科创新源:2025年半年度报告

深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

深圳科创新源新材料股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

1深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人周东、主管会计工作负责人谢迪及会计机构负责人（会计主管人员）张运声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告对未来计划等前瞻性陈述，仅为公司对未来的预期，不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于政策环境、市场状况等多种因素，存在不确定性，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并且理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司经营中可能发生的有关风险详见本报告第三节“管理层讨论与分析”

中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，该部分详细描述了公司经营中

可能存在的风险及应对措施，敬请投资者予以特别关注。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................27

第五节重要事项..............................................29

第六节股份变动及股东情况.........................................39

第七节债券相关情况............................................43

第八节财务报告..............................................44

3深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人签字和公司盖章的2025年半年度报告全文及摘要。

二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他有关文件。

以上备查文件的备置地址：深圳市光明区新湖街道同富裕工业园富川科技工业园2号、3号厂房董事会办公室。

4深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、科创新源指深圳科创新源新材料股份有限公司

股东会指深圳科创新源新材料股份有限公司股东会、股东大会董事会指深圳科创新源新材料股份有限公司董事会

监事会指深圳科创新源新材料股份有限公司监事会

公司控股股东、实际控制人指周东先生

深圳科创鑫华科技有限公司（目前由周东先生实际控制），公司控股股东、实际科创鑫华指控制人之一致行动人

舟山汇能企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（公司员工持股平台，目前周东先舟山汇能指生为执行事务合伙人），公司控股股东、实际控制人之一致行动人三亚荣盛业私募证券基金管理有限公司－荣盛亚商创星私募证券投资基金，公司三亚荣盛业基金指

原持股5%以上股东

瑞泰克指苏州瑞泰克散热科技有限公司，公司之控股子公司无锡昆成指无锡昆成新材料科技有限公司，公司之控股子公司深圳航创指深圳航创密封件有限公司，公司之控股子公司芜湖祥路、芜湖航创指芜湖市航创祥路汽车部件有限公司，公司之控股子公司香港子公司指 COTRAN INTERNATIONAL CO.LIMITED，公司之全资子公司东莞创源智热技术有限公司（已于2025年8月更名为深圳创源智热技术有限公创源智热指司），公司之全资子公司安徽晟元指安徽晟元新材料有限公司，公司之控股孙公司瑞伟汽车部件（重庆）有限公司，公司原控股孙公司（原瑞泰克控股子公司，已瑞伟汽车指于2025年7月变更为瑞泰克参股公司）

华为指华为技术有限公司及其子公司，公司之客户中兴指中兴通讯股份有限公司及其子公司，公司之客户爱立信指 Telefonaktiebolaget LM Ericsson，爱立信及其全球分支机构，公司之客户能承受接缝位移以达到气密、水密目的而嵌入建筑接缝中的材料。密封材料有金属材料（铝、铅、铟、不锈钢等），也有非金属材料（橡胶、塑料、陶瓷、石墨密封材料指

等）、复合材料（如橡胶-石棉板、气凝胶毡-聚氨酯），但使用最多的是橡胶类弹性体材料。

一款利用硅橡胶的回弹特性，采用预扩张工艺制成的接头防水产品。该产品施工冷缩套管指简便高效，具有极好的电气绝缘、抗紫外线老化、耐高低温特性，以及高收缩比、强抱紧力和抗破坏能力。

指起保护和支撑作用的塑胶或五金部件。精密结构件产品种类众多，广泛地应用结构件指于各类终端消费产品和工业产品。

一种通过液冷流动实现热交换的模组装置。在金属板材内加工形成流道，并设置进出口。电子器件安装于板的表面（中间涂装导热介质），冷却液体从换热模组液冷板、水冷板指

的入口进入、出口流出以此循环，将电子器件发出的热量带走，从而保证器件的正常工作。

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》中国证监会指中国证券监督管理委员会深圳证监局指中国证券监督管理委员会深圳监管局深交所指深圳证券交易所

《公司章程》指《深圳科创新源新材料股份有限公司章程》

1公司于2025年7月29日召开了2025年第二次临时股东会，审议通过了《关于修订〈公司章程〉及相关制度的议案》。根据修订后的

《公司章程》，公司不再设置监事会。

5深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

释义项指释义内容

元、万元指人民币元、人民币万元

报告期指2025年1月1日—2025年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称科创新源股票代码300731股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳科创新源新材料股份有限公司

公司的中文简称（如有）科创新源

公司的外文名称（如有） Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如有） COTRAN公司的法定代表人周东

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名梁媛深圳市光明区新湖街道同富裕工业园联系地址

富川科技工业园2号、3号厂房

电话0755-33691628

传真0755-29199959

电子信箱 tzh@cotran.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

7深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）540553589.58375646111.7543.90%归属于上市公司股东的净利

17603993.562836115.48520.71%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润14453925.743990000.55262.25%

（元）经营活动产生的现金流量净

24209707.70-2480155.351076.14%额（元）

基本每股收益（元/股）0.140.02600.00%

稀释每股收益（元/股）0.140.02600.00%

加权平均净资产收益率2.91%0.47%2.44%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1253806210.901245836206.720.64%归属于上市公司股东的净资

609673917.48602041472.691.27%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-13309.83计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响4542979.06的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益115861.65

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-446635.29

减：所得税影响额605298.78

8深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目金额说明

少数股东权益影响额（税后）443528.99

合计3150067.82

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所属行业的发展情况以及所从事的主要业务、主要产品及其用途

公司是一家致力于以自主创新、独立研发为基础的国家级高新技术企业。报告期内，公司主要业务为高分子材料产品及热管理系统产品的研发、生产及销售，产品可广泛应用于通信、电力、传统家电及汽车、新能源汽车、储能和数据中心等领域。其中高分子材料业务以公司、公司控股子公司无锡昆成及芜湖祥路为主要实施主体，热管理系统业务以公司控股子公司瑞泰克和全资子公司创源智热为主要实施主体。

在高分子材料业务领域，公司主要产品为高性能特种橡胶材料产品，包括高性能特种橡胶胶粘带以及与其配套使用的 PVC 绝缘胶带、冷缩套管系列产品；绝缘防水胶带、防火板/毯/胶带等防火封堵产品、电子防潮堵漏等产品；汽车门

窗密封条等系列产品，并提供防水、绝缘、防火、密封等方面的整体解决方案。上述高性能特种橡胶材料产品生产中耗用的主要原材料为聚异丁烯、三元乙丙橡胶、丁基橡胶、有机硅等，该类原材料在生产成本中占比较大，其价格走势会对生产成本产生直接影响，公司产品销售价格会因原材料价格波动而变化。高性能特种橡胶材料产品产业链下游主要包括通信、电力、汽车、矿业、轨道交通等领域，目前公司客户主要包括华为、中兴、爱立信、中国移动、中国电信、中国联通、国家电网、南方电网、泰国电网、奇瑞汽车、吉利汽车等。下游行业对公司所在行业的发展具有较大的牵引和驱动作用，其投资增速的变化对公司高性能特种橡胶材料产品的应用起到关键作用。2025年，在整体经济稳中求进的基础上，将不断带动 5G 网络建设、输电网和配电网改造工作以及汽车行业向更广更深的方向进展，直接拉动高性能特种橡胶材料的市场需求。

公司热管理系统业务的主要产品为散热金属结构件产品，包括新能源汽车动力电池和储能系统用液冷板、传统家用电器使用的冷凝器、蒸发器、数据中心服务器用散热液冷板等，上述散热金属结构件产品生产中耗用的主要原材料为铝合金、铜合金等，该类原材料在生产成本中占比较高，其价格波动会对生产成本产生显著影响，公司相关产品销售价格通常根据原材料市场变化进行相应调整。散热金属结构件产品产业链下游主要覆盖通信设备、新能源汽车、消费电子、数据中心、航空航天及高端装备制造等领域，目前公司客户主要包括宁德时代、蜂巢能源、海尔、LG 等。下游行业的产能扩张与技术迭代对公司所在行业发展形成直接拉动作用，其市场需求变化对公司产品应用规模起到决定性影响。前述下游行业作为国家战略性新兴产业和先进制造业的核心组成部分，其持续快速发展对散热的需求也日益提高，为散热金属结构件产品提供了稳定的增长空间，行业需求呈现长期向好态势。

报告期内，公司主要产品和用途如下：

产品类型产品名称产品图示产品用途适用于通信及电力电线电缆的防水绝缘胶带各类型接头的防水密封高分子材料产品

PVC 适用于通信及电力电线电缆接绝缘胶带头的绝缘恢复和接头保护

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产品类型产品名称产品图示产品用途适用于通信及电力电线电缆接冷缩套管头的防水防潮密封和防水绝缘密封适用于通信及电力电缆接头的防火胶带防火及消防保护全天候电气绝适用于电力电缆终端和中间接缘胶带头所需的绝缘处理自固化防水绝适用于通信及电力电缆不规则缘包材形状接头的绝缘防水及修复高频焊式液冷适用于新能源汽车中高端动力板2电池的冷却散热适用于新能源汽车动力电池和热管理系统产钎焊式液冷板储能系统的冷却散热品适用于冰箱等家用电器的冷却冷凝器散热

2高频焊式液冷板也称为：“大面冷却液冷板、口琴管式液冷板”。

11深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（二）报告期内公司经营模式

1、采购模式

报告期内，公司橡胶类产品在生产过程中所需要的主要原料以向国外生产厂家在国内的代理商进行采购为主，以向国内生产厂家采购为辅；其他产品需要的主要原料，公司主要向国内的供应商进行采购；产品生产过程中需要的一些辅助材料，公司主要向国内生产厂家进行采购。公司制定了采购管理制度，对采购过程进行控制，公司采购的原辅材料入库前均需经过公司质量检测部门的严格测试，以保证产品质量不受原材料因素的影响。为了确保原材料供应稳定，公司实施安全库存管理，在制定各种原料的安全库存时，会充分考虑市场供应情况、价格波动等因素。目前公司已与多家供应商建立了长期稳定的合作关系，充分保障了原材料供应及时、稳定。公司根据不同类型原材料的市场特点，分别采取战略合作定价、根据公开市场价格定价等多种灵活的定价策略，有效控制采购成本。

2、生产模式

报告期内，公司主要产品由公司自行生产，一些配套产品由公司委托外协厂商进行贴牌生产，自主生产模式和外协生产模式具体情况如下：

（1）自主生产模式

报告期内，公司通信、电力、汽车用高性能特种橡胶胶粘带及冷缩套管、密封条等产品，新能源汽车、储能系统、数据中心以及家用电器用散热器件等产品由公司自产。针对与公司已建立长期、稳定合作关系并签订框架协议的大客户，按生产计划生产。针对未与公司签订年度框架协议的客户，按订单生产。

（2）外协生产模式

报告期内，在资源有限的情况下，为保障核心产品的供应，公司将与高性能特种橡胶胶粘带配套用的 PVC 绝缘胶带，以及少量应用于电力等其他应用领域的防潮封堵等产品委托外协厂商贴牌生产。公司严格选择战略合作外协厂商，并与其通过参考同类产品市场价格、综合考量材料成本、加工费用等因素，进行协商定价。

3、销售模式

报告期内，公司产品的销售模式以直销为主，经销为辅。直销模式侧重于与公司已建立长期、稳定合作关系的客户；

采用直销可以更深入、更快捷地把握客户的需求，为客户提供个性化的解决方案。经销模式侧重市场的全面覆盖，不断打开市场，扩大产品的销售份额。采用直销及经销的销售模式，可以助力公司把握行业发展趋势，快速响应市场变化。

报告期内，公司经营模式不存在重大变化。

（三）报告期内公司市场地位

公司具有较强技术研发实力，凭借过硬的产品质量、领先的技术水平和专业及时的售后服务，获得了客户的普遍认可与好评。

公司通信用防水密封材料产品目前主要由公司负责研发、生产和销售，电力用绝缘防火材料产品、汽车用防水密封件产品和传统家电散热器件产品、新能源汽车、储能系统、数据中心用散热液冷板等产品目前主要由子公司负责研发、生产和销售。公司及公司主要控股子公司无锡昆成、芜湖祥路和瑞泰克均为高新技术企业，在相关行业耕耘多年，通过公司不断的研发及优化，相应的技术指标不断提高，受到核心大客户的认可。

（四）报告期内公司主要业绩驱动因素

报告期内，公司实现营业收入54055.36万元，较上年同期上涨43.90%；实现营业利润2367.15万元，较上年同期上涨405.78%；实现归属于上市公司股东的净利润1760.40万元，较上年同期上涨520.71%。报告期内，公司营业收入、营业利润和实现归属于上市公司股东的净利润均较去年同期大幅增长，公司业绩变化的主要因素为：

1、报告期内，公司营业收入较去年同期大幅增长，主要系本报告期内麒麟电池、神行电池等一批新型电池不断推广应用，带动公司新能源汽车动力电池散热液冷板业务快速增长。

2、报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润较去年同期大幅增长，主要系本报告期内新能源汽车动力电池

散热液冷板业务及海外通信业务快速增长，带动公司盈利能力大幅改善。

（五）报告期内公司主营业务情况

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报告期内，公司主营业务为高分子材料产品及热管理系统产品的研发、生产及销售，产品线涵盖通信、电力、传统家电及汽车、新能源汽车、储能和数据中心等业务领域。

1、高分子材料领域

在高分子材料领域，公司依托多年来在高分子材料配方和工艺上的深厚积累以及大客户资源，主要开展防水密封材料、防火绝缘材料、防潮封堵材料等业务。报告期内，公司高分子材料业务保持稳健发展，合计实现营业收入

22942.24万元，较去年同期增长6.04%。

（1）在通信行业领域，公司凭借先进的技术、优质的产品和专业的服务，持续深化与华为、中兴、爱立信等通信设备龙头，以及中国移动、中国联通、中国电信等通信运营商的合作关系，满足其在通信基站用防水密封材料相关产品及解决方案方面的需求。报告期内，公司海外通信业务收入规模持续扩大、利润率稳步提升，有效缓解了国内通信业务收入下降所带来的利润压力，确保公司通信业务发展保持较强韧性，在市场竞争中实现稳健前行。报告期内公司通信业务实现营业收入6432.24万元，较去年同期增长14.24%。

（2）在电力行业领域，国内电缆附件生产厂家数量众多，市场竞争格局随着电压等级的提高呈现“金字塔”结构。

其中，中低压电缆附件市场进入门槛较低，行业企业数量多，竞争激烈；高压电缆附件市场技术门槛高，企业数量少，市场竞争相对缓和。报告期内，公司电力产品仍面临较为严峻的市场竞争压力。对此，公司通过与子公司无锡昆成和孙公司安徽晟元构建紧密的协同体系，实现资源的优化配置；同时，公司不断加大在电力市场的研发投入和市场开拓力度，通过技术创新、品牌建设、质量与服务提升等多元化策略，提升品牌价值，增强市场竞争力，持续巩固与国家电网、南方电网、泰国电网等大客户的合作关系，报告期内公司电力业务实现营业收入8043.64万元，与去年同期基本持平。

（3）在汽车行业领域，公司主要通过芜湖祥路开展汽车密封条业务。报告期内，芜湖祥路持续深化与奇瑞等大客户

的战略合作关系，实现营业收入8925.09万元，较去年同期增长9.79%。近年来，为顺应汽车密封条产品高端化、多样化的技术发展趋势，芜湖祥路不断强化欧式导槽等先进工艺的技术研发与量产转化能力，以系统性提升产品竞争力。报告期内，芜湖祥路已顺利完成欧式导槽工艺产品的客户技术认证，并实现小批量供货。但受下游客户项目量产计划阶段性调整影响，报告期内欧式导槽产品收入规模暂未充分释放。与此同时，报告期内芜湖祥路集中推进项目开发及新产品打样验证工作，导致研发及产线投入成本阶段性增加，对短期盈利水平造成一定压力。随着客户项目量产节奏稳步提升，预计2025年下半年公司汽车密封条业务将实现收入规模与盈利能力的同步改善。

2、热管理系统领域

随着新能源汽车和人工智能的快速发展，相关产业的热管理产品及解决方案，对于提升新能源汽车的性能和安全性，以及优化人工智能设备的运行效率具有关键作用。报告期内，公司热管理业务保持快速发展，合计实现营业收入

31113.11万元，较去年同期增长95.31%。

（1）瑞泰克家电业务的终端客户主要为海外客户，受国际经济社会形势影响，报告期内瑞泰克家电业务收入较去年

同期相比波动不大，呈现出较为稳定的发展态势。

（2）受益于新能源在售车型数量快速增加、智能化水平提升、充换电基础设施不断完善等因素，我国新能源汽车市

场需求持续增长。特别是随着麒麟电池、神行电池等一批新型电池不断推广应用，带动新能源汽车需求快速增长，也带动动力电池散热产业进一步发展。

2025 年上半年，搭载麒麟电池与神行电池的新势力品牌车型市场表现较好，其中小米 SU7 及理想相关车型上半年销

量保持快速增长。同时，同样搭载麒麟电池与神行电池的尊界品牌车型及小米 YU7 等热门新车型虽尚未进入大规模交付阶段，但其公开的大额订单数据高于行业同期新车型的平均水平，为后续销量增长提供了基础。瑞泰克凭借丰富的技术储备与前瞻性的技术布局，以及持续的设备投入和工艺优化，已形成较强的产品竞争力，能够持续满足头部客户技术革新和量产交付的需求。报告期内，瑞泰克所生产的高频焊液冷板（也称为：“大面冷却液冷板、口琴管式液冷板”）正是适配麒麟电池与神行电池的关键散热组件，在保障电池高效稳定运行方面发挥着重要作用。为顺应市场持续扩张的趋势，报告期内瑞泰克全力推进高频焊液冷板的新产线建设，并不断对既有产线进行升级改造，引入先进的自动化设备，不断优化生产流程，致力于提升生产效率、降低产品不良率，进一步巩固公司在行业内的领先地位，推动业绩稳健增长。

截至报告期末，瑞泰克前期规划的高频焊液冷板产线已按标准基本建设完成并陆续投入量产。报告期内，高频焊液冷板相关收入规模较去年同期增长303.61%。

2025年上半年，钎焊液冷板业务仍面临激烈的竞争态势。虽然瑞泰克通过深入梳理生产流程，优化内部供应链管理，

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已在报告期内通过提高生产效率，不断降低生产成本，实现收入规模的持续提升。但受市场需求的波动变化、行业竞争激烈导致订单获取难度增加等因素影响，瑞泰克钎焊液冷板的产能利用率与预期目标仍存在一定差距，致使单位产品所分摊的固定资产折旧、设备维护等固定成本较高。在上述成本端不利因素和激烈的市场竞争因素的影响叠加下，公司钎焊液冷板业务在本报告期内盈利能力仍较弱。此外，瑞泰克在重庆地区设立的控股子公司瑞伟汽车主要从事钎焊液冷板的研发、生产和销售，在激烈的竞争环境下，其作为2023年底新设的公司，受项目认证周期较长，异地管理效率较低等多重因素影响，2025年上半年出现较大亏损。为进一步聚焦发展战略，优化资源配置，降低亏损程度，瑞泰克与瑞伟汽车另一股东重庆平伟汽车系统有限公司（以下简称“重庆平伟”）在报告期末签署了《股权转让协议》，瑞泰克将其持有的瑞伟汽车21%股权转让给重庆平伟（以下简称“股权转让”）。前述股权转让已于2025年7月完成工商变更，瑞伟汽车已变更为瑞泰克参股公司，瑞伟汽车不再是公司控股孙公司，不再纳入公司合并报表范围。

（3）2025 年上半年 AI 等新的应用场景出现，对算力设备和承载算力的数据中心均提出更高的要求。随着算力密度的提高，算力设备、数据中心机柜的热密度都已显著提高，加快了液冷技术的导入。冷板式较浸没式在液冷工质与系统等方面的成熟度更高，CPU/GPU 等算力芯片厂商通过直接配套散热模组或发布 Design Guide 等方式完善液冷算力的生态匹配，主流的服务器制造商大多已建成冷板式液冷服务器的标准化规模生产线，通信运营商与头部互联网公司均积极尝试液冷技术的部署应用。冷板式液冷数据中心已开始规模部署，在产业链成熟度和生态匹配方面均已取得实质性进展。

报告期内，公司主要通过创源智热开展数据中心散热结构件业务，产品包括虹吸式特种散热模组、液冷板等。随着算力行业进入景气周期，公司紧跟下游客户成长步伐，采用协同制造与自主产销双轮驱动模式进行生产。其中，在大陆外市场区域如台湾地区，创源智热主要采用协同制造的方式，积极采取措施切入行业头部企业供应链，承接适配订单，整合资源的同时汲取同业先进经验。报告期内，创源智热已就液冷板的关键环节开展代工业务，并顺利推进液冷板和散热模组在部分客户端的产品认证工作。在大陆市场区域，创源智热主要采用自主产销的方式，持续提升自主交付能力，拓展市场份额。截至报告期末，创源智热处于客户开拓和产品认证阶段，收入规模较小，无法摊薄期间费用及研发成本，报告期内仍处于亏损状态。2025年下半年公司将从资金、技术、人力等多维度赋能，推动数据中心液冷技术创新与产业化应用，以抢占行业发展先机。

二、核心竞争力分析

（一）客户资源优势目前，公司产品可应用于通信、电力、传统家电及汽车、新能源汽车、数据中心等业务领域。其中，在通信业务领域，公司与华为、中兴、爱立信等国内外主要通信设备厂商建立了长期的业务合作关系，并直接或者间接与中国移动、中国电信、中国联通等运营商建立了业务合作关系；在电力业务领域，公司依托在核心材料技术领域的不断投入和创新，现拥有电气维护、电缆接续和防火封堵三大产品线，产品已经应用于国家电网、南方电网和泰国电网等建设，并深受客户好评；在汽车业务领域，公司与奇瑞、吉利等主要整车厂商建立了战略合作关系，相应的汽车密封条业务在近几年获得了快速发展；在新能源领域，公司已与多家行业领先的动力电池厂商建立了稳定的业务关系，包括宁德时代、蜂巢能源、LG 等。优质的客户除给公司带来稳定的订单、收入外，还能使公司洞察下游产业未来的发展方向，紧密把握下游客户未来的需求方向。

（二）品牌及信誉优势目前，公司产品的部分核心技术指标领先于同行，“零缺陷”的理念也深入到供应链每个员工的日常工作中。公司的技术水平和服务质量均得到主要客户的高度认可。公司管理层视“诚信合作”为公司经营的生命线，公司品牌及信誉优势明显。

（三）研发和技术优势

公司始终高度重视技术研发工作，通过不断加大研发投入力度，扩充专业研发团队，取得了丰富的成果。公司及主要控股子公司无锡昆成、瑞泰克和芜湖祥路均为高新技术企业，且一直致力于所在行业新技术的创新与发展，拥有业内领先的自主核心技术和可持续研发能力。公司核心技术团队人员具备丰富的研发管理和实践经验，对行业发展动向、市场需求变化以及技术变革方向有着敏锐的洞察力，在行业内具有较强的影响力，有力保障了公司持续保持技术优势。

（四）产品质量及服务优势

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公司高度重视产品质量和服务，始终坚持“向客户提供优质产品，为客户创造价值，合作共赢”的经营理念，注重产品质量的持续提升。公司制定了严格的质量标准体系，已通过 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系、GB/T 29490-2023 知识产权合规管理体系认证和 CTS Q/JQRZ-GF-116-2024-A 数智化绿

色低碳管理体系认证，并获得了 IATF 16949 等证书。公司全力打造优质服务体系，及时与客户沟通产品需求、解决客户反映的问题。良好的客户服务是公司拥有诸多优质客户的重要原因。

（五）人力资源优势

公司拥有一支优秀的管理团队，公司董事会成员在战略规划、经营管理、资本运作、合规风控等方面具有丰富的从业经验，能够不断为公司可持续发展提供指导性建议。公司研发、采购、生产、销售等主要经营环节的管理人员拥有多年行业相关经验，能够对行业的发展趋势做出良好的专业判断，以更好地满足客户需求。此外，公司高度重视人才体系建设，通过构建具有市场竞争力的员工薪酬体系和激励政策，更好地实现吸引人才、留住人才的战略目标。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系本报告期新能源汽车动力

营业收入540553589.58375646111.7543.90%电池散热液冷板业务收入较上年同期增长所致。

主要系本报告期新能源汽车动力

营业成本438686181.90296090646.2548.16%电池散热液冷板业务成本较上年同期增长所致。

销售费用14744732.7419607527.76-24.80%

管理费用35922980.2332151953.8811.73%主要系本报告期公司票据贴现利息较上年同期增加以及公司定期

财务费用7089596.282216680.80219.83%存款利息收入较上年同期减少所致。

主要系本报告期利润总额较上年

所得税费用4347696.342286223.8990.17%同期增加所致。

研发投入24492297.0520158938.7821.50%主要系本报告期新能源汽车动力经营活动产生的现金电池散热液冷板业务及汽车密封

24209707.70-2480155.351076.14%

流量净额条业务趋于稳定，营运资本增加额较上年同期减少所致。

主要系本报告期公司支付新能源汽车动力电池散热液冷板业务相投资活动产生的现金

9153535.09-8616954.97206.23%关设备款较上年同期减少以及本

流量净额报告期支付对联营企业的投资款较上年同期减少所致。

主要系（1）上年同期瑞伟汽车收

到少数股东投资款，本报告期无筹资活动产生的现金

11512927.7136700778.34-68.63%相关事项；（2）本报告期子公司

流量净额

无锡昆成支付少数股东分红款，上年同期无相关事项所致。

主要系（1）本报告期新能源汽车现金及现金等价物净

44772202.9826055537.3571.83%动力电池散热液冷板业务及汽车

增加额

密封条业务趋于稳定，营运资本

15深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减变动原因增加额较上年同期减少导致经营活动产生的现金流量净额较上年

同期增加2668.99万元；（2）本报告期公司支付新能源汽车动力电池散热液冷板业务相关设备款和联营企业的投资款较上年同期减少导致投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加

1777.05万元；（3）上年同期瑞

伟汽车收到少数股东投资款以及本报告期子公司无锡昆成支付少数股东分红款导致筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少

2518.79万元所致。

主要系本报告期收到与收益相关

其他收益6614576.632495148.48165.10%的政府补助较上年同期增加所致。

主要系上年同期注销 COTRAN

投资收益 -119136.22 -1249673.99 90.47% LATIN AMERICA LTDA 确认投资损失所致。

主要系本报告期收回大额股权转让款和新能源汽车动力电池散热

信用减值损失2638550.48425561.68520.02%

液冷板业务回款，转回相应计提的坏账准备所致。

主要系计提存货跌价准备和固定

资产减值损失-3769452.70-610568.55-517.37%资产减值准备所致。

资产处置收益-9788.93-381218.2897.43%主要是处置固定资产损失所致。

主要系本报告期新能源汽车动力电池散热液冷板业务及海外通信

营业利润23671502.274680213.95405.78%

业务快速增长，带动公司盈利能力大幅改善所致。

主要系去年同期收到股权受让方

营业外收入4326.88197995.35-97.81%缴纳的滞纳金所致。

主要系本报告期新能源汽车动力电池散热液冷板业务及海外通信

利润总额23221346.084458473.69420.84%

业务快速增长，带动公司盈利能力大幅改善所致。

主要系本报告期新能源汽车动力电池散热液冷板业务及海外通信

净利润18873649.742172249.80768.85%

业务快速增长，带动公司盈利能力大幅改善所致。

主要系本报告期新能源汽车动力归属于母公司股东的电池散热液冷板业务及海外通信

17603993.562836115.48520.71%

净利润业务快速增长，带动公司盈利能力大幅改善所致。

主要系本报告期子公司盈利能力

少数股东损益1269656.18-663865.68291.25%较上年同期有所改善所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

16深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

防水密封材料58493700.7127511223.2552.97%8.96%17.28%-3.34%

绝缘防火材料73799450.3948661153.0634.06%3.41%2.04%0.88%

汽车密封条89250940.7182502541.447.56%9.79%25.48%-11.56%

散热金属结构件302895979.56271658236.0210.31%99.83%77.16%11.48%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系按照持股比例对联营企业计提投

投资收益-119136.22-0.51%否资收益所致。

资产减值-1130902.22-4.87%主要系固定资产减值损失所致。否营业外收入4326.880.02%主要系无需支付供应商款项所致。否营业外支出454483.071.96%主要系赔偿款所致。否五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动占总资产占总资产比重增减金额金额说明比例比例

货币资金164346865.5513.11%123588136.429.92%3.19%

应收账款294826483.1323.51%339688942.6527.27%-3.76%

存货148554974.1111.85%146559489.8911.76%0.09%

长期股权投资20594662.641.64%20829660.511.67%-0.03%

固定资产150080213.0211.97%147917648.3911.87%0.10%

在建工程29188369.422.33%10930363.590.88%1.45%

使用权资产76361865.656.09%85934084.986.90%-0.81%

短期借款135122944.1810.78%111443152.608.95%1.83%

合同负债3961814.660.32%2244249.720.18%0.14%

长期借款22700000.001.81%15650000.001.26%0.55%

租赁负债59999223.724.79%69688349.735.59%-0.80%

17深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公计入权益本期计允价值的累计公本期购买本期出售项目期初数提的减其他变动期末数变动损允价值变金额金额值益动金融资产

1.交易性金融

18989261.0900000090000001898926

资产（不含衍

6.00.001.06生金融资产）

4.其他权益工30000000.03000000

具投资00.00

5.其他非流动86219494.38621949

金融资产94.39

135208755.900000090000001352087

金融资产小计

45.00.0055.45

89099611551763

应收款项融资6607675.59.216.80

141816431.9000000900000089099611507263

上述合计

04.00.00.2192.25

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金3839190.163839190.16保证金、冻结资金保证、冻结

合计3839190.163839190.16

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

23142487.8134677921.32-33.26%

18深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截止是否截至报报告投投资本报资预为固告期末期末未达到计划进披露日项目资项目告期金项目计披露索引定资累计实累计度和预计收益期（如名称方涉及投入来进度收（如有）产投际投入实现的原因有）式行业金额源益资金额的收益详见公司在巨潮资讯网

（http://w为进一步聚焦 ww.cninfo.发展战略，优 com.cn）上化资源配置，披露的《关提升发展质于控股子公量，瑞泰克与司对外投资重庆平伟汽车的公告》系统有限公司（编号：2024

（以下简称2024-年06“重庆平035）、月06伟”）签署了《关于控股日、新能《股权转让协子公司转让自2025源汽议》，瑞泰克其下属子公有年6月车动将《项目投资司股权的公新能和24力电自3000010.00协议》约定的告》（公告是源行0.00自--日、

池散建000.00%项目公司瑞伟编号：

业筹2025

热模汽车21%股权2025-资年7月块项转让给重庆平036）、金18目伟，瑞伟汽车《关于控股日、变更为瑞泰克子公司转让

2025参股公司。此其下属子公年8月外，根据司股权的进

25日

《〈项目投资展公告》协议〉之权利（公告编义务转移协号：2025-议》，瑞泰克041）、在项目中的权《关于控股利和义务转移子公司对外至瑞伟汽车。投资的进展公告》（公告编号：

2025-053）

新能自详见公司在源汽有2024巨潮资讯网新能1688车电自 86598 和 97.39 年 09 （http://w是源行7800--不适用

池大建 785.00 自 % 月 18 ww.cninfo.业.00面冷筹日 com.cn）上却液资披露的《关

19深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

截止是否截至报报告投投资本报资预为固告期末期末未达到计划进披露日项目资项目告期金项目计披露索引定资累计实累计度和预计收益期（如名称方涉及投入来进度收（如有）产投际投入实现的原因有）式行业金额源益资金额的收益冷板金于控股子公项目司对外投资的公告》

（编号：2024-060）

详见公司在高性巨潮资讯网能环

（http://w保型

ww.cninfo.功能自2023

3859 com.cn）上

高分自电力21430有21.43年04是313.--不适用披露的《关子新建行业474.63资%月26

51于控股子公

材料金日司对外投资及其的公告》制品

（编号：项目

2023-021）

2074

-138029-0.0

合计----7113--0.00------

-259.63-0.51

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

141816900000900000890996150726

其他自有资金

431.040.000.001.21392.25

141816900000900000890996150726

合计0.000.000.00--

431.040.000.001.21392.25

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

20深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金40040000合计40040000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

21深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

是否按计划如本期初交股权出期实起至出是所涉

易售为上施，如售日该否与交及的价出售市公司股权未按计披被出股权为为易对股权交易出售格对公贡献的出售划实露披露索售股上市公关方的是否对方日（司的净利润定价施，应日引权司贡献联关联已全万影响占净利原则当说明期的净利交关系部过元润总额原因及

润（万易户）的比例公司已

元）采取的措施本次出售详见公完成司在巨后，潮资讯瑞泰网克持（http:有瑞 //www.c

伟汽 ninfo.c车 om.cn）

30%上披露的股202的《关权，5于控股瑞伟年子公司瑞伟汽车按照06转让其汽车变更资产月下属子重庆部件为瑞基础24公司股平伟2025

（重泰克法评日权的公汽车年07360不适庆）-235.9参股0.63%估，否是是、告》系统月17.00用有限公由双202（公告有限日公司司，方协5编号：

公司

21%瑞伟商确年2025-股权汽车定。7036）和不再月《关于是公18控股子司控日公司转股孙让其下公属子公司，司股权不再的进展纳入公告》

公司（公告合并编号：

报表2025-范041）围。

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元

22深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

公司公司注册主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润名称类型资本

研发、生产、销售制冷苏州设备及配件。（依法须瑞泰经批准的项目，经相关克散部门批准后方可开展经子公433热科营活动）一般项目：货47935.776204.4031057.17-161.84-182.68

司6.20技有物进出口；技术进出口

限公（除依法须经批准的项司目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

各类新技术、新材料的

技术开发、技术咨询、技术转让及技术服务；

光伏设备、光电产品、

电气机械及器材、专用

设备、橡塑制品、电线

电缆、电子产品、医疗器械、通讯设备（不含卫星地面接收设施和发射装置）的技术开发、

制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企无锡业经营或禁止进出口的昆成商品及技术除外）。

新材

子公（依法须经批准的项100料科10288.488052.684726.791365.661079.09司目，经相关部门批准后0.00技有方可开展经营活动）一限公

般项目：防火封堵材料司生产；防火封堵材料销售；防腐材料销售；合成材料销售；涂料销售（不含危险化学品）；

高性能密封材料销售；

化工产品销售（不含许可类化工产品）；安防设备制造；安防设备销售；工程管理服务；对外承包工程（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）汽车零部件及配件制造

（不含汽车发动机制造）；橡胶零件制造；

芜湖防水嵌缝密封条（带）市航制造；橡胶减震制品制创祥造；塑料零件制造；橡

路汽子公胶板、管、带制造；塑128

14742.862100.998925.09-37.9525.58

车部司料板、管、型材制造；5.00

件有生产、销售交通工具

限公用、工业、家电及建筑司用橡胶和塑料产品以及

与上述相关的模具、设备和附带产品；上述相

关产品的技术服务、技

23深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

公司公司注册主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润名称类型资本

术转让、技术设计、技术开发与技术咨询。熔喷布、橡胶手套的生产加工及销售。货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响瑞泰克与瑞伟汽车另一股东重庆平伟签署本次股权转让已于2025年7月完

《股权转让协议》，瑞泰克将其持有的瑞伟成。转让后瑞泰克持有瑞伟汽车汽车21%股权以360.00万元人民币的价格转30%的股权，瑞伟汽车已变更为瑞瑞伟汽车部件（重庆）有限公司

让给重庆平伟，该转让价格以瑞伟汽车于评泰克参股公司，瑞伟汽车不再是公估基准日2025年5月31日的股东全部权益司控股孙公司，不再纳入公司合并价值为参考，并经交易双方友好协商确定。报表范围。

主要控股参股公司情况说明

1、苏州瑞泰克散热科技有限公司成立于2004年1月，注册资本4336.20万元人民币，公司持有瑞泰克73.83%的股权。

瑞泰克是一家专业研发、生产、销售制冷设备及配件的高新技术企业，主要产品包括冷凝器、蒸发器以及液冷板等热管理系统产品，主要应用于传统家电、新能源汽车和储能领域。截至2025年06月30日，瑞泰克总资产47935.77万元，净资产6204.40万元。2025年1-6月营业总收入31057.17万元，净利润-182.68万元。

2、无锡昆成新材料科技有限公司成立于2012年1月，注册资本1000.00万元人民币，公司持有无锡昆成65.00%的股权。无锡昆成是一家专业生产电力和通信用自粘带、防水绝缘带、防火包带、铠装带、密封胶泥等产品的高新技术企业。

产品主要应用领域为供电局、电厂、输变电所、电力与光电通信线缆、化工、冶金、煤矿、铁路、隧道、大型建筑等。

截至2025年06月30日，无锡昆成总资产10288.48万元，净资产8052.68万元。2025年1-6月营业总收入4726.79万元，净利润1079.09万元。

3、芜湖市航创祥路汽车部件有限公司成立于2010年2月，注册资本1285.00万元人民币，公司持有芜湖祥路80.00%的股权。芜湖航创是一家专业生产汽车零部件的高新技术企业，主要产品为应用于汽车“四门两盖”密封的汽车密封件。

截至2025年06月30日，芜湖祥路总资产14742.86万元，净资产2100.99万元。2025年1-6月营业总收入8925.09万元，净利润25.58万元。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）行业快速变化和市场竞争风险目前，通信行业受运营商资本开支计划的影响较大；新能源汽车行业处于以市场需求为基础、技术创新为驱动的持续增长阶段，随着竞争加剧，未来市场及客户需求或快速变化。公司能否准确把握行业发展趋势、不断提升竞争能力，对公司未来发展可能造成影响。针对市场风险及行业发展趋势风险，公司将持续不断地推进产品研发和技术创新，紧跟市场需求进行深度挖掘和不断创新，优化营销网络，在继续做好主营业务的同时以自主研发、外延发展等方式，持续拓宽产品线和开拓新的业务领域。

24深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（二）主要原材料价格波动风险

公司产品的主要原材料价格受供求关系的影响波动，存在引起公司正常生产经营中的生产成本增加的风险。公司将加强对原材料市场价格走势的分析、预判，对关键物料进行策略性备货，确保相对低成本的物料采购及供应保障，减缓因原材料价格上涨对公司毛利率带来的波动，尽量将原材料价格上涨对公司业绩带来的影响降到最低。

（三）经营管理和人力资源风险近年来，随着公司业务领域、业务规模的不断扩大，公司经营决策、运作实施、人力资源和风险控制的难度有所增加，从而对公司现有的管理体系、管理人员提出更高的要求，如果公司管理层不能继续保持高效的运营能力，或是公司不能通过内部培养、外部招聘的方式构建适合公司未来发展的人才团队，将会对公司未来的经营和发展带来一定的影响。

对此，公司将不断完善内部组织架构，优化人力资源配置和流程体系建设，完善内部控制管理流程，加强内部控制和风险管理。

（四）收购能否完成及并购后整合风险

截至半年报发布之日，公司对东莞市兆科电子材料科技有限公司（以下简称“标的公司”）的收购事项尚在推进过程中，其实施尚需根据相关法律法规及《公司章程》规定，履行公司内部决策和审批程序，故本次交易最终能否实施并完成存在不确定性。未来如顺利完成本次收购，公司将形成部分商誉，若被并购公司与公司融合度较低，公司在市场拓展、内部管理等方面受不利因素影响，将使公司面临潜在的商誉减值风险及业绩波动的风险，对公司整体业绩可能会造成影响。公司将按照规定尽快推进本次交易事项。未来如顺利完成本次收购，公司将在资源分配、人员管理与培养、文化融合等方面与标的公司进行充分、合理的整合，使标的公司尽快融入公司，最大程度地发挥协同效应。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待对象谈论的主要内容接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引类型及提供的资料

山西证券、泰信详见公司2025年1月基金、华安证主要就公司生产

2025年01月8日在巨潮资讯网

电话会议其他机构券、泓德基金、经营情况进行交07 日（http://www.cninfo.平安资管等机构流。

com.cn）上披露的《科投资人

创新源：2025年1月7工银瑞信、前海主要就公司生产

2025年01月公司一楼日、1月8日投资者关

实地调研机构人寿、浙商证券经营情况进行交

08日会议室系活动记录表》

等机构投资人流。

长城基金、天风主要就公司生产详见公司2025年1月

2025年01月分析师会

其他机构证券等机构投资经营情况进行交15日在巨潮资讯

14日议会场人流。网（http://www.cninfo.华夏基金、长江主要就公司生产 com.cn）上披露的《科

2025年01月公司一楼

实地调研机构证券等机构投资经营情况进行交创新源：2025年1月

15日会议室人流。14日、1月15日投资者关系活动记录表》详见公司2025年5月

13日在巨潮资讯

价值在线参与公司2024网

（https:/ 年年度暨 2025 主要就公司生产2025 年 05月网络平台（http://www.cninfo./www.ir- 其他年第一季度网上经营情况进行交13 日线上交流 com.cn）上披露的《科online.cn 业绩说明会的广流。

创新源：2025年5月/）大投资者

13日投资者关系活动记录表》

固禾基金、睿智详见公司2025年5月主要就公司生产

2025年05月公司一楼基金、博时基23日在巨潮资讯

实地调研机构经营情况进行交

22日会议室金、圆和资本、网流。

玺悦资产、海南（http://www.cninfo.

25深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

接待对象谈论的主要内容接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引类型及提供的资料大椿、国金证券 com.cn）上披露的《科等机构投资人创新源：2025年5月华安基金、人保22日、5月23日投资主要就公司生产

2025年05月养老、中信建投者关系活动记录表》

电话会议其他机构经营情况进行交

23日证券等机构投资流。

人

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

26深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励2025年4月26日，公司分别召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计划第三个行权期行权条件未成就的议案》及《关于注销2021年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。

根据公司《2021年股票期权激励计划（草案）》（以下简称“本次激励计划”）及《2021年股票期权激励计划实施考核管理办法》的相关规定，鉴于公司及相关子公司2024年度均未达到业绩考核要求，其2021年股票期权激励计划第三个行权期行权条件未成就，同时根据前述规定，基于2021年股票期权激励计划第二个行权期已届满，激励对象第二个行权期未行权的股票期权应当终止行权，以及部分激励对象因职务变更、离职不再具备公司本次激励计划的激励资格，公司拟注销100名激励对象对应的股票期权1852550份。

律师就上述事项出具了法律意见书。2025年5月16日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述股票期权注销手续。本次股票期权注销完成后，本次激励计划实施完毕。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

27深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

五、社会责任情况

公司始终坚持“以客户为中心，以奋斗者为本，诚信务实，专业创新”的核心价值观；“提供客户满意的新材料应用开发整体解决方案和服务，帮助客户成功！全力打造共同事业平台，帮助员工成就职业梦想！”的公司使命；以及“成为新材料应用开发的世界级企业”的企业愿景。

公司践行可持续发展理念，注重社会责任的履行，积极承担对股东及债权人权益保护、职工权益保护、供应商和客户权益保护、环境保护与可持续发展等其他利益相关者的社会责任。具体履行情况阐述如下：

1、股东及债权人权益保护

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和《公司章程》等相关规定，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制体系，优化公司治理结构，不断提高公司规范运作及治理水平，保障所有股东享有法律、法规、规章等所规定的各项合法权益，特别是中小投资者的合法权益。公司不断提高信息披露的质量，遵循公平、公正、公开的信息披露原则，积极履行信息披露义务；公司严格按照相关法律、法规等要求，通过投资者热线、投资者邮箱、深交所“互动易”平台等多种渠道与投资者进行沟通与交流，加强投资者对公司的认识和了解，促进公司与投资者进行良好互动，提高了公司的透明度与诚信度，切实维护广大投资者的合法权益。

2、职工权益保护

公司坚持以奋斗者为本的核心价值观，关注员工的综合能力提升和个人职业发展，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，努力让每一位员工都能够充分体现自我价值，使员工与企业共同成长。公司注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保护，公司具有 ISO9001、ISO14001 和 ISO45001 质量、环境、职业健康安全管理体系认证，每年定期为员工提供福利体检，关爱员工身心健康。公司激励组织员工开展体育、娱乐及文化等各类企业活动，丰富员工业余生活，调动员工积极性，不断提升员工凝聚力。公司尊重和维护员工的个人利益，严格遵守《中华人民共和国劳动法》和《中华人民共和国劳动合同法》，依法保障职工合法权益；公司内部制定了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的劳动环境，实现企业与员工的发展共赢。

3、供应商和客户权益保护

公司遵循公正、公平、公开的采购原则，合法合规开展招投标、采购工作。同时，公司坚持以客户为中心的核心价值观，为客户提供安全、可靠的产品和优质的服务是公司一贯追求的目标，通过持续技术创新来满足客户需求是公司的一贯服务理念。公司秉承与供应商和客户精诚合作、相互信任、互惠互利、共同发展的原则，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益，长期以来与供应商和客户建立了合作共赢的战略合作伙伴关系。

4、环境保护与可持续发展

公司重视环境保护工作，坚持绿色企业建设，坚持“节能降耗、污染预防”的管理方针，生产活动严格按照国家及地方环境保护相关规定执行，确保排放的废气、废水、噪声及废弃物不会污染环境和危害人体健康。同时，公司不断加强安全环保管理工作，坚持“以人为本、安全健康”的标准要求，积极推进质量、环境、职业健康安全管理体系保持连续、有效地运行。

2025年，公司将继续在为股东创造价值的同时，继续回馈社会，贡献价值，以实际行动践行企业社会责任，推动企

业与环境的和谐发展。

28深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限

1、公司承诺不为2021年股票期权激

励计划的激励对象依本激励计划获取有关股票期权提供贷款以及其他任何

形式的财务资助，包括为其贷款提供公司本次担保。2、第一个行权期以2021年净至本次股权激励

利润为基数，2022年净利润增长率不股票期计划股票

深圳科创低于50%；第二个行权期以2021年净权激励期权已全

新源新材股权激励利润为基数，2023年净利润增长率不2021年12计划终部注销完

料股份有承诺低于100%；第三个行权期以2021年净月28日止或有成。本项限公司利润为基数，2024年净利润增长率不效期结承诺提前低于200%。3、股票期权在可行权日束履行完内，若达到激励计划规定的行权条毕。

件，激励对象应在股票期权授予登记完成之日起满15个月后的未来36个股权激励承诺

月内分三期行权，实际行权应与激励对象业绩考核挂钩。

1、若公司因信息披露文件中有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，导致公司本次

不符合授予权益或行使权益安排的，至本次股权激励激励对象应当自相关信息披露文件被股票期计划股票

2021年股确认存在虚假记载、误导性陈述或者

权激励期权已全

票期权激股权激励重大遗漏后，将由股权激励计划所获2021年12计划终部注销完

励计划的承诺得的全部利益返还公司。2、若在激励月28日止或有成。本项激励对象计划实施过程中，出现激励计划中所效期结承诺提前

规定的不能成为激励对象情形的，该束履行完激励对象根据激励计划已获授但尚未毕。

行权的股票期权应当由公司根据情况进行注销。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

29深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

涉案是否诉讼(仲

诉讼(仲

诉讼(仲裁)金额形成裁)审理

诉讼(仲裁)进展裁)判决披露日期披露索引基本情况（万预计结果及执行情况

元）负债影响详见公司在巨潮资讯深圳航创于2025年5月网

26日收到广东省深圳市光

（http://www.cninf明区人民法院出具的2025年05o.com.cn）上披露的

公司控股子（2024）粤0311民初月27日《关于子公司诉讼事公司深圳航4511、4512号《民事判决项的公告》（公告编创与其少数书》。

号：2025-030）股东王胜杰

0否深圳航创不服一审判决，不适用不适用

关于芜湖祥详见公司在巨潮资讯

为维护自身合法权益，向路股权转让网广东省深圳市中级人民法相关公司决（http://www.cninf院提起上诉。该案件已被2025年07议效力纠纷 o.com.cn）上披露的广东省深圳市中级人民法月17日《关于子公司诉讼事院正式受理，案号为项的进展公告》（公

（2025）粤03民终24720告编号：2025-040）

号、24721号。

30深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况报告期内发生的且未达到重大诉讼按照和解结

596.22否均已结案无重大影响不适用

披露标准的果履行其他诉讼汇

总

注1：上述涉案金额均为公司作为原告的涉案金额。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引收到深圳证监局出具的《深圳证监局关于对深圳科创新源新材料股份有限公司采取责令改正措施的决定》详见公司在巨

（〔2025〕39潮资讯网号）及《深圳（http://www公司在内部控证监局关于对 .cninfo.com.深圳科创新源制、财务会计周东等人采取 cn）披露的新材料股份有核算等方面存出具警示函措《关于公司及

2025年04月限公司、周其他在不规范情其他施的决定》相关责任人收

03日东、刘军、杨形，导致公司（〔2025〕40到深圳证监局进伟相关信息披露号）；收到深行政监管措施不准确圳证券交易所决定书的公出具的《关于告》（公告编对深圳科创新号：2025-源新材料股份008）

有限公司、周

东、刘军、杨进伟的监管函》（创业板监管函

〔2025〕第

35号）

整改情况说明

□适用□不适用

公司及相关人员高度重视行政监管措施决定书中指出的相关问题，认真吸取教训并引以为戒，同时严格按照行政监管措施决定书的要求，对存在的相关问题进行认真总结、积极整改，已及时报送书面整改报告并按规定履行相应信息披露义务。公司将进一步加强董事、高级管理人员对证券法律法规的学习，增强规范运作意识、完善内部控制、强化财务核算，不断提高公司规范运作水平和信息披露质量，切实维护公司和全体投资者合法权益。

31深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

32深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

本报告期，公司及主要子公司租赁生产车间、办公用房及少量设备，用于日常生产经营。截至2025年06月30日，公司确认使用权资产原值15637.01万元，累计折旧8000.82万元，本报告期使用权资产累计折旧、相关未确认融资费摊销以及物业管理费合计减少本报告期利润总额1724.68万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用租赁资租赁产涉及租赁收收益出租方租赁方租赁资产情租赁起租赁终止租赁收益是否关关联关金额益（万对公名称名称况始日日确定依据联交易系（万元）司影

元）响深圳市深圳科双方根据租赁物业建2018增加富川实创新源周边办公

筑面积共2539.9年092028年09-公司业集团新材料楼的市场否不适用

36700.24m 6 月 21 月 20日 629.36 成本

有限公股份有价格协商

2日费用司限公司确定苏州瑞双方根据苏州市2025增加泰克散租赁物业建周边办公佳奔电年012025年12公司

热科技筑面积共879.18-253.6楼的市场否不适用器有限月01月31日成本

有限公 22000m2 价格协商公司日费用司确定苏州瑞双方根据江苏苏租赁物业建2022增加泰克散周边办公

鑫装饰筑面积共2548.0年032029年12-公司热科技楼的市场否不适用

有限公 29468.19m 0 月 01 月 31日 444.56 成本有限公价格协商

司2日费用司确定

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

33深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）瑞泰克与中国建设银行股份有限公司苏州相城支行自

2021年

8月10日起至苏州瑞

2022年

泰克散2021年2021年

3747.1连带责8月9

热科技08月1008月10516.46无无否否

2任担保日止签

有限公日日署的主司合同项下债务履行期限届满之日起三年，若债务清偿完毕则保证期间终止。

瑞泰克与招商银行股份有限公司苏州分行签订自

2024年

苏州瑞瑞泰克

3月28

泰克散2024年2024年以其净连带责日至热科技01月15200003月2845无资产提否否任担保2025年有限公日日供反担

3月27

司保日止的主合同。自担保书之日生效起至《授信协议》

34深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项下每笔贷款或者其他融资或者转让给招商银行股份有限公司苏州分行应收账款债权的到期日或者每笔垫款的垫款日另加三年。任意一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。

瑞泰克与中国银行股份有限公司苏州相城支行签订自

2025年

4月27日至

2026年

苏州瑞瑞泰克

4月13

泰克散2025年2025年以应收连带责日止的热科技03月08300004月273000无账款提否否任担保主合有限公日日供反担同。合司保同项下所担保的债务逐笔单独计算保证期间，各债务保证期间为该笔债务履行期限

35深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

届满之日起三年。

报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计9000担保实际发生额合3000.00

（B1）计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度14747.12实际担保余额合计3561.46

合计（B3）（B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计9000发生额合计3000.00

（A1+B1+C1）（A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计14747.12余额合计3561.46

（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

5.84%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

3561.46

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 3561.46

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明无

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

36深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、公司控股股东、实际控制人及其一致行动人部分股份解除质押/再质押事项

报告期内，鉴于自身融资需求，公司控股股东、实际控制人周东先生及其一致行动人科创鑫华将其持有的公司部分股份办理了解除质押/再质押业务。截至报告期末，周东先生及其一致行动人科创鑫华、舟山汇能累计质押其持有的公司股份数量合计22039500股，占公司当时总股本126431804股的比例为17.43%。

公司已在中国证监会指定信息披露网站刊登相关公告，临时公告内容查询如下：

临时公告名称披露日期临时公告披露网站索引《关于公司控股股东、实际控制人部分股份解

2025 年 2 月 27日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）除质押与再质押的公告》《关于公司控股股东、实际控制人及其一致行

2025 年 6 月 18日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）动人部分股份解除质押与再质押的公告》

2、公司原持股5%以上股东三亚荣盛业基金减持公司股份

2025年4月30日，公司原持股5%以上股东三亚荣盛业基金披露股份减持计划，计划自前述减持计划公告披露之日

起15个交易日后的3个月内，通过集中竞价方式减持公司股份数量合计不超过1264300股，即不超过公司当时总股本

126431804股的0.99999%。自2025年5月29日至2025年6月3日期间，三亚荣盛业基金通过集中竞价方式减持公司

股份178500股，占公司当时总股本126431804股的0.14118%。前述减持后，三亚荣盛业基金持有公司股份6321500股，占公司当时总股本126431804股的4.99993%，不再是公司持股5%以上的股东。截至本报告期末，上述股份减持计划尚未实施完毕/届满。

公司已在中国证监会指定信息披露网站刊登相关公告，临时公告内容查询如下：

临时公告名称披露日期临时公告披露网站索引

《关于持股 5%以上股东减持股份预披露公告》 2025 年 4 月 30 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于持股5%以上股东减持至5%以下暨权益变

2025 年 6 月 4日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）动的提示性公告》

《简式权益变动报告书》 2025 年 6 月 4日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

注：三亚荣盛业基金计划减持数量为合计不超过1264300股，占公司当时总股本126431804股的比例按照4位小数计算为1.0000%，按照5位小数计算为0.99999%。

3、关于签署股权收购意向协议的事项

2024年12月，为进一步深化公司在高分子材料产业的业务布局，扩大公司在散热产品领域的应用场景，为公司培

育新的营业收入和利润增长点，公司与 Thermazig Limited（中文名称：斯摩格有限公司）、东莞市兆科电子材料科技有限公司（以下简称“东莞兆科”、“标的公司”）签署了《股权收购意向协议》（以下简称“《意向协议》”），公司拟以现金方式收购 Thermazig Limited 持有的东莞兆科 51%的股权，最终收购比例由各方协商确定并在正式交易协议中明确。本次交易完成后，公司将持有东莞兆科的控制权。

报告期内，为提升标的公司对其子公司的股权重整组合效率，标的公司成立了 Zhike Technology Pte.Ltd.（中文简称：新加坡兆科科技有限公司）；此外，由于标的公司股权结构调整涉及较为复杂的跨境并购事宜，导致实际用时超

37深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文出预期。鉴于《意向协议》中约定的排他期限即将届满，经交易各方协商一致，签订《股权收购意向协议的补充协议》，同意延展排他期限，并将新加坡兆科科技有限公司纳入标的公司范围，继续就相关事项做进一步磋商。截至本报告披露之日，东莞兆科已完成对昆山兆科电子材料有限公司的股权整合，并积极推进兆科科技有限公司、Vietnam ZiitekTechnology Co. Ltd（中文名称：越南兆科科技有限公司）和 Zhike Technology Pte. Ltd.（中文简称：新加坡兆科科技有限公司）的股权整合的相关工作。

关于此次收购的最终交易协议及其实施尚待约定的前置条件全部获得满足，且尚需根据相关法律法规及《公司章程》履行公司内部决策和审批程序。公司将持续关注相关事项的进展情况，积极推动股权收购事项的相关工作，并将严格按照相关法律法规的要求，履行必要的审批程序和信息披露义务。

公司已在中国证监会指定信息披露网站刊登相关公告，临时公告内容查询如下：

临时公告名称披露日期临时公告披露网站索引

《关于签署股权收购意向协议的公告》 2024 年 12 月 2 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

《关于签署股权收购意向协议的进展公告》 2025 年 5 月 16 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、子公司再次通过高新技术企业认定

公司子公司芜湖祥路于2025年2月收到了由安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联

合颁发的《高新技术企业证书》，属于原《高新技术企业证书》有效期满后再次通过认定的情形，新证书编号为GR202434005795，发证时间为 2024 年 11月 28 日，有效期三年。据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，芜湖祥路自再次通过高新技术企业认定起连续三年（2024年度至2026年度）可享受高新技术企业的税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

公司已在中国证监会指定信息披露网站刊登相关公告，临时公告内容查询如下：

临时公告名称披露日期临时公告披露网站索引《关于子公司再次通过高新技术企业认定

2025 年 2 月 27日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公告》

38深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条件

62737654.96%000-21150-2115062526154.95%

股份

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人

00.00%0000000.00%

持股

3、其他内资

62737654.96%000-21150-2115062526154.95%

持股

其中：境内

00.00%0000000.00%

法人持股境内自然人

62737654.96%000-21150-2115062526154.95%

持股

4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外

00.00%0000000.00%

法人持股境外自然人

00.00%0000000.00%

持股

二、无限售条件

12015803995.04%000211502115012017918995.05%

股份

1、人民币普

12015803995.04%000211502115012017918995.05%

通股

2、境内上市

00.00%0000000.00%

的外资股

3、境外上市

00.00%0000000.00%

的外资股

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数126431804100.00%00000126431804100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

39深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股期末限售股拟解除限售日股东名称期初限售股数限售原因股数数数期已于2025年3刘军211502115000高管锁定股月解除限售

合计211502115000----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复持有特别表决的优先股股东总数报告期末普通股股东总数133430权股份的股东0（如有）（参见注总数（如有）

8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期质押、标记或冻结情况报告期持有有限持有无限售持股内增减股东名称股东性质末持股售条件的条件的股份比例变动情数量股份数量数量股份状态数量况

深圳科创鑫华境内非国17.4822100

0022100000质押18579500

科技有限公司有法人%000境内自然8325

周东6.59%062442152081405质押3460000人620三亚荣盛业私募证券基金管

理有限公司－5237

其他4.14%126205237700不适用0荣盛亚商创星700

300

私募证券投资基金境内自然30463046

张威2.41%03046400不适用0人400400中国建设银行股份有限公司

22142214

－信澳新能源其他1.75%02214540不适用0

540540

产业股票型证券投资基金中烨正企（北其他1.37%1735173501735600不适用0

40深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

京）国际投资600600

有限公司－中烨金盈6号私募证券投资基金上海筌笠资产管理有限公司

16951695

－筌笠日昇2其他1.34%01695100不适用0

100100

号私募证券投资基金

-苏州天利投资境内非国1530

1.21%1666001530657不适用0

有限公司有法人657

中国工商银行股份有限公司

－信澳智远三9633896338

其他0.76%0963380不适用0年持有期混合00型证券投资基金境内自然9000090000

查根楼0.71%0900000不适用0人00境内自然9000090000

杨青0.71%0900000不适用0人00境内自然9000090000

齐星0.71%0900000不适用0人00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的无情况（如有）（参见注3）

周东先生为深圳科创鑫华科技有限公司控股股东、实际控制人。除此之外，周东先生与其上述股东关联关系或一致行

他前10名股东之间不存在关联关系与一致行动人关系，公司未知其他股东之间是否存在动的说明关联关系或为一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表

决权、放弃表决权情况的说无明前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注无

11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量深圳科创鑫华科技有限公司22100000人民币普通股22100000三亚荣盛业私募证券基金管

理有限公司－荣盛亚商创星5237700人民币普通股5237700私募证券投资基金张威3046400人民币普通股3046400中国建设银行股份有限公司

－信澳新能源产业股票型证2214540人民币普通股2214540券投资基金周东2081405人民币普通股2081405

中烨正企（北京）国际投资

有限公司－中烨金盈6号私1735600人民币普通股1735600募证券投资基金上海筌笠资产管理有限公司

－筌笠日昇2号私募证券投1695100人民币普通股1695100资基金

41深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

苏州天利投资有限公司1530657人民币普通股1530657中国工商银行股份有限公司

－信澳智远三年持有期混合963380人民币普通股963380型证券投资基金查根楼900000人民币普通股900000杨青900000人民币普通股900000齐星900000人民币普通股900000前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售周东先生为深圳科创鑫华科技有限公司控股股东、实际控制人。除此之外，周东先生与其流通股股东和前10名股东他前10名股东之间不存在关联关系与一致行动人关系，公司未知其他股东之间是否存在之间关联关系或一致行动的关联关系或为一致行动人。

说明

公司股东中烨正企（北京）国际投资有限公司－中烨金盈6号私募证券投资基金通过粤开

证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份1735600股，公司股东查根前10名普通股股东参与融

楼通过国泰海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份900000股，资融券业务股东情况说明公司股东杨青通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份（如有）（参见注4）

900000股，公司股东齐星通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公

司股份900000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

42深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

43深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳科创新源新材料股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金164346865.55123588136.42结算备付金拆出资金

交易性金融资产18989261.0618989261.06衍生金融资产

应收票据42503634.8925368467.09

应收账款294826483.13339688942.65

应收款项融资15517636.806607675.59

预付款项8176748.535648953.03应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款17031565.4127921344.97

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货148554974.11146559489.89

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5016897.6824068803.89

流动资产合计714964067.16718441074.59

非流动资产：

44深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资20594662.6420829660.51

其他权益工具投资30000000.0030000000.00

其他非流动金融资产86219494.3986219494.39投资性房地产

固定资产150080213.02147917648.39

在建工程29188369.4210930363.59生产性生物资产油气资产

使用权资产76361865.6585934084.98

无形资产12680379.2313774006.46

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉91237798.6591237798.65

长期待摊费用17969310.3616979709.96

递延所得税资产15604976.0617421272.90

其他非流动资产8905074.326151092.30

非流动资产合计538842143.74527395132.13

资产总计1253806210.901245836206.72

流动负债：

短期借款135122944.18111443152.60向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据19670238.5130299648.03

应付账款235015117.87248500641.52预收款项

合同负债3961814.662244249.72卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬15036078.6222691649.26

应交税费8509159.836665955.24

其他应付款3025908.519091005.63

其中：应付利息

45深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债30531331.5233818993.70

其他流动负债38528214.4215413575.51

流动负债合计489400808.12480168871.21

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款22700000.0015650000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债59999223.7269688349.73长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3221642.233027986.45

递延所得税负债13261466.4313980029.90其他非流动负债

非流动负债合计99182332.38102346366.08

负债合计588583140.50582515237.29

所有者权益：

股本126431804.00126431804.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积351327413.24351327413.24

减：库存股

其他综合收益110544.55-32451.00专项储备

盈余公积35550612.3135550612.31一般风险准备

未分配利润96253543.3888764094.14

归属于母公司所有者权益合计609673917.48602041472.69

少数股东权益55549152.9261279496.74

所有者权益合计665223070.40663320969.43

负债和所有者权益总计1253806210.901245836206.72

法定代表人：周东主管会计工作负责人：谢迪会计机构负责人：张运

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

46深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

货币资金122451867.1475616235.12

交易性金融资产14989261.0614989261.06衍生金融资产

应收票据7324185.866523772.67

应收账款76852518.0867933196.96应收款项融资

预付款项1605681.811512968.77

其他应收款113131411.36114462257.79

其中：应收利息应收股利

存货21341671.7812687999.79

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产20176944.44

流动资产合计357696597.09313902636.60

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资361575212.64359810210.51

其他权益工具投资30000000.0030000000.00

其他非流动金融资产86219494.3986219494.39投资性房地产

固定资产9640938.7511175041.66在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产25399639.8629410109.28

无形资产1262741.391493807.09

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用165262.32210493.32

递延所得税资产5229228.347696271.26

其他非流动资产43700.0016500.00

非流动资产合计519536217.69526031927.51

资产总计877232814.78839934564.11

流动负债：

47深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

短期借款10000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据8356788.669127064.38

应付账款39375599.9825164563.06预收款项

合同负债2496118.071604437.59

应付职工薪酬4105594.676622056.16

应交税费1699055.341440371.89

其他应付款2380517.315048983.50

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债8938273.169013836.49

其他流动负债490430.00

流动负债合计77351947.1958511743.07

非流动负债：

长期借款20300000.0010250000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债22336518.7026789303.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1542816.501862037.41

递延所得税负债4258734.614860305.02其他非流动负债

非流动负债合计48438069.8143761645.83

负债合计125790017.00102273388.90

所有者权益：

股本126431804.00126431804.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积389926308.75389926308.75

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积35550612.3135550612.31

未分配利润199534072.72185752450.15

所有者权益合计751442797.78737661175.21

负债和所有者权益总计877232814.78839934564.11

48深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入540553589.58375646111.75

其中：营业收入540553589.58375646111.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本522236836.57371645147.14

其中：营业成本438686181.90296090646.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1301048.371419399.67

销售费用14744732.7419607527.76

管理费用35922980.2332151953.88

研发费用24492297.0520158938.78

财务费用7089596.282216680.80

其中：利息费用6984080.154379424.14

利息收入1046701.602121081.76

加：其他收益6614576.632495148.48投资收益（损失以“—”号填-119136.22-1249673.99

列）

其中：对联营企业和合营

-234997.87-155018.38企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2638550.48425561.68号填列）资产减值损失（损失以“—”-3769452.70-610568.55号填列）资产处置收益（损失以“—”-9788.93-381218.28号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填23671502.274680213.95

49深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

列）

加：营业外收入4326.88197995.35

减：营业外支出454483.07419735.61四、利润总额（亏损总额以“—”号

23221346.084458473.69

填列）

减：所得税费用4347696.342286223.89五、净利润（净亏损以“—”号填

18873649.742172249.80

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

18873649.742172249.80“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

17603993.562836115.48（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

1269656.18-663865.68”号填列）

六、其他综合收益的税后净额142995.551112900.05归属母公司所有者的其他综合收益

142995.551112900.05

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

142995.551112900.05

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额142995.551112900.05

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额19016645.293285149.85归属于母公司所有者的综合收益总

17746989.113949015.53

额

归属于少数股东的综合收益总额1269656.18-663865.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.140.02

（二）稀释每股收益0.140.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

50深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

法定代表人：周东主管会计工作负责人：谢迪会计机构负责人：张运

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入100640842.68104196922.67

减：营业成本62483405.3463293027.81

税金及附加829609.45767447.90

销售费用9550828.4613225453.07

管理费用14752705.1218628989.45

研发费用4100172.993356609.82

财务费用-1580412.89-2108112.95

其中：利息费用1035697.701525299.86

利息收入2838351.033216675.23

加：其他收益2097833.38700612.61投资收益（损失以“—”号填

12845811.11-2839203.16

列）

其中：对联营企业和合营企

-234997.87-155018.38业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

941733.621696073.24号填列）资产减值损失（损失以“—”-45746.44-14740.26号填列）资产处置收益（损失以“—”-117525.76-381531.96号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

26226640.126194718.04

列）

加：营业外收入2669.77113493.45

减：营业外支出-2960.23395623.83三、利润总额（亏损总额以“—”号

26232270.125912587.66

填列）

减：所得税费用2336103.23428127.68四、净利润（净亏损以“—”号填

23896166.895484459.98

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

23896166.895484459.98“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

51深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额23896166.895484459.98

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.190.04

（二）稀释每股收益0.190.04

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金439150177.26306035506.84客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1647076.359112.59

收到其他与经营活动有关的现金10205827.718586919.25

经营活动现金流入小计451003081.32314631538.68

购买商品、接受劳务支付的现金222073373.04181281331.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

52深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现金102233906.2880097418.02

支付的各项税费18389132.388710094.32

支付其他与经营活动有关的现金84096961.9247022849.83

经营活动现金流出小计426793373.62317111694.03

经营活动产生的现金流量净额24209707.70-2480155.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金41000000.008000000.00

取得投资收益收到的现金292806.0932551.48

处置固定资产、无形资产和其他长

3216.81118324.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

27410090.87

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计41296022.9035560966.35

购建固定资产、无形资产和其他长

23142487.8126677921.32

期资产支付的现金

投资支付的现金9000000.0017500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计32142487.8144177921.32

投资活动产生的现金流量净额9153535.09-8616954.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金12250000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金111310000.00120000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金4013339.254325479.26

筹资活动现金流入小计115323339.25136575479.26

偿还债务支付的现金67500000.0068787500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

20042968.3414665521.76

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金16267443.2016421679.16

筹资活动现金流出小计103810411.5499874700.92

筹资活动产生的现金流量净额11512927.7136700778.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-103967.52451869.33影响

五、现金及现金等价物净增加额44772202.9826055537.35

加：期初现金及现金等价物余额115735472.41154104701.40

六、期末现金及现金等价物余额160507675.39180160238.75

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金97488241.88107105248.13

收到的税费返还1633430.53

收到其他与经营活动有关的现金6806450.477661608.32

经营活动现金流入小计105928122.88114766856.45

购买商品、接受劳务支付的现金58301149.4255586546.87

支付给职工以及为职工支付的现金21642905.9020647261.03

53深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

支付的各项税费3847637.793278299.06

支付其他与经营活动有关的现金15551151.8020820724.43

经营活动现金流出小计99342844.91100332831.39

经营活动产生的现金流量净额6585277.9714434025.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金32000000.00

取得投资收益收到的现金16914496.45

处置固定资产、无形资产和其他长

3216.8176840.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

27410000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金15000000.00

投资活动现金流入小计63917713.2627486840.00

购建固定资产、无形资产和其他长

33700.00212730.00

期资产支付的现金

投资支付的现金2000000.008000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

54000000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金26000000.00

投资活动现金流出小计28033700.0062212730.00

投资活动产生的现金流量净额35884013.26-34725890.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.0035000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金93225479.26

筹资活动现金流入小计20000000.00128225479.26

偿还债务支付的现金250000.0020250000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

10371432.6513253360.55

现金

支付其他与筹资活动有关的现金4935671.1660524274.27

筹资活动现金流出小计15557103.8194027634.82

筹资活动产生的现金流量净额4442896.1934197844.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-76420.80427470.14影响

五、现金及现金等价物净增加额46835766.6214333449.64

加：期初现金及现金等价物余额75580865.11116887222.20

六、期末现金及现金等价物余额122416631.73131220671.84

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

126351-358860261663

一、上年年4332325507640427932末余额18744516109144909

04.13..002.34.172.6.769.

54深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

00241469443

加：会计政策变更前期差错更正其他

126351358860261663

43325507640427932

二、本年期32

18746109144909

初余额451

04.13.2.34.172.6.769..00

00241469443

三、本期增-

142747619

减变动金额57

99893202

（减少以30

5.5449444100

“－”号填343

5.24.79.97

列）.82

171719

14212

603746016

（一）综合9969

999864

收益总额5.5656

3.59.15.2

5.18

619

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

101017

（三）利润114114114

分配545454

000

4.34.34.3.00

222

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

101017

3．对所有70

114114114

者（或股00

545454

东）的分配000

4.34.34.3.00

222

4．其他

55深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

126351359660955665

110

43325502536754922

四、本期期54

18746154391530

末余额4.5

04.13.2.33.317.2.970.

00241848240

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

126369-338661431645

4304100166610874483

一、上年年

1884707069793022

末余额

04.59.7613.49.505.3.208.

0046.139840767

加：会计政策变更前期差错更正

56深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他

126369-338661431645

4304100166610874483

二、本年期

1884707069793022

初余额

04.59.7613.49.505.3.208.

0046.139840767

三、本期增--2711

1116

减变动金额7998757074

12682

（减少以88074881

90066

“－”号填5040645.66.3.059.2

列）.39.9226

11283932

663

（一）综合12364985

收益总额900115015149

5.6.05.48.53.85

2811

1717

（二）所有421312

108108

者投入和减3584

5050

少资本1.36.8

4.44.4

1212

1．所有者250250

投入的普通0000

股0.00.0

2．其他权

益工具持有者投入资本

----

3．股份支

343343593937

付计入所有

21219315

者权益的金

8.88.84.33.1

额

0055

1616

765

765765

4．其他28

2828

5.6

5.65.6

---

121212

（三）利润643643643分配181818

0.40.40.4

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有---

者（或股121212东）的分配643643643

57深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

181818

0.40.40.4

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

919191

202020

（六）其他

000000000.06.06.06

126361337659759656

4305420168544050190

四、本期期

18991387063527870

末余额

04.55..923.44.636.8.825.

00079614903

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

12643899355518577376

一、上年年

31802630061252456117

末余额

4.008.75.310.155.21

58深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

12643899355518577376

二、本年期

31802630061252456117

初余额

4.008.75.310.155.21

三、本期增减变动金额13781378

（减少以16221622“－”号填.57.57

列）

23892389

（一）综合

61666166

收益总额.89.89

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润10111011分配45444544.32.32

1．提取盈

余公积

2．对所有

10111011

者（或股

45444544

东）的分配.32.32

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

59深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

12643899355519957514

四、本期期

31802630061234074279

末余额

4.008.75.312.727.78

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

12643914330117557265

一、上年年

31808464670390452360

末余额

4.005.16.491.133.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

12643914330117557265

二、本年期

31808464670390452360

初余额

4.005.16.491.133.78

三、本期增

-减变动金额81821024

7158

（减少以846.126.

720.

“－”号填8947

列）

54845484

（一）综合

459.459.

收益总额

9898

（二）所有--者投入和减93719371

少资本53.1753.17

1．所有者

投入的普通

60深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

--付计入所有

93719371

者权益的金

53.1753.17

额

4．其他

（三）利润12641264分配31803180.40.40

1．提取盈

余公积

2．对所有

12641264

者（或股

31803180

东）的分配.40.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

91209120

（六）其他000.000.

0606

12643996330116847275

四、本期期

31806749670331734773

末余额

4.002.05.490.710.25

61深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

深圳科创新源新材料股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系于2015年8月经深圳科创新源新材料股

份有限公司股东会决议批准，由深圳科创新源新材料有限公司整体变更而设立的股份有限公司，设立时股本总额为6000万元。2017年11月10日经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳科创新源新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可(2017)2041号】的核准。本公司股票于2017年12月8日起在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司《营业执照》统一社会信用代码：914403006700230760；企业法定代表人：周东

本公司现股本为126431804元，工商登记注册资本为126431804元，注册地址及总部地址均为深圳市光明区新湖街道同富裕工业园富川科技工业园2号、3号厂房。

本公司的主要业务为高分子材料业务及热管理系统业务，其中高分子材料业务以公司、公司控股子公司无锡昆成和公司控股子公司芜湖祥路为主要实施主体，热管理系统业务以公司控股子公司瑞泰克和全资子公司创源智热为主要实施主体。收入来源主要为散热金属结构件收入、绝缘防火材料收入、防水密封胶带收入以及防水密封套管收入和密封条收入等。

本公司财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年8月21日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本次报告期间为2025年1月1日至2025年6月30日（以下简称“本报告期”或“报告期”）。

62深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4、记账本位币

记账本位币为人民币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要在建工程单个项目预算金额大于1000万元(含)重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于等于50万元本期重要的应收账款核销金额大于等于50万元

重要的联营企业单项长期股权投资金额超过资产总额的2%账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额大于等于100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

6.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

63深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

7.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

7.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

7.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

7.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

7.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负

债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

64深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或以其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

7.6特殊交易会计处理

7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

8.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

65深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

10.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

10.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

11.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未

保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

11.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产

66深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

11.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

11.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

67深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

11.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

11.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整

的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该

金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

11.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准

备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

68深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本

公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存

续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据：

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

应收账款：

69深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司对于应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合依据应收账款组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

应收账款组合2本组合为合并范围内的关联方。

5）其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

本组合为合并范围内的关联方及日常经营活动中应收取的各类押金、保证金、备用金等其他应收款组合2款项。

6）合同资产减值

本公司对于合同资产按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的合同资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合依据合同资产组合1本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。

合同资产组合2本组合为合并范围内的关联方。

7）长期应收款减值

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

11.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其

公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇

兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

70深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

11.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

11.10权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12、应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告五、重要会计政策及会计估计

11、金融工具”。

13、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告五、重要会计政策及会计估计

11、金融工具”。

14、应收款项融资应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

71深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

15、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

16、合同资产

16.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

17、存货

17.1存货的类别

存货包括原材料、在产品及自制半成品、委托加工物资、产成品、发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。

17.2存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

17.3低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

17.4发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价；周转材料在领用时采用一次性摊销法摊销。

17.5存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

18、持有待售资产

18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

72深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行

调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告五、重要会计政策及会计估计

11、金融工具”。

20、长期股权投资

20.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

20.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本报告“第八节财务报告五、重要会计政策及会计估计6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

73深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股

权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券

直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换

换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

20.3后续计量及损益确认方法

20.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

20.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

20.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

20.3.4处置部分股权的处理因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

74深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

20.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

20.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

机器设备年限平均法105.009.5

运输设备年限平均法45.0023.75

办公设备及其他年限平均法3-55.0019-31.67

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

23、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

75深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

24、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

25、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

25.1.1无形资产的计价方法

25.1.1.1公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

25.1.1.2后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

25.1.2使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目使用寿命（年）摊销方法

专利权5-10年限平均法非专利技术3年限平均法

计算机软件3-5年限平均法每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

25.1.3使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，本期末本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

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（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

26、长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

27、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限

房屋装修款直线法3-10年其他摊销直线法3-5年

28、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

77深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

29.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

29.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设

定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确

认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定计入当期损益的金额。

4）确定计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

78深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

30、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

最佳估计数分别以下情况处理：

1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的

中间值即上下限金额的平均数确定。

2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，

如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。

31、股份支付

31.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

31.2权益工具公允价值的确定方法

本公司权益工具的公允价值以同期市场上第三方愿意为该股份支付的价格确定。

31.3确认可行权权益工具最佳估计的依据

本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计。

31.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在满足业绩条件[和/或]服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。

可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

79深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

32.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的

履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

80深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号?—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

32.2各业务类型收入确认和计量具体政策

公司主营业务为橡胶密封材料和散热金属结构件产品的研发、生产与销售，属于在某一时点履行的履约义务，产品销售分为内销和外销：

内销收入根据客户订单将商品发往客户，在客户签收确认货物交付后确认销售收入；采用寄售模式的，公司将产品交付给客户指定的寄售仓库，客户根据其生产需求自寄售仓库领用产品，公司在客户领用产品后，根据客户实际领用的产品数量及金额确认收入。

外销收入结算方式主要有 FOB、CIF、DAP、EXW 等形式，本公司出口销售在货物已经报关并办理了出口报关手续，确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

33、合同成本

33.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

33.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

33.3与合同成本有关的资产的减值

81深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相

关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34、政府补助

34.1政府补助类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

34.2政府补助确认时点

政府补助以实际收到款项时为确认时点。

34.3政府补助会计处理方法

34.3.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

34.3.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

34.3.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

34.3.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

34.3.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣

暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延

82深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

36.1.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

36.1.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人公司债券的加权平均利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止

租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

36.1.3短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

36.1.4使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，

属于为生产存货而发生的除外。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

83深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

36.1.5租赁负债

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

36.1.6售后租回

本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属

84深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本报告“第八节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

36.2.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

36.2.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

36.2.3转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

36.2.4售后租回

本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本报告“第八节财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

37、其他重要的会计政策和会计估计

37.1商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

85深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣0.00%、6.00%、13.00%、9.00%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及营业税计征7.00%、5.00%

企业所得税按应纳税所得额计征25.00%、8.25%、15.00%、20.00%

教育费附加按实际缴纳的增值税及营业税计征3.00%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及营业税计征2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳科创新源新材料股份有限公司15.00%

一级子公司-

苏州瑞泰克散热科技有限公司15.00%

无锡昆成新材料科技有限公司15.00%

深圳航创密封件有限公司25.00%

澔创通信（上海）有限公司20.00%

COTRAN INTERNATIONAL CO.LIMITED 8.25%

东莞创源智热技术有限公司20.00%

芜湖市航创祥路汽车部件有限公司15.00%

二级子公司-

--通过瑞泰克间接控制-

瑞伟汽车部件（重庆）有限公司20.00%

--通过无锡昆成间接控制-

安徽晟元新材料有限公司25.00%

2、税收优惠

（1）深圳科创新源新材料股份有限公司、苏州瑞泰克散热科技有限公司、无锡昆成新材料科技有限公司、芜湖市航

创祥路汽车部件有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）的规定，高新技术企业享受15.00%的企业所得税税率。

86深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

深圳科创新源新材料股份有限公司2023年由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局认

定为高新技术企业，证书编号为 GR202344202100。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，公司自2023年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15.00%的税率征收企业所得税。证书自

2023年10月16日至2026年10月15日有效。2025年上半年按高新技术企业执行15.00%的企业所得税税率。

无锡昆成新材料科技有限公司2019年由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新

技术企业，证书编号为 GR201932004823。并于 2022 年 11 月 18 日通过了高新技术企业资格复审，再次认定为高新技术企业，证书编号为 GR202232005822。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，公司自 2022 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15.00%的税率征收企业所得税，证书自2022年11月18日至2025年11月17日有效。2025年上半年按高新技术企业执行15.00%的企业所得税税率。

苏州瑞泰克散热科技有限公司2024年由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新

技术企业，证书编号为 GR202432014762。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，公司自

2024年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15.00%的税率征收企业所得税，证书自2024年

12月16日至2027年12月15日有效。2025年上半年按高新技术企业执行15.00%的企业所得税税率。

芜湖市航创祥路汽车部件有限公司2024年由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局认定为

高新技术企业，证书编号为 GR202434005795。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，公司自

2024年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15.00%的税率征收企业所得税，证书自2024年

11月28日至2027年11月27日有效。2025年上半年按高新技术企业执行15.00%的企业所得税税率。

COTRAN INTERNATIONAL CO.LIMITED 2025 年适用税率为 8.25%，按照香港法律规定，香港公司利得税实行两级制，对于公司利润200万元以下部分，实行8.25%的税率，超过200万元部分的利润，实行16.50%的税率。2025年上半年公司利润在200万元以下部分，实行8.25%的税率。

（2）小微企业所得税优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第一款：符合条件的小型微利企业，减按20.00%的税率征收企业所得税；

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号）第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税政策，延

续执行至2027年12月31日。

上述公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

报告期内，澔创通信（上海）有限公司、东莞创源智热技术有限公司、瑞伟汽车部件（重庆）有限公司符合小型微利企业认定条件，其所得不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金25380.8232940.23

银行存款160454848.96115675579.49

其他货币资金3866635.777879616.70

合计164346865.55123588136.42

其中：存放在境外的款项总额9422399.738550035.63其他说明

87深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年6月30日，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项为3839190.16元，主要包括本公司向银行申请开具票据保证金存款。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

18989261.0618989261.06

益的金融资产

其中：

权益工具投资14989261.0614989261.06

银行理财产品及结构性存款4000000.004000000.00

合计18989261.0618989261.06

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据31681219.5010763802.59

商业承兑票据11157129.2715056355.16

减：商业承兑汇票坏账准备-334713.88-451690.66

合计42503634.8925368467.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

42838334713425032582045169025368

账准备100.00%0.78%100.00%1.75%

348.77.88634.89157.75.66467.09

的应收票据其

中：

银行承31681316811076310763

73.96%41.69%

兑票据219.50219.50802.59802.59商业承11157334713108221505645169014604

26.04%3.00%58.31%3.00%

兑票据129.27.88415.39355.16.66664.50

42838334713425032582045169025368

合计100.00%0.78%100.00%1.75%

348.77.88634.89157.75.66467.09

88深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：1年以内（含1年）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）42838348.77334713.880.78%

合计42838348.77334713.88

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据451690.6639370.10156346.88334713.88

合计451690.6639370.10156346.88334713.88

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4037015.2633055196.07

商业承兑票据499423.36

合计4037015.2633554619.43

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）301183551.57347896485.42

1至2年2659750.922160158.83

2至3年25885.0826890.80

3年以上534917.38535185.25

3至4年531865.02531208.75

4至5年3052.363976.50

合计304404104.95350618720.30

89深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

3044049577629482635061810929339688

账准备100.00%3.15%100.00%3.12%

104.9521.82483.13720.30777.65942.65

的应收账款其

中：

账龄组

3044049577629482635061810929339688

合计提100.00%3.15%100.00%3.12%

104.9521.82483.13720.30777.65942.65

坏账

3044049577629482635061810929339688

合计100.00%3.15%100.00%3.12%

104.9521.82483.13720.30777.65942.65

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）301183551.579035506.553.00%

1-2年（含2年）2659750.92265975.0910.00%

2-3年（含3年）25885.087765.5230.00%

3-4年（含4年）531865.02265932.5150.00%

4-5年（含5年）3052.362442.1580.00%

5年以上100.00%

合计304404104.959577621.82

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提

10929777.6

账龄组合155591.431483867.2623880.009577621.82

10929777.6

合计155591.431483867.2623880.009577621.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

90深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款23880.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名69787906.9769787906.9722.93%2093706.66

第二名69245215.3669245215.3622.75%2077356.46

第三名32852350.9132852350.9110.79%985570.53

第四名23353888.7323353888.737.67%700616.66

第五名18019256.2018019256.205.92%540577.69

合计213258618.17213258618.1770.06%6397828.00

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票15517636.806607675.59

合计15517636.806607675.59

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

91深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合

15517155176607666076

计提坏100.00%100.00%

636.80636.8075.5975.59

账准备

其中：

银行承15517155176607666076

100.00%100.00%

兑汇票636.80636.8075.5975.59

15517155176607666076

合计100.00%100.00%

636.80636.8075.5975.59

按组合计提坏账准备类别名称：1年以内（含1年）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）15517636.800.000.00%

合计15517636.800.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票121872683.90

合计121872683.90

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款17031565.4127921344.97

合计17031565.4127921344.97

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

92深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

押金及保证金4434880.354647308.35

备用金305097.3491872.51

往来款及其他800957.86884832.12

股权转让款及违约金12882000.0024882000.00

合计18422935.5530506012.98

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1983316.902779679.12

1至2年13151869.6024658502.30

2至3年548332.40500218.91

3年以上2739416.652567612.65

3至4年195500.00196426.09

4至5年160261.30

5年以上2383655.352371186.56

合计18422935.5530506012.98

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

135600135600135600135600

计提坏0.74%100.00%0.000.44%100.00%0.00.00.00.00.00账准备

其中：

按组合

182871255717031303702449027921

计提坏99.26%6.87%99.56%8.06%

335.5570.14565.41412.9868.01344.97

账准备

其中：

账龄组135311255712275256312449023182

73.45%9.28%84.02%9.56%

合151.8770.14381.73232.1268.01164.11其他组47561475614739147391

25.81%15.54%

合83.6883.6880.8680.86

184221391317031305062584627921

合计100.00%7.55%100.00%8.47%

935.5570.14565.41012.9868.01344.97

按单项计提坏账准备类别名称：客户/供应商/个人

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位1135600.00135600.00135600.00135600.00100.00%预计无法收回

合计135600.00135600.00135600.00135600.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合/其他组合

93深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合13531151.871255770.149.28%

其他组合4756183.68

合计18287335.551255770.14

确定该组合依据的说明：

组合名称确定组合依据其他应收款账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

其他应收款其他组合本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、保证金、备用金等款项

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额2449068.01135600.002584668.01

2025年1月1日余额

在本期

本期计提14895.7614895.76

本期转回1208193.631208193.63

2025年6月30日余

1255770.14135600.001391370.14

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提135600.00135600.00

账龄组合2449068.0114895.761208193.631255770.14

合计2584668.0114895.761208193.631391370.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

94深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例股权转让款及违

第一名882000.001年以内4.79%26460.00约金股权转让款及违

第一名12000000.001-2年65.14%1200187.20约金

第二名押金及保证金2314810.565年以上12.56%

第三名押金及保证金460000.001-2年2.50%

第四名往来款及其他338367.821年内1.84%10151.03

第五名押金及保证金300000.002-3年1.63%

合计16295178.3888.46%1236798.23

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内8094676.2599.00%5536755.1398.01%

1至2年31447.580.38%112197.901.99%

2至3年50624.700.62%

合计8176748.535648953.03

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

供应商期末余额比例（%）

第一名1350720.0016.52%

第二名978000.0011.96%

第三名634000.007.75%

第四名660118.208.07%

第五名400000.004.89%

合计4022838.2049.20%

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

95深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

46898284.044765372.747763152.546512552.4

原材料2132911.311250600.10

6577

23037636.922690968.023470962.622791470.7

在产品346668.96679491.83

8207

57463523.951760612.251875204.144859674.5

库存商品5702911.717015529.62

7653

28591501.027497203.832761582.730338434.0

发出商品1094297.192423148.66

6715

委托加工物资1840817.211840817.212057358.072057358.07

157831763.148554974.157928260.11368770.2146559489.

合计9276789.17

281110189

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1250600.101394538.55512227.342132911.31

在产品679491.83825667.631158490.50346668.96

库存商品7015529.622085689.053398306.965702911.71

发出商品2423148.66110632.401439483.871094297.19

11368770.2

合计4416527.636508508.679276789.17

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额4801973.323878939.34

预缴企业所得税214924.3612920.11

大额存单20176944.44

合计5016897.6824068803.89

其他说明：

96深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因安徽微芯长江半导30000003000000不以出售

体材料有0.000.00为目的限公司

30000003000000

合计

0.000.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业苏州创源

新能2082-2059源技966023494662

术有.5197.87.64限公司小计966023494662.5197.87.64

97深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计966023494662.5197.87.64可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

宁波嘉源信德创业投资有限公司77323294.3977323294.39

广东众燊汇新材料科技有限公司8896200.008896200.00

合计86219494.3986219494.39

其他说明：

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产150080213.02147917648.39

合计150080213.02147917648.39

（1）固定资产情况

单位：元项目机器设备运输设备办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额215716753.365331509.169493639.26230541901.78

2.本期增加金额12489676.753982.301815547.5414309206.59

（1）购置4629031.763982.30262768.524895782.58

（2）在建工

7860644.991552779.029413424.01

程转入

（3）企业合并增加

（4）外币折算项目

3.本期减少金额614758.89208278.13339294.061162331.08

（1）处置或

464493.40208278.13332904.681005676.21

报废

（2）其他150265.496389.38156654.87

4.期末余额227591671.225127213.3310969892.74243688777.29

二、累计折旧

98深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1.期初余额69465446.142847418.226357582.7878670447.14

2.本期增加金额8285344.69399015.961881274.9310565635.58

（1）计提8285344.69399015.961881274.9310565635.58

（2）外币折算项目

3.本期减少金额364295.85204501.0989003.54657800.48

（1）处置或

364295.85204501.0989003.54657800.48

报废

（2）其他

4.期末余额77386494.983041933.098149854.1788578282.24

三、减值准备

1.期初余额3953806.253953806.25

2.本期增加金额1076475.781076475.78

（1）计提1076475.781076475.78

（2）外币折算项目

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额5030282.035030282.03

四、账面价值

1.期末账面价值145174894.212085280.242820038.57150080213.02

2.期初账面价值142297500.972484090.943136056.48147917648.39

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

新能源吹胀设备8496072.652564882.443671349.262259840.95

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备1277525.86

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

瑞伟汽车钎焊11417071.010340595.21076475.78采用重置成本设备专用性程市场询价、拍

99深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

设备24法确定公允价度及对应的二卖数据等;公值；直接归属手设备市场变开的工业品出资产处置的增现折扣；资产厂价格指数量成本确定处处置所需的人置费用工和机械费用。

11417071.010340595.2

合计1076475.78

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程29188369.4210930363.59

合计29188369.4210930363.59

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值钎焊液冷板产

180141.60180141.60

线建设项目钎焊液冷板产

6092099.8829775.756062324.13751437.91751437.91

线改造项目

大面冷却液冷17583540.9

17583540.996701586.576701586.57

板项目9

其他零星项目5542504.305542504.303297197.513297197.51

29188369.410930363.510930363.5

合计29218145.1729775.75

299

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额钎焊液冷

18011801100.0100.0

板产其他

41.6041.600%0%

线建设项

100深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

目钎焊液冷

59036062

板产751447831146100.0100.0

872.324.其他

线改37.9152.1934.160%0%

5713

造项目大面冷却67012346859639871758

97.3797.37

液冷586.6012725.332.3540其他

板项57.477134.99目

76332936925541012364

合计166.9885219.966.5865

08.045050.12

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因瑞伟汽车钎焊设

29775.7529775.75

备

合计29775.7529775.75--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式设备专用性程采用重置成本

度及对应的二市场询价、拍法确定公允价

手设备市场变卖数据等;公瑞伟汽车钎焊值；直接归属

2002110.501972334.7529775.75现折扣；开

设备资产处置的增资产处置所需的工业品出厂量成本确定处的人工和机械价格指数置费用费用

合计2002110.501972334.7529775.75可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

其他说明：

101深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额149238651.084106071.24153344722.32

2.本期增加金额3025383.003025383.00

3.本期减少金额

4.期末余额152264034.084106071.24156370105.32

二、累计折旧

1.期初余额65030264.022380373.3267410637.34

2.本期增加金额12177536.45420065.8812597602.33

（1）计提12177536.45420065.8812597602.33

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额77207800.472800439.2080008239.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值75056233.611305632.0476361865.65

2.期初账面价值84208387.061725697.9285934084.98

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

102深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额21302000.001000000.007436613.9029738613.90

2.本期增加

241539.49241539.49

金额

（1）购置241539.49241539.49

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额21302000.001000000.007678153.3929980153.39

二、累计摊销

1.期初余额9314266.671000000.005650340.7715964607.44

2.本期增加

1027520.00307646.721335166.72

金额

（1）计提1027520.00307646.721335166.72

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额10341786.671000000.005957987.4917299774.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

10960213.331720165.9012680379.23

价值

2.期初账面

11987733.331786273.1313774006.46

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

103深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的深圳航创密封

1424426.141424426.14

件有限公司芜湖市航创祥

路汽车部件有6453607.316453607.31限公司无锡昆成新材

74718003.674718003.6

料科技有限公

司苏州瑞泰克散

37190051.637190051.6

热科技有限公

司

119786088.119786088.

合计

7070

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置深圳航创密封

1424426.141424426.14

件有限公司苏州瑞泰克散

27123863.927123863.9

热科技有限公

司

28548290.028548290.0

合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据产生的主要现金流独立于公

芜湖市航创祥路汽车部件有汽车密封条分部/汽车行业司，作为一个整体进行经营是限公司资产组分部/境内分部活动管理产生的主要现金流独立于公

无锡昆成新材料科技有限公绝缘防火材料分部/电力行司，作为一个整体进行经营是司资产组业分部/境内分部活动管理产生的主要现金流独立于公

苏州瑞泰克散热科技有限公散热金属结构件分部/传统司，作为一个整体进行经营是司资产组家电行业分部/境内分部活动管理资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

104深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1、商誉的形成

（1）收购芜湖航创形成的商誉

2018年4月30日，公司收购芜湖航创80%股权。芜湖航创自2018年4月30日纳入公司合并范围，本次收购支付对

价为17000000.00元，与芜湖航创合并日可辨认净资产公允价值份额10546392.69元的差额6453607.31元确认为本次收购形成的商誉。

（2）收购无锡昆成形成的商誉

2019年6月30日，公司收购无锡昆成65%股权。无锡昆成自2019年6月30日纳入公司合并范围，本次收购支付对

价为103350000.00元，与无锡昆成合并日可辨认净资产公允价值份额28631996.33元的差额74718003.67元确认为本次收购形成的商誉。

（3）收购瑞泰克形成的商誉

2020年12月31日，公司收购瑞泰克54.95%股权。瑞泰克自2020年12月31日纳入公司合并范围，本次收购支付

对价为80000000.00元，与瑞泰克合并日可辨认净资产公允价值份额42809948.39元的差额37190051.61元确认为本次收购形成的商誉。

2、商誉所在资产组的相关信息

芜湖航创商誉：收购日芜湖航创将生产汽车密封条的固定资产、无形资产、长期待摊费用、商誉等相关资产作为一个资产组。本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。

无锡昆成商誉：收购日无锡昆成将生产绝缘防火材料的固定资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产、商

誉等相关资产作为一个资产组。本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。

瑞泰克商誉：收购日瑞泰克将生产散热器的固定资产、无形资产、长期待摊费用、商誉等相关资产作为一个资产组。

本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。

3、商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法

本报告期，相关资产组未进行减值测试且相关资产组暂未出现减值的迹象。

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用16979709.965454627.835188384.7617245953.03

其他1067331.53343974.20723357.33

合计16979709.966521959.365532358.9617969310.36其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备8038440.431219221.449201629.131364300.95

内部交易未实现利润788218.40118232.76346577.5751986.64

可抵扣亏损15027465.642254119.8414516810.862177521.63

股份支付0.000.005964609.04894691.36

租赁负债83330555.2412013402.0294820429.8512932772.32

合计107184679.7115604976.06124850056.4517421272.90

105深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

11078226.211661733.9412139038.271820855.73

资产评估增值

使用权资产76361865.6511150943.8685934084.9811710385.54

金融资产公允变动2991924.20448788.632991924.21448788.63

合计90432016.0613261466.43101065047.4613980029.90

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产15604976.0617421272.90

递延所得税负债13261466.4313980029.90

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异15439023.0819148733.42

可抵扣亏损131956966.19119511541.52

合计147395989.27138660274.94

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2035年12450409.94

2034年19286115.9719291101.24

2033年46730741.9546730741.95

2032年36820448.3236820448.32

2031年16669250.0116669250.01

合计131956966.19119511541.52其他说明

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

8905074.328905074.326151092.306151092.30

款

合计8905074.328905074.326151092.306151092.30

106深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

38391903839190保证金及保证、冻78526647852664保证金及保证、冻

货币资金.16.16冻结资金结.01.01冻结资金结

20000002000000

应收票据票据质押票据质押.00.00

3839190383919098526649852664

合计.16.16.01.01

其他说明：

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款44000000.0056650000.00

信用借款76100000.0039690000.00

质押借款及保证借款15000000.0015000000.00

应付利息22944.18103152.60

合计135122944.18111443152.60

短期借款分类的说明：

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票10000000.0010000000.00

银行承兑汇票9670238.5120299648.03

合计19670238.5130299648.03

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款210360190.31217659560.25

应付工程设备软件款24654927.5630841081.27

合计235015117.87248500641.52

107深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款3025908.519091005.63

合计3025908.519091005.63

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

市场开发费1121860.972527649.66

往来款及其他295244.26222246.04

预提费用269138.284945571.22

押金及保证1339665.001041644.00

个人借款353894.71

合计3025908.519091005.63

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款3961814.662244249.72

合计3961814.662244249.72账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬22531521.6880976617.4188475907.2115032231.88

二、离职后福利-设定

160127.585811438.945967719.783846.74

提存计划

合计22691649.2686788056.3594443626.9915036078.62

108深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

22380094.7874452069.8581913130.9814919033.65

和补贴

2、职工福利费40132.501287012.351273665.5753479.28

3、社会保险费1388.402617422.282615489.203321.48

其中：医疗保险费1350.002130499.382130398.641450.74

工伤保险费38.40301357.34299525.001870.74

生育保险费185565.56185565.56

4、住房公积金2298733.402298733.40

5、工会经费和职工教

109906.00321379.53374888.0656397.47

育经费

合计22531521.6880976617.4188475907.2115032231.88

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险160052.585632032.025789684.602400.00

2、失业保险费75.00179406.92178035.181446.74

合计160127.585811438.945967719.783846.74

其他说明：

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5506388.644141578.85

企业所得税2182930.191029885.30

个人所得税328245.121001546.68

城市维护建设税172107.81185317.17

教育费附加及地方教育费附加122718.18132369.43

印花税191041.70158500.13

水利基金5728.1916757.68

合计8509159.836665955.24其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款7200000.008500000.00

一年内到期的租赁负债23331331.5225293043.42

109深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

长期借款应付利息25950.28

合计30531331.5233818993.70

其他说明：

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税5875255.527908942.89

应收票据背书32652958.907504632.62

合计38528214.4215413575.51

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款9400000.0013400000.00

信用借款20500000.0010750000.00

减：一年内到期的长期借款-7200000.00-8500000.00

合计22700000.0015650000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付租赁款59999223.7269688349.73

合计59999223.7269688349.73其他说明

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

110深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

政府补助3027986.451088300.00894644.223221642.23财政拨款

合计3027986.451088300.00894644.223221642.23

其他说明：

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1264318012643180

股份总数

4.004.00

其他说明：

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

351327413.24351327413.24

价）

合计351327413.24351327413.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损-142995.5142995.5110544.5

益的其他32451.00555综合收益外币

-142995.5142995.5110544.5财务报表

32451.00555

折算差额

其他综合-142995.5142995.5110544.5

收益合计32451.00555

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积35550612.3135550612.31

111深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计35550612.3135550612.31

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润88764094.1486661699.58

调整后期初未分配利润88764094.1486661699.58

加：本期归属于母公司所有者的净利

17603993.562836115.48

润

应付普通股股利10114544.3212643180.40

期末未分配利润96253543.3876854634.66

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务529998463.94421907984.48364366948.84293420128.97

其他业务10555125.6416778197.4211279162.912670517.28

合计540553589.58438686181.90375646111.75296090646.25

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

5405535438686154055354386861

业务类型

89.5881.9089.5881.90

其中：

防水密封5849370275112258493702751122

材料0.713.250.713.25绝缘防火7379945486611573799454866115

材料0.393.060.393.06汽车密封8925094825025489250948250254

条0.711.440.711.44

1611351835302816113518353028

其他产品

8.21.138.21.13

散热金属3028959271658230289592716582

结构件79.5636.0279.5636.02按经营地5405535438686154055354386861

区分类89.5881.9089.5881.90

112深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

1321875103082813218751030828

东北地区

9.180.839.180.83

2628848225950326288482259503

华北地区

3.252.453.252.45

3015025260721330150252607213

华东地区

11.7161.8211.7161.82

4138310263807741383102638077

华南地区

0.944.010.944.01

9080236686180490802366861804

华中地区

7.238.967.238.96

3579146150766935791461507669

境外

9.916.799.916.79

西北地区30012.3812799.7430012.3812799.74

3153688349731831536883497318

西南地区

4.987.304.987.30

市场或客5405535438686154055354386861

户类型89.5881.9089.5881.90

其中：

8043642546053180436425460531

电力行业

2.182.602.182.60

6432241333145764322413331457

通信行业

9.641.189.641.18

8925094825025489250948250254

汽车行业

0.711.440.711.44

新能源行2418368213764324183682137643

业57.2993.6057.2993.60传统家电6470694544993664706945449936

行业9.763.089.763.08合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠5405535438686154055354386861

道分类89.5881.9089.5881.90

其中：

5404107438667154041074386671

直销

41.5562.5841.5562.58

142848.0142848.0

经销19019.3219019.32

5405535438686154055354386861

合计

89.5881.9089.5881.90

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责公司承担的预公司提供的质

113深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

的时间款商品的性质任人期将退还给客量保证类型及户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税564093.29627267.52

教育费附加270355.16269669.44

车船使用税3720.001860.00

印花税276084.67270500.67

地方教育费附加132604.50179780.16

其他54190.7570321.88

合计1301048.371419399.67

其他说明：

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17296568.9515685153.49

中介机构费2278339.601656131.39

房租物业及水电费6796452.297077190.43

办公费1092576.471318824.02

折旧摊销费3250416.632526864.16

差旅费412178.65495272.05

业务招待费1128774.861203999.20

股权激励费用-937153.17

其他3667672.783125672.31

合计35922980.2332151953.88其他说明

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7046051.995719141.15

广告宣传费389503.27295435.13

差旅费1013692.95520357.07

114深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

业务招待费2059977.692078503.67

办公费428715.03474077.66

市场开发费1904672.268392531.08

其他1902119.552127482.00

合计14744732.7419607527.76

其他说明：

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15208163.8910103576.63

差旅费398810.02244115.20

材料费用3459912.284239135.97

折旧摊销费1350972.911077049.97

检测认证费2533709.992738858.75

其他1540727.961756202.26

合计24492297.0520158938.78其他说明

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出6984080.154379424.14

减：利息收入1046701.602121081.76

利息净支出5937378.552258342.38

汇兑损益275839.40-233586.34

手续费及其他876378.33191924.76

合计7089596.282216680.80其他说明

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

结转 5G 项目申报设备折旧到其他收

75325.4185487.04

益结转政府补助资金所购置设备折旧到

243895.50243895.50

其他收益

出口信用保险保费资助60000.0030000.00

个税手续费返还84429.3529278.72深圳市2023年度知识产权证券化项

1490000.02

目补贴深圳市2024年知识产权领域专项资

1551.72

金核准制项目补贴

深圳市社保局2025稳岗返还21551.52

先进制造业加计抵减2003087.801927775.28深圳市社会保险基金管理局扩岗稳岗

1000.00

补助

技改设备补助收益15368.94

115深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额深圳市中小企业服务局2024年深圳

31570.00

市专精特新企业奖励项目资助深圳国家知识产权局专利代办处2023

4500.00年国内发明专利授权资助

上海市青浦区财政局扶持资金13000.00

2021年研发费用补助100373.00

发明专利补贴5000.00相城区2023年春节期间重点企业吸

1400.00

纳首次来相就业补贴资金

2021年度全国科技型中小企业信息库

3500.00

入库奖励

2022-2023年度重点产业人才引才奖

3000.00

励资金

2024企业稳增长促发展补贴256300.00

2023年新型企业培育奖励2000.00

本期直接收到政府补助88900.00

投促协议兑现1506412.00

研发费用补助148700.00

递延收益摊销转入的政府补助575423.31

上海市青浦区高质量发展补贴57000.00

合计6614576.632495148.48

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-234997.87-155018.38

处置长期股权投资产生的投资收益0.00-1127207.09交易性金融资产在持有期间的投资收

115861.6532551.48

益

合计-119136.22-1249673.99其他说明

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失116976.78-77710.06

应收账款坏账损失1328275.83-1351727.72

其他应收款坏账损失1193297.871895640.79

应收款项融资减值损失-40641.33

合计2638550.48425561.68其他说明

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

116深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-2663201.17-610568.55值损失

四、固定资产减值损失-1076475.78

六、在建工程减值损失-29775.75

合计-3769452.70-610568.55

其他说明：

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产-9788.93-381218.28

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助30501.77

无法支付款项2669.772669.77

罚没利得113493.25

其他1657.1154000.331657.11

合计4326.88197995.354326.88

其他说明：

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失63524.6611817.8663524.66

其中：固定资产3520.9011817.863520.90

其他390958.41407917.75390958.41

合计454483.07419735.61454483.07

其他说明：

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3249962.97910626.58

递延所得税费用1097733.371375597.31

合计4347696.342286223.89

117深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额23221346.08

按法定/适用税率计算的所得税费用3483201.91

子公司适用不同税率的影响684088.60

调整以前期间所得税的影响750820.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响274956.77

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2750811.72本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1164067.53

亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-4729589.01

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-30235.52

所得税费用4347696.34

其他说明：

53、其他综合收益

详见附注“36、其他综合收益”

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入852145.912130081.78

收到的政府补助4814182.29273029.89

资金往来及其他4539499.516183807.58

合计10205827.718586919.25

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额经营性付款项目（销、管、研、制

78353297.6642575144.02

费）

财务费用中的手续费及其他561004.99672092.78

资金往来及其他5182659.273775613.03

合计84096961.9247022849.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

118深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现3275394.86

收回的保证金4013339.25645311.58

分红个税404772.82

合计4013339.254325479.26

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债16267443.2014333076.05

资金往来及其他2088603.11

合计16267443.2016421679.16

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润18873649.742172249.80

加：资产减值准备1130902.22185006.87

固定资产折旧、油气资产折

10565635.589097723.06

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧12597602.3310838104.88

无形资产摊销1335166.721264813.56

长期待摊费用摊销5532358.963494271.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号9788.93381531.96填列）固定资产报废损失（收益以

63524.6664806.73“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

7088047.671544588.02

列）投资损失（收益以“－”号填

119136.221249673.99

列）递延所得税资产减少（增加以

1816296.842515862.70“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-718563.47-1232373.17“－”号填列）

119深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

补充资料本期金额上期金额存货的减少（增加以“－”号-4658685.39-12559735.39

填列）经营性应收项目的减少（增加

3855041.56-43765094.83以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-32648542.6022268415.15以“－”号填列）

其他-751652.27

经营活动产生的现金流量净额24209707.70-2480155.35

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额160507675.39180160238.75

减：现金的期初余额115735472.41154104701.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额44772202.9826055537.35

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金160507675.39115735472.41

其中：库存现金25380.8232940.23

可随时用于支付的银行存款160454848.96115675579.49可随时用于支付的其他货币资

27445.6126952.69

金

三、期末现金及现金等价物余额160507675.39115735472.41

其中：母公司或集团内子公司使用受

3839190.167852664.01

限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

受限货币资金3839190.161042674.76保证金及冻结资金

合计3839190.161042674.76

其他说明：

120深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元7327401.667.158652453937.52

欧元122698.348.40241030960.53

港币245580.610.91195223957.24

卢布1.200.09130.11应收账款

其中：美元1864775.237.158613349179.96

欧元62158.088.4024522277.05港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

57、租赁

（1）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

厂房出租1287600.00

设备出租106194.70

合计1393794.70作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15208163.8910103576.63

121深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

差旅费398810.02244115.20

材料费用3459912.284239135.97

折旧摊销费1350972.911077049.97

检测认证费2533709.992738858.75

其他1540727.961756202.26

合计24492297.0520158938.78

其中：费用化研发支出24492297.0520158938.78

九、合并范围的变更

1、其他

本报告期内公司合并报表范围无变更。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

计算机、通东莞创源智

20000000信和其他电

热技术有限东莞东莞100.00%0.00%投资设立.00子设备制造公司业苏州瑞泰克

43362000通用设备制非同一控制下

散热科技有苏州苏州73.83%0.00%.00造业合并限公司瑞伟汽车部

30000000通用设备制件（重庆）重庆重庆0.00%37.65%投资设立.00造业有限公司无锡昆成新

10000000橡胶和塑料非同一控制下

材料科技有无锡无锡65.00%0.00%.00制品业合并限公司安徽晟元新

10000000橡胶和塑料

材料有限公宣城宣城0.00%65.00%投资设立.00制品业司深圳航创密

10000000橡胶和塑料非同一控制下

封件有限公深圳深圳60.00%0.00%.00制品业合并司澔创通信

2500000.（上海）有上海上海贸易60.00%0.00%投资设立

限公司

COTRAN

INTERNATIO

NAL 450550.00 香港香港贸易 100.00% 0.00% 投资设立

CO.LIMITE

D芜湖市航创

12850000橡胶和塑料非同一控制下

祥路汽车部芜湖芜湖80.00%0.00%.00制品业合并件有限公司

122深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额无锡昆成新材料科技

35.00%3776817.667000000.0028184369.44

有限公司苏州瑞泰克散热科技

26.17%325322.2014115093.64

有限公司芜湖市航创祥路汽车

20.00%51152.514201987.86

部件有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

859916891028157765832235927317411101144259912041

无锡

3785103984824160893.80541399898650383297226.4524

昆成.12.194.31.7276.48.49.976.46.5668.24

276720264793376041224173289518524747363447504109

瑞泰

217535915767920615621362120683609567183464522480

克

4.196.440.634.95.437.386.784.821.608.17.040.21

10584155147412581264123737811616138423751408

芜湖5250

739945862858936018649989539615298599125.6111

航创33.41

4.14.470.617.881.296.69.723.410.80796.59

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

47267901079090107909011616283620947932146393214637896824

无锡昆成

5.747.617.619.265.35.24.24.53

------

31057171592291

瑞泰克182682818268283860936208221120822112504889

44.8895.06.14.14.074.084.081.53

8925094255762.5255762.59517529699240063405046340504

芜湖航创1895886

0.7300.978.13.51.51.71

其他说明：

123深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计20594662.6420829660.51下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-234997.87-155018.38

--综合收益总额-234997.87-155018.38其他说明

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额新型环保高

1115250.

密封冷缩套243895.50871355.01与资产相关

管研发资助

设备补助12562.551462.6711099.88与资产相关制造业企业

技术改造项902475.0689179.53813295.53与资产相关目

智改数转网1088300.1525891.

997698.33560106.52与资产相关

联0081

3027986.1088300.3221642.

合计894644.22

450023

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益6614576.632495148.48

124深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

营业外收入30501.77

合计6614576.632525650.25其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的金融工具包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。

各类风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

信用风险来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。

本公司货币资金主要为银行存款，本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。本公司认为货币资金不存在重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司应收票据为银行承兑汇票、商业承兑汇票。银行承兑汇票是指由出票人向银行申请并经银行审查同意承兑，保证在指定日期无条件支付确定的金额的票据。商业承兑汇票是指由付款人开出并承兑，到期无条件支付票款的票据。本公司仅接收来自于信用良好、资产雄厚的大型央企开出的商业承兑汇票。因此，本公司认为应收票据不存在重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口，公司基于财务状况、历史经验及其他因素来评估客户的信用品质。本公司在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。

报告期本公司不存在已逾期减值的金融资产。

报告期本公司不存在已发生单项减值的金融资产。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

期末余额

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款135122944.180.000.000.00135122944.18

1年内到期的长期

7200000.000.000.000.007200000.00

借款

1年内到期的长期

0.000.000.000.000.00

应付款

1年内到期的长期

0.000.000.000.000.00

借款利息

长期借款0.0022700000.000.000.0022700000.00

合计142322944.1822700000.000.000.00165022944.18

（3）市场风险

125深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和汇率风险。

3.1利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前以固定利率借款为主、浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

3.2汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元或其他币种计价的金融资产和金融负债。公司主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本报

告“第八节财务报告七、合并财务报表项目注释56、外币货币性项目”。

3.3其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。报告期内本公司无应当披露的与金融工具相关的其他价格风险。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

4000000.0014989261.0618989261.06

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益4000000.0014989261.0618989261.06的金融资产

（1）权益工具投资14989261.0614989261.06

（2）银行理财产品

及4000000.004000000.00结构性存款

（三）其他权益工具

30000000.0030000000.00

投资

（六）其他非流动金

86219494.3986219494.39

融资产

（七）应收账款融资15517636.8015517636.80持续以公允价值计量

4000000.00146726392.25150726392.25

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

126深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。属于第一层级公允价值计量的资产主要为权益工具投资，均以当前交易价格作为市场报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

属于第二层级公允价值计量的资产和负债主要为结构性存款和外汇远期合约，采用市场法和收益法估值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

属于第三层级公允价值计量的资产主要为无活跃交易市场的权益工具投资和其他非流动金融资产，公司按聘请的第三方中介机构评估的金额作为公允价值的合理估计进行计量。

债权投资和应收款项融资，采用享有的净资产份额或未来可收回金额的现值确定其公允价值。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本作为后续计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款和应付款项等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳科创鑫华科

深圳投资管理人民币600万元17.48%17.48%技有限公司本企业的母公司情况的说明截至2025年06月30日，周东通过个人、舟山汇能企业管理咨询合伙企业（有限合伙)、深圳科创鑫华科技有限公司对本公司的持股比例为23.89%，表决权比例为24.27%，为公司实际控制人。

本企业最终控制方是周东。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第八节财务报告十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“第八节财务报告十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

127深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

瑞泰克5164585.602021年08月10日否

瑞泰克450000.002024年03月28日否

瑞泰克30000000.002025年04月27日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

1、瑞泰克与中国建设银行股份有限公司苏州相城支行自2021年8月10日起至2022年8月9日止签署的主合同项下债

务履行期限届满之日起三年，若债务清偿完毕则保证期间终止。截至2025年6月30日主合同债务剩余940.00万元实际担保金额为516.46万元。

2、瑞泰克与招商银行股份有限公司苏州分行签订自2024年3月28日至2025年3月27日止的主合同。自担保书之日生

效起至《授信协议》项下每笔贷款或者其他融资或者转让给招商银行股份有限公司苏州分行应收账款债权的到期日或者

每笔垫款的垫款日另加三年。任意一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。截至2025年6月

30日主合同债务剩余45.00万元，实际担保金额45.00万元。

3、瑞泰克与中国银行股份有限公司苏州分行签订自2025年4月27日至2026年4月13日止的主合同项下所有担保的债

务逐笔单独计算保证期间，各保证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年。截至2025年6月30日主合同债务剩余

3000.00万元，实际担保金额3000.00万元。

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2055208.232672970.06

十五、股份支付

1、股份支付的修改、终止情况2025年4月26日，公司分别召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计划第三个行权期行权条件未成就的议案》及《关于注销2021年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。

128深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本次注销的股票期权，包含了不满足行权条件部分和满足行权条件部分但在行权期满未行权部分。不满足行权条件部分的股票期权相关费用已于以前年度期间冲销处理；满足行权条件但在行权期满未行权的股票期权费用已在员工提供

服务期间确认，该部分所确认的费用是不可撤销的，即使公司在本报告期完成期权注销，公司不调整相应的费用。

除上述股份支付，公司无其他股份支付情况。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项上诉人被上诉人案由受理法院案件进展情况深圳航创王胜杰公司决议纠纷广东省深圳市中级人民法院审理中

公司于2024年1月受让子公司深圳航创持有的芜湖祥路80%股权，并完成了案涉股权转让的工商变更登记。王胜杰为深圳航创股东及董事，其以案涉股权转让的股东会决议和董事会决议不成立或无效为由，诉求确认相关决议无效或撤销相关决议，进而诉求撤销案涉股权转让行为及决议所涉的深圳航创公司解散、清算行为。该案件一审已由深圳市光明区人民法院于2025年5月26日判决，深圳航创已于2025年6月9日向广东省深圳市中级人民法院提起上诉，目前由广东省深圳市中级人民法院受理，已经开庭审理，但尚未判决。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

本报告期公司无资产负债表日后事项说明。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）其他说明本公司主要经营高性能特种橡胶密封材料和散热金属结构件的生产及销售。由于本公司未设立分部独立管理上述业务的经营活动和评价其经营成果，因此本公司不予披露分部报告数据。

129深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）58296909.5067997204.89

1至2年4379556.441208672.80

2至3年9550125.52

3年以上6674622.82534310.50

3至4年3479286.27530334.00

4至5年2990694.163976.50

5年以上204642.39

合计78901214.2869740188.19

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

789012048676852697401806967933

账准备100.00%2.60%100.00%2.59%

214.2896.20518.08188.1991.23196.96

的应收账款其

中：

账龄组563912048654343490021806947195

71.47%3.63%70.26%3.69%

合838.4496.20142.24174.9591.23183.72合并范

22509225092073820738

围内关28.53%29.74%

375.84375.84013.24013.24

联方

789012048676852697401806967933

合计100.00%2.60%100.00%2.59%

214.2896.20518.08188.1991.23196.96

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合/合并范围内关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）58296909.501630087.093.00%

1至2年4379556.44152526.8110.00%

2至3年9550125.5230.00%

3至4年3479286.27263641.5050.00%

130深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4至5年2990694.162440.8080.00%

5年以上204642.39100.00%

合计78901214.282048696.20

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合1806991.23688208.80446503.832048696.20

合计1806991.23688208.80446503.832048696.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

第一名23353888.7323353888.7329.60%700616.66

第二名19197235.0219197235.0224.33%

第三名10098769.2210098769.2212.80%302963.08

第四名6349651.056349651.058.05%190489.53

第五名3025019.753025019.753.83%90750.59

合计62024563.7762024563.7778.61%1284819.86

131深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款113131411.36114462257.79

合计113131411.36114462257.79

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金2694382.952890790.95

备用金160000.0068794.51

合并范围内往来款98619803.6188780520.19

股权转让款及违约金12882000.0024882000.00

往来款及其他1872.00274992.97

合计114358058.56116897098.62

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）77960025.8884747913.97

1至2年28280886.1425826406.15

2至3年1854930.552265803.15

3年以上6262215.994056975.35

3至4年2234416.64116914.79

4至5年1691520.001591500.00

5年以上2336279.352348560.56

合计114358058.56116897098.62

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

1143581226611313111689724348114462

计提坏100.00%1.07%100.00%2.08%

058.5647.20411.36098.6240.83257.79

账准备

其中：

128831226611657251562434822722

组合111.27%9.52%21.52%9.68%

872.0047.20224.80992.9740.83152.14

132深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1014741014749174091740

组合288.73%78.48%

186.56186.56105.65105.65

1143581226611313111689724348114462

合计100.00%1.07%100.00%2.08%

058.5647.20411.36098.6240.83257.79

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合/其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合12883872.001226647.209.52%

其他组合101474186.560.00%

合计114358058.561226647.20

确定该组合依据的说明：

组合名称确定组合依据其他应收款账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

本组合为合并范围内的关联方及日常经营活动中应收取的各类押金、保证金、备用金等款其他应收款其他组合项。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额2434840.832434840.83

2025年1月1日余额

在本期

本期转回1208193.631208193.63

2025年6月30日余

1226647.201226647.20

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合2434840.831208193.631226647.20

合计2434840.831208193.631226647.20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

133深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

合并范围内往来款53796931.731年以内47.04%

第一名

合并范围内往来款12380335.211-2年10.83%

合并范围内往来款22912531.651年以内20.04%

合并范围内往来款3671597.261-2年3.21%

第二名合并范围内往来款1734930.552-3年1.52%

合并范围内往来款2118916.643-4年1.85%

合并范围内往来款1691520.004-5年1.48%

股权转让款违约金882000.001年以内0.77%26460.00

第三名

股权转让款12000000.001-2年10.49%1200000.00

第四名押金2314810.565年以上2.02%

合并范围内往来款93562.501年以内0.08%

第五名

合并范围内往来款219478.071-2年0.19%

合计113816614.1799.52%1226460.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

340980550.340980550.338980550.338980550.

对子公司投资

00000000

对联营、合营20594662.620594662.620829660.520829660.5企业投资4411

361575212.361575212.359810210.359810210.

合计

64645151

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）无锡昆成新材料科10335001033500

技有限公00.0000.00司

COTRAN

INTERNATI 450550.0 450550.0

ONAL 0 0

CO.LIMIT

134深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

ED澔创通信

750000.0750000.0

(上海)有

限公司苏州瑞泰克散热科17013001701300

技有限公00.0000.00司深圳航创

55000005500000

密封件有.00.00限公司东莞创源

100000020000001200000

智热技术

0.00.000.00

有限公司芜湖市航创祥路汽48800004880000

车部件有0.000.00限公司

338980520000003409805

合计

50.00.0050.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额准备（账其他计提追加减少确认综合现金（账单位期初期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业苏州创源

新能2082-2059源技966023494662

术有.5197.87.64限公司小计966023494662.5197.87.64合计966023494662.5197.87.64可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

135深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务97886980.3961274649.86100670030.5963293027.81

其他业务2753862.291208755.483526892.080.00

合计100640842.6862483405.34104196922.6763293027.81

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1006408624834010064086248340

业务类型

42.685.3442.685.34

其中：

防水密封5817129275058758171292750587

材料2.650.872.650.87绝缘防火3347687281441333476872814413

材料7.987.087.987.08

8948096679065989480966790659

其他产品.83.99.83.99散热金属

44575.2242737.4044575.2242737.40

结构件按经营地1006408624834010064086248340

区分类42.685.3442.685.34

其中：

东北地区5752.212751.435752.212751.43

2188979199610321889791996103

华北地区

6.629.886.629.88

1064565798399410645657983994

华东地区

2.33.902.33.90

3219625193731132196251937311

华南地区

8.410.788.410.78

130360.8130360.8

华中地区78286.6878286.68

3407497139027634074971390276

境外

2.622.082.622.08

西北地区18141.686902.0518141.686902.05

1679907117455716799071174557

西南地区.97.54.97.54市场或客1006408624834010064086248340

户类型42.685.3442.685.34

其中：

4022991340895540229913408955

电力行业

3.892.433.892.43

6041092283938560410922839385

通信行业

8.792.918.792.91

1006408624834010064086248340

合同类型

42.685.3442.685.34

其中：

136深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠1006408624834010064086248340

道分类42.685.3442.685.34

其中：

1004979624643810049796246438

直销

94.656.0294.656.02

142848.0142848.0

经销19019.3219019.32

1006408624834010064086248340

合计

42.685.3442.685.34

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益13000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-234997.87-155018.38

处置长期股权投资产生的投资收益-2684184.78交易性金融资产在持有期间的投资收

80808.98

益

合计12845811.11-2839203.16

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

137深圳科创新源新材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-13309.83计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4542979.06

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益115861.65除上述各项之外的其他营业外收入和

-446635.29支出

减：所得税影响额605298.78

少数股东权益影响额（税后）443528.99

合计3150067.82--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.91%0.140.14

利润扣除非经常性损益后归属于

2.37%0.110.11

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

138