证券代码：300729证券简称：乐歌股份公告编号：2024-022
债券代码：123072债券简称：乐歌转债
乐歌人体工学科技股份有限公司
2023年度财务决算报告
乐歌人体工学科技股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务决算
报告审计工作已经完成，由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)对公司
2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注
进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计结果编制了2023年度财务决算报告如下：
一、主要会计数据和财务指标
单位：人民币元本年比上年项目2023年2022年2021年增减
营业收入（元）3901707615.763208306091.1621.61%2871283657.02归属于上市公司股东的
633692409.69218729016.16189.72%184676666.65
净利润（元）归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净251954154.87103948752.34142.38%109356500.91利润（元）经营活动产生的现金流
819500926.26335380769.21144.35%265418174.66
量净额（元）
基本每股收益（元/股）2.030.71185.92%0.56
稀释每股收益（元/股）2.020.70188.57%0.56
加权平均净资产收益率23.15%10.66%12.49%10.60%本年末比上
2023年末2022年末2021年末
年末增减
资产总额（元）6797907884.755988727838.4613.51%4032067491.90归属于上市公司股东的
3037067510.582452598498.6123.83%1905361265.32
净资产（元）
二、基本财务状况、经营成果情况和现金流量情况分析
（一）财务状况分析
1、资产项目重大变化情况分析单位：人民币元
项目2023年末2022年末增减（%）
资产总计6797907884.755988727838.4613.51%
交易性金融资产245201312.62369816484.62-33.70%
应收账款252951644.87182676094.9938.47%
其他流动资产167676012.33119864918.8639.89%
长期股权投资65283575.7051898166.3425.79%
固定资产1919552845.63849465159.83125.97%
在建工程452012602.32510544009.79-11.46%
使用权资产1093437116.291052914705.983.85%
持有待售资产42069816.71298444421.56-85.90%
其他非流动资产38861565.8980277325.33-51.59%
其他应收款37735269.6021553156.0975.08%
报告期末公司资产总额6797907884.75元，较上年末增加
809180046.29元，增长13.51%。变动情况说明如下
(1)报告期末交易性金融资产较上年末下降33.70%，主要系浮动利率理财减少所致；
(2)报告期末应收账款较上年末增长38.47%，主要系营收增加所致；
(3)报告期末其他流动资产较上年末增长39.89%，主要系预缴税金增加；
(4)报告期末长期股权投资较上年末增长25.79%，主要系对宁波数智跨境物流有限公司追加投资所致；
(5)报告期末固定资产较上年末增长125.97%，主要系船、广西工厂从在建工程转固定资产所致；
(6)报告期末在建工程较上年末下降11.46%，主要系船、广西工厂从在建工程转固定资产所致；
(7)报告期末使用权资产较上年末增长3.85%，主要系海外仓租赁仓库所致；
(8)报告期末持有待售资产较上年末下降85.90%，主要系本期海外仓库已出售所致；
(9)报告期末其他非流动资产较上年末下降51.59%，主要系长期信用证保证金减少所致。
(10)报告期末其他应收款较上年末增长75.08%，主要系应收出口退税增加所致。
2、负债项目重大变化情况分析单位：人民币元
项目2023年末2022年末增减（%）
负债合计3760834334.563536112580.546.36%
短期借款580043767.61902307275.82-35.72%
合同负债66246538.0356367472.9817.53%
长期借款782993106.00587418690.8633.29%
租赁负债1035280090.27973055474.026.39%
应付票据162221322.4189782331.3880.68%
其他应付款54688698.2223885685.74128.96%
递延收益40963750.3722537312.6681.76%
递延所得税负债87720269.6825262135.39247.24%
报告期末公司负债总额3760834334.56元，较上年末增加
224721754.02元，增长6.36%。变动情况说明如下：
(1)报告期末短期借款较上年末同比减少35.72%，主要系质押借款减少所致；
(2)报告期末合同负债较上年末同比增加17.53%，主要系预收货款增加所致；
(3)报告期末长期借款较上年末同比增加33.29%，主要系信用借款增加所致；
(4)报告期末租赁负债较上年末同比增长6.39%，主要系海外仓融资租赁增加所致；
(5)报告期末应付票据较上年末同比增长80.68%，主要系银行承兑汇票增加所致；
(6)报告期末其他应付款较上年末同比增长128.96%，主要系应付工程设备款增加所致；
(7)报告期末递延收益较上年末同比增长81.76%，主要系与资产相关/与收益相关政府补助增加所致；
(8)报告期末递延所得税负债较上年末同比增长247.24%，主要系房产处置递延纳税增加所致。
3、股东权益变化情况分析
单位：人民币元
项目2023年末2022年末增减（%）
所有者权益合计3037073550.192452615257.9223.83%
资本公积1198706115.461247286282.76-3.89%
其他综合收益24439776.4814583126.2767.59%
未分配利润1380941831.32852171473.2662.05%
报告期末股东权益总额3037073550.19元，较上年末增加584458292.27元，增长23.83%。变动情况说明如下：
(1)报告期末资本公积较上年末同比下降3.89%，主要系公司向全体股东权益分派所致；
(2)报告期末其他综合收益较上年末同比增加67.59%，主要系外币报表折算差额增加；
(3)报告期末未分配利润较上年末同比增长62.05%，主要系公司销售增加，合并净利润增加所致。
（二）经营成果
单位：人民币元
项目2023年度2022年度增减（%）
营业收入3901707615.763208306091.1621.61%
营业成本2476504084.792104367445.1717.68%
管理费用163249324.06119203086.1536.95%
研发费用144829352.23143778352.330.73%
财务费用37421487.7629125509.3628.48%
其他收益55469861.2185522879.03-35.14%
投资收益-23654726.57-129552.66-18158.77%
公允价值变动收益-1825545.53-11490665.3884.11%
资产处置收益515720818.0466036565.19680.96%
利润总额795625502.61268891514.48195.89%归属于上市公司股
633692409.69218729016.16189.72%
东的净利润
基本每股收益2.030.71185.92%
报告期归属于上市公司股东的净利润633692409.69元，较上年末增加
414963393.53元，增加189.72%。变动情况说明如下：
(1)营业收入较上年同期增长21.61%，主要原因是公司国际市场开拓，仓储物流服务业务收入增长；
(2)营业成本较上年同期增长17.68%，主要原因是成本随收入增长；
(3)管理费用较上年同期增长36.95%，主要在原因是企业规模增长所致；
(4)研发费用较上年同期增长0.73%，主要在原因是随业务增长，研发投入增加；
(5)财务费用较上年同期增长28.48%，主要原因是主要系租赁负债利息费用增加所致；
(6)其他收益较上年同期下降35.14%，主要原因收到政府补贴减少；(7)投资收益较上年同期下降18158.77%，主要原因是处置交易性金融资产产生投资损失；
(8)公允价值变动收益较上年同期增长84.11%，主要原因是本期远期锁汇金额因汇率变动的公允价值变动；
(9)资产处置收益较上年同期增长680.96%，主要原因是境外仓库处置收益增加；
(10)利润总额、归属于上市公司净利润、基本每股收益本报告期较去年同期
增长195.89%、189.72%、185.92%，主要原因是营收增加、境外仓库处置收益增加。
（三）现金流量情况
单位：人民币元增减项目2023年度2022年度
（%）经营活动产生的现金
819500926.26335380769.21144.35%
流量净额投资活动产生的现金
-448206394.30-847081385.66-47.09%流量净额筹资活动产生的现金
-59137643.32494753135.18-111.95%流量净额现金及现金等价物净
318056194.44-30005060.521160.01%
增加额
(1)经营活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期增长144.35%，主要原因
是收入增长公司销售商品、提供劳务收到的现金增加；
(2)投资活动产生的现金流量净流出本报告期较上年同期减少47.09%，主要原
因本期处置固定资产、无形资产收回的现金增加；
(3)筹资活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期减少111.95%，主要原因是本期偿还债务现金支出增加；
(4)现金及现金等价物净增加额本报告期较上年同期增加1160.01%，主要原因
本期销售商品、提供劳务、处置固定资产收到的现金增加。
三、主要财务指标
1、偿债能力指标
2023年资产负债率55.32%，流动比率1.72，速动比率1.30，总体财务状况良好，偿债能力较强。
2、营运能力指标
2023年应收账款周转率为17.91次，同比增长6.48%，公司应收账款管理较好，销售回款稳定；存货周转率为5.22次，同比增加24.29%，存货周转情况较好；本报告期收入同比增长21.61%，营业利润同比增加195.46%，净利润同比增加189.69%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增加
142.38%。
3、现金流量指标
本报告期经营活动现金流量净额819500926.26元，每股经营活动现金净流量为2.62元，经营活动现金流量较好。
乐歌人体工学科技股份有限公司董事会
2024年4月18日
