中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）

广东泉为科技股份有限公司

内部控制审计报告

中瑞诚审字[2026]第611910号

中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）

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目录

*内部控制审计报告第1-3页

*会计师事务所营业执照、证书

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电话：010-62267688邮编：100082传真：62267682中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制审计报告

中瑞诚审字[2026]第611910号

广东泉为科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广东泉为科技股份有限公司（以下简称“泉为科技公司”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、泉为科技公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、

《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是泉为科技公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并

纠正财务报表出现重大错报的一个或多个控制缺陷的组合，可能导致地址：北京市西城区金融大街35号1号楼805#

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第1页中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）企业严重偏离控制目标。

本次内部控制审计中，我们注意到泉为科技公司内部控制存在以下重大缺陷：

1、印章管理内部控制存在缺陷。

2025年12月24日，泉为科技公司与上海证券报社有限公司签

订《创业板上市公司信息披露服务合同》，由于审批过程修改合同文本未上传 OA系统，导致最终用印文件与申请文件不一致。

根据《广东泉为科技股份有限公司印章管理制度》规定，泉为科技公司用印需在 OA发起《用印申请》，通过泉为科技公司审批后方可用印，泉为科技公司存在审批过程中对用印文件进行修改未上传OA系统的情形，导致最终用印文件与审批通过的用印文件不一致，上述情况表明与印章管理相关的内部控制失效。

2、信息披露内部控制存在缺陷

2023年2月1日，泉为科技公司子公司安徽泉为绿能新能源科技有限公司与安徽汇祥建安建设工程有限公司签订《3GW高效 HJT光伏电池片、5GW高效光伏组件及 1GW硅片产业化项目建筑工程施工合同》，预估合同金额为35056.90万元。截至2023年12月，安徽汇祥建安建设工程有限公司已完成上述工程项目建设，最终工程结算金额为27264.01万元。泉为科技公司实际控制人褚一凡之父陆永通过挂靠实际施工主体安徽汇祥建安建设工程有限公司泗县分公司，控制上述工程项目建设，该交易属于关联交易。

根据《广东泉为科技股份有限公司关联交易管理制度》及《广东泉为科技股份有限公司信息披露管理制度》规定，上述关联交易应当经泉为科技公司董事会、股东会审议，并及时披露。但截至本报告出具日，泉为科技公司仍未履行相关的审议程序并进行披露，表明泉为地址：北京市西城区金融大街35号1号楼805#

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第2页中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）科技公司与信息披露相关的内部控制存在缺陷。

泉为科技公司尚未在2025年度完成对存在重大缺陷的内部控制

的整改工作，但在编制2025年度财务报表时已考虑上述缺陷的影响。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使泉为科技公司内部控制失去这一功能。

泉为科技公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在泉为科技公司2025年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在2026年4月28日对泉为科技公司2025年财务报表出具的审计报告产生影响。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，泉为科技公司于2025年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·北京中国注册会计师：

二〇二六年四月二十八日

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