河南省中工设计研究院集团

股份有限公司

审计报告

众环审字（2026）2100003号

目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13审计报告

众环审字（2026）2100003号

河南省中工设计研究院集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南省中工设计研究院集团股份有限公司（以下简称“设研院公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了设研院公司2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于设研院公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

审计报告第1页共5页（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

相关信息披露详见财务报表附注四、重针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

要会计政策和会计估计26、收入所述的

1、了解与收入确认相关的内部控制、评价并测试

会计政策及财务报表附注六、合并财务与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的

报表项目注释44、营业收入和营业成有效性；

本。

2025年度，设研院公司合并营业收入为2、访谈管理层并检查业务合同，了解收入确认政

168829.32万元，其中工程设计、咨询策，评价设研院收入确认政策是否符合企业会计准

及管理业务收入占营业收入总额比例为则规定；

82.39%。

3、选取样本，对工程设计、咨询及管理业务进行

由于营业收入是设研院公司经营和考核了测试，核对业务合同的关键条款和履约进度对应的关键业绩指标之一，且存在较高的固的支持性文件。其中包括：业主签收单、相关单位有风险，为此我们将收入确认确定为关审查批复文件、阶段性业务成果等；

键审计事项。

4、结合取得的履约进度外部证据，包括业主签收

单、相关单位出具审核批复文件、阶段性业务成果等，根据项目的履约进度重新复核测算账面收入确认的准确性；

5、选取样本对客户实施函证程序；

6、对资产负债表日前后记录的收入，选取样本核

对收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间；

7、检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作

出恰当列报和披露。

（二）应收账款及合同资产预期信用损失的计量关键审计事项在审计中如何应对该事项

相关信息披露详见财务报表附注四、11针对应收账款及合同资产预期信用损失的计量，我

金融资产减值及财务报表附注六、合并们实施的审计程序主要包括：

财务报表项目注释4、应收账款和注释

1、了解、评价并测试管理层应收账款和合同资产

5、合同资产。设研院公司2025年12日常管理和减值测试相关的内部控制的有效性；

月31日应收账款和合同资产的账面余

额为430949.50万元，坏账准备余额为2、了解、评价管理层应收账款和合同资产各组合128075.04万元。应收账款及合同资产计提及单项计提预期信用损失判断和考虑的因素，

预期信用损失率的测试涉及管理层重大以评估应收账款和合同资产预期信用损失的合理

会计估计和判断，由于预期信用损失金性；

额重大，且管理层的估计和判断具有不

3、检查管理层编制的应收账款和合同资产账龄分确定性，为此我们将应收账款及合同资析表的准确性；

产的预期信用损失的计量确定为关键审计事项。4、对应收款项余额较大及账龄较长的客户，查询客户的企业登记有关信息，了解客户性质、经营是否正常等，识别是否影响应收款项的可收回性；

5、结合期后回款情况检查，进一步评估管理层会

审计报告第2页共5页关键审计事项在审计中如何应对该事项计估计的合理性；

6、对应收账款和合同资产的预期信用损失进行重新测算，复核坏账准备计提是否充分。

四、其他信息

设研院公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

设研院公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估设研院公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算设研院公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督设研院公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页共5页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对设研院公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致设研院公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就设研院公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页共5页（此页无正文，为河南省中工设计研究院集团股份有限公司众环审字（2026）2100003号报告之签字盖章页）

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

宋其美

中国注册会计师：

黄红彬

中国·武汉2026年04月15日审计报告第5页共5页合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：河南省中工设计研究院集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金六、1523256426.13691955512.09

交易性金融资产六、2衍生金融资产

应收票据六、314834584.2043025271.89

应收账款六、41558706283.261850015561.37

应收款项融资六、62601429.878201052.38

预付款项六、735974620.9833674271.37

其他应收款六、8208045840.37124301394.42

其中：应收利息

应收股利730080.00

存货六、9709559381.33694187434.73

其中：数据资源

合同资产六、51470038341.491402881958.63持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、1018593976.6122450459.77

流动资产合计4541610884.244870692916.65

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、114616196.514327534.75

其他权益工具投资六、1291140931.4290381431.42

其他非流动金融资产六、1319634276.8642392243.92

投资性房地产六、14255845756.79265428342.00

固定资产六、15724664349.43761196505.05

在建工程六、1610638957.002990222.90生产性生物资产油气资产

使用权资产六、171188167.741357905.99

无形资产六、18204737286.72211140338.29

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉六、19

长期待摊费用六、2013501167.1620292865.16

递延所得税资产六、21241814448.74212977959.12

其他非流动资产六、2224628415.1324562808.29

非流动资产合计1592409953.501637048156.89

资产总计6134020837.746507741073.54

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共149页第1页合并资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：河南省中工设计研究院集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款??六、2416600000.0032800000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、2515246687.28

应付账款六、261346538493.951351264731.12

预收款项六、278207077.078435525.54

合同负债六、28510860620.01457075019.22

应付职工薪酬六、29350421814.06327445369.08

应交税费六、3070146302.5859239951.67

其他应付款六、31162765464.24159440289.74

其中：应付利息470000.00

应付股利1842103.841842103.84持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、3238106537.2096601625.20

其他流动负债六、3330003619.0756993546.32

流动负债合计2548896615.462549296057.89

非流动负债：

长期借款六、34697500000.00895000000.00

应付债券六、35345018388.27

其中：优先股永续债

租赁负债六、36909428.091251822.07长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债六、372025753.66递延收益

递延所得税负债六、2137810159.9840272480.00其他非流动负债

非流动负债合计736219588.071283568444.00

负债合计3285116203.533832864501.89

股东权益：

股本六、38370560072.00324315120.00

其他权益工具六、3962146983.59

其中：优先股永续债

资本公积六、401322212617.13951979697.87

减：库存股

其他综合收益六、411443189.201443189.20专项储备

盈余公积六、42175680727.01174937005.40

未分配利润六、43935871108.281099809729.84

归属于母公司股东权益合计2805767713.622614631725.90

少数股东权益43136920.5960244845.75

股东权益合计2848904634.212674876571.65

负债和股东权益总计6134020837.746507741073.54

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共149页第2页合并利润表

2025年1-12月

编制单位：河南省中工设计研究院集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入1688293193.291500757368.70

其中：营业收入六、441688293193.291500757368.70

二、营业总成本1563113775.551526669144.57

其中：营业成本六、441293690841.121197897695.67

税金及附加六、4517953984.3415304851.31

销售费用六、4635870141.8742488000.73

管理费用六、4793581102.97124792088.61

研发费用六、4872729919.9298166213.80

财务费用六、4949287785.3348020294.45

其中：利息费用45165762.1551374308.93

利息收入1156572.605922923.97

加：其他收益六、509139179.8823624919.32

投资收益（损失以“－”号填列）六、515738528.622493555.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-68693.19-1185751.26

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-50850.91-28656.94

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、521705892.93-6129152.14

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、53-276182372.11-224929970.13

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、54-55234116.80-29355714.82

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、5567081.20-684914.79

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-189586388.54-260893052.85

?加：营业外收入六、5619859.78293217.29

减：营业外支出六、574321032.943237504.04

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-193887561.70-263837339.60

减：所得税费用六、58-13584736.59-32956952.24

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-180302825.11-230880387.36

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-180302825.11-230880387.36

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填-163194899.95-221578841.97

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-17107925.16-9301545.39

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

1、不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-180302825.11-230880387.36

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-163194899.95-221578841.97

（二）归属于少数股东的综合收益总额-17107925.16-9301545.39

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.49-0.68

（二）稀释每股收益（元/股）-0.49-0.68

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共149页第3页合并现金流量表

2025年1-12月

编制单位：河南省中工设计研究院集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1564589456.901565701019.58

收到的税费返还2001.73

收到其他与经营活动有关的现金六、60134733566.78189056815.09

经营活动现金流入小计1699323023.681754759836.40

购买商品、接受劳务支付的现金802181452.57739406069.43

支付给职工以及为职工支付的现金395891948.03479153156.73

支付的各项税费87008427.84124107758.85

支付其他与经营活动有关的现金六、60234586933.29350935543.19

经营活动现金流出小计1519668761.731693602528.20

经营活动产生的现金流量净额179654261.9561157308.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金39576300.0070931295.29

取得投资收益收到的现金3085509.84399009.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额638499.305509647.78处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六、60

投资活动现金流入小计43300309.1476839952.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金70691268.8493261201.96

投资支付的现金45927789.0099528720.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金六、60918883.33

投资活动现金流出小计116619057.84193708805.29

投资活动产生的现金流量净额-73318748.70-116868852.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金611758390.00594800000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计611758390.00594800000.00

偿还债务支付的现金855078490.00506269999.82

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32223137.18102892780.91

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、60182880.00182880.00

筹资活动现金流出小计887484507.18609345660.73

筹资活动产生的现金流量净额-275726117.18-14545660.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2527238.26-509252.71

五、现金及现金等价物净增加额-171917842.19-70766458.04

加：期初现金及现金等价物余额589970468.12660736926.16

六、期末现金及现金等价物余额418052625.93589970468.12

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共149页第4页合并股东权益变动表

2025年1-12月

编制单位：河南省中工设计研究院集团股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般风险准少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他备

一、上年年末余额324315120.0062146983.59951979697.871443189.20174937005.401099809729.842614631725.9060244845.752674876571.65

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额324315120.0062146983.59951979697.871443189.20174937005.401099809729.842614631725.9060244845.752674876571.65三、本年增减变动金额（减少以“

46244952.00-62146983.59370232919.26743721.61-163938621.56191135987.72-17107925.16174028062.56－”号填列）

（一）综合收益总额-163194899.95-163194899.95-17107925.16-180302825.11

（二）股东投入和减少资本46244952.00-62146983.59370232919.26354330887.67354330887.67

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他46244952.00-62146983.59370232919.26354330887.67354330887.67

（三）利润分配743721.61-743721.61

1、提取盈余公积743721.61-743721.61

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额370560072.001322212617.131443189.20175680727.01935871108.282805767713.6243136920.592848904634.21

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共149页第5页合并股东权益变动表（续）

2025年1-12月

编制单位：河南省中工设计研究院集团股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般风险准少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他备

一、上年年末余额324303578.0062163670.55951984560.881443189.20174937005.401386221595.352901053599.3869436552.872970490152.25

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额324303578.0062163670.55951984560.881443189.20174937005.401386221595.352901053599.3869436552.872970490152.25三、本期增减变动金额（减少以“

11542.00-16686.96-4863.01-286411865.51-286421873.48-9191707.12-295613580.60－”号填列）

（一）综合收益总额-221578841.97-221578841.97-9301545.39-230880387.36

（二）股东投入和减少资本11542.00-16686.96104975.2699830.3099830.30

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他11542.00-16686.96104975.2699830.3099830.30

（三）利润分配-64833023.54-64833023.54-64833023.54

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-64833023.54-64833023.54-64833023.54

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他-109838.27-109838.27109838.27

四、本年年末余额324315120.0062146983.59951979697.871443189.20174937005.401099809729.842614631725.9060244845.752674876571.65

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并股东权益变动表（续）本报告书共149页第6页资产负债表

2025年12月31日

编制单位：河南省中工设计研究院集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金306581875.01436969593.39交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4249710.982568737.60

应收账款十八、1828392615.49990829422.49

应收款项融资34800.00243469.50

预付款项17408895.1321607146.72

其他应收款十八、2434372934.01341259897.18

其中：应收利息1194656.5215433.31应收股利

存货536407424.69482818240.30

其中：数据资源

合同资产1353280355.081286091353.28持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5821935.4210291440.44

流动资产合计3486550545.813572679300.90

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十八、31053033036.491051103449.41

其他权益工具投资68732345.0067844545.00

其他非流动金融资产19634276.8642392243.92

投资性房地产120546912.68124902195.92

固定资产377426143.37396631796.13

在建工程10638957.002619809.16生产性生物资产油气资产

使用权资产1188167.741357905.99

无形资产123341323.81125044112.59

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5441130.148309892.44

递延所得税资产104790266.2887423096.58

其他非流动资产3041563.434362467.32

非流动资产合计1887814122.801911991514.46

资产总计5374364668.615484670815.36

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共149页第7页资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：河南省中工设计研究院集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款??交易性金融负债衍生金融负债

应付票据15246687.28

应付账款890242976.01885027727.05

预收款项4196959.674513667.49

合同负债368674831.60347676637.78

应付职工薪酬294408924.70255561609.61

应交税费55383672.7035882321.38

其他应付款86297659.1490304433.96

其中：应付利息470000.00应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债38106537.2062601625.20

其他流动负债1173956.772268020.62

流动负债合计1753732205.071683836043.09

非流动负债：

长期借款697500000.00895000000.00

应付债券345018388.27

其中：优先股永续债

租赁负债909428.091251822.07长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3623244.722732874.92其他非流动负债

非流动负债合计702032672.811244003085.26

负债合计2455764877.882927839128.35

股东权益：

股本370560072.00324315120.00

其他权益工具62146983.59

其中：优先股永续债

资本公积1327127368.54956894449.28

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积175680727.01174937005.40

未分配利润1045231623.181038538128.74

股东权益合计2918599790.732556831687.01

负债和股东权益总计5374364668.615484670815.36

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共149页第8页利润表

2025年1-12月

编制单位：河南省中工设计研究院集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十八、4832528305.10560212060.88

减：营业成本十八、4581334544.26441394624.63

税金及附加9030830.068378967.55

销售费用17039027.6822616366.70

管理费用38833420.4353214001.85

研发费用41380961.5363475118.51

财务费用35586810.0936079970.44

其中：利息费用43485009.8248910678.51

利息收入12662075.0814824642.97

加：其他收益7471853.0321096372.77

投资收益（损失以“－”号填列）十八、579339950.14-490353.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收益69587.08-1003087.39以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1705892.93-6129152.14

信用减值损失（损失以“－”号填列）-143160965.19-95937482.90

资产减值损失（损失以“－”号填列）-49743935.52-14242862.24

资产处置收益（损失以“－”号填列）127276.07136065.65

二、营业利润（亏损以“－”号填列）5062782.51-160514401

?加：营业外收入2981.323200.49

减：营业外支出3616366.98820407.20

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1449396.85-161331608.14

减：所得税费用-5987819.20-18108021.30

四、净利润（净亏损以"－"号填列）7437216.05-143223586.84

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）7437216.05-143223586.84

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额7437216.05-143223586.84

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共149页第9页现金流量表

2025年1-12月

编制单位：河南省中工设计研究院集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金799592382.05820156300.62收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金69093535.07107481211.74

经营活动现金流入小计868685917.12927637512.36

购买商品、接受劳务支付的现金352769749.80273577622.38

支付给职工以及为职工支付的现金228006962.36295845269.46

支付的各项税费31800153.9366389449.63

支付其他与经营活动有关的现金115356427.18182455380.25

经营活动现金流出小计727933293.27818267721.72

经营活动产生的现金流量净额140752623.85109369790.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金39448000.0070000000.00

取得投资收益收到的现金77233448.60392666.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额254000.00400000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金43194400.6526582515.77

投资活动现金流入小计160129849.2597375182.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金59856151.5756321871.41

投资支付的现金46237789.00120318066.70取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金75028000.0030640568.15

投资活动现金流出小计181121940.57207280506.26

投资活动产生的现金流量净额-20992091.32-109905324.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金580000000.00561000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计580000000.00561000000.00

偿还债务支付的现金805920100.00505120000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金31732974.68101376149.99

支付其他与筹资活动有关的现金182880.00182880.00

筹资活动现金流出小计837835954.68606679029.99

筹资活动产生的现金流量净额-257835954.68-45679029.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2476442.86-530518.10

五、现金及现金等价物净增加额-140551865.01-46745081.58

加：期初现金及现金等价物余额362357369.49409102451.07

六、期末现金及现金等价物余额221805504.48362357369.49

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共149页第10页股东权益变动表

2025年1-12月

编制单位：河南省中工设计研究院集团股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额324315120.0062146983.59956894449.28174937005.401038538128.742556831687.01

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额324315120.0062146983.59956894449.28174937005.401038538128.742556831687.01三、本期增减变动金额（减少以“－”

46244952.00-62146983.59370232919.26743721.616693494.44361768103.72号填列）

（一）综合收益总额7437216.057437216.05

（二）股东投入和减少资本46244952.00-62146983.59370232919.26354330887.67

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他46244952.00-62146983.59370232919.26354330887.67

（三）利润分配743721.61-743721.61

1、提取盈余公积743721.61-743721.61

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额370560072.001327127368.54175680727.011045231623.182918599790.73

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共149页第11页股东权益变动表（续）

2025年1-12月

编制单位：河南省中工设计研究院集团股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额324303578.0062163670.55956789474.02174937005.401246594739.122764788467.09

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额324303578.0062163670.55956789474.02174937005.401246594739.122764788467.09三、本期增减变动金额（减少以“－”

11542.00-16686.96104975.26-208056610.38-207956780.08号填列）

（一）综合收益总额-143223586.84-143223586.84

（二）股东投入和减少资本11542.00-16686.96104975.2699830.30

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他11542.00-16686.96104975.2699830.30

（三）利润分配-64833023.54-64833023.54

1、提取盈余公积

2、对股东的分配-64833023.54-64833023.54

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额324315120.0062146983.59956894449.28174937005.401038538128.742556831687.01

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共149页第12页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注河南省中工设计研究院集团股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

河南省中工设计研究院集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）原名为河

南省交通规划设计研究院集团股份有限公司，其前身为河南省交通规划勘察设计院有限责任公司。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2101号文《关于核准河南省交通规划设计研究院股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，公司于2017年11月30日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）1800万股，本次发行后公司的注册资本为人民币

72000000.00元。2017年12月12日公司股票登陆深圳证券交易所创业板，证券简称：“设研院”，股票代码：300732。

经2018年5月10日召开的2017年度股东大会审议同意，公司以资本公积金向全体股东每

10股转增8股，转增后注册资本为人民币129600000.00元。

经2018年10月9日召开的2018年第二次临时股东大会审议同意，并经中国证券监督管理委员会《关于核准河南省交通规划设计研究院股份有限公司向杨彬等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]1888号）核准，公司发行新股7454173股，用于收购杨彬等持有中赟国际工程有限公司（以下简称“中赟国际”）对应股权。本次发行股份后，公司注册资本为人民币137054173.00元。

经2019年4月18日召开的2018年年度股东大会审议同意，公司以总股本137054173股为基数，向全体股东每10股派3.00元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增

4.00股。公司注册资本由137054173.00元增至191875842.00元，股份总数由137054173股

增至191875842股。

经2019年9月4日召开的2019年第二次临时股东大会同意，公司通过证券交易所以集中竞价的方式回购公司股份，本次回购的股份将用于后期实施股权激励或者员工持股计划，本次回购股份的资金来源为公司自有资金，回购资金总额不超过（含）人民币1亿元，且不低于（含）人民币5000万元，按照回购资金总额不超过（含）人民币1亿元、回购股份的价格不超过（含）人民币22元/股的条件进行测算，预计回购股票数量约为4545454股，占公司目本报告书共149页第13页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

前己发行总股本比例约2.37%。本次回购股份的实施期限为2019年9月4日至2020年9月3日。

截至2020年9月3日，公司已累计回购股份3869066股，占公司当期总股本的比例为1.69%。

2020年第二次临时股东大会同意2020年8月26日为第一期激励计划的授予日，以7.05元/股的

价格向105名激励对象授予266万股限制性股票。

经2020年5月12日召开的2019年度股东大会审议同意，公司以总股本191875842股，扣减公司回购专用账户中股权数3179150股（公司持有本公司股份不参与分红）后的余额

188696692股为基数，向全体股东每10股派3.00元人民币现金（含税），同时，以资本公积

向全体股东每10股转增2股，公司总股本由191875842股增至229615180股。

经2021年4月21日召开的2020年度股东大会审议同意，公司以现有总股本

229615180股扣减公司回购专用账户中股权数1209066股后的余额228406114股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税）；同时以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增2.00股，公司总股本由229615180股增至275296402股。

2021年12月21日，公司召开了2021年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于注销公司回购账户中剩余股份的议案》和《关于变更公司经营范围及英文名称的议案》等议案同

意公司回购注销1名离职激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票24000股、

回购账户中剩余股份1209066股两项合并注销股份1233066股，注销完成后，公司总股本由275296402股减少为274063336股。该事项于2022年2月14日办理完成，截至2021年12月31日，公司总股本仍为275296402股。

2022年5月25日完成了由于子公司中赟国际未完成业绩承诺补偿股份2845807股的回购注销，公司总股本由274063336股减少至271217529股。

2022年4月22日，公司召开的2021年年度股东大会审议通过了2021年度权益分派方案。

公司以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.5元（含税）；同时以资本公积转增股本方式，每10股转增2股，剩余未分配利润滚存入下一年度。

公司总股本由271251009股增加至325501210股。

2022年8月29日，公司召开的2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分第一期限制性股票激励计划股权激励对象所持已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，会议同意公司对104名激励对象持有的第一期限制性股票激励计划第二个限售期合计1140480股限制性股票予以回购并注销。

2022年度公司可转债总计转股42640股。

本报告书共149页第14页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2023年3月与2023年6月本公司分别完成了由于子公司中赟国际未完成业绩承诺补偿剩

余2名责任人的股份注销手续办理，分别注销股份28626股和28152股。

2023年9月15日公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票议案》公司回购注销1名离职激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票12960股。

2023年度公司可转债总计转股3426股，截至2023年12月31日股本合计324303578.00股。

2024年度公司可转债总计转股11542股，截至2024年12月31日股本合计324315120股。

2025年度公司可转债总计转股46244952股，截至2025年12月31日股本合计370560072股。

本公司企业统一社会信用代码：91410100706774868X，现总部位于郑州市郑东新区泽雨街9号。

法定代表人：汤意

本公司所属行业：工程咨询服务

本公司经批准的经营范围：许可项目：国土空间规划编制；建设工程勘察；建设工程设计；测绘服务；建设工程质量检测；水利工程质量检测；地质灾害治理工程勘查；地质灾害治理工程设计；地质灾害危险性评估；检验检测服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：

工程管理服务；工程造价咨询业务；规划设计管理；公路水运工程试验检测服务；技术服务、

技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；环保咨询服务；新兴能源技术研发；

土地调查评估服务；信息技术咨询服务；软件开发；信息系统集成服务；专业设计服务；摄

像及视频制作服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；民用航空器驾驶员培训；环境保护监测；消防技术服务；安全咨询服务；对外承包工程；水环境污染防治服务；土壤环境污

染防治服务；水利相关咨询服务；建筑材料销售；新型建筑材料制造（不含危险化学品）（除依法须批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本集团及各子公司（统称“本集团”）主要从事提供的服务产品包括：咨询、规划、勘

察、设计、测绘、试验、检测、监测、工程总承包、工程管理等工程咨询服务。

本财务报表业经本公司董事会于2026年4月15日决议批准报出。

截至2025年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共30户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加5户，详见本附注八“合并范围的变更”。

本报告书共149页第15页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团从事勘察设计、监理及试验检测、建设工程总包及运营业务。本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判

断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司本报告书共149页第16页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%重要的单项计提坏账准备的应收款项以上

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以重要的应收款项坏账准备收回或转回上

重要的应收款项实际核销应收款项期末余额1%以上合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的合同资产账面价值发生重大变动

30%以上

重要的在建工程单个项目的预算大于5000.00万元

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上

重要的外购在研项目单项占研发投入总额的10%以上单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的账龄超过一年的重要合同负债

10%以上

合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的合同负债账面价值发生重大变动

30%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账

重要的应付账款、其他应付款

款/其他应付款总额的10%以上

重要的预计负债单个类型的预计负债占预计负债总额的10%以上

子公司净资产占集团净资产10%以上，或单个子公重要的非全资子公司

司少数股东权益占集团净资产的5%

变更/调整金额占原合同额的30%以上，且对本期收重要的合同变更

入影响金额占本期收入总额的5%以上单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流重要投资活动

入或流出总额的10%以上且金额大于1000万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团重要的合营企业或联营企业

净资产的5%以上且金额大于1000万元，或长期股本报告书共149页第17页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利重要子公司

润占集团合并净利润的10%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项本报告书共149页第18页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”

（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分

前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本报告书共149页第19页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——本报告书共149页第20页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本

附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确本报告书共149页第21页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币

货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

本报告书共149页第22页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计本报告书共149页第23页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本报告书共149页第24页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销本报告书共149页第25页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预本报告书共149页第26页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

1应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据本报告书共149页第27页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票基于账龄确认信用风险特征组合。账龄自其初始确认日起算。

2应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

组合1本组合为合并范围内关联方款项。

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由组合2

合同资产转为应收账款的，账龄连续计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄自其初始确认日起算。

合同资产：

组合1本组合为业主尚未结算的工程设计咨询款项组合2本组合为质保金组合3本组合业主尚未结算的工程总承包款项组合4除上述外的其他款项

3应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收票据承兑人为信用风险较小的银行

4其他应收款

本报告书共149页第28页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1合并范围内关联方款项

组合2本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

组合3其他款项

5债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

6其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

7长期应收款

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、在产品、原材料、在途物资、委托加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

合同履约成本按照单个项目为核算对象，分别核算各个项目的实际成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本、其他直接成本及其他间接费用等。期末或者项目完工时，按照履约进度确认收入的同时结转该项目的营业成本。

本报告书共149页第29页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本集团生产类子公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定本报告书共149页第30页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第本报告书共149页第31页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处本报告书共149页第32页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投本报告书共149页第33页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

本报告书共149页第34页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-505.004.75-1.90

机器设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

电子设备年限平均法4-105.0023.75-9.50

运输设备年限平均法3-75.0031.67-13.57

其他年限平均法20-505.004.75-1.90

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

本报告书共149页第35页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

本报告书共149页第36页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；软件使用权及专利权和计算机软件著作权，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

其中，知识产权类无形资产项目使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法

软件使用权1-10直线法

专利权和计算机软件著作权1-10直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括直接人工、直接材料、折旧与摊销、其他等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

20、长期待摊费用

本报告书共149页第37页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

本报告书共149页第38页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

23、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同本报告书共149页第39页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

25、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

2以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本报告书共149页第40页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

26、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制本报告书共149页第41页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

按业务板块区分具体的收入确认政策：

（1）工程设计、咨询及管理业务收入

*勘察设计、规划研究、咨询类业务：主要是为公路、水运、市政、建筑、矿井设计、

选煤厂设计等工程建设提供勘察设计、规划研究和工程咨询等专业技术服务。由于本集团履约过程中所提供的设计勘察服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团对该类业务采用产出法确定履约进度，以向客户提交设计成果并取得成果确认文件，作为确认工作量的依据确定履约进度，对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*工程试验检测类业务：主要是为道路、桥梁、建筑、煤矿（井）等工程建设提供工程试验检测等专业技术服务。由于客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来本报告书共149页第42页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

的经济利益，本集团将此类业务作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。此类业务履约进度按照业主方出具的工程计量单确定，对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*工程管理类业务：主要是为高速公路、市政道路、建筑等工程建设提供工程监理或其他专业技术服务。按照经业主或者项目建设管理单位签收工作量的单据或者确认单为证明文件，按经确认的工程量占总工程量的比例来确认。

（2）工程承包业务收入

本集团与客户之间的工程承包合同，通常包括工程设计、设备采购、土建及安装工程施工及调试服务等履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中在建的商品，本集团将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团采用投入法确定该类业务的履约进度。履约进度按履行合同实际已发生的成本占合同预计总成本的比例确定。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

（3）运营类收入：主要是公司的子公司中赟国际为选煤厂及其他矿业提供的生产运营业务。运营业务按照与业主签订的运营合同确定的价格和双方每月确定洗煤种类和洗煤量确认当期收入。

（4）销售商品的收入：本集团销售商品并在客户取得相关商品的控制权时，按照合同对价确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

（5）钢结构制作及（或）建造业务：主要是集团的子公司中鼎智建科技有限公司及其

子公司提供钢结构制作及（或）建造业务，本集团将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入。履约进度按照按照业主方出具的工程计量单确定，履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

27、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外本报告书共149页第43页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）

为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）

减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支

出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业本报告书共149页第44页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易本报告书共149页第45页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

本报告书共149页第46页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房产。

1初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于，如“人民币40000元或者5000美元”的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本报告书共149页第47页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（2）限制性股票

股权激励计划中，本集团授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本集团按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本集团根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

（3）债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”

中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重本报告书共149页第48页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

1《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。对本集团财务报表无影响。

2其他会计政策变更

本集团2025年度无其他会计政策变更事项。

（2）会计估计变更本集团2025年度无会计估计变更事项。

33、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、26“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估本报告书共149页第49页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；

确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响租赁。

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产本报告书共149页第50页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产本报告书共149页第51页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

34、其他

无

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况增值税注释1

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%、1%计缴。

企业所得税注释2房产税注释3

注释1、增值税

本集团工程咨询类劳务收入（设计、勘察、监理、环评、检验检测等），适用增值税销项税率为6%。

本公司销售商品类业务及子公司中赟国际的设备购销业务适用增值税销项税率为13%。

子公司河南中鼎智建科技有限公司、河南中鼎钢结构工程有限公司、河南大建波形钢腹

板有限公司适用增值税销项税税率为13%、9%。

子公司中赟国际工程总包项目的建安部分税率为3%、9%，设计部分税率为6%，设备部分税率为13%。

本集团资产租赁业务收入税率为9%，本公司及子公司中赟国际租赁业务适用增值税简本报告书共149页第52页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

易计税方法，按照5%的征收率计缴。

河南安聚通实业有限公司根据财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》财税〔2011〕137号规定，蔬菜免征增值税优惠。《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税〔2012〕75号规定，鲜活肉蛋产品免征增值税优惠。

子公司河南中鼎智建科技有限公司作为先进制造企业纳税人，根据中华人民共和国财政部国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》2023年第43号规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

注释2、企业所得税

报告期内，各纳税主体的所得税税率如下：

纳税主体名称所得税税率

河南省中工设计研究院集团股份有限公司15%

河南高建工程管理有限公司15%

中犇检测认证有限公司15%

河南省交通勘察设计有限公司15%

河南安聚通实业有限公司20%

河南中衢建筑设计有限公司20%

河南瑞航机场工程设计咨询有限公司20%

中睿致远投资发展有限公司20%

设研院（香港）有限公司16.5%

中赟国际工程有限公司15%

郑州康飞机电设备有限公司25%

河南华宇工程造价咨询有限公司20%

中赟国际工程(郑州)有限公司20%

河南天泰工程技术有限公司15%

郑州市中原智慧地质研究院20%

河南省交通规划设计研究院股份有限公司东非公司30%本报告书共149页第53页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

河南中鼎智建科技有限公司15%

河南大建波形钢腹板有限公司25%

河南中鼎钢结构工程有限公司25%

设研院（刚果金）有限公司30%

河南省碳排放权服务中心有限公司20%

周口港航设计有限公司25%

河南中研综合规划设计有限公司25%

设研院设计（深圳）有限公司25%

中山市中利工程建设监理有限公司25%

河南正诚工程检测有限公司25%

河南省中犇检测科技有限公司20%

设研院（西非）有限公司30%

注释3、房产税

本集团自用房产部分房产税，以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；对外出租房产部分，以租金收入为计税依据，适用税率为12%。

2、税收优惠及批文

（1）2025年11月04日，本公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河

南省税务局的批准，通过高新企业重新认定，取得编号为GR202541002059的高新技术企业证书，税收优惠有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），的规定，本公司2025年度至2027年度适用15%的企业所得税税率。

（2）2025年11月4日，子公司中赟国际经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务

总局河南省税务局的批准，通过高新企业重新认定，取得编号为GR202541002066的高新技术企业证书，税收优惠有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，子公司中赟国际2025年度至2027年适用15%的企业所得税税率。

（3）2023年11月22日，子公司河南天泰工程技术有限公司经河南省科学技术厅、河南

省财政厅、国家税务总局河南省税务局的批准，通过高新企业重新认定，取得编号为本报告书共149页第54页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注GR202341000511的高新技术企业证书，税收优惠有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，子公司河南天泰工程技术有限公司2023年度至2025年度适用15%的企业所得税税率。

（4）2023年11月22日，子公司中犇检测认证有限公司经河南省科学技术厅、河南省财

政厅、国家税务总局河南省税务局的批准，通过高新企业重新认定，取得编号为GR202341000528的高新技术企业证书，税收优惠有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，本集团子公司中犇检测认证有限公司2023年度至2025年度适用15%的企业所得税税率。

（5）2024年11月21日，子公司河南高建工程管理有限公司经河南省科学技术厅、河南

省财政厅、国家税务总局河南省税务局的批准，通过高新企业重新认定，取得编号为GR202441003022的高新技术企业证书，税收优惠有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，本集团子公司河南高建工程管理有限公司2024年度至2026年度适用15%的企业所得税税率。

（6）2023年11月22日，子公司河南省交通勘察设计有限公司经河南省科学技术厅、河

南省财政厅、国家税务总局河南省税务局的批准，通过高新企业重新认定，取得编号为GR202341001304的高新技术企业证书，税收优惠有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，本集团子公司河南省交通勘察设计有限公司2023年度至2025年度适用15%的企业所得税税率。

（7）2023年11月22日，子公司河南中鼎智建有限公司经河南省科学技术厅、河南省财

政厅、国家税务总局河南省税务局的批准，通过高新企业重新认定，取得编号为GR202341000229的高新技术企业证书，税收优惠有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，本集团子公司河南中鼎智建有限公司2023年度至2025年度适用15%的企业所得税税率。

（8）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2023

年第12号），2022年1月1日至2027年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300本报告书共149页第55页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。河南安聚通实业有限公司、河南中衢建筑设计有限公司、河南瑞航机场工程设计咨询有限公司、中睿致远投

资发展有限公司、河南省碳排放权服务中心有限公司、河南华宇工程造价咨询有限公司等，按照上述税率缴纳企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月1日，“年末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本年”指

2025年度，“上年”指2024年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金45142.30170478.16

银行存款447924858.63599806778.48

其他货币资金75286425.2091978255.45存放财务公司存款

合计523256426.13691955512.09

其中：存放在境外的款项总额17287987.4622548102.34

注：（1）于2025年12月31日，本集团的所有权受到限制的其他货币资金为人民币

75286425.20元（上年末：人民币74478255.45元），其中99.45元为证券户产生的利息余额，剩余为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的保函及票据存入的保证金，期限为6个月至长期。

（2）于2025年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币17287987.46元（上年末：人民币22548102.34元）。

（3）于2025年12月31日本集团的所有权受到限制的银行存款金额为29917375.00

元均为司法冻结金额。（上年末：27506788.52元）。

（4）于2025年12月31日，其他货币资金中可以随时支取定期存款为0.00元（上年末：人民币17500000.00元）。

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额指定理由和依据本报告书共149页第56页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入

——当期损益的金融资产

其中：理财产品——

其他19634276.8642392243.92——

合计19634276.8642392243.92——

其中：重分类至其他非流动金融

——

资产的部分19634276.8642392243.92

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票7157800.4347240178.68

商业承兑汇票9744067.263028364.66

小计16901867.6950268543.34

减：坏账准备2067283.497243271.45

合计14834584.2043025271.89

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票12116344.665077855.60

商业承兑汇票3021100.00

合计12116344.668098955.60

（3）按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提16901867.69100.002067283.4912.2314834584.20坏账准备

其中：

本报告书共149页第57页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

组合1：银行7157800.4342.351073889.6415.006083910.79承兑汇票

组合2：商业9744067.2657.65993393.8510.198750673.41承兑汇票

合计16901867.69100.002067283.4912.2314834584.20

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提

50268543.34100.007243271.4514.4143025271.89

坏账准备

其中：

组合1：银行

47240178.6893.986997811.6814.8140242367.00

承兑汇票

组合2：商业

3028364.666.02245459.778.112782904.89

承兑汇票

合计50268543.34100.007243271.4514.4143025271.89

（4）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他变动转回核销银行承兑

6997811.68-5923922.041073889.64

汇票本报告书共149页第58页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他变动转回核销商业承兑

245459.77747934.08993393.85

汇票

合计7243271.45-5175987.962067283.49

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内675296638.24742744636.56

1至2年360945877.32627170402.11

2至3年504731350.02435179166.81

3至4年327259494.20430258628.44

4至5年358800696.84162747915.78

5年以上412750558.50407922136.20

小计2639784615.122806022885.90

减：坏账准备1081078331.86956007324.53

合计1558706283.261850015561.37

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提

105870557.684.0190911897.4985.8714958660.19

坏账准备按组合计提

2533914057.4495.99990166434.3739.081543747623.07

坏账准备

其中：

组合1：合并本报告书共149页第59页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）范围内关联方款项

组合2：账龄

2533914057.4495.99990166434.3739.081543747623.07

组合

合计2639784615.12100.001081078331.861558706283.26

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提

218352975.257.78191143523.9387.5427209451.32

坏账准备按组合计提

2587669910.6592.22764863800.6029.561822806110.05

坏账准备

其中：

组合1：合并范围内关联方款项

组合2：账

2587669910.6592.22764863800.6029.561822806110.05

龄组合

合计2806022885.90100.00956007324.531850015561.37本报告书共149页第60页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

1年末单项计提坏账准备的应收账款

年初余额年末余额

应收账款（按单位）计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）

青海省矿业集团乌兰煤化工有限公司122384907.5895294116.45转入其他应收款（注1）

青海盐湖镁业有限公司41673915.9541673915.9541673915.9541673915.95100.00重整计划执行中

中广通能源(云南)有限公司8771400.008771400.00本年核销

该单位经营异常，涉及大额诉阿克苏市海元物流有限公司6646000.006646000.006646000.006646000.00100.00讼河南大峪沟煤业集团有限责任公司华

5918900.005918900.005918900.005918900.00100.00该单位正在破产重整

泰煤矿

阿克苏市学园云帆高级中学有限公司5764800.005764800.005764800.005764800.00100.00该单位经营异常，简易注销中内蒙古海华煤炭有限公司4898273.294898273.294898273.294898273.29100.00该项目终止，款项无法收回河南绿地溱水置业有限公司3480392.003480392.003480392.003480392.00100.00该项目终止，款项无法收回河南宏福煤业有限公司3025000.003025000.003025000.003025000.00100.00该煤矿已关闭

新密市恒业有限公司1844550.001844550.001844550.001844550.00100.00该煤矿已关闭

沁水县沁和酒店管理有限公司1507500.001507500.00本年核销

义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司1355360.001355360.001355360.001355360.00100.00该煤矿已关闭本报告书共149页第61页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额年末余额

应收账款（按单位）计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）

河南红旗煤业股份有限公司1186601.881067941.691186601.881067941.6990.00该单位正在破产重整

河南道恩企业管理咨询有限公司1074794.231074794.231074794.231074794.23100.00公司无力偿还

洛阳龙门煤业有限公司5962115.035962115.03100.00破产清算（注2）

青海盐湖能源有限公司2900000.002900000.00100.00破产清算（注2）

刚果鲁源矿业有限公司14840000.00客户关联方提供资金保证

其他8820580.328820580.325299855.305299855.30100.00公司已注销或无力偿还（注3）

合计218352975.25191143523.93105870557.6890911897.49

注1：青海省矿业集团乌兰煤化工有限公司已进入破产财产分配阶段，破产重整方案初版已出，将乌兰项目作为一项整体债权调整至其他应收款，坏账准备余额也同步调整至其他应收款坏账准备。

注2：洛阳龙门煤业有限公司期初余额6017336.88元，按账龄组合计提坏账5778273.89元；青海盐湖能源有限公司期初余额2900000.00元，按账龄组合计提坏账2900000.00元。

注3：其他中本期转回金额420017.00元，核销金额3100708.02元，合计减少金额3520725.02元。

本报告书共149页第62页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内663172022.7169697092.6010.51

1至2年358162292.8369646818.2719.45

2至3年504151756.01158560640.2731.45

3至4年326734146.39140031237.1742.86

4至5年341387104.84239079152.0670.03

5年以上340306734.66313151494.0092.02

合计2533914057.44990166434.37

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提转销或核销其他变动回

账龄组合764863800.60252615487.5527536506.03223652.25990166434.37

单项计提191143523.938862115.03420017.0013379608.02-95294116.4590911897.49

合计956007324.53261477602.58420017.0040916114.05-95070464.201081078331.86

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款40916114.05

其中：重要的应收账款核销情况应收账款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生

中广通能源(云工商注销，总经理办公勘察设计8771400.00否

南)有限公司无法收回会批准

河南玉山房地产工商注销，总经理办公勘察设计7877165.00否开发有限公司无法收回会批准

中农源科（山西）项目终止，总经理办公技术咨询6967800.00否农业有限公司无法收回会批准

合计——23616365.00——————本报告书共149页第63页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为

544601612.36元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为12.64%，相应计提的坏

账准备年末余额汇总金额为125764764.77元。

5、合同资产

（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程设计、咨询及管

1620312536.36186627678.691433684857.671500879116.36134822755.191366056361.17

理

工程总承包70459936.4314097495.4256729219.4888068223.5135006999.9953061223.52

减：计入其他非流动资产（附注六、22）21062060.211053103.0220375735.6617090132.70854506.6416235626.06

合计1669710412.58199672071.091470038341.491571857207.17168975248.541402881958.63

（2）按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账

1669710412.58100.00199672071.0911.961470038341.49

准备

其中：

组合1：业主尚未

结算的工程设计1564808027.1593.72180530790.7611.541384277236.39咨询款项

组合2：质保金58843908.513.526263857.9010.6452580050.61

组合3：业主尚未

46058476.922.7612877422.4327.9633181054.49

结算的工程总承本报告书共149页第64页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）（%）包款项

合计1669710412.58100.00199672071.0911.961470038341.49续年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）（%）按单项计提坏

27829927.011.7721669569.8777.866160357.14

账准备按组合计提坏

1544027280.1698.23147305678.679.541396721601.49

账准备

其中：

组合1：业主尚

未结算的工程1440061618.7491.62129761007.539.011310300611.21设计咨询款项

组合2：质保金62444168.033.975143081.178.2457301086.86

组合3：业主尚

未结算的工程41521493.392.6412401589.9729.8729119903.42总承包款项

合计1571857207.17100.00168975248.5410.751402881958.63

1年末单项计提坏账准备的合同资产

年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

青海省矿业27829927.0121669569.87转入其他本报告书共149页第65页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）集团乌兰煤应收款化工有限公司

2组合中，按组合1计提坏账准备的合同资产

年末余额项目

合同资产坏账准备计提比例（%）

业主尚未结算的工程设计咨询款项1564808027.15180530790.7611.54

3组合中，按组合2计提坏账准备的合同资产

年末余额项目

合同资产坏账准备计提比例（%）

质保金58843908.516263857.9010.64

4组合中，按组合3计提坏账准备的合同资产

年末余额项目

合同资产坏账准备计提比例（%）

业主尚未结算的工程总承包款项46058476.9212877422.4327.96

（3）本年合同资产计提坏账准备情况本年变动金额本年本年原项目年初余额本年收回转销其他年末余额

计提或转/核变动因回销转入单项计其他

提21669569.87-21669569.87应收款业主尚预计未结算信用

的工程129761007.5350769783.23180530790.76损失设计咨率增询款项加本报告书共149页第66页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年变动金额本年本年原项目年初余额本年收回转销其他年末余额

计提或转/核变动因回销预计信用

质保金5143081.171120776.736263857.90损失率增加业主尚未结算账面

的工程12401589.97475832.4612877422.43余额总承包增加款项

合计168975248.5452366392.42-21669569.87199672071.09

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据2601429.878201052.38应收账款

合计2601429.878201052.38

（2）按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2601429.87100.002601429.87

其中：

应收票据2601429.87100.002601429.87应收账款

合计2601429.87100.002601429.87本报告书共149页第67页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注续年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8201052.38100.008201052.38

其中：

应收票据8201052.38100.008201052.38应收账款

合计8201052.38100.008201052.38

（3）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

应收票据8201052.38-5599622.512601429.87应收账款

合计8201052.38-5599622.512601429.87

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内30891152.9385.8728458642.4284.51

1至2年1508291.534.192575764.227.65

2至3年2375230.506.60266586.100.79

3年以上1199946.023.342373278.637.05

合计35974620.98100.0033674271.37100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为20838806.40元，占预付账款年末余额合计数的比例为57.93%。

本报告书共149页第68页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

8、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利730080.00

其他应收款207315760.37124301394.42

合计208045840.37124301394.42

（1）应收股利

1应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

平顶山平煤设计院有限公司811200.00

小计811200.00

减：坏账准备81120.00

合计730080.00

2按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期合计未来个月期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提81120.0081120.00本年转回本年转销本年核销其他变动本报告书共149页第69页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期合计未来个月期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）

2025年12月31日余额81120.0081120.00

3坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收股利81120.0081120.00

（2）其他应收款

1按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内99806321.4146491513.80

1至2年19035494.2418156428.93

2至3年9535651.2718644591.79

3至4年15909227.6915274459.96

4至5年14582446.8732739639.12

5年以上269721017.7235725718.19

小计428590159.20167032351.79

减：坏账准备221274398.8342730957.37

合计207315760.37124301394.42

2按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金10208159.6610990573.69

代垫前期款项2892928.881059143.62

保证金70807775.6473075637.75

往来款69992038.8676538278.15

代垫统筹3144672.033444664.95

股权转让款33918800.00

其他237625784.131924053.63本报告书共149页第70页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额

小计428590159.20167032351.79

减：坏账准备221274398.8342730957.37

合计207315760.37124301394.42

注：“其他”项中包含了子公司中赟国际对青海乌兰煤化工有限公司整体转入的破产债

权236851692.38元。

3按坏账准备计提方法分类披露

年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

237858129.1855.50195591271.5482.2342266857.64

准备按组合计提坏账

190732030.0244.5025683127.2913.47165048902.73

准备

其中：

合并范围内关联方款项日常经常活动中应收取的各类押

71451231.7516.6711745907.1316.4459705324.62

金、代垫款、质保金等应收款项

其他款项119280798.2727.8313937220.1611.68105343578.11

合计428590159.20100.00221274398.8351.63207315760.37

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）本报告书共149页第71页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏

21020000.0012.5820520000.0097.62500000.00

账准备按组合计提坏

146012351.7987.4222210957.3715.21123801394.42

账准备

其中：

合并范围内关联方款项日常经常活动中应收取的各

类押金、代垫68281258.5740.8812385862.8018.1455895395.77

款、质保金等应收款项

其他款项77731093.2246.549825094.5712.6467905998.65

合计167032351.79100.0042730957.3725.58124301394.42

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额计提名称计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由

（%）青海省矿业该单位集团乌兰煤正在破

20000000.0020000000.00236851692.38195078053.1482.36

化工有限公产清算司重整计青海盐湖镁

20000.0020000.0020000.0020000.00100.00划执行

业有限公司中本报告书共149页第72页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额年末余额计提名称计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由

（%）与本公云南裕翔置

1000000.00500000.00986436.80493218.4050.00司产生

业有限公司诉讼

合计21020000.0020520000.00237858129.18195591271.5482.23

B、组合中，按日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项组合计提坏账准备年末余额项目计提比例其他应收款坏账准备

（%）日常经常活动中应收取

的各类押金、代垫款、质71451231.7511745907.1316.44保金等应收款项

C、组合中，按其他款项组合计提坏账准备年末余额项目计提比例其他应收款坏账准备

（%）

其他款项119280798.2713937220.1611.68

4坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备12整个存续期预期合计未来个月期信用损失信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2025年1月1日余额13861700.093818269.2025050988.0842730957.37

2025年1月1日余额

在本年：

——转入第二阶段-709540.82709540.82本报告书共149页第73页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备12整个存续期预期合计未来个月期信用损失信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

——转入第三阶段-474322.69474322.69

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提4908049.7616796500.0621704549.82

本年转回833216.11651679.221484895.33本年转销

本年核销169533.18169533.18

其他变动11767.07158481553.08158493320.15

2025年12月31日余额17597653.413694593.91199982151.51221274398.83

注：第一阶段为信用风险没有显著增加的款项，计提比例10%，第二阶段为信用风险

显著增加但是还没有实质减值的款项，计提比例50%，第三阶段已有客观证据表明发生信用减值或信用违约的款项，计提比例100%。

5坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额收回或转转销或年末余额计提其他变动回核销

单项计提20520000.0016796500.06206781.60158481553.08195591271.54日常经常活动中应收取的各

类押金、12385862.80216309.29698498.85169533.1811767.0711745907.13

代垫款、质保金等应收款项

其他款项9825094.574691740.47579614.8813937220.16本报告书共149页第74页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额收回或转转销或年末余额计提其他变动回核销

合计42730957.3721704549.821484895.33169533.18158493320.15221274398.83

6按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余款项性坏账准备年末单位名称年末余额账龄额合计质余额数的比例（%）

1年以内

青海省矿业集团

13516039.305

乌兰煤化工有限236851692.3855.26往来款195078053.14年以上公司

223335653.08

1年以内

34283296.30，

股权转1-2年河南交通投资集

35063570.508.18让款、596800.00，2-33527640.97

团有限公司

保证金年60000.00，4-5年70264.40，5年以上53209.80

3-4年

3671064.76、4-5

河南交控建设工

32869243.587.67往来款年8917431.17、3286924.36

程有限公司

5年以上

20280747.65

1年以内

禄丰智慧城市基12721147.98，

15721147.983.67保证金1572114.80

础建设有限公司1-2年

3000000.00

原阳县设研院工7574659.501.77保证金5年以上757465.95本报告书共149页第75页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注程技术研究中心及产业转化创新基地项目指挥部

合计328080313.9476.55204222199.22

9、存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值

合同履约成本670785413.83670785413.83

库存商品7362482.557362482.55

在产品15958942.8515958942.85

原材料3401940.933401940.93

委托加工物资11724294.1811724294.18

周转材料326306.99326306.99

合计709559381.33709559381.33

（续）年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额履约成本减值准备账面价值

合同履约成本607429748.30607429748.30

库存商品104650592.2541517866.7663132725.49

在产品15456310.3615456310.36

原材料4796680.004796680.00

委托加工物资3075819.553075819.55

周转材料296151.03296151.03

合计735705301.4941517866.76694187434.73

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额年末项目年初余额转回或计提其他转销其他余额本报告书共149页第76页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年增加金额本年减少金额年末项目年初余额转回或计提其他转销其他余额合同履约成本

库存商品41517866.7641517866.76在产品原材料委托加工物资周转材料

合计41517866.7641517866.76

（3）合同履约成本于本年摊销金额为340894529.03元。

10、其他流动资产

项目年末余额年初余额

预交税款1922163.462977066.23

待抵扣增值税进项税16671813.1519473393.54

合计18593976.6122450459.77本报告书共149页第77页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

11、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动宣告发减值准备权益法下其他综放减值准备年被投资单位年初余额追加投减少投其他权计提减年初余额确认的投合收益现金股其他年末余额资资益变动值准备末余额资损益调整利或利润

一、合营企业小计

二、联营企业中色交院（河南）科技有限194104.85-298.39193806.46公司河南中赟地

能热力有限106433.252645.05-103788.200.00公司郏县华兴热

3041061.98-34193.683006868.30

力有限公司本报告书共149页第78页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年增减变动宣告发减值准备权益法下其他综放减值准备年被投资单位年初余额追加投减少投其他权计提减年初余额确认的投合收益现金股其他年末余额资资益变动值准备末余额资损益调整利或利润浙江中衡工

程设计咨询895893.9328393.39924287.32有限公司信阳华信建通规划设计

90040.7425697.63115738.37

研究有限公司河南大建桥

梁钢构股份3000000.003000000.003000000.003000000.00有限公司楚雄州川江

规划设计有360000.0015496.06375496.06限公司本报告书共149页第79页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年增减变动宣告发减值准备权益法下其他综放减值准备年被投资单位年初余额追加投减少投其他权计提减年初余额确认的投合收益现金股其他年末余额资资益变动值准备末余额资损益调整利或利润

小计7327534.753000000.00360000.002645.05-68693.197616196.513000000.00

合计7327534.753000000.00360000.002645.05-68693.197616196.513000000.00本报告书共149页第80页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

12、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动累计计累计计指定为以公允价本年计入本年计入入其他入其他本年确认的值计量且其变动项目年初余额追加投其他综合其他综合年末余额综合收综合收减少投资其他股利收入计入其他综合收资收益的利收益的损益的利益的损益的原因得失得失郑州晟启基非交易目的长期

础设施建设18000000.0018000000.00900000.00有限公司持有河南优化交非交易目的长期

通产业投资10000000.0010000000.00有限公司持有辽宁省交通规划设计院非交易目的长期

有限责任公39796045.0039796045.001264717.17持有司河南平煤神非交易目的长期

马设计院有2313086.422313086.42811200.00限公司持有河南中邦设非交易目的长期

研工程科技223800.00128300.0095500.00有限公司持有史托克大方

香港有限公20000000.0020000000.00752060.88非交易目的长期本报告书共149页第81页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注司持有恩平市中晟非交易目的长期

投资建设有48500.0048500.00限公司持有河南豫安公非交易目的长期

路有限公司500000.00500000.00持有洛阳晟工建非交易目的长期

设咨询有限177800.00177800.00公司持有河南汝嵩高非交易目的长期

速公路有限160000.00160000.00公司持有葛洲坝（鄂非交易目的长期

州）建设投50000.0050000.00资有限公司持有

合计90381431.42887800.00128300.0091140931.423727978.05

（2）本年存在终止确认的情况说明无本报告书共149页第82页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

13、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产19634276.8642392243.92

其中：债务工具投资

其他19634276.8642392243.92

合计19634276.8642392243.92

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、年初余额284505137.6771163500.89355668638.56

2、本年增加金额

（1）外购

（2）固定资产转入

（3）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额284505137.6771163500.89355668638.56

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额72538489.5716947230.0289485719.59

2、本年增加金额7902779.441679805.779582585.21

（1）计提或摊销7902779.441679805.779582585.21

（2）固定资产转入

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额80441269.0118627035.7999068304.80

三、减值准备本报告书共149页第83页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1、年初余额754576.97754576.97

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额754576.97754576.97

四、账面价值

1、年末账面价值204063868.6651781888.13255845756.79

2、年初账面价值211966648.1053461693.90265428342.00

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因

金京花苑门面房467572.10因房改遗留问题而未能办理房产权属证明

职工食堂及大门626624.18因房改遗留问题而未能办理房产权属证明

点式楼13756.23因房改遗留问题而未能办理房产权属证明

金京花苑2#楼90174.98因房改遗留问题而未能办理房产权属证明

合计1198127.49

15、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产724664349.43761196505.05固定资产清理

合计724664349.43761196505.05

（1）固定资产

1固定资产情况

房屋及建筑项目机器设备运输设备其他合计物

一、账面原值

1、年初余额771472562.83164247537.8974070027.5681793169.951091583298.23

本报告书共149页第84页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注房屋及建筑项目机器设备运输设备其他合计物

2、本年增加金

5737941.426833759.744697255.871928156.5219197113.55

额

（1）购置620938.066833759.744697255.871928156.5214080110.19

（2）在建工程

5117003.365117003.36

转入

（3）其他转入

3、本年减少金

1352528.506305508.078593802.911577946.5817829786.06

额

（1）处置或报

1352528.506305508.078593802.911577946.5817829786.06

废

（2）其他变动

4、年末余额775857975.75164775789.5670173480.5282143379.891092950625.72

二、累计折旧

1、年初余额123666681.5084503929.4857955077.7062402972.72328528661.40

2、本年增加金

22142877.6015229016.645558486.627538737.4750469118.33

额

（1）计提22142877.6015229016.645558486.627538737.4750469118.33

（2）合并增加

3、本年减少金

253215.692238110.226795983.191424194.3410711503.44

额

（1）处置或报

253215.692238110.226795983.191424194.3410711503.44

废

4、年末余额145556343.4197494835.9056717581.1368517515.85368286276.29

三、减值准备

1、年初余额1858131.781858131.78

2、本年增加金

额本报告书共149页第85页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注房屋及建筑项目机器设备运输设备其他合计物

（1）计提

3、本年减少金

1858131.781858131.78

额

（1）处置或报

1858131.781858131.78

废

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价

630301632.3467280953.6613455899.3913625864.04724664349.43

值

2、年初账面价

647805881.3377885476.6316114949.8619390197.23761196505.05

值

2暂未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

2#专家楼98600.41房改房无手续

新疆昌吉市豫能国际小区商品房

1247492.03暂未办理

5-2-401、402、502

高建宿舍楼56329.46房改房无手续

合计1402421.90

16、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程10638957.002990222.90工程物资

合计10638957.002990222.90

（1）在建工程

1在建工程情况

项目年末余额年初余额本报告书共149页第86页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备原阳创新基

地分布式光25660.3825660.38伏发电项目河南省工程设计科技创

10638957.0010638957.002619809.162619809.16

新产业园工程

办公室装修344753.36344753.36

合计10638957.0010638957.002990222.902990222.90本报告书共149页第87页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2重要在建工程项目本年变动情况

其中：

工程累本年本年转本年本年其计投入利息资利息本年增加金入固定工程利息资金项目名称预算数年初余额他减少年末余额占预算本化累资本额资产金进度资本来源金额比例计金额化率额化金

（%）（%）额河南省工程设

计科技创新产391066282.982619809.168019147.8410638957.002.72自筹业园工程本报告书共149页第88页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

17、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物

一、账面原值

1、年初余额1697382.49

2、本年增加金额

（1）新增租赁

3、本年减少金额

4、年末余额1697382.49

二、累计折旧

1、年初余额339476.50

2、本年增加金额169738.25

（1）计提169738.25

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额509214.75

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值1188167.74

2、年初账面价值1357905.99

本报告书共149页第89页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

18、无形资产

（1）无形资产情况专利权和计经营资质所有项目土地使用权软件使用权算机软件著合计权作权

一、账面原值

1、年初余额207750136.0258048054.467515672.4121359000.00294672862.89

2、本年增加

1429172.094398384.805827556.89

金额

（1）购置1429172.094398384.805827556.89

（2）企业合并增加

3、本年减少

金额

（1）处置

4、年末余额209179308.1162446439.267515672.4121359000.00300500419.78

二、累计摊销

1、年初余额25902940.1447671148.867515672.411581250.0082671011.41

2、本年增加

5029043.745426564.721775000.0012230608.46

金额

（1）计提5029043.745426564.721775000.0012230608.46

3、本年减少

金额

（1）处置

4、年末余额30931983.8853097713.587515672.413356250.0094901619.87

三、减值准备

1、年初余额861513.19861513.19

2、本年增加

金额本报告书共149页第90页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注专利权和计经营资质所有项目土地使用权软件使用权算机软件著合计权作权

（1）计提

3、本年减少

金额

（1）处置

4、年末余额861513.19861513.19

四、账面价值

1、年末账面

177385811.049348725.6818002750.00204737286.72

价值

2、年初账面

180985682.6910376905.6019777750.00211140338.29

价值

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因河南工程设计科技创新产业

28439740.98正在办理

园23号土地河南工程设计科技创新产业

58535220.17正在办理

园24号土地

19、商誉

（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额企业合并年末余额形成的其他处置其他河南省交通勘察设

15042.8015042.80

计有限公司

（2）商誉减值准备被投资单位名称或本年增加本年减少形成商誉的事项年初余额年末余额计提其他处置其他本报告书共149页第91页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注被投资单位名称或本年增加本年减少形成商誉的事项年初余额年末余额计提其他处置其他河南省交通勘察设

15042.8015042.80

计有限公司

（3）商誉说明

本公司于2013年8月出资3100000.00元购买河南省交通勘察设计有限公司100%的股权，河南省交通勘察设计有限公司原为非公司制企业，2013年7月进行改制，经评估后的可辨认净资产公允价值为3084957.20元。按非同一控制下企业合并原则，初始投资成本大于按照本公司持股比例计算应享有交易日被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额确

认为商誉，金额为15042.80元。截至2025年12月31日，已计提商誉减值准备15042.80元。

20、长期待摊费用

本年增加本年摊销金其他减项目年初余额年末余额金额额少金额

装修费8725078.25211475.973413214.565523339.66

软件服务费272242.15562497.56548724.04286015.67工地实验室前期

11295544.76290000.003893732.937691811.83

一次性投入

合计20292865.161063973.537855671.5313501167.16

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资递延所得税资产差异差异产

资产减值准备205191588.2930880033.14217682300.8832744092.52

信用减值损失1296598665.33197652433.271003966060.46153641904.06

应付职工薪酬27462829.974119424.5032966514.904944977.24其他权益工具

7660000.001149000.007660000.001149000.00

投资

内部交易未实16861580.793136841.2126810406.514021560.98本报告书共149页第92页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资递延所得税资产差异差异产现利润

租赁负债1322759.73198413.961453447.27218017.09交易性金融资

产公允价值变2915695.13437354.277664539.081149680.86动能够结转以后年度的可抵扣

27423303.244232427.1895576518.2515092105.75

亏损和税款抵减

预计负债56808.068521.21110804.1316620.62

合计1585493230.54241814448.741393890591.48212977959.12

（2）递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制下企业合

并资产评估增值184339749.1227672633.75193502151.0829047198.74固定资产账面价值与

计税基础差异66395340.469959301.0773477302.3911021595.36

使用权资产1188167.74178225.161357905.99203685.90

合计251923257.3237810159.98268337359.4640272480.00

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异8087979.83241497.29

可抵扣亏损33057442.8131906819.70

合计41145422.6432148316.99

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2025年1151787.186309226.93

本报告书共149页第93页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年份年末余额年初余额备注

2026年3299578.573415671.93

2027年2621880.542621880.54

2028年6942584.891738546.22

2029年16892044.2217821494.08

2030年2149567.41

合计33057442.8131906819.70

22、其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款、

548894.51548894.51101578.42101578.42

设备款

软件开发款3041563.433041563.434396225.814396225.81待处理抵债

4064835.003035835.001029000.006689835.002860457.003829378.00

资产

合同资产21062060.211053103.0220008957.1917090132.70854506.6416235626.06

减：一年内到期部分

合计28717353.154088938.0224628415.1328277771.933714963.6424562808.29

23、所有权或使用权受限资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金29917375.0029917375.00冻结司法冻结

货币资金64794772.6964794772.69冻结保函保证金

货币资金99.4599.45专用证券账户专用资金

应收票据8098955.606989819.01背书或贴现用于背书或贴现

应收账款16600000.0015770000.00保理用于银行借款

货币资金10491553.0610491553.06冻结银行承兑汇票保证金

固定资产1247492.031209266.36查封司法查封（注）

合计131150247.83129172885.57

（续）项目年初本报告书共149页第94页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金27506788.5227506788.52冻结司法冻结

货币资金74478182.4074478182.40冻结保函保证金

货币资金73.0573.05专用证券账户专用资金

应收票据46178294.7939387806.80背书或贴现用于背书或贴现

应收账款32800000.0031160000.00保理用于银行借款

合计180963338.76172532850.77

注：子公司中赟国际向新疆维吾尔自治区昌吉市人民法院查封位于新疆昌吉市豫能国际

小区商品房5-2-401、402、502室房产冻结提出书面异议，法院于2026年3月13日出具（2026）新2301执异25号的执行裁定书，终止对新疆昌吉市豫能国际小区商品房5-2-401、402、502室房产的执行。

24、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额信用借款

应收账款保理16600000.0032800000.00

合计16600000.0032800000.00

25、应付票据

种类年末余额年初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票15246687.28

合计15246687.28

26、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

劳务费1018275000.591018379461.63

工程及设备款316912599.19263044054.61

其他11350894.1725191214.88

土地出让金44650000.00本报告书共149页第95页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额

合计1346538493.951351264731.12

27、预收款项

（1）预收款项列示项目年末余额年初余额

预收房租8207077.078435525.54

28、合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

工程设计、咨询及管理421410938.76409792685.78

工程总承包36884041.2514108345.32

钢结构桥梁装配38412457.2019971481.52

其他业务14153182.8013202506.60

合计510860620.01457075019.22

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬327194908.19395257649.13372190237.86350262319.46

二、离职后福利-

设定提存计划250460.8949858879.9549949846.24159494.60

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计327445369.08445116529.08422140084.10350421814.06

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴310575444.08321496462.07298995039.42333076866.73

2、职工福利费15950.0026855555.5026868220.143285.36

3、社会保险费47604.6525421767.0125414497.8254873.84

其中：医疗保险费38822.4822316654.1922304981.8850494.79本报告书共149页第96页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工伤保险费2752.59595825.85595286.583291.86

生育保险费6029.582509286.972514229.361087.19

4、住房公积金886433.8317112129.1317047791.32950771.64

5、工会经费和职

工教育经费15669475.634371735.423864689.1616176521.89

合计327194908.19395257649.13372190237.86350262319.46

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险192990.0746418506.7146457296.11154200.67

2、失业保险费57470.823440373.243492550.135293.93

3、企业年金缴费

合计250460.8949858879.9549949846.24159494.60

30、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税57552359.1645809197.65

企业所得税7672463.249080344.18

个人所得税414126.27391051.42

房产税2462058.822176976.84

土地使用税289819.42189418.66

印花税418783.96208405.61

城市维护建设税649345.92804594.31

教育费附加258424.93324694.63

地方教育附加211514.87254733.46

其他217405.99534.91

合计70146302.5859239951.67

31、其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息470000.00

应付股利1842103.841842103.84本报告书共149页第97页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额

其他应付款160923360.40157128185.90

合计162765464.24159440289.74

（1）应付利息项目年末余额年初余额

可转换公司债券利息470000.00

合计470000.00

（2）应付股利项目年末余额年初余额

普通股股利1842103.841842103.84

合计1842103.841842103.84

（3）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

项目报销款24255062.5221529876.92

保证金24462392.0610300751.40

押金3074726.213616065.96

往来款105199517.67112058770.29

其他3931661.949622721.33

合计160923360.40157128185.90

32、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、34）37693205.5496400000.00

1年内到期的租赁负债（附注六、36）413331.66201625.20

合计38106537.2096601625.20

33、其他流动负债

项目年末余额年初余额

已背书未终止确认应收票据8098955.6046178294.79

待转销项税16189489.512050542.68本报告书共149页第98页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额

其他5715173.968764708.85

合计30003619.0756993546.32

34、长期借款

（1）长期借款的基本情况项目年末余额年初余额质押借款

信用借款735193205.54991400000.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、32）37693205.5496400000.00

合计697500000.00895000000.00

注：*借款银行借款起始日借款终止日币种中国银行郑州龙子湖智慧

2023年1月11日2026年1月11日人民币

岛支行中国银行郑州龙子湖智慧

2023年3月24日2026年3月24日人民币

岛支行中国银行郑州龙子湖智慧

2024年1月12日2027年1月12日人民币

岛支行中国银行郑州龙子湖智慧

2024年3月28日2027年3月28日人民币

岛支行中国银行郑州龙子湖智慧

2025年3月17日2028年3月17日人民币

岛支行中国银行郑州龙子湖智慧

2025年6月26日2028年6月26日人民币

岛支行中国建设银行股份有限公

2025年2月27日2028年2月27日人民币

司郑州百花路支行中国工商银行股份有限公

2023年1月9日2025年12月21日人民币

司郑州商都路支行中国工商银行股份有限公

2023年7月28日2026年7月21日人民币

司郑州商都路支行中国工商银行股份有限公

2023年7月28日2026年7月21日人民币

司郑州商都路支行中国工商银行股份有限公

2023年7月28日2026年7月21日人民币

司郑州商都路支行中国工商银行股份有限公

2024年10月31日2027年10月21日人民币

司郑州商都路支行中国工商银行股份有限公

2025年3月14日2028年2月21日人民币

司郑州商都路支行交通银行郑州政通路支行2024年4月3日2027年2月23日人民币本报告书共149页第99页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注借款银行借款起始日借款终止日币种中信银行郑州陇海路支行2024年4月12日2027年3月20日人民币中国民生银行郑州分行营

2024年1月16日2027年1月16日人民币

业部兴业银行股份有限公司郑

2025年2月12日2028年2月11日人民币

州中原路支行招商银行股份有限公司郑

2024年8月16日2027年8月16日人民币

州未来支行中国农业银行股份有限公

2023年1月19日2026年1月18日人民币

司郑州绿城百合支行中国农业银行股份有限公

2024年1月3日2027年1月2日人民币

司郑州绿城百合支行中国农业银行股份有限公

2025年3月14日2028年3月13日人民币

司郑州绿城百合支行广发银行股份有限公司郑

2024年8月16日2027年8月16日人民币

州才高街支行

（续）

2025-12-312025-1-1

其中：1年内其中：1年内借款银行借款本金金额到期的借款借款本金金额到期的借款本本金金额金金额中国银行郑州龙子湖智慧

50000000.00500000.00

岛支行中国银行郑州龙子湖智慧

50000000.00500000.00

岛支行中国银行郑州龙子湖智慧

82500000.00500000.00

岛支行中国银行郑州龙子湖智慧

49500000.0075000000.00500000.00

岛支行中国银行郑州龙子湖智慧

70000000.0020000000.00

岛支行中国银行郑州龙子湖智慧

52500000.00500000.00

岛支行中国建设银行股份有限公

55000000.00

司郑州百花路支行中国工商银行股份有限公

45500000.00

司郑州商都路支行45500000.00中国工商银行股份有限公

96000000.00

司郑州商都路支行中国工商银行股份有限公

81400000.00

司郑州商都路支行中国工商银行股份有限公

52600000.00

司郑州商都路支行中国工商银行股份有限公

63500000.00500000.0065000000.001000000.00

司郑州商都路支行本报告书共149页第100页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2025-12-312025-1-1

其中：1年内其中：1年内借款银行借款本金金额到期的借款借款本金金额到期的借款本本金金额金金额中国工商银行股份有限公

49000000.00500000.00

司郑州商都路支行

交通银行郑州政通路支行49600000.00100000.0049900000.00200000.00

中信银行郑州陇海路支行46000000.001000000.0049000000.002000000.00中国民生银行郑州分行营

10000000.0010000000.00

业部兴业银行股份有限公司郑

49000000.001050000.00

州中原路支行招商银行股份有限公司郑

18500000.00500000.0020000000.001000000.00

州未来支行中国农业银行股份有限公

司郑州绿城百合支行167900000.004100000.00中国农业银行股份有限公

司郑州绿城百合支行40000000.005000000.0042600000.002600000.00中国农业银行股份有限公

司郑州绿城百合支行166000000.004000000.00广发银行股份有限公司郑

州才高街支行16000000.004000000.0020000000.004000000.00

合计734600000.0037150000.00957400000.0062400000.00

35、应付债券

（1）应付债券项目年末余额年初余额

可转换公司债券345018388.27本报告书共149页第101页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）应付债券的具体情况（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债本是票面

券年按面值计本年转股/归否债券名称面值利率发行日期发行金额年初余额溢折价摊销年末余额发提利息还违

（%）期行约限

第1年

0.3%、河南省交通第2年

0.5%第

规划设计研

3年

究院股份有1.0%、6

376000000.00第4年2021-11-11376000000.00345018388.274230000.00-26159311.73375407700.00否

限公司可转1.5%年、换公司债第5年

1.8%、

券第6年

2.0%

小计376000000.00376000000.00345018388.274230000.00-26159311.73375407700.00

减：一年内到期部分年末余额（附注六、32）

合计376000000.00376000000.00345018388.274230000.00-26159311.73375407700.00本报告书共149页第102页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）可转换公司债券的说明项目转股条件转股时间

可转换公司债券 发行结束之日（T+4 日）起满六个月后 2022年 5月 17日

注：经证监会证监许可[2021]3297号文核准，本公司于2021年11月11日发行票面金额为100元的可转换债券3760000张。债券票面年利率第一年为0.3%、第二年为0.5%、第三年为1.0%、第四年为1.5%、第五年为1.8%、第六年为2.0%。每年11月17日付息，本次发行的可转债转股期自发行结束之日 2021 年 11 月 17 日（T+4 日）起满六个月后的

第一个交易日起至可转债到期日止。债券持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次

日成为公司股东.在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份

的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。

36、租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额1702970.551708993.75

减：未确认融资费用380210.80255546.48

小计1322759.751453447.27

减：一年内到期的租赁负债（附注六、32）413331.66201625.20

合计909428.091251822.07

37、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

未决诉讼2025753.66

38、股本

本年增减变动（+、-）公发积项目年初余额行送年末余额金其他小计新股转股股

股份324315120.0

总数046244952.0046244952.00370560072.00

注：公司本年可转债总计转股46244952.00股本报告书共149页第103页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

39、其他权益工具

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

可转换公司债券权益成本62146983.5962146983.59

注：本期可转债转股导致其他权益工具减少62146983.59元。

40、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价951979697.87370232919.261322212617.13

注：（1）本期可转债转股导致资本公积增加370232919.26元。

41、其他综合收益

本年发生金额

减：前期减：本期计

减：前期计入其入其他综税后计入其项目年初余额本年所得他综合合收益当归属年末余额

他综合减：所得税后归属税前发生收益当期转入留于少收益当税费用于母公司额期转入存收益数股期转入留存收东损益益

一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工

具投资公允1443189.201443189.20价值变动其他

二、将重分类进损益的其他综合收益其他债权投资信用减值准备

其他综合收1443189.201443189.20益合计

42、盈余公积

本报告书共149页第104页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积174937005.40743721.61175680727.01任意盈余公积

合计174937005.40743721.61175680727.01

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

43、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润1099809729.841386221595.35

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润1099809729.841386221595.35

加：本年归属于母公司股东的净利润-163194899.95-221578841.97

减：提取法定盈余公积743721.61提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利64833023.54转作股本的普通股股利

加：其他综合收益转入

年末未分配利润935871108.281099809729.84

44、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1618517120.901237448113.811438435214.151144763865.09

其他业务69776072.3956242727.3162322154.5553133830.58

合计1688293193.291293690841.121500757368.701197897695.67本报告书共149页第105页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）营业收入和营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

按业务类型分类：

工程设计、咨询及管理1391026514.361056240638.77

运营业务及其他31262842.4718968776.60

钢结构桥梁装配196227764.07162238698.44

其他业务收入69776072.3956242727.31

合计1688293193.291293690841.12

按经营地区分类：

省内1026336150.05679096331.15

省外661957043.24614594509.97

合计1688293193.291293690841.12

（3）履约义务的说明本集团承本集团提是否本集团承担的预期供的质量履行履约义务的时重要的支付条为主项目诺转让商将退还给保证类型间款要责品的性质客户的款及相关义任人项务保证类质量保证，合同价款通常相关义务

工程设计、咨询及一般为项目合同签于服务完成且向客户提订至项目完成时收到发票后到服务是无管理等服务供服务符期合相关行业规范保证类质量保证，合同价款通常相关义务一般为项目合同签于服务完成且为向客户工程承包订至项目完成时收到发票后到服务是无保证承做期的工程项目符合既定标准合同价款通常法定质

客户取得相关商品于商品验收、合

保、服务销售商品或服务控制权时格且收到发票销售产品是无类质保后到期本报告书共149页第106页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

45、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税3274619.813307455.53

附加税2405016.532454476.63

房产税9663632.547602305.44

土地使用税1260243.27679479.35

车船使用税178906.62164681.38

印花税1113856.55993779.52

其他57709.02102673.46

合计17953984.3415304851.31

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

46、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬16659998.3416527906.03

交通差旅费3912012.064321296.03

业务招待费4842367.987470061.65

劳务咨询费421571.432777148.83

租赁费1770137.091725279.12

招投标费用507693.761233008.84

广告宣传费416037.14385355.29

办公费5212602.446021880.57

折旧费用673835.00635045.70

其他1453886.631391018.67

合计35870141.8742488000.73

47、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬40297470.5047826053.88

咨询服务费7621432.4914173045.46

办公费11144661.0517646702.39本报告书共149页第107页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

折旧及摊销23473053.3524465333.95

差旅费2996300.903483670.59

业务招待费2469774.266152291.31

就业保障金130609.791902797.18

其他5447800.639142193.85

合计93581102.97124792088.61

48、研发费用

项目本年发生额上年发生额

直接人工50056364.4963359302.19

直接材料9153811.4712430081.83

折旧与摊销2790135.573685467.08

其他10729608.3918691362.70

合计72729919.9298166213.80

49、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出45165762.1551374308.93

减：利息收入1156572.605922923.97

利息净支出44009189.5545451384.96

汇兑损失3141780.031993879.84

减：汇兑收益316491.64963938.60

汇兑净损失2825288.391029941.24

手续费及其他2453307.391538968.25

合计49287785.3348020294.45

50、其他收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额与企业日常活动相关的

8201112.2421069959.778201112.24

政府补助本报告书共149页第108页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

进项税加计抵减795810.311306527.84

其他142257.331248431.71

合计9139179.8823624919.328201112.24

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

51、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-68693.19-1185751.26

处置长期股权投资产生的投资收益24448.781970211.87

处置交易性金融资产取得的投资收益3107898.45319180.76

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入3727978.051418571.15

债务重组收益-1002252.56

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-50850.91-28656.94

合计5738528.622493555.58

52、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产1705892.93-6129152.14

其中：

其他1705892.93-6129152.14

合计1705892.93-6129152.14

53、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据减值损失5175987.96-4236283.11

应收账款减值损失-261057585.58-217663505.10

应收股利损失-81120.0037067.07

其他应收款坏账损失-20219654.49-3067248.99

合计-276182372.11-224929970.13上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

本报告书共149页第109页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

54、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-3060576.60

合同资产减值损失-52366392.42-23884565.03

其他非流动资产-2867724.38-552441.41

固定资产-1858131.78

合计-55234116.80-29355714.82上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

55、资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

固定资产处置利得67081.20-684914.7967081.20

56、营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得4601.7713182.994601.77

其中：固定资产4601.7713182.994601.77

其他15258.01280034.3015258.01

合计19859.78293217.2919859.78

57、营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失456410.7867084.84456410.78

其中：固定资产456410.7867084.84456410.78

对外捐赠支出135000.00196000.00135000.00

滞纳金及罚款支出1520135.202729416.221520135.20

其他2209486.96245002.982209486.96

合计4321032.943237504.044321032.94

58、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额本报告书共149页第110页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用17714073.0520187764.56

递延所得税费用-31298809.64-53144716.80

合计-13584736.59-32956952.24

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额-193887561.70

按法定/适用税率计算的所得税费用-29081050.95

子公司适用不同税率的影响-322090.94

调整以前期间所得税的影响545318.82

非应税收入的影响-447043.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响22675899.41

研发费用的影响-8836331.17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

1796341.12

抵扣亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化84220.36

所得税费用-13584736.59

59、其他综合收益

详见附注六、41。

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

利息收入1156572.605922923.97

政府补贴8201112.2421069959.77

受限货币资金36843035.5931647921.56

房租收入14168506.2514784810.32

往来款74323467.47115610863.44本报告书共149页第111页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

其他40872.6320336.03

合计134733566.78189056815.09

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付的销售、管理、研发费用60753892.9496517112.48

银行手续费2453307.391538968.25

受限货币资金26720101.9030758485.82

往来款140655703.73219391560.42

其他4003927.332729416.22

合计234586933.29350935543.19

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

理财产品38500000.0070000000.00

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

理财产品35000000.0070000000.00

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

处置子公司产生的现金净额918883.33

（3）与筹资活动有关的现金

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

租赁负债182880.00182880.00

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

长期借895000000.00580000000.00100550000.00676950000.00697500000.00本报告书共149页第112页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动款一年内到期非

96601625.20677956537.20736250000.00201625.2038106537.20

流动负债短期借

32800000.0031758390.0015158390.0032800000.0016600000.00

款应付债

345018388.273120100.00341898288.27

券

合计1369420013.47611758390.00677956537.20855078490.001051849913.47752206537.20

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-180302825.11-230880387.36

加：资产减值准备55234116.8029355714.82

信用减值损失276182372.11224929970.13

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

资产折旧60051703.5464989238.54

使用权资产折旧169738.25235084.71

无形资产摊销12230608.4612488690.59

长期待摊费用摊销7855671.5321869520.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-67081.20684914.79

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）451809.0153901.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1705892.936129152.14

财务费用（收益以“－”号填列）45216556.7851374308.93

投资损失（收益以“－”号填列）-5738528.62-2493555.58

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-28836489.62-51392709.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2462320.02-1752007.14

存货的减少（增加以“－”号填列）26145920.16-85532887.59

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）38218003.62159077697.91本报告书共149页第113页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-92026387.27-138868775.25

其他-30962713.54889435.74

经营活动产生的现金流量净额179654261.9561157308.20

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额418052625.93589970468.12

减：现金的年初余额589970468.12660736926.16

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-171917842.19-70766458.04

（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金418052625.93589970468.12

其中：库存现金45142.30170478.16

可随时用于支付的银行存款418007483.63572299989.96

可随时用于支付的其他货币资金17500000.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额418052625.93589970468.12

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金情况项目本年金额上年金额理由

其他货币资金75286425.2074478255.45受限超过3个月

银行存款29917375.0027506788.52冻结本报告书共149页第114页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年金额上年金额理由

合计105203800.20101985043.97——

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金21128384.52

其中：塔卡103496383.850.05755951042.10

卢比138561873.000.04876747963.22

美元994230.557.02886988247.70

港币1588233.540.90321434524.30

肯尼亚先令71634.450.05423882.59

坦桑尼亚先令957010.600.00282724.61

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

直接人工50056364.4963359302.19

直接材料9153811.4712430081.83

折旧与摊销2790135.573685467.08

其他10729608.3918691362.70

合计72729919.9298166213.80

其中：费用化研发支出72729919.9298166213.80资本化研发支出

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

（1）设立新公司

2025年3月19日本公司投资设立中工设研设计（杭州）有限公司，注册资本为人民币

100.00万元，股权占比100%。

本报告书共149页第115页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2025年3月24日本公司投资设四川中工设研工程设计有限公司，注册资本为人民币

100.00万元，股权占比100%。

2025年5月13日本公司投资设立中工设研工程设计（新疆）有限公司，注册资本为人

民币100.00万元，股权占比100%

2025年4月17日本公司子公司中赟国际工程有限公司投资设立中赟国际工程（郑州）

有限公司，注册资本为人民币4000.00万元，股权占比100%.

2025年10月24日本公司子公司设研院（香港）有限公司投资设立设研院（西非）有限公司，注册资本为法郎2900.00万元，股权占比60%，本公司股权占比40%。

本年本集团将以上公司纳入合并范围，本年新纳入合并公司暂无业务发生。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

主要经持股比例（%）取得子公司名称级次注册地业务性质营地直接间接方式河南高建工程管理

二级河南省郑州市工程监理100.00设立有限公司中山市中利工程建购买

三级广东省中山市水利工程监理100.00设监理有限公司资产中犇检测认证有限

二级河南省郑州市道路试验检测100.00设立公司河南正诚工程检测建筑工程质量购买

三级河南省郑州市100.00有限公司检测资产非同一控河南省交通勘察设公路桥梁勘察

二级河南省郑州市100.00制下计有限公司设计企业合并河南安聚通实业有

二级河南省郑州市物业管理100.00设立限公司河南中衢建筑设计

二级河南省郑州市建筑设计100.00设立有限公司本报告书共149页第116页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

主要经持股比例（%）取得子公司名称级次注册地业务性质营地直接间接方式河南瑞航机场工程

二级河南省郑州市设计咨询100.00设立设计咨询有限公司

中睿致远投资发展投资管理、项目

二级河南省郑州市100.00设立有限公司咨询

咨询与服务、投

设研院（香港）有限资、国际贸易、

二级香港香港国际市场合作100.00设立公司与开发河南省交通规划设

工程咨询、施工

计研究院股份有限二级肯尼亚肯尼亚建设、国际贸易100.00设立公司东非公司

装配式桥梁、试

验检测、新材料河南中鼎智建科技

二级河南省新乡市研发的技术开100.00设立

有限公司发、技术服务及咨询。

碳减排、碳转

化、碳捕捉、碳河南省碳排放权服

二级河南省郑州市封存技术研发；100.00设立务中心有限公司合同能源管理等非同

工程勘察、工程一控

中赟国际工程有限设计、工程监

二级河南省郑州市88.05制下理、建筑工程总公司企业承包合并周口港航设计有限

三级河南省周口市专业设计服务55.00设立公司非同一控河南天泰工程技术

二级河南省郑州市技术咨询100.00制下有限公司企业合并

设研院（刚果金）有

三级刚果金刚果金设计咨询100.00设立限公司工程造价咨询；收购

河南大建波形钢腹三级河南省新乡市市政公用工程100.00资产本报告书共149页第117页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

主要经持股比例（%）取得子公司名称级次注册地业务性质营地直接间接方式设计与施工；城板有限公司市及道路照明工程；销售：建

筑材料、装饰材料；钢结构安装及销售。

建设工程施工；

建设工程设计河南中鼎钢结构工收购

三级河南省郑州市金属结构制造；100.00资产程有限公司金属结构销售等；

非同一控郑州康飞机电设备

三级河南省郑州市设备销售88.05制下有限公司企业合并非同一控河南华宇工程造价

三级河南省郑州市技术咨询88.05制下咨询有限公司企业合并郑州市中原智慧地

三级河南省郑州市技术研发88.05设立质研究院河南省中犇检测科专业技术服务

三级河南省郑州市100.00设立技有限公司业河南中研综合规划专业技术服务

二级河南省郑州市100.00设立设计有限公司业

设研院设计（深圳）专业技术服务

二级河南省郑州市100.00设立有限公司业四川中工设研工程专业技术服务

二级四川省成都市100.00设立设计有限公司业中工设研工程设计乌鲁木专业技术服务

二级新疆100.00设立（新疆）有限公司齐业中工设研设计（杭专业技术服务二级浙江省杭州市100.00设立

州）有限公司业本报告书共149页第118页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

主要经持股比例（%）取得子公司名称级次注册地业务性质营地直接间接方式中赟国际工程（郑专业技术服务三级河南省郑州市88.05设立

州）有限公司业

设研院（西非）有限专业技术服务

三级西非西非100.00设立公司业

（2）重要的非全资子公司少数股东的本年向少数本年归属于少年末少数股子公司名称持股比例股东分派的

%数股东的损益东权益余额（）股利

中赟国际工程有限公司11.95-17107925.1643136920.59

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中赟国际工程有

552361183.91384351952.36936713136.27548067991.9027666729.34575734721.24

限公司

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中赟国际工程

680348879.24382637950.611062986829.85527889617.3530956243.86558845861.21

有限公司

（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中赟国际工程有限公司198146521.22-143162553.61-143162553.61-8398498.43

（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中赟国际工程有限公司369214011.54-77946574.46-77946574.46-30664357.87

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本报告书共149页第119页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业基本信息

持股比例（%）对合营企业合营企业或联营企主要经或联营企业注册地业务性质业名称营地投资的会计直接间接处理方法环境保护监测；环境应急治理服务；地质灾害治理服务；环境治

中色交院（河南）理服务；矿山治理服务；工程项

河南省郑州市40.00权益法科技有限公司目管理咨询；环境评估服务；道路桥梁隧道工程的检测与监测；

计算机系统集成开发与销售。

建设工程设计；建设工程勘察；

浙江中衡工程设计建设工程质量检测；建筑劳务分

浙江省杭州市40.00权益法咨询有限公司包；工程造价咨询业务；工程管理服务

一般项目：热力生产和供应；新兴能源技术研发；合同能源管理；

供暖服务；地质勘查技术服务；

郏县华兴热力有限

河南省平顶山市基础地质勘查；市政设施管理；33.00权益法公司规划设计管理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

许可项目：建设工程设计；建设工程勘察；国土空间规划编制；

测绘服务；地质灾害危险性评估

一般项目：规划设计管理；地理信阳华信建通规划遥感信息服务；土地整治服务；

河南省信阳市45.00权益法设计研究有限公司图文设计制作；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；

市政设施管理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

许可项目：国土空间规划编制；

建设工程设计；建筑智能化系统楚雄州川江规划设

云南省楚雄市设计；建设工程勘察；测绘服务；33.00权益法计有限公司地质灾害治理工程勘查；安全评价业务。

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业：

本报告书共149页第120页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

投资账面价值合计4616196.514327534.75下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-68693.19-1185751.26

—其他综合收益

—综合收益总额-68693.19-1185751.26

十、政府补助

1、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

失业补贴407374.491684038.40

稳岗补贴104815.9636135.63

河南省市场监督管理局省长质量奖励2000000.00郑州市郑东新区投资促进局2022年度郑东新区

1000000.00

产业发展突出贡献单位奖励

郑州市财政局总部企业市级奖补资金2966300.00

河南省市场监督管理局补助200000.00河南省科学技术厅2024年第三批省创新研发专

800000.00

项郑州市科学技术局2022年度省级研究开发财政

442624.00127856.00

补助资金河南省科学技术厅2023年度中原英才计划入选

500000.00

者获资助项目经费郑州市科学技术局2023年度中原英才计划入选

500000.00

者获资助项目经费

2023年度郑东新区先进制造业开发区管委会科

300000.00

技创新扶持资金

河南省交通厅科研补助5749169.7910368537.74

郑州郑东新区先进制造业开发区管理委员会补100000.00本报告书共149页第121页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注类型本年发生额上年发生额助

满负荷生产财政奖励资金200000.00

河南省商务转来外经贸类项目资金943800.00

河南省市场监督管理局标准河南建设资金补助100000.00郑州市科学技术局2024年度郑州市科技成果转

153900.00

移转化补助河南省财政厅财政专户2025年第二季度重点服

100000.00

务业企业财政奖励资金

2022年度省级研究开发财政补助资金55328.00

高新技术企业认定奖补100000.00

其他44100.00287092.00

合计8201112.2421069959.77

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应收票据、应收款

项融资、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款、可转换公司债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险包括外汇风险、利率风险。

a)汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团主要经营活动均在国内且以人民币计价，本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。

b)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本报告书共149页第122页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本集团面临的利率风险主要来源于银行借款。于2025年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额为734600000.00元(上年末935920000.00元)。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

本年上年项目对利润的影对股东权益的对股东权益的对利润的影响响影响影响人民币基准利率增加

25个基准点-1836500.00-1836500.00-2478500.00-2478500.00

人民币基准利率降低

1836500.001836500.002478500.002478500.00

25个基准点

（2）信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团本年银行存款不存在重大的信用风险。本集团的应收账款主要为应收的劳务款，其他应收款主要为往来款及备用金及代收代付款项。在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评估，包括债务人的财务状况、外部信用评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录等。本集团通过对已有客户信用评级的年度重新评定以及应收账款账龄分析审核来确保本集团的整体信用风险在可控的范围内

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部集中控制，财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保本集团在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据产性质产金额况

贴现或背应收票据中尚20215300.26其中由于应收票据中的6+9银本报告书共149页第123页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注已转移金融资已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据产性质产金额况

书未到期的银行12116344.66行承兑汇票是由信用等级

承兑汇票及商终止确认较高的银行承兑，信用风业承兑汇票险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险

已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移。

尚未收回应收

保理16600000.00未终止确认账款

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收票据贴现或背书12116344.66-50850.91

（3）继续涉入的转移金融资产继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目金融资产转移的方式金额金额

应收账款保理保理16600000.0016600000.00

银行承兑汇票背书转让5077855.605077855.60

商业承兑汇票背书转让3021100.003021100.00

合计——24698955.6024698955.60

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值项目

第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1、以公允价值计量且其变动计

本报告书共149页第124页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末公允价值项目

第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量入当期损益的金融资产

其中：其他19634276.8619634276.86

（二）应收款项融资

应收票据2601429.872601429.87

（三）其他权益工具投资91140931.4291140931.42

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团不存在第一层次公允价值计量的资产。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

第二层次公允价值计量的交易性金融资产为本集团有本金收回权无实质股东权利的投

资款;有本金收回权无实质股东权利的投资款按其预计可收回金额的折现值作为公允价值合理估计进行计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

应收款项融资为本集团持有的应收票据，因期限较短，采用票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

其他权益工具投资为本集团持有的无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，被投资公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十三、关联方及关联交易

1、本公司实际控制人

本公司的控股股东为河南交院投资控股有限公司，持有本公司股权比例为29.24%，河南交院投资控股有限公司系由常兴文、王世杰、汤意等43名自然人以其所持有的本集团的

股权出资设立，其中常兴文、毛振杰、李智、王世杰、汤意、刘东旭、王国锋、林明、岳建光、苏沛东、杜战军、杨锋、杨磊、张建平共14人合计持有河南交院投资控股有限公司股

权比例为54.82%，上述14人签订了一致行动协议，且均为本集团的董事、高级管理人员或本报告书共149页第125页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

其他核心人员，故常兴文等上述14人为本集团的实际控制人。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本集团的关系许昌中魏设计服务有限责任公司联营企业浙江中衡工程设计咨询有限公司联营企业辽宁省交通规划设计院有限责任公司联营企业郏县华兴热力有限公司联营企业信阳华信建通规划设计研究有限公司联营企业楚雄州川江规划设计有限公司联营企业新乡新投工程设计咨询有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系

河南交通投资集团有限公司(注)持股5%以上的股东河南汇新工程科技有限公司河南交院投资控股有限公司的全资子公司河南交控建设工程有限公司河南汇新工程科技有限公司的全资子公司河南交控工程材料有限公司河南汇新工程科技有限公司的全资子公司

河南汇新工程科技有限公司34%控股、中睿致河南中邦设研工程科技有限公司

远投资发展有限公司15%控股郑晓阳控股股东监事郑州晟启基础设施建设有限公司关联自然人担任董事的公司辽宁省交通规划设计院有限责任公司关联自然人担任董事的公司河南省方唐高速公路有限公司关联自然人担任董事的公司河南交通技术咨询集团有限公司关联自然人担任董事的公司河南交创智能建设有限公司关联自然人担任董事的公司本报告书共149页第126页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系常兴文董事长毛振杰副董事长

汤意董事、总经理刘东旭副总经理王世杰副总经理张复生独立董事郑秀峰独立董事赵红图独立董事韩新宽独立董事陈金旺董事何保辉董事王国锋副总经理边骏琪非职工监事王学勤职工监事

莫杰副总经理、董事会秘书林明财务总监

杜战军董事、副总经理魏俊锋副总经理杨磊副总经理

岳建光董事、副总经理张建平副总经理付大喜副总经理王笑风副总经理李斐然副总经理张龙副总经理万继志副总经理阮锦楼副总经理林险峰控股股东财务负责人本报告书共149页第127页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

注：河南交通投资集团有限公司指河南交通投资集团有限公司及其控股子公司。

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1采购商品/接受劳务情况

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

河南汇新工程科技有限公司劳务费114795.9998396.23

河南交控建设工程有限公司工程款、劳务费10132944.8846567013.73

辽宁省交通规划设计院有限责任公司劳务费107830.19199760.59

浙江中衡工程设计咨询有限公司劳务费686863.18160264.14

劳务费、中标服务

河南交通投资集团有限公司2026216.41431310.79费

信阳华信建通规划设计研究有限公司劳务费266935.5228867.92

许昌中魏设计服务有限责任公司劳务服务费96423.61189841.58

楚雄州川江规划设计有限公司劳务服务费1260377.36

合计14692387.1447675454.98

2出售商品/提供劳务情况

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

设计咨询服务、餐

河南交控建设工程有限公司3561757.87629406.60

饮服务、文印费等

设计咨询服务、餐

河南汇新工程科技有限公司饮服务、文印费、30246.8046510.40水电多媒体制作等

辽宁省交通规划设计院有限责任178301.88设计咨询服务公司

河南交通投资集团有限公司设计咨询服务239931894.38156581807.43

浙江中衡工程设计咨询有限公司物业服务377.55

河南优化交通产业投资有限公司物业服务21411.71

合计243545310.76157436403.86本报告书共149页第128页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）关联租赁情况

*本集团作为出租方承租方名称租赁资产种本年确认的租赁收上年确认的租赁收类入入

河南汇新工程科技有限公司房屋40354.7041217.32

河南优化交通产业投资有限公司房屋190244.78

河南港航集团有限公司房屋1736078.78

合计1966678.2641217.32

（3）关联方股权交易情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

河南交通投资集团有限公司股权转让32496800.002370000.00

（4）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬4523669.855767701.52

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款：

河南交控建设工程有限

32869243.583286924.3632869243.583286924.36

公司河南汇新工程科技有限

58246.985824.7038002.913800.29

公司河南交通投资集团有限

41361270.754459869.906307600.68933218.97

公司

岳建光130048.6413004.8674264.677426.47

郑晓阳3910.19391.023910.19391.02

河南中赟地能热力有限120406.5312040.65本报告书共149页第129页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司楚雄州川江规划设计有

300000.0030000.00

限公司

合计74722720.147796014.8439413428.564243801.76应收账款辽宁省交通规划设计院

4279692.001776410.404279692.001148812.95

有限责任公司河南交控建设工程有限

7267824.313570276.365067020.312019314.56

公司河南汇新工程科技有限

1150930.02843571.501150340.60490956.58

公司河南交通投资集团有限

97123509.2422532828.4276276091.5720961303.25

公司

郏县华兴热力有限公司111320.7624956.45111320.7616188.11

合计109933276.3328748043.1386884465.2424636575.45

预付账款：

河南交投招标咨询有限1200.00公司

合同资产：

河南交通投资集团有限

128694747.0714392204.9264765249.045493138.38

公司

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

河南大建桥梁钢构股份有限公司872490.56

河南汇新工程科技有限公司388980.01500593.39

河南交控建设工程有限公司15655383.6322498399.40本报告书共149页第130页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

辽宁省交通规划设计院有限责任公司154350.21400482.28

浙江中衡工程设计咨询有限公司75471.7076608.49

河南交通投资集团有限公司2065873.587996967.91

新乡新投工程设计咨询有限公司330188.68330188.68

信阳华信建通规划设计研究有限公司270544.0128867.92

许昌中魏设计服务有限责任公司63859.0263859.02

楚雄州川江规划设计有限公司1271952.72

合计20276603.5632768457.65

其他应付款：

河南交通投资集团有限公司16496625.6927366323.93

河南交控建设工程有限公司41472.7187791.18

合计16538098.4027454115.11

合同负债：

河南交通投资集团有限公司77772320.80107515656.61

河南交控建设工程有限公司600.00

河南汇新工程科技有限公司1843.67

河南优化交通产业投资有限公司5940.26

合计77778261.06107518100.28

十四、股份支付无

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2025年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项因合同纠纷，2025年12月30日，四川中水成勘院测绘工程有限责任公司（以下简称原告）起诉本公司云南分公司、本公司，请求判令本公司云南分公司、本公司向原告支付标本报告书共149页第131页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

的额合计746438.00元，并申请冻结本公司银行存款746438.00元。该案尚未开庭，金额尚不能确定。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

无

2、其他重要的资产负债表日后非调整事项

无

十七、其他重要事项

1、分部信息

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务未划分经营分部，无需披露分部报告信息。

2、其他对投资者决策有影响的重要事项

事项一：子公司中赟国际债务人青海省矿业集团乌兰煤化工有限公司破产清算进展情况

2025年7月7日，青海省矿业集团乌兰煤化工有限公司（以下简称乌兰煤化工公司）破产管理人召开第八次债权人会议，向各债权人发布《关于提请债权人会议审议乌兰煤化工有限公司破产财产分配方案（修订稿）的报告》，将第七次债权人会议表决未通过重新修正后的《乌兰煤化工有限公司破产财产分配方案（修订稿）》提交债权人会议进行审议和表决，经各债权人表决，破产财产分配方案未获得通过。根据上述修订后的财产分配方案，应向中赟国际分配的债权为41992478.05元，其中，优先债权40254654.24元，普通债权1737823.81元。

事项二：本公司因云南省禄丰市罗次湿地旅游度假区基础设施建设项目设计-施工（EPC）总承包项目代收代付保证金产生的诉讼情况

2023年2月，本公司与中铁贵州工程有限公司（下称“中铁贵州”）共同组建联合体作

为总承包人中标云南省禄丰市罗次湿地旅游度假区基础设施建设项目设计-施工（EPC）总承

包项目（下称“禄丰项目”），该项目业主方为禄丰市智慧城市基础建设有限公司（下称“禄丰城建公司”）。业主方禄丰城建公司要求该项目通过牵头方（“设研院”）银行账户交纳合同履约保证金3000万元，设研院与中铁贵州签署的联合体协议中明确约定本项目的合同履约保证金由中铁贵州支付。因中铁贵州资金不足，自行找到包括云南路桥在内的六家分包本报告书共149页第132页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

商并要求六家分包商承担履约保证金，其中云南路桥股份有限公司承担履约保证金950万元（先收1500万后退550万）、中闽融翔（福建）建设发展集团有限公司500万元、平潭综合

实验区联恒建设工程有限公司400万元（先收500万后退100万）、南通市崇川市政工程有

限公司600万元、四川中云佳建筑劳务有限公司450万元，重庆鼎泊钧建筑工程有限公司100万元。上述款均已汇入设研院银行账户，并由设研院转付给禄丰城建公司，设研院为代收代付单位。

目前，由于上述项目一直未开展，禄丰城建公司未及时退还保证金导致本公司产生以下讼诉事项：

1、设研院作为原告方

（1）2025年3月6日，根据（2024）云2302民初2598号民事判决书，由被告禄丰城

建公司于本判决生效后三十日内退还原告设研院履约保证金3000万元，并以此为基数自2024年9月13日起至实际清偿之日止的资金占用利息。

（2）2025年10月9日，设研院诉中铁贵州及其母公司中铁二十局集团有限公司，要

求中铁贵州赔偿损失暂计算为1950.67万元及利息，并承担的继续退还3000万元履约保证金及相关损失。中铁二十局集团承担连带责任。并申请保全中铁二十局账户1950.67万元。

2026年1月26日，根据（2025）云2302民初3894号判决书，中铁贵州限于本判决生效后

十五日内偿还原告设研院1840.03万元以及资金占用损失117890.02元并自2025年12月8日起至清偿之日止，向原告设研院以未偿还履约保证金本金为基数，按年利率3%计算并支付资金占用损失。中铁二十局集团有限公司对被告中铁贵州的上述债务承担连带赔偿责任。

截至目前中铁贵州已提起上诉，暂未宣判。

2、设研院作为被告方

（1）2024年8月南通市崇川市政工程有限公司诉设研院退还600万元履约保证金及相应的利息，根据2025年9月10日（2024）云2302民初2598号民事判决书，*由被告设研院于本判决发生法律效力之日起十日内，一次性返还原告南通市崇川市政工程有限公司借款本金3221147.98元*支付原告南通市崇川市政工程有限公司借款利息（以3221147.98元为基数，自2025年5月15日起至实际给付之日止，按照年利率14.6%计算），*支付原告南通市崇川市政工程有限公司律师代理费8万元。（中铁贵州方已退还3699500.00元）。

（2）2024年4月云南路桥股份有限公司诉中铁贵州、设研院退还950万元履约保证金及

相应利息，并申请冻结设研院银行存款16424352.34元。

根据2025年7月10日（2024）云2302民初2878号一审判决书：*解除原告云南路桥本报告书共149页第133页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

股份有限公司与被告中铁贵州、设研院签订的《禄丰温泉小镇合作协议》*由被告中铁贵州、

设研院退还原告云南路桥股份有限公司履约保证金950万元*由被告中铁贵州、设研院支付

原告云南路桥股份有限公司以1500万元为基数按照年利率8.2125%自2023年3月31日起至

2023年12月13日计算的资金占用费862312.50;以及以950万元为基数按照年利率7.7625%

自2023年12月14日起至全部款项付清之日计算的资金占用费由被告中铁贵州、设研院支

付原告云南路桥股份有限公司经济损失224150.00元*由被告中铁贵州、设研院支付原告云

南路桥股份有限公司律师费15万元。（法院已划扣设研院12310099.2元）。

中铁贵州不服一审判决，进行上诉，根据2025年9月19日（2025）云23民终1143号二审判决书，驳回上诉维持原判。

（3）2024年1月26日中闽融翔（福建）建设发展集团有限诉中铁贵州、设研院要求退还履约保证金500万元及相应利息。

根据2024年7月20日（2024）云2302民初409号判决书：*由被告设研院与本判决

生效后十日内返还履约保证金500万，扣除已返还200万元，实际返还300万元。*被扣于本判决生效十日内支付原告保全费5000元。（法院已划扣设研院3039824.00元中铁贵州在判决前已返还200万元）

设研院提起上诉，根据2024年9月29日（2024）云23民终1089号判决书：*撤销云南省禄丰市人民法院（2024）云2302民初409号民事判决书，*由中铁贵州、设研院于判决生效后十日内退还中闽融翔（福建）建设发展集团有限公司履约保证金300万元。

（4）2025年8月27日，四川中云佳建筑劳务有限公司诉设研院及中铁贵州，要求退

还450万元，并赔偿相关损失及利息，已申请冻结设研院552.9万元资金。

根据2026年1月9日（2025）云2302民初3427号判决书，中铁贵州、设研院于判决生效后十日内共同退还原告四川中云佳建筑劳务有限公司履约保证金450万元，并支付以未退履约保证金为基数，按同期银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率（LPR）计算自2024年8月23日起至履约保证金实际退清之日止的资金占用利息。

中铁贵州不服一审判决，进行上诉，根据2026年3月9号（2026）云23民终298号判决书，驳回上诉维持原判。

（5）2025年10月16日，平潭综合实验区联恒建设工程有限公司诉设研院及中铁贵州、

第三人宾阳县房屋建筑工程有限责任公司，要求退还500万元，并赔偿相关损失及利息，已申请保全设研院784万元资金。

根据2026年1月26日（2025）云2302民初4078号判决书，中铁贵州、设研院在判本报告书共149页第134页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注决生效之日起十日内共同返还原告平潭综合实验区联恒建设工程有限公司工程履约保证金

400万元，并以此为基数，按年利率７%计算，自2023年3月31日起至付清工程履约保证

金400万元之日止支付占用资金利息。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内321474776.89324745789.64

1至2年152367532.48348646994.97

2至3年297873140.17314540982.58

3至4年247904466.07205170719.09

4至5年155458414.7881984425.25

5年以上157160856.00100241461.80

小计1332239186.391375330373.33

减：坏账准备503846570.90384500950.84

合计828392615.49990829422.49

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）按单项计提坏账

799223.880.06799223.88100.00

准备按组合计提坏账

1331439962.5199.94503047347.0237.78828392615.49

准备

其中：

合并范围内关联

7790663.840.587790663.84

方款项

账龄组合1323649298.6799.36503047347.0238.00820601951.65本报告书共149页第135页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）

合计1332239186.39100.00503846570.9037.82828392615.49

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）按单项计提坏

799223.880.06799223.88100.00

账准备按组合计提坏

1374531149.4599.94383701726.9627.92990829422.49

账准备

其中：

合并范围内关

3536480.000.263536480.00

联方款项

账龄组合1370994669.4599.68383701726.9627.99987292942.49

合计1375330373.33100.00384500950.8427.96990829422.49

1年末单项计提坏账准备的应收账款

年初余额年末余额应收账款（按计提比计提理

单位）账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由南阳恒大置公司无

66.4466.4466.4466.44100.00

业有限公司力偿还郑州恒泓置公司无

5825.445825.445825.445825.44100.00

业有限公司力偿还郑州恒林置公司无

220000.00220000.00220000.00220000.00100.00

业有限公司力偿还

河南道恩企573332.00573332.00573332.00573332.00100.00公司无本报告书共149页第136页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额年末余额应收账款（按计提比计提理

单位）账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由业管理咨询力偿还有限公司

合计799223.88799223.88799223.88799223.88100.00——

2组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内316418697.5135565461.6011.24

1至2年149632947.9930629864.4520.47

2至3年297869560.4995258685.4431.98

3至4年247806418.26103583082.8341.8

4至5年154983130.60105946468.0868.36

5年以上156938543.82132063784.6284.15

合计1323649298.67503047347.02

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或其他年末余额计提转销或核销转回变动

账龄组383701726.96138486711.0919141091.03503047347.02合

单项计799223.88799223.88提

合计384500950.84138486711.0919141091.03503846570.90

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为

441465244.96元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为15.45%，相应计提的坏

账准备年末余额汇总金额为67917308.05元。

本报告书共149页第137页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息1194656.5215433.31

其他应收款433178277.49341244463.87

合计434372934.01341259897.18

（1）应收利息

1应收利息分类

项目年末余额年初余额

子公司拆借利息1194656.5215433.31

小计1194656.5215433.31

减：坏账准备

合计1194656.5215433.31

（2）其他应收款

1按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内137115070.23100062518.70

1至2年78837450.87106982377.56

2至3年95253423.9094715224.05

3至4年87810304.9111917024.28

4至5年11679775.8431531661.46

5年以上41090056.3610433969.90

小计451786082.11355642775.95

减：坏账准备18607804.6214398312.08

合计433178277.49341244463.87

2按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金5556690.885229828.26

代垫前期款项2864236.561059143.62

保证金42717951.0128569330.61本报告书共149页第138页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款364708458.22318774887.1

代垫统筹2019945.442009586.36

股权转让款33918800.00

小计451786082.11355642775.95

减：坏账准备18607804.6214398312.08

合计433178277.49341244463.87

3按坏账准备计提方法分类披露

年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏

986436.800.22493218.4050.00493218.40

账准备按组合计提坏

450799645.3199.7818114586.224.02432685059.09

账准备

其中：

合并范围内关

300804002.6066.58300804002.60

联方款项日常经常活动中应收取的各

类押金、代垫37437675.918.296257059.5916.7131180616.32

款、质保金等应收款项

其他款项112557966.8024.9111857526.6310.53100700440.17

合计451786082.11100.0018607804.62433178277.49

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值本报告书共149页第139页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注比例计提比例金额金额

（%）（%）按单项计提坏账

1000000.000.28500000.0050.00500000.00

准备按组合计提坏账

354642775.9599.7213898312.083.92340744463.87

准备

其中：

合并范围内关联

250612374.3570.47250612374.35

方款项日常经常活动中应收取的各类押

33867888.859.526350080.8818.7527517807.97

金、代垫款、质保金等应收款项

其他款项70162512.7519.737548231.2010.7662614281.55

合计355642775.95100.0014398312.08341244463.87

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额计提名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）云南裕翔置与本公司

1000000.00500000.00986436.80493218.4050.00

业有限公司发生诉讼

B、坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期合计未来个月期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额9843806.932037827.232516677.9214398312.08

2025年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段本报告书共149页第140页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期合计未来个月期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提4716274.144716274.14

本年转回6781.60330466.82337248.42本年转销

本年核销169533.18169533.18其他变动

2025年12月31日余额14560081.072031045.632016677.9218607804.62

注：第一阶段为信用风险没有显著增加的款项，计提比例10%，第二阶段为信用风险

显著增加但是还没有实质减值的款项，计提比例50%，第三阶段已有客观证据表明发生信用减值或信用违约的款项，计提比例100%。

4坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核其他变年末余额计提回销动

单项计提500000.006781.60493218.40日常经常活动中应收取的各

类押金、6350080.88406978.71330466.82169533.186257059.59

代垫款、质保金等应收款项

其他款项7548231.204309295.4311857526.63

合计14398312.084716274.14337248.42169533.1818607804.62

5按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

本报告书共149页第141页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注占其他应收款年末余额款项性坏账准备单位名称年末余额账龄合计数的比质年末余额例（%）

1年以内

598801.56，1-2年

河南中鼎智建科34611201.11，

166170107.8636.78往来款

技有限公司2-3年55074213.27，

3-4年

75885891.92

1年以内

51789313.72，

中赟国际工程有1-2年

103662884.5822.95往来款

限公司30486901，2-3年

21386669.86

1年以内

股权转34283296.30，河南交通投资集

34940096.307.73让款、1-2年3494009.63

团有限公司

保证金596800.00，2-3年60000.00

3-4年

3671064.76、河南交控建设工4-5年

32869243.587.28往来款3286924.36

程有限公司8917431.17、5年以上

20280747.65

1年以内

禄丰智慧城市基12721147.98，

15721147.983.48保证金1572114.80

础建设有限公司1-2年

3000000.00

合计353363480.3078.22——8353048.79

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

1051617514.741051617514.741050117514.741050117514.74

资

对联营、合

营企业投资4415521.753000000.001415521.753985934.673000000.00985934.67本报告书共149页第142页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计1056033036.493000000.001053033036.491054103449.413000000.001051103449.41

（2）对子公司投资本年计减值准本年被投资单位年初余额本年增加年末余额提减值备年末减少准备余额河南高建工程管理有限

15000000.0015000000.00

公司

中犇检测认证有限公司40000000.0040000000.00河南省交通勘察设计有

3100000.003100000.00

限公司河南安聚通实业有限公

1000000.001000000.00

司

中赟国际工程有限公司565809300.00565809300.00河南中衢建筑设计有限

20670500.0020670500.00

公司河南瑞航机场工程设计

7260000.007260000.00

咨询有限公司中睿致远投资发展有限

5800000.005800000.00

公司河南中鼎智建科技有限

326000000.00326000000.00

公司

设研院（香港）有限公

20100000.0020100000.00

司河南省交通规划设计研

究院股份有限公司东非647500.00647500.00公司河南天泰工程技术有限

41730214.7441730214.74

公司河南省碳排放权服务中

3000000.001500000.004500000.00

心有限公司

合计1050117514.741500000.001051617514.74本报告书共149页第143页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注本报告书共149页第144页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动其他减综宣告发减值准备年权益法下其他计提减值准备年被投资单位年初余额少合放现金其初余额追加投资确认的投权益减值年末余额末余额投收股利或他资损益变动准备资益利润调整

一、合营企业小计

二、联营企业浙江中衡工程设

895893.9328393.39924287.32

计咨询有限公司信阳华信建通规

划设计研究有限90040.7425697.63115738.37公司河南大建桥梁钢

3000000.003000000.003000000.003000000.00

构股份有限公司本报告书共149页第145页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注本年增减变动其他减综宣告发减值准备年权益法下其他计提减值准备年被投资单位年初余额少合放现金其初余额追加投资确认的投权益减值年末余额末余额投收股利或他资损益变动准备资益利润调整楚雄州川江规划

360000.0015496.06375496.06

设计有限公司

小计3985934.673000000.00360000.0069587.084415521.753000000.00

合计3985934.673000000.00360000.0069587.084415521.753000000.00本报告书共149页第146页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务792063414.21568023745.84530652114.10428552959.58

其他业务40464890.8913310798.4229559946.7812841665.05

合计832528305.10581334544.26560212060.88441394624.63

（2）营业收入和营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

按业务类型分类：

工程设计、咨询及管理791279076.08567265868.05

商品销售784338.13757877.79

其他业务收入40464890.8913310798.42

合计832528305.10581334544.26

按经营地区分类：

省内510230660.74303337247.98

省外322297644.36277997296.28

合计832528305.10581334544.26

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益69587.08-1003087.39

子公司分红75000000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益3107898.45319180.76

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入2164717.17193552.86

债务重组收益-1002252.56

合计79339950.14-490353.77

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

本报告书共149页第147页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-360279.03计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影8201112.24响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融4813791.38资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回626798.60

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

-1002252.56

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-3849364.15其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计8429806.48本报告书共149页第148页河南省中工设计研究院集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目金额说明

减：所得税影响额1256773.98

少数股东权益影响额（税后）35996.30

合计7137036.20

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

注：各非经常性损益项目按税前金额列示。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资报告期利润基本每股稀释每股

产收益率（%）收益收益

归属于公司普通股股东的净利润-6.44-0.49-0.49

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-6.72-0.51-0.51

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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