目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—117页审计报告

天健审〔2026〕9009号

江苏凯伦建材股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏凯伦建材股份有限公司（以下简称凯伦股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯伦股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯伦股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共117页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)和五(二)1。

凯伦股份公司的营业收入主要来自于建筑防水材料的生产销售、提供防水工

程施工劳务和新型显示面板检测及补偿修复业务。2025年度，凯伦股份公司的营业收入为人民币241019.30万元，其中防水材料销售、防水工程施工和显示面板的营业收入为人民币238895.84万元，占营业收入的99.12%。

由于营业收入是凯伦股份公司关键业绩指标之一，可能存在凯伦股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同、建筑施工合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对材料销售业务的营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对建筑施工业务和显示面板的毛利率按年度、项目等实施分析程序，识

别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(5)对于销售业务的内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合

同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、送货签收单或客户验收单等；

对于材料销售业务的出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(6)获取管理层提供的防水工程施工收入成本计算表，将总金额核对至收入

第2页共117页成本明细账，并检查计算表计算的准确性；

(7)选取重要的建筑施工合同，检查预计总成本所依据的成本预算、采购合

同等文件，评价管理层对预计总成本估计的合理性；抽样检查已完工项目实际发生的总成本，将其与项目完工前管理层估计的合同总成本进行对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能力，并与项目工程预算人员讨论及审阅相关支持性文件，评估预算成本的合理性；

(8)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(9)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(10)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(11)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)和五(一)4。

截至2025年12月31日，凯伦股份公司应收账款账面余额为人民币

250387.18万元，坏账准备为人民币94973.52万元，账面价值为人民币

155413.66万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价

第3页共117页管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估凯伦股份公司的持续经营能力，披露与

第4页共117页持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

凯伦股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督凯伦股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯伦股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯伦股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

第5页共117页映相关交易和事项。

(六)就凯伦股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十二日

第6页共117页江苏凯伦建材股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江苏凯伦建材股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人钱林弟、李忠人发起设立，于2011年7月13日在江苏省苏州市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省苏州市吴江区。公司现持有统一社会信用代码为 9132050057817586XW 的营业执照 历经多次变更，公司有注册资本378055430.00元，股份总数378055430股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 58776772 股；无限售条件的流通股份 A股 319278658 股。

公司股票已于2017年10月26日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。

本公司属建筑防水材料制造业行业和电子工业专用设备制造业。主要经营活动为防水材料的研发、生产和销售并提供防水工程施工服务和光电产品、电子设备的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月22日第五届董事会第二十六次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共117页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.3%

重要的在建工程项目单项工程当期投资总额超过资产总额×0.3%重要的单项计提坏账准备的其他非流动

单项金额超过资产总额×0.3%资产

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额×0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×5%

资产总额/收入总额/超过集团总资产/总收入的

重要的子公司、非全资子公司

10%

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的联营企业15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总

额的15%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额×0.3%

重要的或有事项单项金额超过资产总额×0.3%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

第16页共117页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

第17页共117页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

第18页共117页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

第19页共117页公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

第20页共117页公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

第21页共117页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用

应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——账龄组合合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收账款账龄

账龄、合同资产账龄与预期

合同资产——账龄组合信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——有保全措施组合担保物类别参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关联方

债务人性质状况的预测，通过违约风险组合敞口和整个存续期预期信用

合同资产——质保金组合款项性质损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——有保全措施组合担保物类型

参考历史信用损失经验，结其他应收款——应收押金保证金款项性质合当前状况以及对未来经济

组合状况的预测，计算预期信用其他应收款——合并范围内关联债务人性质损失方组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

合同资产应收账款其他应收款账龄预期信用损

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）失率（%）

第22页共117页合同资产应收账款其他应收款账龄预期信用损

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年50.0050.0050.00

3-4年80.0080.0080.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照使用一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

第23页共117页经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

第24页共117页面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

第25页共117页在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

第26页共117页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法3-5531.67-19.00

专用设备年限平均法5-20519.00-4.75

运输工具年限平均法5519.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工达到预定设计使用要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；(2)建设房屋及建筑物工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

第27页共117页3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、商标权、专利使用权、软件使用权、非专利技术及能耗

使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，产权登记期限直线法商标权5-5.75年，预期经济利益年限直线法非专利技术4年，预期经济利益年限直线法软件使用权10年，预期经济利益年限直线法专利使用权10年，预期经济利益年限直线法能耗使用权10年，预期经济利益年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

第28页共117页直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

第29页共117页(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

第30页共117页向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

第31页共117页可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

第32页共117页转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

公司销售防水材料等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户或其代理人确认接受、已收取价款或取得收款权利且相

关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

公司销售显示面板专用检测设备，属于在某一时点履行的履约义务。国内销售需要安装调试的，以取得客户的验收报告或验收证明文件的时点，作为控制权转移时点，确认收入；

不需要安装调试的，以取得客户签收单或收货证明文件后，确认收入；出口销售需要安装调试的，以取得客户的验收报告或验收证明文件的时点，作为控制权转移时点，确认收入；不需要安装调试的，以取得经海关审验的出口报关单和货运公司出具的货运提单后，确认收入；

单独销售的、构成设备部件的材料和治具等设备配件，以取得客户签收单或收货证明文件后，确认收入。

(2)按履约进度确认的收入

公司提供建筑合同等服务，由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作

第33页共117页为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

公司根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

第34页共117页1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

第35页共117页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

第36页共117页公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

第37页共117页2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

13%、9%、6%、3%。

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收部分出口货物享受

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣“免、抵、退”税政

的进项税额后，差额部分为应交增值税策，退税率为13%消费税应纳税销售额（量）4%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

唐山凯伦新材料科技有限公司（以下简称唐山凯伦公司）15%

黄冈凯伦新材料有限公司（以下简称黄冈凯伦公司）15%

四川凯伦新材料有限公司（以下简称四川凯伦公司）15%

第38页共117页纳税主体名称所得税税率

湖北纽凯伦轨道交通新材料有限公司（以下简称纽凯伦公司）15%

苏州凯伦高分子新材料科技有限公司（以下简称凯伦高分子公司）15%

苏州佳智彩光电科技有限公司（以下简称佳智彩公司）15%

苏州凯伦进出口贸易有限公司（以下简称凯伦进出口公司）20%

吉林凯伦棋盘新能源科技有限公司（以下简称吉林凯伦公司）20%

苏州凯伦置业有限公司（以下简称凯伦置业公司）20%

苏州佳嘉彩智能科技有限公司（以下简称佳嘉彩公司）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.所得税(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《对江苏省认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业（证书编号 GR202532004325），高新技术企业证书有效期为 2025 年 11月 18日至 2028 年 11月 18日，

2025年度本公司按15%的税率计缴企业所得税。

(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《对河北省认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司唐山凯伦公司被认定为高新技术企业（证书编号 GR202513000813），高新技术企业证书有效期为 2025 年 10 月 28 日至 2028年10月28日，2025年度唐山凯伦公司按15%的税率计缴企业所得税。

(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《对湖北省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业拟进行备案的公示》，子公司黄冈凯伦公司被认定为高新技术企业（证书编号 GR202342001135），高新技术企业证书有效期为 2023 年 10 月 16 日至 2026年10月16日，2025年度黄冈凯伦公司按15%的税率计缴企业所得税。

(4)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《对四川省认定机构2025年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公告》，子公司四川凯伦公司被认定为高新技术企业（证书编号 GR202551002925），高新技术企业证书有效期为 2025 年 12 月 8 日至 2028年12月8日，2025年度四川凯伦公司按15%的税率计缴企业所得税。

(5)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《对湖北省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司纽凯伦公司被认定为高新技术企第 39 页 共 117 页业（证书编号 GR202442000780），高新技术企业证书有效期为 2024 年 11 月 27 日至 2027 年

11月27日，2025年度纽凯伦公司按15%的税率计缴企业所得税。

(6)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《对江苏省认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司凯伦高分子公司被认定为高新技术企业（证书编号 GR202532001974），高新技术企业证书有效期为 2025 年 11 月 18 日至 2028年11月18日，2025年度凯伦高分子公司按15%的税率计缴企业所得税。

(7)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《对江苏省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司佳智彩公司被认定为高新技术企业（证书编号 GR202432002580），高新技术企业证书有效期为 2024 年 11 月 6 日至 2027 年

11月6日，2025年度佳智彩公司按15%的税率计缴企业所得税。

(8)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。凯伦进出口公司、吉林凯伦公司、凯伦置业公司、佳嘉彩公司符合小微企业认定标准，享受上述税收优惠政策。

2.增值税(1)根据财政部、税务总局于2023年9月3日发布的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。根据上述相关规定，2025年度本公司及符合上述政策的相关高新技术企业子公司享受增值税加计抵减优惠政策。

(2)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。佳智彩公司2025年度享受增值税即征即退优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

第40页共117页项目期末数期初数

库存现金47635.6830869.34

银行存款299761735.61451765200.20

其他货币资金249886460.26228774596.67

合计549695831.55680570666.21

(2)其他说明

1)银行存款期末余额中，包含已质押的一年内到期的定期存单20000000.00元，定

期存单期末计提的利息5424.66元，因诉讼等冻结的银行存款38838800.74元。

2)其他货币资金期末余额中，包含银行承兑汇票保证金218077296.98元，保函保证

金27975261.87元，期货保证金308126.18元，信用证保证金3000000.00元，使用不受限保证金账户资金905.21元，使用受限保证金524870.02元。

2.交易性金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

56403858.35

金融资产

其中：股票472951.32

理财产品55930907.03

合计56403858.35

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票5701135.473040392.30

合计5701135.473040392.30

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第41页共117页计提

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

6001195.23100.00300059.765.005701135.47

坏账准备

其中：商业

6001195.23100.00300059.765.005701135.47

承兑汇票

合计6001195.23100.00300059.765.005701135.47（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

3200412.95100.00160020.655.003040392.30

坏账准备

其中：商业

3200412.95100.00160020.655.003040392.30

承兑汇票

合计3200412.95100.00160020.655.003040392.30

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合6001195.23300059.765.00

小计6001195.23300059.765.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

160020.65140039.11300059.76

坏账准备

合计160020.65140039.11300059.76

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票300000.00

小计300000.00

第42页共117页4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内773749399.291021377165.89

1-2年462728773.63598548984.91

2-3年442255421.07257120547.41

3-4年203782368.74401067528.68

4-5年345751599.75287017874.21

5年以上275604285.9931650794.04

账面余额合计2503871848.472596782895.14

减：坏账准备949735209.11931829620.10

账面价值合计1554136639.361664953275.04

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

570038006.1522.77462544116.1981.14107493889.96

账准备按组合计提

1933833842.3277.23487191092.9225.191446642749.40

坏账准备

合计2503871848.47100.00949735209.1137.931554136639.36（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

718512437.0827.67546734963.5576.09171777473.53

账准备按组合计提

1878270458.0672.33385094656.5520.501493175801.51

坏账准备

第43页共117页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计2596782895.14100.00931829620.1035.881664953275.04

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）

因经营问题出现财务困难，根据其客户一216055274.20194449746.78214977016.53193479314.8890.00预期信用损失率，报告期末对其应收款按照90%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据其客户二29065511.6923252409.3529067775.4923254220.3980.00预期信用损失率，报告期末对其应收款按照80%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据其客户三46789572.8637431658.2946698368.0837358694.4680.00预期信用损失率，报告期末对其应收款按照80%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据其客户四34043897.8427235118.2731974906.0425579924.8380.00预期信用损失率，报告期末对其应收款按照80%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据其客户五143636038.3071818019.1529372563.1014686281.5650.00预期信用损失率，报告期末对其应收款按照50%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据其客户六79093678.8763274943.0973250135.3558600108.2680.00预期信用损失率，报告期末对其应收款按照80%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据其客户七35763001.8628610401.4932095222.8625676178.2980.00预期信用损失率，报告期末对其应收款按照80%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据其客户八29429827.1123543861.6920455339.2816364271.4480.00预期信用损失率，报告期末对其应收款按照80%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据其客户九24754412.259901764.9023710710.759484284.3040.00预期信用损失率，报告期末对其应收款按照40%计提坏账准备

小计638631214.98479517923.01501602037.48404483278.4180.64

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目期末数

第44页共117页账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1676806644.02398566417.7623.77

有保全措施组合257027198.3088624675.1634.48

小计1933833842.32487191092.9225.19

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内767237403.4538361870.175.00

1-2年426410310.2342641031.0210.00

2-3年258679814.78129339907.3950.00

3-4年94241965.2175393572.1780.00

4-5年87035566.7069628453.3680.00

5年以上43201583.6543201583.65100.00

小计1676806644.02398566417.7623.77

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

546734963.556520321.5161174313.12-29536855.75462544116.19

账准备按组合计提

385094656.5566252587.292207008.0638050857.14487191092.92

坏账准备

合计931829620.1072772908.8061174313.122207008.068514001.39949735209.11

[注]其他包含因非同一控制下企业合并，增加的佳智彩公司购买日坏账准备余额，因处置子公司，减少的子公司在处置日的坏账准备余额，以及由单项计提坏账准备转入按组合计提坏账准备

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

收回或确定原坏账准备计提的依单位名称转回原因收回方式转回金额据及其合理性

预计难以收回，本期通过客户五28217142.15款项收回债务重组收回债务重组收回部分款项

小计28217142.15

第45页共117页(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2207008.06

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产（含列应收账款坏账准备合同资产（含列报于其单位名称报于其他非流动资产的合同资和合同资产减值准应收账款他非流动资产的合同小计

产）期末余额合计数的比例（%）备

资产）

第一名132879834.79132879834.795.0539190745.90

第二名103995035.33103995035.333.9593595531.80

第三名95540192.1613272481.86108812674.024.1414272218.03

第四名86537966.1286537966.123.2977884169.51

第五名53394434.1253394434.122.0329447484.25

小计472347462.5213272481.86485619944.3818.46254390149.49

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票75168815.1252298773.63

财务公司承兑汇票1810000.00

合计75168815.1254108773.63

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备75168815.12100.0075168815.12

其中：银行承兑汇票75168815.12100.0075168815.12财务公司承兑汇票

合计75168815.12100.0075168815.12

第46页共117页（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备54108773.63100.0054108773.63

其中：银行承兑汇票52298773.6396.6552298773.63

财务公司承兑汇票1810000.003.351810000.00

合计54108773.63100.0054108773.63

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目累计确认的信用减值

成本计提比例（%）准备

银行承兑汇票组合75168815.12

小计75168815.12

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票138091421.49

小计138091421.49

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内59233479.2186.5259233479.2147815948.6890.4747815948.68

1-2年5401017.307.895401017.302417714.924.572417714.92

2-3年2030175.212.972030175.212069664.573.922069664.57

第47页共117页期末数期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值

3年以上1796259.672.621796259.67551911.291.04551911.29

合计68460931.39100.0068460931.3952855239.46100.0052855239.46

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名24410363.0935.66

第二名3976000.005.81

第三名2840000.004.15

第四名2246923.723.28

第五名1620602.502.37

小计35093889.3151.27

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金150694127.39170263087.64

股权转让款2407361.57

备用金3968318.837878565.77

其他5516368.06794486.22

账面余额合计162586175.85178936139.63

减：坏账准备45719699.3548993390.19

账面价值合计116866476.50129942749.44

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内11920598.3513916443.72

1-2年6823991.8212456310.53

2-3年9914050.402449037.96

3-4年2274103.48145968787.26

第48页共117页账龄期末数期初数

4-5年127838930.821499377.24

5年以上3814500.982646182.92

账面余额合计162586175.85178936139.63

减：坏账准备45719699.3548993390.19

账面价值合计116866476.50129942749.44

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

17562682.1510.8013873402.3278.993689279.83

账准备按组合计提

145023493.7089.2031846297.0321.96113177196.67

坏账准备

合计162586175.85100.0045719699.3528.12116866476.50（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

27201009.4415.2021564064.1579.285636945.29

账准备按组合计提

151735130.1984.8027429326.0418.08124305804.15

坏账准备

合计178936139.63100.0048993390.1927.38129942749.44

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

有保全措施组合118303194.5129575798.6325.00

第49页共117页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金保证金组合15168250.73758412.535.00

账龄组合11552048.461512085.8713.09

其中：1年以内8467506.09423375.305.00

1-2年1369718.71136971.8710.00

2-3年1442386.82721193.4150.00

3-4年140465.46112372.3780.00

4-5年68992.3255193.8680.00

5年以上62979.0662979.06100.00

小计145023493.7031846297.0321.96

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

期初数925172.25341345.2947726872.6548993390.19

期初数在本期——————

--转入第二阶段-68485.9468485.94

--转入第三阶段-144238.68144238.68

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提345196.81-111527.464242525.054476194.40

本期收回或转回7790661.837790661.83本期核销

其他变动[注]-20095.29-17093.2277965.1040776.59

期末数1181787.83136971.8744400939.6545719699.35期末坏账准备计

5.0010.0032.2728.12

提比例（%）

[注]其他系因非同一控制下企业合并，增加的佳智彩公司购买日坏账准备余额，以及因处置子公司，减少的子公司在处置日的坏账准备余额

(5)其他应收款金额前5名情况

第50页共117页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

江苏中南建设集团股份有2-3年、

押金保证金56838194.5134.9614209548.63

限公司4-5年宁波齐采联建材有限公司押金保证金51465000.004-5年31.6512866250.00重庆金科房地产开发有限

押金保证金25000000.004-5年15.3814500000.00

公司第一分公司

孙国俊股权转让款2407361.571年以内1.48120368.08万华化学集团物资有限公

押金保证金2000000.001年以内1.23100000.00司

小计137710556.0884.7041796166.71

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料89353635.98730585.2188623050.7777719859.33925989.6376793869.70

库存商品25607411.601623159.9223984251.6831417355.612387851.1129029504.50

发出商品5981717.3641210.515940506.853342185.69207084.223135101.47

低值易耗品2366466.862366466.862311737.282311737.28

委托加工物资2795150.082795150.08787070.28787070.28

半成品4682081.024682081.02169575.77169575.77

在产品203951329.93801834.12203149495.81

合计334737792.833196789.76331541003.07115747783.963520924.96112226859.00

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他[注]转回或转销其他

原材料925989.6338470.66671131.27905006.35730585.21

库存商品2387851.111103796.041868487.231623159.92

发出商品207084.2241210.51205804.10412888.3241210.51

在产品801834.1284453.9084453.90801834.12

第51页共117页本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他[注]转回或转销其他

合计3520924.961985311.33961389.273270835.803196789.76

[注]其他系因非同一控制下企业合并，增加的佳智彩公司购买日存货跌价准备余额

2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期将已计提存货跌价准

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税备的原材料耗用费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期将已计提存货跌价准库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值备的库存商品售出相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期将已计提存货跌价准发出商品以及相关税费后的金额确定可变现净值备的发出商品售出相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期将已计提存货跌价准

在产品发生的成本、估计的销售费用以及相关税备的在产品耗用费后的金额确定可变现净值

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结

95984614.7118672196.1577312418.56148465555.8317332557.43131132998.40

算资产

应收质保金23994788.341199739.4222795048.923700621.84185031.153515590.69

合计119979403.0519871935.57100107467.48152166177.6717517588.58134648589.09

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

119979403.05100.0019871935.5716.56100107467.48

减值准备

合计119979403.05100.0019871935.5716.56100107467.48

第52页共117页（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

152166177.67100.0017517588.5811.51134648589.09

减值准备

合计152166177.67100.0017517588.5811.51134648589.09

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合95984614.7118672196.1519.45

质保金组合23994788.341199739.425.00

小计119979403.0519871935.5716.56

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数

计提其他[注]转回核销按组合计提

17517588.583321256.57-966909.5819871935.57

减值准备

合计17517588.583321256.57-966909.5819871935.57

[注]其他系因非同一控制下企业合并，增加的佳智彩公司购买日减值准备余额，以及因处置子公司，减少的子公司在处置日的减值准备余额

10.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

以商业承兑汇票预付货款，

163345008.19147010507.3716334500.82163345008.19146470507.3716874500.82

票据已到期未能承兑款项

预缴税款及待抵扣增值税38101315.9438101315.9438015501.7038015501.70

待转销项税6818568.166818568.16

待摊费用3094143.933094143.93

第53页共117页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

积分及其他抵债资产2654395.002654395.00

合计214013431.22147010507.3767002923.85201360509.89146470507.3754890002.52

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

4234800.004234800.008662521.208662521.20

业投资

合计4234800.004234800.008662521.208662521.20

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

北新新材料（锦州）有限公司（以

9091984.249028824.07-63160.17下简称北新新材料公司）凯伦（深圳）新材料有限公司（以-429463.04下简称凯伦深圳公司）江苏凯伦零碳科技有限公司（以

4664263.04下简称凯伦零碳公司）北京凯伦新材料有限公司（以下简称北京凯伦公司）

合计8662521.204664263.049028824.07-63160.17（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润准备联营企业

北新新材料（锦州）有限公司（以下简称北新新材料公司）凯伦（深圳）新材料有限公司（以-429463.04下简称凯伦深圳公司）

第54页共117页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润准备江苏凯伦零碳科技有限公司（以

4664263.04下简称凯伦零碳公司）北京凯伦新材料有限公司（以下简称北京凯伦公司）

合计4234800.00

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数减少投本期计入其他综合收追加投资其他资益的利得和损失苏州纬旭智能装备有限公司

4500010.91

（以下简称苏州纬旭公司）

合计4500010.91（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收项目期末数利收入益的利得和损失苏州纬旭智能装备有限公司（以下简4500010.91称苏州纬旭公司）

合计4500010.91

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因本公司将战略性投资和拟长期持有目的的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

13.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计

17400000.0017400000.00

入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资17400000.0017400000.00

第55页共117页项目期末数期初数

合计17400000.0017400000.00

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数969670620.4240093615.05729937824.9711432473.981751134534.42

本期增加金额1187179.478366902.4119694436.15558819.9729807338.00

1)购置865223.773993165.323284376.54248000.458390766.08

2)在建工程

321955.705724725.305044.256051725.25

转入

3)企业合并

3506996.786568261.48305775.2710381033.53

增加

4)其他增加866740.314117072.834983813.14

本期减少金额345916.404411767.56422554.275180238.23

1)处置或报

114814.433731705.37422554.274269074.07

废

2)企业合并

231101.97680062.19911164.16

减少

期末数970857799.8948114601.06745220493.5611568739.681775761634.19累计折旧

期初数142875119.5627936023.34224504257.107874756.62403190156.62

本期增加金额47469315.676085694.9065248735.691464709.29120268455.55

1)计提47469315.673968758.0562006697.081389161.22114833932.02

2)企业合并

2116936.853242038.6175548.075434523.53

增加

本期减少金额217048.122409529.47383104.703009682.29

1)处置或报

109357.472338864.85383104.702831327.02

废

2)企业合并

107690.6570664.62178355.27

减少

期末数190344435.2333804670.12287343463.328956361.21520448929.88减值准备

第56页共117页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

期初数13084459.7713084459.77

期末数13084459.7713084459.77账面价值

期末账面价值767428904.8914309930.94457877030.242612378.471242228244.54

期初账面价值813711041.0912157591.71505433567.873557717.361334859918.03

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物12495109.91

小计12495109.91

(3)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定本期计提减值项目账面价值可收回金额金额

房屋建筑物110107898.93116748680.00

小计110107898.93116748680.00（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

可比案例选择：选择近期交易的类似结构、同类

公允价值主要采用市场法：在掌握与被

地段、相同用途的房地产作为可比实例比准价格评估房地产相同或相似的房地产（可比的确定：根据待估房地产与可比实例的交易情

实例）的市场价格的基础上，以被评估况、交易日期、位置及房屋装修、楼层、朝向等房地产为基准对比分析可比实例并将

房屋建筑物因素的不同，对可比实例的价格进行交易情况、两者的差异量化，然后在可比实例市场交易日期、不动产状况修正，得出比准价格价格的基础上作出调整和修正，确定待处置费用：包括与资产处置有关的法律费用、相估房地产评估价值关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的

处置费用：为与处置资产有关的费用直接费用等小计

15.在建工程

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

华南生产基地项目370192.92370192.92622744.05622744.05

第57页共117页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

华东生产基地项目3072310.413072310.41

其他零星工程465457.19465457.19542183.91542183.91

合计835650.11835650.114237238.374237238.37

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数10829946.5610829946.56

本期增加金额7095057.567095057.56

1)租入5204287.935204287.93

2)企业合并增加1890769.631890769.63

本期减少金额3547429.343547429.34

1)处置1661147.771661147.77

2)到期终止1886281.571886281.57

期末数14377574.7814377574.78累计折旧

期初数5797740.215797740.21

本期增加金额5589100.155589100.15

1)计提5290557.595290557.59

2)企业合并增加298542.56298542.56

本期减少金额3139215.133139215.13

1)处置1252933.561252933.56

2)到期终止1886281.571886281.57

期末数8247625.238247625.23减值准备账面价值

期末账面价值6129949.556129949.55

期初账面价值5032206.355032206.35

第58页共117页17.无形资产项目土地使用权商标权专利使用权软件使用权非专利技术能耗使用权合计账面原值

期初数142432588.271360061.627716457.5717223090.761172075.47169904273.69本期增

79956000.00219464.3659399.9980234864.35

加金额

1)购

94660.1994660.19

置

2)企

79956000.00124804.1759399.9980140204.16

业合并增加本期减

40115.2140115.21

少金额

1)企

40115.2140115.21

业合并减少

期末数142432588.271360061.6287672457.5717402439.9159399.991172075.47250099022.83累计摊销

期初数17958483.991015724.522827108.817176931.95361389.8729339639.14本期增

2848874.64278597.298617857.951797250.8159399.99117207.5413719188.22

加金额

1)计

2848874.64278597.295895357.951750344.78117207.5410890382.20

提

2)企

2722500.0046906.0359399.992828806.02

业合并增加本期减

5348.695348.69

少金额

1)企

5348.695348.69

业合并减少

期末数20807358.631294321.8111444966.768968834.0759399.99478597.4143053478.67减值准备账面价值期末账

121625229.6465739.8176227490.818433605.84693478.06207045544.16

面价值期初账

124474104.28344337.104889348.7610046158.81810685.60140564634.55

面价值

18.开发支出

第59页共117页(1)明细情况期末数期初数项目账面余减值准账面价账面余额减值准备账面价值额备值

开发支出1154174.301154174.30

合计1154174.301154174.30

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

19.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值账面余减值准账面价账面余额账面价值的事项准备额备值

佳智彩公司360888319.85360888319.85

合计360888319.85360888319.85

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

佳智彩公司360888319.85360888319.85

合计360888319.85360888319.85

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致

以资产组产生的主显示面板业务分部，公要现金流入独立于司对显示面板业务的佳智彩公司是其他资产或者资产经营业绩进行单独考组的现金流入核

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

第60页共117页包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

佳智彩公司885391710.23999005395.94

小计885391710.23999005395.94（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据

根据公司以前年度13.58%，反映当收入增长率为

的经营业绩、增长前市场货币时间

0%，利润率、折

佳智彩公司5率、行业水平以及管价值和相关资产现率与预测期最理层对市场发展的组特定风险的税后一年一致预期后利率小计

(5)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况本期数上年同期数项目完成率承诺业实际完成率承诺业绩实际业绩

（%）绩业绩（%）

佳智彩公司55000000.0070350800.34127.91（续上表）商誉减值金额项目本期数上年同期数佳智彩公司小计

20.长期待摊费用

其他减少项目期初数本期增加本期摊销期末数

[注]

装修费3925508.214348327.643403901.00186125.784683809.07

合计3925508.214348327.643403901.00186125.784683809.07

[注]其他减少系因处置子公司，减少的子公司在处置日的长期待摊费用余额

21.递延所得税资产、递延所得税负债

第61页共117页(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备1323520593.15215735663.561225282713.60190139544.36

未弥补亏损386639438.9258426051.34358290059.6154911153.07与资产相关的

30389817.574558472.6432069923.764810488.56

政府补助

经营租赁6129441.201027639.624290858.20749690.28

职工薪酬7675400.171151310.03

股份支付2169042.17325356.33

未到票费用2000188.02400037.603531488.54642777.38

公允价值1270406.42190560.96内部交易未实

536917.24101614.32270798.1054087.57

现利润

预计负债220726.0333108.90销售返利可抵

9067878.762266969.70

扣暂时性差异

合计1760551970.89281949815.301632803720.57253574710.92

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

评估增值84743504.2012711525.63

经营租赁6129949.55992591.425032206.35879951.02固定资产折旧

2770819.37415622.913155049.42473257.41

一次性扣除

合计93644273.1214119739.968187255.771353208.43

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产或负递延所得税资产或负负债互抵金额负债互抵金额债余额债余额递延所得

1408214.33280541600.971342209.54252232501.38

税资产

第62页共117页期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产或负递延所得税资产或负负债互抵金额负债互抵金额债余额债余额递延所得

1408214.3312711525.631342209.5410998.89

税负债

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异21171744.6150177900.62

可抵扣亏损194837346.43165343662.14

合计216009091.04215521562.76

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年775438.13

2026年2427893.614411273.97

2027年3638528.963638572.54

2028年5233004.805392894.53

2029年45149437.6754862831.62

2030年39042630.126143905.66

2031年27487871.3427487871.34

2032年27151037.2727151037.27

2033年20464409.5820464409.58

2034年10863147.5615015427.50

2035年13379385.52

合计194837346.43165343662.14

22.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产7114860.00355743.006759117.00

第63页共117页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值抵债房产未交付

275215351.0668803837.77206411513.29289531061.4051159032.79238372028.61

的预付购房款抵债房产已交付

299883297.7878797150.57221086147.21227282317.8246806801.78180475516.04

的房屋建筑物

预付工程设备款6826732.636826732.633145601.583145601.58定期存款本金及

78285054.5678285054.56

利息

合计667325296.03147956731.34519368564.69519958980.8097965834.57421993146.23

(2)合同资产明细情况期末数期初数项目账面余减值准账面价账面余额减值准备账面价值额备值

应收质保金7114860.00355743.006759117.00

小计7114860.00355743.006759117.00

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减

299883297.7851.5178797150.5726.28221086147.21

值准备按组合计提

282330211.0648.4969159580.7724.50213170630.29

减值准备

合计582213508.84100.00147956731.3425.41434256777.50（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减

227282317.8243.9846806801.7820.59180475516.04

值准备

第64页共117页期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

289531061.4056.0251159032.7917.67238372028.61

减值准备

合计516813379.22100.0097965834.5718.96418847544.65

2)采用组合计提减值准备的其他非流动资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金组合7114860.00355743.005.00抵债房产未交付的预

275215351.0668803837.7725.00

付购房款

小计282330211.0669159580.7724.50

(4)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提转回转销/核销其他[注]单项计提减

46806801.7859673511.2827683162.4978797150.57

值准备按组合计提

51159032.7917984510.4816037.5069159580.77

减值准备

合计97965834.5777658021.7627683162.4916037.50147956731.34

[注]其他系因非同一控制下企业合并，增加的佳智彩公司购买日减值准备余额

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因存入保证金开立银行承兑汇票及保函；定期存单质押借

货币资金308422655.27308422655.27质押、冻结款；诉讼冻结资金；计提的定期存款利息；期货保证金

应收票据300000.00285000.00已背书已背书未到期商业承兑汇票

已贴现、已背已贴现/已背书未到期供应

应收账款19021286.4218070222.10书链平台票据

第65页共117页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

固定资产820028831.49643897173.14抵押用于抵押借款

无形资产122114673.27103917740.96抵押用于抵押借款其他非流

52501575.1152501575.11质押定期存单质押借款

动资产

合计1322389021.561127094366.58

(2)期初资产受限情况受限类项目期初账面余额期初账面价值受限原因型存入保证金开立银行承兑汇

质押、冻票及保函；定期存单质押借

货币资金378325294.03378325294.03结款；诉讼冻结资金；计提的定期存款利息；期货保证金已背书

应收票据761176.79723117.95已背书未到期商业承兑汇票或贴现

固定资产552478239.81469109368.14抵押用于抵押借款

无形资产96585831.8487631931.53抵押用于抵押借款

合计1028150542.47935789711.65

24.短期借款

项目期末数期初数

保证借款426000000.00450000000.00

保证及质押借款337300000.00109500000.00

质押借款130000000.00262468270.00

保证及抵押借款20000000.00

信用借款16939382.1760000000.00

应付利息481651.31461367.36

合计930721033.48882429637.36

25.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债37000.0037000.00

第66页共117页项目期初数本期增加本期减少期末数

其中：衍生金融负债37000.0037000.00

合计37000.0037000.00

26.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票77047424.3036540912.81

银行承兑汇票60964007.2577292100.75

合计138011431.55113833013.56

27.应付账款

项目期末数期初数

货款447751594.34326205318.25

应付劳务费239432708.10197029770.04

长期资产购置款57274274.9580289595.72

应付运费17967695.8223776019.18

应付其他费用8225206.5014411567.32

合计770651479.71641712270.51

28.合同负债

项目期末数期初数

预收货款268716946.51172822467.81

已结算尚未完工工程8119993.732131056.68

合计276836940.24174953524.49

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬35428245.98214527240.26224442379.8925513106.35

第67页共117页项目期初数本期增加本期减少期末数

离职后福利—

278594.2011926989.1511539365.75666217.60

设定提存计划

辞退福利861571.172002518.491820864.851043224.81

合计36568411.35228456747.90237802610.4927222548.76

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、

35130876.10198640792.83209229673.8924541995.04

津贴和补贴

职工福利费20753.024158408.083911401.44267759.66

社会保险费102184.866504306.956274435.39332056.42

其中：医疗保

89918.785330650.745143239.75277329.77

险费工伤保

1093.59707041.62684767.3023367.91

险费生育保

11172.49466614.59446428.3431358.74

险费

住房公积金133962.494900163.214701366.49332759.21工会经费和职

40469.51323569.19325502.6838536.02

工教育经费

小计35428245.98214527240.26224442379.8925513106.35

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险271263.0211538882.7111164438.36645707.37

失业保险费7331.18388106.44374927.3920510.23

小计278594.2011926989.1511539365.75666217.60

30.应交税费

项目期末数期初数

增值税46319741.9549974641.44

企业所得税6317665.153082893.66

房产税1518398.711597328.02

印花税715376.78712171.91

第68页共117页项目期末数期初数

代扣代缴个人所得税474528.69306543.64

土地使用税326838.07333636.57

城市维护建设税218772.04285404.88

教育费附加97329.91145242.77

地方教育附加64886.6096828.51

环境保护税6020.896090.44

合计56059558.7956540781.84

31.其他应付款

项目期末数期初数

预提费用16207124.9839435408.49

押金保证金9988086.2414479445.55

其他9572885.818688791.53

合计35768097.0362603645.57

32.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款106139234.40219441455.78

一年内到期的租赁负债5519560.573243830.48

合计111658794.97222685286.26

33.其他流动负债

项目期末数期初数

建信融通、云信等平台支付

117553013.52163454253.77

款项

待转销项税额23201431.5820791719.01期末已贴现未到期供应链平

1413334.10

台票据

合计142167779.20184245972.78

第69页共117页34.长期借款项目期末数期初数

保证及抵押借款1020440000.00612800000.00

保证借款9000000.00

抵押借款267480000.00

应付利息1117761.07929927.89

减：借款利息调整17446823.7919907255.31

合计1013110937.28861302672.58

35.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额1071175.741066588.53

减：未确认融资费用43873.5219560.81

合计1027302.221047027.72

36.预计负债

项目期末数期初数形成原因已背书且已到期商业承兑汇商业承兑汇票预计被追

220726.03220726.03票未兑付而面临因被追索承

索损失[注]担的损失

合计220726.03220726.03

[注]受恒大集团、荣盛地产等公司债务危机影响，由该等企业承兑的商业承兑汇票出现了到期未承兑的情况。截至2025年12月31日，公司因恒大集团商业承兑汇票未兑付而作为被告之一的诉讼案件，涉及恒大集团商业承兑汇票金额245251.15元。基于谨慎性原则，公司结合票据法追索期限和已发生票据诉讼情况，估计可能发生追索的金额以及被追索后可能承担的损失计算预计损失

37.递延收益

项目期初数本期增加[注]本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助51488965.492400000.005682202.1948206763.30的补助收入

第70页共117页项目期初数本期增加[注]本期减少期末数形成原因

合计51488965.492400000.005682202.1948206763.30

[注]本期增加系因非同一控制下企业合并，增加的佳智彩公司购买日递延收益金额

38.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数378055430378055430

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1881889458.2567005146.831948894605.08

其他资本公积5371296.53569932.065941228.59

合计1887260754.7867575078.891954835833.67

(2)其他说明

本期股本溢价增加系：1)收到承诺人钱林弟、李忠人、张勇、季歆宇相关补偿款项共计

66913116.83元，具体承诺事项详见本财务报表附注十一(四)之说明；2)收到股东退还短

线交易盈利款92030.00元；本期其他资本公积增加系佳智彩公司股份支付计入资本公积

569932.06元。

40.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数公开市场回

63473558.9463473558.94

购股份

合计63473558.9463473558.94

41.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积74157717.8874157717.88

第71页共117页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计74157717.8874157717.88

42.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-499303616.1287612677.64

加：本期归属于母公司所

20396737.72-538648272.66

有者的净利润

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利48268021.10

期末未分配利润-478906878.40-499303616.12

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2383900919.791871117445.862353631755.091888809800.00

其他业务收入26292065.3618863319.9826469911.5418897548.88

合计2410192985.151889980765.842380101666.631907707348.88

其中：与客户之间

2409446613.181889980765.842379307356.911907165320.12

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

防水卷材1093977405.40840888029.161261574966.63983830037.87

防水涂料357876975.07249181863.01423572667.55296136001.75

显示面板298058415.17205314553.40

工程施工511638735.55457111164.23514447823.62485730146.68

第72页共117页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他产品147895081.99137485156.04179711899.11141469133.82

小计2409446613.181889980765.842379307356.911907165320.12

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内销售2344939476.761846117935.392311790809.041864427549.39

境外销售64507136.4243862830.4567516547.8742737770.73

小计2409446613.181889980765.842379307356.911907165320.12

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1897807877.631864859533.29

在某一时段内确认收入511638735.55514447823.62

小计2409446613.182379307356.91

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为112274470.89元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税8875056.998850166.41

印花税2974732.392883013.77

土地使用税2895500.352758960.67

城市维护建设税2389740.682516565.04

教育费附加1203046.421254290.04

地方教育附加803664.72838253.10

消费税417576.86

环保税22288.0029826.73

合计19581606.4119131075.76

第73页共117页3.销售费用项目本期数上年同期数

职工薪酬76236313.75106410802.56

办公、差旅及业务招待费34423562.3246689055.48

广告宣传费12629961.4049660679.51

折旧与摊销3343888.883470337.63

房屋租赁费1177897.33725201.29

股份支付费用175959.74286656.40

其他2447300.252553997.20

合计130434883.67209796730.07

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬59936658.8764854506.62

折旧与摊销38562735.2820662071.13

办公、差旅及业务招待费28837552.6543579500.34

中介费6044748.0818570748.02

股份支付费用134778.29

其他3320606.944994573.26

合计136837080.11152661399.37

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料57948244.8390628286.37

直接人工40752026.2327941022.44

折旧摊销10253364.388548143.44

股份支付费用705694.49

其他费用6308377.7212421754.03

合计115967707.65139539206.28

第74页共117页6.财务费用项目本期数上年同期数

利息支出50214916.6085074273.55

减：利息收入[注]5039882.8126657295.60

汇兑损益-649316.44-636262.95

融资服务费2460431.521160493.21

银行手续费2232902.221679420.69

合计49219051.0960620628.90

[注]其中定期存单相关的利息收入金额1976509.91元

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与收益相关的政府补助31841301.1230912313.5229621343.75

与资产相关的政府补助5682202.196045489.79

增值税加计抵减10786511.6415211018.70

代扣个人所得税手续费返还157457.35175869.51

债务重组收益-100521.29827137.49-100521.29

合计48366951.0153171829.0129520822.46

8.投资收益

项目本期数上年同期数

债务重组损失-8119782.00-730500.00

银行承兑汇票贴现利息-1055620.80-610004.99

保理手续费-1324849.76-5360146.19

理财产品及期货投资收益1013604.43440660.00

权益法核算的长期股权投资收益-63160.17-80096.15

处置长期股权投资产生的投资收益2027686.85其他非流动金融资产在持有期间取

276490.47

得的利息收入

第75页共117页项目本期数上年同期数

丧失控制权后，剩余股权按公允价-341815.29值重新计量产生的利得

非金融机构资金拆借利息收入-922719.05

合计-7587446.27-7262806.38

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-1262028.57

其中：理财产品-19225.89

股票-1242802.68

交易性金融负债66500.00-340450.00

其他非流动金融资产-1270406.42

合计-1195528.57-1610856.42

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-8964167.36-482218783.90

预计已终止票据被追偿损失756614.61

合计-8964167.36-481462169.29

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

其他非流动资产减值-77658021.76-87192663.73

合同资产减值-3321256.57-1611392.08

存货跌价损失-1463186.20-3261088.08

固定资产减值-13501672.37

合计-82442464.53-105566816.26

12.资产处置收益

第76页共117页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益334639.66201445.86334639.66

其他非流动资产处置收益19967.55720759.1519967.55

使用权资产处置收益85261.1985261.19

合计439868.40922205.01439868.40

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚没收入184385.14184385.14

无法支付的款项100000.00

其他494231.93338503.09494231.93

合计678617.07438503.09678617.07

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠719000.001018200.00719000.00

滞纳金313523.60313523.60

赔(罚)款支出105200.0094770.54105200.00非流动资产毁损报

13822.7693580.3513822.76

废损失

其他93110.525150.6593110.52

合计1244656.881211701.541244656.88

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用9957064.123461529.27

递延所得税费用-32208982.44-110450121.22

合计-22251918.32-106988591.95

第77页共117页(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额16223063.25-651936535.41

按母公司适用税率计算的所得税费用2433459.49-97790480.33

子公司适用不同税率的影响-8859894.06-10692078.42

调整以前期间所得税的影响-906516.502750768.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响797654.456816726.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-8532175.31-402641.12影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

8949236.9113163311.73

或可抵扣亏损的影响

研发费及残疾人工资等加计扣除-17120066.52-20834199.12已处置子公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂

986383.22

时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用-22251918.32-106988591.95

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

483185200.00

价物

其中：佳智彩公司483185200.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物29408903.87

其中：佳智彩公司29408903.87

取得子公司支付的现金净额453776296.13

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助30770021.7536142077.52

利息收入3063372.9015111821.54

押金、保证金及其他代收代付1245106.06421105.55

第78页共117页项目本期数上年同期数性质款项净额

其他849423.65614372.60

合计35927924.3652289377.21

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

办公、差旅及业务招待费等61030977.2789524317.00

广告宣传促销费37045429.3843524567.10

支付其他受限资金37989535.60363004.55

中介费6044748.0820378777.15

研发费6308377.7212421754.03

支付押金保证金5546299.31

公益性捐赠719000.001018200.00

其他4098500.903236133.80

合计158782868.26170466753.63

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回定期存单本金及利息170884557.96993481643.36

收回理财产品本金及收益151061024.58137210.00

收回期货保证金181749.002955766.87

合计322127331.54996574620.23

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买定期存单115000000.00150000000.00

购买理财产品本金177155711.10处置子公司及其他营业单位支付

1996882.36

的现金净额

合计294152593.46150000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第79页共117页项目本期数上年同期数

收回融资性票据保证金70000000.0050000000.00

收到股东捐赠款项66670319.791490837.00

收到票据贴现未终止确认款项1384209.05

合计138054528.8451490837.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的融资性票据及信用证保证金86624519.0097240481.00

支付的长期租赁费用4629080.004949200.15

支付的股权激励回购款63473558.94

支付的融资服务费150000.00

合计91253599.00165813240.09

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润38474981.57-544947943.46

加：资产减值准备82442464.53105566816.26

信用减值准备8964167.36481462169.29

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

120124489.61120886157.62

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销10890382.205640721.45

长期待摊费用摊销3403901.001354439.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-439868.40-922205.01失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）13822.7693580.35

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1195528.571610856.42

财务费用（收益以“－”号填列）50471021.0671432454.08

投资损失（收益以“－”号填列）5206975.711292655.20

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-24281051.47-110315077.72

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5944241.04-135043.50

第80页共117页补充资料本期数上年同期数

存货的减少（增加以“－”号填列）66421548.9417624467.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-39798508.50-232998824.53

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-52466955.64-57520652.43

其他1452340.88-540481.09

经营活动产生的现金流量净额266130999.14-140415909.99

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产5204287.935025335.78

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额241273176.28292058631.78

减：现金的期初余额292058631.78635200460.99

加：现金等价物的期末余额10186740.40

减：现金等价物的期初余额10186740.400.08

现金及现金等价物净增加额-60972195.90-332955088.89

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金241273176.28292058631.78

其中：库存现金47635.6830869.34

可随时用于支付的银行存款240917510.21292027762.44

可随时用于支付的其他货币资金308030.39可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物10186740.40

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额241273176.28302245372.18

第81页共117页项目期末数期初数

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由用于借款和开立银行承兑汇票质押的大额存单和定期存

银行存款58844225.40152636117.55

单、诉讼冻结资金、计提的大额存单和定期存单利息

用于开立银行承兑汇票、保

其他货币资金249578429.87225689176.48

函、信用证等存入的保证金

小计308422655.27378325294.03

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款882429637.361336471498.6532086996.521320267099.05930721033.48长期借款（含一年内

1080744128.36300000000.0039188119.92300682076.601119250171.68到期的长期借款）租赁负债（含一年内

4290858.207330665.114581185.12493475.406546862.79到期的租赁负债）

其他流动负债1384209.0529125.051413334.10

小计1967464623.921637855707.7078634906.601625530360.77493475.402057931402.05

6.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额177052372.37193053751.01

其中：支付货款160406090.03132464752.48支付固定资产等长期

8563460.3844010027.75

资产购置款

支付费用8082821.9616578970.78

(四)其他

第82页共117页1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金3632130.74

其中：美元478835.327.02883365637.70

欧元32359.068.2355266493.04

应收账款5785636.51

其中：美元823128.217.02885785603.57

欧元4.008.235532.94

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用3105401.341766100.12

合计3105401.341766100.12

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用211558.44236174.54

与租赁相关的总现金流出7734481.346715300.27

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入746371.97794309.72

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

第83页共117页项目期末数上年年末数

固定资产12495109.91

其他非流动资产19185289.5215241605.03

小计31680399.4315241605.03

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内453070.00728860.00

1-2年381260.00

2-3年91515.00

合计925845.00728860.00

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件

公司通过合作银行向供应商开具国内信用证、供应

链平台金融并由供应商贴现的方式清偿货款，贴现类型1利息由供应商承担，待信用证到期后公司再进行议付，从而延长付款期限；公司通过在合作银行的信用、保证等方式获取融资额度。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

其他流动负债117553013.52163454253.77

其中：供应商已收到款项117553013.52163454253.77

小计117553013.52163454253.77

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间

发票开具后180-365天后发票开具后180-365天后属于融资安排的负债支付支付不属于融资安排的可比应付账款发票开具后60天内支付发票开具后60天内支付

3)相关负债非现金变动情况

第84页共117页非现金变动类型本期数上年同期数

从应付账款转至其他流动负债117553013.52163454253.77

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

直接材料57948244.8390628286.37

直接人工40752026.2327941022.44

折旧摊销10253364.388548143.44

股份支付费用705694.49

其他费用6308377.7212421754.03

合计115967707.65139539206.28

其中：费用化研发支出115967707.65139539206.28

(二)开发支出开发支出期初期末余额变动情况本期增加本期减少期初项目确认为转入当其期末余额余额内部开发支出其他无形资产期损益他有图晶圆缺陷检测设

1154174.301154174.30

备的研发及产业化

合计1154174.301154174.30

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将唐山凯伦公司、黄冈凯伦公司等25家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营

注册资本业务性持股比例（%）子公司名称地及注册取得方式（万元）质地直接间接河北省唐

唐山凯伦公司10000.00制造业100.00设立山市湖北省黄

黄冈凯伦公司21000.00制造业100.00设立冈市

第85页共117页主要经营

注册资本业务性持股比例（%）子公司名称地及注册取得方式（万元）质地直接间接苏州凯瑞伦建筑工程有限江苏省苏非同一控制

公司（以下简称凯瑞伦工程2200.00建筑业100.00州市下企业合并

公司）江苏省苏

凯伦高分子公司30000.00制造业100.00设立州市凯伦智慧供应链管理（上海）有限公司（以下简称凯1000.00上海市批发业100.00设立伦智慧公司）苏州凯伦新材料有限公司江苏省苏

1000.00批发业100.00设立（以下简称苏州凯伦公司）州市江苏省苏非同一控制

佳智彩公司1250.00制造业51.00州市下企业合并

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

佳智彩公司2025/04/28483185200.0051.00股权转让2025/04/28（续上表）购买日至期末被购买方的现金流量被购买购买日至期末被购买日至期末被购买日的确定依据方名称购买方的收入购买方的净利润经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入完成了股权交割事项的工商

佳智彩公司298443934.1834486972.5589802280.47-60216287.93-1801676.27变更登记

2025年4月2日，本公司与苏州矽彩光电科技有限公司、苏州工业园区苏纳同合纳米

技术应用产业基金合伙企业（有限合伙）、南通嘉鑫一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）

分别签署了《关于苏州佳智彩光电科技有限公司的股权收购协议》（以下简称股权收购协议）。

根据交易各方签订的股权收购协议，本公司以支付现金483185200.00元的方式收购佳智彩公司51%股权。

根据本公司与佳智彩公司原股东苏州矽彩光电科技有限公司、陈显锋签订的《业绩承诺协议》，佳智彩公司原股东苏州矽彩光电科技有限公司、陈显锋承诺佳智彩公司2025年度、

2026年度、2027年度实现净利润分别不低于5500万元、7500万元、11000万元，即累

积实现的净利润为24000万元。

第86页共117页其中，净利润按照如下原则计算：佳智彩公司合并报表中归属于佳智彩母公司所有者的

净利润(扣除非经常性损益前后孰低为准)，且应剔除下列事项对净利润的影响：1.若业绩承诺期内佳智彩公司及其子公司因股权激励事项需要进行股份支付会计处理的，则佳智彩公司累积承诺净利润和累积实际净利润均以剔除前述股份支付会计处理形成的费用影响；2.根据本协议约定预提的超额业绩奖励产生的费用，超额业绩奖励的具体计算方式为：超额业绩奖励金额=(业绩承诺期累积实现净利润总额-累积承诺净利润总额)X50%。

佳智彩公司原股东苏州矽彩光电科技有限公司、陈显锋承诺：苏州矽彩光电科技有限公

司受让的34134200股公司股份，陈显锋受让的19500000股公司股份自登记过户之日起36个月届满之日，且经公司委托的已向财政部、中国证券监督管理委员会备案的会计师事务所就佳智彩公司业绩承诺实现情况、资产减值情况出具专项审计/审核报告之日或者有

关业绩补偿义务、减值补偿义务(如有)实施完毕之日(以二者较晚发生者为准)期间内不得转让。

2.合并成本及商誉

项目佳智彩公司

现金483185200.00

合并成本合计483185200.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额122296880.15

商誉/合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值

360888319.85

份额的金额

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

佳智彩公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产550333569.30426035895.21

货币资金37129118.3937125873.51

交易性金融资产29310934.8029298926.38

应收款项69459001.5669459001.56

存货287198879.21240685420.31

其他流动资产合计36136755.7136125729.43

第87页共117页佳智彩公司项目购买日购买日公允价值账面价值

固定资产4946510.004436600.34

无形资产77311398.1477898.14

其他非流动资产合计8840971.498826445.54

负债310535765.08291891775.08

借款18103863.9518104641.73

应付款项72651031.0272651031.02

合同负债184946683.85184946683.85

其他流动负债合计12822391.1612822391.16

递延所得税负债18644767.78

其他非流动负债合计3367027.323367027.32

净资产239797804.22134144120.13

减：少数股东权益117500924.07

取得的净资产122296880.15134144120.13

(三)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额湖北凯伦更新技术有限公司（以

51.00股权转让2025/11/10处置51%的股权2277036.91

下简称凯伦更新技术公司）

凯伦零碳公司3009201.9620.00股权转让2025/12/30处置20%的股权-220525.99（续上表）与原子公司股权投丧失控制按照公允价值丧失控制权之日丧失控制权之丧失控制权之资相关的其他综合子公司权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

日剩余股权的日剩余股权的收益、其他所有者名称余股权的股权产生的利值的确定方法及账面价值公允价值权益变动转入投资比例得或损失主要假设损益的金额

第88页共117页与原子公司股权投丧失控制按照公允价值丧失控制权之日丧失控制权之丧失控制权之资相关的其他综合子公司权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

日剩余股权的日剩余股权的收益、其他所有者名称余股权的股权产生的利值的确定方法及账面价值公允价值权益变动转入投资比例得或损失主要假设损益的金额湖北凯伦更新技术有限公司（以下简称凯伦更新技术公司）按照出售部分股

凯伦零碳公司31%5006078.334664263.04-341815.29权交易价值调整计算所得

(四)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例江苏凯伦特种材料有限公司

设立2025/11/19[注1]（以下简称凯伦特种公司）北京中荣恒泰新材料有限公

设立2025/12/17[注2]司（以下简称北京中荣公司）苏州恒锐物业管理有限公司

设立2025/12/25[注3]（以下简称苏州恒锐公司）苏州锐珩物业管理有限公司

设立2025/12/24[注4]（以下简称苏州锐珩公司）苏州市跃途物业管理有限公

设立2025/12/23[注5]司（以下简称苏州跃途公司）苏州锝铼科技有限公司（以设立2025/12/19[注6]下简称苏州锝铼公司）

[注1]凯伦特种公司注册资本1000.00万元，截至2025年12月31日，公司未实际出资。

[注2]北京中荣公司注册资本1000.00万元，截至2025年12月31日，公司未实际出资。

[注3]苏州恒锐公司注册资本100.00万元，截至2025年12月31日，公司未实际出资。

[注4]苏州锐珩公司注册资本100.00万元，截至2025年12月31日，公司未实际出资。

[注5]苏州跃途公司注册资本100.00万元，截至2025年12月31日，公司未实际出资。

[注6]苏州锝铼公司注册资本100.00万元，截至2025年12月31日，公司未实际出资。

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

第89页共117页少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额苏州佳智彩光电

49%16898616.55134947122.40

科技有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

佳智彩公司454309446.72125218029.45579527476.17288342171.7215783013.84304125185.56（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计佳智彩公司

(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司综合收益经营活动名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润总额现金流量

佳智彩公司298443934.1834486972.5534486972.5589802280.47

(六)在联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计4234800.008662521.20下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-63160.17-80096.15其他综合收益

综合收益总额-63160.17-80096.15

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

第90页共117页项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助31841301.12

其中：计入其他收益31841301.12

财政贴息1148678.00

其中：冲减财务费用1148678.00

合计32989979.12

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表本期新增本期计入本期计入期初数列报项目补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益51488965.495682202.19

小计51488965.495682202.19（续上表）

财务报表本期冲减成本期冲减与资产/收益

其他变动[注]期末数列报项目本费用金额资产金额相关

递延收益2400000.0048206763.30与资产相关

小计2400000.0048206763.30

[注]其他系因非同一控制下企业合并，增加的佳智彩公司购买日递延收益余额

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额37523503.3136957803.31

财政贴息对利润总额的影响金额1148678.002229764.00

合计38672181.3139187567.31

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

第91页共117页(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)10、五(一)22之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

第92页共117页本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的18.46%（2024年12月31日：17.13%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2049971205.162211448718.911070049392.65378582282.80762817043.46交易性金融负债

应付票据138011431.55138011431.55138011431.55

应付账款770651479.71770651479.71770651479.71

其他应付款35768097.0335768097.0335768097.03

其他流动负债118966347.62118966347.62118966347.62

租赁负债1027302.226698065.255626889.51846753.94224421.80

第93页共117页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上一年内到期的租

5519560.57

赁负债

小计3119915423.863281544140.072139073638.07379429036.74763041465.26（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1963173765.722126363442.501113514143.23127189232.06885660067.21

交易性金融负债37000.0037000.0037000.00

应付票据113833013.56113833013.56113833013.56

应付账款641712270.51641712270.51641712270.51

其他应付款62603645.5762603645.5762603645.57

其他流动负债163454253.77163454253.77163454253.77

租赁负债1047027.72

一年内到期的租4414715.463348126.931066588.53

3243830.48

赁负债

小计2949104807.333112418341.372098502453.57128255820.59885660067.21

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币848980000.00

元（2024年12月31日：人民币1074493510.00元），在其他变量不变的假设下，假定

利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

第94页共117页外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(五)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断转移方式产性质金额况依据保留了其几乎所有的

票据背书应收票据300000.00未终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所

票据贴现应收款项融资38745064.99终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资99346356.50终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

应收账款保理应收账款36840403.24终止确认有的风险和报酬保留了其几乎所有的

票据贴现融资性票据1413334.10未终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所

票据贴现融资性票据2880000.00终止确认有的风险和报酬保留了其几乎所有的

票据背书融资性票据17607952.32未终止确认风险和报酬

小计197133111.15

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移方终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目式额或损失

应收款项融资票据贴现38745064.99-198832.70

应收款项融资票据背书99346356.50

供应链票据票据贴现2880000.00-51713.83

小计140971421.49-250546.53

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产金继续涉入形成的负债金项目资产转移方式额额

应收票据背书300000.00300000.00

融资性票据贴现1413334.101413334.10

融资性票据背书17607952.3217607952.32

第95页共117页小计19321286.4219321286.42

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其

472951.3273330907.0373803858.35

他非流动金融资产

(1)分类为以公允价值

计量且其变动计入当期472951.3273330907.0373803858.35损益的金融资产

债务工具投资17400000.0017400000.00

权益工具投资472951.32472951.32

理财产品55930907.0355930907.03

2.应收款项融资75168815.1275168815.12

3.其他权益工具投资4500010.914500010.91

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的债务工具投资为对苏州吴江德同数字化创业投

资合伙企业（有限合伙）和武汉佰仕德新能源股权投资中心（有限合伙）的投资，由于持股比例低且无重大影响，被投资单位经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，按投资成本作为公允价值的确认依据。

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

第96页共117页本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为对苏州纬旭公司的投资，由

于持股比例低且无重大影响，被投资单位经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，按投资成本作为公允价值的确认依据。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司业务母公司对本公司母公司对本公司的表母公司名称注册地注册资本

性质的持股比例（%）决权比例（%）[注]

凯伦控股投资有限公司(以江苏省

投资32000.0024.1424.65

下简称凯伦控股)苏州市

[注]计算表决权比例时，扣除期末公司回购专用证券账户中已回购的7785360.00股无表决权股份

(2)本公司最终控制方是自然人钱林弟。截至2025年12月31日，钱林弟通过持有凯

伦控股90.00%股权而间接控制公司24.65%的表决权股份，钱林弟直接持有公司5.38%的表决权股份；钱林弟通过直接持股和间接支配而合计控制公司30.03%的表决权股份，通过直接持股和间接持股持有公司27.00%股份，因此钱林弟为公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系凯伦深圳公司联营企业凯伦零碳公司联营企业

苏州凯伦新能源科技有限公司（以下简称凯伦新能源公司）凯伦零碳公司之子公司

4.本公司的其他关联方情况

第97页共117页其他关联方名称其他关联方与本公司关系孙继英公司实际控制人钱林弟之配偶

陈显锋公司董事、股东

李忠人公司总经理、董事、股东

张勇公司常务副总经理、董事、股东季歆宇公司副总经理苏州南北深科智能科技有限公司（以下陈显锋参股公司简称南北深科公司）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

明细情况

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

南北深科公司水电费257903.19

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

南北深科公司显示面板4541361.82

2.关联租赁情况

本期数租赁资产种简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称类价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量支付的租金（不包括未纳入租赁增加的租赁负债确认的利的可变租赁付款额负债计量的可变租赁付款额）本金金额息支出

南北深科公司房屋建筑物327275.23914303.7332409.07（续上表）上年同期数租赁资产出租方名称简化处理的短期租赁和低价值资确认使用权资产的租赁种类产租赁的租金费用以及未纳入租支付的租金（不包括未纳入租赁增加的租赁负确认的利息赁负债计量的可变租赁付款额负债计量的可变租赁付款额）债本金金额支出南北深科公房屋建筑司物

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为被担保方

第98页共117页担保担保担保是否已担保方担保金额最早起始日最晚到期日经履行完毕

凯伦控股投资有限公司、钱林

900383406.422022/5/312032/4/23否

弟、孙继英

江苏凯伦建材股份有限公司、

609500000.002021/1/42030/12/11否

钱林弟、孙继英

凯伦控股投资有限公司、钱林

231738869.112025/4/272026/5/11否

弟、孙继英、李忠人

凯伦控股投资有限公司、钱林

2773615.902020/12/282026/6/15否

弟

(2)关联方提供的反担保

苏州东方创融融资担保有限公司为子公司苏州凯伦公司1000.00万元的借款提供担保后，钱林弟、孙继英、凯伦控股公司为其担保提供反担保。反担保起始日为2025年8月25日，反担保到期日为2029年8月24日。

苏州东方创融融资担保有限公司为子公司凯瑞伦工程公司1000.00万元的借款提供担保后，钱林弟、孙继英、凯伦控股公司为其担保提供反担保。反担保起始日为2025年8月

25日，反担保到期日为2029年8月24日。

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4314989.594651360.70

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款南北深科公司5131738.80256586.94

凯伦深圳公司4279025.503255000.354279025.501915219.35

凯伦零碳公司1068120.00102559.50

凯伦新能源公司82152.214107.61

小计10561036.513618254.404279025.501915219.35

第99页共117页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款凯伦新能源公司5300000.00280000.00

南北深科公司100000.005000.00

小计5400000.00285000.00

合同资产凯伦新能源公司2618881.00130944.05

小计2618881.00130944.05

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

其他应付款南北深科公司125240.67

小计125240.67

租赁负债南北深科公司323970.10

小计323970.10一年内到期的租赁

南北深科公司2212612.35负债

小计2212612.35

(四)关联方承诺

公司与恒大集团及其成员企业此前存在业务往来，恒大集团及其成员企业向公司购买防水卷材、涂料等产品。截至2021年10月22日，公司应收恒大集团及其成员企业的应收账款及应收票据账面余额合计18832.72万元。其中：应收账款账面余额1039.58万元，账面已到期未兑付的商业承兑汇票净额为14909.72万元，账面未到期商业承兑汇票金额为

2883.42万元。

因恒大集团及其成员企业资金周转困难，出现商业承兑汇票逾期未兑付情况。为切实保障中小股东和投资者的利益公司实际控制人钱林弟先生、董事李忠人先生、董事张勇先

生、董事季歆宇先生均做出承诺：未来如果公司与恒大集团及其成员企业的应收账款和应收

票据在2022年12月31日前无法足额兑付，由此造成的资产减值损失由我个人承担，并在

2023年-2025年分期支付，每年支付比例为实际损失金额20%、30%和50%，支付时间为年度

审计报告出具后60个工作日内，资金来源于本人及家庭成员的股权分红及其他财产性收入。

截至2022年12月31日，恒大集团及成员企业的应收账款和应收票据均未兑付，承诺人应在2022年至2024年年度审计报告出具后60个工作日内分别向公司支付3766.5440

第100页共117页万元、5649.8160万元、9416.3600万元。截至2025年12月31日，承诺人已足额支付第

一及第二期款项共计9416.3600万元。第三期相关补偿款共计9416.3600万元，钱林弟先

生、张勇先生因资金周转困难尚未向公司支付其应承担的补偿款，共计8229.4754万元。

1.钱林弟先生将采取如下措施：

（1）自2025年9月11日起，本人取得的公司分红将全部用于支付本人应予支付的补偿款项。

（2）自2025年9月11日起，本人领取公司薪酬收入的一半用于支付本人应予支付的补偿款项。

（3）自2025年9月11日起，本人后续如减持本人名下直接持有的股份及本人控股的

凯伦控股投资有限公司持有的股份，减持所得款项不低于30%用于支付本人应予支付的补偿款项。

2.张勇先生将采取如下措施：

（1）自2025年9月11日起，本人取得的公司分红将全部用于支付本人应予支付的补偿款项。

（2）自2025年9月11日起，本人领取公司薪酬收入的一半用于支付本人应予支付的补偿款项。

（3）自2025年9月11日起，本人后续如减持本人名下直接持有的股份，减持所得款项优先用于支付本人应予支付的补偿款项。

经审计核实，自2025年9月11日起，钱林弟、张勇按照相关措施执行。截至2025年

12月31日，公司本年度收到承诺人相关补偿款项共计66913116.83元作为股东捐赠，计入资本公积。

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

研发人员7788.00593950.267788.00593950.26

第101页共117页各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

合计7788.00593950.267788.00593950.26

(二)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员134778.29

研发人员705694.49

销售人员175959.74

生产人员101081.32

合计1117513.84

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已开立未到期信用证情况

开立银行申请单位信用证金额开立条件宁波银行股份有限公司吴江高新

本公司40000000.00保证技术产业园区支行

华夏银行股份有限公司吴江支行本公司30000000.00质押

2.已开立未到期保函情况

开立银行申请单位保函类别保函金额开立条件建设银行苏州长三角一

本公司履约保函42243046.92保证金及保证体化示范区分行

招商银行黄冈分行本公司履约保函13786346.26保证金

中信银行苏州分行本公司履约保函2773615.90保证金及保证中国银行股份有限公司

苏州长三角一体化示范佳智彩公司履约保函1291842.00信用区支行中国银行股份有限公司

苏州长三角一体化示范佳智彩公司履约保函2138860.00信用区支行

3.除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。

(二)或有事项

第102页共117页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项其他资产负债表日后事项说明

公司于2025年11月18日、2025年12月5日分别召开第五届董事会第二十二次会议及2025年第三次临时股东会审议通过了《关于现金收购苏州佳智彩光电科技有限公司18%股权暨关联交易的议案》，同意公司以现金方式收购佳智彩公司股东苏州和彩企业管理合伙企业（有限合伙）及苏州源彩企业管理合伙企业（有限合伙）合计持有的佳智彩公司18%股权。本次交易完成后，公司持有佳智彩公司的股权比例由51%提升至69%，佳智彩公司仍为公司合并报表范围内的子公司，上述事项已于2026年1月12日办妥工商变更登记。

十五、其他重要事项

(一)债务重组

1.公司作为债务人

债务重组导致的股本等债务重组方式债务账面价值债务重组相关损益所有者权益的增加额

以房抵债5097682.56-100521.29

2.公司作为债权人

债权债务重组债务重组导致该投资占债务人债务重组方式账面价值相关损益的投资增加额股份总额的比例

债转股1715754.00

以房抵债267916694.04-8119782.00

(二)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对防水材料销售业务、防水工程施工业务及显示面板业务的经营业绩进行考核。

2.报告分部的财务信息

业务分部/地区分部项目防水材料销售业务防水工程施工业务显示面板业务分部间抵销合计

营业收入1691735475.90511699072.30298443934.18-91685497.232410192985.15

第103页共117页项目防水材料销售业务防水工程施工业务显示面板业务分部间抵销合计

其中：与客户之间

1690989103.93511699072.30298443934.18-91685497.232409446613.18

的合同产生的收入

营业成本1310170600.14465990363.87205505299.06-91685497.231889980765.84

资产总额4835907212.75526660081.69940415796.02-728887340.175574095750.29

负债总额2904801289.28554150583.52304125185.56-198702140.173564374918.19

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内384744141.56572085463.61

1-2年211958628.68415956755.65

2-3年298912305.99219757231.04

3-4年172721921.12383967166.90

4-5年330608856.30285350835.12

5年以上274996729.9331581182.24

账面余额合计1673942583.581908698634.56

减：坏账准备786292891.18847189200.24

账面价值合计887649692.401061509434.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

566033242.7833.81460526687.8181.36105506554.97

账准备按组合计提

1107909340.8066.19325766203.3729.40782143137.43

坏账准备

合计1673942583.58100.00786292891.1846.97887649692.40

第104页共117页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账

714507673.7037.43544717535.1776.24169790138.53

准备按组合计提坏

1194190960.8662.57302471665.0725.33891719295.79

账准备

合计1908698634.56100.00847189200.2444.391061509434.32

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

因经营问题出现财务困难，根据客户一216055274.20194449746.78214977016.53193479314.8890.00其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照90%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据客户二29065511.6923252409.3529067775.4923254220.3980.00其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照80%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据客户三46789572.8637431658.2946698368.0837358694.4680.00其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照80%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据客户四34043897.8427235118.2731974906.0425579924.8380.00其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照80%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据客户五143636038.3071818019.1529372563.1014686281.5650.00其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照50%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据客户六79093678.8763274943.0973250135.3558600108.2680.00其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照80%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据客户七35763001.8628610401.4932095222.8625676178.2980.00其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照80%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据客户八29429827.1123543861.6920455339.2816364271.4480.00其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照80%计提坏账准备

因经营问题出现财务困难，根据客户九24754412.259901764.9023710710.759484284.3040.00其预期信用损失率，报告期末对其应收款按照40%计提坏账准备

第105页共117页期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

小计638631214.98479517923.01501602037.48404483278.4180.64

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合717050244.66237141528.2133.07

合并范围内关联方组合133831897.84

有保全措施组合257027198.3088624675.1634.48

小计1107909340.80325766203.3729.40

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内271660273.9913583013.685.00

1-2年152389467.1715238946.7210.00

2-3年115332135.0757666067.5450.00

3-4年63181517.5950545214.0880.00

4-5年71892823.2557514258.6080.00

5年以上42594027.5942594027.59100.00

小计717050244.66237141528.2133.07

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

544717535.176520321.5161174313.12-29536855.75460526687.81

账准备按组合计提

302471665.07-6242317.4529536855.75325766203.37

坏账准备

合计847189200.24278004.0661174313.12786292891.18

[注]其他变动系由单项计提坏账准备转入按组合计提坏账准备

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

第106页共117页收回或确定原坏账准备计提的依单位名称转回原因收回方式转回金额据及其合理性

预计难以收回，本期通过客户五28217142.15款项收回债务重组收回债务重组收回部分款项

小计28217142.15

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产（含列应收账款坏账准备和单位名称报于其他非流动资产的合同资合同资产（含列报于其他合同资产减值准备应收账款小计

产）期末余额合计数的比例（%）非流动资产的合同资产）

第一名132879834.79132879834.797.9439190745.90

第二名103995035.33103995035.336.2193595531.80

第三名86537966.1286537966.125.1777884169.51

第四名53394434.1253394434.123.1929447484.25

第五名41296958.4941296958.492.4733037566.79

小计418104228.85418104228.8524.98273155498.25

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利30000000.0030000000.00

其他应收款179590146.13166846368.62

合计209590146.13196846368.62

(2)应收股利项目期末数期初数

子公司分红30000000.0030000000.00

小计30000000.0030000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金144386975.84166412933.07

往来款74629594.5642369550.13

第107页共117页款项性质期末数期初数

股权转让款2407361.57

备用金3407925.966721941.21

账面余额小计224831857.93215504424.41

减：坏账准备45241711.8048658055.79

账面价值小计179590146.13166846368.62

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内64454784.8742222357.82

1-2年9358604.5012754152.46

2-3年9020718.0510660349.03

3-4年10532361.03145726004.94

4-5年127684198.501495377.24

5年以上3781190.982646182.92

账面余额小计224831857.93215504424.41

减：坏账准备45241711.8048658055.79

账面价值小计179590146.13166846368.62

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

17562682.157.8113873402.3278.993689279.83

账准备按组合计提

207269175.7892.1931368309.4815.13175900866.30

坏账准备

小计224831857.93100.0045241711.8020.12179590146.13（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第108页共117页计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

27201009.4412.6221564064.1579.285636945.29

账准备按组合计提

188303414.9787.3827093991.6414.39161209423.33

坏账准备

小计215504424.41100.0048658055.7922.58166846368.62

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合69329591.56

押金保证金组合8861099.18443054.965.00

有保全措施组合118303194.5129575798.6325.00

账龄组合10775290.531349455.8912.52

其中：1年以内8070392.12403519.615.00

1-2年1180956.13118095.6110.00

2-3年1346363.22673181.6150.00

3-4年61600.0049280.0080.00

4-5年53000.0042400.0080.00

5年以上62979.0662979.06100.00

小计207269175.7831368309.4815.13

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损小计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初数640439.35339470.3847678146.0648658055.79

期初数在本期——

--转入第二阶段-59047.8159047.81

--转入第三阶段-134636.32134636.32

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提265183.03-145786.26551920.76671317.53

第109页共117页第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损小计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

本期收回或转回4087661.524087661.52本期核销其他变动

期末数846574.57118095.6144277041.6245241711.80期末坏账准备计

5.0010.0032.2320.12

提比例（%）

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

江苏中南建设集团股份有限2-3年、

押金保证金56838194.5125.2814209548.63

公司4-5年宁波齐采联建材有限公司押金保证金51465000.004-5年22.8912866250.00重庆金科房地产开发有限公

押金保证金25000000.004-5年11.1214500000.00

司第一分公司

孙国俊股权转让款2407361.571年以内1.07120368.08

万华化学集团物资有限公司押金保证金2000000.001年以内0.89100000.00

小计137710556.0861.2541796166.71

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1664045200.001664045200.001190090000.001190090000.00

对联营、合营

4576615.294576615.298662521.208662521.20

企业投资

合计1668621815.291668621815.291198752521.201198752521.20

(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增减变动期末数

第110页共117页账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

凯伦高分子公司300000000.00300000000.00

黄冈凯伦公司210000000.00210000000.00宿迁凯伦新材料科

209000000.00209000000.00

技有限公司

唐山凯伦公司134500000.00134500000.00广西凯伦新材料有

125000000.00125000000.00

限公司

四川凯伦公司90000000.0090000000.00

纽凯伦公司51000000.0051000000.00苏州凯汇伦防水保

25000000.0025000000.00

温工程有限公司

凯瑞伦工程公司22000000.0022000000.00

凯伦智慧公司10000000.0010000000.00凯伦盛世新材料

3060000.003060000.00（上海）有限公司

吉林凯伦公司700000.00700000.00

凯伦进出口公司600000.00600000.00

凯伦更新技术公司1580000.001580000.00

凯伦零碳公司7650000.005100000.0012750000.00

佳智彩公司483185200.00483185200.00苏州凯伦公司江苏凯伦新材料有限公司凯伦置业公司凯伦特种公司北京中荣公司苏州恒锐公司苏州锐珩公司苏州跃途公司苏州锝铼公司

小计1190090000.00488285200.0014330000.001664045200.00

(3)对联营、合营企业投资

第111页共117页期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整

北新新材料公司9091984.249028824.07-63160.17

凯伦深圳公司-429463.04

凯伦零碳公司5507228.97-501150.64北京凯伦公司

合计8662521.205507228.979028824.07-564310.81（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备北新新材料公司

凯伦深圳公司-429463.04

凯伦零碳公司5006078.33北京凯伦公司

合计4576615.29

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1140762090.98906782835.071254046615.891022801538.02

其他业务收入53774926.5650409017.0057789934.9347740139.17

合计1194537017.54957191852.071311836550.821070541677.19

其中：与客户之间

1186491966.37950536026.271303513588.541063400689.07

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数

第112页共117页收入成本收入成本

防水卷材734119809.68585237897.96794834885.58633329427.05

防水涂料313649382.90233826245.32371552921.16312528064.11

其他产品138722773.79131471882.99137125781.80117543197.91

小计1186491966.37950536026.271303513588.541063400689.07

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内销售1125694303.04901594172.111236230396.001012961989.03

境外销售60797663.3348941854.1667283192.5450438700.04

小计1186491966.37950536026.271303513588.541063400689.07

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1186491966.371303513588.54

小计1186491966.371303513588.54

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为237447686.90元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料22321040.1438216687.35

直接人工15426266.1019287172.67

折旧摊销2164594.952216211.76

其他费用3187457.068316672.33

合计43099358.2568036744.11

3.投资收益

项目本期数上年同期数

债务重组损失-8119782.00-730500.00

处置长期股权投资-3599622.11

第113页共117页项目本期数上年同期数

银行承兑汇票贴现利息-884180.09-606159.87

权益法核算的长期股权投资收益-564310.81-80096.15

保理手续费-207345.20-3545152.99

银行理财利息收入1979.03

非金融机构资金拆借利息收入-922719.05

合计-13373261.18-5884628.06

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2111917.20计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

29621343.75

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生-1195528.57的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1013604.43对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回68964974.95

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-8220303.29

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

第114页共117页对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-552217.05其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计91743791.42

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）13472949.46

少数股东权益影响额（税后）2816414.88

归属于母公司所有者的非经常性损益净额75454427.08

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.120.060.06扣除非经常性损益后归属于公司普

-3.02-0.15-0.15通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 20396737.72

非经常性损益 B 75454427.08

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -55057689.36

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1776696727.60

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

其他 股东捐赠 I1 67005146.83

第115页共117页项目序号本期数增减净资产次月起至报告期期末的

J1 [注]累计月数

少数股东股份支付 I2 569932.06增减净资产次月起至报告期期末的

J2 6.00累计月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K

加权平均净资产1825115714.09

±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.12%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -3.02%

[注]公司2025年1月接受股东捐赠240281.60元，2月接受股东捐赠6961108.91元，4月接受股东捐赠47793833.64元，5月接受股东捐赠15763.36元，8月接受股东捐赠96356.00元，10月接受股东捐赠42590.00元，11月接受股东捐赠42015.82元12月接受股东捐赠11813197.50元

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 20396737.72

非经常性损益 B 75454427.08扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

C=A-B -55057689.36股东的净利润

期初股份总数 D 370270070.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加

E股份数

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 370270070.00