南京药石科技股份有限公司

2025年度财务报表审计报告

目录

一、审计报告1—4页

二、审计报告附件

1、合并资产负债表5—6页

2、合并利润表7页

3、合并现金流量表8页

4、合并所有者权益变动表9—10页

5、母公司资产负债表11—12页

6、母公司利润表13页

7、母公司现金流量表14页

8、母公司所有者权益变动表15—16页

9、财务报表附注17—93页审计报告

[2026]京会兴审字第00300203号

南京药石科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京药石科技股份有限公司（以下简称“南京药石科技公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南京药石科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及

2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南京药石科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：

-1-1、收入确认关键审计事项审计中的应对

（1）对销售与收款内部控制循环进行了解、执行穿行测试，并对重要的控制点实施控制测试；

南京药石科技公司主要从事为小

（2）对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约分子药物研发领域提供创新型化义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还学产品和相关技术服务，业务涵盖药物分子砌块的设计、合成和销是在某一时点履行；选取样本检查销售合同，识别与商售；关键中间体的工艺开发、中试、品或劳务控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入商业化生产和销售；药物分子砌块确认时点是否符合企业会计准则的要求；

的研发和工艺生产相关的技术服务。如财务报表附注三、（三十）（3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度

“收入”和附注五、43“营业收入收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、和营业成本”所述，由于营业收入毛利率与上期比较分析等；

是药石科技的关键业绩指标之一，

（4）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关因此我们将收入确认确定为关键审计事项。单据，检查已确认收入的真实性；

（5）对营业收入实施截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间。

四、其他信息

南京药石科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括南京药石科技公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

-2-南京药石科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定

编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估南京药石科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南京药石科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督南京药石科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南京药石科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是-3-否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南京药石科技公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就南京药石科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京兴华会计师事务所中国注册会计师：1（特殊普通合伙）（盖章）（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：2

二○二六年四月二十一日

-4-合并资产负债表

编制单位：南京药石科技股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1532739255.18290200624.44

交易性金融资产2735566893.26465606521.75衍生金融资产应收票据

应收账款3381412571.59481799261.03

应收款项融资44617047.191889859.20

预付款项57974025.566139720.66

其他应收款62992146.891916181.60

其中：应收利息应收股利

存货7655244367.80840165143.36合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产8116839091.01

其他流动资产9238377689.70629220857.20

流动资产合计2675763088.182716938169.24

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资102807617.564085686.11

其他权益工具投资112300584538.4915775895.05其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产121579784734.721447364059.75

在建工程1361682394.08232677761.80生产性生物资产油气资产

使用权资产1411660658.764139612.06

无形资产15103591141.56107984124.02开发支出

商誉16355741611.44355741611.44

长期待摊费用1710132370.346941382.83

递延所得税资产1839824746.2032629487.63

其他非流动资产19198301832.0310994876.47

非流动资产合计4664111645.182218334497.16

资产总计7339874733.364935272666.40后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-5-合并资产负债表（续）

编制单位：南京药石科技股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款21100058611.11230268042.15交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2268868562.0852517298.22

应付账款23243886114.01239686788.06

预收款项24194038.10156666.67

合同负债2570086376.4856120336.03

应付职工薪酬2695540272.3882483080.94

应交税费2732450960.2127196343.90

其他应付款284383743.094637604.36

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债294748614.1753998107.86

其他流动负债301602936.652169728.70

流动负债合计621820228.28749233996.89

非流动负债：

长期借款

应付债券311126533288.57

其中：优先股永续债

租赁负债327867591.023206239.21

长期应付款33900000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3444800673.9245714452.75

递延所得税负债18365246158.0322131692.62其他非流动负债

非流动负债合计417914422.971198485673.15

负债合计1039734651.251947719670.04

所有者权益（或股东权益）：

股本35233807341.00199728667.00

其他权益工具36126359584.72

其中：优先股永续债

资本公积372337533687.681095970048.74

减：库存股3830041755.0130041755.01

其他综合收益391933801650.66-1825154.78

专项储备401335127.54701948.63

盈余公积41110371679.0499832317.00

未分配利润421713332351.201496827340.06

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计6300140082.112987552996.36少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计6300140082.112987552996.36

负债和所有者权益（或股东权益）总计7339874733.364935272666.40后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-6-合并利润表

编制单位：南京药石科技股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入1974477816.911688619647.07

其中：营业收入431974477816.911688619647.07

二、营业总成本1773858616.581441959716.75

其中：营业成本431366023396.271046009643.66

税金及附加4424693603.0021849648.00

销售费用4566809363.3257304723.22

管理费用46175752832.63181167547.26

研发费用47108717103.68107330053.84

财务费用4831862317.6828298100.77

其中：利息费用34218915.4460910195.57

利息收入6847133.4110326781.47

加：其他收益4922137921.5625550658.55

投资收益（损失以“－”号填列）5036281193.5335436886.52

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-994350.32-385196.82以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）51678192.979360884.19

信用减值损失（损失以“-”号填列）52-19789231.07-5492532.66

资产减值损失（损失以“-”号填列）53-30593044.68-60310848.33

资产处置收益（损失以“-”号填列）541148940.44

三、营业利润（亏损以“－”号填列）210483173.08251204978.59

加：营业外收入55419519.51428349.90

减：营业外支出563293565.732737450.77

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）207609126.86248895877.72

减：所得税费用5723873612.4729356043.84

五、净利润（净亏损以“－”号填列）183735514.39219539833.88

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）183735514.39219539833.88

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）183735514.39219539833.88

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额2034625850.901529074.58

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额2034625850.901529074.58

1.不能重分类进损益的其他综合收益2038194002.38

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动2038194002.38

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益-3568151.481529074.58

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-3568151.481529074.58

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2218361365.29221068908.46

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额2218361365.29221068908.46

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.881.10

（二）稀释每股收益（元/股）0.881.10后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-7-合并现金流量表

编制单位：南京药石科技股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2150578302.711745674969.12

收到的税费返还48860466.1549771189.98

收到其他与经营活动有关的现金58（1）25386373.9423676208.01

经营活动现金流入小计2224825142.801819122367.11

购买商品、接受劳务支付的现金742137695.73746997798.22

支付给职工以及为职工支付的现金620770920.60591690020.08

支付的各项税费102289991.35100625692.72

支付其他与经营活动有关的现金58（1）92265705.8076985851.55

经营活动现金流出小计1557464313.481516299362.57

经营活动产生的现金流量净额667360829.32302823004.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3926728808.223892165776.57

取得投资收益收到的现金43917706.9346612191.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3273678.3610305.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计3973920193.513938788273.41

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金140130434.83118124149.78

投资支付的现金4010591095.703885627624.83

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金58（2）-11142100.00

投资活动现金流出小计4150721530.534014893874.61

投资活动产生的现金流量净额-176801337.02-76105601.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款收到的现金100000000.00250007357.22

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计100000000.00250007357.22

偿还债务支付的现金275007357.22628413500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金65746095.4777972130.76

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金58（3）1705613.3812581688.95

筹资活动现金流出小计342459066.07718967319.71

筹资活动产生的现金流量净额-242459066.07-468959962.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5561795.4924171474.45

五、现金及现金等价物净增加额242538630.74-218071084.70

加：期初现金及现金等价物余额59（2）290200624.44508271709.14

六、期末现金及现金等价物余额59（2）532739255.18290200624.44后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-8-合并所有者权益变动表

编制单位：南京药石科技股份有限公司2025年度单位：人民币元本期金额归属于母公司所有者权益项目附注其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年期末余额199728667.00--126359584.721095970048.7430041755.01-1825154.78701948.6399832317.001496827340.06-2987552996.36-2987552996.36

加：会计政策变更--------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本年期初余额199728667.00--126359584.721095970048.7430041755.01-1825154.78701948.6399832317.001496827340.062987552996.36-2987552996.36

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）34078674.00---126359584.721241563638.94-1935626805.44633178.9110539362.04216505011.143312587085.75-3312587085.75

（一）综合收益总额------2034625850.90--183735514.39-2218361365.29-2218361365.29

（二）所有者投入和减少资本34078674.00---126359584.721241563638.94-----1149282728.22-1149282728.22

1.股东投入的普通股34078674.00---1248067093.69------1282145767.69-1282145767.69

2.其他权益工具持有者投入资本----126359584.72--------126359584.72--126359584.72

3.股份支付计入所有者权益的金额-----6503454.75-------6503454.75--6503454.75

4.其他--------------

（三）利润分配--------10539362.04-66229548.71--55690186.67--55690186.67

1.提取盈余公积--------10539362.04-10539362.04----

2.提取一般风险准备--------------

3.对所有者（或股东）的分配----------55690186.67--55690186.67--86.67

4.其他--------------

（四）所有者权益内部结转-------98999045.46--98999045.46---

1.资本公积转增资本（或股本）--------------

2.盈余公积转增资本（或股本）--------------

3.盈余公积弥补亏损--------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5．其他综合收益结转留存收益-------98999045.46--98999045.46----

6.其他--------------

（五）专项储备提取和使用-------633178.91---633178.91-633178.91

1.本期提取-------5567175.48---5567175.48-5567175.48

2.本期使用-------4933996.57---4933996.57-4933996.57

（六）其他--------------

四、本年期末余额233807341.00---2337533687.6830041755.011933801650.661335127.54110371679.041713332351.206300140082.11-6300140082.11后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-9-合并所有者权益变动表（续）

编制单位：南京药石科技股份有限公司2025年度单位：人民币元上期金额归属于母公司所有者权益项目附注其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年期末余额199664634.00--126598795.081090367489.3420032773.57-3354229.36276638.4699832317.001338924362.26-2832277233.21-2832277233.21

加：会计政策变更--------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本年期初余额199664634.00--126598795.081090367489.3420032773.57-3354229.36276638.4699832317.001338924362.262832277233.21-2832277233.21

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）64033.00---239210.365602559.4010008981.441529074.58425310.17-157902977.80155275763.15-155275763.15

（一）综合收益总额------1529074.58--219539833.88-221068908.46-221068908.46

（二）所有者投入和减少资本64033.00---239210.365602559.4010008981.44-----4581599.40--4581599.40

1.股东投入的普通股64033.00---2318402.1910008981.44------7626546.25--7626546.25

2.其他权益工具持有者投入资本----239210.36--------239210.36--239210.36

3.股份支付计入所有者权益的金额-----353401.85-------353401.85--353401.85

4.其他----3637559.06------3637559.06-3637559.06

（三）利润分配----------61636856.08-61636856.08--61636856.08

1.提取盈余公积--------------

2.提取一般风险准备--------------

3.对所有者（或股东）的分配----------61636856.08--61636856.08--56.08

4.其他--------------

（四）所有者权益内部结转-------------

1.资本公积转增资本（或股本）--------------

2.盈余公积转增资本（或股本）--------------

3.盈余公积弥补亏损--------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5．其他综合收益结转留存收益--------------

6.其他--------------

（五）专项储备提取和使用-------425310.17---425310.17-425310.17

1.本期提取-------5801704.22---5801704.22-5801704.22

2.本期使用-------5376394.05---5376394.05-5376394.05

（六）其他--------------

四、本年期末余额199728667.00--126359584.721095970048.7430041755.01-1825154.78701948.6399832317.001496827340.062987552996.36-2987552996.36后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-10-母公司资产负债表

编制单位：南京药石科技股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注十七期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金305671223.33221588629.70

交易性金融资产726812833.60465530640.64衍生金融资产应收票据

应收账款1560143704.97698232462.02

应收款项融资4617047.191889859.20

预付款项3667802.6416563068.32

其他应收款295212457.19145963921.95

其中：应收利息应收股利

存货595488492.39771055271.69合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产116839091.01

其他流动资产192634150.21497058702.20

流动资产合计2601086802.532817882555.72

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3989165708.09995141190.59

其他权益工具投资2300584538.494993295.05其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产557640637.54586261045.82

在建工程5329200.581574821.91生产性生物资产油气资产

使用权资产9459564.79256990.95

无形资产20600589.3921132250.26开发支出

商誉24301971.7524301971.75

长期待摊费用3159867.853021743.19

递延所得税资产35661148.0033099444.28

其他非流动资产190454353.368875452.66

非流动资产合计4136357579.841678658206.46

资产总计6737444382.374496540762.18后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-11-母公司资产负债表（续）

编制单位：南京药石科技股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款100058611.11150260684.93交易性金融负债衍生金融负债

应付票据78548135.40138404517.16

应付账款166072457.47146670387.93预收款项

合同负债59537951.2346829303.87

应付职工薪酬67608820.5857489415.97

应交税费12678980.4719998200.91

其他应付款25091652.9026523993.53

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3851798.0152880992.32

其他流动负债1583501.032167958.75

流动负债合计515031908.20641225455.37

非流动负债：

长期借款

应付债券1126533288.57

其中：优先股永续债

租赁负债6663910.60126090.93

长期应付款900000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益31112337.4136423675.21

递延所得税负债351370262.217030007.01其他非流动负债

非流动负债合计389146510.221171013061.72

负债合计904178418.421812238517.09

所有者权益（或股东权益）：

股本233807341.00199728667.00

其他权益工具126359584.72

其中：优先股永续债

资本公积2602626114.421361062475.48

减：库存股30041755.0130041755.01

其他综合收益1949977556.92专项储备

盈余公积110371679.0499832317.00

未分配利润966525027.58927360955.90

所有者权益（或股东权益）合计5833265963.952684302245.09

负债和所有者权益（或股东权益）总计6737444382.374496540762.18后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-12-母公司利润表

编制单位：南京药石科技股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入41828858702.271574377933.38

减：营业成本41459799826.011226050627.64

税金及附加12861864.409401056.14

销售费用21558499.3516030463.83

管理费用118151027.85117282484.59

研发费用67551707.6460413624.31

财务费用28631934.6318472066.92

其中：利息费用34440199.3659845419.68

利息收入9612669.8617917224.71

加：其他收益13183425.1019413628.95

投资收益（损失以“－”号填列）524090886.6717562937.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-994350.32-385196.82以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）678192.979369399.71

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1835443.231090052.54

资产减值损失（损失以“-”号填列）-38125617.65-60385128.57

资产处置收益（损失以“-”号填列）55760.54

二、营业利润（亏损以“－”号填列）118295286.25113834260.89

加：营业外收入218683.66249310.72

减：营业外支出2576794.581805684.05

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）115937175.33112277887.56

减：所得税费用10543554.9418511664.70

四、净利润（净亏损以“－”号填列）105393620.3993766222.86

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）105393620.3993766222.86

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1949977556.92

（一）不能重分类进损益的其他综合收益1949977556.92

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动1949977556.92

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2055371177.3193766222.86后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-13-母公司现金流量表

编制单位：南京药石科技股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2000379339.811636580644.68

收到的税费返还48860466.1549771189.98

收到其他与经营活动有关的现金13600093.8829245650.49

经营活动现金流入小计2062839899.841715597485.15

购买商品、接受劳务支付的现金1144877529.061288505622.39

支付给职工以及为职工支付的现金373629578.33336055889.27

支付的各项税费33885816.0033022534.45

支付其他与经营活动有关的现金74301887.0357537617.17

经营活动现金流出小计1626694810.421715121663.28

经营活动产生的现金流量净额436145089.42475821.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3697835807.303663309893.93

取得投资收益收到的现金40352320.0641838630.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额166728.90464364.28

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金92902417.27248700000.00

投资活动现金流入小计3831257273.533954312888.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金38138242.5133515314.81

投资支付的现金3961390037.743694562914.59

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金15500000.0032142100.00

投资活动现金流出小计4015028280.253760220329.40

投资活动产生的现金流量净额-183771006.72194092559.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金100000000.00150000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计100000000.00150000000.00

偿还债务支付的现金195000000.00507413500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金68648512.7477787535.38

支付其他与筹资活动有关的现金1035779.7310121233.05

筹资活动现金流出小计264684292.47595322268.43

筹资活动产生的现金流量净额-164684292.47-445322268.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3607196.6023694548.85

五、现金及现金等价物净增加额84082593.63-227059338.29

加：期初现金及现金等价物余额221588629.70448637997.47

六、期末现金及现金等价物余额305671223.33221578659.18后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-14-母公司所有者权益变动表

编制单位：南京药石科技股份有限公司2025年度单位：人民币元本期金额项目附注其他权益工具实收资本（或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额199728667.00--126359584.721361062475.4830041755.01--99832317.00927360955.902684302245.09

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额199728667.00--126359584.721361062475.4830041755.01--99832317.00927360955.902684302245.09

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）34078674.00---126359584.721241563638.94-1949977556.92-10539362.0439164071.683148963718.86

（一）综合收益总额------1949977556.92--105393620.392055371177.31

（二）所有者投入和减少资本34078674.00---126359584.721241563638.94-----1149282728.22

1.股东投入的普通股34078674.00---1248067093.69-----1282145767.69

2.其他权益工具持有者投入资本----126359584.72-------126359584.72

3.股份支付计入所有者权益的金额-----6503454.75------6503454.75

4.其他-----------

（三）利润分配--------10539362.04-66229548.71-55690186.67

1.提取盈余公积--------10539362.04-10539362.04-

2.对所有者（或股东）的分配----------55690186.67-55690186.67

3.其他-----------

（四）所有者权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本（或股本）-----------

2.盈余公积转增资本（或股本）-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5．其他综合收益结转留存收益----------

6．其他-----------

（五）专项储备提取和使用-----------

1.本期提取-----------

2.本期使用-----------

（六）其他-----------

四、本年年末余额233807341.00---2602626114.4230041755.011949977556.92-110371679.04966525027.585833265963.95后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-15-母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：南京药石科技股份有限公司2025年度单位：人民币元上期金额项目附注其他权益工具实收资本（或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额199664634.00--126598795.081355449916.0820032773.57--99832317.00840987689.472602500578.06

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额199664634.00--126598795.081355449916.0820032773.57--99832317.00840987689.472602500578.06

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）64033.00---239210.365612559.4010008981.44---86373266.4381801667.03

（一）综合收益总额93766222.8693766222.86

（二）所有者投入和减少资本64033.00---239210.365602559.4010008981.44-----4581599.40

1.股东投入的普通股64033.00---2318402.1910008981.44-7626546.25

2.其他权益工具持有者投入资本----239210.36---239210.36

3.股份支付计入所有者权益的金额-----353401.85--353401.85

4.其他----3637559.06-3637559.06

（三）利润分配----------61636856.08-61636856.08

1.提取盈余公积---

2.对所有者（或股东）的分配--61636856.08-61636856.08

3.其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本（或股本）-

2.盈余公积转增资本（或股本）-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-

（五）专项储备提取和使用-----------

1.本期提取-

2.本期使用-

（六）其他10000.00----54243899.6554253899.65

四、本年年末余额199728667.00--126359584.721361062475.4830041755.01--99832317.00927360955.902684302245.09后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-16-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注南京药石科技股份有限公司

2025年度财务报表附注

一、基本情况

（一）公司历史沿革

南京药石科技股份有限公司（简称“公司”或“药石科技”）是在南京药石药物研发有限公司（以下简称“有限公司”）基础上，整体变更的股份有限公司。

有限公司成立于2006年12月，系由药本（香港）新药研发有限公司投资设立。

2015年11月，经股东会决议，公司整体变更为股份公司。

2017年11月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1918号文《关于核准南京药石科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司首次公开发行人民币普通股18333334股，并于2017年11月10日在深圳证券交易所挂牌交易。

经历次股权变更后，截至2025年12月31日，公司实收资本为人民币233807341.00元。

（二）企业法人工商登记情况

企业统一社会信用代码：913201917937313394；公司实际经营地：南京市江北新区华盛路81号。

法定代表人：杨民民；注册资本为人民币233807341.00元；公司类型：股份有限公司（上市）。

公司属于化学原料和化学制品制造业，主要经营范围：生物医药专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；生物医药中间体（除药品）研发、生产、销售；自营和代理各类商品

及技术的进出口业务；实业投资；投资服务与咨询；投资管理；化学药制剂、化学原料药研发、生

产和销售（按许可证经营）；电子商务技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：机械设备研发；机械设备销售；专用设备修理；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；工业自动控制系统装置制造；工业自动控制系

统装置销售；实验分析仪器制造；实验分析仪器销售；炼油、化工生产专用设备制造；炼油、化工生产专用设备销售；工程和技术研究和试验发展；专用仪器制造；试验机制造；试验机销售；特种

设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

（三）其他本财务报表经本公司董事会于2026年4月21日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

-17-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（三十）“收入”的各项描述。关于管理层所作出

的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注的各项描述。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

(二)会计期间以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥5300000.00

投资预算金额较大，或当期发生额占在建工重要的在建工程

程本期发生总额10%以上

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥5300000.00

账龄超过1年的重要合同负债金额≥5300000.00

账龄超过1年的重要其他应付款金额≥5300000.00

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：

1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

-18-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初

始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分

冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收-19-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综-20-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

(八)合营安排本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制-21-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1、共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采取与交易发生日期即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

-22-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面-23-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与-24-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

-25-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产

-26-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

-27-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

6.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该

金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

-28-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）减记金融资产

-29-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合；

银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合；

商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。各组合确定依据及预期信用损失计提方法如下：

确定组合的依据账龄组合相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征按组合计提预期信用损失的计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提预期信用损失的：

账龄预期信用损失计提比例（%）

1年以内（含1年）5.00

1至2年10.00

-30-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

(十四)应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。各组合确定依据及预期信用损失计提方法如下：

确定组合的依据账龄组合相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征按组合计提预期信用损失的计提方法账龄组合账龄分析法

账龄组合计提预期信用损失的情况：

账龄预期信用损失计提比例（%）

1年以内（含1年）5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

(十六)存货

1、存货分类

本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或

提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品和周转材料等。

2、发出存货的计价方法

存货按实际成本计价，原材料发出时采用加权平均法计价；产成品以实际成本计价，按加权平均法结转营业成本。

3、存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，-31-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费

后金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；

当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、周转材料的摊销方法

周转材料采取领用时一次摊销的办法。

(十七)持有待售和终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：*根据类似交易中出

售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十八)长期股权投资

1、初始投资成本确定

（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

-32-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安

排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决

权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

*参与被投资单位的政策制定过程；

*向被投资单位派出管理人员；

*被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

*其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

(十九)投资性房地产

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

(二十)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有-33-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

固定资产计提折旧。各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-30103.00-4.50

机器设备3-12107.50-30.00

运输设备51018.00

其他设备3-51018.00-30.00

(二十一)在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十二)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率

计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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(二十三)无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方面的现阶段情况及

对未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；*现在或潜在的竞争

者预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件

内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划

的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，-35-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。

(二十四)长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、无形资产、商誉等资产。

1、长期资产减值测试方法

资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。

可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。

本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：*其现金流量分别根据资产持续使用过程中

以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。*其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

2、长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

3、商誉的减值测试方法及会计处理方法

本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：

*先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；*再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产-36-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。

(二十五)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十六)职工薪酬

1、职工薪酬分类

本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2、职工薪酬会计处理方法

（1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；

（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。*设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；*设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。

（4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。

(二十七)预计负债

1、预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

2、预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十八)股份支付

1、股份支付的种类

-37-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十九)专项储备的计提和使用方法

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。

使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

-38-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

(三十)收入

1、一般原则

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程

中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品

或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，

但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付

的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品

的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

2、与公司取得收入的主要活动相关的具体原则

（1）销售商品

公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。

本公司将商品发运给客户(或客户指定的收货人)，取得客户(或客户指定的收货人)收货信息，完成合同约定后，相关产品的控制权转移，公司确认收入。

-39-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）技术服务公司提供的技术服务包括某一时段内履行的履约义务和某一时点履行的履约义务。

对于以 FTE（Full-time-Equivalent 按工时计费模式）方式进行收费的服务合同，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入；公司根据提供服务所耗用的人员数量、服务时间和合同中约定的费率计算出应收费金额，得到客户认可后确认收入。

对于以 FFS（Fee-For-Service，按服务结果收费模式）方式进行收费的服务合同：属于在某一时点履行的履约义务，在完成服务内容并将服务结果交付给客户并经客户确认后确认收入；属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够确定为止。

(三十一)政府补助

1、政府补助类型

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2、政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司

日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债

-40-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司

能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(三十三)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1、租赁合同的识别：

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2、租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

3、租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

-41-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

4、本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（3）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；*在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关-42-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

-增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值的现值重新计量租赁负债。

5、本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同-43-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（4）租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

6、售后租回

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

(三十四)重要会计政策和会计估计变更

1、重要会计政策变更

本期内公司无应披露的重要会计政策变更。

2、会计估计变更

本期公司无其他重大会计估计变更。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率按应税销售收入计算销项

增值税税，并扣除当期允许抵扣的进13%、6%，出口退税率13%项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税实缴增值税、消费税5%、7%

-44-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注税种计税依据税率

教育费附加实缴增值税、消费税5%企业所得税应纳税所得额详见下表

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

序号纳税主体名称所得税税率

1本公司15%28.99%（其中联邦所得税是21%，

2 PharmaBlock (USA) INC州所得税是7.99%）

3南京天易生物科技有限公司25%

4山东药石药业有限公司15%28.99%（其中联邦所得税是21%，

5 PharmaBlock LLC州所得税是7.99%）

6南京安纳康生物科技有限公司25%

7浙江晖石药业有限公司15%

8南京迈晟科技有限责任公司25%

9 PharmaBlock International Co.Limited 16.50%

10 PharmaBlock Sciences (Switzerland) AG 18.20%

11药石地平线资本有限公司16.50%

（二）税收优惠

1、增值税

根据财税〔2012〕39号财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知、

《财政部、国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88号）、《财政部、国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知》（财税[2018]123号）的相关规定，公司出口的产品免征出口销售环节增值税额，并对采购环节的增值税额，按规定的退税率计算后予以抵免退还，公司增值税出口退税率为13%。

“根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》：“一、下列项目免征增值税：……（二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务”。公司的技术服务收入免征增值税。

根据财政部税务总局公告2023年第43号《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》第一条：一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照

当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

2、企业所得税

2023 年 11 月 6 日，公司取得复审后的高新技术企业证书，证书编号：GR202332003318，有效期：三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）等相关规定，公司2025年所得税税率减按

15%征收。

-45-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2023年11月29日，山东药石药业有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书编号为：

GR202337001644，有效期：三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）等相关规定，公司

2025年所得税税率减按15%征收。

2024 年 12 月 6 日，浙江晖石药业有限公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR202433003535，有效期：三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）等相关规定，公司2025年所得税税率减按

15%征收。

五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）项目分类明细项目期末余额期初余额

现金186836.2057299.00

银行存款383353680.40274777331.21

其他货币资金149198738.5815365994.23

合计532739255.18290200624.44

其中：存放在境外的款项总额161758457.2744691277.43

（2）其他货币资金明细项目项目期末余额期初余额

证券账户149064129.6315302013.73

第三方支付平台账户-支付宝账户余额134608.9563980.50

合计149198738.5815365994.23

（3）公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物、不属于现金和现金等价物的货币资金

的情况详见本附注五、59“现金流量表补充资料”之“（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况”。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期

735566893.26465606521.75

损益的金融资产

其中：理财产品735566893.26465606521.75

合计735566893.26465606521.75

3、应收账款

（1）按账龄披露

-46-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）382343050.20454132674.45

1至2年13187442.4849170274.03

2至3年30968524.006447796.61

3至4年3664056.122724237.69

4至5年1844733.651221985.96

5年以上2767676.331827065.49

小计434775482.78515524034.23

减：坏账准备53362911.1933724773.20

合计381412571.59481799261.03

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的

30745196.987.0725625389.1383.355119807.85

应收账款按账龄组合计提坏账

404030285.8092.9327737522.066.87376292763.74

准备的应收账款

合计434775482.78100.0053362911.1912.27381412571.59

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备的

-----应收账款按账龄组合计提坏账

515524034.23100.0033724773.206.54481799261.03

准备的应收账款

合计515524034.23100.0033724773.206.54481799261.03组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）379719467.2418985973.405.00

1至2年9702847.93970284.7910.00

2至3年7299898.562189969.5730.00

3至4年2695662.091347831.0550.00

4至5年1844733.651475786.9280.00

5年以上2767676.332767676.33100.00

合计404030285.8027737522.066.87

（续）账龄期初余额

-47-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）454132674.4522706633.685.00

1至2年49170274.034917027.4210.00

2至3年6447796.611934338.9830.00

3至4年2724237.691362118.8550.00

4至5年1221985.96977588.7880.00

5年以上1827065.491827065.49100.00

合计515524034.2333724773.206.54单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

客户三18665412.1418665412.14100.00

单位一10239615.735119807.8850.00

单位二1695200.111695200.11100.00

单位三144969.00144969.00100.00

合计30745196.9825625389.1383.35

（3）本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况本期变动情况期初余类别收回或核其他期末余额额计提转回销变动单项计提坏账准备的应

-25625389.13---25625389.13收账款按账龄组合计提坏账准

33724773.20-5978937.50-8313.64-27737522.06

备的应收账款

合计33724773.2019646451.63-8313.64-53362911.19

（4）本期实际核销应收账款项目金额

实际核销的应收账款8313.64

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况合同占应收账款和合同资单应收账款应收账款和合同坏账准备期末资产期末产期末余额合计数的比例位名称期末余额资产期末余额余额

余额(%)

客户一49040791.52-49040791.5211.282452039.58

客户二22849866.81-22849866.815.261142493.34

客户三18665412.14-18665412.144.2918665412.14

客户四18589515.77-18589515.774.28929475.79

客户五15601788.28-15601788.283.59780089.41

合计124747374.52-124747374.5228.7023969510.26

4、应收款项融资

（1）分类列示项目期末余额期初余额

-48-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目期末余额期初余额

应收票据4617047.191889859.20

其中：银行承兑票据4617047.191889859.20

合计4617047.191889859.20

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票74618575.35-

合计74618575.35-

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）7538535.5894.535706405.2692.95

1至2年122724.971.54365536.715.95

2至3年246000.013.09--

3年以上66765.000.8467778.691.10

合计7974025.56100.006139720.66100.00

（2）公司期末无账龄超过1年的重要预付款项。

（3）期末按预付对象归集的前五名的预付款情况与本公司关占期末余额往来单位名称期末余额未结算原因

系比例（%）华能国际电力江苏能源开发有限公司南

非关联方1716051.8021.52未到结算期京电厂

上海齐奥化工科技有限公司非关联方1114030.0013.97未到结算期

江苏上上电缆集团有限公司非关联方679689.588.52未到结算期

峨眉山鸿森生物医药股份有限公司非关联方389006.164.88未到结算期

国网山东省电力公司德州供电公司非关联方321240.754.03未到结算期

合计4220018.2952.92

6、其他应收款

（1）分类情况项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款2992146.891916181.60

合计2992146.891916181.60

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质期末余额期初余额

-49-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注款项的性质期末余额期初余额

职工备用金及借款285000.00182171.60

保证金、押金1478466.001084767.50

其他3509851.012787633.18

小计5273317.014054572.28

减：坏账准备2281170.122138390.68

合计2992146.891916181.60

2）按坏账计提方法分类披露

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

期初余额398390.68-1740000.002138390.68

期初余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提142779.44--142779.44

本期转回----

本期核销----

其他变动----

期末余额541170.12-1740000.002281170.12

3）按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）2191122.691567013.59

1至2年781353.012034263.04

2至3年1918311.44189586.00

3至4年156586.0056743.40

4至5年21258.178000.00

5年以上204685.70198966.25

合计5273317.014054572.28

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额收回或核其他变期末余额计提转回销动

其他应收款坏账准备2138390.68142779.44---2281170.12

合计2138390.68142779.44---2281170.12

5）本期内无实际核销其他应收款情况。

-50-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

6）报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况

占其他应款项的收款期期末坏账单位名称期末余额账龄性质末余额准备的比例

（%）

西安孚晨生物科技有限公司其他1740000.002至3年33.001740000.00

Eaglenos Sciences

保证金、押金398295.001至2年7.5539829.50

(Switzerland) AG1年以内（含1南京生物医药谷建设发展有保证金、押金351000.00年）:325000.00元，26.6624050.00限公司

至3年:26000.00元北京科锐国际人力资源股份

保证金、押金262160.511年以内（含1年）4.9713108.03有限公司1年以内（含1浙江春晖环保能源有限公司保证金、押金160000.00年）:10000.00元，53.03150500.00年以上:150000.00元

合计2911455.5155.211967487.53

7、存货

（1）存货分类期末余额期初余额

项目存货跌价准备/存货跌价准备

账面余额合同履约成本账面价值账面余额/合同履约成账面价值减值准备本减值准备

原材料52987919.35-52987919.3575259886.531376840.1273883046.41

在产品227456280.099121179.31218335100.78375396772.198030608.95367366163.24

产成品406718730.4073485867.06333232863.34365301282.6561443394.01303857888.64

发出商品59572828.969473665.4850099163.48103714469.399258251.1394456218.26

周转材料589320.85-589320.85601826.81-601826.81

合计747325079.6592080711.85655244367.80920274237.5780109094.21840165143.36

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1376840.12--1376840.12--

在产品8030608.951090570.36---9121179.31

产成品61443394.0121236034.54-9193561.49-73485867.06

发出商品9258251.138266439.788051025.439473665.48

合计80109094.2130593044.68-18621427.04-92080711.85

8、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

定期存款及大额存单116839091.01-

合计116839091.01-

-51-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

定期存款及大额存单235013172.84618484298.90

待摊费用3253063.452591924.54

待抵扣进项税111453.418013465.81

预交所得税-131167.95

合计238377689.70629220857.20

-52-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

10、长期股权投资

本期增减变动本期减值准权益法下确其他综宣告发放计提被投资单位期初余额其他权益变期末余额备期末余追加投资减少投资认的投资损合收益现金股利其他减值动额益调整或利润准备联营企业江苏南创化学与生命健康研

1585904.00---236228.65---1349675.35--

究院有限公司

上海领致生物医药有限公司283718.23283718.23--------

南京鼎石生物技术有限公司2216063.88--758121.67----1457942.21--

合计4085686.11-283718.23-994350.32----2807617.56--

-53-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

11、其他权益工具投资

项目期末余额期初余额南京华创高端技术产业化基地股份有限公

1000000.001000000.00

司

药捷安康（南京）科技股份有限公司2294284538.49193295.05

南京科络思生物科技有限公司3000000.003000000.00

南京泽维生物科技有限公司300000.00300000.00

南京派特美生科技有限公司2000000.00500000.00

1200 Pharma LLC - 10782600.00

合计2300584538.4915775895.05

12、固定资产

（1）分类情况：

项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额950399468.44971550398.144708377.0075689211.392002347454.97

2.本期增加金额3275489.79260098631.74487659.813361429.46267223210.80

（1）购置2298162.4417054409.62494174.453627077.8423473824.35

（2）在建工程转入3373716.99243952558.36-8426.56247334701.91

（3）其他[注1]-2396389.64-908336.24-6514.64-274074.94-3585315.46

3.本期减少金额3719208.337656914.25352738.174405498.9316134359.68

（1）处置或报废3719208.337656914.25352738.174405498.9316134359.68

4.期末余额949955749.901223992115.634843298.6474645141.922253436306.09

二、累计折旧

1.期初余额150120061.98348642663.473433514.8052787154.97554983395.22

2.本期增加金额30396017.2892418777.67347472.017376365.10130538632.06

（1）计提30652121.7992668340.47353272.807540614.81131214349.87

（2）其他[注2]-256104.51-249562.80-5800.79-164249.71-675717.81

3.本期减少金额1186390.116427097.21314497.753942470.8411870455.91

（1）处置或报废1186390.116427097.21314497.753942470.8411870455.91

4.期末余额179329689.15434634343.933466489.0656221049.23673651571.37

三、减值准备-

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值770626060.75789357771.701376809.5818424092.691579784734.72

-54-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

2.期初账面价值800279406.46622907734.671274862.2022902056.421447364059.75

注1：系外币报表折算按每期末即期汇率不同导致该部分原值增加；

注2：系外币报表折算按每期末即期汇率不同导致该部分累计折旧增加。

（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。

（3）期末通过经营租赁租出的固定资产情况项目期末账面价值

房屋及建筑物12785706.68

合计12785706.68

（4）期末未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物9269184.87权证办理中

合计9269184.87

注：截至报告日，上述期末未办妥权证的固定资产权证已完成办理。

-55-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

13、在建工程

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

浙江上虞基地建设项目---217141746.79-217141746.79

美国药石工厂建设项目21499398.02-21499398.02201593.65-201593.65

浙江晖石零星工程28559768.41-28559768.4111046959.31-11046959.31

山东药石101车间改造1087469.03-1087469.031087469.03-1087469.03

待安装或自研设备及其他7067050.48-7067050.481450293.61-1450293.61

山东药石控制室--1625171.11-1625171.11

药石科技学府路升级改造3468708.14-3468708.14124528.30-124528.30

合计61682394.08-61682394.08232677761.80-232677761.80

（2）重要在建工程项目变动情况：

本期转入固定工程投入占截止期末资项目预算数期初余额本期增加本期其他减少期末余额工程进度资产预算比例金来源浙江上虞基地建设项

56324万元217141746.7912979448.42230121195.21--105.48%100.00%自有资金

目

美国药石工厂建设项1550.83万美

201593.6521297804.37--21499398.0219.72%建设中自有资金

目元

合计217343340.4434277252.79230121195.21-21499398.02

（3）期末公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。

-56-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

14、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额4855370.954855370.95

2.本期增加金额10382820.6610382820.66

（1）租入9907702.719907702.71

（2）其他[注1]475117.95475117.95

3.本期减少金额--

其中：租赁到期--

4.期末余额15238191.6115238191.61

二、累计折旧-

1.期初余额715758.89715758.89

2.本期增加金额2861773.962861773.96

(1)计提2757560.392757560.39

(2)其他变动[注]104213.57104213.57

3.本期减少金额--

(1)租赁到期--

4.期末余额3577532.853577532.85

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

(1)处置--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值11660658.7611660658.76

2.期初账面价值4139612.064139612.06

注：系外币报表折算按每期末即期汇率不同导致该部分累计折旧增加。

15、无形资产

（1）无形资产情况：

项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额105922544.2912114236.1223745667.49141782447.90

2.本期增加金额-44347.36-1844600.601800253.24

(1)购置--1857353.291857353.29

(2)其他[注1]-44347.36--12752.69-57100.05

3.本期减少金额461632.47-17603.45479235.92

(1)处置461632.47-17603.45479235.92

4.期末余额105416564.4612114236.1225572664.64143103465.22

二、累计摊销

-57-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目土地使用权专利权软件合计

1.期初余额20718891.274793402.688286029.9333798323.88

2.本期增加金额2250459.321307291.642241557.055799308.01

(1)计提2256693.641307291.642246704.585810689.86

(2)其他[注2]-6234.32--5147.53-11381.85

3.本期减少金额67704.78-17603.4585308.23

(1)处置67704.78-17603.4585308.23

4.期末余额22901645.816100694.3210509983.5339512323.66

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

（1）计提----

3.本期减少金额----

(1)处置----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值82514918.656013541.8015062681.11103591141.56

2.期初账面价值85203653.027320833.4415459637.56107984124.02

注1：原值增加系外币报表折算按每期末即期汇率不同导致；

注2：系外币报表折算按每期末即期汇率不同导致该部分累计摊销增加。

（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

16、商誉

（1）商誉变动情况本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额企业合并期末余额的事项计提处置其他形成的

账面原值：-----

山东药石药业有限公司[注1]6457276.79----6457276.79南京安纳康生物科技有限公

443960.43--443960.43--

司南京药建康科医药科技有限

24301971.75----24301971.75

公司[注2]

浙江晖石药业有限公司[注3]324982362.90----324982362.90

小计356185571.87--443960.43-355741611.44

减值准备：

南京安纳康生物科技有限公

443960.43--443960.43--

司

小计443960.43--443960.43--

账面价值355741611.44----355741611.44本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成的。

-58-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

注1：公司将山东药石药业有限公司包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现商誉存在减值迹象，无需计提减值准备。

注2：公司将南京药建康科医药科技有限公司包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现商誉存在减值迹象，无需计提减值准备。

注3：公司将浙江晖石药业有限公司包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现商誉存在减值迹象，无需计提减值准备。

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致资产组是否独立地产生现金流入山东药石药业有限公司与固定资产、无形资产（剔除非经以及管理层对生产经营活动的管是商誉相关资产组营性资产）理确定

固定资产、无形资产、长期待摊资产组是否独立地产生现金流入南京药建康科医药科技有费用、营运资金（剔除非经营性以及管理层对生产经营活动的管是限公司与商誉相关资产组资产、负债）理确定

固定资产、无形资产、长期待摊资产组是否独立地产生现金流入浙江晖石药业有限公司与费用等长期资产（剔除非经营性以及管理层对生产经营活动的管是商誉相关资产组

资产）理确定

（3）资产组或资产组组合未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测预测期稳定期稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额期的的关键的关键数的确定依据年限参数参数

结合在手订单、营业收营业收山东药石药业有限公市场需求和公司

60923017.6864000000.00-入增长入增长

司与商誉相关资产组5.00发展规划综合确

率2.04%率0%定

结合在手订单、南京药建康科医药科营业收营业收市场需求和公司

技有限公司与商誉相40138495.7744000000.00-入增长入增长

5.00发展规划综合确

关资产组率7.75%率0%定

结合在手订单、营业收营业收浙江晖石药业有限公市场需求和公司

1473351316.601500000000.00-入增长入增长

司与商誉相关资产组5.00发展规划综合确

率8.95%率0%定

合计1574412830.051608000000.00-

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

-59-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注本公司无业绩承诺情况。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。管理层按未来五年详细预测期和永续预测期对相关资产组未来现金流量进行预计，详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定；永续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期的

最后一年水平，并结合本公司的商业计划、行业的发展趋势等因素后确定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有毛利率和收入增长率。在确定折现率时，以加权平均资本成本为依据测算出的税后折现率，通过迭代法，转换成税前折现率。包含商誉的资产组可收回价值按照预计未来现金流量的现值确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

17、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费6365243.177503809.603736682.43-10132370.34

软件服务费576139.66-576139.66--

合计6941382.837503809.604312822.09-10132370.34

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差异递延所得税资产差异产

预计信用损失/资产减

136791903.6720518785.55104467567.6015670135.14

值损失

内部交易未实现利润52359022.267853853.3445243809.336786571.40

递延收益/长期应付款44800673.886720101.0846614452.756992167.91

可抵扣亏损11030999.601654649.9412467155.201870073.28

租赁负债10515707.941577356.29267573.2540135.99交易性金融资产公允

10000000.001500000.008469359.401270403.91

价值变动

合计265498307.3539824746.20217529917.5332629487.63

（2）未经抵消的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债享受固定资产加速折旧及一

次性扣除政策的资产加速折75789644.9311368446.7487820757.4013173113.61旧额大于一般折旧额的部分非同一控制企业合并资产评

54955740.678243361.1059944141.738920030.37

估增值

使用权资产9459564.801418934.72256990.9538548.64

其他权益工具投资2294091243.47344113686.52--交易性金融资产公允价值变

678193.00101728.95--

动

-60-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

合计2434974386.87365246158.03148021890.0822131692.62

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异68691559.3474048056.94

可抵扣亏损13087987.7115677368.03

合计81779547.0589725424.97

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况年份期末金额期初金额

2025年-3387820.73

2026年49225.181593620.26

2027年-1232213.26

2028年7305395.217616251.34

2029年--

2030年及以后5733367.321847462.44

合计13087987.7115677368.03

19、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付长期资产款25970102.4310994876.47

定期存款及大额存单172331729.60-

合计198301832.0310994876.47

20、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金4407.934407.93冻结只收不付限制

货币资金 7000.00 7000.00 冻结 ETC 账户（续上表）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

子公司法人信息未更新，货币资金49211.4349211.43冻结账户不收不付

其他流动资产50000000.0050000000.00质押质押开具银行承兑汇票

固定资产74820908.3757520083.94抵押银行借款抵押

无形资产2223721.501534367.84抵押银行借款抵押

21、短期借款

（1）短期借款分类借款类别期末余额期初余额

信用借款100000000.00230007357.22

-61-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注借款类别期末余额期初余额

借款利息58611.11260684.93

合计100058611.11230268042.15

（2）公司无已逾期未偿还短期借款情况。

22、应付票据

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票68320426.6852517298.22

商业承兑汇票548135.40-

合计68868562.0852517298.22

23、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付商品及劳务款206174239.20194466277.20

应付长期资产购置款37711874.8145220510.86

合计243886114.01239686788.06

（2）账龄超过1年的重要应付账款供应商金额账龄未偿还或未结转的原因

中国电子系统工程第四建设有限1年以内554564.73元；1-2年

6590772.00工程款未支付

公司136548.96元；2-3年5899658.31元

合计6590772.00

24、预收账款

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

预收房租194038.10156666.67

合计194038.10156666.67

（2）公司无账龄超过1年的重要预收款项。

25、合同负债

（1）合同负债列示项目期末余额期初余额

预收商品款70086376.4856120336.03

合计70086376.4856120336.03

（2）公司无账龄超过1年的重要合同负债。

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬81832270.85605533018.65592574614.1094790675.40

-62-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

二、离职后福利-设定提存计划650810.0928742143.1628643356.27749596.98

三、辞退福利----

四、一年内到期的其他福利----

合计82483080.94634275161.81621217970.3795540272.38

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴81250170.49518883379.39505945315.8294188234.06

2、职工福利费-26732742.0426732742.04-

3、社会保险费397622.3827317272.6027296931.62417963.36

其中：医疗保险费361028.3025559608.8725529935.01390702.16

工伤保险费36594.08824151.03833483.9127261.20

生育保险费-933512.70933512.70-

4、住房公积金-29524225.0229524225.02-

5、工会经费和职工教育经费184477.983075399.603075399.60184477.98

6、短期带薪缺勤----

7、短期利润分享计划----

合计81832270.85605533018.65592574614.1094790675.40

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险630518.0427849846.3527753482.47726881.92

2、失业保险费20292.05892296.81889873.8022715.06

3、企业年金缴费----

合计650810.0928742143.1628643356.27749596.98

27、应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税14666832.6116963271.27

增值税8627048.243229908.24

个人所得税2127550.231720434.17

城建税912661.67181447.78

教育费附加767213.39142365.05

房产税3585034.883607272.54

土地使用税963979.22963979.22

印花税785513.10386127.52

其他15126.871538.11

合计32450960.2127196343.90

28、其他应付款

项目期末余额期初余额

-63-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

应付利息--

应付股利--

其他应付款4383743.094637604.36

合计4383743.094637604.36

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

应付往来款10561.83896776.50

收取的押金及保证金2937840.00318840.00

预提费用及其他1435341.263421987.86

合计4383743.094637604.36

2）期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款-45028356.16

一年内到期的租赁负债4748614.171258597.87

一年内到期的应付债券利息-7711153.83

合计4748614.1753998107.86

30、其他流动负债

项目期末余额期初余额

预收商品款待转销项税1602936.652169728.70

合计1602936.652169728.70

31、应付债券

（1）应付债券项目期末余额期初余额

应付债券-1134244442.40

小计-1134244442.40

减:一年内到期的应付债券-7711153.83

合计-1126533288.57

（2）应付债券的增减变动债券债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期发行期限

2022年4月

药石转债[注]100.006年1150000000.001134244442.40-

20日

合计100.001150000000.001134244442.40-

（续）按面值计提利息溢折价摊销本期偿还本期转股减少期末列报重分类期末余额

10047371.6622966820.5011472451.591155786182.97--

-64-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

10047371.6622966820.5011472451.591155786182.97--注：经中国证券监督管理委员会《关于同意南京药石科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2022]622号）同意，公司于2022年4月20日向不特定对象发行可转换公司债券1150万张，发行价格为每张面值100元人民币，按面值发行。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日（2022年10月26日）起至可转债到期日（2028年4月19日）止。2025年度公司发行的可转换公司债券共11454749.00张完成转股，转换为普通股34078674.00股；赎回17486.00张。

32、租赁负债

项目期末余额期初余额

长期租赁负债12616205.194464837.08

减：一年内到期的租赁负债4748614.171258597.87

合计7867591.023206239.21

33、长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款--

专项应付款-900000.00

合计-900000.00

其中专项应付款明细如下：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

专项应付款900000.00-900000.00-

合计900000.00-900000.00-

34、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助45714452.755934600.006848378.8344800673.92

合计45714452.755934600.006848378.8344800673.92

35、股本

本期变动增减（＋、－）项目期初余额送公积金期末余额发行新股其他小计股转股

股份总数199728667.0034078674.00---34078674.00233807341.00

36、其他权益工具

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

可转债权益部分126359584.72-126359584.72-

合计126359584.72-126359584.72-注：经中国证券监督管理委员会《关于同意南京药石科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2022]622号）同意，公司于2022年4月20日向不特定对象发行可转换公司债券1150万张，发行价格为每张面值100元人民币，按面值发行。本次发行的可转-65-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

债权益部分价值为126665399.05元。2025年度本期其他权益工具增加系公司发行的可转换公司债券共11454749.00张完成转股，转换为普通股34078674.00股，对应减少可转债权益金额

126359584.72元。

37、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价[注1]926551434.711248067093.69-2174618528.40

其他资本公积[注2]169418614.03-6503454.75-162915159.28

合计1095970048.741241563638.94-2337533687.68

注1：本期股本溢价增加系公司发行的可转换公司债券共11454749.00张完成转股，转换为普通股34078674.00股，对应增加股本溢价金额1248067093.69元。

注2：本期其他资本公积增加系本期股份支付计入其他资本公积的金额，具体情况说明见附注十三、股份支付。

38、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股30041755.01--30041755.01

合计30041755.01--30041755.01

注：2023年10月30日，公司召开2023年度第三届董事会第二十五会议、第三届监事会第十六次会议，审议并通过《关于回购公司部分股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分股份，用于实施员工持股计划或股权激励计划。2024年度公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施股份回购，回购股份数量为329790.00股，对应库存股金额

10008981.44元；截至2025年12月31日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式

实施股份回购，累计回购股份数量836090.00股，对应库存股金额30041755.01元。

39、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益本期发生金额项目期初余额其他综合收益期末余额税后归属于母公司转留存收益

其他权益工具投资公允价值变动-2038194002.3898999045.461939194956.92

外币财务报表折算差额-1825154.78-3568151.48--5393306.26

合计-1825154.782034625850.9098999045.461933801650.66利润表中归属于母公司的其他综合收益本期发生金额

减：前期计入减：税后

项目本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公其他综合收益归属于少生额用司本年转出数股东

一、不能重分类进损益的其

2382307688.90-344113686.52-2038194002.38

他综合收益

-66-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

其中：其他权益工具投资公

2382307688.90-344113686.52-2038194002.38

允价值变动

二、将重分类进损益的其他

-3568151.48----3568151.48综合收益

其中：外币财务报表折算差

-3568151.48----3568151.48额

其他综合收益合计2378739537.42-344113686.52-2034625850.90

40、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费701948.635567175.484933996.571335127.54

合计701948.635567175.484933996.571335127.54

41、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积99832317.0010539362.04-110371679.04

合计99832317.0010539362.04-110371679.04

42、未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润1496827340.061338924362.26

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润1496827340.061338924362.26

加：本期归属于母公司所有者的净利润183735514.39219539833.88

其他综合收益本期转入留存收益98999045.46-

减：提取法定盈余公积-

10539362.04

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利55690186.6761636856.08

转作股本的普通股股利--

其他-

-

期末未分配利润1713332351.201496827340.06

43、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1967907646.391365175753.351685527103.641044225801.96

其他业务6570170.52847642.923092543.431783841.70

合计1974477816.911366023396.271688619647.071046009643.66

(2)营业收入、营业成本的分解信息

-67-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型：

药物研究阶段的产品

308763202.02134638327.29331236259.59117514316.50

和服务药物开发及商业化阶

1659144444.371230537426.061354282970.07926706601.12

段的产品和服务

其他6570170.52847642.923100417.411788726.04

合计1974477816.911366023396.271688619647.071046009643.66

按经营地区分类：

国内销售539876151.65434424736.19448695316.41336860665.41

国外销售1434601665.26931598660.081239924330.66709148978.25

合计1974477816.911366023396.271688619647.071046009643.66

44、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城建税6882472.454205321.57

教育费附加5586216.243600284.38

土地使用税1390262.841390262.84

房产税7427259.278821176.95

印花税1667062.481613068.74

车船使用税807.522007.52

其他1739522.202217526.00

合计24693603.0021849648.00

45、销售费用

项目本期发生额上期发生额

工资薪酬53644217.7247409664.43

检测费183443.39189905.65

业务招待费2128342.631876492.12

业务宣传费2547620.571438966.75

差旅费3384657.943101947.84

参展费2863362.672167915.70

其他2057718.401119830.73

合计66809363.3257304723.22

46、管理费用

项目本期发生额上期发生额

工资薪酬99168820.6099700184.29

折旧与摊销21476606.7926213724.13

物料及低值易耗品2324467.623031019.07

办公费12887154.7911171874.80

-68-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

汽车费用507174.911088908.67

业务招待费1787991.422115288.29

差旅费921106.441036585.29

物业费5754214.145657721.13

中介机构费2270021.522831587.78

技术服务费17195742.7612457399.82

租赁费619406.97889924.01

董事会费415632.42395833.35

股份支付-6503454.75-353401.85

保险费1714333.602365196.00

其他15213613.4012565702.48

合计175752832.63181167547.26

47、研发费用

项目本期发生额上期发生额

工资薪酬85049299.5974509807.11

研发领料11344239.9215493557.61

折旧与摊销8580403.7410398354.42

差旅费204738.40224444.10

技术服务费159720.441310544.31

数据库使用费98113.21881628.14

检验费1056911.13717277.88

其他2223677.253794440.27

合计108717103.68107330053.84

48、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出34218915.4460910195.57

减:利息收入6847133.4110326781.47

手续费350108.021365535.43

汇兑损益4121798.72-23650848.76

现金折扣18628.91-

合计31862317.6828298100.77

49、其他收益

项目本期发生额上期发生额

增值税进项税额加计抵减6056111.038375837.64

代扣代缴个人所得税手续费返还359282.06332006.09

政府补助15722528.4716842814.82

合计22137921.5625550658.55

-69-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

50、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-994350.32-385196.82

处置长期股权投资产生的投资收益-13085834.93

理财产品取得的投资收益37254528.8522721695.82

债务重组损益21015.0014552.59

合计36281193.5335436886.52

51、公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产678192.971021724.44

交易性金融负债-8339159.75

合计678192.979360884.19

52、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-19646451.63-3900231.47

其他应收款坏账损失-142779.44-1592301.19

合计-19789231.07-5492532.66

53、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-30593044.68-59866887.90

商誉减值损失--443960.43

合计-30593044.68-60310848.33

54、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失合计1148940.44-

其中：固定资产处置利得或损失-177356.04-

无形资产处置利得或损失1326296.48-

合计1148940.44-

55、营业外收入

计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产报废利得合计1365.87-1365.87

其中：固定资产报废利得1365.87-1365.87

其他418153.64428349.90418153.64

合计419519.51428349.90419519.51

56、营业外支出

计入当期非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额

-70-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注计入当期非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额

非流动资产报废损失合计2470560.84962870.052470560.84

其中：固定资产报废损失2470560.84962870.052470560.84

无形资产报废损失---

捐赠495000.0080000.00495000.00

罚款、滞纳金5105.601277202.345105.60

无法收回的款项10000.00-10000.00

其他312899.29417378.38312899.29

合计3293565.732737450.773293565.73

57、所得税费用

项目本期发生额上期发生额

本期所得税费用32068092.1525556959.42

递延所得税费用-8194479.683799084.42

合计23873612.4729356043.84

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项目本期发生额上期发生额

利润总额207609126.86248895877.72

按法定/适用税率计算的所得税费用31141369.0337334381.66

子公司适用不同税率的影响-163302.83-3710114.69

调整以前期间所得税的影响402591.634002550.94

非应税收入的影响152038.3057779.52

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7604191.755352944.94

研发费用加计扣除影响-16091515.11-15988336.67使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影

--3661.20响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

828239.702310499.34

可抵扣亏损的影响

所得税费用23873612.4729356043.84

58、现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

往来款1001356.742263518.97

利息收入9749550.689862057.33

政府补助14208577.4811152184.41

其他426889.04398447.30

合计25386373.9423676208.01

2）支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付的付现费用88995243.3575821436.04

支付的往来款及其他3270462.451164415.51

-71-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

合计92265705.8076985851.55

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的远期结汇现金-11142100.00

合计-11142100.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

回购公司库存股-10008981.44

租赁负债付款额1705613.382572707.51

合计1705613.3812581688.95

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额因现金变动因非现金变动因现金变动因非现金变动

银行借款275296398.31100000000.00-273590814.431646972.77100058611.11

应付股利--55690186.6755690186.67--

应付债券1126533288.57-22966820.5011472451.591138027657.48-租赁负债

（包含一年内到期4464837.08-9856981.491705613.38-12616205.19的非流动

负债）

合计1406294523.96100000000.0088513988.66342459066.071139674630.25112674816.30

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润183735514.39219539833.88

加：信用减值损失19789231.075492532.66

资产减值损失30593044.6860310848.33

使用权资产累计折旧2757560.392432027.40

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧131214349.87125156232.94

无形资产摊销5810689.865626939.69

长期待摊费用摊销4312822.095935443.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”-1148940.44-号填列）

-72-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）2469194.97962870.05

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-678192.97-9360884.19

财务费用（收益以“-”号填列）38340714.1637259346.81

投资损失（收益以“-”号填列）-36281193.53-35436886.52

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-7174804.035979772.28

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-1019675.65-2180687.86

存货的减少（增加以“-”号填列）154327730.88-175244393.02

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）162084373.58-60108183.50

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-15268135.25116811593.69

其他-6503454.75-353401.85

经营活动产生的现金流量净额667360829.32302823004.54

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

三、现金及现金等价物净变动情况：-

现金的期末余额532739255.18290200624.44

减：现金的期初余额290200624.44508271709.14

现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额242538630.74-218071084.70

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金532739255.18290200624.44

其中:库存现金186836.2057299.00

可随时用于支付的银行存款383353680.40274777331.21

可随时用于支付的其他货币资金149198738.5815365994.23

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额532739255.18290200624.44

（3）本报告期内使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：

项目期末余额期初余额

银行存款11407.9349211.43

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金373236090.42

其中：美元37313023.347.0288262265778.45

欧元140778.308.23551159379.69

-73-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

港币119029803.40.90322107510099.03

瑞士法郎258110.688.85102284537.63日元363766.000.04479716295.63

其他流动资产100977884.51

其中：美元14366304.997.0288100977884.51

应收账款248362190.38

其中：美元34009470.157.0288239045763.80

欧元869980.698.23557164726.00

瑞士法郎243102.548.85102151700.58

其他应收款23895266.72

其中：美元1928963.727.028813558300.20

港币10903456.290.903229848219.79

瑞士法郎55219.388.8510488746.73

应付账款386991.46

其中：美元55057.977.0288386991.46

其他应付款13692404.49

其中：美元1933757.577.028813591995.21

瑞士法郎11344.408.8510100409.28

（2）境外经营实体说明：

本公司合并财务报表中包含的PharmaBlock (USA) INC、PharmaBlock LLC主要经营地位于美国，因实际业务均在美国因而选择美元作为记账本位币。PharmaBlock Sciences (Switzerland) AG主要经营地位于瑞士，因实际业务在瑞士因而选择瑞士法郎作为记账本位币。药石地平线资本有限公司选择美元作为记账本位币。PharmaBlock International Co.Limited选择美元作为记账本位币，但截止报告期末尚未开展业务。

61、租赁

（1）公司作为承租人的租赁项目本期发生额上期发生额

短期租赁费用2717131.994627860.00其中，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--简化处理的短期租赁费用988636.762129509.60

低价值资产租赁费用1728495.232498350.40

租赁负债计量的租赁付款额1987002.182572707.51

与租赁相关的现金流出总额4704134.177200567.51

（2）公司作为出租人的租赁项目本期发生额上期发生额

房屋租赁收入701477.74430409.91

其中：未计入租赁收款额的可变租

--赁付款额相关的收入

-74-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

六、研发支出

1、按费用性质

项目本期发生额上期发生额

工资薪酬85049299.5974509807.11

研发领料11344239.9215493557.61

折旧与摊销8580403.7410398354.42

差旅费204738.40224444.10

技术服务费159720.441310544.31

数据库使用费98113.21881628.14

检验费1056911.13717277.88

其他2223677.253794440.27

合计108717103.68107330053.84

其中：费用化研发支出108717103.68107330053.84

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

3、反向购买

本期未发生反向购买。

4、处置子公司

本期未发生处置子公司。

5、其他原因导致的合并范围变动

子公司名称设立/处置时间变更原因药石地平线资本有限公司2025年4月设立南京安纳康生物科技有限公司2025年9月注销

八、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接

PharmaBlock (USA)

美国美国销售100.00-设立

INC

南京天易生物科技药物研发、技术咨同一控制下企业

南京南京100.00-有限公司询服务及销售合并

-75-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接山东药石药业有限非同一控制下企

德州德州生产销售100.00-公司业合并

Pharma Block LLC 美国 美国 - - 100.00 设立

南京安纳康生物科药物研发、技术服非同一控制下企

南京南京100.00-技有限公司务及咨询业合并浙江晖石药业有限浙江上非同一控制下企

浙江上虞生产销售100.00-公司虞业合并南京迈晟科技有限科学研究和技术

南京南京100.00-设立责任公司服务业

PharmaBlock

Sciences 瑞士 瑞士 销售 100.00 设立

(Switzerland) AG

PharmaBlock

International 香港 香港 - 100.00 - 设立

Co.Limited药石地平线资本有

香港香港-100.00-设立限公司

（2）期末无重要的非全资子公司。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额

联营企业：

江苏南创化学与生命健康研究院有限公司1349675.35

南京鼎石生物技术有限公司1457942.21

投资账面价值合计2807617.56下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-994350.32

--其他综合收益-

--综合收益总额-994350.32

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本期计入

财务报表项本期新增补助本期转入其本期其他与资产/收期初余额营业外收期末余额目金额他收益变动益相关入金额

长期应付款900000.00--900000.00--与资产相关

递延收益45714452.755934600.00-6848378.83-44800673.92与资产相关

合计46614452.755934600.00-7748378.83-44800673.92

-76-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2、计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

其他收益18898328.4716842814.82

合计18898328.4716842814.82

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。本公司对应收票据、应收账款余额等及收回情况进行持续监控，为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

（2）流动风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限，主要为1年以内，公司期末现金余额大于负债和可预见的支出，因此公司的流动性风险较低。

（3）市场风险

-77-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

1）汇率风险

汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元应收账款等有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元应收账款等于本公司总资产所占比例较小，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：

单位：万元资产（外币数）负债（外币数）项目期末余额期初余额期末余额期初余额

瑞士法郎55.6465.061.1310.92

港币12993.330.09--

美元8761.788901.52198.8813.26

欧元101.08106.67--

日元36.38---敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下：

单位：万元瑞士法郎影响

本年利润增加/减少期末余额期初余额

人民币贬值24.1222.79

人民币升值-24.12-22.79

单位：万元港币影响

本年利润增加/减少期末余额期初余额

人民币贬值586.79-

人民币升值-586.79-

单位：万元美元影响

本年利润增加/减少期末余额期初余额

人民币贬值3009.343194.62

人民币升值-3009.34-3194.62

单位：万元欧元影响

本年利润增加/减少期末余额期初余额

人民币贬值41.6237.78

-78-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

人民币升值-41.62-37.78

单位：万元日元影响

本年利润增加/减少期末余额期初余额

人民币贬值0.0815-

人民币升值-0.0815-

2）利率风险－公允价值变动风险

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险，本公司管理层认为公允价值利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

3）利率风险－现金流量变动风险，本公司无以浮动利率计息的债务，因此管理层认为暂无该类风险。

4）公允价值波动的风险

公司持有较多的交易性金融资产，因金融市场受宏观经济的影响较大，交易性金融资产产生的公允价值变动损益波动较大，投资的实际收益不可预期，将对公司非经常性损益产生较大的影响。

公司制定了证券投资管理制度，对投资的范围、原则、审批权限、执行程序及责任人、风险控制措施、信息披露等方面均作了详细规定。同时，根据经济形势以及金融市场的变化适时介入，合理配置投资产品，适当的分散投资等来控制投资风险。

2、套期无。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类转移方已转移金融资产金终止确认情已转移金融资产性质终止确认情况的判断依据式额况对于承兑人为商业银行的银行承兑票据，由于该类银行信用等级较背书或应收款项融资中尚未高，信用风险和延期付款风险很

74618575.35终止确认

贴现到期的银行承兑汇票小，而且票据相关的利率风险已经转移给银行。可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移。

合计74618575.35

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的方终止确认的金融资与终止确认相关的项目式产金额利得或损失

-79-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

应收款项融资背书175729797.83-

合计175729797.83-

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产-735566893.26-735566893.26

（二）应收款项融资--4617047.194617047.19

（三）其他权益工具投资2294284538.49-6300000.002300584538.49持续以公允价值计量的资产总

2294284538.49735566893.2610917047.193040768478.94

额

（一）交易性金融负债----持续以公允价值计量的负债总

----额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次公允价值计量项目，本公司在确定公允价值时，优先选择权威第三方机构公布的推荐

估值、估值模型等估值方法对第二层次公允价值计量项目进行估值。

4、续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、其他权益工具投资。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相若，所以公司以票面金额确认公允价值。其他权益工具投资核算的为非上市公司股权投资，被投资单位经营情况在原投资预期情况内，以原投资成本作为公允价值的确定基础。

十二、关联方及关联方交易

1、本公司的控股股东情况

与本公司的关对本公司的持股比对本公司的表决权比关联方名称系例例

杨民民[注]控股股东17.71%17.71%

注：股东杨民民直接持有公司17.71%的股份。

2、本公司的子公司情况

-80-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司子公司情况详见附注八、1。

3、本公司的合营及联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中权益的披露”之“、2、在合营安排或联营企业中的权益”。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

南京诺维科思创业投资合伙企业（有限合伙）杨民民担任执行事务合伙人并直接持有14.94%出资份额

南京博必达创业投资合伙企业（有限合伙）杨民民控制的公司，直接持股79.65%南京药研达生物科技合伙企业(有限合伙)杨民民任执行事务合伙人并直接持有17.75%出资份额

南京普惠天元创业投资合伙企业(有限合伙)杨民民任执行事务合伙人并直接持有1.13%持股份额

南京药智生物科技合伙企业(有限合伙)杨民民任执行事务合伙人并直接持有93.33%出资份额

南京易格诺思生物科技合伙企业（有限合伙）杨民民持有79.46%%并担任执行事务合伙人（普通合伙人）杨民民持有70.52%份额并担任执行事务合伙人（普通合伙南京易康达生物科技合伙企业（有限合伙）

人）杨民民持有85.33%份额并担任执行事务合伙人（普通合伙南京易欣达生物科技合伙企业（有限合伙）

人）

杨民民直接持有47.97%股权并担任董事长；杨民民通过博必南京晶捷生物科技有限公司

达控制17.99%出资额

Eaglenos Sciences(Switzerland)AG 晶捷瑞士子公司晶捷（海南）生物科技有限公司杨民民控制的企业晶捷生物持有100%股权上海爱科百发生物医药技术股份有限公司杨民民曾任独立董事江苏集萃药康生物科技股份有限公司杨民民任董事

Myrobalan Therapeutics Holding Inc. 杨民民曾经担任董事

Myrobalan Therapeutics Inc. Myrobalan 的子公司

迈巴制药（南京）有限公司 Myrobalan 的孙公司

公司通过子公司 PharmaBlock (USA) INC 持有 RetexPharmaceutical（s 一家于开曼群岛注册成立的公司，为 RETEXRETEX PHARMACEUTICALS INC.PHARMACEUTICALS INC. 的母公司）普通股 350 万股，公司董事长杨民民先生任 Retex Pharmaceuticals 董事

杨民民持有9.25%份额，海口市高新区晶语生物科技合伙企南京奥宁生物科技合伙企业(有限合伙) 业（有限合伙）持股 90%，杨民民配偶 YU QIN 持有 0.75%份额并担任执行事务合伙人

-81-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

杨民民配偶 YU QIN 曾任董事；杨民民控制的晶捷生物持有南京诺令生物科技股份有限公司

5.89%股份，杨民民配偶 YU QIN 控制的奥宁生物持有 3.46%

Sanvita Limited 杨民民配偶 YU QIN 持有 100%股权并担任董事

杨民民及配偶 YU QIN控制的企业奥宁生物持有 13.3333%份

南京诺益康生物科技合伙企业（有限合伙）额并担任执行事务合伙人

南京圣瑞西健康科技有限公司杨民民控制的企业晶捷生物持有100%股权

南京捷立康医疗信息技术有限公司杨民民控制的企业晶捷生物持有100%股权

海口市高新区晶宁瑞生物科技合伙企业（有限合伙）杨民民子女担任执行事务合伙人

海口市高新区晶语生物科技合伙企业（有限合伙）杨民民子女担任执行事务合伙人

国浩律师（南京）事务所金力任职单位江苏药咖荟信息科技有限公司郑晓南任职单位江苏神州半导体科技股份有限公司江希和任职单位南京师范大学会计与财务发展研究中心江希和任职单位江苏亨通华海科技股份有限公司江希和任职单位

南京凯图医药有限公司南京药石持股7.0097%

南京药石持股6.04%，通过江苏南创化学与生命健康研究院南京科络思生物科技有限公司

有限公司间接持股0.4469%

江苏南创化学与生命健康研究院有限公司南京药石持股19.82%

南京药石持股8.65%，通过江苏南创化学与生命健康研究院南京派特美生科技有限公司

有限公司间接持股0.1716%

南京药石持股11.25%，通过江苏南创化学与生命健康研究院南京泽维生物科技有限公司

有限公司间接持股0.2974%

南京药石持股20.43%，通过江苏南创化学与生命健康研究院南京鼎石生物技术有限公司

有限公司间接持股0.3782%

药捷安康（南京）科技股份有限公司南京药石持股5.57%

1200 Pharma LLC 美国药石持有该公司优先股，持股比例 6.26%

南京迈金生物科技有限公司公司持有25%的股权

南京华创高端技术产业化基地股份有限公司公司持有0.5%的股权，杨民民任董事海南煌石创业投资合伙企业（有限合伙）吴娟娟持股比例50%

SELECTOPROBEINC. 杨民民配偶 YU QIN 任实际控制人

思乐拓普（南京）科技有限责任公司 SELECTOPROBEINC.子公司

5、关联交易情况

-82-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京鼎石生物技术有限公司采购商品及劳务37183.23170050.46

南京晶捷生物科技有限公司采购商品及劳务3504.4215348.22

江苏南创化学与生命健康研究院有限公司采购商品及劳务554715.32197288.36

南京圣瑞西健康科技有限公司采购商品及劳务19146.01127917.28

南京科络思生物科技有限公司采购商品及劳务54764.16-

销售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京泽维生物科技有限公司销售商品及劳务--36460.70江苏南创化学与生命健康研究院有限公

销售商品及劳务1742175.93128688.65司

南京晶捷生物科技有限公司销售商品及劳务947862.222767112.87

Myrobalan Therapeutics Inc. 销售商品及劳务 9613045.38 15943609.79

RETEX PHARMACEUTICALS INC. 销售商品及劳务 14139537.76 6456235.09

迈巴制药（南京）有限公司销售商品及劳务420001.642383749.30

南京派特美生科技有限公司销售商品及劳务1646037.633637499.06

南京凯图医药有限公司销售商品及劳务8482708.878242341.94

药捷安康（南京）科技股份有限公司销售商品及劳务2236212.401688338.27

南京科络思生物科技有限公司销售商品及劳务55330.61274145.97

南京鼎石生物技术有限公司销售商品及劳务6465864.922194283.56

1200 Pharma LLC 销售商品及劳务 -211076.50 49975.12

（2）关联租赁情况：

本公司作为承租方简化处理的短期租赁和承担的租赁负债利租赁低价值资产租赁的租金支付的租金增加的使用权资产息支出出租方名称资产费用种类上期发本期发上期发生本期发上期发本期发生本期发生额上期发生额生额生额额生额生额额

Eaglenos 房屋

841489.

Sciences(Switzerland)A 建筑 - - 700927.93 23774.58 63491.46 -136216.21 3722384.07

00

G 物房屋江苏南创化学与生命

建筑103584.91-----

健康研究院有限公司268362.27物江苏南创化学与生命

设备-212447.17------健康研究院有限公司

（3）关键管理人员报酬

-83-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注关联方本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6995734.6213791857.96

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

RETEX PHARMACEUTICALS

应收账款10357984.30517899.225625963.88281298.19

INC.江苏南创化学与生命健康研究

应收账款731016.8336864.6899830.164991.51院有限公司

应收账款迈巴制药（南京）有限公司57060.002853.00757702.1337885.11

应收账款南京鼎石生物技术有限公司332034.8516601.741160890.5258044.53

应收账款南京晶捷生物科技有限公司755029.0237751.451113973.8555698.69

应收账款南京凯图医药有限公司1757114.6587855.732383311.04119165.55

应收账款南京科络思生物科技有限公司53700.042685.00233200.0411660.00

应收账款南京派特美生科技有限公司3021545.93213897.901256411.9762820.60

应收账款南京泽维生物科技有限公司32843.059852.9232843.053284.31

应收账款 1200 Pharma LLC 18665412.14 18665412.14 19312080.19 1874308.54

应收账款 Myrobalan Therapeutics Inc. 12001033.23 678544.19 8097980.28 404899.01

Eaglenos Sciences (Switzerland)

其他应收款398295.0039829.50359896.5017994.82

AG

应收款项融资南京晶捷生物科技有限公司--638866.00-

（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款南京鼎石生物技术有限公司-81846.07江苏南创化学与生命健康研究院有

应付账款475762.27358667.90限公司

应付账款南京晶捷生物科技有限公司-2035.40

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

（1）明细情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人员、

核心技术（业务）骨------377050.0021357437.13干

（2）其他说明

1）基本情况

-84-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注2022年7月，根据南京药石科技股份有限公司2022年第一次临时股东大会会议审议通过的《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》，2022年第三届董事会第七次会议审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以：2022年7月6日为授予日，以51.53元/股的价格向206名符合授予条件的激励对象授予第二类限制性股票人民币普通股（A 股）981100.00 股。授予的股票期权自授权日起有效期4年，达到公司业绩考核指标的前提下，激励对象在可行权日内按25%、25%、

25%、25%的行权比例分四期行权。

2）实际归属情况

本期尚未进行归属。

3）归属期限和归属安排

归属安排归属期间归属比例自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首次授予之日起24

第一个归属期25%个月内的最后一个交易日止自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首次授予之日起36

第二个归属期25%个月内的最后一个交易日止自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首次授予之日起48

第三个归属期25%个月内的最后一个交易日止自首次授予之日起48个月后的首个交易日至首次授予之日起60

第四个归属期25%个月内的最后一个交易日止

激励对象已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、

配股而增加的权益同时受归属条件约束，且归属前不得转让、质押、抵押、担保或偿还债务等。届时，若相应部分的限制性股票不得归属的，则因前述原因获得的权益亦不得归属。

4）业绩考核要求

*公司业绩考核要求

本激励计划首次授予部分的限制性股票归属对应的考核年度为2022年-2025年四个会计年度，每个会计年度考核一次。公司业绩考核目标如下表所示：

归属安排业绩考核目标

第一个归属期以2021年为基数，公司2022年度营业收入增长率不低于20%。

第二个归属期以2021年为基数，公司2023年度营业收入增长率不低于40%。

第三个归属期以2021年为基数，公司2024年度营业收入增长率不低于60%。

第四个归属期以2021年为基数，公司2025年度营业收入增长率不低于80%。

*个人绩效考核要求

所有激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核相关规定组织实施，届时根据以下考核结果中对应的个人层面归属比例确定激励对象的实际归属的股份数量

-85-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注考核结果合格不合格

个人层面归属比例100%0%

2、以权益结算的股份支付情况

按 Black-Scholes 模型（B-S 模型）计算股票期权的公授予日权益工具公允价值的确定方法允价值

授予日公司股票收盘价、无风险收益率、股息率、历授予日权益工具公允价值的重要参数史波动率

等待期的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正可行权权益工具数量的确定依据

预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额22472274.44

3、本期确认的费用总额

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员、核心技术（业务）骨干-6503454.75-

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2025年12月31日，公司无需披露的重大承诺事项。

十五、资产负债表日后事项

1、关于公司利润分配的预案

公司2026年4月21日召开的第四届董事会第十三次会议，审议通过了公司2025年度利润分配预案：拟以公司截至2026年3月31日总股本233807314.00股为基数，扣除公司回购专用证券账户已回购股份836090.00股后，分配股份基数为232971251.00股，向全体股东每10股派发现金红利2.80元(含税)，合计派发现金65231950.28元(含税)。

截止财务报告日，除上述事项外本公司无其他需披露的资产负债表日事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告-86-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

截止2025年12月31日，除上述事项外，公司不存在其他需披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）524692346.01653075709.05

1至2年62582814.3777075237.61

2至3年29940414.268320540.80

3至4年3172234.542438126.33

4至5年1376554.426996914.34

5年以上1518158.54861697.73

小计623282522.14748768225.86

减：坏账准备63138817.1750535763.84

合计560143704.97698232462.02

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款30600012.204.9125480204.3583.275119807.85按账龄组合计提坏账准备的应

592682509.9495.0937658612.826.35555023897.12

收账款

合计623282522.14100.0063138817.1710.13560143704.97

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款----按账龄组合计提坏账准备的应

748768225.86100.0050535763.846.75698232462.02

收账款

合计748768225.86100.0050535763.846.75698232462.02按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

-87-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

1年以内（含1年）522073009.9926103650.505.00

1至2年59098219.825909821.9810.00

2至3年6412726.661923818.0030.00

3至4年2203840.511101920.2650.00

4至5年1376554.421101243.5480.00

5年以上1518158.541518158.54100.00

合计592682509.9437658612.826.35

（续）期初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）653075709.0532653785.455.00

1至2年77075237.617707523.7710.00

2至3年8320540.802496162.2430.00

3至4年2438126.331219063.1750.00

4至5年6996914.345597531.4880.00

5年以上861697.73861697.73100.00

合计748768225.8650535763.846.75单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

客户三18520227.3618520227.36100.00

单位一10239615.735119807.8850.00

单位二1695200.111695200.11100.00

单位三144969.00144969.00100.00

合计30600012.2025480204.3583.27

（3）本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收

-25480204.35---25480204.35账款按账龄组合计提坏账准备

50535763.84-12868837.38-8313.64-37658612.82

的应收账款

合计50535763.8412611366.97-8313.64-63138817.17

（4）本期实际核销应收账款项目金额

实际核销的应收账款8313.64

-88-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款期末合同资产应收账款和合同资坏账准备期末单位名称同资产期末余额余额期末余额产期末余额余额

合计数的比例(%)

PharmaBlock (USA)

227137878.40-227137878.4036.4413849945.78

INC

客户一49040791.52-49040791.527.872452039.58

客户二22849866.81-22849866.813.671142493.34

客户四18589515.77-18589515.772.98929475.79

客户三18520227.36-18520227.362.9718520227.36

合计336138279.86-336138279.8653.9336894181.85

2、其他应收款

（1）分类情况项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款95212457.19145963921.95

合计95212457.19145963921.95

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质期末余额期初余额

往来114858523.67176940633.71

保证金、押金658416.00267076.00

其他496923.25333541.71

小计116013862.92177541251.42

减：坏账准备20801405.7331577329.47

合计95212457.19145963921.95

2）按坏账计提方法分类披露：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

期初余额29837329.47-1740000.0031577329.47期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

-89-南京药石科技股份有限公司2025年度财务报表附注

--转回第一阶段

本期计提-10775923.74-10775923.74本期转回本期核销其他变动

期末余额19061405.731740000.0020801405.73

3）按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）29054525.9640401575.11

1至2年39871660.6565794477.83

2至3年47037740.3671329171.58

3至4年33909.053950.90

4至5年3950.905000.00

5年以上12076.007076.00

合计116013862.92177541251.42

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

其他应收款坏账准备31577329.47-10775923.74---20801405.73

合计31577329.47-10775923.74---20801405.73

5）本期内无实际核销其他应收款情况。

6）期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：

占其他应收款项的单位名称期末余额账龄款期末余额期末坏账准备性质

的比例（%）

1年以内18309070.17元；1-2年29210126.39

浙江晖石药业有限公司往来92726903.8879.9317398778.34元；2-3年45207707.32元

PharmaBlock (USA) INC 往来 10543200.00 1 至 2 年 9.09 1054320.00药石地平线资本有限公

往来9848219.791年以内8.49492410.99司西安孚晨生物科技有限

其他1740000.002至3年1.501740000.00公司1年以内（含1南京生物医药谷建设发保证

351000.00年）:325000.00元，2至0.3024050.00

展有限公司金、押金

3年:26000.00元

合计115209323.6799.3120709559.33

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3、长期股权投资

（1）分类情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资986358090.53-986358090.53991055504.48-991055504.48

对联营、合营企业投

2807617.56-2807617.564085686.11-4085686.11

资

合计989165708.09-989165708.09995141190.59-995141190.59

（2）对子公司投资本期减值准计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值余额准备

PharmaBlock (USA)

83222250.00--83222250.00--

INC南京天易生物科技有限

8235499.70--8235499.70--

公司

山东药石药业有限公司110700000.00--110700000.00--南京安纳康生物科技有

9000000.00-9000000.00---

限公司

PharmaBlock Sciences

4089979.304275997.40-8365976.70--

(Switzerland) AG

PharmaBlock

4591.0014669.55-19260.55--

International Co.Limited南京迈晟科技有限责任

2700000.00--2700000.00--

公司

浙江晖石药业有限公司773103184.48--773103184.48--药石地平线资本有限公

-11919.10-11919.10--司

合计991055504.484302586.059000000.00986358090.53--

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动本减期值其宣告计准他发放权益法下确其他综提备被投资单位期初余额追加投权现金其期末余额减少投资认的投资损合收益减期资益股利他益调整值末变或利准余动润备额

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1．联营企业

江苏南创化学与

生命健康研究院1585904.00---236228.65----1349675.35--有限公司上海领致生物医

283718.23-283718.23--------

药有限公司南京鼎石生物技

2216063.88---758121.67----1457942.21--

术有限公司

合计4085686.11-283718.23-994350.32----2807617.56--

4、营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1818681062.981448300621.901566991899.591219034896.25

其他业务10177639.2911499204.117386033.797015731.39

合计1828858702.271459799826.011574377933.381226050627.64

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-994350.32-385196.82

处置长期股权投资的投资收益-8603904.99-

理财产品取得的投资收益33689141.9817948134.59

合计24090886.6717562937.77

十八、补充资料

1、非经常性损益

（1）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1320254.53计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生8920851.83持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益37932721.82对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回