广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

广东海川智能机器股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人邓永议、主管会计工作负责人王智及会计机构负责人(会计主

管人员)龚凯玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................20

第六节股份变动及股东情况.........................................28

第七节债券相关情况............................................33

第八节财务报告..............................................34

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备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的公司2026年半年度报告文本。

二、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相关资料。

4广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

公司、本公司、海川智能指广东海川智能机器股份有限公司

公司章程指《广东海川智能机器股份有限公司章程》股东或股东会指广东海川智能机器股份有限公司股东或股东会董事或董事会指广东海川智能机器股份有限公司董事或董事会

中晶智芯指苏州中晶智芯半导体合伙企业（有限合伙）

聚兰德指深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）

祥禾泓安指上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙）

华澳创业指中山市华澳创业投资企业（有限合伙）佛山市海川商用机器有限公司（曾用名“佛山市顺力海川商用机器（曾用名“顺力德”）指德智能机器有限公司”）广东安本指广东安本智能机器有限公司湖南向日葵指湖南向日葵软件开发有限公司台湾海川指台湾海川智能机器有限公司海川智能仪表指佛山市海川智能仪表有限公司

KW.TW Machinery GmbH 指 德国子公司元，万元，亿元指人民币元，人民币万元，人民币亿元报告期指2026年1月1日-2026年6月30日

上年同期指2025年1月1日-2025年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称海川智能股票代码300720股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广东海川智能机器股份有限公司

公司的中文简称（如有）海川智能

公司的外文名称（如有） Guang Dong High Dream Intellectualized Machinery Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如 High Dream有）公司的法定代表人邓永议

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘楠楠江欣怡联系地址佛山市顺德区北滘镇黄龙村委会龙展路3号佛山市顺德区北滘镇黄龙村委会龙展路3号

电话0757-223935880757-22393588

传真0757-223935610757-22393561

电子信箱 hdmcw@highdream.net hdmcw@highdream.net

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期比上年同期本报告期上年同期增减

营业收入（元）109160444.6196734897.0312.84%

归属于上市公司股东的净利润（元）10886274.0415770617.29-30.97%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益10132318.5414567154.79-30.44%

的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）5488237.3410510787.99-47.78%

基本每股收益（元/股）0.05590.0809-30.90%

稀释每股收益（元/股）0.05590.0809-30.90%

加权平均净资产收益率1.85%2.47%-0.62%本报告期末比上年度本报告期末上年度末末增减

总资产（元）657010073.10637981839.592.98%

归属于上市公司股东的净资产（元）581995252.32581128188.540.15%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

11711.83资产减值准备的冲销部分）

除同公司正常经营业务相关的有效套867317.81

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期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

8651.42

支出

减：所得税影响额133728.17

少数股东权益影响额（税后）-2.61

合计753955.50

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

主要系软件产品增值税即征即退，按计入当期损益的政府补助，但与公司1432373.26照确定的标准享有、对公司损益持续正常经营业务密切相关、符合国家政产生影响

策规定、按照确定的标准享有、对公先进制造业增值税加计抵减，按照确司损益产生持续影响的政府补助除外544686.05定的标准享有、对公司损益持续产生影响

除上述各项之外的其他营业外收入和个税扣缴税款手续费，计入当期损

50329.66支出益，且与公司正常经营相关

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、主要业务、主要产品及其用途

公司的主营业务为自动衡器的研发、生产和销售，产品主要包括微机组合秤、失重秤、选别秤、金属检测设备及其他配套设备。公司为客户提供自动衡器类产品的研发设计、生产制造、安装调试、技术培训、售后保障等服务。公司的自动衡器产品用于食品、锂电池制造、化工、医药等行业的称重、连续配料等工序。近年开拓的智能水表业务以技术创新助力水务企业节水降耗、安全高效供水，为客户提供物联网水表、无线远传水表等智能水表产品及一站式智慧用水解决方案。

2、公司经营模式

公司经营模式主要采取“订单装配式”的生产模式。计划部根据订单及销售预测，参考库存数量、在制品数量等制定生产计划。销售部、计划部、生产部等部门进行产销沟通，就前期订单预估与实际达成情况、本期订单预估情况等进行分析，计划部综合产销交流的相关情况制定并下达生产任务，生产部接收后组织生产。

3、主要的业绩驱动因素

随着产业升级、人力成本增加、客户需求多样化、相关制造企业迫切需要提升生产效率、降低单位

成本等因素，促使企业选用自动衡器设备替代生产过程中的人工称重、配料等工序。同时根据行业竞争态势，基于研发实力与生产运营体系保障，公司持续向新产品领域、品牌客户产品领域开拓，并取得一定成效。

二、核心竞争力分析

1、核心技术优势

公司始终将技术研发作为企业在市场竞争中得以生存和持续稳健发展的核心竞争力。自动衡器的生产涉及软件技术、机械精密制造和电器控制等关键工艺，对技术水平要求较高，公司下游终端用户涵盖食品、锂电池制造、化工、医药等多个行业，随着自动衡器使用范围的不断扩大和应用程度的加深，下游客户往往根据特殊需要定制产品，这对产品的设计和创新提出更高的要求。因此需要有体系化的生产工艺与技术储备、优秀的研发队伍、有效的研发管理机制，才能在激烈的竞争中持续发展。

2、产品性价比优势

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与国外产品相比，公司产品在成本和价格方面具有较为明显的优势，随着公司技术水平的提升和品牌影响力的增强，未来还有较大的提升空间；产品性能方面，公司的产品具有高可靠性、高耐用性，同时，针对大型客户定制的产品在速度、精度和稳定性方面已经接近国外先进水平。综合考虑公司技术水平和产品质量，公司产品具有较高的性价比优势。

3、品牌优势

公司十分注重品牌的培育和发展，始终坚持自主品牌经营，通过较高水平的技术、品质、售后服务等，为客户提供全生命周期的服务，客户粘性、满意度及品牌信赖度较高。目前公司拥有“海川智能”和“广东安本”两个品牌；英文商标“HDM”受到国内外客户和市场的高度认可。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入109160444.6196734897.0312.84%

营业成本50010901.9544805845.2211.62%

销售费用16405676.2239.87%主要系加大销售投入

11729194.38

所致

管理费用17127448.6913804887.8524.07%主要系利息收入同比

564469.53-112.21%减少及美元兑人民币财务费用-4624361.37

汇率下降、汇兑损失同比增加所致

所得税费用1904133.42主要系利润总额下降

3344813.79-43.07%

所致

研发投入8526356.557590344.3812.33%

经营活动产生的现金5488237.34主要系采购付现同比10510787.99-47.78%流量净额大幅增加所致

投资活动产生的现金-56717729.89-205.18%主要系购买大额存单53924128.38流量净额所致

筹资活动产生的现金-11523066.36主要系股利分红金额-30513222.49-62.24%流量净额变化所致

现金及现金等价物净-64139246.92-284.28%主要系购买大额存单34805609.30增加额所致

其他收益2027388.97135.84%主要系政府补助软件

859655.71

退税增加所致

投资收益893851.14925079.87-3.38%

主要系应收账款、其

信用减值损失-370238.35-858219.42-56.86%他应收账款坏账准备变化所致

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资产减值损失-4562333.47-4096594.0411.37%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

仪器仪表103942768.8949380283.0352.49%10.86%11.75%-0.38%分产品

计量设备88429178.1941655470.3952.89%15.36%7.16%3.60%分地区

国内64008594.9635646279.1444.31%14.81%11.32%1.74%

国外39934173.9313734003.8965.61%5.08%12.87%-2.37%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

893851.146.93%主要系公司使用闲置自有资金投资收益否

购买理财产品的收益

公允价值变动损益0.000.00%本期未发生公允价值变动损益否

资产减值-4562333.47-35.35%主要系计提存货跌价准备所致否

8692.000.07%主要系与日常经营活动无直接营业外收入否

关系的零星收入

营业外支出2911.570.02%主要系与日常经营活动无直接否关系的零星支出

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金201720775.0830.70%265982182.0041.69%-10.99%

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应收账款35388760.025.39%36626430.945.74%-0.35%

其他流动资产158957102.5024.19%102530566.1716.07%8.12%

存货113823001.1517.32%91845556.7414.40%2.92%

投资性房地产24109960.063.67%24272491.783.80%-0.13%

长期股权投资9626953.791.47%9712708.551.52%-0.05%

固定资产62477704.619.51%63768758.7110.00%-0.49%

使用权资产3144985.270.48%3789182.850.59%-0.11%

合同负债42314455.326.44%23386945.893.67%2.77%

租赁负债1440657.350.22%1721400.110.27%-0.05%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元

2026年6月30日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金118670.00118670.00冻结保函保证金

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

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5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

其他类低风险，流动性强，本金安全15746.780公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公公司名司主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润称类型

13广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

组装、销售自动化佛山市机械设海川商子备；经营

用机器公1000000.0014632226.0210304242.721409535.2119818.3919818.39和代理各有限公司类商品及司技术进出口业务

研发、销湖南向售计算机日葵软子

软、硬

件开发公11000000.0042267168.0524926067.8110885764.18544447.93490437.48

件、电子有限公司

产品、机司电产品广东安

子生产、销本智能

公售自动化20000000.0079700546.3233763020.2429005285.682064908.082062037.0机器有司机械设备9限公司机器安装

业、机器

批发业、精密仪器台湾海

子批发业、川智能

12433986.8018614380.292049826.164648396.643388363.7公度量衡器33381104.5机器有

司批发业、8限公司电器及电子产品修

理业、国际贸易业

佛山市研发、制

海川智子造、销售

能仪表公智能计量30000000.0019808747.0515865738.873838275.891143951.001143988.3有限公司设备及仪5司表

KW.T

W 子 研发、生

Machin 公 产、销售 8278270.00 13276570.27 10456921.57 5403841.97 411860.09 383004.88

ery 司 计量设备

GmbH报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济波动风险

若未来全球经济波动较大或长期处于低谷，市场供需可能存在不确定性，进而影响公司经营业绩。

14广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

公司将加大研发投入提升产品质量，保持及深化与现有客户的合作，积极开拓市场，同时加快产品研发生产力度，扩大客户群体，提高市场占有份额，提高应对市场风险的能力。

2、汇率波动风险

报告期内，公司出口业务占比较高，公司出口业务主要以美元结算，人民币兑美元汇率的波动会对公司经营业绩造成一定影响。若未来人民币汇率发生较大变动，将会直接影响公司出口产品的售价，且外汇收支会出现金额较大的汇兑损益，影响公司的经营业绩。

为积极应对上述风险，公司将紧密跟踪汇率走势，适时、及时采取结汇、预收货款等方式，在确保运营外汇资金需求的同时，努力降低可能造成的汇兑损失。

3、行业竞争加剧的风险近年来，在我国制造行业逐渐呈现出稳定发展趋势的同时，智能制造行业也成为驱动我国制造行业的主要动力之一。智能制造装备产业当前处于快速发展阶段，未来可能不断有新的竞争对手突破行业技术、资金、规模等壁垒，进入工业自动化设备，尤其是自动衡器行业，将导致行业竞争加剧。一方面，公司将紧密跟踪市场发展动态，进一步加快技术研发、加强自主创新、加快产业布局，在保持原有竞争优势的同时，持续扩大市场份额，拓展新业务领域，做强高附加值产品矩阵，不断提高综合竞争实力、提升公司行业地位。另一方面，公司将持续通过精益化管理降本增效，提升盈利水平。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内接待对调研的基本情况接待时间接待地点接待方式接待对象容及提供的资象类型索引料详见公司披露于线上参与海川巨潮资讯网深圳证券交易所2025年年度经

网络平台 机构、 智能 2025年 (http://www.cninfo

2026年05月08日“互动易”平台“云营情况相关的

线上交流 个人 度网上业绩说 .com.cn/)的投资者访谈”栏目回复与解答。

明会的投资者关系活动记录表。

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

15广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

16广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

刘楠楠副总经理、董事会秘书聘任2026年03月03日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

（一）股东权益保护

1、公司治理

公司建立了由股东会、董事会和高级管理层组成的治理架构，形成了权力机构、执行机构、监督机构和管理层之间的相互协调和相互制衡机制。为进一步完善公司内控体系，公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规制定了《对外投资管理制度》、《董事、高级管理人员薪酬管理制度》和《委托理财管理制度》。报告期内，公司共召开1次股东会、3次董事会，会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。上述机构和人员均能够切实履行其职责和义务，公司规范运行良好。

2、信息披露履行与投资者关系维护

报告期内，公司高度重视投资者关系管理工作。公司建立和健全投资者沟通机制，通过定期报告、临时报告、网上业绩说明会、互动易、投资者咨询热线等多种渠道与投资者进行交流互动，积极客观地

17广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

回答投资者提问，有序开展投资者关系相关活动，加深投资者对公司的了解和认可，促进公司与投资者之间长期、良好、稳定的关系。同时，公司严格按照法律、法规和规范性文件的规定，做好信息披露工作，认真履行信息披露义务，保证信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性。

（二）债权人权益保护

公司在生产经营过程中，严格遵守相关合同及制度，充分考虑债权人的合法权益。公司与债权人保持互动沟通，及时通报与债权人相关的信息，配合债权人了解公司有关财务、经营、管理等方面的情况。

公司每年积极配合银行开展账户年检及征信查询工作，及时完备提供相关资料增进其对公司财务状况及经营情况的了解，公司与多家银行建立了长期的合作伙伴关系。

（三）员工权益保护

人才是企业发展的核心战略资源。公司建设了完善的薪酬政策及培训体系，积极创造良好的工作条件，注重员工的职业发展。同时，公司高度重视安全生产与员工的劳动保护，为员工配备必要的劳动防护用品；定期组织开展安全生产知识培训与应急演练；定期组织健康检查；生产作业环境遵循严格的现

场管理原则；定期对生产设备进行检修保养等，并建立了安全作业的监督检查机制，保障员工的人身安全。

（四）客户和供应商权益保护

公司始终坚持以客户为中心，以客户实际需求为导向，持续进行研发投入，提高现有产品的质量和技术，优化产品结构，稳步提升产品力，不断提高客户满意度。

供应商对公司的生产运营、盈利水平、产品质量具有重要影响。公司努力构建公平诚信、互惠共赢的供应合作机制，一方面坚持长期稳定的合作原则，另一方面加强资金管理和财务风险控制，保障资产和资金安全，从而切实保障供应商的合法权益，进而实现风险共担，合作双赢的目标。

（五）环境保护与可持续发展

公司在生产经营中建立了完善的生产、办公固废垃圾合规处理机制，妥善处理和处置经营过程中产生的废水和固体废弃物。同时公司积极提倡绿色环保的办公方式，通过无纸化办公系统、提倡纸张二次利用等方式减少对纸张的浪费。此外，公司行政部门加强宣贯节能环保意识，完善生产作业场所、办公区空调、电脑、打印机等用电设备的使用规范，避免造成能源浪费。

（六）积极回报社会

18广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

依法纳税是企业应履行的社会责任。长年以来，公司在追求经济效益的同时，高度重视履行社会责任，始终坚持依法经营、诚信纳税，为当地公共财政做出贡献，提供稳定的就业岗位，协同促进主营业务相关产业的发展。

2026年，公司将在不断完善公司治理机制、管理体系的基础上，更好地履行对股东、债权人、员

工、客户和供应商、社会及环境的责任。在追求经济效益、保护股东利益的同时，以实际行动回报社会，为促进社会和谐及公司可持续发展作出更大的贡献。

19广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况自股份过户日起，转让方在三十六（36）

2025年6月26

个月内减持上2025年06月郑锦康股份减持承诺日（股份过户正在履行市公司股份数26日

日）起三年内额不得超过

1400万股股份。

在《表决权放弃协议》约定的弃权期间内，自愿、无2025年6月26条件且不可撤日（股份过户郑锦康、郑雪表决权放弃承销地放弃其合2025年03月日）起至《表正在履行

芬、吴桂芳诺法持有的弃权14日决权放弃协股份对应的表议》终止、解决权，以巩固除或失效日中晶智芯对上市公司的控制权。

1.承诺人不会

以谋求控制公收购报告书或司为目的而直权益变动报告接或间接地增书中所作承诺持公司股份或利用持股地位或影响力干预影响中晶智芯对上市公司的控制权（包括但不限于对董2025年6月26事会的控制）日（股份过户或影响干预上202503日）起至中晶郑锦康、郑雪不谋求上市公年月市公司（含控智芯丧失对上正在履行芬、吴桂芳司控制权承诺14日股子公司）的市公司的控制正常生产经营权地位之日期活动；2.承诺间人不会以委

托、协议、达成一致行动等任何方式扩大在上市公司的

股份和/或表决权比例，亦不会与公司其他股东或潜在股东及其关联

20广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

方、一致行动人通过委托征

集投票权、协

议、联合、签署一致行动协

议/委托表决协议以及其他任

何方式单独、共同或协助任

何第三方谋求公司的实际控制权；3.如承诺人拟通过协

议转让、大宗交易等合法合规的方式将所持上市公司股份转让给其他

第三方的，郑锦康将遵守《股份转让协议》就剩余股份所作出的承诺，吴桂芳、郑雪芬同意参照郑锦康的前述承诺执行。

在业绩承诺期内应确保公司现有业务管理

团队的稳定，使公司在不改变现时会计政

策、会计估计，不改变现有业务经营模

式、盈利模式，日常营运资金不低于人民币伍仟万元

（RMB50000

000）的情况2025年、2026

业绩承诺及补2025年03月郑锦康下，公司现有年、2027年三正在履行偿14日业务于业绩承个会计年度诺期内经审计后的累计实现的扣除非经常性损益后的净利润不低于人民币壹亿元

（RMB100000000）（以下简称“承诺净利润”），如公司未能实现承

诺净利润，则承诺方应在标的公司2027

21广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

年度审计报告正式出具后的

十（10）个工作日内以现金方式向公司予以差额补足。

如果业绩承诺期内，公司现有业务任意一个会计年度经审计的利润总

额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，转让方应在标的公司当年度审计报告正式出具后

的十（10）个工作日内以现金方式向公司补偿相应的亏损金额，且该已补偿金额不计入业绩承诺期内累计实现的净利润。

截至2025年3月14日，本企业/本人及本

企业/本人控制的企业（“关联企业”）与上市公司不存在同业竞争。本次权益变动完成后，本企业/本人及本企业/本人控制的除上市公司及其控制的公司和企中晶智芯、邓业（“附属企2025年03月避免同业竞争正在履行永议业”）以外的其14日他企业将避免在中国境内或境外从事与上市公司及其附属企业开展的业务构成竞争关系的业务或活动。本企业/本人及本企业/本人的关联企业如从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司及其

22广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

附属企业的业务构成或可能

构成竞争，本企业/本人则将立即通知上市公司，并承诺将该等商业机会优先让渡于上市公司。

本企业/本人及

本企业/本人控制的其他企业尽量避免或减少与上市公司之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本企业/本人及本企

业/本人控制的其他企业将与上市公司依法

中晶智芯、邓2025年03月规范关联交易签订规范的关正在履行永议14日

联交易协议，并按照有关法

律、法规、规

章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序和信息披露义务（如涉及），关联交易价格按照市场原则确定，保证关联交易价格具有公允性。

本次权益变动完成后，本企业/本人在业

务、人员、财

务、机构、资产方面与上市公司保持独立，严格遵守中国证券监督

中晶智芯、邓管理委员会关2025年03月保持独立性正在履行永议于上市公司独14日立性的相关规定，保持并维护上市公司的独立性，不损害上市公司及其他股东的利益。上述承诺于本企业/本人对上市公司拥

23广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

有控制权期间

持续有效，本企业/本人保证严格履行上述承诺，如因违反该等承诺而给上市公司造成损失，本企业/本人将依法承担赔偿责任。

承诺是否按时是履行

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

24广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

25广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

一、因业务拓展需要，KW.TW Machinery GmbH在德国租用办公室和厂房，租用面积合计 917.13平方米，月租金合计为9959.51欧元（含税），租用期限自2023年2月16日至2028年3月31日。

二、因业务拓展需要，台湾海川在台湾租用厂房及仓库，其中厂房租用面积157.3平方米，月租金为新

台币85000元，租用期限自2022年6月20日至2027年9月19日；仓库租用面积218.18平方米，月租金为新台币35000元，租用期限自2025年9月10日至2026年9月9日。

三、因业务拓展需要，公司在明峰高新科技园租用厂房，租用面积约1557.70平方米，月租金

43615.60元（含9%税），租用期限自2023年1月1日至2026年8月31日。

四、因业务发展需要，湖南向日葵向关联方长沙万腾汇智商务管理有限公司租赁厂房用于扩大生产，租

用面积3808.40平方米，月租金68965.2元（含3%税），上期租用期限自2025年3月16日至2026年

3月15日，本期租赁期限自2026年3月16日至2027年3月15日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元合同订立合同订立合同总金合同履行本期确认累计确认应收账款影响重大是否存在公司方名对方名称额的进度的销售收的销售收回款情况合同履行合同无法

26广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

称入金额入金额的各项条履行的重件是否发大风险生重大变化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

27广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积行送数量比例金其他小计数量比例新股转股股

一、有限

售条件股23389675.0012.00%-12657640.00-12657640.0010732035.005.51%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持23389675.0012.00%-12657640.00-12657640.0010732035.005.51%股其

中：境内法人持股境内

自然人持23389675.0012.00%-12657640.00-12657640.0010732035.005.51%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

售条件股171487581.0088.00%+12657640.00+12657640.00184145221.0094.49%份

1、人

民币普通171487581.0088.00%+12657640.00+12657640.00184145221.0094.49%股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的

28广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

外资股

4、其

他

三、股份194877256.00100.00%0.000.00194877256.00100.00%总数股份变动的原因

适用□不适用

详见本报告第六节一2、限售股份变动情况股份变动的批准情况

□适用不适用股份变动的过户情况

□适用不适用股份回购的实施进展情况

□适用不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用不适用

2、限售股份变动情况

适用□不适用

单位：股本期解除限售股本期增加限售期末限售股东名称期初限售股数限售原因拟解除限售日期数股数股数因换届离任对其

梁俊12657640.0012657640.00002026年1月25日股份进行锁定

合计12657640.0012657640.0000--

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

29广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末报告期末表决权恢复的优先股持有特别表决权股份

普通股股19157股东总数（如有）（参见注00的股东总数（如有）东总数8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情持有有限售持有无限售股东持股比报告期末持股报告期内增况股东名称条件的股份条件的股份性质例数量减变动情况数量数量股份数量状态苏州中晶境内智芯半导非国

体合伙企29.97%58399999.000.000.0058399999.00质押7000000.00有法

业（有限人

合伙）境内不适

郑锦康自然10.86%21172341.00-59000.000.0021172341.000.00用人境内不适

郑贻端自然7.34%14309380.000.0010732035.003577345.000.00用人境内不适

梁俊自然6.29%12249940.00-407700.000.0012249940.000.00用人境内不适

戴琪自然1.38%2696120.00+2696120.000.002696120.000.00用人高盛国际境外

－自有资1.20%2341060.00+2341060.000.002341060.00

不适0.00法人用金中信证券资产管理（香港）境外0.80%1559851.00+1559851.000.001559851.00不适0.00有限公司法人用

－客户资金境内

陆章宝自然0.72%1400000.00+1400000.000.001400000.00

不适0.00用人

BARCLA

YS BANK 境外 0.65% 1261700.00 +1261700.00 0.00 1261700.00 不适 0.00

PLC 法人 用

J. P.Morgan S

ecurities 境外 0.62% 1204042.00 +1204042.00 0.00 1204042.00 不适 0.00

PLC 法人 用－自有资金

30广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注3）上述股东关联关系公司股东中郑贻端为郑锦康的堂弟。

或一致行动的说明

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃郑锦康放弃其合法持有的全部公司股份对应的表决权。

表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说无明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）报告期末持有无限售条件股份种类股东名称股份数量股份种类数量

苏州中晶智芯半导体合伙企业（有限合伙）58399999.00人民币普通股58399999.00

郑锦康21172341.00人民币普通股21172341.00

梁俊12249940.00人民币普通股12249940.00

郑贻端3577345.00人民币普通股3577345.00

戴琪2696120.00人民币普通股2696120.00

高盛国际－自有资金2341060.00人民币普通股2341060.00

中信证券资产管理（香港）有限公司－客户资金1559851.00人民币普通股1559851.00

陆章宝1400000.00人民币普通股1400000.00

BARCLAYS BANK PLC 1261700.00 人民币普通股 1261700.00

J. P. Morgan Securities PLC－自有资金 1204042.00 人民币普通股 1204042.00

前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前10名股东之间关联关系或一致公司股东中郑贻端为郑锦康的堂弟。

行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况公司股东陆章宝通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券说明（如有）（参见注4）账户持有1400000.00股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

31广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

32广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

33广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东海川智能机器股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金201720775.08265982182.00结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据14278194.857334100.97

应收账款35388760.0236626430.94应收款项融资

预付款项7456103.496329334.78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3228959.631205277.09

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货113823001.1591845556.74

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产158957102.50102530566.17

流动资产合计534852896.72511853448.69

非流动资产：

34广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资9626953.799712708.55其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产24109960.0624272491.78

固定资产62477704.6163768758.71在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产3144985.273789182.85

无形资产14484813.7414707016.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3113301.683587821.34

递延所得税资产4256008.534185193.43

其他非流动资产943448.702105217.98

非流动资产合计122157176.38126128390.90

资产总计657010073.10637981839.59

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款13920505.578339035.10预收款项

合同负债42314455.3223386945.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4981254.0311477120.65

应交税费2843424.003778808.70

其他应付款2343390.162361707.47

其中：应付利息应付股利

35广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2186907.302127638.01

其他流动负债3168855.501359272.82

流动负债合计71758791.8852830528.64

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1440657.351721400.11长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债600749.58其他非流动负债

非流动负债合计1440657.352322149.69

负债合计73199449.2355152678.33

所有者权益：

股本194877256.00194877256.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积71255966.4971255966.49

减：库存股

其他综合收益60969.91-638068.92专项储备

盈余公积61177641.5061177641.50一般风险准备

未分配利润254623418.42254455393.47

归属于母公司所有者权益合计581995252.32581128188.54

少数股东权益1815371.551700972.72

所有者权益合计583810623.87582829161.26

负债和所有者权益总计657010073.10637981839.59

法定代表人：邓永议主管会计工作负责人：王智会计机构负责人：龚凯玲

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金174713328.23239786241.76交易性金融资产

36广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据14165377.656497595.57

应收账款62949806.2851573763.77应收款项融资

预付款项8569313.0213410558.69

其他应收款43006520.3141859542.28

其中：应收利息应收股利

存货70654741.1761996623.43

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产157757197.75101321183.48

流动资产合计531816284.41516445508.98

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资81060940.5981146695.35其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产12132185.7712132185.77

固定资产28295528.4229985890.15在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产714840.91873694.44

无形资产8773584.218918433.71

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用555163.28270008.53

递延所得税资产3169937.402929044.24

其他非流动资产557408.10557408.10

非流动资产合计135259588.68136813360.29

资产总计667075873.09653258869.27

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

37广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

应付票据

应付账款31518623.9427251579.48预收款项

合同负债36744222.0926557664.99

应付职工薪酬2407808.607282934.33

应交税费883359.881047345.66

其他应付款1686035.621720918.62

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债297354.26292386.70

其他流动负债1939709.522087732.29

流动负债合计75477113.9166240562.07

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债426913.72510515.33长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债131054.17其他非流动负债

非流动负债合计426913.72641569.50

负债合计75904027.6366882131.57

所有者权益：

股本194877256.00194877256.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积71836899.0371836899.03

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积61177641.5061177641.50

未分配利润263280048.93258484941.17

所有者权益合计591171845.46586376737.70

负债和所有者权益总计667075873.09653258869.27

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入109160444.6196734897.03

38广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：营业收入109160444.6196734897.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本94264669.8674517531.02

其中：营业成本50010901.9544805845.22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1629816.921211620.56

销售费用16405676.2211729194.38

管理费用17127448.6913804887.85

研发费用8526356.557590344.38

财务费用564469.53-4624361.37

其中：利息费用63191.6168240.84

利息收入1800835.323346033.97

加：其他收益2027388.97859655.71投资收益（损失以“—”号填

893851.14925079.87

列）

其中：对联营企业和合营26533.33-85429.05企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-370238.35-858219.42

填列）资产减值损失（损失以“—”号-4562333.47-4096594.04

填列）资产处置收益（损失以“—”号14582.826005.27填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）12899025.8619053293.40

加：营业外收入8692.002094.48

减：营业外支出2911.57102807.52四、利润总额（亏损总额以“—”号填

12904806.2918952580.36

列）

减：所得税费用1904133.423344813.79

39广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“—”号填列）11000672.8715607766.57

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”11000672.8715607766.57号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

10886274.0415770617.29（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

114398.83-162850.72

填列）

六、其他综合收益的税后净额699038.83-599440.54

归属母公司所有者的其他综合收益699038.83-599440.54的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

699038.83-599440.54

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额699038.83-599440.54

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额11699711.7015008326.03归属于母公司所有者的综合收益总

11585312.8715171176.75

额

归属于少数股东的综合收益总额114398.83-162850.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.05590.0809

（二）稀释每股收益0.05590.0809

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：邓永议主管会计工作负责人：王智会计机构负责人：龚凯玲

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入101805512.8991655037.72

减：营业成本55499514.1246884748.62

40广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

税金及附加1384740.56924533.40

销售费用12104184.368604916.46

管理费用8053128.955272553.25

研发费用4549972.374482449.28

财务费用856067.23-3719573.19

其中：利息费用5785.063909.58

利息收入1674077.213252529.63

加：其他收益1616321.38796584.49投资收益（损失以“—”号填

893851.14925079.87

列）

其中：对联营企业和合营企

26533.33-85429.05

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-520073.33-1052830.94

填列）资产减值损失（损失以“—”号-3480164.07-3632271.24填列）资产处置收益（损失以“—”号-150732.80

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）17717107.6226241972.08

加：营业外收入-

减：营业外支出-50200.00三、利润总额（亏损总额以“—”号填17717107.6226191772.08列）

减：所得税费用2203750.773288875.24

四、净利润（净亏损以“—”号填列）15513356.8522902896.84

（一）持续经营净利润（净亏损以15513356.8522902896.84“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

41广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额15513356.8522902896.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金139911723.87113717398.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还189078.921500093.98

收到其他与经营活动有关的现金3425442.523970766.13

经营活动现金流入小计143526245.31119188258.87

购买商品、接受劳务支付的现金80655748.2143830006.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金29303485.0038437482.63

支付的各项税费8569641.5610130323.63

支付其他与经营活动有关的现金19509133.2016279657.64

经营活动现金流出小计138038007.97108677470.88

经营活动产生的现金流量净额5488237.3410510787.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金258700000.00730927000.00

取得投资收益收到的现金979605.901016988.59

处置固定资产、无形资产和其他长390523.6110332.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

42广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

投资活动现金流入小计260070129.51731954320.59

购建固定资产、无形资产和其他长

1820081.633323192.21

期资产支付的现金

投资支付的现金314967777.77674707000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计316787859.40678030192.21

投资活动产生的现金流量净额-56717729.8953924128.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

10718249.0929231588.40

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金804817.271281634.09

筹资活动现金流出小计11523066.3630513222.49

筹资活动产生的现金流量净额-11523066.36-30513222.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1386688.01883915.42影响

五、现金及现金等价物净增加额-64139246.9234805609.30

加：期初现金及现金等价物余额265741352.00214936895.49

六、期末现金及现金等价物余额201602105.08249742504.79

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金102186300.7595632246.58

收到的税费返还189078.921282335.75

收到其他与经营活动有关的现金3390398.593497314.44

经营活动现金流入小计105765778.26100411896.77

购买商品、接受劳务支付的现金56630728.8649085178.89

支付给职工以及为职工支付的现金26476834.0521413386.69

支付的各项税费6179685.977583573.13

支付其他与经营活动有关的现金12622008.139631088.93

经营活动现金流出小计101909257.0187713227.64

经营活动产生的现金流量净额3856521.2512698669.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金258700000.00730927000.00

取得投资收益收到的现金979605.901016988.59

处置固定资产、无形资产和其他长80407.15期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计259760013.05731943988.59

43广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长

360841.3331600.00

期资产支付的现金

投资支付的现金314967777.77681707000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计315328619.10681738600.00

投资活动产生的现金流量净额-55568606.0550205388.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

10718249.0929231588.40

现金

支付其他与筹资活动有关的现金84419.11261693.60

筹资活动现金流出小计10802668.2029493282.00

筹资活动产生的现金流量净额-10802668.20-29493282.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的-2506000.53428174.69影响

五、现金及现金等价物净增加额-65020753.5333838950.41

加：期初现金及现金等价物余额239615411.76187363568.23

六、期末现金及现金等价物余额174594658.23221202518.64

44广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一减

项目工具专般：少数股东权所有者权益合其他综合收项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益计其益储险他先续存他备准股债股备

一、上年年1948772

71255966.49-638068.9261177641.50254455393.47581128188.541700972.72582829161.26

末余额56.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期1948772

71255966.49-638068.9261177641.50254455393.47581128188.541700972.72582829161.26

初余额56.00

三、本期增减变动金额

（减少以699038.83168024.95867063.78114398.83981462.61“－”号填

列）

（一）综合699038.8310886274.0411585312.87114398.8311699711.70收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

45广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

-10718249.09-10718249.09-10718249.09分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-10718249.09-10718249.09-10718249.09东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

46广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期194877271255966.4960969.9161177641.50254623418.42581995252.321815371.55583810623.87

末余额56.00

47广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一减

项目工具专般：少数股东权所有者权益合其他综合项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续存他备准股债股备

一、上年年194877256.71619513.63-114106.4357514987.57264235906.17588133556.941550764.00589684320.94末余额00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期194877256.

71619513.63-114106.4357514987.57264235906.17588133556.941550764.00589684320.94

初余额00

三、本期增减变动金额

（减少以-363547.14-599440.54-13460971.11-14423958.79200696.42-14223262.37“－”号填

列）

（一）综合

-599440.5415770617.2915171176.75-162850.7215008326.03收益总额

（二）所有

者投入和减-363547.14-363547.14363547.14少资本

1．所有者

投入的普通股

48广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他-363547.14-363547.14363547.14

（三）利润-29231588.40-29231588.40-29231588.40分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-29231588.40-29231588.40-29231588.40东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

49广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期194877256.

71255966.49-713546.9757514987.57250774935.06573709598.151751460.42575461058.57

末余额00

50广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项其所有者权益合股本资本公积盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股合收益储备他计

一、上年年

194877256.0071836899.0361177641.50258484941.17586376737.70

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

194877256.0071836899.0361177641.50258484941.17586376737.70

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以4795107.764795107.76“－”号填

列）

（一）综合15513356.8515513356.85收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有

51广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

-10718249.09-10718249.09分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股-10718249.09-10718249.09东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

52广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

194877256.0071836899.0361177641.50263280048.93591171845.46

末余额

53广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

上期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具

项目减：库存其他综专项储所有者权益合股本优先永续资本公积盈余公积未分配利润其他其他股合收益备计股债

一、上年年194877256.0071836899.0357514987.57254752644.16578981786.76末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

194877256.0071836899.0357514987.57254752644.16578981786.76

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以-6328691.56-6328691.56“－”号填

列）

（一）综合

22902896.8422902896.84

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

54广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润-29231588.40-29231588.40分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股-29231588.40-29231588.40东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

55广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期194877256.0071836899.0357514987.57248423952.60572653095.20末余额

56广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

广东海川智能机器股份有限公司（以下简称“海川智能”、“公司”或“本公司”）系在原广东海川

智能机器有限公司（以下简称“海川有限”）基础上整体变更设立的股份有限公司。海川有限原名佛山市顺德区海川智能机器制造有限公司，原由自然人郑锦康、郑贻端、卢锦照共同出资设立，于2004年8月26日取得佛山市顺德区市场安全监管局（原佛山市顺德区工商行政管理局）核发的《企业法人营业执照》，设立时注册资本为人民币50万元，其中郑锦康出资38.50万元、郑贻端出资7.5万元、卢锦照出资4万元。

2006年4月26日，经公司股东会决议通过，公司注册资本增加至120万元，新增注册资本70

万元由郑锦康、郑贻端、卢锦照、吴桂芳以货币资金缴足，各股东分别认缴出资46.70万元、

9.30万元、5.00万元、9.00万元。2006年5月15日佛山市顺德区市场安全监管局核准了公司注

册资本及实收资本变更事宜。

2006年9月3日，经公司股东会决议通过，同意股东郑锦康、郑贻端、卢锦照、吴桂芳分别将其持有的公司6%、1%、0.5%、0.5%股权转让给梁俊。同日，各方签订《佛山市顺德区海川智能机器制造有限公司股份转让合同》。2006年10月8日佛山市顺德区市场安全监管局核准了公司股东变更事宜。

2008年12月10日，经公司股东会决议通过，公司注册资本增加至1000万元，新增注册资本

880万元由郑锦康、郑贻端、梁俊、卢锦照、吴桂芳以货币资金缴足，各股东按原出资比例分

别出资572万元、114.40万元、70.40万元、61.60万元、61.60万元。2008年12月22日佛山市顺德区市场安全监管局核准了公司注册资本、实收资本变更事宜。

2009年2月20日，经公司股东会决议通过，同意公司名称变更为广东海川智能机器有限公司。

2009年8月23日，经公司股东会决议通过，股东卢锦照将其持有的公司全部股权转给郑雪芬。

2011年10月28日，经公司股东会决议通过，同意股东郑锦康、郑贻端、郑雪芬、吴桂芳分别

将其持有的公司1.413%、0.2826%、0.1522%、0.1522%股权转让给梁俊。

2012年2月16日，经公司股东会决议通过，同意新增股东深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙）、中山市华澳创业投资企业（有限合伙）、邓锡坤，各股东分别以现金方式出资人民币2000万元、1500万元、1000万元、

100万元，折合公司本次新增注册资本人民币分别为44.05万元、33.04万元、22.03万元、2.2万元，溢价部分作为公司的资本公积。本次增资后，公司的注册资本由1000万元变更为

1101.32万元。2012年2月28日佛山市顺德区市场安全监管局核准了公司增资事宜。本次股权

变更后公司的股权结构如下表所示：

57广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

实缴出资额持股比例

序号股东姓名认缴出资数额(元)

（元）（%）

1郑锦康6358700.006358700.0057.73

2郑贻端1271740.001271740.0011.55

3梁俊1000000.001000000.009.08

4吴桂芳684780.00684780.006.22

5郑雪芬684780.00684780.006.22

6上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙）330400.00330400.003.00

7深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）440500.00440500.004.00

8中山市华澳创业投资企业（有限合伙）220300.00220300.002.00

9邓锡坤22000.0022000.000.20

合计11013200.0011013200.00100.00

2012年5月17日，根据公司股东会决议及发起人协议和修改后章程的规定，原广东海川智能

机器有限公司整体变更并更名为广东海川智能机器股份有限公司，并以广东海川智能机器有限公司截至2012年2月29日经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的净资产

88032563.68元，按1：0.6134的比例折为广东海川智能机器股份有限公司54000000.00普通股股份，每股面值1元。2012年5月17日广东海川智能机器股份有限公司召开创立大会，并于

2012年6月29日在佛山市顺德区市场安全监管局办理了工商变更手续，变更后公司注册资本

及股本为5400万元，整体变更后，公司股权结构如下：

序号股东名称股份总数持股比例（%）

1郑锦康31174200.0057.73

2郑贻端6237000.0011.55

3梁俊4903200.009.08

4吴桂芳3358800.006.22

5郑雪芬3358800.006.22

6上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙）1620000.003.00

7深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）2160000.004.00

8中山市华澳创业投资企业（有限合伙）1080000.002.00

9邓锡坤108000.000.20

合计54000000.00100.00

本次变更业经立信会计师事务所出具《验资报告》（信会师报字【2012】第310274号）验资报告验证。

58广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文2017年7月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1363号《关于核准广东海川智能机器股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司2017年11月于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1800万股，变更后的股本为人民币 72000000.00元。

2019年4月25日，经第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议审议通过及2019年5月17日召开的2018年度股东大会审议通过《关于〈公司2018年度利润分配及资本公积金转增股本预案〉的议案》，以截止2018年12月31日的公司总股本72000000股为基数，向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本增加至108000000股。

2021年4月26日，经第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十三次会议审议通过及2021年5月20日召开的2020年度股东大会审议通过《关于〈公司2020年度利润分配及资本公积金转增股本预案〉的议案》，以截止2020年12月31日的公司总股本108000000股为基数，向全体股东每10股转增8股，转增后公司总股本增加至194400000股。

根据公司《2018年股票期权激励计划（草案）》及《2018年股票期权激励计划实施考核管理办法》的相关规定，公司股权激励计划授予股票期权的第三个行权期行权期限为2021年7月29日至2022年7月22日，截至本次激励计划授予股票期权的第三个行权期届满之日，激励对象共计自主行权477256份。公司收到股权激励行权款总额为人民币6565595.46元，其中：股本

477256元，资本公积6088339.46元。此次行权结束后，公司股本增加至194877256股。

公司的统一社会信用代码：91440606766570429D。所属行业为仪器仪表制造业中的衡器制造业类。

截至2026年6月30日，本公司累计发行股本总数194877256股，股本为194877256.00元。

注册地：佛山市顺德区北滘镇黄龙村委会龙展路3号。

本公司主要经营活动为：研发、生产、销售：电子选别秤、微机组合秤、粉状定量机、X光检

测机、金属检测机、连续式失重秤、液体灌装秤自动化计量和检测设备，提供相应设备的技术配套服务（经营范围涉及行政许可的项目须凭有效许可证或批准证明经营）；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外，涉及许可证的必须凭有效许可证经营）。

本公司的实际控制人为邓永议。

本财务报表业经公司董事会于2026年8月24日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

59广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

适用□不适用项目重要性标准

重要的应收款项核销金额100.00万元以上

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额100.00万元以上

重要的在建工程余额300.00万元以上或本期变动300.00万元以上

重要的非全资子公司营业收入占合并营业收入的10%以上

账龄超过1年的重要应付账款排名前五且金额100.00万元以上

账龄超过1年的重要合同负债排名前五且金额100.00万元以上

重要的投资活动项目金额300.00万元以上

60广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见五、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见五、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

61广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本

身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

62广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

63广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

64广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有

者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益

以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

65广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

66广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

67广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

本公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列规定进行折算：对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

68广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

69广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

70广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无

71广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确

认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

72广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，及其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款及其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款及其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并关联方组合应收账款组合2非合并关联方组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3合并关联方组合其他应收款组合4非合并关联方组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

73广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限

30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

74广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

75广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

76广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

77广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：详见五、11

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、在产品、自制半成品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

78广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法。

*包装物采用一次转销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处

置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

79广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）

或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

80广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

81广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易

82广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、30。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

83广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-405.002.375-9.50

机器设备年限平均法105.009.50

电子设备年限平均法55.0019.00

运输设备年限平均法5-105.009.50-19.00

其他设备年限平均法5-105.009.50-19.00

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

1、实体建造（包括安装）已经全部完成或者实质上已经完成；

2、所购建的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，即使

有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用；

房屋及建筑物3、继续发生在所购建的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

4、购建的资产需要试生产或者试运行的，在试生产结果表明资产能够正常生产

出合格产品、或者试运行结果表明资产能够正常运转

1、相关设备及其他配套设施已安装完毕

需安装调试的机器设

84广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

2、设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行

备

3、设备经过资产管理人员和使用人员验收

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下

列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

85广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

按取得时的实际成本入账。

本公司通过外购方式取得确认为无形资产的数据资源，其成本包括购买价款、相关税费，直接归属于使该项无形资产达到预定用途所发生的数据脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视化等

加工过程所发生的有关支出，以及数据权属鉴证、质量评估、登记结算、安全管理等费用。本公司通过外购方式取得数据采集、脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视化等服务所发生的有关支出，不符合无形资产定义和确认条件的，根据用途计入当期损益。

2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年相关法律文本及协议

软件3-5年资产受益期间

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

86广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

1）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。

2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地

产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进

87广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

88广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

89广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

90广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

91广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

92广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

93广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

对于国内销售：销售中心根据销售订单向仓库下达销售配货任务单，成品送至客户指定收货点后，由收货方验收确认并返回客户签章的《收货确认表》，公司财务部门在取得客户签章的《收货确认表》后开票确认收入。

对于出口销售：根据与客户签订的合同或协议的约定，货物发出并经报关装船离岸时作为收入确认时点。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

94广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

95广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额才能确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

96广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配

97广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，将相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、34。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

98广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

99广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

100广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进13%、9%、5%项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3.00%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

海川智能、湖南向日葵、海川智能仪表15%

海川商用机器20%

广东安本25%

台湾海川六（3）

KW.TW Machinery GmbH 六（3）

101广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

2、税收优惠

（1）根据软件产品增值税政策，本公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

（2）本公司于 2024年 11月取得编号为 GR202444002375的高新技术企业证书，有效期三年，

2026年度按15%的税率缴纳企业所得税。

（3）湖南向日葵于2025年12月8日进入湖南省2025年第三批高新技术企业备案公示名单，预计证书编号为 GR202543000440；2026年度暂按 15%的税率缴纳企业所得税。

（4）根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）的规定“企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款”。按上述规定，海川智能仪表在2023年1月1日至2025年12月31日期间可享受企业所得税减按15%的税率征收的税收优惠，在通过重新认定前，2026年1-6月企业所得税暂按15%预缴。

（5）海川商用机器符合小型微利企业条件，2026年度按相关优惠政策计缴企业所得税。

3.其他

（1）台湾海川适用20%的营利事业所得税税率，并就未分配盈余按规定加征所得税。

（2）KW.TW Machinery GmbH适用 15%的企业所得税税率，并按企业所得税额的 5.5%缴纳团结附加税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金486661.57215358.51

银行存款197792937.42262203002.82

其他货币资金3441176.093563820.67

合计201720775.08265982182.00

其中：存放在境外的款项总额7688893.565546592.77

其他说明：无

102广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据14278194.857334100.97

合计14278194.857334100.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用不适用

103广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：无

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）32493184.3929528976.30

1至2年502173.004333494.68

2至3年2313017.643743685.64

3年以上10041300.938906356.25

3至4年3581063.374162545.41

4至5年2660099.962566015.94

5年以上3800137.602177794.90

合计45349675.9646512512.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

按单项53314711.76%33862663.51%19452061720313.27%38611062.56%231093

104广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

计提坏3.256.247.018.278.060.21账准备的应收账款

其中：

按组合计提坏400182657464334435403404602497343155

账准备88.24%16.43%86.73%14.94%02.719.7053.0174.603.8700.73的应收账款

其中：

账龄组

合-非合40018265746433443540340460249734315588.24%16.43%86.73%14.94%

并关联02.719.7053.0174.603.8700.73方组合

453496996091353887465125988608366264

合计100.00%21.96%100.00%21.25%

75.965.9460.0212.871.9330.94

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由河北格瑞尔斯预计部分无法

塑机制造有限2777916.391388958.202277916.391138958.1850.00%收回公司

High dream

1843944.04921972.021612497.60806248.8050.00%预计部分无法

machineryLLC 收回

合计4621860.432310930.223890413.991945206.98

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内32034074.371601703.795.00%

1-2年498965.5949896.5610.00%

2-3年1650961.98495288.5930.00%

3-4年2393276.351196638.1850.00%

4-5年1049009.21839207.3780.00%

5年以上2391915.212391915.21100.00%

合计40018202.716574649.70

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

105广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单计提坏账准备3861108.06-474841.82--3386266.24

按组合计提坏账准备6024973.872102080.891555037.32-2632.266574649.70

合计9886081.932102080.892029879.14-2632.269960915.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生应收账款核销说明

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款和占应收账款和合同资应收账款坏账准备应收账款期末余合同资产期单位名称合同资产期产期末余额合计数的和合同资产减值准额末余额末余额比例备期末余额上海松川远亿机械

4860010.80-4860010.8010.72%243000.54

设备有限公司浙江名瑞智能装备

4287003.20-4287003.209.45%214350.16

科技股份有限公司

河北格瑞尔斯塑机2277916.39-2277916.395.02%1138958.18制造有限公司常德市沃特市政工

程有限责任公司2187073.34-2187073.344.82%109353.67

High dream

machineryLLC 1612497.60 - 1612497.60 3.56% 806248.80

合计15224501.33-15224501.3333.57%2511911.35

106广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别个数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：无

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元

107广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：无

108广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3228959.631205277.09

合计3228959.631205277.09

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：无

109广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用不适用

110广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

费用类预付款1195192.85383203.69

备用金1640864.95125217.40

押金或保证金1072931.001083677.52

小计3908988.801592098.61

减：坏账准备680029.17386821.52

合计3228959.631205277.09

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3127876.07777901.56

1至2年26711.5684387.76

2至3年64681.84181969.80

111广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

3年以上689719.33547839.49

3至4年181913.80525885.47

4至5年486013.91-

5年以上21791.6221954.02

合计3908988.801592098.61

3）按坏账计提方法分类披露

适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按信用风险特

390898680029.322895159209386821.120527

征组合100.00%17.40%100.00%24.30%

8.80179.638.61527.09

计提坏账准备

其中：

非合并

390898680029.322895159209386821.120527

关联方100.00%17.40%100.00%24.30%

8.80179.638.61527.09

组合

390898680029.322895159209386821.120527

合计100.00%17.40%100.00%24.30%

8.80179.638.61527.09

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3127876.07156393.825.00%

1-2年26711.562671.1610.00%

2-3年64681.8419404.5530.00%

3-4年181913.8090956.9050.00%

4-5年486013.91388811.1280.00%

5年以上21791.6221791.62100.00%

合计3908988.80680029.17

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余额386821.52--386821.52

2026年1月1日余额在本期

112广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

本期计提298036.60--298036.60

其他变动-4828.95---4828.95

2026年6月30日余额680029.17--680029.17

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备386821.52298036.60---4828.95680029.17

合计386821.52298036.60---4828.95680029.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

代付员工社保费费用类预付款513145.771年以内13.13%25657.28

郑颖备用金416918.941年以内10.67%20845.95

113广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

Sirius Facilities

费用类预付款 402461.92 5年以内 10.30% 313147.61GmbH佛山市顺德区大

良井源物业管理押金保证金130846.803-4年3.35%65423.40有限公司苏州工业园区恒

泰睿月商业管理押金保证金129465.821年以内3.31%6473.29有限公司

合计1592839.2540.76%431547.53

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5972468.3680.11%4916112.1877.67%

1至2年345374.094.63%721919.0611.41%

2至3年686807.379.21%471847.697.45%

3年以上451453.676.05%219455.853.47%

合计7456103.496329334.78

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付款项期末余额合计数单位名称2026年6月30日余额

的比例(%)浦项（佛山）钢材加工有限公司440654.715.91

北京东方益达国际展览有限责任公司435080.005.84

上海智营信息技术有限公司424000.005.69

中国国际贸易促进委员会机械行业分会362851.004.87

阿里巴巴（中国）网络技术有限公司255366.143.42

合计1917951.8525.73

其他说明：无

114广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料28900055.496623768.7322276286.7621612660.365744522.7515868137.61

库存商品25466532.492898672.4022567860.0923553704.172619697.5720934006.60

发出商品20322915.131211890.0119111025.125676425.04689793.094986631.95

委托加工物资1687737.65-1687737.651363781.39-1363781.39

在产品21410816.631078681.2320332135.4019361802.742160473.7217201329.02

自制半成品36727981.228880025.0927847956.1339081029.257589359.0831491670.17

合计134516038.6120693037.46113823001.15110649402.9518803846.2191845556.74

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5744522.751234372.56-355126.58-6623768.73

库存商品2619697.57590083.56-311108.73-2898672.40

发出商品689793.09782748.95-260652.03-1211890.01

在产品2160473.72-46434.14-1035358.35-1078681.23

自制半成品7589359.082001562.54-710896.53-8880025.09

合计18803846.214562333.47-2673142.22-20693037.46按组合计提存货跌价准备

单位：元组合名称期末期初

115广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税1327616.801320833.35

国债逆回购-101200000.00

预缴税款161707.939732.82

大额存单157467777.77-

合计158957102.50102530566.17补偿性资产相关信息

其他说明：无

116广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

其他说明：无

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元

117广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

其他说明：无

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

118广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：无

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用整个存续期预期信用个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

119广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：无

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：无

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减减值其值准他其计准被投资期初余额（账备追减综他提权益法下确宣告发放期末余额（账备单位面价值）期加少合权减其认的投资损现金股利面价值）期初投投收益值他益或利润末余资资益变准余额调动备额整

一、合营企业

二、联营企业领粤美

味（广州）创

业投资9712708.55---26533.33--112288.09--9626953.79-合伙企

业（有限合

伙）

小计9712708.55---26533.33--112288.09--9626953.79

合计9712708.55---26533.33--112288.09--9626953.79-可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：无

120广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额39053313.0239053313.02

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额39053313.0239053313.02

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额14780821.2414780821.24

2.本期增加金额162531.72162531.72

（1）计提或摊销162531.72162531.72

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

121广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额14943352.9614943352.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值24109960.0624109960.06

2.期初账面价值24272491.7824272491.78

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

122广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产62477704.6163768758.71

合计62477704.6163768758.71

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物电子设备机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额65014027.501185733.9934417924.3310817848.425297144.96116732679.20

2.本期增加金额-2476.992236620.1718443.55-2257540.71

（1）购置-2476.992236620.1718443.55-2257540.71

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额--2480856.3236988.62-2517844.94

（1）处置或报

-2480856.32--2480856.32废

（2）外币报表

--36988.62-36988.62折算

4期末余额65014027.501188210.9834173688.1810799303.355297144.96116472374.97

二、累计折旧

1.期初余额17379257.711040714.9422865795.186763167.014914985.6552963920.49

2.本期增加金额1206768.5827738.511088742.46732587.47136335.893192172.91

（1）计提1206768.5827738.511088742.46732587.47136335.893192172.91

3.本期减少金额--2142628.6818794.362161423.04

（1）处置或报

--2142628.68-2142628.68废

（2）外币报表

--18794.36-18794.36折算

4.期末余额18586026.291068453.4521811908.967476960.125051321.5453994670.36

三、减值准备------

1.期初余额------

2.本期增加金额------

（1）计提

3.本期减少金额------

（1）处置或报废

4.期末余额------

四、账面价值------

1.期末账面价值46428001.21119757.5312361779.223322343.23245823.4262477704.61

123广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

2.期初账面价值47634769.79145019.0511552129.154054681.41382159.3163768758.71

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

（5）固定资产的减值测试情况

□适用不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

124广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用不适用

24、油气资产

□适用不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额7652659.637652659.63

2.本期增加金额269021.21269021.21

（1）增加租赁520152.19520152.19

（2）外币报表折算差额-251130.98-251130.98

3.本期减少金额--

125广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额7921680.847921680.84

二、累计折旧

1.期初余额3863476.783863476.78

2.本期增加金额913218.79913218.79

（1）计提1040039.881040039.88

（2）财务报表折算差异-126821.09-126821.09

3.本期减少金额--

4.期末余额4776695.574776695.57

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值3144985.273144985.27

2.期初账面价值3789182.853789182.85

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用不适用

其他说明：无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额20515148.001061446.3221576594.32

2.本期增加金额---

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额---

（1）处置

4.期末余额20515148.001061446.3221576594.32

二、累计摊销---

1.期初余额5940902.16928675.906869578.06

2.本期增加金额205151.5417050.98222202.52

（1）计提205151.5417050.98222202.52

3.本期减少金额---

（1）处置

4.期末余额6146053.70945726.887091780.58

126广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提

3.本期减少金额---

（1）处置

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值14369094.30115719.4414484813.74

2.期初账面价值14574245.84132770.4214707016.26

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

127广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明：无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用不适用

其他说明：无

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2848139.16802449.431168029.1732268.832450290.59

车位费483555.58-7111.11-476444.47

绿化费256126.60-69559.98-186566.62

合计3587821.34802449.431244700.2632268.833113301.68

其他说明：无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备14412968.412161945.2620552667.163082900.08

内部交易未实现利润6348727.31706222.524934541.83488041.21

信用减值准备8743351.101311502.67--

128广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁负债3627564.65619073.463849038.13614252.14

合计33132611.474798743.9129336247.124185193.43

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产3144985.27542735.383789182.85600749.58

合计3144985.27542735.383789182.85600749.58

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产542735.384256008.53-4185193.43

递延所得税负债542735.38--600749.58

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异4810416.948524082.50

可抵扣亏损58695855.7280989264.45

合计63506272.6689513346.95

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年--

2026年-2423060.92-

2027年-3584188.42-

2028年-6387654.74-

2029年210940.452583153.02-

2030年734333.054178867.35-

2031年1744220.503129194.29-

2032年9145877.2413113569.29-

2033年6200848.4510976057.29-

2034年7882122.2811227308.08-

2035年11794326.0110644783.10-

2036年8364138.99-

无限期结转12619048.7512741427.95-

合计58695855.7280989264.45-

其他说明：无

129广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

购买长期资产943448.70-943448.702105217.98-2105217.98的预付款项

合计943448.70-943448.702105217.98-2105217.98补偿性资产相关信息

□适用不适用

其他说明：无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币资金118670.00118670.00冻结保函保证金240830.00240830.00冻结保函保证金

合计118670.00118670.00240830.00240830.00

其他说明：无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：无

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

130广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：无

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

经营性应付款13920505.578339035.10

合计13920505.578339035.10

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款2343390.162361707.47

合计2343390.162361707.47

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：无

131广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

费用类性质应付款项328251.08426841.62

工程类应付款项388492.00310352.77

押金和保证金1626647.081624513.08

合计2343390.162361707.47

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款42314455.3223386945.89

合计42314455.3223386945.89账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

132广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11449416.2437052827.4743722176.734780066.98

二、离职后福利-设定

27704.413713140.093539657.45201187.05

提存计划

合计11477120.6540765967.5647261834.184981254.03

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴11284223.0434061483.0140770081.434575624.62

和补贴

2、职工福利费-386376.09386376.09-

3、社会保险费44517.971914198.501848092.71110623.76

其中：医疗保险费44517.971775580.351715758.81104339.51

工伤保险费-138618.15132333.906284.25

4、住房公积金-505400.00505400.00-

5、工会经费和职工教

120675.23185369.87212226.5093818.60

育经费

合计11449416.2437052827.4743722176.734780066.98

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险27704.413557703.583392279.83193128.16

2、失业保险费-155436.51147377.628058.89

合计27704.413713140.093539657.45201187.05

其他说明：无

133广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2352863.003169967.21

企业所得税250862.09100509.53

个人所得税40123.42212487.22

城市维护建设税50636.3795900.80

教育费附加67141.0741100.35

地方教育附加27281.7827400.22

其他54516.27131443.37

合计2843424.003778808.70

其他说明：无

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2186907.302127638.01

合计2186907.302127638.01

其他说明：无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3168855.501359272.82

合计3168855.501359272.82

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：无

134广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债3742567.634070894.87

减：未确认融资费用115002.98221856.75

小计3627564.653849038.12

减：一年内到期的租赁负债2186907.302127638.01

135广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

合计1440657.351721400.11其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：无

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：无

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：无

136广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：无

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行新期末余额送股公积金转股其他小计股

股份总数194877256.00-----194877256.00

其他说明：无

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）71255966.49--71255966.49

合计71255966.49--71255966.49

137广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期期计入

项目期初余额计入其他税后归属本期所得税其他综减：所得税后归属期末余额综合收益于少数股前发生额合收益税费用于母公司当期转入东当期转留存收益入损益

二、将重分类进损

-638068.92699038.83---699038.8360969.91益的其他综合收益外币财务

报表折算-638068.92699038.83---699038.8360969.91差额其他综合

-638068.92699038.83---699038.8360969.91收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积61177641.50--61177641.50

合计61177641.50--61177641.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

138广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

调整前上期末未分配利润254455393.47264235906.17

调整后期初未分配利润254455393.47264235906.17

加：本期归属于母公司所有者的净利10886274.0423113729.63润

减：提取法定盈余公积-3662653.93

应付普通股股利10718249.0929231588.40

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润254623418.42254455393.47

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：无

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务103942768.8949380283.0393757510.0244188447.10

其他业务5217675.72630618.922977387.01617398.12

合计109160444.6150010901.9596734897.0344805845.22

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期金额上期金额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

计量检测设备及配件103942768.8949380283.0393828070.7644188447.14

租赁收入及其他5217675.72630618.922906826.27617398.08

合计：109160444.6150010901.9596734897.0344805845.22

按经营地区分类----

其中：----

----

市场或客户类型----

其中：----

----

合同类型----

其中：----

----

按商品转让的时间分----类

139广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：----

在某一时点确认106485486.0749653475.8593828070.7644188447.14

在某一时段内确认2674958.54357426.102906826.27617398.08

按合同期限分类----

其中：----

----

按销售渠道分类----

其中：----

合计109160444.6150010901.9596734897.0344805845.22

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

其他说明：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为69362841.67元，其中，

69362841.67元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：无

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税716152.37482184.91

教育费附加334714.47206316.09

房产税342355.20359776.22

地方教育费附加176822.87137689.97

其他59772.0125653.37

合计1629816.921211620.56

其他说明：无

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9027098.417361499.29

办公费2611890.852622668.74

折旧摊销费1782954.101464884.69

140广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

中介机构费755922.79498918.50

业务招待费1074942.13698088.74

其他1874640.411158827.89

合计17127448.6913804887.85

其他说明：无

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6273520.345297109.08

展览广告费4118255.192697265.23

差旅费3915248.252985076.13

其他2098652.44749743.94

合计16405676.2211729194.38

其他说明：无

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7334635.836300248.34

材料费471021.65708663.37

折旧摊销费219659.88217320.09

其他501039.19364112.58

合计8526356.557590344.38

其他说明：无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用63191.6168240.84

其中：租赁负债利息费用63191.6168240.84

减：利息收入1800835.323346033.97

汇兑损益2250604.28-1384710.11

其他51508.9638141.87

合计564469.53-4624361.37

其他说明：无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

141广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

政府补助1432373.26655455.30

进项税加计抵减544686.05146451.55

代扣个人所得税手续费50329.6657748.86

合计2027388.97859655.71

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：无

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益26533.33-85429.05

交易性金融资产在持有期间的投资收380917.81-益

国债逆回购投资收益486400.001010508.92

合计893851.14925079.87

其他说明：无

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-72201.75-775510.18

其他应收款坏账损失-298036.60-82709.24

合计-370238.35-858219.42

其他说明：无

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-4562333.47-4096594.04值损失

合计-4562333.47-4096594.04

其他说明：无

142广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得14582.826005.27

合计14582.826005.27

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他8692.002094.488692.00

合计8692.002094.488692.00

其他说明：无

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠-50000.00-

罚款及滞纳金40.58-40.58

非流动资产毁损报废损失2870.99115.722870.99

其他-52691.80-

合计2911.57102807.522911.57

其他说明：无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2575698.103836736.85

递延所得税费用-671564.68-491923.06

合计1904133.423344813.79

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额12904806.29

按法定/适用税率计算的所得税费用1935720.94

子公司适用不同税率的影响-137393.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响264732.54

143广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣1120027.28亏损的影响

按税法规定的研发费用加计扣除的影响-1278953.49

所得税费用1904133.42

其他说明：无

77、其他综合收益

详见附注57、其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助1482702.92147850.25

存款利息收入1800835.323344939.39

往来款133212.28209166.00

其他8692.00268810.49

合计3425442.523970766.13

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用性支出19337251.9212874730.41

往来款120331.742972555.43

其他51549.54432371.80

合计19509133.2016279657.64

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

144广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租金804817.271281634.09

合计804817.271281634.09

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润11000672.8715607766.57

加：资产减值准备4562333.474096594.04

信用减值准备370238.35858219.42

固定资产折旧、油气资产折

3192172.913314264.17

耗、生产性生物资产折旧

145广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

投资性房地产折旧及摊销162531.72-

使用权资产折旧1040039.88991578.66

无形资产摊销222202.52148319.16

长期待摊费用摊销1244700.261018551.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-14582.82-5889.55列）固定资产报废损失（收益以2870.99-“－”号填列）公允价值变动损失（收益以--“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填2313795.89-815674.58列）投资损失（收益以“－”号填-893851.14-925079.87

列）递延所得税资产减少（增加以-613550.48-354619.85“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-58014.20-138960.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-26539777.88-14094812.62

列）经营性应收项目的减少（增加-9261514.42-186695.53以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

18757969.432120452.24以“－”号填列）

其他--1123225.34

经营活动产生的现金流量净额5488237.3410510787.99

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额201602105.08249742504.79

减：现金的期初余额265741352.00214936895.49

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-64139246.9234805609.30

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：无

146广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金201602105.08265741352.00

其中：库存现金486661.57215358.51

可随时用于支付的银行存款197792937.42262203002.82

可随时用于支付的其他货币资3322506.093322990.67金

三、期末现金及现金等价物余额201602105.08265741352.00

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函保证金118670.00240830.00冻结

合计118670.00240830.00——

其他说明：无

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

147广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：美元581162.246.81093958237.90

欧元1139771.997.76718852723.02

港币0.070.868550.06

台币3333266.000.2134711318.96日元612113.000.04204525736.29

英镑2.149.014519.29

加元493.304.78472360.29应收账款

其中：美元837132.826.81095701627.89

欧元704060.567.76715468508.75应付账款

其中：美元62116.106.8109423066.48

欧元4181.177.767132475.57其他应收款

其中：欧元65205.607.7671506458.42

台币3449423.000.2134736106.87其他应付款

其中：台币225714.000.213448167.37

其他说明：

本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，台湾海川公司的记账本位币为新台币，KW.TW Machinery GmbH的记账本位币为欧元。

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

148广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用不适用涉及售后租回交易的情况与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本期金额上期金额

本期计入当期损益的采用简化处理的-

-短期租赁费用

本期计入当期损益的采用简化处理的-低价值资产租赁费用（短期租赁除-外）

租赁负债的利息费用63191.6168240.84计入当期损益的未纳入租赁负债计量

--的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入--

与租赁相关的总现金流出804817.272782617.20

售后租回交易产生的相关损益--

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁2674958.54-

合计2674958.54-作为出租人的融资租赁

□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额

适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年3790635.967361691.60

第二年1208234.644286221.70

第三年1208234.641239699.08

第四年1208234.641268646.37

第五年1208234.641269967.88

五年后未折现租赁收款额总额4128135.025508832.57未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

149广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7334635.836300248.34

材料费471021.65708663.37

折旧摊销费219659.88217320.09

其他501039.19364112.58

合计8526356.557590344.38

其中：费用化研发支出8526356.557590344.38

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：无

150广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

151广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：无

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：无

其他说明：无

152广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

153广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经注册持股比例子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接

佛山市海川商用机器有限公司1000000.00佛山佛山制造业100.00%-设立

湖南向日葵软件开发有限公司11000000.00长沙长沙软件开发100.00%-设立

广东安本智能机器有限公司20000000.00佛山佛山制造业100.00%-设立

台湾海川智能机器有限公司12433986.80台湾台湾制造业100.00%-设立

佛山市海川智能仪表有限公司30000000.00佛山佛山制造业90.00%-设立

KW.TW Machinery GmbH 8278270.00 德国 德国 制造业 - 100.00% 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

其他说明：无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：无

154广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计

155广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值

156广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计9626953.799712708.55下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润26533.33-85429.05

--综合收益总额26533.33-85429.05

其他说明：无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：无

157广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用不适用

3、计入当期损益的政府补助

适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助1432373.26655455.30

合计1432373.26655455.30

其他说明：无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：

信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

158广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

1.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以

及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或

财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考

159广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的33.57%（比较期：35.71%）；

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的40.76%（比较：68.41%）。

1.2流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

本公司也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排以延长付款期，或者用出售长账龄应收账款的

160广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。

截至2026年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：元

2026年6月30日

项目

1年以内1至2年2至3年3-4年4-5年5年以上

应付账款13920505.57-----

其他应付款2343390.16-----

租赁负债2186907.301042484.26195181.58106603.9696387.55-

合计18450803.031042484.26195181.58106603.9696387.55-

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别

其他说明：无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用不适用

161广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用不适用

其他说明：无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例苏州中晶智芯半导体合伙企

江苏苏州股权投资100000万人民币29.97%29.97%业（有限合伙）本企业的母公司情况的说明2025年3月14日，公司控股股东郑锦康与苏州中晶智芯半导体合伙企业（有限合伙）签署了《股份转让协议》。中晶智芯拟协议收购郑锦康持有的公司股份中的58399999股股份，拟收购股份数量占

162广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

公司总股本的29.9676%。同日，郑锦康、郑雪芬、吴桂芳与中晶智芯签署了《表决权放弃协议》以及《不谋求上市公司控制权的承诺函》，根据《表决权放弃协议》的约定，郑锦康、郑雪芬、吴桂芳将放弃其合法持有的全部剩余公司股份（共计38375361股股份）对应的表决权。公司于2025年6月27日收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，本次股份转让事项过户登记手续已办理完毕，公司的控股股东变更为中晶智芯，中晶智芯的执行事务合伙人为苏州恒越电子科技有限公司，邓永议先生为苏州恒越电子科技有限公司的控股股东，因此邓永议先生为公司的实际控制人。

本企业最终控制方是邓永议先生。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

领粤美味（广州）创业投资合伙企业（有限合伙）公司施加重大影响的企业

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

郑贻端公司主要股东、董事、副总经理钟炘成公司董事王琪公司职工董事俞玲公司独立董事赵扬公司独立董事王丽淋公司独立董事

刘楠楠公司副总经理、董事会秘书郑锦康公司主要股东

2025年1至2025年7月担任公司董事长、董事、总经理；

郑颖与郑锦康关系密切的家庭成员

吴桂芳公司股东、与郑锦康关系密切的家庭成员

郑雪芬公司股东、与郑锦康关系密切的家庭成员

林锦荣公司前副总经理、前财务总监、前董事会秘书郑鉴垣2025年1至2025年7月担任公司监事会主席覃晓林2025年1至2025年7月担任公司监事纪铁成2025年1至2025年7月担任公司监事关天鹉2025年1至2025年7月担任公司独立董事

163广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

陈春明2025年1至2025年7月担任公司独立董事

2025年1至7月担任公司董事、公司主要股东、技术总

梁俊

监、开发总工程师苏州恒越电子科技有限公司公司实际控制人邓永议控制的公司苏州信越半导体有限公司公司实际控制人邓永议控制的公司

苏州度斯特半导体合伙企业（有限合伙）公司实际控制人邓永议控制的公司佛山市郑氏投资有限公司公司股东郑锦康控制的公司湖南新洲智能科技有限公司公司股东郑锦康施加重大影响的公司

湖南常衡机电有限公司公司股东郑锦康、郑贻端、梁俊投资的其他公司湖南万腾科技有限公司公司股东郑锦康控制的公司长沙万腾汇智商务管理有限公司公司股东郑锦康控制的公司湖南万腾视觉技术有限公司公司股东郑锦康控制的公司苏州数智科技集团有限公司公司独立董事赵扬担任董事的公司

八方电气（苏州）股份有限公司公司独立董事俞玲担任独立董事的公司

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额湖南万腾科技有

物业费、水电费154113.51-否-限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明：无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

164广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

关联管理/出包情况说明：无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处未纳入理的短租赁负期租赁债计量和低价的可变承担的租赁负债利息值资产支付的租金增加的使用权资产租赁付支出租赁的款额出租方租赁资租金费（如适名称产种类用（如用）

适用）本上本上期期期期本期发生本期发上期发生发发发发上期发生额本期发生额上期发生额额生额额生生生生额额额额长沙万腾汇智房屋及

商务管401739.00643675.207935.3336701.42-344976.27-139193.23建筑物理有限公司

关联租赁情况说明：无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

关联担保情况说明：无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

165广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1214704.001066248.76

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项湖南万腾科技有限公司--5992.62299.63

其他应收款湖南万腾科技有限公司20000.001000.00--

其他应收款郑颖416918.9420845.9578610.003930.50

合计-436918.9421845.9584602.624230.13

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用不适用

166广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用不适用

4、本期股份支付费用

□适用不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

167广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

168广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他公司于2026年6月29日召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于对外投资购买股权暨签署〈股权投资协议〉的议案》，公司拟以不超过人民币1.3亿元的投资款通过股权受让方式购买南京集溢半导体科技有限公司不超过15.30%的股权，并与相关方签署《股权投资协议》（以下简称“本次交易”）。具体内容详见公司于 2026年 6月 29日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于对外投资购买股权暨签署〈股权投资协议〉的公告》（公告编号：2026-032号）。《股权投资协议》的交易对价支付安排如下：

（1）首期转让款

本协议生效之日起十（10）个工作日内，公司向转让方指定账户支付股权转让投资总价的10%，即人民币1300.00万元整（大写：人民币壹仟叁佰万元整）。

（2）第二期转让款

本协议约定的交割先决条件均已达成（或被公司书面豁免）后十（10）个工作日内，公司向转让方指定账户支付股权转让投资总价的60%，即人民币7800.00万元整（大写：人民币柒仟捌佰万元整）。

（3）第三期转让款

在下列条件均具备后十（10）个工作日内，公司向转让方指定账户支付股权转让投资总价的30%，即人民币3900.00万元整（大写：人民币叁仟玖佰万元整）。

1）已办理完成本次交易涉及的相关工商变更备案手续（包括但不限于目标公司股权结构、股东的变更登记，以及董事会人员、监事会人员、高级管理人员、公司章程的变更备案），并取得市场监督管理部门核发的《变更备案通知书》；

2）持续符合本协议约定的交割先决条件。

根据本次交易进展及《股权投资协议》约定，公司于2026年8月21日支付首期转让款1300.00万元，于2026年8月24日支付第二期转让款7800.00万元。

169广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43096579.8926991792.62

1至2年3987579.5711520035.86

2至3年5851728.248727448.17

3年以上18536389.4112439562.80

3至4年8201895.694132683.23

4至5年2971287.392566015.94

5年以上7363206.335740863.63

合计71472277.1159678839.45

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

37189725800111389543280929391138895

账准备5.20%69.37%7.25%67.91%

5.657.448.214.2336.048.19

的应收账款其

中：

按组合计提坏

67753359424561810855350751659501848

账准备94.80%8.77%92.75%9.33%

01.463.3948.0745.2239.6405.58

的应收账款其

中：账

龄组合-367298367298290183

76.6351.39%--76.6364.1848.62%--

290183

合并关64.18联方组合其

中：账

龄组合-31023443.41%59424525080926332351659211664

非合并24.833.39

19.15%71.4481.0444.12%39.6419.62%41.40

关联方组合

170广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

71472285224762949859678881050515737

合计100.00%11.92%100.00%13.58%

77.110.8306.2839.4575.6863.77

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由河北格瑞尔斯预计部分无法

塑机制造有限2777916.391388958.202277916.391138958.1850.00%收回公司

合计2777916.391388958.202277916.391138958.18

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内23772963.321188648.195.00%

1-2年315057.9531505.8010.00%

2-3年1259813.79377944.1430.00%

3-4年2242865.351121432.6850.00%

4-5年1049009.21839207.3780.00%

5年以上2383715.212383715.21100.00%

合计31023424.835942453.39

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提2939136.04-359118.60--2580017.44

按组合计提5165939.64776513.75---5942453.39

合计8105075.68776513.75359118.60--8522470.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

171广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准备和合同资产单位名称应收账款期末余额同资产期末余额减值准备期末余额合计数的比例

台湾海川16863468.4223.59%-

KW.TW Machinery GmbH 11735767.28 16.42% -

上海松川远亿机械设备有限公司4789610.806.70%239480.54

浙江名瑞智能装备科技股份有限公司4287003.206.00%214350.16

湖南向日葵3980280.425.57%-

合计41656130.1258.28%453830.70

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款43006520.3141859542.28

合计43006520.3141859542.28

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用不适用

172广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：无

其他说明：无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

()是否发生减值及其判项目或被投资单位期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

173广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：无

其他说明：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来41228935.5741228935.57

费用类预付款682493.52213614.81

备用金909032.6138255.11

押金或保证金397412.62487412.62

小计43217874.3241968218.11

减：坏账准备211354.01108675.83

合计43006520.3141859542.28

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1978435.95719299.74

1至2年5520.0015000.00

2至3年-180846.80

3年以上41233918.3741053071.57

3至4年180846.8015000.00

4至5年15000.0012000000.00

5年以上41038071.5729038071.57

合计43217874.3241968218.11

174广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按信用

风险特432178211354.430065419682108675.418595

征组合100.00%0.49%100.00%0.26%74.320120.3118.118342.28计提坏账准备

其中：

合并关412289412289412289412289

联方组95.40%--98.24%--35.5735.5735.5735.57合非合并

198893211354.177758739282.108675.630606.

关联方4.60%10.63%1.76%14.70%

8.75014.74548371

组合

432178211354.430065419682108675.418595

合计100.00%0.49%100.00%0.26%

74.320120.3118.118342.28

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1767571.9588378.615.00%

1-2年5520.00552.0010.00%

2-3年30.00%

3-4年180846.8090423.4050.00%

4-5年15000.0012000.0080.00%

5年以上20000.0020000.00100.00%

合计1988938.75211354.01

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用整个存续期预期信用个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额108675.83--108675.83

2026年1月1日余额

在本期

本期计提102678.18--102678.18

2026年6月30日余

211354.01--211354.01

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

175广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏------账准备按组合计提坏

108675.83102678.18---211354.01

账准备

合计108675.83102678.18---211354.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例湖南向日葵软件

子公司往来款26810000.005年以上62.03%-开发有限公司广东安本智能机

子公司往来款14208071.575年以上32.88%-器有限公司

代付员工社保费费用类预付款416425.081年以内0.96%20821.25

KW.TW

210864.0010.49%-

Machinery GmbH 子公司往来款 年以内佛山市顺德区大

押金保证金130846.803-4年0.30%65423.40良井源物业管理

176广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司

合计41776207.4596.66%86244.65

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资71433986.80-71433986.8071433986.80-71433986.80

对联营、合营企业投9626953.79-9626953.799712708.55-9712708.55资

合计81060940.59-81060940.5981146695.35-81146695.35

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期末余额（账面减值准备被投资单位价值）期初余额计提减追加投资减少投资其他价值）期末余额值准备佛山市海川

商用机器有1000000.00-----1000000.00-限公司湖南向日葵

软件开发有11000000.00-----11000000.00-限公司广东安本智

能机器有限20000000.00-----20000000.00-公司台湾海川智

能机器有限12433986.80-----12433986.80-公司佛山市海川

智能仪表有27000000.00-----27000000.00-限公司

合计71433986.80-----71433986.80-

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资单位期初余额减值本期增减变动期末减值

177广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

（账面价准备追减其他余额准备值）期初权益法下其他宣告发放计提加少综合其（账期末余额确认的投权益现金股利减值投投收益他面价余额资损益变动或利润准备资资调整值）

一、合营企业

二、联营企业领粤美味（广州）创业投资9626

9712708.55----26533.33--112288.09---

合伙企业953.79

（有限合伙）

9626

小计9712708.55---26533.33--112288.09---953.79

9626

合计9712708.55---26533.33--112288.09---953.79可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务98793910.0455033615.3689200867.7246434634.22

其他业务3011602.85465898.762454170.00450114.40

合计101805512.8955499514.1291655037.7246884748.62

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

178广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为60000681.99元，其中，

60000681.99元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益26533.33-85429.05

交易性金融资产在持有期间的投资收益380917.81-

国债逆回购投资收益486400.001010508.92

合计893851.14925079.87

179广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益11711.83——除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动867317.81——损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和8651.42——支出

减：所得税影响额133728.17——

少数股东权益影响额（税后）-2.61——

合计753955.50--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

计入当期损益的政府补助，但与公司正常1432373.26主要系软件产品增值税即征即退，按照确经营业务密切相关、符合国家政策规定、定的标准享有、对公司损益持续产生影响

按照确定的标准享有、对公司损益产生持先进制造业增值税加计抵减，按照确定的续影响的政府补助除外544686.05标准享有、对公司损益持续产生影响

个税扣缴税款手续费，计入当期损益，且除上述各项之外的其他营业外收入和支出50329.66与公司正常经营相关

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.85%0.05590.0559

利润

扣除非经常性损益后归属于1.73%0.05200.0520公司普通股股东的净利润

180广东海川智能机器股份有限公司2026年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

181