041096984.04

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额7755451.9517000.0010469300.991427450.9619669203.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额1372549.041372549.04

（1）计提1372549.041372549.04

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1372549.041372549.04

四、账面价值

1.期末账面价值45841445.808716262.1354557707.93

2.期初账面价值46913383.72849.903716977.731701960.8052333172.15

本期末无通过内部研发形成的无形资产。

2.未办妥产权证书的土地使用权情况

63无。

3.无形资产的减值测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据的确定方式

专利的法律因素、技

同行业类似资产的最近交先进性、可替代性、

专利权1372549.04术因素和经济因素的

易价格或者结果创新性、实用性等考虑

合计1372549.04

（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期的预测期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限关键参数确定依据

提成率4.11%、折现根据企业在手订单、销售合

专利权1372549.045年率17.09%同、访谈等相关业务资料确定

合计1372549.04

其他说明：

评估方法采用公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值孰高。

（十七）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

嘉兴威唐新能源科技有限公司5389670.765389670.76

2.商誉减值准备

被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他嘉兴威唐新能源科技

5389670.765389670.76

有限公司

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合商誉账面价值本期是否发主要构成账面价值确定方法生变动商誉所在的资产组生产的产品存在活嘉兴威唐新能源科技有限

15630055.21跃市场，可以带来独立的现金流，可否

公司长期资产将其认定为一个单独的资产组。

644.可回收金额的具体确定方法

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定无。

（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元稳定期的关键参稳定期的关预测期的关键参预测期预测期内的参数数（增长率、利键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额数（增长率、利的年限的确定依据润率、折现率定润率等）

等）依据根据公司以前年稳定年份收入增

毛利率10.21%至度经营业绩、行折现率与预

嘉兴威唐新能源长率0%，毛利率

2236.711274.88538.975年15.77%、折现率业增速水平、在测期最后一

科技有限公司16.69%，折现率

10.89%手订单测算收入年一致

10.89%

成本增长变动

合计2236.711274.88538.97

5.业绩承诺及对应商誉减值情况

公司收购嘉兴威唐新能源科技有限公司无业绩承诺。

经测试，本期对因收购嘉兴威唐新能源科技有限公司产生的商誉全额计提减值准备。

（十八）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装潢费8419233.98422630.372768407.70532604.935540851.72

设备基础费77785.78560324.03143495.48494614.33

模具使用费9272271.843822876.695449395.15

技术维护费76000.0056999.9719000.03

合计17769291.601058954.406791779.84532604.9311503861.23

（十九）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

职工薪酬2644687.60660198.282717675.79678445.33

资产减值损失42664238.096832462.0335790557.445877838.12

产品质量保证金11431555.401948829.4511652141.021747821.15

65期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产内部交易未实现利

4442595.73964651.613854477.81896730.16

润

股权激励费用768468.54115270.28

递延收益2773153.21415972.983359369.41503905.41可转换债券的利息

5457636.25818645.45

调整摊销额

可抵扣亏损9316161.64529303.59

租赁负债13315030.231997254.5324664885.263232107.73

合计86587421.9013348672.4788265211.5213870763.63

2.未抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资

5578481.141685259.181712845.2042821.13

产评估增值

可转换债券的权益成份22822001.233423300.1844889477.086733421.56

设备加速折旧10165434.341524815.1510885669.621632850.45

内部交易未实现利润400911.3169504.73336942.5284235.63

使用权资产13471187.442020678.1224556885.003203742.67其他权益工具投资公允

3326000.00831500.00

价值变动

合计55764015.469555057.3682381819.4211697071.44

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异13875441.8023694084.48

可抵扣亏损10276678.9610486894.79

合计24152120.7634180979.27

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2025年443493.411136412.73

2026年51735.222430506.73

2027年3122023.993435169.04

2028年230895.86

永续年份6428530.483484806.29

66年份期末余额期初余额备注

合计10276678.9610486894.79

（二十）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款10314985.6810314985.682669314.072669314.07

合计10314985.6810314985.682669314.072669314.07

（二十一）所有权或使用权受限资产期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型情况情况票据保证结售汇业务

货币资金17638534.0417638534.04金、久悬账11160595.9611160595.96保证金、票户据保证金

固定资产42603287.4041035656.40借款抵押

合计60241821.4458674190.4411160595.9611160595.96

（二十二）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款72059666.6760059782.71

合计72059666.6760059782.71

注：期末信用借款30026277.78元系中国银行股份有限公司无锡梁溪支行向无锡威唐工

业技术股份有限公司发放的短期借款和应付利息。期末信用借款42033388.89元系中国银行股份有限公司无锡梁溪支行和交通银行股份有限公司无锡分行向威唐汽车冲压技术(无锡)有限公司发放的短期借款和应付利息。

2.报告期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

（二十三）应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票50608708.7916715809.30

合计50608708.7916715809.30本期末无已到期未支付的应付票据。

67（二十四）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

应付材料款82261022.8961367457.48

应付加工费9351505.153970505.69

应付设备款4233876.635695883.29

应付工程款7679572.1216665247.70

应付其他16413041.3411602434.27

合计119939018.1399301528.43

2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。

（二十五）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款103473871.7530306545.75

合计103473871.7530306545.75

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

AGILITY TOOLING INC. -1855217.22 上期预收货款本期实现销售

Martinrea Bergneustadt GmbH -1181616.91 上期预收货款本期实现销售

SAN LUIS METAL

-1178274.22上期预收货款本期实现销售

FORMINGS.A.DE C.V.P&F Tool & Die 11415622.12 本期预收货款

FCA US LLC 7011519.95 本期预收货款

NASG Tech Center Inc. 6915166.94 本期预收货款

合计21127200.66

（二十六）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬30743175.64170905543.74172114948.5629533770.82

二、离职后福利中-设定提存计划负债165216.2813341081.929926284.723580013.48

三、辞退福利233439.76798017.80966619.1664838.40

合计31141831.68185044643.46183007852.4433178622.70

682.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴19664571.62129115864.72128355277.3520425158.99

二、职工福利费20085.0010253458.3410163543.34110000.00

三、社会保险费143149.323860768.293912702.7491214.87

其中：医疗保险费133010.203030491.723080364.2683137.66

工伤保险费9295.32421864.07424254.166905.23

生育保险费843.80274474.17274145.991171.98

社会综合险133938.33133938.33

四、住房公积金37616.002913699.002889429.0061886.00

五、工会经费和职工教育经费10837753.70460779.912473022.658825510.96

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬40000.0024300973.4824320973.4820000.00

合计30743175.64170905543.74172114948.5629533770.82

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险160210.0413090248.779675959.353574499.46

2.失业保险费5006.24250833.15250325.375514.02

合计165216.2813341081.929926284.723580013.48

4.辞退福利

项目本期缴费金额期末应付未付金额

经济补偿金966619.1664838.40

合计966619.1664838.40

5.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债

（二十七）应交税费税费项目期末余额期初余额

企业所得税3756913.206393309.65

增值税548010.722445842.91

个人所得税753543.41475715.03

房产税514735.95458511.75

城市维护建设税13297.35437867.54

教育费附加5698.87279353.65

69税费项目期末余额期初余额

城镇土地使用税102203.67102203.71

印花税161877.41115391.82

防洪保安基金36779.02

地方教育费附加3799.2433408.91

残疾人就业保障金1025.80

水利基金1103.62289.72

其他585956.50

合计6447139.9410779699.51

（二十八）其他应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

其他应付款2000008.811949635.24

合计2000008.811949635.24

2.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额

代垫款1176907.41254062.78

押金104586.19326363.90

保险理赔款535.09535.09

限制性股票回购义务1151010.00

其他717980.12217663.47

合计2000008.811949635.24

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款无。

（二十九）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款14965067.0724074694.77

1年内到期的租赁负债5994556.168877736.77

合计20959623.2332952431.54

70（三十）其他流动负债

1.其他流动负债情况

项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的应收票据1364584.00

待结转销项税额2374920.19576956.92

合计3739504.19576956.92

（三十一）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间

信用借款16000000.0055999000.003.2%-3.85%

抵押借款12667499.590.89%-1.00%

合计28667499.5955999000.00

（三十二）应付债券

1.应付债券

项目期末余额期初余额

可转换公司债券298463236.31282981272.86

合计298463236.31282981272.86

2.应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额威唐转债

100.002020年12月15日6年301380000.00282981272.86

（123088）

合计301380000.00282981272.86

接上表：

本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额期末余额

3685253.1515406891.103610180.80298463236.31

3685253.1515406891.103610180.80298463236.31

3.可转换公司债券的说明

经证监会证监许可[2020]2843号文核准，本公司于2020年12月15日发行票面金额为100元的可转换公司债券301.38万张。本次发行的可转换公司债券简称为“威唐转债”，债券代码为“123088”。债券票面年利率为：第一年0.5%、第二年0.7%、第三年1.2%、第四年1.8%、第五年2.4%、第六年2.8%。每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2021年6月21日至2026年12月14日。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值的115%（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。

714.划分为金融负债的其他金融工具说明

（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具情况表无。

（2）期末发行在外的被划分为金融负债的优先股、永续债等金融工具主要条款说明无。

（3）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无。

（4）期末发行在外的被划分为权益工具的优先股、永续债等金融工具应付利息的设定机制无。

（5）报告期末无其他划分为金融负债的其他金融工具。

（三十三）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额29600991.7826951269.28

未确认的融资费用-2786717.89-2286384.02

重分类至一年内到期的非流动负债-5994556.16-8877736.77

合计20819717.7315787148.49

（三十四）长期应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

长期应付款10914683.43

合计10914683.43

2.长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

应付 Ebmeyer 家族款项 10914683.43

合计10914683.43

72（三十五）预计负债

1.分类列示

项目期末余额期初余额形成原因主要系最近12个月模具销售收入的

产品质量保证金9485907.8111652141.02

3%计提

预计销售返利1945647.591093000.00尚未支付的销售返利

合计11431555.4012745141.02

2.重要预计负债无。

（三十六）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3359369.41228749.88586216.203001903.09形成长期资产

合计3359369.41228749.88586216.203001903.09

（三十七）股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行新股送股公积金转股

一、有限售条件股份38561855.0020000000.00

1.国家持股

2.国有法人持股1124859.00

3.其他内资持股38472605.00843644.00

其中：境内法人持股

境内自然人持股38472605.00843644.00

4.境外持股89250.00843644.00

其中：境外法人持股843644.00

境外自然人持股89250.00

5.其他17187853.00

二、无限售条件流通股份118428872.00

1.人民币普通股118428872.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

股份合计156990727.0020000000.00

73续上表：

本期增减变动（+、-）项目期末余额其他合计

一、有限售条件股份-5403750.0014596250.0053158105.00

1.国家持股

2.国有法人持股1124859.001124859.00

3.其他内资持股-5319000.00-4475356.0033997249.00

其中：境内法人持股

境内自然人持股-5319000.00-4475356.0033997249.00

4.境外持股-84750.00758894.00848144.00

其中：境外法人持股843644.00843644.00

境外自然人持股-84750.00-84750.004500.00

5.其他17187853.0017187853.00

二、无限售条件流通股份5388775.005388775.00123817647.00

1.人民币普通股5388775.005388775.00123817647.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

股份合计-14975.0019985025.00176975752.00

注：（1）2023年7月12日，公司召开第三届董事会第十五次会议与第三届监事会第十四次会议，审议通过《关于2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》等议案，公司董事会认为本激励计划第三个解除限售期的限售条件已经成就，同意公司根据相关规定办理相应的解除限售手续。本激励计划授予的限制性股票激励对象共计21人，因2名激励对象在第一次解除限售期内离职，2名激励对象在第二次解除限售期内离职，2名激励对象在第二次解除限售期内因职位变动不再符合激励条件，1名激励对象在第三次解除限售期内因职位变动不再符合激励条件，本次实际可解除限售的激励对象共14人，实际可解除限售的限制性股票数量为11.325万股。

（2）2023年9月28日，公司完成了对2020年限制性股票激励计划授予的3名因职位变

动而不再具备激励资格的激励对象所持已获授但尚未解除限售的共计2.85万股限制性股票回购注销。

（3）2023年12月25日，公司披露《无锡威唐工业技术股份有限公司2022年度向特定对象发行股票上市公告书》等公告，公司2023年非公开发行的20000000.00股股票上市时间为2023年12月27日，股票限售期为新增股份上市之日起6个月。

（4）公司可转换公司债券自2021年6月21日进入转股期，2023年度共计2790.00张

“威唐转债”完成转股，合计转为13525.00股股票。

74（三十八）其他权益工具

1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。

2.期末发行在外的被划分为权益工具的优先股、永续债等金融工具主要条款说明无。

3.期末发行在外的被划分为权益工具的优先股、永续债等金融工具变动情况表

期初本期增加本期减少期末发行在外的账面账面账面账面金融工具数量数量数量数量价值价值价值价值可转换公司

债券权益成3011264.0038118282.662790.0041556.063008474.0038076726.60分

4.期末发行在外的被划分为权益工具的优先股、永续债等金融工具应付股利的设定机制无。

5.归属于权益工具持有者的相关信息无。

（三十九）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价241433362.48327293060.30201210.00568525212.78

其他资本公积817292.9841949.58859242.56

合计242250655.46327335009.881060452.56568525212.78

注：（1）本公司2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期的解除限售条件达成，解除

限售的限制性股票对应已累计计入其他资本公积的859242.56元转入股本溢价。同时，本期回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票，注销库存股229710.00元，同时冲减资本公积201210.00元。

（2）本期共计2790张“威唐转债”完成转股，合计转为13525股股票，对应确认股本溢价

309364.83元。

（3）公司根据《企业会计准则第11号—股份支付》的规定确认本期股权激励费用，相应增

加其他资本公积41949.58元，增加管理费用41949.58元。

（4）2023年12月25日，公司披露《无锡威唐工业技术股份有限公司2022年度向特定对象发行股票上市公告书》等公告，公司2023年非公开发行的20000000.00股股票，扣除股票发行直接相关费用后确认资本公积-股本溢价326124452.91元。

75（四十）库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股1151010.001151010.00

合计1151010.001151010.00注：（1）2019年1月24日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于确定回购股份用途的议案》，确定本次回购的股份全部用于股权激励。

（2）截至2019年4月24日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购

公司股份700000股，支付的总额为11468835.33元。以截至2019年3月31日公司未扣除已回购股份数的总股本157200000.00股为基数，本期回购股份占本公司已发行股份的总比例为

0.45%，累计库存股占已发行股份的总比例为0.45%。公司本次回购方案已实施完毕。

（3）2020年6月30日，公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，董事会同意授予21名激励对象700000股限制性股票，限制性股票的授予日为2020年6月30日。2020年7月10日，实际授予的限制性股票数量为562500.00股。

（4）公司于2020年8月26日召开第二届董事会第十三次会议，2020年9月14日召开2020年

第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整公司回购专户剩余回购股份用途并注销的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》，同意将公司回购专用证券账户剩余股份13.75万股由原计划“用于股权激励”调整为“注销以减少注册资本”；同时根据《公司法》等有关法律法规以及

《公司章程》的有关规定，公司总股本将由15720万股减少至15706.25万股。

（5）2021年7月15日，本激励计划第一个解除限售期的解除限售条件已经成就，实际解除

限售的限制性股票数量为219000.00股，对应减少限制性股票回购义务并冲减库存股

1793610.00元。同时，本期对剩余未解除限售的限制性股票对应预计未来可解锁、可撤销部

分的现金股利部分，冲减库存股10305.00元。

（6）2022年8月17日，本激励计划第二个解除限售期的解除限售条件已经成就，实际解除

限售的限制性股票数量为117750.00股，对应减少限制性股票回购义务并冲减库存股

956130.00元。同时，本期对剩余未解除限售的限制性股票对应预计未来可解锁、可撤销部分

的现金股利部分，冲减库存股11940.00元。

（7）2023年7月12日，本激励计划第三个解除限售期的解除限售条件已经成就，实际解除

限售的限制性股票数量为113250股，对应减少限制性股票回购义务并冲减库存股

1151010.00元。

公司于2023年7月12日召开第三届董事会第十五次会议与第三届监事会第十四次会议，审议通过《关于2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于调整2020年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司对因在公司2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期内因职位变动而不再具备激励资格的激励对象的3名激励对象所持已获授但尚未解

76除限售的共计2.85万股限制性股票回购注销，对应注销库存股229710.00元。

（四十一）其他综合收益本期发生金额

减：前

减：前期税后期计入计入其他归属

项目期初余额本期所得税前其他综减：所得税税后归属于母期末余额综合收益于少发生额合收益费用公司当期转入数股当期转留存收益东入损益

一、不能重分类

进损益的其他综3326000.00831500.002494500.002494500.00合收益

1.重新计量设定

受益计划变动额

2.权益法下不能

转损益的其他综合收益

3.其他权益工具

投资公允价值变3326000.00831500.002494500.002494500.00动

4.企业自身信用

风险公允价值变动

二、将重分类进

损益的其他综合110502.545202721.235202721.235313223.77收益

1.权益法下可转

损益的其他综合收益

2.其他债权投资

公允价值变动

3.金融资产重分

类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资

信用减值准备

5.现金流量套期

的有效部分

6.外币财务报表

110502.545202721.235202721.235313223.77

折算差额

合计110502.548528721.23831500.007697221.237807723.77

77（四十二）专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费14975053.281417726.1313557327.15

合计14975053.281417726.1313557327.15

注：报告期内减少系安全生产费本期使用所致。

（四十三）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积32623916.26402722.0033026638.26

合计32623916.26402722.0033026638.26

注：报告期内增加系按母公司当期净利润的10%计提。

（四十四）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润331429501.11283657331.06

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）24920.30102718.11调整后期初未分配利润331454421.41283760049.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润20315888.0957690741.26

减：提取法定盈余公积402722.003249532.87提取任意盈余公积

应付普通股股利9419282.156280902.10转作股本的普通股股利

其他465934.05

期末未分配利润341948305.35331454421.41

调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润24920.30元。

（四十五）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务767413414.74601609889.06777000165.82606010867.24

其他业务51731959.7331009917.8246043478.1823963680.00

合计819145374.47632619806.88823043644.00629974547.24

782.合同产生的收入的情况

合同分类合计商品类型

模具检具330816759.44

冲压件449662378.79

其他38666236.24

合计819145374.47按经营地区分类

境内482764707.26

境外336380667.21

合计819145374.47按商品转让的时间分类

在某一时点确认819145374.47

合计819145374.47

3.履约义务的说明

对于外销收入：采用EXW条款，客户指定承运人上门提货并报关后，本公司完成履约义务；

采用DDU、DDP、DAP条款的，本公司将产品运送至指定收货地点，本公司完成履约义务；采用FOB条款的，产品报关离境后，本公司完成履约义务。

对于内销收入：本公司将产品运送至指定收货地点，客户验收后完成履约义务；客户指定承运人上门提货后，本公司完成履约义务。

4.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

103473871.75元，其中：103473871.75元预计将于2024年度确认收入。

（四十六）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2058319.062423648.09

教育费附加1217155.441634113.32

房产税2058943.721380957.36

城镇土地使用税408814.80408814.84

印花税452136.47366760.13

环保税160136.64

地方教育费附加253072.5097063.86

水利基金17914.7124028.81

79项目本期发生额上期发生额

车船使用税9554.529225.64

合计6475911.226504748.69

（四十七）销售费用费用性质本期发生额上期发生额

销售与售后服务费14183829.3614865080.00

职工薪酬5797460.044618058.43

业务招待费1002801.651082487.43

宣传展览费389180.91368924.05

差旅费467600.68205642.16

办公费240194.1057977.95

服务费23584.92

折旧费21745.2627834.53

车辆使用费295.81

其他96973.7345783.31

合计22223370.6521272083.67

（四十八）管理费用费用性质本期发生额上期发生额

职工薪酬30548607.8532215819.06

折旧与摊销14690393.959545122.05

中介机构费8658504.205273013.08

租赁及物业管理费4508865.921252966.08

办公费用及其他行政费3881672.543260580.31

差旅费3911078.552539779.37

业务招待费1422207.18958412.44

股权激励费用41949.58289734.17

安全生产费21474.18

其他3176317.331856419.06

合计70861071.2857191845.62

（四十九）研发费用项目本期发生额上期发生额

RD17 全自动螺母输送及压铆工艺的研发 3249724.12

RD84 基于 CAM 机构技术的研发 3239827.76

RD83 基于斜导向浮升机构的座椅侧板的研发 3146431.38

80项目本期发生额上期发生额

RD86 基于加强版模具的研发 2937560.73

RD85 汽车后桥机构的研发 2750966.44

RD88 带有支架结构模具的研发 2672300.32

RD87 带有下端面连接板模具的研发 2465614.82

RD91 电池托盘定位工装的研发 2206253.51

RD19 六工位压铆工艺的研发 1729573.24

RD21 异形纯极的焊接工艺研发 1594384.74

RD20 三工位机器人焊接工艺的研发 1592449.40

RD18 机器人搬运凸焊工艺的研发 1416947.86

降低铝点焊电极帽使用成本的研发1096135.25

储能箱体轻量化连接工艺的研发836236.08

RD89 基于深度检测定位结构的研发 733246.22

RD90 基于冲压件的自动压铆技术的研发 481214.68

RD73 热熔自攻丝系统的研发 271303.33 441146.87

RD74 全自动拉铆系统的研发 197676.06 606385.76

RD76 基于预压式翻边工艺的加工模具研发 3250499.85

RD78 变速箱齿毂复杂加工模具的研发 2940337.83

RD77 汽车紧凑型内部构件加工模具的研发 2910402.29

RD75 基于机械式拉伸工艺的加工模具研发 2810734.50

RD79 带有整形机构连接件加工模具的研发 2780553.05

RD82 典型车身安全件轻量化设计技术的研发 2380124.97

汽车侧板多轴攻丝技术的研发1742188.38

面向汽车侧板的自动上螺母装置结构的研发1635193.15

汽车侧板防错位、定位工装夹具的研发1546218.43

汽车座椅侧板压紧焊接定位工装夹具的研发1529809.52

无飞边静止轴肩搅拌摩擦焊接工艺开发1176995.46

RD80 基于活动基准检测装置的研发 632028.32

RD81 机器人搬运系统的研发 562383.78

合计32617845.9426945002.16

（五十）财务费用费用性质本期发生额上期发生额

利息支出25670708.3111122142.21

减：利息收入5824996.451178213.51

81费用性质本期发生额上期发生额

汇兑损益-5611440.14-22728737.02

银行手续费634395.892281738.42

合计14868667.61-10503069.90

（五十一）其他收益项目本期发生额上期发生额

失业保险基金和稳岗补贴288963.83448559.22

技术改造项目323333.28323333.28

智能化建设项目资助235555.56235555.56

智能数字化转型专项资金150000.00150000.00

助企纾困稳增长补贴139100.00

培训补贴245700.0065475.00

代扣代收代征手续费返还23857.8863568.91

突出贡献奖50000.0050000.00

工业和信息产业转型升级专项16216.2016216.20

智能制造项目11111.1611111.16

个税手续费返还103022.706020.88

强企培育工程10000.00

绿色金融奖补资金3373.06

工业转型升级奖励1190500.00

高新技术企业进项税加计抵减369731.37

省级商务发展基金6500.00

合计3027865.041508940.21

（五十二）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7450467.59-8680485.10以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

844577.82-1962582.18

产在持有期间的投资收益

合计-6605889.77-10643067.28

（五十三）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-369855.99

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-369855.99

合计-369855.99

82（五十四）信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2737923.08-8620523.01

其他应收款坏账损失-217443.71-787559.18

合计-2955366.79-9408082.19

（五十五）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5612462.09-2628139.94

三、合同资产减值损失-3143415.06-1380483.71

四、商誉减值损失-5389670.76

五、固定资产减值损失

六、无形资产减值损失-1372549.04

七、其他-548245.34

合计-16066342.29-4008623.65

（五十六）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置固定资产产生的处置收益330912.8220711.09

处置固定资产产生的处置损失-12789.81-820972.66

处置租赁资产产生的处置损失-1130613.59

合计-812490.58-800261.57

（五十七）营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

收购子公司利得7885985.087885985.08

保险赔款收入535187.85535187.85

违约赔偿收入342668.85342668.85

社保基金生育津贴194957.35112621.99194957.35

无法支付的应付款项74513.1074513.10

其他86487.5251775.5686487.52

合计9119799.75164397.559119799.75

83（五十八）营业外支出

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产报废损失合计：159673.562131.45159673.56

其中：固定资产报废损失159673.562131.45159673.56

公益性捐赠支出88000.0064973.6088000.00

非常损失33560.5390133.3733560.53

合计281234.09157238.42281234.09

（五十九）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9830152.7710925210.20

递延所得税费用-4286222.79-431637.34

合计5543929.9810493572.86

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额上期发生额

利润总额24905042.1667944695.18

按法定税率计算的所得税费用3735756.3210191704.28

子公司适用不同税率的影响5913764.774202280.03

调整以前期间所得税的影响463245.6743412.96

归属于合营企业和联营企业的损益1304719.321471592.91

非应税收入的影响-2382356.09

加计扣除费用-5325302.84-5882413.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响543034.0077746.36

税率变动对期初递延所得税余额的影响118389.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-213032.80扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

1240590.23389250.27

时性差异或可抵扣亏损的影响

其他145121.68

合计5543929.9810493572.86

（六十）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“六、合并财务报表主要项目注释（四十一）其他综合收益”。

84（六十一）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助2236872.74922164.01

利息收入5820010.631175972.17

押金、保证金等11160595.961410294.68

现金捐赠支出4981.83

收到其他往来款3752050.925100632.41

其他营业外收入29375.57

合计23003887.658609063.27

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出39750321.3345122228.65

手续费支出530822.822280792.81

现金捐赠支出88000.0064973.60

经营租赁支出7433.64

支付经营性往来款2591740.16

罚款支出26600.13

违约赔偿金支出6960.40

押金、保证金等17638534.049773296.54

合计60640412.5257241291.60

2.与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回投资收到的现金240000000.00652188048.05

其中：赎回理财240000000.00652188048.05

合计240000000.00652188048.05

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

投资支付的现金243389675.27682400647.55

其中：购买理财240000000.00652370000.00

支付投资款3389675.2730030647.55

85项目本期发生额上期发生额

取得子公司及其他营业单位支付的现

33830680.56

金净额

合计277220355.83682400647.55

（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

受限货币资金1387299.42

合计1387299.42

3.与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

社会公众股个税款515278.09

合计515278.09

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁负债支付的现金9145152.187152134.72

收购少数股东股权支付的现金2450980.00

股票发行费1780274.41

限制性股票回购支付229710.00

合计11155136.599603114.72

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款60059782.71110000000.002048164.2899988497.6159782.7172059666.67

长期借款55999000.0015652566.6628019000.0014965067.0728667499.59

租赁负债15787148.4917705762.177651548.855021644.0820819717.73一年内到

期的非流32952431.5420959623.2332952431.5420959623.23动负债

合计164798362.74110000000.0056366116.34135659046.4652998925.40142506507.22

4.以净额列报现金流量的说明无。

865.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动

及财务影响项目本期发生额

应付票据支付材料款/外协费50608708.79

合计50608708.79

（六十二）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润19361112.1857451122.32

加：资产减值准备16066342.294008623.65

信用减值损失2955366.799408082.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧45843650.0134136070.60

使用权资产折旧8370832.595039118.36

无形资产摊销3331544.843262960.97

长期待摊费用摊销6791779.847475256.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

812490.58800261.57“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）159673.562131.45

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）369855.99

财务费用（收益以“－”号填列）20059268.17-11606594.83

投资损失（收益以“－”号填列）6605889.7710723774.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）529536.53-4165244.15

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4815759.323787590.69

存货的减少（增加以“－”号填列）-68712963.266599937.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1237666.30-29102865.42

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）125282576.77-13239499.12

其他-9220433.84-817154.51

经营活动产生的现金流量净额172183241.2084133428.53

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净增加情况：

87补充资料本期发生额上期发生额

现金的期末余额740052812.20399558230.09

减：现金的期初余额399558230.09333267736.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额340494582.1166290493.88

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金740052812.20399558230.09

其中：库存现金37019.1830649.72

可随时用于支付的银行存款740015793.02399527580.37可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额740052812.20399558230.09

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3.本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物48396848.27

其中：Ebmeyer Werkzeugbau GmbH、Ebmeyer Vermietungs- und

48396848.27

Besitzunternehmen GmbH & Co. KG、Ebmeyer Verwaltungs GmbH

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物14740832.22

其中：Ebmeyer Werkzeugbau GmbH、Ebmeyer Vermietungs- und

14740832.22

Besitzunternehmen GmbH & Co. KG、Ebmeyer Verwaltungs GmbH

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：Ebmeyer Werkzeugbau GmbH、Ebmeyer Vermietungs- und

Besitzunternehmen GmbH & Co. KG、Ebmeyer Verwaltungs GmbH

取得子公司支付的现金净额33656016.05

（六十三）所有者权益其他项目注释

本期无对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项。

88（六十四）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金145807328.91

其中：美元11671559.997.082782666157.95

欧元6796419.047.859253414416.52

加元1812224.855.36739726754.44

应收账款121135814.49

其中：美元8595577.737.082760879898.39

欧元6980800.307.859254863505.72

加元1004678.405.36735392410.38

其他应收款11136533.71

其中：美元58850.007.0827416816.90

欧元1363082.677.859210712739.32

加元1300.005.36736977.49

应付账款5286596.39

其中：美元512974.307.08273633243.07

欧元208530.017.85921638879.05

加元2696.755.367314474.27

其他应付款1239875.71

其中：美元900.007.08276374.43

欧元156949.987.85921233501.28

长期借款12667499.59

其中：欧元1611805.227.859212667499.59

一年内到期的非流动负债2957708.85

其中：欧元376337.147.85922957708.85

2.境外经营实体的情况

本公司于2023年度5月收购境外公司Ebmeyer Werkzeugbau GmbH，该公司主要经营地区为德国，使用当地货币欧元作为记账本位币。

（六十五）租赁

1.作为承租人

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额本期无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。

89（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用无。

（3）售后租回交易及判断依据本期无售后租回交易。

本期与租赁相关的现金流出总额为9145152.18元。

承租人应当披露与租赁有关的下列信息：

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用969815.67141190.70计入当期损益的短期租赁费用计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出9145152.187152134.72售后租回交易产生的相关损益

2.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

厂房租赁2858492.59

设备租赁519750.00

合计3378242.59

（2）作为出租人的融资租赁无。

七、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20811755.0718361963.47

折旧费2941220.592975379.74

材料费8409093.675000345.07

90项目本期发生额上期发生额

租赁费241691.0566151.86

其他214085.56541162.02

合计32617845.9426945002.16

其中：费用化研发支出32617845.9426945002.16资本化研发支出

合计32617845.9426945002.16

（二）报告期内无符合资本化条件的研发项目开发支出

（三）报告期内无重要的外购在研项目

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权取股权购买日购买日至期末购买日至期购买日至期末被购买方股权取股权取购买得比例取得的确定被购买方的收末被购买方被购买方的现名称得时点得成本日

（%）方式依据入的净利润金流量

20232023

Ebmeyer 现金 取得控

年5月100.00年5月Werkzeugbau GmbH 收购 制权

17日17日

20232023

Ebmeyer 现金 取得控

年5月636.67100.00年5月Verwaltungs GmbH 收购 制权 42457752.06 60750.63 21810057.77

17日万欧元17日

Ebmeyer 2023

2023

Vermietungs- und 年 5 月 现金 取得控

100.00年5月

Besitzunternehmen 17 日 收购 制权

17日

GmbH & Co. KG

公司向境外子公司VT Automotive GmbH增资850万欧元并通过全资孙公司德国VT Holding

Gütersloh GmbH以自有资金向 Mr. Dirk Ebmeyer、Ms. Renate Ebmeyer及 Ms. Jacqueline 收

购其持有 Ebmeyer OpCo和 Ebmeyer GP的所有股份以及 Ebmeyer PropCo的所有有限合伙权益；

交易完成后 Ebmeyer GP 将不再持有 Ebmeyer PropCo 任何权益。根据收购协议，以 2022 年 4月30日作为报表基准日，根据标的公司截至报表基准日的现金金额、负债金额、营运资本等财务数据，标的公司之企业价值 Enterprise Value为 850万欧元，Ebmeyer OpCo 和 EbmeyerGP于 2023年 5月 17 日纳入合并范围。

912.合并成本及商誉

币种：元

Ebmeyer Vermietungs-

Ebmeyer Werkzeugbau Ebmeyer Verwaltungs

项目 und Besitzunternehmen

GmbH GmbH

GmbH & Co. KG

合并成本48396848.27

其中：现金48396848.27非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他

合并成本合计48396848.27

减：取得的可辨认净资产公允价值份额56242118.77

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值

-7845270.50份额的金额

3.被购买方于购买日可辨认资产和负债

Ebmeyer Werkzeugbau GmbH & Ebmeyer Verwaltungs GmbH &

Ebmeyer Vermietungs- und Besitzunternehmen GmbH & Co. KG项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

货币资金14740832.2214740832.22

应收款项749528.63749528.63

预付款项1657146.071657146.07

其他应收款72145.9572145.95

存货23333652.5123333652.51

其他流动资产1382177.261382177.26

固定资产60639050.6141152667.14

无形资产322614.87290118.86

其他非流动资产3800.803800.80

负债：

短期借款1978231.191978231.19

应付款项2808414.842808414.84

92Ebmeyer Werkzeugbau GmbH & Ebmeyer Verwaltungs GmbH &

Ebmeyer Vermietungs- und Besitzunternehmen GmbH & Co. KG项目购买日购买日公允价值账面价值

合同负债6880818.346880818.34

应付职工薪酬5274452.415274452.41

应交税费523626.49523626.49

其他应付款702854.12702854.12

其他流动负债11518273.1711518273.17

长期借款15113063.0415113063.04

预计负债72899.3472899.34

递延收益118927.03

递延所得税负债1786197.21

净资产:56242118.7738390509.47

减：少数股东权益

取得的净资产56242118.7738390509.47

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

本期不存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易。

5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的

相关说明无。

（二）同一控制下企业合并无。

（三）反向购买无。

（四）处置子公司无。

（五）其他原因的合并范围变动无。

（六）其他无。

93九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

主要经持股比例（%）取得子公司全称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

汽车模具技术研发、精密模具、五金冲芜湖威唐汽车模具技术500万元人

芜湖芜湖压件、金属零配件、电子产品零配件的100.00注1有限公司民币

加工、生产、销售。

汽车零部件、模具、机械配件、检具的威唐汽车冲压技术（无6000万元研发、制造、销售；自营和代理各类商无锡无锡100.00注1

锡）有限公司人民币品和技术的进出口；技术转让；技术咨询。

为公司在欧洲提供售前咨询和售后服务

VT Automotive GmbH 德国 50 万欧元 德国 并提供所有与上述服务直接或间接相关 100.00 注 1的附带服务。

VT Holding Gutersloh 利用自有资产对外投资；股权投资；经

德国2.5万欧元德国100.00注1

Gmbh 济与商务咨询服务。

为公司在北美提供售前咨询和售后服务

VT Industries North

加拿大100万美元加拿大并提供所有与上述服务直接或间接相关100.00注1

America Ltd.的附带服务。

无锡威唐产业投资有限1000万元利用自有资产对外投资；股权投资；经

无锡无锡100.00注1公司人民币济与商务咨询服务。

嘉兴威唐新能源科技有1020万元从事新能源领域内的技术开发、技术服

嘉兴嘉兴84.90注2

限公司人民币务、技术咨询。

从事新能源领域内的技术开发、技术服

无锡威唐新能源科技有4000万元务、技术咨询；新能源汽车配件的研

无锡无锡84.90注1

限公司人民币发、生产、销售；货物进出口；技术进出口；进出口代理。

从事汽车零配件批发;机械零件、零部件

销售;机械设备研发;机械设备销售;模具

威唐斯普汽车工程(上1000万元销售;货物进出口;技术进出口;进出口代

上海上海100.00注1

海)有限公司人民币理;国内贸易代理;技术服务、技术开

发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。

94主要经持股比例（%）取得

子公司全称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

从事汽车零配件批发；机械零件、零部件销售；汽车零部件研发；机械设备研发；机械设备销售；模具销售；货物进

威唐斯普汽车零部件(上5000万元人

上海上海出口；技术进出口；进出口代理；国内100.00注1

海)有限公司民币

贸易代理；技术服务、技术开发、技术

咨询、技术交流、技术转让、技术推广。

VT Industries 利用自有资产对外投资，股权投资；经美国100美元美国100.00注1

DELAWARE INC. 济与商务咨询服务。

VT Industries TEXAS 主要从事汽车工程技术服务和汽车零部

美国100美元美国100.00注1

Inc. 件生产销售业务

Ebmeyer Werkzeugbau 150000 欧 为金属加工行业制造冲压、冲压和切削

德国德国100.00注2

GmbH 元 工具。

Ebmeyer Verwaltungs 25000 欧

德国德国公司和企业的其他行政和管理。100.00注2GmbH 元

注1.投资设立；

注2.非同一控制下的企业合并。

2.重要非全资子公司

少数股东的本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司全称持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额

嘉兴威唐新能源科技有限公司15.10%-954775.914958661.11

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额或本期发生额项目嘉兴威唐新能源科技有限公司

流动资产27764371.43

非流动资产16176475.31

资产合计43940846.74

流动负债11097766.11

非流动负债69017.88

负债合计11166783.99

营业收入24766726.14

净利润（净亏损）-6323840.44

综合收益总额-6323840.44

经营活动现金流量2019555.59

95接上表：

期初余额或上期发生额项目嘉兴威唐新能源科技有限公司

流动资产40956520.00

非流动资产17543442.88

资产合计58499962.88

流动负债19290220.69

非流动负债42821.13

负债合计19333041.82

营业收入28245932.98

净利润（净亏损）-1523588.46

综合收益总额-1523588.46

经营活动现金流量-9425923.25

4.使用集团资产和清偿集团债务的重大限制

除了附注六、（二十一）所有权或者使用权受到限制的资产以外，本公司不存在其他使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。

（三）投资性主体本公司非投资性主体。

（四）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营主要经业务注册地营企业投资的会企业的名称营地性质直接间接计处理方法

一、合营企业

机电设备、机械设备及配件的研发、

1.威唐力捷智能工业技术

无锡无锡生产、批发，自动化技术的开发、技50.00权益法（无锡）有限公司

术转让、技术咨询、技术服务。

2.铭仕威唐（无锡）动力无锡无锡货物进出口；技术进出口；进出口代51.00权益法

96持股比例（%）对合营企业或联

合营企业或联营主要经业务注册地营企业投资的会企业的名称营地性质直接间接计处理方法

技术有限公司[注]理；汽车零部件及配件制造；汽车零配件批发；汽车零部件研发；模具制造；模具销售；机械设备研发；技术

服务、技术开发、技术咨询、技术交

流、技术转让、技术推广；国内贸易代理；销售代理。

二、联营企业专用设备制造；专业设计服务；电子

专用设备销售；技术服务、技术开

1.宁波久钜智能装备有限

宁波宁波发、技术咨询、技术交流、技术转让、29.00权益法公司技术推广；货物进出口；技术进出口；进出口代理。

注：铭仕威唐（无锡）动力技术有限公司（以下简称“铭仕动力”）董事会由本公司与Means

Industries Inc.各委派两名董事，第五名独立董事为双方认可的第三方。根据章程约定，董事会应由出席合法召集的董事会会议的董事以至少三分之二表决权的方式决定董事会职权范

围内与铭仕动力有关的所有事项，董事会实际为本公司与Means Industries Inc.两方共同控制，铭仕动力实际为本公司之合营企业。

2.重要合营企业的主要财务信息

期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额威唐力捷智能工铭仕威唐（无威唐力捷智能工铭仕威唐（无项目

业技术（无锡）锡）动力技术业技术（无锡）锡）动力技术有有限公司有限公司有限公司限公司

流动资产23699.3719466156.4018022050.0421253642.25

其中：现金和现金等价物23699.377388014.881346309.661820948.66

非流动资产59790702.4051148.4338902328.82

资产合计23699.3779256858.8018073198.4760155971.07

流动负债24594.1017747934.4311584086.6620157015.21

非流动负债4280078.21

负债合计24594.1017747934.4315864164.8720157015.21少数股东权益

归属于母公司股东权益-894.7361508924.372209033.6039998955.86

按持股比例计算的净资产份额-447.3731369551.431104516.8020399467.49

调整事项447.37-1122782.81-15234.689478593.69

97期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额威唐力捷智能工铭仕威唐（无威唐力捷智能工铭仕威唐（无项目

业技术（无锡）锡）动力技术业技术（无锡）锡）动力技术有有限公司有限公司有限公司限公司

——原始投资入账汇兑差异-388929.889514.0011455214.95

——未实现内部交易抵消-733852.93-24748.68-1976621.26

——其他447.37

对合营企业权益投资的账面价值30246768.621089282.1229878061.18存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入10654312.2913508090.942811155.4412673116.15

财务费用120679.60197170.01385755.92287075.81所得税费用

净利润-2209928.33-8360266.97649874.05-14998782.23终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2209928.33-8360266.97649874.05-14998782.23本年度收到的来自合营企业的股利

3.合营企业或联营企业发生的超额亏损

累计未确认前期本期未确认的损失本期末累计合营企业或联营企业名称

累计的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

合营企业：

威唐力捷智能工业技术（无锡）有限公司-1759316.65-1759316.65

小计-1759316.65-1759316.65

合计-1759316.65-1759316.65

十、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助本公司本期期末无按应收金额确认的政府补助。

（二）涉及政府补助的负债项目本期计入营

本期新增本期转入本期其他变与资产/财务报表项目期初余额业外期末余额补助金额其他收益动收益相关收入金额

智能化建设项目资助1138518.50235555.56902962.94与资产相关

98本期计入营

本期新增本期转入本期其他变与资产/财务报表项目期初余额业外期末余额补助金额其他收益动收益相关收入金额工业和信息产业转型

102702.7516216.2086486.55与资产相关

升级专项

智能制造项目70370.2411111.1659259.08与资产相关

技术改造项目2047777.92323333.281724444.64与资产相关

德国汽车补助项目228749.88228749.88与资产相关

合计3359369.41228749.88586216.203001903.09

（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

失业保险基金和稳岗补贴288963.83448559.22

技术改造项目323333.28323333.28

智能化建设项目资助235555.56235555.56

智能数字化转型专项资金150000.00150000.00

助企纾困稳增长补贴139100.00

培训补贴245700.0065475.00

代扣代收代征手续费返还23857.8863568.91

突出贡献奖50000.0050000.00

工业和信息产业转型升级专项16216.2016216.20

智能制造项目11111.1611111.16

个税手续费返还103022.706020.88

工业转型升级奖励1190500.00

高新技术企业进项税加计抵减369731.37

社保基金生育津贴194957.35

强企培育工程10000.00

绿色金融奖补资金3373.06

省级商务发展基金6500.00

合计3222822.391508940.21

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生

99的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2023年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金757691346.24757691346.24

应收票据1882034.001882034.00

应收账款247483495.68247483495.68

应收款项融资2397521.812397521.81

其他应收款12823696.3412823696.34债权投资其他债权投资

其他权益工具投资8326000.008326000.00

其他非流动金融资产3929.603929.60

*2022年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金410718826.05410718826.05应收票据

应收账款257615726.15257615726.15应收款项融资

其他应收款4293195.874293195.87债权投资其他债权投资

其他权益工具投资5000000.005000000.00其他非流动金融资产

100（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

短期借款72059666.6772059666.67交易性金融负债

应付票据50608708.7950608708.79

应付账款119939018.13119939018.13

其他应付款2000008.812000008.81

长期借款28667499.5928667499.59

一年内到期的其他非流动负债20959623.2320959623.23

应付债券298463236.31298463236.31

*2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

短期借款60059782.7160059782.71以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据16715809.3016715809.30

应付账款99301528.4399301528.43

其他应付款1949635.241949635.24

长期借款55999000.0055999000.00

一年内到期的其他非流动负债32952431.5432952431.54

应付债券282981272.86282981272.86

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收款项等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

101本公司的货币资金存放于信用评级较高的银行，故信用风险较低。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）和

附注六、（七）。

3.流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年12月31日项目1至2年（含22至3年（含3

1年以内（含1年）3年以上合计年）年）

短期借款72059666.6772059666.67

应付账款117757886.191241540.65250932.37688658.92119939018.13

其他应付款1818630.0914300.4553517.86113560.412000008.81

长期借款18957708.852957708.856752081.8928667499.59

应付债券225635.55298237600.76298463236.31

接上表：

2022年12月31日项目1至2年（含22至3年（含3

1年以内（含1年）3年以上合计年）年）

短期借款60059782.7160059782.71

应付账款97938148.98527883.23214600.92620895.3099301528.43

其他应付款436829.75177735.081208195.55126874.861949635.24

长期借款19999000.0036000000.0055999000.00

应付债券150635.55282830637.31282981272.86

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

（1）利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。

102本期

项目

基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币25-314966.74-314966.74

人民币-25314966.74314966.74

接上表：

上期项目

基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币25-290283.83-290283.83

人民币-25290283.83290283.83

（2）汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币

的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东权益产生的影响。

本期项目

[美元]汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对外币升值5%-7290366.45-7290366.45

人民币对外币贬值5%7290366.457290366.45

接上表：

上期项目

[美元]汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对外币升值5%-8973383.05-8973383.05

人民币对外币贬值5%8973383.058973383.05

（3）权益工具投资价格风险无。

（二）套期无。

（三）金融资产转移

1.转移方式分类

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据保留了其几乎所有的风险和报

票据背书应收票据1364584.00未终止确认酬，包括与其相关的违约风险

103转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

合计1364584.00

已转移但未整体终止确认的金融资产：

于2023年12月31日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为1364584.00元（信用风险较低的银行出具的银行承兑汇票）。本公司认为，本公司保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本公司不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年12月31日，本公司以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为1364584.00元

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期内，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：

项目期末余额或期末比率期初余额或期初比率

金融负债592697761.53549959460.08

减：金融资产1030608023.67677627748.07

净负债小计-437910262.14-127668287.99

总权益1184876347.02821285985.63

调整后资本1184876347.02821285985.63

净负债和资本合计746966084.88693617697.64

杠杆比率-58.63%-18.41%

十三、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

104公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产3929.603929.60

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资3929.603929.60

（二）其他债权投资

（三）应收款项融资2397521.812397521.81

（四）其他权益工具投资8326000.008326000.00

（五）投资性房地产

1.出租的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（六）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额3929.6010723521.8110727451.41

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

105期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

2.指定以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司理财产品及结构性存款的公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益，并考虑产品信用风险后确定。

公司应收款项融资主要为既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的的银行承兑汇票，剩余期限较短，账面价值与公允价值无重大差异。

十四、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司有关信息

详见“一、公司的基本情况3.母公司以及集团最终母公司的名称”。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注九、（一）。

（四）本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注九、（四）。

（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系

张锡亮公司实际控制人、董事长、总经理

钱光红公司持股5%以上股东、实际控制人一致行动人、公司董事

吉天生公司董事、副总经理

106其他关联方名称其他关联方与本公司关系

陈贇公司独立董事郑岳久公司独立董事申彩英过去十二个月内任公司监事马佳璐公司职工代表监事潘格公司监事赖兴华公司监事会主席

张一峰公司董事会秘书、财务总监、副总经理朱毅佳公司副总经理

无锡博翱投资中心（有限合伙）公司持股5%以上股东、实际控制人一致行动人无锡威唐睿德投资管理有限公司实际控制人控制的其他企业

宁波久钜智能装备有限公司公司董事、副总经理吉天生担任董事

公司独立董事郑岳久担任机械工程学院车辆工程系副主任、上海理工大学

教授、博士生导师上海君开元会计师事务所有限公司公司独立董事陈贇担任合伙人

上海北寰企业管理咨询有限公司公司原监事会主席申彩英担任执行董事、法定代表人

无锡边枫智能科技有限公司公司职工代表监事马佳璐担任法人、执行董事

苏州瑞以泽电子科技有限公司公司职工代表监事马佳璐担任法人、执行董事

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

威唐力捷智能工业技术（无锡）有限公司采购设备2654867.27

威唐力捷智能工业技术（无锡）有限公司接受劳务17699.12

铭仕威唐（无锡）动力技术有限公司接受劳务2058.96

（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

威唐力捷智能工业技术（无锡）有限公司销售货物100500.00

铭仕威唐（无锡）动力技术有限公司销售货物2036690.92

宁波久钜智能装备有限公司销售货物16600.00276380.00

威唐力捷智能工业技术（无锡）有限公司提供劳务5569.12

铭仕威唐（无锡）动力技术有限公司提供劳务697323.261303252.90

1072.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

3.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：

本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

铭仕威唐（无锡）动力技术有限公司房屋建筑物2862724.63

铭仕威唐（无锡）动力技术有限公司机器设备519750.00483070.00

（2）本公司作为承租方：

无。

4.关联担保情况无。

5.关联方资金拆借无。

6.关联方资产转让、债务重组情况无。

7.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6321304.758422924.30

（七）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备威唐力捷智能工业技术（无应收账款79367.582381.03

锡）有限公司

铭仕威唐（无锡）动力技术有

应收账款2566962.9977008.899020326.901607400.57限公司

应收账款宁波久钜智能装备有限公司312309.409369.28威唐力捷智能工业技术（无其他应收款361577.30170044.15

锡）有限公司

108期末金额期初金额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

铭仕威唐（无锡）动力技术有

其他应收款1386930.3841607.91699240.4620977.21限公司

2.应付项目

项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

应付账款铭仕威唐（无锡）动力技术有限公司2182.50

（八）关联方承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无需披露的关联方承诺事项。

十五、股份支付

（一）各项权益工具授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

公司员工11325.001151010.00

合计11325.001151010.00

（二）以权益结算的股份支付情况项目内容授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价公司在预计员工离职率以及业绩考核的基可行权权益工具数量的确定依据础上确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3415500.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额41949.58

以权益结算的股份支付情况的说明：

（1）限制性股票数量：2020年，公司授予限制性股票数量为700000.00股，实际行权数

量为562500.00股，未行权的数量为137500.00股，经第二届董事会第十三次会议和2020年

第二次临时股东大会审议同意后已注销并减少注册资本。

2021年7月15日，本激励计划第一个解除限售期的解除限售条件已经成就，实际解除限

售的限制性股票数量为21.90万股。同时，公司对因在2020年限制性股票激励计划第一个解除限售期内离职而不再具备激励资格的1名激励对象所持已获授但尚未解除限售的共计1.5万股限制性股票以及因在2020年限制性股票激励计划第一个解除限售期满后离职而不再具备激励资格的1名激励对象所持有的已获授但尚未解除限售的共计3万股限制性股票回购注销。

1092022年8月17日，本激励计划第二个解除限售期的解除限售条件已经成就，实际解除限

售的限制性股票数量为11.775万股。同时，公司对因在公司2020年限制性股票激励计划第二个解除限售期内离职而不再具备激励资格的2名激励对象所持已获授但尚未解除限售的共计

3.9万股限制性股票回购注销。

2023年7月12日，本激励计划第三个解除限售期的解除限售条件已经成就，实际解除限

售的限制性股票数量为113250股，对应减少限制性股票回购义务并冲减库存股1151010.00元。

（2）限制性股票的授予日（2020年6月30日）的价格：15.78元/股

（3）激励计划的解除限售安排：授予的限制性股票在授予完成日起满12个月后分三期解除限售，每期限售的比例分别为40.00%、30.00%、30.00%。2021年7月15日，激励计划第一个解除限售期的解除限售条件已经成就，实际解除限售的限制性股票数量为21.90万股。2022年8月

17日，激励计划第二个解除限售期的解除限售条件已经成就，实际解除限售的限制性股票数量

为11.775万股。2023年7月12日第三个解除限售期的解除限售条件已经成就，实际解除限售的限制性股票数量为11.325万股。

（三）以现金结算的股份支付情况无

（四）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

公司员工41949.58

合计41949.58

（五）股份支付的修改、终止情况的说明：

无。

十六、承诺及或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需披露的重大承诺及或有事项。

十七、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况

2024年4月26日，根据本公司第三届董事会第二十五次会议，以截至2024年3月31日的总股

本扣除回购专用账户中已回购公司股份后173362045股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税）共计派发现金红利人民币3467240.90元（含税）。具体实施本次分配方案时，以股权登记日的公司总股本扣除回购专用账户上的股份数为基数，按照现金分红总额不变的原则实施利润分配。本议案尚需提交股东大会审议通过。

110（二）其他资产负债表日后调整事项说明

截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的其他资产负债表日后调整事项。

十八、其他重要事项

（一）重要债务重组本公司报告期内无需要说明的债务重组。

（二）资产置换本公司报告期内无需要说明的资产置换。

（三）年金计划本公司报告期内无需要说明的年金计划。

（四）终止经营本公司报告期内无需要说明的终止经营。

（五）分部信息

根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。

（六）借款费用本公司报告期内无需要说明的借款费用。

（七）外币折算

本公司计入2023年度的汇兑净收益为5611440.14元。

（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司报告期内无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十九、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）105182582.32119345566.30

111账龄期末账面余额期初账面余额

1-2年（含2年）15659898.2431777723.74

2-3年（含3年）4306939.9925609677.57

3年以上18758753.119051665.59

合计143908173.66185784633.20

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备8591402.225.978591402.22

其中：单项重大8347136.715.808347136.71100.00

单项不重大244265.510.17244265.51100.00

按组合计提坏账准备135316771.4494.0319174869.05116141902.39

其中：信用风险特征组合123886265.4386.0919174869.0515.48104711396.38

合并范围内关联方款项11430506.017.9411430506.01

合计143908173.66100.0027766271.27116141902.39

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备8114454.334.368114454.33

其中：单项重大7883749.124.247883749.12100.00

单项不重大230705.210.12230705.21100.00

按组合计提坏账准备177670178.8795.6417674859.84159995319.03

其中：信用风险特征组合134834866.9972.5817674859.8413.11117160007.15

合并范围内关联方款项42835311.8823.0642835311.88

合计185784633.20100.0025789314.17159995319.03

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

Kohl Automotive

5366693.475366693.47100.00预计无法收回

Treuenbrietzen Gmb

112期末余额

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

Kohl Automotive Eisenach

1752655.441752655.44100.00预计无法收回

GmbH

Gebr.Kemmerich GmbH 1227787.80 1227787.80 100.00 预计无法收回

Werkzeugbau Gebr.Kemmerich

244265.51244265.51100.00预计无法收回

GmbH & Co.KG

合计8591402.228591402.22

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：信用风险特征组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）93770076.312813102.283.00

1-2年（含2年）15659898.243131979.6520.00

2-3年（含3年）2453007.521226503.7650.00

3年以上12003283.3612003283.36100.00

合计123886265.4319174869.05

组合计提项目：合并范围内关联方款项期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方款项11430506.01

合计11430506.01

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销单项金额虽不重大但单项

230705.2113560.30244265.51

计提坏账准备的应收账款单项金额重大单项计提坏

7883749.12463387.598347136.71

账准备的应收账款

信用风险特征组合17674859.841230500.21269509.0019174869.05

合计25789314.171707448.10269509.0027766271.27

4.本期无实际核销的应收账款情况

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

113应收账款合同资产应收账款和合同资占应收账款和合同资产坏账准备

单位名称

期末余额期末余额产期末余额期末余额合计数的比例(%)期末余额

客户130597491.75180604.4230778096.1716.411460698.88

客户220619697.9013331904.0933951601.9918.11618590.94

客户312518068.266621115.0419139183.3010.21375542.05

客户48670214.438670214.434.62260106.43

客户57119348.917119348.913.807119348.91

合计79524821.2520133623.5599658444.8053.159834287.21

（二）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款71027315.9288330396.21

合计71027315.9288330396.21

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4234979.7451534922.96

1-2年（含2年）32670945.2924884168.72

2-3年（含3年）22560369.517361968.06

3年以上13152130.946276627.80

合计72618425.4890057687.54

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款66660980.0066660980.00

应收单位款2073253.4718693835.83

保证金及押金1040863.612172826.81

代垫款1706924.601364422.52

软件开发费1084198.141084198.14

保险赔偿款52205.6681424.24

合计72618425.4890057687.54

114（3）按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

其中：单项重大单项不重大

按组合计提坏账准备72618425.48100.001591109.5671027315.92

其中：信用风险特征组合3830363.565.271591109.5641.542239254.00

其他组合68788061.9294.7368788061.92

合计72618425.48100.001591109.5671027315.92

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

其中：单项重大单项不重大

按组合计提坏账准备90057687.54100.001727291.3388330396.21

其中：信用风险特征组合4702871.715.221727291.3336.732975580.38

其他组合85354815.8394.7885354815.83

合计90057687.54100.001727291.3388330396.21

按单项计提坏账准备：

无。

按组合计提坏账准备

组合计提项目：信用风险特征组合期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2276553.8268296.603.00

1-2年（含2年）18296.293659.2620.00

2-3年（含3年）32719.5116359.7650.00

3年以上1502793.941502793.94100.00

115期末余额

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

合计3830363.561591109.56

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减信用损失值）值）

2023年1月1日余额453522.851273768.481727291.33

2023年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提249044.48249044.48

本期转回385226.25385226.25本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额68296.601522812.961591109.56

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动信用风险

1727291.33249044.48385226.251591109.56

特征组合

合计1727291.33249044.48385226.251591109.56

（6）报告期内无实际核销的其他应收款。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末余单位名称期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）额

往来款、应

无锡威唐产业投资有限公司55340980.0076.211-5年（含5年）收单位款

芜湖威唐汽车模具技术有限公司11500000.0015.84往来款4年以内（含4年）

116占其他应收款坏账准备期末余

单位名称期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）额

威唐汽车冲压技术（无锡）有限公司1756462.002.42应收单位款1年以内（含1年）

铭仕威唐（无锡）动力技术有限公司1386930.381.91代垫款1年以内（含1年）41607.91

广州智造家网络科技有限公司1084198.141.49软件开发费4-5年（含5年）1084198.14

合计71068570.5297.871125806.05

（8）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对子公司投

215511146.17215511146.17117771056.17117771056.17

资

对联营、合

30246768.6230246768.6230967343.3030967343.30

营企业投资

合计245757914.79245757914.79148738399.47148738399.47

1.对子公司投资

本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额芜湖威唐汽车模具技

5000000.005000000.00

术有限公司威唐汽车冲压技术

82922756.4282922756.42（无锡）有限公司

VT Automotive GmbH 3566599.02 71835790.00 75402389.02

VT Industries North

6281700.736281700.73

America Ltd.无锡威唐产业投资有

10000000.0010000000.00

限公司威唐斯普汽车工程

10000000.0010000000.00（上海）有限公司威唐斯普汽车零部件

5000000.005000000.00（上海）有限公司

VT INDUSTRIES

20904300.0020904300.00

DELAWARE INC.合计117771056.1797740090.00215511146.17

1172.对联营企业、合营企业投资

本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

一、合营企业

威唐力捷智能工业技术（无锡）

1089282.13

有限公司

铭仕威唐（无锡）动力技术有限

29878061.173389675.27

公司

小计30967343.303389675.27

合计30967343.303389675.27

接上表：

本期增减变动宣告发放现金红权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动利或利润

-1089282.13

-3020967.82

-4110249.95

-4110249.95

接上表：

本期增减变动期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他

30246768.62

30246768.62

30246768.62

3.本期长期股权投资无减值

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务311243016.63210875393.72390920397.01274524707.89

118本期发生额上期发生额

项目收入成本收入成本

其他业务20330743.2211265998.9319608757.5810186022.84

合计331573759.85222141392.65410529154.59284710730.73

2.合同产生的收入的情况

合同分类合计商品类型

模具和检具300359740.04

冲压件1894948.53

其他业务29319071.28

合计331573759.85按经营地区分类

境内53053751.29

境外278520008.56

合计331573759.85按商品转让的时间分类

在某一时间点确认331573759.85

合计331573759.85

3.履约义务的说明

其他说明：对于外销收入：采用EXW条款，客户指定承运人上门提货并报关后，本公司完成履约义务；采用DDU、DDP、DAP条款的，本公司将产品运送至指定收货地点，本公司完成履约义务；采用FOB条款的，产品报关离境后，本公司完成履约义务。

对于内销收入：本公司将产品运送至指定收货地点，客户验收后完成履约义务；客户指定承运人上门提货后，本公司完成履约义务。

4.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

92099471.17元，其中：92099471.17元预计将于2024年度确认收入。

5.重大合同变更或重大交易价格调整无。

119（五）投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-4110249.95-7187052.51以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

844577.82-1962582.18

期间的投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产持有期间取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入债权投资持有期间取得的利息收入其他债权投资持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-3265672.13-9149634.69

二十、补充资料

（一）当期非经常性损益情况非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-957821.66计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

2555110.97

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

7885985.08

单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

120非经常性损益明细金额说明

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1112254.14其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响金额574750.11

少数股东权益影响额（税后）9068.87

合计10011709.55

（二）净资产收益率及每股收益每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.04%0.11480.1060扣除非经常性损益后归属于公司普通

1.04%0.05820.0537

股股东的净利润

注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的

加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。

无锡威唐工业技术股份有限公司

二○二四年四月二十六日

121