江苏华信新材料股份有限公司
审计报告
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审计报告1-5公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-75审计报告
XYZH/2026SYAA1B0058江苏华信新材料股份有限公司
江苏华信新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏华信新材料股份有限公司（以下简称“华信新材”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华信新材2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独
立性要求，我们独立于华信新材，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.收入确认
关键审计事项审计中的应对
如财务报表附注五、30所述，2025针对收入确认，我们实施的审计程序
年度华信新材营业收入359745842.59主要包括：
元，其中：境内收入占比为73.72%。如（1）了解并测试管理层与收入确认相关的财务报表附注三、22所述，华信新材境关键内部控制的设计和运行的有效性，评内商品销售收入确认时点为将商品发运价华信新材收入确认政策是否符合企业会
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江苏华信新材料股份有限公司给买方并由买方签署收货回执的当天；计准则的要求；
境外销售商品收入确认时点为出口货物（2）对收入和成本执行分析程序，包括报关离境当天。当期收入、成本、毛利率波动分析，主要由于收入为公司关键利润指标之一，产品当期收入、成本、毛利率与上期比较管理层在收入方面可能存在重大错报风分析等；
险。因此，我们将华信新材收入确认识别（3）结合应收账款审计，对主要客户相关为关键审计事项。收入进行函证；
（4）抽查境内收入确认的相关合同、销售
订单、发票、收货回执，以及境外收入确认的相关报关单、提单等支持性文件；
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、收货回执及报关单等支持性文件，以检查收入是否被记录于恰当的会计期间。
2.应收账款坏账准备
关键审计事项审计中的应对
如财务报表附注五、3所述，2025针对应收账款坏账准备，我们实施的
年12月31日华信新材应收账款账面余审计程序主要包括：
额为127914602.60元，坏账准备为（1）评估和测试与应收账款坏账准备相
7099461.52元。如财务报表附注三、关内部控制设计和运行的有效性；
10所述，管理层将相同信用风险特征的（2）分析应收账款坏账准备计提会计估
业务划入同一个组合，按照整个存续期计的合理性，包括确定应收账款组合的依的预期信用损失计量损失准备，管理层据、单项评估信用减值的判断等；
需要根据历史数据结合经济政策、行业（3）获取管理层确认预期损失率所依据
风险、外部市场环境、客户情况的变化的数据及相关资料，检查应收账款的账龄等因素推断债务人信用风险的预期变迁徙、历史坏账、预期信用损失判断等情动。由于应收账款余额重大且坏账准备况，执行应收账款函证程序和检查期后回的评估涉及重大的管理层判断，因此，款，评价应收账款预期信用损失率的合理我们将应收账款坏账准备确定为关键审性及应收账款坏账准备计提的充分性；
计事项。（4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行；
（5）重新计算坏账准备计提金额是否准确。
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四、其他信息
华信新材管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华信新材2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华信新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华信新材、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华信新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
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（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华信新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华信新材不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华信新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京二○二六年四月十四日
4合并资产负债表
2025年12月31日
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日
流动资产：
货币资金五、1231293723.52193534426.01交易性金融资产衍生金融资产
应收票据五、212184868.5210271706.10
应收账款五、3120815141.08112214838.44
应收款项融资五、417718964.3217697658.64
预付款项五、56217355.554149523.51
其他应收款五、6343269.25309633.86
其中：应收利息125245.9067433.86应收股利
存货五、766939235.2860473577.73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、84606104.759202880.87
流动资产合计460118662.27407854245.16
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资五、91987767.402247897.60其他非流动金融资产
投资性房地产五、1028652528.5429459041.34
固定资产五、11321762353.79340055483.05
在建工程五、12128151513.04112435214.08生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产五、1331741873.6432642536.43开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产五、142049313.693565878.35
其他非流动资产五、1527917608.20297300.00
非流动资产合计542262958.30520703350.85
资产总计1002381620.57928557596.01
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表(续)
2025年12月31日
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日
流动负债：
短期借款五、16128511065.7492570000.00交易性金融负债
应付票据五、1744362671.9649133538.45
应付账款五、1841939043.7040798855.10预收款项
合同负债五、2010199612.264997802.66
应付职工薪酬五、215887279.615164905.73
应交税费五、224112709.472863335.90
其他应付款五、1914838299.164575835.55
其中：应付利息
应付股利五、1910277500.00一年内到期的非流动负债
其他流动负债五、232155458.593698030.49
流动负债合计252006140.49203802303.88
非流动负债：
长期借款租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
递延收益五、246349517.416931137.00
递延所得税负债五、1413909047.6713289246.96其他非流动负债
非流动负债合计20258565.0820220383.96
负债合计272264705.57224022687.84
股东权益：
股本五、25102775000.00102775000.00其他权益工具
资本公积五、26244306559.09244306559.09
其他综合收益五、27472879.26733009.46专项储备
盈余公积五、2839775182.0239445950.92
未分配利润五、29341153140.10317274397.75
归属于母公司股东权益合计728482760.47704534917.22
少数股东权益1634154.53-9.05
股东权益合计730116915.00704534908.17
负债和股东权益总计1002381620.57928557596.01
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2母公司资产负债表
2025年12月31日
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日
流动资产：
货币资金63931643.1984681373.24交易性金融资产衍生金融资产
应收票据88695538.7953725160.86
应收账款十七、147259361.3148065348.24
应收款项融资3823991.611190992.78
预付款项65906452.0456139913.09
其他应收款十七、2147500.00190268.35
其中：应收利息42768.35应收股利
存货117314.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1332864.80964799.41
流动资产合计271097351.74245075170.50
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十七、3384134137.25375534137.25
其他权益工具投资1987767.402247897.60其他非流动金融资产
投资性房地产95018585.4498660015.58
固定资产44355265.1945779209.45在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产9068747.719414223.75开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产1099542.592193456.87其他非流动资产
非流动资产合计535664045.58533828940.50
资产总计806761397.32778904111.00
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3母公司资产负债表(续)
2025年12月31日
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日
流动负债：
短期借款87650000.0051170000.00交易性金融负债
应付票据83467237.7065482258.61
应付账款23467530.9430457686.92预收款项
合同负债38.94
应付职工薪酬439216.75335017.37
应交税费277389.031731920.40
其他应付款10870942.28930728.78
其中：应付利息
应付股利10277500.00一年内到期的非流动负债
其他流动负债624616.831084846.69
流动负债合计206796972.47151192458.77
非流动负债：
长期借款租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
递延收益1414820.091302113.57
递延所得税负债129846.08189460.81其他非流动负债
非流动负债合计1544666.171491574.38
负债合计208341638.64152684033.15
股东权益:
股本102775000.00102775000.00其他权益工具
资本公积244306559.09244306559.09
其他综合收益472879.26733009.46专项储备
盈余公积39775182.0239445950.92
未分配利润211090138.31238959558.38
股东权益合计598419758.68626220077.85
负债和股东权益总计806761397.32778904111.00
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并利润表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度
一、营业总收入359745842.59318734146.26
其中:营业收入五、30359745842.59318734146.26
二、营业总成本301615748.01261322775.31
其中：营业成本五、30246771722.34219821156.77
税金及附加五、315121962.384481905.95
销售费用五、326072879.956405711.09
管理费用五、3328838688.0425252367.85
研发费用五、3415936207.3415580251.43
财务费用五、35-1125712.04-10218617.78
其中：利息费用1169569.82350008.44
利息收入6149469.627483390.90
加：其他收益五、361814049.851698769.36
投资收益（损失以“－”号填列）五、3735365.7035365.70
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、382954934.73410895.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）62934444.8659556401.24
加：营业外收入五、3912000.00102545.00
减：营业外支出五、40119000.003000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）62827444.8659655946.24
减：所得税费用五、418492807.839058548.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）54334637.0350597398.00
（一）按经营持续性分类54334637.0350597398.00
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）54334637.0350597398.00
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类54334637.0350597398.00
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）55040473.4550597407.05
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-705836.42-9.05
六、其他综合收益的税后净额-260130.20729685.20
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-260130.20729685.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-260130.20729685.20
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-260130.20729685.20
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额54074506.8351327083.20
归属于母公司股东的综合收益总额54780343.2551327092.25
归属于少数股东的综合收益总额-705836.42-9.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.540.49
（二）稀释每股收益（元/股）0.540.49
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5母公司利润表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度
一、营业收入十七、4242887808.70133536875.18
减：营业成本十七、4236115850.73126246192.35
税金及附加1178115.82733763.16
销售费用581860.64567432.54
管理费用5081941.673609322.36
研发费用184972.91245982.79
财务费用-549841.44-4489551.59
其中：利息费用715414.80200765.33
利息收入1959808.043570515.07
加：其他收益55643.65247275.90
投资收益（损失以“－”号填列）十七、535365.7035365.70
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）4008849.21156507.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）4394766.937062882.93
加：营业外收入12000.002000.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）4406766.937064882.93
减：所得税费用1114455.902194275.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列）3292311.034870607.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）3292311.034870607.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-260130.20729685.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-260130.20729685.20
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-260130.20729685.20
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额3032180.835600293.01
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6合并现金流量表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金375741503.48310380710.44
收到的税费返还7459512.962347442.36
收到其他与经营活动有关的现金五、4348023514.3810775217.29
经营活动现金流入小计431224530.82323503370.09
购买商品、接受劳务支付的现金244427009.23194249244.44
支付给职工以及为职工支付的现金47749623.6144262433.58
支付的各项税费16184472.2617661833.46
支付其他与经营活动有关的现金五、4340565391.0218970982.68
经营活动现金流出小计348926496.12275144494.16
经营活动产生的现金流量净额82298034.7048358875.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金35365.7035365.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计35365.7035365.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金五、4349387300.23134356647.60投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金21789280.00
投资活动现金流出小计71176580.23134356647.60
投资活动产生的现金流量净额-71141214.53-134321281.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2340000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金五、43249383119.7492219991.56
收到其他与筹资活动有关的现金3236000.00
筹资活动现金流入小计254959119.7492219991.56
偿还债务支付的现金214611000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金五、4320555623.8220555000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3236000.00
筹资活动现金流出小计235166623.8223791000.00
筹资活动产生的现金流量净额19792495.9268428991.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3134332.053796536.18
五、现金及现金等价物净增加额27814984.04-13736878.23
加：期初现金及现金等价物余额181689459.48195426337.71
六、期末现金及现金等价物余额209504443.52181689459.48
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司现金流量表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金149603727.5879287576.51收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金34798469.5959190314.58
经营活动现金流入小计184402197.17138477891.09
购买商品、接受劳务支付的现金289720893.19111540208.17
支付给职工以及为职工支付的现金1874369.022020009.64
支付的各项税费4013916.012985949.80
支付其他与经营活动有关的现金31938748.5954468528.86
经营活动现金流出小计327547926.81171014696.47
经营活动产生的现金流量净额-143145729.64-32536805.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金35365.7035365.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计35365.7035365.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6734696.9915887077.44
投资支付的现金8600000.007868947.47取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计15334696.9923756024.91
投资活动产生的现金流量净额-15299331.29-23720659.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金158864585.2050969234.67
收到其他与筹资活动有关的现金3236000.00
筹资活动现金流入小计162100585.2050969234.67偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20555000.0020555000.00
支付其他与筹资活动有关的现金3236000.00
筹资活动现金流出小计20555000.0023791000.00
筹资活动产生的现金流量净额141545585.2027178234.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-614254.321159027.04
五、现金及现金等价物净增加额-17513730.05-27920202.88
加：期初现金及现金等价物余额81445373.24109365576.12
六、期末现金及现金等价物余额63931643.1981445373.24
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8合并股东权益变动表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司单位：人民币元
归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具一般风险少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他准备
一、上年年末余额102775000.00244306559.09733009.4639445950.92317274397.75704534917.22-9.05704534908.17
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额102775000.00244306559.09733009.4639445950.92317274397.75704534917.22-9.05704534908.17
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-260130.20329231.1023878742.3523947843.251634163.5825582006.83
（一）综合收益总额-260130.2055040473.4554780343.25-705836.4254074506.83
（二）股东投入和减少资本2340000.002340000.00
1.股东投入的普通股2340000.002340000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配329231.10-31161731.10-30832500.00-30832500.00
1.提取盈余公积329231.10-329231.10
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-30832500.00-30832500.00-30832500.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额102775000.00244306559.09472879.2639775182.02341153140.10728482760.471634154.53730116915.00
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9合并股东权益变动表（续）
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司单位：人民币元
2024年度
归属于母公司股东权益项目少数股东股东
其他权益工具减：库存一般风险股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计权益权益合计优先股永续债其他股准备
一、上年年末余额102775000.00244306559.093324.2638958890.14287719051.48673762824.97673762824.97
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额102775000.00244306559.093324.2638958890.14287719051.48673762824.97673762824.97
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）729685.20487060.7829555346.2730772092.25-9.0530772083.20
（一）综合收益总额729685.2050597407.0551327092.25-9.0551327083.20
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配487060.78-21042060.78-20555000.00-20555000.00
1.提取盈余公积487060.78-487060.78
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-20555000.00-20555000.00-20555000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额102775000.00244306559.09733009.4639445950.92317274397.75704534917.22-9.05704534908.17
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司股东权益变动表
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司单位：人民币元
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额102775000.00244306559.09733009.4639445950.92238959558.38626220077.85
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额102775000.00244306559.09733009.4639445950.92238959558.38626220077.85
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-260130.20329231.10-27869420.07-27800319.17
（一）综合收益总额-260130.203292311.033032180.83
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配329231.10-31161731.10-30832500.00
1.提取盈余公积329231.10-329231.10
2.对股东的分配-30832500.00-30832500.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额102775000.00244306559.09472879.2639775182.02211090138.31598419758.68
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公司股东权益变动表（续）
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司单位：人民币元
2024年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额102775000.00244306559.093324.2638958890.14255131011.35641174784.84
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额102775000.00244306559.093324.2638958890.14255131011.35641174784.84
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）729685.20487060.78-16171452.97-14954706.99
（一）综合收益总额729685.204870607.815600293.01
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配487060.78-21042060.78-20555000.00
1.提取盈余公积487060.78-487060.78
2.对股东的分配-20555000.00-20555000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额102775000.00244306559.09733009.4639445950.92238959558.38626220077.85
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
江苏华信新材料股份有限公司（以下简称本公司）系由原江苏华信塑业发展有限公
司整体变更成立的股份有限公司，于2013年10月在江苏省徐州工商行政管理局登记注册。总部位于江苏省新沂市。
经中国证券监督管理委员会2017年10月13日印发的《关于核准江苏华信新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1828号文）批准，本公司于
2017 年 10 月 26 日公开发行人民币普通股（A 股）1600 万股，并于 2017 年 11 月 6 日
在深圳证券交易所挂牌交易，证券简称为“华信新材”，证券代码“300717”。上市后本公司累计发行股本总额6400万元，本公司注册资本为人民币6400万元。
本公司于2018年3月27日第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》，以2017年12月31日本公司总股本64000000股为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增38400000股，转增后公司总股本将变更为
102400000股。
本公司董事会于2021年3月1日公告了《2021年限制性股票激励计划（草案）》
以及《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，并于2021年3月23日召开2021年第一次临时股东会，审议通过了《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》以及《关于公司<2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》。本公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》约定限制性股票的来源为本公司定向发行的股票1280000.00股，用于向苗华中等79名自然人股东以每股7.12元的价格授予人民币普通股1280000.00股（每股面值1元）。2021年4月30日，本公司
召开第三届董事会第十一次会议，2021年限制性股票激励计划中的2名拟激励对象丁敬
飞、何小彬离职，因此须对本次激励计划的激励对象及授予数量进行相应调整。调整后，激励对象人数由79人调整为77人，授予数量由1280000.00股调整为1260000.00股。本次以通过定向发行的股票375000.00股，用于向苗华中等76名自然人股东以每股6.97元的价格授予人民币普通股375000.00股（每股面值1元），变更后的注册资本人民币102775000.00元，股本人民币102775000.00元。信永中和会计师事务所审验并出具 XYZH/2022SYAA10279 号验资报告。上述事项于 2022 年11 月30 日办理了工商变更手续。
本公司主要从事智能卡基材研发、生产及销售，本公司是国家金卡工程配套企业，也是全国“第二代居民身份证”全套材料供应商。本公司经营范围为：智能卡基材、环保型新材料（土工膜、透气膜、装饰装潢片膜）、新型包装材料研发、生产、销售及技
术服务；化工原料（危险品除外）销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。一般项目：生物基材料制造；生物基材料销售；生物基材料技术研发；国际货物运输代理；
13江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）非居住房地产租赁。
14江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本财务报告经本公司董事会于2026年4月14日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
（2）持续经营
本公司对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
本公司主要从事智能卡基材研发、生产及销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、22“收入确认原则和计量方法”等各项描述。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2025年12月
31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
15江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该事项在本涉及重要性标准判断的披财务报表附重要性标准确定方法和选择依据露事项注中的披露位置应收款项本期坏账准备收
五、3单项金额大于100万元回或转回金额重要的
本期重要的应收款项核销五、3单项金额大于100万元
投资预算、期初期末余额、当期发生额任
重要的在建工程五、12一项金额超过100万元
账龄超过1年的大额/重
五、18单项金额大于100万元要应付款项
重要的投资活动五、43单项投资活动流量金额大于100万元重要的资产负债表日后事公司将资产负债表日后利润分配情况认十五项定为重要
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被
16江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收
17江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计
18江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
19江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中
的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
20江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
*应收账款的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据开票日期确定账龄，根据合同约定收款日计算逾期账龄。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1-2年（含2年）20.00
2-3年（含3年）50.00
3年以上100.00
*应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
项目确定组合的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况银行承兑汇票的预期计量坏账准备商业承兑汇票参照应收账款计提预期信用损失方法
2）其他应收款、长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
的减值测试方法
21江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除上述采用简化计量方法以外的金融资产，如其他应收款、长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外），本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
其他应收款的组合类别及确定依据：
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
备用金组合本组合为日常经营活动中应收取的备用金款项。
3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
本公司将与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项以及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
4)减值准备的核销
22江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.存货
本公司存货主要包括库存商品、半成品、原材料、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、半成品和用于出售的原材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的
材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10金融工具减值相关内容。
（2）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
14.投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金而持有的房地产。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法方法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物10-4052.38-9.50
15.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司持有的单位价值不超过5000.00元的固定资产一次性全额计提折旧，不再分年度计提。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物10-4052.38-9.50
2机器设备3-3053.17-31.67
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3运输设备8511.88
26江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
4其他设备5519.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目结转固定资产的标准房屋及建筑物在工程项目完工并经验收合格后达到可使用状态时结转机器设备在完成安装调试并经验收合格后达到可使用状态时结转
17.借款费用
本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予
以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
27江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费
用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
28江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按恰当的折现率折现后计入当期损益。
21.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的
29江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
30江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
22.收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。本公司的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不
可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本公司在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本公司考虑可变对
价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（2）具体方法
31江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司的营业收入主要为商品销售收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。具体分为内销收入和外销收入确认时点：
*境内销售商品，将商品发运给买方并由买方签署收货回执的当天；
*对于境外销售商品，以出口货物报关离境当天。
23.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及
32江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
25.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
33江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
34江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）入。
35江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
26.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更无。
（2）重要会计估计变更无。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%
城市维护建设税应纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
教育费附加费应纳流转税额3%
地方教育附加费应纳流转税额2%
按以实际占用的土地面积为每平方米的年税额1.5元、土地使用税计税依据4元计缴。
从价计征：房产余值
房产税1.2%、12%
从租计征：租金收入
（1）增值税应税销售行为适用税率说明：
本公司发生增值税应税销售行为，的适用税率为13%、9%、6%，其中销售智能卡基材料适用13%的税率，房屋出租适用9%的税率，物业费收入适用6%税率。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第四款规定：纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。本公司适用上述增值税出口退税政策。
（2）不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
36江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率
江苏华信高新材料有限公司适用高新技术企业优惠政策，见下述2（1）上海沂宁科技有限公司适用小型微利企业优惠政策，见下述2（2）上海沪铭晟科技有限公司适用小型微利企业优惠政策，见下述2（2）江苏信证安全技术有限公司适用小型微利企业优惠政策，见下述2（2）
2.税收优惠
（1）高新技术企业税收优惠
2024年江苏华信高新材料有限公司通过高新技术企业备案认定，根据国家有关规定，自高新技术企业证书颁发之日所在年度起的连续三个会计年度（2024年至2026年）可享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）小型微利企业税收优惠根据财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》第三条规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
（3）固定资产一次性税前扣除政策根据国家税务总局公告2018年第46号《关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》及财税[2018]54号《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》，在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。根据财政部、税务总局公告2021年第6号《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，上述500万元以下设备一次性税前扣除的税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。根据财政部、税务总局公告2023年第37号《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》，执行期限延长至2027年12月31日。本公司购进的符合上述标准的设备、器具，适用该项税收优惠。
高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年根据财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》，一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。本公司于2022年度购进的符合上述标准的设备、器具，适用该项税收优惠。
（4）先进制造业企业增值税加计抵减政策
37江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。江苏华信高新材料有限公司作为先进制造业企业符合该优惠政策。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金457533.47157505.44
银行存款209046910.05181531954.04
其他货币资金21789280.0011844966.53
合计231293723.52193534426.01
注：其他货币资金系管理层明确持有至到期以获取利息收益，不用于随时支付的定期存款21789280.00元。
2.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票10817353.388952714.94
商业承兑汇票1367515.141318991.16
合计12184868.5210271706.10
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏
12256843.00100.0071974.480.5912184868.52
账准备
其中：银行承兑
10817353.3888.2610817353.38
汇票
商业承兑汇票1439489.6211.7471974.485.001367515.14
合计12256843.0071974.4812184868.52
38江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续年初余额账面余额坏账准备类别金额比例金额比例账面价值
（%）（%）按组合计提坏
10341126.69100.0069420.590.6710271706.10
账准备
其中：银行承兑
8952714.9487.008952714.94
汇票
商业承兑汇票1388411.7513.0069420.595.001318991.16
合计10341126.6969420.5910271706.10
1）应收票据按组合计提坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内12256843.0071974.480.59
合计12256843.0071974.48—
（3）截止2025年12月31日，本公司不存在已质押的应收票据，也不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票1617811.77
3.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）124027088.05111915905.99
1-2年3735500.556991128.46
2-3年2014.00603649.96
3年以上150000.003691023.11
合计127914602.60123201707.52
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
39江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提比例金额金额比例
（%）
（%）按组合计提
127914602.60100.007099461.525.55120815141.08
坏账准备
其中：账龄
127914602.60100.007099461.525.55120815141.08
分析组合
合计127914602.60100.007099461.525.55120815141.08（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按组合计提
123201707.52100.0010986869.088.92112214838.44
坏账准备
其中：账龄
123201707.52100.0010986869.088.92112214838.44
分析组合
合计123201707.52100.0010986869.088.92112214838.44
1）应收账款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内124027088.056201354.415.00
1至2年3735500.55747100.1120.00
2至3年2014.001007.0050.00
3年以上150000.00150000.00100.00
合计127914602.607099461.52—
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转其年末余额计提转销或核销回他按组合计
提坏账准10986869.08-2945808.271333.84942933.137099461.52备
（4）本年实际核销的应收账款
40江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目核销金额
实际核销的应收账款942933.13
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况。
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
58887006.88元占应收账款年末余额合计数的比例为46.04%相应计提的坏账准备
年末余额汇总金额为2944350.34元。
4.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票17718964.3217697658.64
注：截至2025年12月31日，应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因银行违约而产生重大损失的可能性较低。
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
应收款项融资331888.23
5.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内6217355.55100.004149523.51100.00
合计6217355.55100.004149523.51100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
5196159.35元，占预付账款年末余额合计数的比例为83.58%。
6.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息125245.9067433.86
其他应收款218023.35242200.00
合计343269.25309633.86
6.1应收利息
41江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收利息分类项目年末余额年初余额
定期存款125245.9067433.86
6.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
备用金100000.00100000.00
押金及保证金147489.00183346.00
小计247489.00283346.00
减：坏账准备29465.6541146.00
合计218023.35242200.00
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）207393.00180000.00
1-2年20000.00
2-3年82750.00
3年以上20096.0020596.00
合计247489.00283346.00
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提
247489.00100.0029465.6511.91218023.35
坏账准备
其中：账龄分
147489.0059.5929465.6519.98118023.35
析组合备用金
100000.0040.41100000.00
组合
合计247489.00100.0029465.6511.91218023.35（续表）类别年初余额
42江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提
283346.00100.0041146.0014.52242200.00
坏账准备
其中：账龄
183346.0064.7141146.0022.44142200.00
分析组合
备用金组合100000.0035.29100000.00
合计283346.00100.0041146.0014.52242200.00
1）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内107393.005369.655.00
1-2年20000.004000.0020.00
3年以上20096.0020096.00100.00
合计147489.0029465.65—
2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预未来12个月坏账准备期信用损失期信用损失合计预期信用损
(未发生信用(已发生信用失
减值)减值)
2025年1月1日
41146.0041146.00
余额
2025年1月1日
————余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-11680.35-11680.35本年核销
2025年12月31
29465.6529465.65日余额
43江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额转销类别年初余额收回或年末余额计提或核其他转回销按组合计提
41146.00-11680.3529465.65
坏账准备
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）
食堂备用金备用金100000.001年以内40.41北京中融安全印务有限押金及保
50000.001年以内20.202500.00
公司证金
上海闵房（集团）有限公押金及保
39293.001年以内15.881964.65
司证金浙江久鼎供应链管理有押金及保
20000.001-2年8.084000.00
限公司证金上海临港奉贤公共租赁押金及保
17596.003年以上7.1117596.00
住房运营有限公司证金
合计—226889.00—91.6826060.65
7.存货
年末余额
项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备
原材料48740010.9548740010.95
库存商品15648815.0015648815.00
半成品2240852.492240852.49
委托加工物资309556.84309556.84
合计66939235.2866939235.28续年初余额
项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备
44江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额
项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备
原材料44399931.8544399931.85
库存商品14069869.1114069869.11
半成品1876923.851876923.85
委托加工物资126852.92126852.92
合计60473577.7360473577.73
8.其他流动资产
项目年末余额年初余额
留抵税金3844101.609202880.87
预缴企业所得税697825.27
预缴其他税费64177.88
合计4606104.759202880.87
9.其他权益工具投资
其他权益工具投资情况本年增减变动追减本年计入本年计入其项目年初余额加少他综合收益其他综合其年末余额的利得他投投收益的损资资失江苏新沂农村商业
2247897.60-260130.201987767.40
银行股份有限公司续表其他综指定为以公允其他综累本年确认合收益价值计量且其合收益计项目的股利收累计利得转入留变动计入其他转入留损入存收益综合收益的原存收益失的金额因的原因江苏新沂农村商业银
35365.70333476.72拟长期持有
行股份有限公司
10.投资性房地产
45江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物
一、账面原值
1.年初余额32281836.14
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额32281836.14
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额2822794.80
2.本年增加金额806512.80
（1）计提或摊销806512.80
3.本年减少金额
4.年末余额3629307.60
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值28652528.54
2.年初账面价值29459041.34
11.固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产321762353.79340055483.05
46江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.年初余额282422650.97305428322.635442051.8010285644.39603578669.79
2.本年增加金额4448025.55914901.02581919.56438876.986383723.11
（1）购置914901.02581919.56438876.981935697.56
（2）在建工程转入4448025.554448025.55
3.本年减少金额
4.年末余额286870676.52306343223.656023971.3610724521.37609962392.90
二、累计折旧
1.年初余额52974004.92200260067.382542980.957746133.49263523186.74
2.本年增加金额10405214.1612607158.80545981.361118498.0524676852.37
（1）计提10405214.1612607158.80545981.361118498.0524676852.37
3.本年减少金额
4.年末余额63379219.08212867226.183088962.318864631.54288200039.11
三、账面价值
1.年末账面价值223491457.4493475997.472935009.051859889.83321762353.79
2.年初账面价值229448646.05105168255.252899070.852539510.90340055483.05
43江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程127784263.74112435214.08
工程物资367249.30
合计128151513.04112435214.08
12.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
11243521411243521
上海综合楼117157429.77117157429.77.084.08年产7000万
片 PC 电子证
7380338.287380338.28
件专用材料项目年产5000吨
功能性膜材3127990.063127990.06料项目功能性膜材
118505.63118505.63
料项目
11243521411243521
127784263.74127784263.74
合计.084.08
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加转入固定其他年末余额资产减少
上海综合楼112435214.084722215.69117157429.77年产 7000 万片 PC
4184205
电子证件专用材料11564543.517380338.28.23项目年产5000吨功能性
3127990.063127990.06
膜材料项目
263820.3
功能性膜材料项目382325.95118505.632
4448025
合计112435214.0819797075.21127784263.74.55
44江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）
工程累其中：
工程利息资本年利计投入本年利资金工程名称预算数进度本化累息资本占预算比息资本来源
（%）计金额化率（%）例（%）化金额自有
上海综合楼131000000.0097.2497.24资金
年产 7000 万片PC 电 自有资金
子证件专用材料项50000000.0025.6325.63目年产5000吨功能性自有
80000000.004.384.38资金
膜材料项目自有
功能性膜材料项目123000000.0075.0175.01资金
合计384000000.00
13.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权软件专利权合计
一、账面原值
1.年初余额40530577.37722893.6541253471.02
2.本年增加金额156027.72156027.72
(1)购置156027.72156027.72
3.本年减少金额
4.年末余额40530577.37878921.3741409498.74
二、累计摊销
1.年初余额8394798.16216136.438610934.59
2.本年增加金额972699.1283991.391056690.51
(1)计提972699.1283991.391056690.51
3.本年减少金额
4.年末余额9367497.28300127.829667625.10
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
45江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件专利权合计
1.年末账面价值31163080.09578793.5531741873.64
2.年初账面价值32135779.21506757.2232642536.43
（2）未办妥产权证书的土地使用权本公司于2025年12月31日无未办妥产权证的土地使用权。
14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异异资产资产
资产减值准备7200901.651360552.2711097435.672395939.95
递延收益3102620.09606875.026931137.001169881.91
可抵扣亏损1637728.0081886.401129.7156.49
合计11941249.742049313.6918029702.383565878.35
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性递延所得税异负债差异负债非同一控制企业合并
4528933.451067841.754689912.461091988.61
资产评估增值
固定资产折旧50272119.918486745.9843153964.067417035.53
500万以下一次性扣除25075575.744354459.9427968902.644780222.82
合计79876629.1013909047.6775812779.1613289246.96
15.其他非流动资产
年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备购买长期资
27917608.2027917608.20297300.00297300.00
产预付款
合计27917608.2027917608.20297300.00297300.00
16.短期借款
借款类别年末余额年初余额
46江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额
票据贴现128511065.7492570000.00
合计128511065.7492570000.00
17.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票44362671.9649133538.45
18.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
货款28717700.3528167395.73
长期资产采购款12913964.0512232096.19
维修费307379.30399363.18
合计41939043.7040798855.10
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
江苏安厦建设有限公司3321916.01尚未结算
江苏元通市政工程有限公司3155858.53尚未结算
合计6477774.54—
19.其他应付款
项目年末余额年初余额
应付股利10277500.00
其他应付款4560799.164575835.55
合计14838299.164575835.55
19.1应付股利
项目年末余额年初余额
普通股股利10277500.00
19.2其他应付款
按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额
押金及保证金39094.5539094.55
代收代付款1473.021469.13
运输费4520231.594535271.87
47江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额
合计4560799.164575835.55
20.合同负债
项目年末余额年初余额
货款10199612.264997802.66
21.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬5164905.7344411810.4343689436.555887279.61
离职后福利-设
4054482.624054482.62
定提存计划
合计5164905.7348466293.0547743919.175887279.61
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和
5160905.7338605800.4137879426.535887279.61
补贴
职工福利费1224006.861224006.86
社会保险费2575238.162575238.16
其中：医疗保险费2240951.102240951.10
工伤保险费101630.48101630.48
生育保险费232656.58232656.58
住房公积金1835859.001835859.00工会经费和职工教育
158906.00158906.00
经费
其他短期薪酬4000.0012000.0016000.00
合计5164905.7344411810.4343689436.555887279.61
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险3931543.523931543.52
失业保险费122939.10122939.10
合计4054482.624054482.62
48江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.应交税费
项目年末余额年初余额
企业所得税2140655.422116680.44
增值税768161.0834465.03
房产税766414.05385487.52
土地使用税249214.51247248.57
印花税91995.5077132.05
城市维护建设税53771.271206.27
教育费附加38408.04861.62
水资源税4089.60254.40
总计4112709.472863335.90
23.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税额537646.8222081.02年末未终止确认的银行承兑汇票1617811.773675949.47
合计2155458.593698030.49
24.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因与资产相
政府补助6931137.00146700.00728319.596349517.41关，未摊销完毕
（2）政府补助项目本本年年计冲入减其与资产营
负债年初本年新增补本年计入其成他年末相关/业项目余额助金额他收益金额本变余额与收益外费动相关收用入金金额额出入境证件激与资产
光高敏薄膜材333300.00146700.00480000.00相关料研究
49江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本本年年计冲入减其与资产营
负债年初本年新增补本年计入其成他年末相关/业项目余额助金额他收益金额本变余额与收益外费动相关收用入金金额额南厂区交通桥与资产
968813.5733993.48934820.09
建设资金返还相关科技成果转化与资产
3876162.16640915.673235246.49
资金相关徐州市2014与资产
年推动科技创23301.2711650.4411650.83相关新专项资金土地出让金返与资产
1729560.0041760.001687800.00
还相关
合计6931137.00146700.00728319.596349517.41
25.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额公积发行其年末余额送股金转小计新股他股
股份总额102775000.00102775000.00
26.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
资本溢价244306559.09244306559.09
27.其他综合收益
本年发生额
本年减：前期减：前所得期计入税后
年初计入其减：年末项目税前其他综税后归属于归属余额他综合所得余额发生合收益于少收益当税费母公司额当期转数股期转入用入留存东损益收益
50江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不能重分类
进损益的其733009.46-260130.20472879.26他综合收益
其中：其他权益工具投资
733009.46-260130.20472879.26
公允价值变动
28.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积39445950.92329231.1039775182.02
29.未分配利润
项目本年上年
调整前上年末未分配利润317274397.75287719051.48
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整
调整后年初未分配利润317274397.75287719051.48
加：本年归属于母公司所有者的净利润55040473.4550597407.05
减：提取法定盈余公积329231.10487060.78
应付普通股股利30832500.0020555000.00
本年年末余额341153140.10317274397.75
30.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务357727510.74245194663.09317854400.09218843972.74
其他业务2018331.851577059.25879746.17977184.03
合计359745842.59246771722.34318734146.26219821156.77
（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类
其中：境内收入265197653.55184899029.67234846499.80162400737.98
51江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
境外收入94548189.0461872692.6783887646.4657420418.79
合计：359745842.59246771722.34318734146.26219821156.77
31.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
房产税2916083.961541950.08
土地使用税995547.44988994.28
城市维护建设税515945.79828281.85
教育费附加376409.75591510.62
印花税293551.28444775.95
车船税11955.9011055.90
水资源税10139.90254.40
环境保护税2328.3675082.87
合计5121962.384481905.95
32.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬3668428.083204027.53
业务招待费819084.62821075.27
广告宣传费812664.021113533.78
差旅费676552.91530613.78
租赁费65018.9293384.96
办公费16848.5521241.87
咨询费2779.71120654.83
其他11503.14501179.07
合计6072879.956405711.09
33.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬12784622.6811099006.56
折旧8653418.436101734.85
办公费1427955.771108301.37
咨询费1425923.412205757.30
无形资产摊销1056690.511026873.97
租赁费621197.50580188.72
52江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
修理费581876.65718646.67
业务招待费568552.18641742.96
差旅费553689.54362051.76
水电费341617.91363118.56
低值易耗品摊销168981.95207465.85
其他654161.51837479.28
合计28838688.0425252367.85
34.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬6221402.706148565.82
材料费5925228.675215426.84
折旧费3167311.373197217.14
测试化验加工费133066.52268277.82
信息费用94655.00246089.85
差旅费74869.8476717.56
其他319673.24427956.40
合计15936207.3415580251.43
35.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用1169569.82350008.44
减：利息收入6149469.627483390.90
加：汇兑损失3347567.45-3318044.92
银行手续费506620.31232809.60
加：其他支出
合计-1125712.04-10218617.78
36.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
增值税加计抵减750442.32
科技成果转化资金640915.67915631.22
退役士兵扣减增值税优惠政策128250.0095250.00
稳岗补贴116074.0061128.00
商务发展专项资金（新沂财政国库）62800.00100000.00
土地出让金返还41760.0041760.00
南厂区交通桥建设资金返还33993.4833993.48
53江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
个税手续费返还24563.9416607.32
徐州市2014年推动科技创新专项资金11650.4411650.44
服务企业用工奖励补助（锡沂高新管委会）3600.0010500.00
扶持奖励款160248.90
一季度科技专项补助资金150000.00
“四上企业”奖金（高新区经发局）102000.00
合计1814049.851698769.36
37.投资收益
项目本年发生额上年发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入35365.7035365.70
合计35365.7035365.70
38.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失-2553.8943593.56
应收账款坏账损失2945808.27374182.17
其他应收款坏账损失11680.35-6880.50
合计2954934.73410895.23
39.营业外收入
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助2000.002000.002000.00
违约金收入10000.0010000.00
其他100545.00
合计12000.00102545.0012000.00
40.营业外支出
计入本年非经项目本年金额上年金额常性损益的金额
对外捐赠119000.003000.00119000.00
合计119000.003000.00119000.00
41.所得税费用
（1）所得税费用
54江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用6356442.467729263.44
递延所得税费用2136365.371329284.80
合计8492807.839058548.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额62827444.86
按法定/适用税率计算的所得税费用15706861.22
子公司适用不同税率的影响-5893761.02
调整以前期间所得税的影响641417.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响222103.33
研发费用加计扣除影响-2183812.78
所得税费用8492807.83
42.其他综合收益
详见本附注“五、27其他综合收益”相关内容。
43.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
押金、保证金、备用金40482898.69642972.06
银行存款利息收入6050418.048241551.91
代收、暂收的其他应收款项1103485.881146367.66
除税费返还外的其他政府补助收入350674.00631176.90
营业外现金收入（非流动资产处置利得除外）10000.0095545.00
收到的个税手续费返还26037.7717603.76
合计48023514.3810775217.29
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
押金、保证金、备用金31030213.018868966.53
支付的各项费用7672525.758842811.04
代付、暂付其他应收款项1235209.431037835.66
财务手续费支出508442.83218369.45
55江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
营业外现金支付（非流动资产处置损失除外）119000.003000.00
合计40565391.0218970982.68
（2）与投资活动有关的现金
1）收到的重要的与投资活动有关的现金无。
2）支付的重要的与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
49387300.23134356647.60
付的现金
定期存款21789280.00
合计71176580.23134356647.60
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收回的票据保证金3236000.00
合计3236000.00
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
支付的票据保证金3236000.00
合计3236000.00
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加本年减少非现项目年初余额非现金年末余额现金变动现金变动金变动变动短期
92570000.00249383119.741168946.00214611000.00128511065.74
借款
56江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额应付
30832500.0020555000.0010277500.00
股利
合计92570000.00249383119.7432001446.00235166000.00138788565.74
注：期末短期借款128511065.74元，系已贴现未到期的银行承兑汇票；非现金变动系票据贴现利息1037679.33元和福费廷贴现利息131266.67元。
（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目期末余额
票据背书转让1949700.00
44.合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润54334637.0350597398.00
加：资产减值准备
信用减值损失-2954934.73-410895.23
固定资产、投资性房地产折旧25483365.1722885844.81
无形资产摊销1056690.511026873.97
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）4303901.87-3446527.74
投资损失（收益以“-”填列）-35365.70-35365.70
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）1516564.661253742.76
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）619800.7175542.04
存货的减少（增加以“-”填列）-6465657.55-16025920.96
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-4423361.36-39613020.44
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）8862394.0932051204.42
经营活动产生的现金流量净额82298034.7048358875.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额209504443.52181689459.48
减：现金的年初余额181689459.48195426337.71
现金及现金等价物净增加额27814984.04-13736878.23
57江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金209504443.52181689459.48
其中：库存现金457533.47157505.44
可随时用于支付的银行存款209046910.05181531954.04年末现金和现金等价物余额209504443.52181689459.48
其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。
45.外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金——195141043.18
其中：美元27702175.897.0288194713053.91
欧元51968.828.2355427989.22日元1.000.04800.05
应收账款——10581307.33
其中：美元1505421.607.028810581307.33
46.租赁
（1）本公司作为承租方项目本年发生额上年发生额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用686216.42673573.68
（2）本公司作为出租方
其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入
房屋出租452417.39
六、研发支出项目本年发生额上年发生额
耐低温、高韧性PVC卡用膜片 3773349.71
高维卡、抗静电PETG卡用膜片 3388262.60 1734143.32
出入境证件激光高敏薄膜材料2154141.021358180.21
可涂白PETG彩色印刷膜片 2067124.10
可层压热合PLA卡用膜片 1567349.89 1213966.84
58江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
可热回弹PLA印刷材料 1440758.96
抑菌用高抗冲PC智能卡基材 1245923.34
抗弯扭、高挺度PVC卡用膜片 299297.72 3909404.05
高印刷附着力、低收缩PETG卡用材料 3421890.40
低荧光PC卡用材料 2462074.66
高性能PG证卡材料 1480591.95
合计15936207.3415580251.43
其中：费用化研发支出15936207.3415580251.43
七、合并范围的变化无。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
主要经注册业务持股比例（%）取得方子公司名称营地地性质直接间接式新型膜材料销售投资设
上海沂宁科技有限公司上海上海100.00立功能性薄膜材料江苏华信高新材料有限公投资设
新沂新沂研发、生产和销售100.00司立等
新型膜材料、生态投资设
上海沪铭晟科技有限公司上海上海100.00环境材料销售等立证件类安全防伪江苏信证安全技术有限公投资设
新沂新沂原件层的研发、生55.00司立产和销售等
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
本公司因认缴资本变化，导致持有子公司江苏信证安全技术有限公司的股权比例由
95.00%变动为55.00%，但仍对其保持控制权。截止2025年12月31日，江苏信证安全技术
有限公司注册资本2000.00万，实缴资本1104.00万，其中上海沪铭晟科技有限公司认缴1100.00万持股比例55.00%，实缴资本870.00万；其他股东认缴900.00万持股比例
45.00%实缴234.00万元。
九、政府补助
1.涉及政府补助的负债项目
59江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本本年计年与资产会计本年新增入营业本年转入其其
年初余额年末余额/收益科目补助金额外收入他收益金额他相关金额变动递延与资产
6931137.00146700.00728319.596349517.41
收益相关
2.计入当期损益的政府补助
会计科目本年发生额上年发生额
递延收益728319.591003035.14
其他收益182474.00679126.90
营业外收入2000.002000.00
合计912793.591684162.04
十、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险和流动风险。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
60江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元、港币、日元有关，主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币、日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目2025年12月31日2024年12月31日
货币资金-美元194713053.91102739937.44
货币资金-欧元427989.22478929.90
货币资金-港币22213568.61
货币资金-日元0.0521469140.00
应收账款-美元10581307.339810444.90
应收账款-欧元525819.15
应付账款-美元423264.85本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
（2）信用风险
于2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。于2025年12月31日，应收账款前五名金额合计54129664.04元。
（3）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有
61江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2025年12月31日金额：
—二到到项目一年以内五年以上合计二五年年
金融资产—————
货币资金231293723.52231293723.52
应收票据12256843.0012256843.00
应收账款127914602.60127914602.60应收款项融
17718964.3217718964.32
资
其他应收款372734.90372734.90其他权益工
1987767.401987767.40
具投资
金融负债—————
应付账款41939043.7041939043.70
其他应付款4560799.164560799.16
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2024年度
汇率变項目对净利润的影对股东权益对净利润的影对股东权益的动响的影响响影响
62江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所有对人民币
10286117.5310286117.537840728.757840728.75
外币升值5%所有对人民币
-10286117.53-10286117.53-7840728.75-7840728.75
外币贬值5%
3.金融资产转移
（1）转移方式分类已转移金终止已转移金融资转移方式融资产性确认终止确认情况的判断依据产金额质情况由于应收票据中的银行承兑汇票是应收票据中
未终由信用等级不高的银行承兑，已背书尚未到期的
票据背书1617811.77止确或贴现的银行承兑汇票不影响追索银行承兑汇认权，票据相关的信用风险和延期付款票
风险仍没有转移，故未终止确认。
由于应收款项融资中的银行承兑汇
应收款项融票是由信用级别较高的银行承兑，信资中尚未到终止用风险和延期付款风险很小，并且票票据背书331888.23
期的银行承确认据相关的利率风险已转移给银行，可兑汇票以判断票据所有权上的主要风险和
报酬已经转移，故终止确认。
合计1949700.00
（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产终止确认的金融资与终止确认相关的利得项目转移的方产金额或损失式应收款项融资中尚未
票据背书331888.23到期的银行承兑汇票
合计331888.23
（3）继续涉入的资产转移金融资产无。
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
63江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值
第一层项目次公允第二层次公允第三层次公合计价值计价值计量允价值计量量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具
1987767.401987767.40
投资
（二）应收款项融资17718964.3217718964.32
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
持续和非持续第二层次公允价值计量项目系应收款项融资。对于应收款项融资，因为信用风险调整因素不是直接可以从市场观察到的输入值，且其期限较短，账面余额与公允价值相近，以其账面余额作为公允价值计量依据。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息本公司第三层次公允价值计量项目主要系对江苏新沂农村商业银行股份有限公司
的权益工具投资；对江苏新沂农村商业银行股份有限公司的权益工具投资，采用 D/k-g股利折现模型，对股权进行公允价值测算，确定公允价值，其中预期股利 D取值为历年平均分红股利，资本成本 k取 10年期国债收益率，股利增长率为 0。
十二、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方注册对本公对本公控股股东及最资本司的持司的表注册地业务性质终控制方名称（万股比例决权比元）(%)例(%)
技术服务、技术开发、技术咨询、上海华智信科
上海市技术交流、技术转让、技术推广；500.0048.0848.08技有限公司数字技术服务；机械设备研发；
64江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册对本公对本公控股股东及最资本司的持司的表注册地业务性质终控制方名称（万股比例决权比元）(%)例(%)机械设备销售；软件开发；软件销售；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业形象策划；咨询策划服务。
注：本公司控股股东于2025年6月26日，名称由“江苏华智工贸实业有限公司”变更为“上海华智信科技有限公司”，主体资格、控制关系未发生变化。
本公司最终控制方为李振斌。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例上海华智信科技
49413354.0049413354.0048.0848.08
有限公司
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、在子公司中的权益”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系
徐州华诚资产管理合伙企业（有限合伙）参股股东
束珺董事/董秘蒋峰董事李明澈董事古淑敏董事吴赛董事吴雷董事
李军董事/高级管理人员李猛高级管理人员王光战高级管理人员许胜先高级管理人员
65江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系杨希颖财务总监王远震高级管理人员
（二）关联交易
1.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
李振斌552600.00536500.00
束珺333416.61321951.80
蒋峰229946.81288169.52
李明澈493762.98380779.70
李军281106.81351349.52
王光战164476.81200639.52
许胜先299825.08308759.52
古淑敏333416.61309080.36
李猛208966.81290319.52
杨希颖291505.08289029.52
王远震103982.27
吴赛79263.30
吴雷84894.27
薪酬合计3457163.443276578.98
：薪酬主要由职工工资、奖金、福利费等部分构成。
十三、股份支付无。
十四、承诺或有事项无。
十五、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
对财务状况和经无法估计影响项目内容营成果的影响数数的原因
2026年1月21日，公司未对公司2025
重要的对外投资公告以自有资金300万美元年末财务状况
66江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对财务状况和经无法估计影响项目内容营成果的影响数数的原因在香港设立全资子公司及年度经营成“华信控股（香港）有限公果产生影响。司”，并完成工商登记。
2.利润分配情况
项目内容本公司于2026年4月14日召开第五届董事会第四次会议，审议通过了利润分配预案：以2025年12月31日总股本102775000股为基数，
以可分配利润向全体股东每10股派发现金股利人
经审议批准宣告发放的利润或股利民币1元（含税），共派发现金股利人民币1027.75万元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本；
在利润分配方案实施前，公司总股本如发生变化，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行相应调整。
3.本公司除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他
重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）48021792.3745444348.16
1-2年2048323.205739240.64
2-3年603649.96
3年以上150000.003691023.11
合计50220115.5755478261.87
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
67江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提比例
金额比例（%）金额
（%）按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收50220115.57100.002960754.265.9047259361.31款项
组合：账龄组合50220115.57100.002960754.265.9047259361.31
合计50220115.57100.002960754.265.9047259361.31续表年初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）按信用风险特征组合计
55478261.87100.007412913.6313.3648065348.24
提坏账准备的应收款项
组合：账龄组合55478261.87100.007412913.6313.3648065348.24
合计55478261.87100.007412913.6313.3648065348.24
1）按组合计提应收账款坏账准备
账龄组合：
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）48021792.372401089.625.00
1-2年2048323.20409664.6420.00
3年以上150000.00150000.00100.00
合计50220115.572960754.265.90
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转其年末余额计提转销或核销回他按组合计提坏账
7412913.63-3972644.971333.84480848.242960754.26
准备
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款480848.24
68江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额43435000.22元，占应收账款年末余额合计数的比例86.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
2171750.01元。
2.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息42768.35
其他应收款147500.00147500.00
合计147500.00190268.35
2.1应收利息
（1）应收利息分类项目年末余额年初余额
定期存款42768.35
合计42768.35
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
备用金100000.00100000.00
押金及保证金70096.0070596.00往来款
小计170096.00170596.00
减：坏账准备22596.0023096.00
合计147500.00147500.00
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）150000.00150000.00
3年以上20096.0020596.00
合计170096.00170596.00
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
69江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）比例计提比金额金额
（%）例（%）按信用风险特征组合计提坏
170096.00100.0022596.0013.28147500.00
账准备的其他应收款
组合1：账龄组合70096.0041.2122596.0032.2447500.00
组合2：备用金组合100000.0058.79100000.00
合计170096.00100.0022596.0013.28147500.00续年初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）按信用风险特征组合计提坏
170596.00100.0023096.0013.54147500.00
账准备的其他应收款
组合1：账龄组合70596.0041.3823096.0032.7247500.00
组合2：备用金组合100000.0058.62100000.00
合计170596.00100.0023096.0013.54147500.00
1）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）50000.002500.005.00
3年以上20096.0020096.00100.00
合计70096.0022596.0032.24
2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预未来12个月坏账准备期信用损失期信用损失合计预期信用损
(未发生信用(已发生信用失
减值)减值)
2025年1月1日
23096.0023096.00
余额
2025年1月1日
————余额在本年
--转入第二阶段
70江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预未来12个月坏账准备期信用损失期信用损失合计预期信用损
(未发生信用(已发生信用失
减值)减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-500.00-500.00本年核销其他变动
2025年12月31
22596.0022596.00日余额
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年末余额类别年初余额转销或核计提收回或转回其他销按组合计提坏
账准备23096.00-500.0022596.00
合计23096.00-500.0022596.00
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计年末余额数的比例
（%）
备用金备用金100000.001年以内58.79北京中融安全印务有
押金保证金50000.001年以内29.402500.00限公司上海临港奉贤公共租
押金保证金17596.003年以上10.3417596.00赁住房运营有限公司上海聚悦资产管理有
押金保证金2500.003年以上1.472500.00限公司
合计170096.00100.0022596.00
71江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
年末余额年初余额减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公
384134137.25384134137.25375534137.25375534137.25
司投资
合计384134137.25384134137.25375534137.25375534137.25
72江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）对子公司投资减值准本年增减变动被投资年初年末余额（账面减值准备备年初减少投计提减值准
单位余额（账面价值）追加投资其他价值）年末余额余额资备江苏华信高新材料有限公
司345424137.25345424137.25
上海沪铭晟科技有限公司110000.008600000.008710000.00
上海沂宁科技有限公司30000000.0030000000.00
合计375534137.258600000.00384134137.25
73江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务82554779.7074297864.9967925295.7259511326.55
其他业务160333029.00161817985.7465611579.4666734865.80
合计242887808.70236115850.73133536875.18126246192.35
（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类
其中：境内收入242887808.70236115850.73133536875.18126246192.35境外收入
合计242887808.70236115850.73133536875.18126246192.35
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入35365.7035365.70
合计35365.7035365.70
74江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按计入当期损益
912793.59照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）的政府补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-109000.00收到的个税手
其他符合非经常性损益定义的损益项目24563.94续费返还
小计828357.53
减：所得税影响额130883.20
合计697474.33
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润净资产收益率基本每股收稀释每股收
（%）益益
归属于母公司普通股股东的净利润7.640.540.54扣除非经常性损益后归属于母公司
7.550.530.53
普通股股东的净利润江苏华信新材料股份有限公司
二○二六年四月十四日
75
沪公网安备31011802005267号
