广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

广东泉为科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系东莞市国立科技有

限公司(以下简称“东莞国立公司”)，东莞国立公司原名东莞市国立贸易有限公司，东莞市国立贸易有限公司系由邵树生、邵树芬共同出资组建的有限责任公司，于2002年4月22日在东莞市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4419002009542的企业法人营业执照。东莞国立公司成立时注册资本50.00万元。东莞国立公司以

2014年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年5月19日

在东莞市工商行政管理局办理工商变更登记，总部位于广东省东莞市。公司现持有统一社会信用代码为914419007385563203的营业执照。公司股票已于2017年11月

9日在深圳证券交易所挂牌交易。

2022年11月9日，公司原控股股东东莞市永绿实业投资有限公司以及实际控制人

邵鉴棠、杨娜与泉为绿能投资（海南）有限公司签署了《股份转让协议》和《表决权委托协议》，约定东莞市永绿实业投资有限公司将其持有的公司16002000股股份（占公司总股本10%）转让给泉为绿能投资（海南）有限公司，并将其持有的公司219202400股股份（占公司总股本12%）对应的表决权委托给泉为绿能投资（海南）有限公司行使。2022年11月18日，东莞市永绿实业投资有限公司与泉为绿能投资（海南）有限公司签署了《一致行动协议》。公司于2023年1月17日收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，东莞市永绿实业投资有限公司向泉为绿能投资（海南）有限公司协议转让的16002000股公司股份已完成过户

登记手续，过户完成时间为2023年1月16日，股份性质为无限售流通股。经股份转让及表决权委托完成后，泉为绿能投资（海南）有限公司持有公司22%的表决权，成为公司控股股东，泉为绿能投资（海南）有限公司的实际控制人褚一凡成为公司实际控制人。公司于2023年3月7日完成名称、经营范围工商变更登记，公司名称由广东国立科技股份有限公司变更为广东泉为科技股份有限公司。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数16002万股，全部为无限售条件的流通股份。注册资本为

16002万元，注册地址：广东省东莞市道滘镇南阁西路1号，总部地址：广东省东莞

市道滘镇南阁西路1号。

本公司及各子公司主要从事橡胶和塑料制品、汽车配件、太阳能光伏产品生产及销售。

财务报表批准报出日：本公司董事会于2024年4月22日批准报出本财务报表。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

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本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

2023年是公司转型发展之年，公司布局进入光伏新能源领域，未来公司专注于

异质结（HJT）电池、组件、钙钛矿、工商业储能等产品的技术研发、生产、销售业务。根据公司在执行订单情况、签约情况以及洽谈意向订单情况，公司为实现2024年全年产销量目标，确保未来订单按时交付、实现公司经营计划，公司全面聚焦光伏新能源业务，积极推进光伏生产基地建设，实现基地达产达销；加大市场拓展，提升公司品牌力；打造人才梯度队伍，集结产业人才高地；资金方面，公司在项目贷款、供应链融资、保理公司、金融租赁公司、银行流动性贷款、股权融资以及产

业投资等七个方面推进融资计划，保证公司可持续经营，确保公司稳健发展。

三、公司主要会计政策、会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

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本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的应收款项坏账准备

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的1%以上收回或转回

重要的应收款项实际核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以上

重要在建工程项目单个项目余额占本集团期末总资产1%以上

重要的应付账款、其他应付单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/

款其他应付款总额的1%单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入重要投资活动

或流出总额的10%以上

子公司总资产占本集团期末总资产的10%以上，或对本重要的非全资子公司集团有重大影响重要的合营企业或联营企单个被投资单位的长期股权投资期末账面价值占本集

业团期末总资产5%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

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（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考

虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准

则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出

或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司

持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

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（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产

和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负

债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因

丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境

外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

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（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或

投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付

出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收

款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

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本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

（2）应收账款组合应收账款组合1账龄组合应收账款组合2并表关联方组合

（3）其他应收款组合其他应收款组合1应收账龄组合其他应收款组合2应收押金保证金组合其他应收款组合2应收并表关联方组合

（4）应收款项融资组合应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

13.存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照一次转销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

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财务报表附注

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

14.持有待售的非流动资产或处置组

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置

组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务

或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值

所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第

42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认

的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售

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财务报表附注

的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

15.合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

16.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得

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财务报表附注

同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一

步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及

其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

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财务报表附注

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

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财务报表附注

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而

确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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17.固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

使用年限

类别折旧方法残值率%年折旧率%

（年）

房屋及建筑物年限平均法20104.50

房屋配套及装修年限平均法5-100-1020.00-9.00

机器设备年限平均法5-101018.00-9.00

运输设备年限平均法4-51022.50-18.00

模具等其他设备年限平均法3-50-1033.33-18.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

18.在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程

支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。本公司在建工程指建设的厂房与设备及其他固定资产，在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

19.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态

所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时

间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

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*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、机器设备、运输工具。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更

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后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过50万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

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租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

21.无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

22.长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模

式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动

非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以

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及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24.职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育

保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25.预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

30广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

27.优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

31广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28.收入确认

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无

关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经

济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经

32广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

本公司销售橡胶和塑料制品、汽车配件、太阳能光伏产品等商品的业务通常仅

包括转让商品的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司对所有内销客户均采用买断方式销售产品。产品经客户验收或对账确认后，即认为与产品相关的控制权已经转移，本公司在该时点确认收入实现。外销产品收入确认需满足以下条件：境外销售产品按离岸价(FOB)结算，公司取得出口报关单和提单后，即认为出口产品的控制权已经转移，本公司在该时点确认收入实现。

29.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；

公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

33广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳

税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣

暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

34.所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

34广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应

纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31.重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”

根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差

异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入

固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表

35广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

项目。

合并资产负债表（于2022年12月31日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产49396080.1467663973.6918267893.55

递延所得税负债7284114.0024927519.8417643405.84盈余公积

未分配利润-355671191.30-355018389.57652801.73

少数股东权益71619956.7171591642.69-28314.02合并利润表

（2022年度）项目调整前调整后影响金额

所得税费用-5932734.84-6557222.55-624487.71

净利润12064633.1812689120.89624487.71

对可比期间公司财务报表项目及金额的影响:资产负债表（于2022年12月31日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产34194847.2247634745.4113439898.19

递延所得税负债4089029.7517528927.9413439898.19盈余公积未分配利润

36广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

利润表

（2022年度）项目调整前调整后影响金额所得税费用净利润

（2）会计估计变更本公司在报告期内无会计估计变更事项。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率%

增值税应税收入6.00/9.00/13.00

城市维护建设税应纳流转税额5.00/7.00

企业所得税应纳税所得额15.00/25.00

2.优惠税负及批文

本公司于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税

务总局广东省税务局颁发编号为 GR202144001457 的高新技术企业证书，有效期为三年，被认定为高新技术企业，自2021年1月1日至2023年12月31日享受15%的企业所得税优惠税率。

2023年10月16日，子公司重庆大江国立精密机械制造有限公司取得重庆市科

学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局颁发编号为 GR202351100583

的高新技术企业证书，被认定为高新技术企业。自2023年1月1日至2025年12月

31日享受15%的企业所得税优惠税率。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022

年第13号）及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》

（2022年第13号）公告的规定，2022年1月1日至2024年12月31日，对小

型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

37广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。根据以上规定，

子公司：广东国立云塑智慧科技有限公司、福建莆田国立橡塑新材料有限公司、东

莞市国立橡塑制品有限公司、肇庆汇展塑料科技有限公司、肇庆国立新材料有限公

司、广东国立供应链管理有限公司、国立能源科技（深圳）有限公司、广东国立新

动力科技有限公司、广州国立云塑智慧有限公司、广东国立云塑智慧科技有限公司、

广东国立云天科技有限公司、安徽泉为绿能新能源科技有限公司、上海泉为供应链

管理有限公司、枣庄皓缘新能源科技有限公司享受上述企业所得税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指【2023年1月1日】，期末指【2023年12月31日】，本期指2023年度，上期指2022年度。

1、货币资金

项目2023.12.312022.12.31

库存现金175757.15771289.19

银行存款9726505.2966292422.44

其他货币资金100498932.45

合计9902262.44167562644.08

其中：存放在境外的款项总额2960894.84存放财务公司款项

说明：

项目期末账面价值受限原因

银行存款106040.09长期未对账，只收不付合计106040.09——

2、应收票据

（1）应收票据分类列示：

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票13361251.2313361251.23

商业承兑汇票2440754.80122037.742318717.06

合计15802006.03122037.7415679968.29

（续）

38广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

2022.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票49657366.7149657366.71

商业承兑汇票7561487.62378074.387183413.24

合计57218854.33378074.3856840779.95

（2）坏账准备

本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*银行承兑汇票

本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故不计提坏账准备。

*商业承兑汇票

2023年12月31日，组合计提坏账准备：

项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

商业承兑汇票2440754.805.00122037.74

合计2440754.805.00122037.74坏账准备的变动本期减少

项目2023.01.01本期增加转销或核其他减少2023.12.31转回销应收票据坏账准

378074.38-10090.15245946.49122037.74

备

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票42831556.9113191797.75

商业承兑汇票2440754.80

合计42831556.9115632552.55

3、应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

39广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

应收账款102235648.7640779705.9061455942.86

合计102235648.7640779705.9061455942.86

（续）

2022.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

应收账款288173306.9566940583.58221232723.37

合计288173306.9566940583.58221232723.37

（2）坏账准备的计提

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*2023年12月31日，单项计提坏账准备：

整个存续期预期项目账面余额坏账准备理由

信用损失率%

泗洪捍福康医疗已诉讼，预计回款的可能性

12227208.78100.0012227208.78

科技有限公司较小，故全额计提坏账中山市迪迈打印已诉讼，预计回款的可能性

617928.75100.00617928.75

科技有限公司较小，故全额计提坏账广东龙杰新材料预计回款的可能性较小，故

213000.00100.00213000.00

科技有限公司全额计提坏账莆田市海蓝鞋业客户工厂倒闭预计收回可

137085.40100.00137085.40

有限公司能性较小，故全额计提坏账东莞市信仓电子预计回款的可能性较小，故

100567.57100.00100567.57

有限公司全额计提坏账

江苏森洋巨星机已诉讼，预计回款的可能性

92019.02100.0092019.02

械有限公司较小，故全额计提坏账厦门欣秀力实业预计回款的可能性较小，故

89010.00100.0089010.00

有限公司全额计提坏账

广州铭辉鞋材有预计回款的可能性较小，故

67097.50100.0067097.50

限公司全额计提坏账湖北易普乐工贸

52336.4080.8942336.40预计部分款项无法收回

有限公司

I.T Sourcing 预计回款的可能性较小，故

25861.92100.0025861.92

Limited 全额计提坏账广州市利大鞋业客户工厂倒闭预计收回可

15240.00100.0015240.00

有限公司能性较小，故全额计提坏账广派商业（上海）预计回款的可能性较小，故

6077.32100.006077.32

有限公司全额计提坏账

40广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

整个存续期预期项目账面余额坏账准备理由

信用损失率%

深圳市弘裕新材已诉讼，预计回款的可能性

173098.53100.00173098.53

料科技有限公司较小，故全额计提坏账茵宝(天津)有限已诉讼，预计回款的可能性

2029391.14100.002029391.14

公司较小，故全额计提坏账星期六股份有限已诉讼，预计回款的可能性

21154.79100.0021154.79

公司较小，故全额计提坏账深圳泰杰丰供应已诉讼，预计回款的可能性

9441799.90100.009441799.90

链管理有限公司较小，故全额计提坏账广东顺浩建材科预计回款的可能性较小，故

79464.86100.0079464.86

技有限公司全额计提坏账

合计25388341.88——25378341.88——

*2023年12月31日，组合计提坏账准备：

组合——账龄组合

项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

1年以内62975786.725.003148789.34

1至2年1133840.3910.00113384.04

2至3年1196978.2850.00598489.15

3年以上11540701.49100.0011540701.49

合计76847306.88——15401364.02

（3）坏账准备的变动本期减少

项目2023.01.01本期增加2023.12.31转回转销或核销其他应收账款

66940583.587959577.226901181.1317828182.029391091.7540779705.90

坏账准备

（4）报告期坏账准备转回或转销金额重要的转回原坏账准备计提原坏账准备计提单位名称原因方式或转销金额比例的依据比例是否合理东莞市赟畅鞋业

1315580.85诉讼收回诉讼收回账龄组合计提是

有限公司

银行收款、承东莞市国立飞织

455820.47收回货款兑汇票、往来账龄组合计提是

制品有限公司对冲广东华盈供销再

生资源分拣处理455433.75收回货款银行收款账龄组合计提是有限公司蓝纬信息科技有

340449.87收回货款银行收款账龄组合计提是

限公司

41广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

转回原坏账准备计提原坏账准备计提单位名称原因方式或转销金额比例的依据比例是否合理

深圳市捷图电器银行收款、承

313102.50收回货款账龄组合计提是

有限公司兑汇票

宏阜精密零组件银行收款、承

212561.77收回货款账龄组合计提是（深圳）有限公司兑汇票九道运动科技用

183768.06收回货款银行收款账龄组合计提是

品有限公司

蓝思智控（长沙）

177014.50收回货款银行收款账龄组合计提是

有限公司广州保税区东润

173055.00收回货款银行收款账龄组合计提是

得贸易有限公司江门市皖中通讯

171665.87收回货款承兑汇票账龄组合计提是

科技有限公司英德市嘉德鞋业

158631.30收回货款银行收款账龄组合计提是

有限公司惠州市银宝山新

115704.54收回货款承兑汇票账龄组合计提是

科技有限公司

EAST ASIA

ELECTRICAL

88079.64收回货款银行收款账龄组合计提是

EQUIPMENT

CO.LTD深圳市宝鸿精密

模具股份有限公83031.38收回货款承兑汇票账龄组合计提是司

益阳锋源科技发银行收款、往

80717.49收回货款账龄组合计提是

展有限公司来对冲

惠州市天恩智造银行收款、承

69215.38收回货款账龄组合计提是

科技有限公司兑汇票

东莞市泽上塑胶银行收款、承

51026.67收回货款账龄组合计提是

电子有限公司兑汇票

合计4444859.04————————

（4）报告期实际核销的应收账款项目核销金额

报告期实际核销的应收账款17828182.02

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因应收账核销履行的单位名称核销金额关联交易产款性质原因核销程序生广东国立通盈科

货款16386860.24企业破产内部审批是技发展有限公司东莞市华辰鞋材法院强制执行

货款950039.10内部审批否有限公司后无法收回珠海市迪迈打印法院强制执行

货款418962.68内部审批否科技有限公司后无法收回

42广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

款项是否因应收账核销履行的单位名称核销金额关联交易产款性质原因核销程序生

合计——17755862.02——————

（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况：

占应收账款期末总额合计数

单位名称期末应收账款余额坏账准备期末余额的比例（%）

第一名15888362.5115.54794418.13

第二名12227208.7811.9612227208.78

第三名9441799.909.249441799.90

第四名5438671.335.321020104.02

第五名5368783.425.25268439.17

合计48364825.9447.3123751970.00

4、应收款项融资

项目2023.12.312022.12.31以公允价值计量且其变动计入其他综

1786140.8969032403.50

合收益的应收票据以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款

合计1786140.8969032403.50期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。

5、预付款项

（1）账龄分析及百分比

2023.12.312022.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内20175459.6399.7724447171.5498.93

1至2年264647.511.07

2至3年46112.600.23

3年以上

合计20221572.23100.0024711819.05100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

43广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

与本公占预付款项单位名称金额账龄未结算原因

司关系总额的比例%

第一名非关联方16000000.0079.121年以内预付厂房租金

第二名非关联方3149250.0015.571年以内未到货

第三名非关联方272500.001.351年以内未完成服务

第四名非关联方140000.000.691年以内未完成服务

第五名非关联方132110.080.651年以内预付房租

合计——19693860.0897.38————说明：2023年11月1日，本公司子公司安徽泉为绿能新能源有限公司（以下简称“安徽泉为”）与泗县经济开发区管理委员会签订《项目合同书建设（新二期）》，泗县经济开发区管理委员会同意安徽泉为委托政府代建或第三方代建厂房（不含生产设备及机电安装），厂房建成后，由安徽泉为承租或者未来转让给安徽泉为。2023年11月5日，安徽泉为与宿州北控聚融新能源有限公司（以下简称“宿州北控聚融”）、泗县经济开发区管理委员会共同签订《工业厂房租赁合同》，由宿州北控聚融成立专门项目公司摘牌并进行工业厂房建设，安徽泉为同意承租合同约定的工业厂房，租赁期为8年，自2024年7月1日起至2032年6月30日止。租赁期界满3年后，即至2027年6月30日，安徽泉为在剩余租期内任意时点有权选择购买租赁厂房。

合同签署后30日内，安徽泉为先向宿州北控聚融支付人民币1600万元人民币作为租赁预付款，支付方式包括但不限于货币支付或代付材料款，用于宿州北控聚融建设厂房。在租赁开始日进行预付款折抵租金，每季度折抵一次，直至预付款折抵完成。2023年11月安徽泉为已通过代付材料款向宿州北控聚融支付人民币1600万作为租赁预付款。

6、其他应收款

项目2023.12.312022.12.31应收利息应收股利

其他应收款61632235.3051929068.96

合计61632235.3051929068.96

（1）其他应收款

2023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

其他应收款75562507.5213930272.2261632235.30

合计75562507.5213930272.2261632235.30

（续）

44广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

2022.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

其他应收款162478923.40110549854.4451929068.96

合计162478923.40110549854.4451929068.96

*坏账准备

A．2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

项目账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备

组合计提：

并表范围内

押金保证金3109856.875.00155492.84账龄

合计3109856.875.00155492.84

B．2023 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备：

项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

组合计提：

并表范围内押金保证金

账龄63423669.377.484745798.10

合计63423669.377.484745798.10

C．2023 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续项目账面余额期预期信坏账准备理由

用损失率%

单项计提：

预计回款的可能性较小，故江苏天鼎精密机械有限公司4620000.00100.004620000.00全额计提坏账

东莞市国立腾云智能科技有已诉讼，预计回款的可能性

1993425.19100.001993425.19

限公司较小，故全额计提坏账深圳求鑫企业管理咨询服务刑事立案，预计回款的可能

1500000.00100.001500000.00

有限公司性较小，故全额计提坏账东莞市国立龙骏鞋业有限公预计回款的可能性较小，故

343928.56100.00343928.56

司全额计提坏账

停止经营，预计回款的可能深圳唐纳安科技有限公司323435.89100.00323435.89性较小，故全额计提坏账华驰（广东）供应链管理有198191.64100.00198191.64预计回款的可能性较小，故

45广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

整个存续项目账面余额期预期信坏账准备理由

用损失率%限公司全额计提坏账

预计回款的可能性较小，故国义招标股份有限公司50000.00100.0050000.00全额计提坏账

合计9028981.28100.009028981.28——

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月内合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2023年1月1日余额636882.322494629.50107418342.62110549854.44

期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段-2500.00-865556.09868056.09

本期计提501512.594596020.69202392.005299925.28

本期转回8046.001132619.5222000.001162665.52

本期转销405000.00405000.00

本期核销113300.0022124110.4322237410.43

其他变动454056.07346676.4877313699.0078114431.55

2023年12月31余额155492.844745798.109028981.2813930272.22

*报告期坏账准备转回或转销金额重要的原坏账准原坏账准备转回或转销单位名称原因方式备计提比计提比例是金额例的依据否合理东莞市道滘镇资终止租赁押金保证金

产经营管理有限405000.00押金转违转营业外支出是组合计提公司约金东莞市富兴鞋材收回设备账龄组合计

350000.00银行收款是

有限公司处置款提东莞市瑞腾环保收回股权账龄组合计

284500.00银行收款是

科技有限公司转让款提东莞市君杰贸易账龄组合计

240500.00购材料转存货是

科技有限公司提东莞市舜德贸易账龄组合计

211905.00购材料转存货是

科技有限公司提

46广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

原坏账准原坏账准备转回或转销单位名称原因方式备计提比计提比例是金额例的依据否合理

合计1491905.00————————

*报告期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

报告期实际核销的应收账款22237410.43

其中重要的其他应收款核销情况：

款项是否因应收账核销履行的单位名称核销金额关联交易产款性质原因核销程序生广东国立通盈科

往来款22124110.43企业破产内部审批是技发展有限公司

合计——22124110.43——————

*其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2023.12.312022.12.31

押金保证金3159856.8712742046.54

员工备用金187990.62543223.40

社保公积金401461.24233785.92

租金5049433.803301227.67

预付款项转入6120000.0087861799.00

往来款17780986.3048994257.78

股权转让款41243974.58

设备处置款1485480.40

其他133323.718802583.09

合计75562507.52162478923.40

*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应是否收款期末坏账准备单位名称为关款项性质期末余额账龄余额合计期末余额联方数的比例

（%）

第一名是股权转让款39981500.001年以内52.911999075.00

租金水电、往来

第二名否17767028.403年以内23.512430562.86款

47广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

占其他应是否收款期末坏账准备单位名称为关款项性质期末余额账龄余额合计期末余额联方数的比例

（%）

第三名否预付转入4620000.003年以上6.114620000.00

第四名是租金水电1993425.193年以上2.641993425.19

第五名否咨询费1500000.002-3年1.991500000.00

合计————65861953.59——87.1612543063.05

7、存货

（1）存货分类

2023.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料45541153.456944881.6438596271.81在产品

库存商品52838815.777323321.5845515494.19

发出商品1196356.7817851.541178505.24半成品

包装物47086.9545076.952010.00

委托加工物资23007039.2623007039.26

低值易耗品104251.11104251.11

合计122734703.3214331131.71108403571.61

（续）

2022.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料76531744.842485385.0974046359.75

在产品16682722.1954894.4116627827.78

库存商品137991012.9815014007.73122977005.25

发出商品8582382.8159357.988523024.83

半成品19598569.82640016.2918958553.53

包装物3909231.273909231.27

委托加工物资419980.05419980.05

合计263715643.9618253661.50245461982.46

48广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额

项目2023.01.01其2023.12.31计提转回或转销其他他

原材料2485385.098663204.392696970.611506737.236944881.64

在产品54894.41523.2038181.2217236.39-

库存商品15014007.7310031494.1114114842.943607337.327323321.58

发出商品59357.9832219.7372088.331637.8417851.54

半成品640016.29634878.7183247.271191647.73-

包装物45076.9545076.95

合计18253661.5019407397.0917005330.376324596.5114331131.71

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因项目确定可变现净值的具体依据本年转销存货跌价准备的原因

用于生产的原材料、在产品、半成品，相关产成品估计售价减去至完工估计将

要发生的成本、估计的销售费用以及相关

原材料、在产原材料、在产品、半成品销售及税费后的金额确定可变现净值；用于出售

品、半成品产品销售

的原材料、在产品、半成品，估计售价减估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。

存在合同的按合同单价减估计的销售费用以及相关税费确定产品可变现净

库存商品值，无合同的按最终产品的市场售价减估产品销售计的销售费用以及相关税费确定可变现净值。

合同单价减估计的销售费用以及相发出商品产品销售关税费后的金额确定可变现净值

8、其他流动资产

项目2023.12.312022.12.31

增值税留抵税金37919286.444393412.75

预缴税金470710.10

待认证进项税2261375.142743950.97

合计40180661.587608073.82

9、长期股权投资

（1）长期股权投资

49广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动被投资单位期初余额其他综其他追加权益法下确认减少投资合收益权益投资的投资损益调整变动

一、联营企业东莞市国立腾云智

2100000.00

能科技有限公司山东泉为新能源科

34579453.74

技有限公司广东国立教育科技

6768025.58835500.00-5932525.58

发展有限公司

合计41347479.322100000.00835500.00-5932525.58

（续）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金期末余额计提减值准备其他期末余额股利或利润

一、联营企业东莞市国立腾云智

2100000.003967839.15

能科技有限公司山东泉为新能源科

34579453.74

技有限公司广东国立教育科技发展有限公司

合计2100000.0034579453.743967839.15

（2）长期股权投资减值准备

被投资单位2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31东莞市国立腾云智能科

1867839.152100000.003967839.15

技有限公司

合计1867839.152100000.003967839.15

10、其他权益工具投资

项目2023.12.312022.12.31枣庄市协氢产业投资合伙企

1000000.00业（有限合伙）

合计1000000.00

11、固定资产

项目2023.12.312022.12.31

固定资产405139176.40274682279.75

50广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

项目2023.12.312022.12.31固定资产清理

合计405139176.40274682279.75

（1）固定资产及累计折旧

*固定资产情况持有自用的固定资产房屋配套及装模具等其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计修备

一、账面原值

1、年初余额82535935.599785154.35173064132.084893037.91254052410.88524330670.81

2、本年增加金额234421764.0917261344.19151353975.661769421.4136669791.26441476296.61

（1）购置-7932229.941228217.867573365.0516733812.85

（2）在建工程转入234421764.0917261344.19143362407.1428000199.98423045715.40

（3）合并范围增加59338.58541203.551096226.231696768.36

3、本年减少金额45126334.256360447.30158803985.474142708.99246253724.14460687200.15

（1）处置或报废998414.3018630683.24279114.6067842398.3487750610.48

（2）合并范围减少44127919.956360447.30140173302.233863594.39178411325.80372936589.67

4、年末余额271831365.4320686051.24165614122.272519750.3344468478.00505119767.27

二、累计折旧

1、年初余额14245983.112344290.1152513347.092149926.26146362146.05217615692.62

2、本年增加金额11731329.82877670.1320414790.60551409.5934134863.2567710063.39

（1）计提11731329.82877670.1320413831.28510832.6934115794.4367649458.35

（2）合并范围增加959.3240576.9019068.8260605.04

3、本年减少金额904765.28594256.0150310076.741198511.97155863626.37208871236.37

（1）处置或报废434602.528383840.18250663.1555101732.8964170838.74

（2）合并范围减少470162.76594256.0141926236.56947848.82100761893.48144700397.63

4、年末余额25072547.652627704.2322618060.951502823.8824633382.9376454519.64

三、减值准备

1、年初余额17250608.432534.1114779555.9032032698.44

2、本年增加金额12255694.747522.7715256608.8427519826.35

（1）计提12255694.747522.7715256608.8427519826.35

3、本年减少金额9546512.1326479941.4336026453.56

（1）处置或报废4369996.6011268904.3015638900.90

51广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

房屋配套及装模具等其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计修备

（2）合并范围减少5176515.5315211037.1320387552.66

4、年末余额19959791.0410056.883556223.3123526071.23

四、账面价值

1、年末账面价值246758817.7818058347.01123036270.281006869.5716278871.76405139176.40

2、年初账面价值68289952.487440864.24103300176.562740577.5492910708.93274682279.75

*固定资产减值

本公司本期确认了人民币27519826.35元的固定资产减值损失，其中

16045916.65元为橡塑及塑料制品相关固定资产减值，公司本期对橡塑及塑料制品相

关固定资产进行处置，根据中联国际评估咨询有限公司评估结论确定固定资产减值损失；其中11473909.70元为汽车配件相关固定资产减值，根据工装生产交付已达到开发合同约定总工作量10万车付，工装开发后市场无生产反映，预计未来无生产计划，以及收到工装一次性补偿后产品售价中已扣除了工装部分价格构成，预计不会产生经济利益流入，预计可收回金额为零，将账面价值计提减值准备。

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备37213794.0414144240.5019070091.043999462.50

运输设备1548148.191298608.2410056.88239483.07模具及其

30143551.2923403247.013556223.313184080.97

他设备

合计68905493.5238846095.7522636371.237423026.54

12、在建工程

项目2023.12.312022.12.31

在建工程242126081.1612119881.85

工程物资162499.33

合计242288580.4912119881.85

（1）在建工程情况

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

安徽泉为在建厂房229051223.62229051223.62

山东泉为车间改造7612056.687612056.68

山东泉为智能化系5462800.865462800.86

52广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值统及设备

合计242126081.16242126081.16

（续）

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值安徽泉为在建厂

1089037.411089037.41

房

机器设备6017101.066017101.06

模夹检具5013743.385013743.38

合计12119881.8512119881.85

（2）重要在建工程项目本年变动情况工程投入占

工程名称预算数资金来源工程进度%

预算的比例%

P1#辅助用房、3#厂房及营销中心安徽泉为在

350569029.68自筹91.35已转固，1#厂房进度85%，厂区

建厂房

工程及2#厂房进度95%山东泉为在

317067514.20自筹100.00已完工转固

建厂房山东泉为屋

29246000.00自筹100.00已完工转固

顶光伏电站

续：

本期增加本期减少2023.12.31

其中：

工程名称2023.01.01其中：利转入固定资利息资金额息资本化其他减少余额产本化金金额额安徽泉为

1089037.41292697909.5064735723.29229051223.62

在建厂房山东泉为

295436797.42295436797.42

在建厂房山东泉为

屋顶光伏26242286.2824458803.641783482.64电站

合计1089037.41614376993.20384631324.351783482.64229051223.62

（3）工程物资情况

53广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

类别2023.12.312022.12.31

材料162499.33

减：工程物资减值准备

合计162499.33

13、使用权资产

项目房屋及建筑物运输设备其他设备等合计

一、账面原值

1、年初余额140854373.4913461843.87288399.11154604616.47

2、本年增加金额62514933.971506377.7464021311.71

3、本年减少金额185021368.3514968221.61288399.11200277989.07

4、年末余额18347939.1118347939.11

二、累计折旧

1、年初余额30885610.118999921.92113952.4839999484.51

2、本年增加金额30885600.784438693.3328488.1235352782.23

3、本年减少金额58550581.6513438615.25142440.6072131637.50

4、年末余额3220629.243220629.24

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值15127309.8715127309.87

2、年初账面价值109968763.384461921.95174446.63114605131.96

14、无形资产

项目土地使用权办公软件专利合计

一、账面原值

1、年初余额23454332.372639951.3326094283.70

2、本年增加金额99319254.72866981.1444356.44100230592.30

（1）购置37244537.10818981.1444356.4438107874.68

（2）企业合并增加62074717.6248000.0062122717.62

3、本年减少金额19755092.67781116.8720536209.54

54广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

项目土地使用权办公软件专利合计

（1）处置

（2）合并范围减少19755092.67781116.8720536209.54

4、年末余额103018494.422725815.6044356.44105788666.46

二、累计摊销

1、年初余额2587428.732077037.844664466.57

2、本年增加金额2463559.11305750.696653.432775963.23

（1）摊销2348605.93302150.696653.432657410.05

（2）企业合并增加114953.183600.00118553.18

3、本年减少金额1924391.36248700.382173091.74

（1）处置

（2）合并范围减少1924391.36248700.382173091.74

4、年末余额3126596.482134088.156653.435267338.06

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值99891897.94591727.4537703.01100521328.40

2、年初账面价值20866903.64562913.4921429817.13

15、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并处置形成的

枣庄皓缘新能源科技有限公司67665.2567665.25

合计67665.2567665.25

16、长期待摊费用

项目2023.01.01本期增加本期摊销其他减少2023.12.31其他减少的原因

装修费5136527.993552543.873960267.761620232.773108571.33合并范围减少

55广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

项目2023.01.01本期增加本期摊销其他减少2023.12.31其他减少的原因

环保工程484117.79317935.85166181.94

服务费404444.4023675.28117008.64311111.04合并范围减少

其他工程3689276.502572652.572509165.981372427.372380335.72合并范围减少

合计9714366.686148871.726904378.233303771.185655088.99——

17、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

20223.12.312022.12.31

项目递延所得税可抵扣递延所得税可抵扣资产暂时性差异资产暂时性差异

信用减值准备4413997.6929426651.2938744807.08193861186.86

资产减值准备4811378.8932075859.244379100.1622792740.32

租赁负债2779233.3516679662.1824540066.45112127963.72

合计12004609.9378182172.7167663973.69328781890.90

（2）未经抵销的递延所得税负债

2023.12.312022.12.31

项目递延所得税应纳税递延所得税应纳税负债暂时性差异负债暂时性差异

固定资产加速折旧2125920.4414172802.937284114.0047155308.80

使用权资产2643137.9115127309.8717643405.84109860559.63

合计4769058.3529300112.8024927519.84157015868.43

（3）未确认递延所得税资产明细

项目2023.12.312022.12.31

可抵扣暂时性差异35154547.4220879346.47

可抵扣亏损709199433.09447450088.76

合计744353980.51468329435.23

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2023.12.312022.12.31备注

2024年度5311634.216302614.59

2025年度98327016.80121906719.19

2026年度218159133.02252479536.86

56广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

年份2023.12.312022.12.31备注

2027年度36818852.8764052922.07

2028年度350582796.19

合计709199433.09444741792.71——

18、其他非流动资产

项目2023.12.312022.12.31

预付设备及工程款1887790.00

合计1887790.00

19、短期借款

（1）短期借款分类：

借款类别2023.12.312022.12.31

票据融资7386579.7728057228.42

保证借款100000000.0018800000.00

抵押及保证借款80000000.00163406429.42

银行借款利息1980204.47441374.67

保理融资款75578587.39

合计189366784.24286283619.90本公司之子公司东莞国立高分子材料有限公司向兴业银行股份有限公司东莞分

行借款4000万元，借款期限为2023年11月2日至2024年11月1日，借款利率为

4.87%，由广东泉为科技股份有限公司、邵鉴堂、杨娜提供连带责任担保；由肇庆汇

展塑料科技有限公司提供位于肇庆市广宁县五和镇华南再生资源产业园的土地、房产抵押，由广东泉为科技股份有限公司提供位于肇庆市广宁县五和镇华南再生资源产业园的房产抵押，由广东泉为科技股份有限公司提供位于东莞市道滘大罗沙创业园5路8号的土地、房产抵押，由邵鉴棠、杨娜提供位于东莞市南城区元美路22号黄金花园.丰硕广场办公1801-1804、东莞市东城区中信东泰花园阳光假日2号地下车

库093号、东莞市东城区中信东泰花园阳光假日27座702号的房产抵押，以及现在及未来不少于4500万元的应收账款提供质押。

本公司之子公司东莞市国立运动器材有限公司向兴业银行股份有限公司东莞分

行借款4000万元，借款期限为2023年11月2日至2024年11月1日，借款利率为

4.87%，由广东泉为科技股份有限公司、邵鉴堂、杨娜提供连带责任担保；由肇庆汇

展塑料科技有限公司提供位于肇庆市广宁县五和镇华南再生资源产业园的土地、房产抵押，由广东泉为科技股份有限公司提供位于肇庆市广宁县五和镇华南再生资源产业园的房产抵押，由广东泉为科技股份有限公司提供位于东莞市道滘大罗沙创业园5路8号的土地、房产抵押，由邵鉴棠、杨娜提供位于东莞市南城区元美路22号

57广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

黄金花园.丰硕广场办公1801-1804、东莞市东城区中信东泰花园阳光假日2号地下车

库093号、东莞市东城区中信东泰花园阳光假日27座702号的房产抵押，以及现在及未来不少于4500万元的应收账款提供质押。

本公司之子公司山东泉为新能源科技有限公司向山东信创应急转贷服务有限公

司借款10000.00万元，借款期限为2023年10月26日至2024年10月25日，借款利率为10%，由广东泉为科技股份有限公司提供连带责任担保。

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、55。

20、应付票据

种类2023.12.312022.12.31

银行承兑汇票167015497.11商业承兑汇票

合计167015497.11

21、应付账款

项目2023.12.312022.12.31

应付材料款143747098.32196958214.90

应付长期资产款13284776.8413802763.30

应付加工费及其他6303089.2939243706.50

合计163334964.45250004684.70

（2）账龄超过1年的重要应付账款期末无账龄超过1年的重要应付账款。

22、预收款项

项目2023.12.312022.12.31

预收货款169821.03

合计169821.03

23、合同负债

项目2023.12.312022.12.31

合同负债50447977.736154449.08

减：列示于其他非流动负债的部分

合计50447977.736154449.08

58广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

（1）分类

项目2023.12.312022.12.31

预收制造产品销售款50447977.736154449.08

合计50447977.736154449.08

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16622216.46146930568.61156134034.637418750.44

二、离职后福利-设定提存计划2759183.1211119666.2813805226.4073623.00

三、辞退福利80425.8015964899.3111397592.804647732.31

四、一年内到期的其他福利

合计19461825.38174015134.20181336853.8312140105.75

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴16285904.18131553948.75140500788.117339064.82

2、职工福利费-5499.447747428.147741928.70

3、社会保险费275351.724880431.125110448.8445334.00

其中：医疗保险费48384.694122701.044126465.7344620.00

工伤保险费128462.56505093.90632842.46714.00

生育保险费98504.47252636.18351140.65

4、住房公积金66460.001998493.902040228.9024725.00

5、工会经费和职工教育经费750266.70740640.089626.62

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计16622216.46146930568.61156134034.637418750.44

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2689634.9010657570.4013275813.3071392.00

2、失业保险费69548.22462095.88529413.102231.00

3、企业年金缴费

59广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计2759183.1211119666.2813805226.4073623.00

25、应交税费

税项2023.12.312022.12.31

增值税1054051.564109893.92

企业所得税180342.231998888.23

城市维护建设税34118.69193280.69

教育费附加20471.21126595.38

地方教育附加13647.4784396.92

印花税241800.57169246.50

环保税1175.311175.31

个人所得税76912.02348646.57

房产税1076073.19

城镇土地使用税1021542.19

合计3720134.447032123.52

26、其他应付款

项目2023.12.312022.12.31应付利息

应付股利396518.99

其他应付款208717437.6945579373.73

合计208717437.6945975892.72

（1）应付股利情况

项目2023.12.312022.12.31

普通股股利396518.99

合计396518.99

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款

项目2023.12.312022.12.31

设备工程款124326721.71

借款59416289.5810712510.00

60广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

项目2023.12.312022.12.31

应付往来款19401595.0730381819.71

应付水电费1916901.271500824.44

备用金580863.79

押金保证金203760.001399688.62

应付运费48089.641584530.96

其他2823216.63

合计208717437.6945579373.73

*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额款项性质

山东中复凯新能源科技有限公司5600000.00工程款

陈恒刚4277148.32往来款

广东国立教育科技发展有限公司2700000.00往来款

邱会云3700000.00往来款

吴佳坤3200000.00往来款

合计19477148.32——

27、一年内到期的非流动负债

项目2023.12.312022.12.31

一年内到期的长期借款（附注五、29）20601948.246977325.28

一年内到期的租赁负债（附注五、30）7632056.8739067953.52

一年内到期的长期应付款（附注五、31）1388835.642925289.82

合计29622840.7548970568.62

28、其他流动负债

项目2023.12.312022.12.31

待转销项税额10849137.792599442.88

未终止确认票据8245972.7827726457.75

合计19095110.5730325900.63

29、长期借款

项目2023.12.312022.12.31

抵押借款4460603.80

61广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

项目2023.12.312022.12.31

抵押及担保借款99900000.0011911872.30

保证借款403535.7413709729.05

银行借款利息198412.5090861.19

减：一年内到期的长期借

20601948.246977325.28

款附注五、27

合计79900000.0023195741.06本公司之子公司山东泉为新能源科技有限公司向枣庄银行股份有限公司市中支

行借款10000.00万元，借款期限为2023年3月30日至2026年3月29日，借款利率为6.50%，由广东泉为科技股份有限公司提供连带责任担保，由位于枣庄市市中区西安路西侧、清泉鲁北侧、长江七路东侧年产 2GW 异质结(HJT)光伏组件及 1GWh

储能产品建设项目1号楼、2号楼、3号楼房产提供抵押。

本公司之子公司国立能源科技（深圳）有限公司向深圳前海微众银行股份有限

公司借款186666.61元，借款期限为2022年4月27日至2024年4月27日，借款利率为9.45%，由李志良提供连带责任担保。

本公司之子公司国立能源科技（深圳）有限公司向深圳前海微众银行股份有限

公司借款166666.60元，借款期限为2022年4月27日至2024年4月27日，借款利率为11.52%；借款50000.00元，借款期限为2022年4月27日至2024年4月27日，借款利率为12.96%，均由李志良提供连带责任担保。

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、55。

30、租赁负债

项目2023.12.312022.12.31

租赁付款额16790234.71169580162.69

减：未确认融资费用961684.9917226761.14

小计15828549.72152353401.55

减：一年内到期的租赁负债（附注五、27）6780944.4139067953.52

合计9047605.31113285448.03

31、长期应付款

项目2023.12.312022.12.31

融资租赁1449000.004347000.00

应付分期购入固定资产余额108420.78

减：未确认融资费用60164.36484240.30

减：一年内到期部分（附注五、27）1388835.642925289.82

62广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

项目2023.12.312022.12.31

合计-1045890.66

32、预计负债

项目2023.12.312022.12.31

未决诉讼2100000.001135657.00

产品质量保证781432.25

合计2881432.251135657.00

33、递延收益

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额形成原因

政府补助921852.0162601350.005142375.3358380826.68

合计921852.0162601350.005142375.3358380826.68——其中，涉及政府补助的项目：

本期计入本期计入其本期冲减与资产相关本期新增补

项目期初余额营业外收他收益金额成本费用其他变动期末余额/与收益相助金额入金额金额关协同创新与平台

环境建设专项资87209.3041860.4645348.84与资产相关

金第二批)自动化智能化改

709109.61182352.80526756.81与资产相关

造项目

2016年度东莞市

“机器换人”专项资125533.1022280.36103252.74-与资产相关金资助安徽泉为土地补

17708600.00265628.9717442971.03与资产相关

助高效硅异质结电池和组件全自动

44892750.004527000.0040365750.00与资产相关

产线项目基础建设扶持资金

合计921852.0162601350.005039122.59103252.7458380826.68——

34、股本

本期增减

项目2023.01.01发行送公积金2023.12.31回购股票小计新股股转股

股份总数160020000.00160020000.00

35、资本公积

项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31

63广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

股本溢价455943435.21455943435.21

合计455943435.21455943435.21

36、其他综合收益

本期发生金额

减：前期税后期

期初计入其减：

项目归属末余额本年所得税他综合所得税后归属于于少余前发生额收益当税费母公司数股额期转入用东损益

一、将重分类进

损益的其他综-459206.45459206.45459206.45合收益外币财务报表

-459206.45459206.45459206.45折算差额

合计-459206.45459206.45459206.45

37、盈余公积

项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31

法定盈余公积29846242.4029846242.40

合计29846242.4029846242.40

38、未分配利润

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-355018389.57

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-355018389.57

加：本期归属于母公司所有者的净利润-138560746.45

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他5574385.67

期末未分配利润-499153521.69

39、营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

64广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务1138892211.211084502193.361267077303.951113125474.43

其他业务26589539.9713688304.589803259.777143184.91

合计1165481751.181098190497.941276880563.721120268659.34

（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

2023年度2022年度

行业名称收入成本收入成本橡胶和塑料

476375133.37420706518.82869840006.40755527392.36

制品

汽车配件536634352.88531939368.86397237297.55357598082.07

太阳能光伏125882724.96131856305.68--

合计1138892211.211084502193.361267077303.951113125474.43

（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

2023年度2022年度

地区名称收入成本收入成本

内销808145906.00802770029.11693515239.97637547619.30

外销330746305.21281732164.25573562063.98475577855.13

合计1138892211.211084502193.361267077303.951113125474.43

（4）营业收入按收入确认时间列示如下：

项目产品销售工程建造提供劳务合计在某一时段内确认收入

在某一时点确认收入1138892211.211138892211.21

合计1138892211.211138892211.21

40、税金及附加

项目2023年度2022年度

城市维护建设税921630.501453582.30

教育费附加468337.50820786.57

地方教育附加312224.99585302.80

印花税1136386.30693991.04

房产税1370413.932229500.07

土地使用税1137915.7568028.31

65广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

项目2023年度2022年度

其他6331.716349.27

合计5353240.685857540.36

41、销售费用

项目2023年度2022年度

员工薪酬及福利6917974.585379372.91

服务费4713176.5020944895.73

招待费1567866.91906250.24

差旅费906099.91276827.51

广告展览费1261541.8339406.93

办公费674082.7354882.65

其他2075110.343065190.39

合计18115852.8030666826.36

42、管理费用

项目2023年度2022年度

员工薪酬及福利59011011.1238381592.92

折旧及摊销21024825.2628065560.50

办公费及租赁费20871586.828313547.57

中介费1993431.31682631.42

招待费3991295.932962483.83

水电费2652520.931535480.55

差旅费2027378.08584480.00

其他21599913.0619551622.05

合计133171962.51100077398.84

43、研发费用

项目2023年度2022年度

直接投入14923940.2111163075.39

员工薪酬及福利13949392.8715713841.87

折旧与摊销3559528.135983110.94

其他2841959.997591800.68

合计35274821.2040451828.88

66广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

44、财务费用

项目2023年度2022年度

利息费用20240347.9229622093.80

减：利息收入1745956.332319553.64

汇兑损益338037.74-1134837.87

手续费2760960.053092255.54

现金折扣-997112.59213776.32

未确认融资费用摊销6089139.853840220.21

其他费用1252388.00199827.45

合计27937804.6433513781.81

45、其他收益

项目2023年度2022年度

政府补助5802168.023956798.43

代扣代缴个人所得税手续费43491.8838521.95

增值税加计抵减1999957.42

增值税及附加税减免654950.00490855.09

合计8500567.324486175.47

政府补助的具体信息详见附注八、政府补助。

46、投资收益

被投资单位名称2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益-5932525.58-1047337.62

处置长期股权投资产生的投资收益28682949.62

理财产品投资收益-198454.94

合计22750424.04-1245792.56

47、信用减值损失

项目2023年度2022年度

应收票据信用减值损失10090.15293807.73

应收账款信用减值损失-1058396.091813308.21

其他应收款信用减值损失-3732259.75-2646760.81

合计-4780565.69-539644.87

67广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

48、资产减值损失

项目2023年度2022年度

存货跌价损失-19407397.09-7436769.33

长期股权投资减值损失-2100000.00

固定资产减值损失-27519826.35-14204026.34

合计-49027223.44-21640795.67

49、资产处置收益

项目2023年度2022年度处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利

34471570.5580566675.69

得或损失

其中：使用权资产36951547.64

固定资产-2479977.0980566675.69

合计34471570.5580566675.69

50、营业外收入

项目2023年度2022年度计入当期非经常性损益的金额

无法支付款项2.322.32

债务重组利得50038.40

质量违约收入93747.08

其他49189.83498107.1649189.83

合计49192.15641892.6449192.15

51、营业外支出

项目2023年度2022年度计入当期非经常性损益

违约金8100000.00359690.198100000.00

非流动资产毁损报废损失623813.714271.60623813.71

滞纳金520910.60325231.13520910.60

赔款280000.001135657.00280000.00

盘亏损失6194.696194.69

罚款支出1625000.001625000.00

对外捐赠支出10000.0020000.0010000.00

其他660895.14336290.57660895.14

合计11826814.142181140.4911826814.14

68广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

52、所得税费用

（1）所得税费用表项目2023年度2022年度

当期所得税费用1234529.611562984.45

递延所得税费用13926576.62-8120207.00

合计15161106.23-6557222.55

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-152425277.80

按法定/适用税率计算的所得税费用-22863791.67

子公司适用不同税率的影响-3087645.17

调整以前期间所得税的影响180342.23

非应税收入的影响-289796.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2077136.72

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3676092.93

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响60260853.83

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研究开发费加成扣除的纳税影响-3363781.76

以前年度确认的递延所得税资产/负债的调整5013384.24

其他-19089503.10

所得税费用15161106.23

53、现金流量表项目

（1）收到的重要投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

处置南阁办公楼及厂房441677972.25

转让爱派客鞋业有限公司股权款58976800.00转让重庆大江国立精密机械制造有限公司股权

41620000.00款

合计100596800.00441677972.25

（2）支付的重要投资活动有关的现金

69广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

项目2023年度2022年度

安徽泉为工厂建设总包工程款229056831.70

山东泉为工厂建设总包工程款188332882.50

合计417389714.20

（3）收到的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

往来款38167721.3510986047.87

政府补助18532704.314228232.14

银行利息收入1707509.212319553.64

其他收现营业外收入3227.4797837.08

受限货币资金解限1639065.0412505731.19

保证金及备用金6624230.36

合计66674457.7430137401.92

（4）支付的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

付现管理费用及销售费用53783709.5183409269.70

手续费411897.463092255.54

支付计入成本的租金232041.273301227.67

支付保证金8773311.0012742046.54

其他支付营业外支出1697961.291041211.89

支付的各项往来款23966327.588892261.16

合计88865248.11112478272.50

（5）收到的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

本期新增子公司期初现金2382228.94

合计2382228.94

70广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

（6）收到其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

融资租赁借款5000000.00

票据融资28057228.42

保理融资26260451.2775578587.39

企业借款178280000.00

合计204540451.27108635815.81

（7）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

融资租赁利息1283009.75

其他借款利息633900.2122965960.71

支付租赁款54049038.07

企业借款125023000.00

合计179705938.2824248970.46

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2023年度2022年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-167586384.0312689120.89

加：信用减值损失4780565.6921640795.67

资产减值损失49027223.44539644.87

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧67649458.3478205211.56

使用权资产折旧35352782.2328395164.34

无形资产摊销2657410.051255821.80

长期待摊费用摊销6904378.2318803378.00

资产处置损失（收益以“－”号填列）-34471570.55-80566675.69

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）623813.714271.60

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-

财务费用（收益以“－”号填列）26329487.7735880161.63

投资损失（收益以“－”号填列）-22750424.041245792.56

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）11788368.41-22350750.69

71广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

补充资料2023年度2022年度

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2138208.2114230543.69

存货的减少（增加以“－”号填列）-13070335.0914810522.92

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-65555654.41102168692.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）182424701.05-141445907.99

其他290787.77

经营活动产生的现金流量净额86532816.7885505787.49

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额9796222.3565436688.12

减：现金的期初余额65436688.1223993887.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-55640465.7741442800.80

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物108476800.00

其中：爱派客鞋业有限公司58976800.00

广东国立供应链管理有限公司7880000.00

重庆大江国立精密机械制造有限公司41620000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物37469471.23

其中：爱派客鞋业有限公司10666150.19

广东国立供应链管理有限公司2073988.72

重庆大江国立精密机械制造有限公司24729332.32

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5690000.00

其中：东莞市国弘新材料有限公司5690000.00

处置子公司收到的现金净额76697328.77

（3）现金和现金等价物的构成

72广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

项目2023年度2022年度

一、现金9796222.3565436688.12

其中：库存现金175757.15771289.19

可随时用于支付的银行存款9620465.2064665398.93可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额9796222.3565436688.12

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

55、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面余额/账面价值受限原因

货币资金106040.09长期未对账，只收不付应收账款33408270.95借款质押

固定资产170220957.73借款抵押

无形资产1728250.93借款抵押

合计205463519.70——

56、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3586.657.082725403.17

港元0.580.90620.53应收账款

其中：美元1493095.197.082710575145.30

57、租赁

（1）本公司作为承租人

73广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

项目金额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用431365.00

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用840331.82

租赁负债的利息费用5674732.10计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

-额

转租使用权资产取得的收入4259901.63

与租赁相关的总现金流出55392567.96

售后租回交易产生的相关损益36888203.79

（2）本公司作为出租人

*经营租赁租赁收入项目本期金额

租赁收入5116077.07

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

六、研发支出

1.研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

直接投入14923940.2111163075.39员工薪酬

13949392.8715713841.87

及福利折旧与摊

3559528.135983110.94

销

其他2841959.997591800.68

合计35274821.2040451828.88

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

74广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

本公司2023年度纳入合并范围的子公司共15户，本年度合并范围比上年度增加2户，减少5户。

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接福建莆田国立橡同一控制下福建省莆田福建省莆田

塑新材料有限公18000000.00制造业100.00企市市司业合并东莞市国立实业

30950000.00东莞市东莞市制造业100.00设立

有限公司东莞市国立橡塑

5000000.00东莞市东莞市制造业100.00设立

制品有限公司国立能源科技（深圳）有限公司（原

100000000.00深圳市深圳市制造业100.00设立

深圳国立供应链管理有限公司）广东国立新动力

50000000.00东莞市东莞市贸易68.40设立

科技有限公司同一控制下肇庆汇展塑料科广宁县五和广宁县五和

10000000.00制造业100.00企

技有限公司镇镇业合并肇庆国立新材料

32500000.00肇庆市肇庆市制造业65.00设立

有限公司汇立物业管理（广广宁县五和广宁县五和

1000000.00物业管理100.00设立

宁）有限公司镇镇广州国立云塑智

75000000.00珠海市珠海市贸易75.00设立

慧有限公司广东国立云塑智

100000000.00东莞市东莞市贸易100.00设立

慧科技有限公司广东国立云天科

18000000.00广州市广州市贸易51.00设立

技有限公司安徽泉为绿能新

能源科技有限公360000000.00安徽省泗县安徽省泗县制造业51.00设立司东莞国立高分子

20000000.00东莞市东莞市制造业100.00设立

材料有限公司东莞市国立运动

20000000.00东莞市东莞市制造业100.00设立

器材有限公司山东泉为新能源非同一控制

136000000.00枣庄市枣庄市制造业35.00

科技有限公司下企业合并上海泉为供应链

10000000.00上海市上海市贸易35.00设立

管理有限公司枣庄皓缘新能源非同一控制

5000000.00枣庄市枣庄市电力供应35.00

科技有限公司下企业合并

75广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接肇庆汇展物业管

1000000.00肇庆市肇庆市物业管理100.00设立

理有限公司

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称

股比例（%）股东的损益分派的股利益余额安徽泉为绿能新能源科技有

49.00-2791453.4185386322.89

限公司山东泉为新能源科技有限公

65.00-39186152.2144286589.82

司

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽泉为绿能新

能源科技有限公22993298.07330966436.43353959734.50118248961.6417442971.03135691932.67司

山东泉为新能源210914553.49389833743.11600748296.60405747887.27124214055.31529961942.58科技有限公司

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽泉为绿能新

能源科技有限公429169.961151537.411580707.371626061.851626061.85司山东泉为新能源

23483406.86325904623.12349388029.98214122537.9544892750.00259015287.95

科技有限公司重庆大江国立精

密机械制造有限340332366.56108478632.33448810998.89338499967.535526353.44344026320.97公司爱派客鞋业有限

191717481.53125364091.26317081572.79185012969.6516946599.64201959569.29

公司

（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量安徽泉为绿能新能源科技

-5696843.69-5696843.6913927504.95有限公司山东泉为新能源科技有限

126472743.78-60286388.01-60286388.015193384.83

公司

重庆大江国立精密机械制580138420.49-20413508.13-20413508.135134266.46

76广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

子公司名称本期发生额造有限公司

爱派客鞋业有限公司232920086.443082420.673082420.67-22586620.54

（续）上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量安徽泉为绿能新能源科技

-45354.48-45354.48-16970.94有限公司山东泉为新能源科技有限

-4627257.97-4627257.9729723937.02公司重庆大江国立精密机械制

428132095.414851057.424851057.4294025512.82

造有限公司

爱派客鞋业有限公司419641118.5510973013.97-680792.9583653671.59

2.非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并取得的股购买日至期购买日至期末购买日至期末购买日的确被购买方名称购买日权比例末被购买方被购买方的净被购买方的现定依据

（%）的收入利润金流量枣庄皓缘新能源科技移交经营管

2023年10月100.00701309.1952444.3646341.32

有限公司理权

（2）合并成本及商誉枣庄皓缘新能源项目科技有限公司

合并成本-

—现金

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计-

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-67665.25

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额67665.25

77广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

3.处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形股权处置价款与处置投股权处置价处置股权处置丧失控制丧失控制权时点资对应的合并报表子公司名称款比例方式权的时点的确定依据层面享有该子公司

（%）净资产份额的差额

爱派客（东莞）2023年6工商变更并移交

1.00100.00转让股权-

科技有限公司月30日经营管理权

收51%股权对价款爱派客鞋业有2023年6

58976800.0051.00转让股权并移交经营管理-3396050.68

限公司月30日权

广东国立供应收51%股权对价款

2023年6

链管理有限公9142474.5885.00转让股权并移交经营管理-392123.49月30日司权香港国立科技2023年10工商变更并移交

0.00100.00转让股权-

发展有限公司月31日经营管理权

重庆大江国立收51%股权对价款

2023年12

精密机械制造81601500.0067.25转让股权并移交经营管理32471123.79月31日有限公司权

4.其他原因的合并范围变动

（1）新设子公司股权取得出资比例公司名称股权取得时点注册资本方式（%）

肇庆汇展物业管理有限公司设立2023年2月17日100万元100.00

肇庆汇展物业管理有限公司系本公司之子公司，于2023年2月17日办理工商登记，注册资本1000000.00元，本公司持有其100%股权，截至2023年12月31日公司实际出资金额10000.00元。

（2）控制权变更

2023年1月17日，山东泉为新能源科技有限公司召开股东会及董事会，审议通

过了关于变更董事、高管人员及修订《公司章程》的议案，经山东泉为股东会决议通过，山东泉为董事会由三名董事组成，全部由泉为科技委派。同时，山东泉为监事、董事长、总经理、财务经理全部由泉为科技委派人员担任，公司实质获得山东泉为的控制权。

2023年1月19日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于参股子公司纳入合并报表范围的议案》，同意公司将山东泉为纳入公司2023年度合并报表范围。

5.在合营企业或联营企业中的权益

78广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计--41347479.32下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-5932525.58-1047337.62

—其他综合收益

—综合收益总额-5932525.58-1047337.62

八、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

与资产本期计入本期转入本期冲减

本期新增期末余相关/与补助项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动补助金额额收益相入金额金额金额关协同创新与平台与资产相

环境建设专项资87209.3041860.4645348.84关

金第二批)自动化智能化改与资产相

709109.61182352.80526756.81

造项目关

2016年度东莞市

与资产相

“机器换人”专项资125533.1022280.36103252.74-关金资助安徽泉为土地补与资产相

17708600.00265628.9717442971.03

助关高效硅异质结电池和组件全自动与资产相

44892750.004527000.0040365750.00

产线项目基础建关设扶持资金

合计921852.0162601350.005039122.59103252.7458380826.68——

2.计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益金上期计入计入损益的列报与资产相关/与收益补助项目额损益金额项目相关协同创新与平台环

境建设专项资金第41860.4641860.47其他收益与资产相关

二批)自动化智能化改造

182352.80171522.15其他收益与资产相关

项目

2016年度东莞市“机

22280.3644560.71其他收益与资产相关器换人”专项资金资

79广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

本期计入损益金上期计入计入损益的列报与资产相关/与收益补助项目额损益金额项目相关助

安徽泉为土地补助265628.97其他收益与资产相关高效硅异质结电池和组件全自动产线

4527000.00其他收益与资产相关

项目基础设施建设扶持资金

稳岗就业补贴79686.0073343.38其他收益与收益相关广交会组织发动费

-800.00其他收益与收益相关用（市）东莞市工业和信息

-395.00其他收益与收益相关化局运营补助国家高新技术企业

-20000.00其他收益与收益相关认定奖励东莞市工业和信息

-90000.00其他收益与收益相关化局领军人才道滘镇实施诚信兴

-6000.00其他收益与收益相关企及品牌强企奖励

“大众创业万众创新”

-696150.00其他收益与收益相关税费优惠政策

2022广东一次性留

9500.00665500.00其他收益与收益相关

工培训补助东莞市企业职业技

-100000.00其他收益与收益相关能等级认定奖补收到养老保险待遇

代发-22年养老保险-92521.64其他收益与收益相关费率调整退费道滘镇人才引进培

49250.003000.00其他收益与收益相关

养补贴

道滘镇“项目制”技能

-75000.00其他收益与收益相关培训

202206税收优惠-贫

-75944.91其他收益与收益相关困人口增值税减免收东莞市财政局厚

街分局-批量代付高

-100000.00其他收益与收益相关质量发展、“三优三强工程”奖补资金广东省地方税务局

制造业小型微利企-302.55其他收益与收益相关业社保缴费补贴

扶持“新入规”工业企

-100000.00其他收益与收益相关业财政补贴东莞市财政局道滘

分局数字财政批量598.455797.62其他收益与收益相关转账户基层高校毕业生补贴等8项补

80广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

本期计入损益金上期计入计入损益的列报与资产相关/与收益补助项目额损益金额项目相关贴广东省社会保险清算代付户东莞市

1500.00其他收益与收益相关

2022一次性扩岗补

助重庆市工业和信息

199957.00其他收益与收益相关

化专项资金重庆市巴南区经济和信息化委员会

3043.00其他收益与收益相关

2022年“专精特新”中

小企业奖励款重庆市巴南区经济和信息委员会2022年市中小微企业发900000.00其他收益与收益相关展专项资金品交易会补助

2020年度重庆市巴

南区科技创新扶持249600.00其他收益与收益相关研发投入补助重庆市巴南区经济和信息化委员会

-160000.00其他收益与收益相关

2021年企业研发准

备金

2019年企业新型学

--20000.00其他收益与收益相关徒制预支补贴东莞市职业训练指

导中心2019年技师-100000.00其他收益与收益相关工作站建站补助

2022年东莞市一次

1500.00-其他收益与收益相关

性扩岗补助企业招用建档立卡

贫困人口就业扣减-其他收益与收益相关附加税

2022年9月至2022年12月道滘镇人才30000.00-其他收益与收益相关引进补助

增值税加计抵减-其他收益与收益相关

2023年国家专精特

新“小巨人”企业奖500000.00-其他收益与收益相关励东莞市财政局道滘

分局2023年10月项45000.00-其他收益与收益相关目制技能培训补贴

巴南区2022年1-12月用人单位社会保41510.98-其他收益与收益相关险补贴

81广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

本期计入损益金上期计入计入损益的列报与资产相关/与收益补助项目额损益金额项目相关

落户奖励6000.00-其他收益与收益相关

合计5802168.023956798.43————

八、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1.市场风险

（1）外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、越南盾等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

2.信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、贷款等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

82广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

3.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2023年12月31日，本公司已获得多家国内银行提供最高为人民币20800.00万

元的贷款额度，其中尚未使用的银行授信额度为人民币2800.00元。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2023年12月31日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款189366784.24189366784.24

应付账款153206259.051125633.635661281.733341790.04163334964.45

其他应付款187481104.7315849392.005186929.96200011.00208717437.69

长期借款20601948.2430000000.0049900000.00100501948.24

合计550656096.2646975025.6360748211.693541801.04661921134.62

2022年12月31日

项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计

短期借款286283619.90------286283619.90

应付票据167015497.11------167015497.11

应付账款199738554.2841761330.606766810.511737989.31250004684.70

其他应付款36223206.118726925.84293751.00732009.7745975892.72

长期借款6977325.2810038129.5613157611.50--30173066.34

合计696238202.6860526386.0020218173.012469999.08779452760.77

九、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

期末公允价值

第一层第二层第三层项目次公允次公允次公允合计价值计价值计价值计量量量

83广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

期末公允价值

第一层第二层第三层项目次公允次公允次公允合计价值计价值计价值计量量量

一、持续的公允价值计量

其他权益工具投资1000000.001000000.00持续以公允价值计量的资产总

1000000.001000000.00

额

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的

定性及定量信息。

十、关联方及其交易

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公

注册资本(万母公司名称注册地业务性质司的持股比司的表决权比

元)

例%例%泉为绿能投

电力、热力资（海南）海口市5000.0010.0022.00生产和供应有限公司本公司的最终控制方为褚一凡。

2.本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注六、1.“在子公司中的权益”。

3.本公司的合营和联营企业情况本公司不重要的合营和联营企业详见附注六、5.“在合营安排或联营企业中的权益”。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系

东莞市国立腾云智能科技有限公司持股30%的联营企业

4.其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系

直接或间接持股5%以上股东自然人，控股股东之一致邵鉴棠行动人的董事及高级管理人员

直接或间接持股5%以上股东自然人，控股股东之一致杨娜行动人的监事

84广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

其他关联方名称与本公司的关系

杨锋监事、控股股东之一致行动人邵鉴棠之妻杨娜之兄

李森董事、副总经理

胡馨斓董事、副总经理陈颂琛董事胡金霞董事张庆峰董事卞水明独立董事邹育飞独立董事王秀峰独立董事李会监事会主席吴姣艳监事雷心跃总经理

张贵明董事会秘书、副总经理

CHIWNYETSEONG 副总经理徐珍英财务总监张华报告期内曾任职监事洪流柱报告期内曾任职董事黄跃军报告期内曾任职董事会秘书刘聪报告期内曾任职副总经理

唐文报告期内曾任职董事、副总经理

王二桂报告期内曾任职监事、监事会主席夏寒松报告期内曾任职副总经理

袁宏报告期内曾任职副总经理、财务总监陈昌雄报告期内曾任职事业一部副总裁黄喜报告期内曾任职总经理董事李儒康报告期内曾任职董事会秘书李旋报告期内曾任职董事会秘书鲁华报告期内曾任职职工代表监事罗智雄报告期内曾任职独立董事牟小容报告期内曾任职独立董事尚威威报告期内曾任职职工代表监事宋雪峰报告期内曾任职独立董事向颖报告期内曾任职独立董事

85广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

其他关联方名称与本公司的关系许华报告期内曾任职监事会主席杨娜报告期内曾任职副董事长尹冰报告期内曾任职董事张德才报告期内曾任职董事张晓锋报告期内曾任职财务总监郑建成报告期内曾任职独立董事郑志忠报告期内曾任职财务副总监钟宏标报告期内曾任职副总经理周凤霞报告期内曾任职董事褚衍玲实控人之母尤鸿志实控人之母担任高管的企业的董事会秘书东莞市京盟实业投资有限公司参股股东控制的企业肇庆市华南再生资源产业有限公司控股股东之一致行动人担任董事东莞市富兴鞋材有限公司控股子公司参股股东控制的企业肇庆智汇供应链管理有限公司控股公司的股东深圳市汇银鑫贸易有限公司控股股东之一致行动人控制企业珠海唐一科技有限公司杨锋亲属直接投资控制的企业

重庆大江国立精密机械制造有限公司陈颂琛担任董事长，胡金霞担任董事黄山朴蔓商业管理集团有限公司实控人控制的企业黄山朴蔓生态农业旅游有限公司实控人控制的企业深圳市三义建筑系统有限公司报告期内实控人之母担任高管的企业的下属公司山东中复凯新能源科技有限公司报告期内实控人之母担任高管的企业的下属公司上海中巍钢结构设计有限公司报告期内实控人之母担任高管的企业的下属公司山东中雅供应链管理有限公司报告期内实控人之母担任高管的企业的下属公司宣城海螺建筑光伏科技有限公司报告期内实控人之母担任董事的企业

江苏佳铝实业股份有限公司实控人之父持股79.45%、之母担任董事的企业

爱派客（东莞）科技有限公司报告期内曾经的子公司广东粤立能源有限公司（原广东国立供应报告期内曾经的子公司链管理有限公司）

5.关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况

86广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

金额关联方名称关联交易内容

2023年度2022年度

黄山朴蔓商业管理集团有限

采购商品869706.59公司

深圳市三义建筑系统有限公工程建设、设备

63138763.53

司及材料山东中复凯新能源科技有限

工程款-1476948.40公司上海中巍钢结构设计有限公

接受劳务53660.38司宣城海螺建筑光伏科技有限

工程款30243.36公司

东莞市富兴鞋材有限公司采购商品76106.19肇庆市华南再生资源产业有

接受劳务83502.00限公司

爱派客（东莞）科技有限公

购车款163716.82司

褚衍玲代采购材料330000.00

尤鸿志借款利息27600.00

FULLXINGROUPINC 采购商品 3461175.11

合计——63212848.473544677.11

*出售商品/提供劳务情况金额关联方名称关联交易内容

2023年度2022年度

山东中雅供应链管理有

销售商品36543495.65限公司黄山朴蔓生态农业旅游

借款利息24840.00有限公司江苏佳铝实业股份有限

借款利息18390.42公司

爱派客（东莞）科技有

销售商品3037443.98限公司深圳唐纳安科技有限公

水电费57842.40司东莞市富兴鞋材有限公

出售商品1067066.97354407.33司肇庆智汇供应链管理有

出售商品3548230.09限公司

合计——44239467.11412249.73

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方：

87广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

本年确认的租赁上年确认的租承租方名称租赁资产种类收入赁收入

深圳唐纳安科技有限公司厂房233623.33

东莞市富兴鞋材有限公司厂房39561.39

*本公司作为承租方：

租赁资产出租方名称本年确认的租赁费上年确认的租赁费种类

东莞市京盟实业投资有限公司厂房1622939.106632633.73

（3）关联担保情况本公司作为担保方担保金担保起担保终担保是否已经担保方额始日止日履行完毕重庆大江国立精密机械制造有限公否

司806万元2023-9-272026-9-27重庆大江国立精密机械制造有限公

司1000万元2023-2-172024-2-16否广东粤立能源有限公司（原广东国立供应链管理有限公司）534万元2022-3-312025-3-31否本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕

邵鉴棠、杨娜5400万元2023-10-242024-10-23否

邵鉴棠、杨娜5400万元2023-10-242024-10-23否

李志良130万元2022-4-272024-4-27否债务履行期限

李志良98万元2022-4-27否届满之日后两年

（4）关联方资金拆借拆借金关联方起始日到期日说明额

拆入：

深圳市汇银鑫贸易有25960000.002023-9-162024-9-15已归还限公司深圳市汇银鑫贸易有

限公司1450000.002023-8-252024-8-24深圳市汇银鑫贸易有

限公司170000.002023-9-152024-9-14

88广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

拆借金关联方起始日到期日说明额深圳市汇银鑫贸易有

限公司28270000.002023-9-182024-9-17借款余额1922万元深圳市汇银鑫贸易有

限公司4990000.002023-9-212024-9-20已归还深圳市汇银鑫贸易有

限公司9790000.002023-8-242024-8-23深圳市汇银鑫贸易有

限公司25680000.002023-8-212024-8-20

尤鸿志1000000.002023-3-172023-12-29已归还

拆出：

江苏佳铝实业股份有

1000000.002022-12-92023-6-20已收回

限公司黄山朴蔓生态农业旅

1600000.002022-12-92023-5-19已收回

游有限公司

（5）关键管理人员报酬项目2023年度2022年度

关键管理人员报酬575.95万元583.61万元

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2023.12.312022.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备东莞市富兴鞋材

应收账款424986.1221249.31有限公司

爱派客（东莞）

应收账款15888362.51794418.13科技有限公司广东粤立能源有限公司（原广东应收账款3822630.15191131.51国立供应链管理有限公司）肇庆智汇供应链

预付账款4009500.00管理有限公司东莞市京盟实业

其他应收款1100000.0055000.00投资有限公司肇庆市华南再生

其他应收款资源产业有限公1680.0084.00司

其他应收款东莞市国立腾云1993425.191993425.191993425.191993425.19

89广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

2023.12.312022.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备智能科技有限公司深圳唐纳安科技

其他应收款323435.89323435.89323435.8916171.79有限公司东莞市富兴鞋材

其他应收款7000000.00350000.00有限公司珠海唐一科技有

其他应收款39981500.001999075.00限公司

其他应收款杨锋21264.001063.20

（2）应付项目

2023.12.312022.12.31

项目名称关联方名称账面余额账面余额

应付账款 FULLXINGROUPINC 231593.55

应付账款重庆大江国立精密机械制造有限公司1823049.39

应付账款爱派客（东莞）科技有限公司185000.00

其他应付款褚一凡4871.00

其他应付款李森5360.22

其他应付款上海中巍钢结构设计有限公司1010682.00

其他应付款深圳市三义建筑系统有限公司74421809.85

其他应付款山东中复凯新能源科技有限公司5600000.00

其他应付款深圳市汇银鑫贸易有限公司35810000.00

其他应付款肇庆市华南再生资源产业有限公司7949.63

合同负债山东中雅供应链管理有限公司47413416.04

租赁负债东莞市京盟实业投资有限公司9967598.96

十一、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）经营承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目期末余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第1年8094336.00

90广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

资产负债表日后第2年17285492.00

资产负债表日后第3年21120333.00

以后年度8772000.00

合计55272161.00

2.或有事项

（1）2020年7月24日，控告人东莞市国立腾云智能科技有限公司、广东国立科技

股份有限公司、周霞、曾永红、何煦、薛志文、邓子伏收到东莞市公安局道滘分局刑事

侦查大队受案回执，受理控告人报称的周松华涉嫌职务侵占一案。

控告人东莞市国立腾云智能科技有限公司、广东国立科技股份有限公司等控告事

项：

请求公安机关依法追究被控告人周松华职务侵占罪的刑事责任。周松华在担任东莞腾云公司董事、董事长、总经理、法定代表人等职务期间，利用职务上的便利，将数额巨大的公司财物非法占为己有，初步估算犯罪金额至少人民币14730197.22元。

事实与理由：

*恶意放弃债权，违规承担债务，将合资公司东莞腾云公司的财产权益窃取后输送到腾云智能（深圳）科技有限公司

a.隐瞒真相，与中科星微公司签订三方交易合同。

2019年8月1日，周松华代表东莞腾云公司与中科星微公司，签订《国立腾云代理协议》（合同编号：2019zk0801)，由中科星微公司作为公司部分产品的东莞、惠州区域总经销， 8 月 15 日，双方签订《购销合同》（合同编号：GL20190815001)，中科星微公司向东莞腾云公司采购总价2575800元的产品。周松华指使何忠镇代表深圳腾云公司与陈灏，分别于2019年9月2日、9月21日、9月23日签订三份《购销合同》（合同编号：2019zk090201、2019zk092101、2019zk092301)，深圳腾云公司向中科星微公司分别购买总价3800万元的超级宝宝、总价1240万元的超声波驱虫器、总价98.4万元的超人一和慧读器。紧跟其后，周松华分别于2019年9月6日、9月22日、9月25日，与陈灏签订四份《购销合同》（合同编号：GL20190906001、GL20190906002、GL20190922001、GL20190925001)，中科星微公司分别向东莞腾云公司购买总价 3600 万元的超级宝宝、总价1200万元的超声波驱虫器、总价94.8万元的超人一和慧读器。周松华利用东莞腾云公司、中科星微公司、深圳腾云公司，达成三方交易，深圳腾云公司才是上述产品的最终买家，但其一直隐瞒此事实。

*系统外生产超级宝宝，只出货未收货款，在外私帐收取货款。

2019年8月份，周松华开始安排生产线生产中科星微公司的订单，其他订单都录入

公司的金蝶系统进行生产安排，唯独超级宝宝的订单，一直拒绝录入系统，都是通过口头向生产车间下达生产指令。此举令时任生产副总经理黄立钢十分的不解和反对，其在

91广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

十月中下旬通知停止生产超级宝宝四天，直接导致其与周松华的矛盾激化，被迫在十月底离开东莞腾云公司。2019年11月份，智慧时空公司的执行董事、总经理、法定代表人阮敏、惠听慧典公司的胡姓员工分别到公司寻找何忠镇要求提货，均称自己才是超级宝宝的实际买家。东莞腾云公司才知道中科星微公司并不是超级宝宝的真正货主。因二人未提供合同及付款记录，邓子伏拒绝让二人提货，但二人均称自己公司已经将货款转账到法定代表人周松华的私人账户。从2019年8月22日至2019年11月30日，东莞腾云公司向中科星微公司供货共计人民币5997035元，其中双方已经对账的货款为3282565元、已回签送货单但未对账的货款为1730614元、未回签送货单且未对账的货款为983856元。公司多次向中科星微公司催讨货款，而中科星微公司仅转账37万元给东莞腾云公司，尚拖欠货款5627035元，东莞腾云公司11月底停止中科星微公司订单的生产和供货。

*未经公司同意，恶意放弃债权，违规承担债务。

在中科星微公司严重拖欠货款的情况下，周松华未与其他董事协商及末经股东会同意，利用自己董事长、总经理、法定代表人的职务私自与陈灏分别于2019年10月8日、11月25日，签订《合作备忘录》、《解除购销合同协议书》（周松华在二份文件签名、加盖合同专用章)，免除中科星微公司因违约所应承担的经济和法律责任，并进一步解除双方签订的三份购销合同（合同编号：GL20190906001、GL20190922001、GL20190925001)。2019年12月11日，周松华再次未与其他董事协商及未经股东会同意，利用其董事长、总经理、法定代表人的职务便利，私自与陈灏签订二份《购销合同补充协议》（该二份文件仅有周松华本人的签名、捺指印)，承诺由东莞腾云公司承担深圳腾云公司拖欠中科星微公司有关购销合间(2019zk082301、2019zk090201、2019zk092301)已最终结算的货款，共计人民币3008894.22元。

*隐瞒设备财产性质，恶意抬高转让价格，侵吞东莞腾云公司巨额资金a.隐瞒真相，高价转卖何煦用于实物出资的设备。

2018年，何煦为了突破自身企业发展瓶颈，以设备入股东莞腾云公司。从2018年

11月份开始，何煦把自己工厂的设备分三批从东莞市塘厦镇搬运到东莞腾云公司的厂房，行政总监常运迪作为清点的总负责人，清点完毕后，将一份设备详细清单交给周松华。2019年1月份，何煦正式到东莞腾云公司上班，担任负责技术管理的副总经理。2019年3月15日，何煦与周松华签订一份《代持股协议书》，约定由周松华为何煦代为认筹持有368万元股份。2019年九月份，何煦感觉公司的实际生产经营根本没有达到周松华事先允诺的效益，就向周松华提出拿钱或者搬走设备退股，但遭到周松华的拒绝，甚至将其辞退。何煦经过几个月的抗争后，在公司其他董事的多次协调后，于2019年12月6日召开股东会并通过决议确认何煦的股东身份，占6％股份，认缴600万元，实缴

360万元。在协调此次股权代持纠纷过程中，公司其他股东、董事要求何煦确认用于出

资入股的设备及其价格，何煦出具那份设备清单及折旧后的价格。众人才得知何煦用于出资入股的设备，折价后仅为人民币3642174.24元。但这些设备搬运到公司厂房后，周松华声称这些设备是深圳腾云公司出售给东莞腾云公司，分别在2018年11月26日、2019年 1 月 22 日，签订三份《购销合同》（合同编号分别为：20181119001SB、20181126001SB、

20190121001SMT)，双方签字代表是周松华和周波，由深圳腾云公司将何煦的设备参杂其他设备，分别以7610412元、4467630.96元、1118184.32元（总计13196227.28元)，销售

92广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

给东莞腾云公司，东莞腾云公司已支付全额货款。在此次交易中，周松华隐瞒案涉设备的真实来源（是何煦实物投资)及真实价格（实际价格仅为364万多元），利用自己东莞腾云公司董事长、总经理、法定代表人的职务便利，未经董事会同意或股东会决议批准，擅自与自己担任董事长、总经理、法定代表人的深圳腾云公司签订设备买卖合同，进行关联交易，隐瞒的设备真正性质，恶意抬高设备价格，非法占有东莞腾云公司资金高达

9554053.04元。

b.隐瞒真相，高价转卖邹伟光用于实物出资的设备。

2019年5月6日，周松华代表东莞腾云公司与深圳腾云公司（签名人为周波)签订《购销合同》（合同编号：20190425001SB)，东莞腾云公司向深圳腾云公司购买包括二台 CNC数控机床、一台精雕机、三台火花机等一批设备，总价3217250元。据罗聪介绍，该批设备是在2019年五月份，邹伟光从长安镇搬运到公司的一楼厂房。在安装调试好后，其与黄立钢、财务经理梁梅、模具主管王志荣以及邹伟光的员工一起清点设备情况。后来，邹伟光入职公司，担任模具部技术主管。2019年12月23日，邹伟光承认自己是《购销合同》（合同编号：20190425001SB)所有设备的原所有权人，是其用设备资产形式入股东莞腾云公司，设备折价105万元，以每股3元的价格，由周松华代持35万股公司股份在此次交易中，周松华隐瞒案涉设备的真实来源（是邹伟光实物投资)及真实价格（实际价格仅为105万元），利用自己东莞腾云公司董事长、总经理、法定代表人的职务便利，未经董事会同意或股东会决议批准，擅自与自己担任董事长、总经理、法定代表人的深圳腾云公司签订设备买卖合同，进行关联交易，恶意抬高设备价格，非法占有东莞腾云公司资金高达2167250元。

因国立腾云原股东周松华涉嫌利用作为国立腾云公司董事长、总经理、法定代表人

的职务便利侵占国立腾云资产，国立腾云及其他股东向东莞市公安局报案，公安机关于

2020年10月22日以周松华涉嫌虚假出资罪立案。

截至本期末，尚处于刑侦阶段。

（2）2022年2月28日，广东国立科技股份有限公司、国立能源科技（深圳）有限

公司收到东莞市公安局立案告知书，东莞市公安局立案侦查广东国立科技股份有限公司、国立能源科技（深圳）有限公司被合同诈骗一案。

广东国立科技股份有限公司、国立能源科技（深圳）有限公司控告请求：

*请求依法追究被控告人黎财顺、东莞市顺添包装材料有限公司、深圳泰杰丰供应链管理有限公司涉嫌合同诈骗罪的刑事责任。

*帮助控告人国立能源科技（深圳）有限公司、广东国立科技股份有限公司追回所

遭受的经济损失9422569.12元。

事实与理由：

控告人国立能源科技（深圳）有限公司，原名：深圳国立供应链管理有限公司（以下简称“国立能源公司”）是控告人广东国立科技股份有限公司的全资子公司，从事供应

93广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

链管理及各类货物的销售贸易。

2020年8月至2021年3月期间，黎财顺实控的深圳泰杰丰供应链管理有限公司(“客户”，以下简称为“深圳泰杰丰”)与国立能源公司签订购销合同，购买食用玉米淀粉，并要求采用月结方式付款，要求国立能源公司给予30天、45天、60天不等的付款账期。与此同时，黎财顺又以其控制的另一家公司即东莞市顺添包装材料有限公司(“供应商”，以下简称为“东莞顺添公司”)与国立能源公司签订销售合同，向国立能源公司供应同等数量的玉米淀粉，并要求国立能源公司先付款后发货，货物则由东莞顺添公司直接向深圳泰杰丰公司交付。在此期间，东莞顺添公司先向国立能源公司收取货款，然后伪造物流运输单据等货物交付证明，再由深圳泰杰丰公司谎称已经收到货物，东莞顺添公司和深圳泰杰丰公司并无任何实物交割，纯属虚假交付。后与国立能源公司对账，欺骗国立能源公司。2021年3月，深圳泰杰丰公司累计欠国立能源公司货款达1000余万后，就以没钱支付为由，未再向国立能源公司支付货款。

截至本期末本案尚处于立案侦查阶段。

（3）2021年7月12日，国立科技与深圳求鑫企业管理咨询服务有限公司（以下简称“深圳求鑫”）签订商务合作协议书，协议书约定：深圳求鑫向国立科技提供供应链管理应收金融咨询服务，服务期限为2021年7月12日至2022年7月11日，国立科技需在协议签订的3日内预付商务服务费1500000.00元。由于深圳求鑫提供的供应链管理应收金融咨询服务无法满足国立科技的需求，故经双方协商一致解除协议，深圳求鑫应退还国立科技预付款项1500000.00元，截至期末，国立科技尚未收到深圳求鑫退还款项，

2021年8月19日国立科技向广东省深圳市福田区人民法院提起民事诉讼，2021年10月11日，广东省深圳市福田区人民法院作出（2021）粤0304民初52430号受理案件通知书，决定立案审理。后因深圳求鑫涉嫌犯罪国立科技决定转立刑事案件，故未在期限内缴费，法院按撤诉结案。

广东国立科技股份有限公司与其控股母公司东莞市永绿实业投资有限公司对深圳

求鑫企业管理咨询服务有限公司以及瑞泰斐天实业控股（深圳）集团有限公司提起刑事控告，控告请求：一、请求依法追究被控告人深圳求鑫企业管理咨询服务有限公司、瑞

泰斐天实业控股（深圳）集团有限公司涉嫌合同诈骗罪的刑事责任。二、帮助控告人广

东国立科技股份有限公司、东莞市永绿实业投资有限公司追回所遭受的经济损失300万元。2021年11月5日，深圳市公安局福田分局已立案侦查。

截至本期末本案尚处于立案侦查阶段。

（4）2023年10月25日，公司收到（2023）粤1971民诉前调70301号通知书，法

院受理曾永红、周霞、何煦诉被告广东泉为科技股份有限公司、邓子伏、薛志文、第三人东莞市国立腾云智能科技有限公司股东出资纠纷一案。

原告曾永红、周霞、何煦请求本公司、邓子伏、薛志文向第三人东莞市国立腾云智

能科技有限公司缴纳出资款及逾期付款利息，其中，请求本公司向第三人国立腾云缴纳出资款210万元并向第三人国立腾云支付逾期付款利息（以其出资款为计算基数，按2023年 5 月 LPR 上浮 50%计算，从起诉之日起至实际支付之日止）。

94广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

本案件泉为科技委托广东众达律师事务所代理。广东华商（东莞）律师事务所研判案情：1、关于原告主张缴纳出资款210万元诉讼请求的法律依据为《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定（三）》第十三条第一款：“股东未履行或者未全面履行出资义务，公司或者其他股东请求其向公司依法全面履行出资义务的，人民法院应予支持”，事实依据为国立腾云的全部股东包括泉为科技均未完成实缴出资义务。依据目前的情况，若法院依法判决则很大可能支持原告的该诉讼请求。2、关于三原告请求泉为科技、邓子伏、薛志文向第三人国立腾云支付逾期付款利息（以其出资款为计算基数，按 2023 年 5 月 LPR上浮 50%计算，从起诉之日起至实际支付之日止），原告主张该诉讼请求的依据是第三人向各股东发出的《通知函》，并参考《最高人民法院关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释》第十八条第四款：“买卖合同没有约定逾期付款违约金或者该违约金的计算方法，出卖人以买受人违约为由主张赔偿逾期付款损失，违约行为发生在2019年8月19日之前的，人民法院可以中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率为基础，参照逾期罚息利率标准计算；违约行为发生在2019年8月20日之后的，人民法院可以违约行为发生时中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率（LPR）标准为基础，加计 30—50%计算逾期付款损失”进行主张，但因国立腾云向各股东发出的《通知函》并未主张各股东支付逾期付款利息，故代理律师已经代表泉为科技当庭不同意支付该笔费用，认为没有合同和法律依据，具体泉为科技是否需要承担全部或部分逾期付款利息以法庭终审判决为准。

一审判决公司缴纳出资额210万及相应利息，现已提起上诉，上诉请求改判上诉人无需

向第三人支付逾期付款利息，诉讼费用由被上诉人承担，目前等待二审判决。

（5）2023年10月25日，公司收到（2023）粤1972民初20558号股东损害公司债

权人利益责任纠纷案件通知，原告王琦请求泉为科技对国立腾云未实缴出资的人民币

2100万元的本息范围内、周松华在未出资人民币1850万元的本息范围内、曾永红在未

出资人民币1050万元本息范围内、周霞在未出资人民币700万元的本息范围内、何煦在

未出资人民币600万元的本息范围内、邓子伏在未出资人民币350万元的本息范围内、

薛志文在未出资人民币350万元的本息范围内，对国立腾云欠付原告王琦51.17万元的债务承担补充赔偿责任。

本案已于2024年4月11日开庭审理，法院给与60天的调解期，尚未判决。本案件泉为科技委托公司法务代理，代理人员研判案情：原告主张该诉讼请求的法律依据为《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定（三）》第十三条第二款：

“公司债权人请求未履行或者未全面履行出资义务的股东在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任的，人民法院应予支持;”，泉为科技对其就国立腾云未实缴出资的金额为人民币1200万元，而非人民币2100万元。原告所主张的事实依据为国立腾云的全部股东包括泉为科技均未完成实缴出资义务，法庭将较大可能支持原告的该诉讼请求，判决泉为公司等国立腾云的股东对腾云公司未能清偿的债务承担补充清偿责任。同时因国立腾云在判决生效后未能偿还拖欠东莞森盈皮具实业有限公司（以下简称“森盈公司”）借款50万元及相应利息，森盈公司申请追加泉为科技、薛志文及邓子伏等股东为（2022）粤1971执1042号案被执行人。经审理，法院以国立腾云及其股东正在积极的筹措资金履行债务，不足以认定财产不足以抵偿债务等事由，驳回了森盈公司的追加申请。本案和森盈皮具申请泉为科技作为被执行人的诉求是一致的，也可能会和森盈皮具案件的判决结果相同，以国立腾云及其股东正在积极的筹措资金履行债务等为由驳回原告王琦请求。由于国立腾云正在通过诉讼程序处理债务问题，

95广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

且其仍有一批机器设备及库存待处理，如果成功变卖，基本能偿还这部分债务，需承担的具体责任以法庭终审判决载明的判项为准。

（6）2023年11月14日，北海皇氏阳光光伏能源有限公司（以下简称“北海皇氏公司”）起诉要求山东泉为支付货款人民币621450.00元、违约金19391.49元及逾期付

款损失1939.149元，广东泉为承担无限连带责任，案号为（2023）桂0521民初7425号。

起诉要求山东泉为支付货款人民币1369267.2元及逾期付款损失74625.06元，广东泉为承担无限连带责任，案号为（2023）桂0521民初7426号；起诉要求山东泉为支付货款人民币3705000.00元及逾期付款损失13049.01元，广东泉为承担无限连带责任，案号

为（2023）桂0521民初7427号；2023年12月4日双方达成和解，以撤诉结案。

因前期买卖合同纠纷（双方于2023年12月4日达成和解，北海皇氏撤诉结案纠纷案件），其中（2023）桂0521民初7426号、（2023）桂0521民初7427号案件撤诉和解完，未进行支付，后北海皇氏公司起诉要求山东泉为支付货款人民币6972194.00元及违约金69721.94元，广东泉为承担无限连带责任。本案于2024年4月10日由法院进行调解。双方确认山东泉为应支付货款为4956269.08元，经双方债权债务抵消后，确认山东泉为应支付货款金额为3195257.08元、违约金为137977.00元，合计3333234.08元，山东泉为4月18日前支付上述货款，4月30日前支付上述违约金。2024年4月17日山东泉为已向对方支付全部货款3195257.08元。

十二、资产负债表日后事项公司于2024年1月18日召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于拟注销部分子公司暨豁免债务的议案》。公司拟注销东莞市国立橡塑制品有限公司、福建莆田国立橡塑新材料有限公司两家全资子公司，豁免前述拟注销子公司对公司债务合计人民币4777.83万元。

十三、其他重要事项

1.终止经营

（1）终止经营损益

2023年度

归属于母项所得税费公司所有收入费用利润总额净利润目用者的终止经营损益重庆大江国立精密

580138420.49603494285.99-23355865.50-2942357.37-20413508.13-21279178.68

机械制造有限公司

96广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

（2）终止经营现金流量

2023年度

经营活动现金流量投资活动现金流量筹资活动现金流量净项目净额净额额重庆大江国立精密机

5134266.46-36144416.989499918.37

械制造有限公司

（3）终止经营的处置情况

2023年度

项目处置损益总额所得税费用/收益处置净损益重庆大江国立精密机

32471123.7932471123.79

械制造有限公司

2.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

7个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为橡胶及塑料制品、汽车配件、太阳能光伏产品。这些报告分部是以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息项目橡胶及塑料制品汽车配件太阳能光伏

主营业务收入476375133.37536634352.88125882724.96

主营业务成本420706518.82531939368.86131856305.68

资产总额665067771.29954708031.10

负债总额410020630.05665653875.25

（续）项目未分配分部间抵销合计

主营业务收入26589539.971165481751.18

97广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

主营业务成本13688304.581098190497.94

资产总额37121681.73-555831369.591101066114.53

负债总额22885871.17-267136098.26831424278.21

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

应收账款42451947.4920302530.9422149416.55

合计42451947.4920302530.9422149416.55

（续）

2022.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

应收账款142485145.9743640892.3998844253.58

合计142485145.9743640892.3998844253.58

（2）坏账准备的计提

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*2023年12月31日，单项计提坏账准备：

整个存续期预期项目账面余额坏账准备理由

信用损失率%

泗洪捍福康医疗已诉讼，预计回款的可能性

7147108.78100.00%7147108.78

科技有限公司较小，故全额计提坏账中山市迪迈打印已诉讼，预计回款的可能性

617928.75100.00%617928.75

科技有限公司较小，故全额计提坏账广东龙杰新材料预计回款的可能性较小，故

213000.00100.00%213000.00

科技有限公司全额计提坏账莆田市海蓝鞋业客户工厂倒闭预计收回可

137085.40100.00%137085.40

有限公司能性较小，故全额计提坏账东莞市信仓电子预计回款的可能性较小，故

100567.57100.00%100567.57

有限公司全额计提坏账

江苏森洋巨星机已诉讼，预计回款的可能性

92019.02100.00%92019.02

械有限公司较小，故全额计提坏账厦门欣秀力实业89010.00100.00%89010.00预计回款的可能性较小，故

98广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

整个存续期预期项目账面余额坏账准备理由

信用损失率%有限公司全额计提坏账

广州铭辉鞋材有预计回款的可能性较小，故

67097.50100.00%67097.50

限公司全额计提坏账湖北易普乐工贸

52336.4080.89%42336.40预计部分款项无法收回

有限公司

I.T Sourcing 预计回款的可能性较小，故

25861.92100.00%25861.92

Limited 全额计提坏账广州市利大鞋业客户工厂倒闭预计收回可

15240.00100.00%15240.00

有限公司能性较小，故全额计提坏账广派商业（上海）预计回款的可能性较小，故

6077.32100.00%6077.32

有限公司全额计提坏账

合计8563332.66——8553332.66——

*2023年12月31日，组合计提坏账准备：

组合——账龄组合

项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

1年以内23249183.075.001162459.15

1至2年54230.0010.005423.00

2至3年7771.2750.003885.64

3年以上10577430.49100.0010577430.49

合计33888614.83——11749198.28

（3）坏账准备的变动本期减少

项目2023.01.01本期增加2023.12.31转回转销或核销其他应收账款

43640892.391473239.497055738.9217755862.0220302530.94

坏账准备

（4）报告期坏账准备转回或转销金额重要的转回原坏账准备计提原坏账准备计提单位名称原因方式或转销金额比例的依据比例是否合理东莞市赟畅鞋业

1315580.85诉讼收回诉讼收回账龄组合计提是

有限公司

银行收款、承东莞市国立飞织

455820.47收回货款兑汇票、往来账龄组合计提是

制品有限公司对冲广东华盈供销再

生资源分拣处理455433.75收回货款银行收款账龄组合计提是有限公司

99广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

转回原坏账准备计提原坏账准备计提单位名称原因方式或转销金额比例的依据比例是否合理蓝纬信息科技有

340449.87收回货款银行收款账龄组合计提是

限公司

深圳市捷图电器银行收款、承

313102.50收回货款账龄组合计提是

有限公司兑汇票

宏阜精密零组件银行收款、承

212561.77收回货款账龄组合计提是（深圳）有限公司兑汇票九道运动科技用

183768.06收回货款银行收款账龄组合计提是

品有限公司

蓝思智控（长沙）

177014.50收回货款银行收款账龄组合计提是

有限公司广州保税区东润

173055.00收回货款银行收款账龄组合计提是

得贸易有限公司江门市皖中通讯

171665.87收回货款承兑汇票账龄组合计提是

科技有限公司英德市嘉德鞋业

158631.30收回货款银行收款账龄组合计提是

有限公司惠州市银宝山新

115704.54收回货款承兑汇票账龄组合计提是

科技有限公司

EAST ASIA

ELECTRICAL

88079.64收回货款银行收款账龄组合计提是

EQUIPMENT

CO.LTD深圳市宝鸿精密

模具股份有限公83031.38收回货款承兑汇票账龄组合计提是司

益阳锋源科技发银行收款、往

80717.49收回货款账龄组合计提是

展有限公司来对冲

惠州市天恩智造银行收款、承

69215.38收回货款账龄组合计提是

科技有限公司兑汇票

东莞市泽上塑胶银行收款、承

51026.67收回货款账龄组合计提是

电子有限公司兑汇票

合计4444859.04————————

（5）报告期实际核销的应收账款项目核销金额

报告期实际核销的应收账款17755862.02

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因应收账核销履行的单位名称核销金额关联交易产款性质原因核销程序生广东国立通盈科货款企业破产内部审批是

技发展有限公司16386860.24东莞市华辰鞋材法院强制执行

货款950039.10内部审批否有限公司后无法收回

100广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

款项是否因应收账核销履行的单位名称核销金额关联交易产款性质原因核销程序生珠海市迪迈打印法院强制执行

货款418962.68内部审批否科技有限公司后无法收回

合计——17755862.02——————

（6）按欠款方归集的期末余额前五名情况：

期末应收账款余占应收账款期末总

单位名称坏账准备期末余额额额的比例（%）

第一名14505550.7534.17725277.54

第二名7147108.7816.847147108.78

第三名5091249.8511.995091249.85

第四名3822630.159.00191131.51

第五名2078886.404.902078886.40

合计32645425.9376.9015233654.08

2、其他应收款

项目2023.12.312022.12.31应收利息

应收股利814226.01

其他应收款63522770.61118594341.78

合计63522770.61119408567.79

（1）其他应收款

2023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

其他应收款125292631.5861769860.9763522770.61

合计125292631.5861769860.9763522770.61

（续）

2022.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

其他应收款197572399.5478978057.76118594341.78

合计197572399.5478978057.76118594341.78

*坏账准备

101广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

A．2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

项目账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备

组合计提：

并表范围内6726328.81

押金保证金154000.005.007700.00账龄

合计6880328.810.117700.00

B．2023 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备：

项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

组合计提：

账龄61289217.287.574639075.48

合计61289217.287.574639075.48

C．2023 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期信项目账面余额坏账准备理由用损失

率%

单项计提：

资不抵债，预计回款的可福建莆田国立橡塑新材料

43339582.92100.0043339582.92能性较小，故全额计提坏

有限公司账

资不抵债，预计回款的可肇庆国立新材料有限公司4985826.66100.004985826.66能性较小，故全额计提坏账

资不抵债，预计回款的可东莞市国立橡塑制品有限

4438694.63100.004438694.63能性较小，故全额计提坏

公司账

东莞市国立腾云智能科技已诉讼，预计回款的可能

1993425.19100.001993425.19

有限公司性较小，故全额计提坏账刑事立案，预计回款的可深圳求鑫企业管理咨询服

1500000.00100.001500000.00能性较小，故全额计提坏

务有限公司账

东莞市国立龙骏鞋业有限预计回款的可能性较小，

343928.56100.00343928.56

公司故全额计提坏账

停止经营，预计回款的可深圳唐纳安科技有限公司323435.89100.00323435.89能性较小，故全额计提坏账华驰（广东）供应链管理有预计回款的可能性较小，

198191.64100.00198191.64

限公司故全额计提坏账

102广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

整个存续期预期信项目账面余额坏账准备理由用损失

率%

合计57123085.49100.0057123085.49——

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月内合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2023年1月1日余额421150.001594332.4076962575.3678978057.76

期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段-865556.09865556.09

本期计提107550.004568304.691441064.476116919.16

本期转回3000.00658005.5222000.00683005.52

本期转销405000.00405000.00

本期核销113000.0022124110.4322237110.43其他变动

2023年12月31余额7700.004639075.4857123085.4961769860.97

*报告期坏账准备转回或转销金额重要的原坏账准原坏账准备转回或转销单位名称原因方式备计提比计提比例是金额例的依据否合理东莞市道滘镇资终止租赁押金保证金

产经营管理有限405000.00押金转违转营业外支出是组合计提公司约金东莞市富兴鞋材收回设备账龄组合计

350000.00银行收款是

有限公司处置款提东莞市瑞腾环保收回股权账龄组合计

284500.00银行收款是

科技有限公司转让款提

合计1039500.00————————

*报告期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

报告期实际核销的应收账款22237110.43

103广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

其中重要的其他应收款核销情况：

款项是否因应收账核销履行的单位名称核销金额关联交易产款性质原因核销程序生广东国立通盈科

往来款22124110.43企业破产内部审批是技发展有限公司

合计——22124110.43——————

*其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2023.12.312022.12.31

子公司往来59490433.02137127075.52

股权转让款41243974.58

往来款17537227.6146864986.80

设备处置款1485480.40

租金3684228.593226756.22

预付款项转入1500000.001500000.00

押金保证金154000.008423000.00

社保及公积金123804.33

员工备用金10683.05430581.00

其他62800.00

合计125292631.58197572399.54

*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收是否款期末余额坏账准备单位名称为关款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额联方例（%）

1-3年、3

第一名是往来款43339582.9234.5943339582.92年以上

第二名是股权转让款39981500.001年以内31.911999075.00

租金水电、往

第三名否17537227.613年以内14.002419072.82来款

第四名是往来款6435480.181年以内5.14

第五名是往来款4985826.661年以内3.984985826.66

合计————112279617.37——89.6252743557.40

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

104广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资353276694.8923214041.15330062653.74

对联营、合营企业投资3967839.153967839.15-

合计357244534.0427181880.30330062653.74

（续）

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资321853421.1523214041.15298639380.00

对联营、合营企业投资43215318.471867839.1541347479.32

合计365068739.6225081880.30339986859.32

（2）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额东莞市国立实业有限

5000000.0025950000.0030950000.00

公司福建莆田国立橡塑新

18214041.1518214041.15

材料有限公司肇庆汇展塑料科技有

10000000.0028260000.0038260000.00

限公司

爱派客（东莞）科技有

63000000.0063000000.00

限公司原东莞市国立橡塑制品

5000000.005000000.00

有限公司广东国立供应链管理

68563680.0068563680.00

有限公司重庆大江国立精密机

50437500.0050437500.00

械制造有限公司广东国立新动力科技

6840000.006840000.00

有限公司

爱派客鞋业有限公司66300000.0066300000.00

国立能源科技（深圳）

19538400.0019538400.00

有限公司广东国立云塑智慧科

1324800.005000.001329800.00

技有限公司广东国立云天科技有

7635000.00150000.007785000.00

限公司广州国立云塑智慧有

2360000.002360000.00

限公司东莞市国立运动器材

20000000.0020000000.00

有限公司

105广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额东莞国立高分子材料

20000000.0020000000.00

有限公司肇庆汇展物业管理有

10000.0010000.00

限公司安徽泉为绿能新能源

135810000.00135810000.00

科技有限公司山东泉为新能源科技

47179453.7447179453.74

有限公司

减：长期股权投资减值

23214041.1523214041.15

准备

合计298639380.00279724453.74248301180.00330062653.74

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额其他综其他追加权益法下确认减少投资合收益权益投资的投资损益调整变动

一、联营企业东莞市国立腾云智

2100000.00

能科技有限公司山东泉为新能源科

34579453.74

技有限公司广东国立教育科技

6768025.58835500.00-5932525.58

发展有限公司

合计41347479.322100000.00835500.00-5932525.58

（续）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金期末余额计提减值准备其他期末余额股利或利润

一、联营企业东莞市国立腾云智

2100000.003967839.15

能科技有限公司山东泉为新能源科

34579453.74

技有限公司广东国立教育科技发展有限公司

合计2100000.0034579453.743967839.15

（4）长期股权投资减值准备

106广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

被投资单位2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31福建莆田国立橡塑新材

18214041.1518214041.15

料有限公司东莞市国立橡塑制品有

5000000.005000000.00

限公司东莞市国立腾云智能科

1867839.152100000.003967839.15

技有限公司

合计25081880.302100000.0027181880.30

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务266003610.43275248234.84639919781.56552039655.99

其他业务11367570.8217114586.875844970.152531268.24

合计277371181.25292362821.71645764751.71554570924.23

（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

2023年度2022年度

行业名称收入成本收入成本橡胶和塑料

266003610.43275248234.84639919781.56552039655.99

制品

合计266003610.43275248234.84639919781.56552039655.99

（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

2023年度2022年度

地区名称收入成本收入成本

内销186544016.11198506706.50246091726.73233882344.18

外销79459594.3276741528.34393828054.83318157311.81

合计266003610.43275248234.84639919781.56552039655.99

（4）营业收入按收入确认时间列示如下：

项目产品销售工程建造提供劳务合计在某一时段内确认收入

在某一时点确认收入266003610.43266003610.43

合计266003610.43266003610.43

107广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

5、投资收益

被投资单位名称2023年度2022年度

成本法核算的长期股权投资收益814226.01

权益法核算的长期股权投资收益-5932525.58-1047337.62

处置长期股权投资产生的投资收益-98580404.42

理财产品投资收益-198454.94

合计-104512930.00-431566.55

十五、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

62573820.12

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公6458411.14司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费43230.42委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1858075.31

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

108广东泉为科技股份有限公司

财务报表附注

项目金额说明

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11198215.06其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额59735321.93

减：非经常性损益的所得税影响数29386.66

非经常性损益净额59705935.27

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数3027420.40

归属于公司普通股股东的非经常性损益56678514.88

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股

-63.42-0.87-0.87东的净利润扣除非经常损益后归

属于普通股股东的净-89.36-1.22-1.22利润广东泉为科技股份有限公司

2024年4月22日

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