科顺防水科技股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-7

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-130致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2026）第 332A016045号

科顺防水科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了科顺防水科技股份有限公司（以下简称科顺股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科顺股份公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及

2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于科顺股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1相关信息披露详见财务报表附注三、24及附注五、48。

1、事项描述

科顺股份公司的营业收入主要来自于建筑防水材料的生产销售业务以及

防水工程施工业务，2025年度的营业收入为604412.48万元，其中防水材料销售业务的营业收入为465952.99万元，占营业收入的77.09%，防水工程施工业务的营业收入为108419.94万元，占营业收入的17.94%。

由于营业收入是科顺股份公司关键业绩指标之一，可能存在科顺股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期

的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

对于收入确认，我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解及评价了与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制的运行有效性。

（2）询问管理层并抽样检查销售合同，了解主要合同条款，评价销售收入确认方法是否符合准则的规定。

（3）按月度、产品、客户等维度对销售业务的营业收入和毛利率实施

分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因。

（4）对于内销收入，抽样检查相关支持性文件，包括销售合同/订单、客户签收的出库单、销售发票等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录进行核对，抽样检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等。

（5）访谈科顺股份公司负责人，了解经销商返利及销售价格的确认原则；取得经销商返利计算表，复核计算的准确性、完整性。

（6）对主要经销商及其终端客户进行现场访谈，取得经销商的报表、销售清单和存货结存清单，评价经销收入确认的真实性。

（7）结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证本期销售金额。

2（8）对工程施工业务的毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因。

（9）获取管理层提供的工程施工收入成本计算表，将总金额核对至收

入成本明细账，并检查计算表的准确性。

（10）针对实际发生的工程施工成本，抽样检查合同、发票、进度确认单等支持性文件。

（11）选取重要的工程施工合同，检查预计总成本所依据的成本预算、采购合同等文件，评价管理层对预计总成本估计的合理性；抽样检查已完工项目实际发生的总成本，将其与项目完工前管理层估计的合同总成本进行对比分析，评估预算成本的合理性。

（12）对主要工程施工项目客户的累计确认产值、累计收款金额和应收账款余额进行函证。

（13）实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认。

（14）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况。

（15）检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产减值

相关信息披露详见财务报表附注三、11，附注三、32，附注五、4，附

注五、9及附注五、24。

1、事项描述

截至2025年12月31日，科顺股份公司应收账款账面余额为516134.98万元，坏账准备为186683.38万元，账面价值为329451.60万元；合同资产账面余额为50317.35万元，减值准备为11187.09万元，账面价值为

39130.26万元；其他非流动资产-合同资产账面余额为9549.42万元，减值准

备为1165.65万元，账面价值为8383.77万元。

3由于应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产金额重大，且其

减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产减值作为关键审计事项。

2、审计应对

对于应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产减值，我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解及评价了与应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产

减值相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制的运行有效性。

（2）针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计。

（3）复核管理层对应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产进

行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产的信用风险特征。

（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款、合同资产和其

他非流动资产-合同资产，复核管理层基于客户的经营情况、财务状况、历史还款记录和资产保全情况等因素对预期信用损失进行评估的依据。

（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款、合同资产和其

他非流动资产-合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性及管理层确定的预期信用损失率的合理性。

（6）检查应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产的期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性。

（7）对应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产相关余额抽样实施函证程序。

（8）检查与应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

4科顺股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括科顺股份公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

科顺股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科顺股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科顺股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科顺股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

5（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对科顺股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科顺股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就科顺股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报

6告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定

不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二六年四月二十三日

7科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

科顺防水科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系顺德市桂洲镇科顺

精细化工有限公司（以下简称精细化工公司），精细化工公司系由自然人陈伟忠和陈行忠共同出资组建，于1996年10月10日在佛山市顺德区市场安全监管局登记注册，取得注册号为23195984-1的营业执照。精细化工公司成立时注册资本84万元。精细化工公司以2015年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年5月21日在佛山市顺德区市场监督管理局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为 91440606231959841B 的营业执照，注册资本1109970259.00元，股份总数1109970259股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 223065137股，无限售条件的流通股份 A 股 886905122股。公司股票已于2018年1月25日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司注册地及总部地址：佛山市顺德区容桂红旗中路工业区38号之一。

本公司属非金属矿物制品行业。主要经营活动为防水材料、建筑材料、建筑机械成套设备的研发、制造、销售、技术服务，本公司产品的售后服务，防水工程施工；经营和代理各类商品及技术的进出口业务。

产品/提供的劳务主要有：防水卷材、防水涂料、减隔震产品、防水工程施工。

本财务报表及财务报表附注业经公司2026年4月23日第四届董事会第二十次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19和附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

9科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额的0.3%

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项金额超过资产总额的0.3%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额的0.3%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的核销合同资产单项金额超过资产总额的0.3%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额的0.3%

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额的0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额的5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的子公司

收入/利润总额的15%

相关主体资产总额/收入总额/利润总额超过集团重要的非全资子公司

总资产/总收入/利润总额的15%

重要的承诺事项单项承诺事项金额超过资产总额的0.3%单项资产负债表日后事项金额超过资产总额的

重要的资产负债表日后事项0.3%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率

近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收款项融资、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票-账龄组合

*应收票据组合3：商业承兑汇票-客户类别组合（减隔震业务相关公司）

B、应收款项融资

*应收款项融资组合1：银行承兑汇票

*应收款项融资组合2：账龄组合

*应收款项融资组合3：客户类别组合（减隔震业务相关公司）

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

C、应收账款

*应收账款组合1：账龄组合

*应收账款组合2：客户类别组合（减隔震业务相关公司）

*应收账款组合3：合并范围内关联往来组合

D、合同资产

*合同资产组合1：账龄组合

*合同资产组合2：质保金组合

*合同资产组合3：客户类型组合（减隔震业务相关公司）合同资产的账龄自确认之日起计算。

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：账龄组合

*其他应收款组合1：合并范围内关联往来组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果信用风险评级达到不可接受的水平，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、半成品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

对于减隔震类产品，本公司按照组合计提存货跌价准备，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据基于库龄及存货类别确定存货可

原材料——库龄及存货类别组合库龄及存货类别变现净值

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基于库龄及存货类别确定存货可

半成品——库龄及存货类别组合库龄及存货类别变现净值基于库龄及存货类别确定存货可

库存商品——库龄及存货类别组合库龄及存货类别变现净值基于库龄及存货类别确定存货可

包装物——库龄及存货类别组合库龄及存货类别变现净值

库龄及存货类别组合下，可变现净值的计算方法和确定依据原材料可变现净值半成品可变现净库存商品可变现净包装物可变现库龄计算方法值计算方法值计算方法净值计算方法

1-2年账面余额的50%账面余额的50%账面余额的50%账面余额的50%

2-3年账面余额的20%账面余额的20%账面余额的20%账面余额的20%

3年以上账面余额的0%/20%账面余额的账面余额的账面余额的0%/20%0%/20%0%/20%

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货（除工程用材料外）采用永续盘存制，工程用材料采用实地盘存制，每年末或中期报告终了，对工程用材料进行一次全面盘点，并根据盘点结果调整合同履约成本发生额。。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

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算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资

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产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-303-54.85-3.17

通用设备3-103-532.33-9.50

专用设备3-103-532.33-9.50

运输设备3-103-532.33-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（6）固定资产闲置

因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产

(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

建造工作实质上已经完成，与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者房屋及建筑物

基本相符，并可区别其他在建资产单独投入使用时结转为固定资产机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、办公软件及专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50产权登记期限直线法

办公软件2-5预期收益期限直线法

专利权2-10专利有效期直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

20、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：建筑防水材料及减隔震产品销售业务、安

装及技术研发等服务、建筑施工业务。

本公司收入确认的具体方法如下：

*建筑防水材料及减隔震产品销售业务

公司销售防水卷材、防水涂料等防水材料以及销售减隔震产品，属于在某一时点履行的履约义务，收入确认具体方法如下：1)内销直销产品:在将产品交付给购货方，且购货方已接受该产品，公司已经收回货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入；2)内销经销产品:在将产品交付承运人、已经收回货

款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入；3)外销产品：在

将产品报关，已经收回货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

*安装及技术研发等服务

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服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供服务并经客户验收，且服务收入金额已确定，已经收回服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，服务相关的成本能够可靠地计量。

*建筑施工业务

公司提供建筑施工劳务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度，并按经客户确认的履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

28、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、29。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

30、安全生产费用

本公司根据有关规定，以建筑安装工程造价为依据，按照工程进度的3%提取安全生产费。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或

合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

32、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括

40科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重大会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率（%）应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的13、9、6、3、1进项税后的余额计算）

41科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

消费税应纳税销售额（量）详见税收优惠（4）之说明

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%/20%后余值的1.2%计缴；从租计征12、1.2的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5、1教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育附加实际缴纳的流转税额2企业所得税应纳税所得额注

注：高新技术企业、西部大开发企业所得税率详见税收优惠，除高新技术企业、西部大开发企业、小型微利企业及下列子公司外，合并范围内的其他应纳税主体适用企业所得税税率均为25%。

纳税主体名称所得税税率%

KESHUN INTERNATIONAL LIMITED（以下简称香港科顺公司） 16.5

KESHUN GROUP(M)SDN.BHD.（以下简称马来西亚科顺公司） 24

KESHUN INTERNATIONAL CONSTRUCTION & TRADING CO. LTD. 20（以下简称柬埔寨科顺公司）

KESHUN INTERNATIONAL CONSTRUCTION AND TRADING SDN.BHD. 24（以下简称马来西亚科顺建筑公司）

PT CKS Building Products（以下简称印尼科顺公司） 22SMART CKS MARKETING SDN. BHD.（以下简称马来西亚科顺 24贸易公司）

2、税收优惠及批文

（1）高新技术企业所得税优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，高新企业自获得高新技术企业认定后三年内企业所得税按15%计缴。

根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告（2023）》（财政部税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本公司及子公司佛山市科顺建筑材料有限公司（以下简称佛山科顺公司）、南通

科顺建筑新材料有限公司（以下简称南通科顺公司）、重庆科顺新材料科技有限公司（以下简称重庆科顺公司）、德州科顺建筑材料有限公司（以下简称德州科顺公司）、荆门科顺新材料有限公司（以下简称荆门科顺公司）、深圳市科顺防

水工程有限公司（以下简称深圳工程公司）、福建科顺新材料有限公司（以下简称福建科顺公司）、丰泽智能装备股份有限公司（以下简称丰泽股份公司）等9家公司被认定为高新技术企业享受该税收优惠政策。

（2）西部大开发企业所得税优惠

42科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

2025年度，渭南科顺新型材料有限公司（以下简称渭南科顺公司）、重庆科顺供

应链管理有限公司（以下简称重庆供应链公司）符合上述条件，按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（3）小微企业所得税优惠根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2025年度，本公司之子公司北京科顺建筑材料有限公司（以下简称北京科顺公司）、长沙科顺建筑材料有限公司等61家公司满足小型微利企业条件的公司，按20%的优惠税率计缴企业所得税。

（4）消费税优惠根据国家税务总局2015年1月26日发布的《关于对电池、涂料征收消费税的通知》（财税﹝2015﹞16号），自2015年2月1日起对涂料征收消费税，在生产、委托加工和进口环节征收，适用税率为4%。该通知规定对施工状态下挥发性有机物(VolatileOrganicCompounds，VOC)含量低于 420 克/升(含)的涂料免征消费税。

公司生产的涂料符合免征条件，享受消费税减免优惠。

（5）进项税加计抵减根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定：自2023年1月1日至2027年12月

31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2025年度，满足上述条件的公司享受该增值税优惠政策。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金46620.00127972.80

银行存款2022188859.642935934859.74

其他货币资金297170745.98480016012.29

合计2319406225.623416078844.83

其中：存放在境外的款项总额38944902.3257156478.42

43科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，本公司受到限制的货币资金711687547.01元，包括其他货币资金

252954435.08元(其中，为银行承兑汇票而交付的保证金194673433.05元，保函保

证金57563270.00元，其他保证金717732.03元)，定期存款质押423522048.00元，专款专用资金19327216.39元，诉讼冻结资金7962296.78元以及其他冻结资金

7921550.76元。

除上述事项外，期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入339930104.53266578153.07当期损益的金融资产

其中：理财产品320098683.7396008227.97

结构性存款19020058.389019440.41

外汇掉期理财533200.65

业绩承诺补偿811362.42161017284.04

合计339930104.53266578153.07

3、应收票据

票据期末余额上年年末余额种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业承13150225.96936151.5312214074.4319795922.461960934.5317834987.93兑汇票

合计13150225.96936151.5312214074.4319795922.461960934.5317834987.93

（1）期末公司无质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据1555431.28

合计1555431.28

（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额

商业承兑票据1238790.00

合计1238790.00

44科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备56010.000.4328005.0050.0028005.00

其中：

商业承兑汇票56010.000.4328005.0050.0028005.00

按组合计提坏账准备13094215.9699.57908146.536.9412186069.43

其中：

商业承兑汇票-账龄11709293.9689.04621191.935.3111088102.03组合

商业承兑汇票-客户1384922.0010.53286954.6020.721097967.40类型组合

合计13150225.96100.00936151.537.1212214074.43

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按组合计提坏账准备19795922.46100.001960934.539.9117834987.93

其中：

商业承兑汇票-账龄17999374.2290.921784448.659.9116214925.57组合

商业承兑汇票-客户1796548.249.08176485.889.821620062.36类型组合

合计19795922.46100.001960934.539.9117834987.93按单项计提坏账准备的应收票据期末余额客户名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提依据

其他客户56010.0028005.0050.00因资金支付困难，偿债风险较高合计56010.0028005.0050.00按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：商业承兑汇票-账龄组合

45科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用

应收票据坏账准备(%)应收票据坏账准备损失率损失率(%)

1年以内10994749.23549737.465.0015485775.84774288.805.00

1-2年714544.7371454.4710.001383698.32138369.8310.00

2-3年215800.0664740.0230.00

3-4年214100.00107050.0050.00

5年以上700000.00700000.00100.00

合计11709293.96621191.935.3117999374.221784448.659.91

组合计提项目：商业承兑汇票-客户类型组合期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用

应收票据坏账准备(%)应收票据坏账准备损失率损失率(%)

铁路客户979006.3234754.723.55

公路客户382692.68247021.1564.55990000.00117688.5111.89

建筑及其23223.005178.7322.30806548.2458797.377.29他客户

合计1384922.00286954.6020.721796548.24176485.889.82

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额1960934.53

本期计提118318.72

本期收回或转回1143101.72本期核销本期转销其他

期末余额936151.53

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1670586320.582243552257.23

1至2年972390895.141257375830.96

2至3年838045604.61780677482.95

3至4年563243856.76759681301.65

4至5年664850022.81373230996.58

5年以上452233098.51202952480.02

46科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

小计5161349798.415617470349.39

减：坏账准备1866833839.211544676924.28

合计3294515959.204072793425.11

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)预期信用金额

损失率(%)

按单项计提坏账1153688108.4622.35927278953.4780.38226409154.99准备

按组合计提坏账4007661689.9577.65939554885.7423.443068106804.21准备

其中：

账龄组合3717056894.6272.02875093742.9023.542841963151.72

客户类型组合290604795.335.6364461142.8422.18226143652.49

合计5161349798.41100.001866833839.2136.173294515959.20

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)预期信用金额

损失率(%)

按单项计提坏账1193876832.5421.25756527141.5763.37437349690.97准备

按组合计提坏账4423593516.8578.75788149782.7117.823635443734.14准备

其中：

账龄组合4117424343.3673.30732321215.4917.793385103127.87

客户类型组合306169173.495.4555828567.2218.23250340606.27

合计5617470349.39100.001544676924.2827.504072793425.11按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

客户一116993432.06111143760.4695.00客户一已破产重组，应收款项预计无法收回

客户二支付困难，存在债务危客户二104916785.5583933428.4380.00机，应收款项无法全部收回的可能性较高

47科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额名称预期信用损

账面余额坏账准备%计提依据失率（）

客户三支付困难，存在债务危客户三92322246.6873857797.3780.00机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户四资金支付困难，存在债务客户四87981910.0570385528.0480.00危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

63254822.6531627411.4050.00客户五因资金支付困难，偿债风客户五

险较高

客户六支付困难，存在债务危客户六59983692.0947986953.6680.00机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户七支付困难，存在债务危客户七54931417.1643945133.7580.00机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户八55911992.5355911992.53100.00客户八回款难度极大，应收款项预计无法收回

客户九支付困难，存在债务危客户九50482849.9940386279.9980.00机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户十支付困难，存在债务危客户十42597613.2634078090.6080.00机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户十一资金支付困难，存在债客户十一39681917.4731745534.0080.00务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户十二资金支付困难，存在债客户十二29673270.7623738616.6380.00务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

其他客户354956158.21278538426.6178.47因资金支付困难，偿债风险较高合计1153688108.46927278953.4780.38

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

客户一资金支付困难，存在债客户一120127464.3296101971.4680.00务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户二124568958.8862284479.4450.00客户二因资金支付困难，偿债风险较高

客户三141115339.1570557669.5850.00客户三因资金支付困难，偿债风险较高

48科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

客户四资金支付困难，存在债客户四101608998.7981287199.0380.00务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户五104675101.9752337550.9950.00客户五因资金支付困难，偿债风险较高

客户六59457927.5229728963.7650.00客户六因资金支付困难，偿债风险较高

客户七因资金支付困难，偿债客户七55016876.5527508438.2850.00风险较高

客户八资金支付困难，存在债客户八52933595.3142346876.2580.00务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户九资金支付困难，存在债客户九51336832.8441069466.2780.00务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户十43031720.0421515860.0250.00客户十因资金支付困难，偿债风险较高

客户十一资金支付困难，存在客户十一39558384.5931646707.6780.00债务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户十二资金支付困难，存在客户十二42919410.2034335528.1680.00债务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

其他客户257526222.38165806430.6664.38因资金支付困难，偿债风险较高

合计1193876832.54756527141.5763.37按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内1507996029.8975399801.615.002037375040.25101868752.025.00

1至2年833934646.5783393464.6710.00964375787.4896437578.7710.00

2至3年607238618.42182171585.5330.00553830346.94166149104.1030.00

3至4年371055228.07185527614.0650.00329981320.93164990660.4950.00

4至5年241155473.16192924378.5280.00144933638.19115946910.5580.00

5年以上155676898.51155676898.51100.0086928209.5786928209.56100.00

合计3717056894.62875093742.9023.544117424343.36732321215.4917.79

组合计提项目：客户类型组合

49科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末金额上年年末金额名称预期信用损预期信用损账面余额坏账准备

失率(%)账面余额坏账准备失率(%)

铁路客户96199779.7125978616.7327.00170688006.0523909634.0314.01

公路客户75408009.9720294920.5026.9158564192.0020960776.7035.79

建筑及其118997005.6518187605.6115.2876916975.4410958156.4914.25他客户

合计290604795.3364461142.8422.18306169173.4955828567.2218.23

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额1544676924.28

本期计提499209029.48

本期收回或转回91781789.77

本期核销85301540.60本期转销

其他-31215.82

期末余额1866833839.21其他变动为外币报表折算差额。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款85301540.60

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账应收账款坏款和合同账准备和合应收账款合同资产应收账款和合同单位名称资产期末同资产减值期末余额期末余额资产期末余额余额合计准备期末余

数的比例%额

第一名1176558904.69272248109.311448807014.0025.15228564045.60

第二名203447317.5429878324.73233325642.274.0541232009.52

第三名116993432.06170770.29117164202.352.03111305992.24

第四名108517070.178258665.15116775735.322.0325872733.92

第五名92322246.6819629671.17111951917.851.9489561534.32

合计1697838971.14330185540.652028024511.7935.20496536315.60

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据321038849.04377543579.50

50科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款167050585.90129813530.98

小计488089434.94507357110.48

减：其他综合收益-公允价值变动18615072.2314268934.90

期末公允价值469474362.71493088175.58本公司及子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司及子公司因销售商品、提供服务等取得“云信”、“融信”等数字化债权凭证。本公司及子公司管理“云信”、“融信”等的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，故期末持有的未到期数字化债权凭证在“应收款项融资”项目中列示。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末公司无质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据135005856.33

应收账款79724057.79

合计214729914.12

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内174046305.6295.22158092093.8195.16

1至2年4879025.332.676565770.343.95

2至3年2379380.271.30971933.950.58

3年以上1485888.180.81513954.230.31

小计182790599.40100.00166143752.33100.00

减：减值准备

合计182790599.40100.00166143752.33100.00

51科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%

第一名48000000.0026.26

第二名14689302.488.04

第三名10256171.715.61

第四名7713201.264.22

第五名7371550.564.03

合计88030226.0148.16

7、其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内237388078.26260373923.65

1至2年196029482.5732583596.13

2至3年16209174.6083472905.70

3至4年79025823.4496120873.92

4至5年88504495.423398338.66

5年以上8769755.176990821.94

小计625926809.46482940460.00

减：坏账准备286261649.71144549770.70

合计339665159.75338390689.30

（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金保证金201658128.90133969949.0567688179.85203861226.3692960220.14110901006.22

债务重组应117550000.0094040000.0023510000.00117550000.0035265000.0082285000.00收款

应收暂付款300150404.7157922254.75242228149.96157589457.3216105690.92141483766.40

备用金6568275.85329445.916238829.943939776.32218859.643720916.68

合计625926809.46286261649.71339665159.75482940460.00144549770.70338390689.30

（3）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预

类别账面余额(%)坏账准备账面价值期信用损失率按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备235878814.055.0011793940.70224084873.35

52科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月内的预

类别账面余额(%)坏账准备账面价值期信用损失率

账龄组合235878814.055.0011793940.70224084873.35

合计235878814.055.0011793940.70224084873.35期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备22094165.1310.072224213.0819869952.05

账龄组合22094165.1310.072224213.0819869952.05

合计22094165.1310.072224213.0819869952.05期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备311475604.7377.46241275236.2170200368.52

客户一117550000.0080.0094040000.0023510000.00

客户二45704406.0080.0036563524.809140881.20

其他单位148221198.7374.67110671711.4137549487.32

按组合计提坏账准备56478225.5554.8330968259.7225509965.83

账龄组合56478225.5554.8330968259.7225509965.83

合计367953830.2873.99272243495.9395710334.35上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备153720529.695.007686026.48146034503.21

账龄组合153720529.695.007686026.48146034503.21

合计153720529.695.007686026.48146034503.21上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备19786784.7010.542085148.5617701636.14

账龄组合19786784.7010.542085148.5617701636.14

合计19786784.7010.542085148.5617701636.14

53科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额

用损失率（%坏账准备账面价值）

按单项计提坏账准备230659820.1744.58102816753.05127843067.12

客户一117550000.0030.0035265000.0082285000.00

客户二50020000.0050.0025010000.0025010000.00

其他单位63089820.1767.4342541753.0520548067.12

按组合计提坏账准备78773325.4440.5731961842.6146811482.83

账龄组合78773325.4440.5731961842.6146811482.83

合计309433145.6143.56134778595.66174654549.95

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

期初余额7686026.482085148.56134778595.66144549770.70期初余额在本期

--转入第-1104708.261104708.26二阶段

--转入第-1708067.101708067.10三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5266557.44792423.36138452055.18144511035.98

本期转回2172797.002172797.00本期转销

本期核销53934.9650000.00522425.01626359.97其他变动

期末余额11793940.702224213.08272243495.93286261649.71

（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款626359.97

（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计

期末余额(%)期末余额数的比例

第一名债务重组应收款117550000.001-2年18.7894040000.00

54科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

第二名应收暂付款69970135.561年以内11.183498506.78

第三名押金保证金45704406.004-5年7.3036563524.80

第四名押金保证金35000000.004-5年5.5933250000.00账龄一年以内为

1117041.39元，1-2

第五名应收暂付款27660698.84年为26543657.454.4213830349.42元

合计295885240.4047.27181182381.00

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料269568833.9613000386.77256568447.19281206977.9610782919.87270424058.09

半成品29826293.2614530788.2915295504.9728390853.6012635748.4015755105.20

库存商147583374.0715432860.60132150513.47196787015.359749927.77187037087.58品

委托加3151647.283151647.283365529.933365529.93工物资

发出商2790083.112790083.114661528.454661528.45品

包装物5298836.46420245.114878591.357162204.50272070.056890134.45

低值易9334973.989334973.9813842368.5213842368.52耗品

合计467554042.1243384280.77424169761.35535416478.3133440666.09501975812.22

（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10782919.878439066.996221600.0913000386.77

半成品12635748.406071801.064176761.1714530788.29

库存商品9749927.7710907229.845224297.0115432860.60

包装物272070.05570537.00422361.94420245.11

合计33440666.0925988634.8916045020.2143384280.77存货跌价准备本期转回或转销存

项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据货跌价准备的原因

55科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期转回或转销存

项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据货跌价准备的原因

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的原材料估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定以前期间计提了存

其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过半成品货跌价准备的存货程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将可变现净值上升或

要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定

库存商品本期已将期初计提其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合存货跌价准备的存

同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可货售出、耗用或报废

包装物变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额

9、合同资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

已完工未结算工472435565.63105012325.95367423239.68431015924.1175975644.20355040279.91程款

质保金126232040.9118515006.87107717034.04123049163.0814350582.20108698580.88

小计598667606.54123527332.82475140273.72554065087.1990326226.40463738860.79

减：列示于其他

非流动资产的合95494156.1511656472.3483837683.8199066645.9010325705.7588740940.15同资产

合计503173450.39111870860.48391302589.91454998441.2980000520.65374997920.64

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额账面余额减值准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备60106812.6010.0449787827.0482.8310318985.56

按组合计提坏账准备538560793.9489.9673739505.7813.69464821288.16

其中：

账龄组合429032543.3771.6769339193.2916.16359693350.08

质保金组合87958421.0014.6987958421.00

客户类型组合21569829.573.604400312.4920.4017169517.08

合计598667606.54100.00123527332.8220.63475140273.72

续：

上年年末余额账面余额减值准备类别

(%)预期信用账面价值金额比例金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备58718414.3710.6034048361.5357.9924670052.84

56科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额账面余额减值准备类别

金额比例(%)预期信用账面价值金额

损失率(%)

按组合计提坏账准备495346672.8289.4056277864.8711.36439068807.95

其中：

账龄组合391607031.9170.6854041841.6713.80337565190.24

质保金组合73356261.6913.2473356261.69

客户类型组合30383379.225.482236023.207.3628147356.02

合计554065087.19100.0090326226.4016.30463738860.79

按单项计提减值准备：

期末余额名称

账面余额减值准备预期信用损失率(%)计提依据

43403022.3635673132.6882.19因资金支付困难，已完工未结算工程款

偿债风险较高

质保金16703790.2414114694.3684.50因资金支付困难，偿债风险较高

合计60106812.6049787827.0482.83

续：

上年年末余额名称

账面余额减值准备预期信用损失率(%)计提依据

已完工未结算工程款39408892.2021933804.1855.66因资金支付困难，偿债风险较高

19309522.1712114557.3562.74因资金支付困难，质保金

偿债风险较高

合计58718414.3734048361.5357.99

按组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用合同资产减值准备损失率合同资产减值准备损失率

(%)(%)

1年以内235247621.0911754944.335.00239535829.4111976793.305.00

1至2年95103326.669510332.6410.0086689007.688668900.7710.00

2至3年53935477.7416180643.3230.0032300051.679690015.5030.00

3至4年21183229.8210591614.9150.0015931727.037965863.5250.00

4至5年11306149.859044919.8880.007050737.685640590.1480.00

5年以上12256738.2112256738.21100.0010099678.4410099678.44100.00

57科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用合同资产减值准备损失率合同资产减值准备损失率

(%)(%)

合计429032543.3769339193.2916.16391607031.9154041841.6713.80

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

单项计提减值准备16228607.83

按组合计提减值准备15641732.00

合计31870339.83

10、一年内到期的非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1年内到期56726599.1228363299.5628363299.56

的债权投资

1年内到期32086575.3232086575.32

的大额存单

合计88813174.4428363299.5660449874.88

（1）重要的债权投资期末余额上年年末余额债权项目票面实际票面实际面值到期日面值到期日利率利率利率利率

16融创0748539000.006.80%6.80%2025/12/9

合计48539000.00

（2）债权投资减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段项目12整个存续期预期整个存续期预未来个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数28363299.5628363299.56

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

58科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段项目12整个存续期预期整个存续期预未来个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第一阶段

本期计提17017979.7417017979.74本期收回或转回

本期核销45381279.3045381279.30其他变动期末数期末减值准备计

提比例（%）

11、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣、认证进项税198020737.94196260259.70

预缴企业所得税14359132.3415011681.36

待摊费用1713626.10353134.47

预缴其他税金193930.5963938.92

合计214287426.97211689014.45

12、债权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

企业债171813658.0185906829.0185906829.00

小计171813658.0185906829.0185906829.00

减：一年内到56726599.1228363299.5628363299.56期的债权投资

合计115087058.8957543529.4557543529.44

（1）债权投资减值准备本期变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

21融创0457543529.4534526117.6792069647.12

合计57543529.4534526117.6792069647.12

（2）减值准备计提情况

59科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第三阶段的债权投资的减值准备整个存续期划分类别账面余额预期信用损减值准备账面价值依据

失率(%)

按组合计提减值准备115087058.8950.0057543529.4557543529.44

其中：

21融创04115087058.8950.0057543529.4557543529.44账龄

合计115087058.8950.0057543529.4557543529.44

（3）本期计提、收回或转回的减值准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计

期信用损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

期初余额57543529.4557543529.45期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提34526117.6734526117.67本期转回

本期转销92069647.1292069647.12本期核销其他变动期末余额

60科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13、长期股权投资

本期增减变动期初余额减值准期末余额减值准备

被投资单位（账面价备期初权益法下宣告发放追加/新增其他综合其他权计提减（账面价值）期末余额

值）余额减少投资确认的投现金股利其他投资收益调整益变动值准备资损益或利润

*联营企业圣戈班科顺高新材料有限公司（以下简称20148966.85-832776.1319316190.72圣戈班科顺公司）梧州市城投科顺建材科技有限公司（以下简称梧州城投科顺公

司）北科凯供应链管理有限公司（以下简称北科凯供应链公司）

北新新材料（锦州）有限公司（以下简称9091984.249000000.00-132033.9640049.72北新新材料公司）陕西保投顺通建材有限公司（以下简称保投顺通公司）荆门市城控科顺新材料有限公司（以下简357876.80-114941.25242935.55称荆门城控公司）广西科顺新材料科技有限公司（以下简称25621.7125621.71广西科顺公司）江门市银洲湖科顺建筑材料有限公司（以300000.0087377.69387377.69下简称江门科顺公

司）

61科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动期初余额减值准期末余额减值准备被投资单位（账面价备期初/权益法下宣告发放追加新增其他综合其他权计提减减少投资确认的投现金股利其他（账面价值）期末余额值）余额投资收益调整益变动值准备资损益或利润眉山市中天盈房地产开发有先公司（以下410754.61-410754.61简称中天盈房产公

司）上海科顺逸通管业科技有限公司（以下简称上海逸通公司）甘肃科顺环保新材料有限公司（以下简称甘肃科顺公司）蚌埠好科涂料有限公

司（以下简称蚌埠涂料公司）

科顺砂粉科技（合肥）有限公司（以下简称109197.81109197.81合肥砂粉公司）南充科润建材有限公

司（以下简称南充建材公司）宁波科顺君格建材科技有限公司（以下简22670.3222670.32称宁波建材公司）科顺（杭州）建材科技有限公司（以下简称杭州建材公司）

科顺新材料（广西）有限公司（以下简称广西新材料公司）上海科顺都有建材有限公司（以下简称上海建材公司）

62科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动期初余额减值准权益法下宣告发放期末余额减值准备被投资单位（账面价备期初追加/新增其他综合其他权计提减值）余额减少投资确认的投现金股利其他（账面价值）期末余额投资收益调整益变动值准备资损益或利润

科顺涂料科技（佛山）有限公司（以下简称佛山涂料公司）广东顺德创顺科技创

新产业投资基金合伙30000000.0030000000.00企业（有限合伙）宣城科顺管道科技有限公司科顺（宁波）商贸有限公司科顺云滇新材料科技（云南）有限公司科顺（连云港）砂粉科技有限公司西藏科顺科技有限公司湖南建工汇建新材料科技有限公司（以下4840000.0088637.584928637.58简称建工新材料公

司）

顺控科创（天津）商业保理有限公司（以2010881.0987499471.6489510352.73下简称顺控保理公

司）

SMART CKS MANUFA

CTURING SDN BHD 2121577.50 2121577.50

小计30009582.5037261577.509000000.00853880.2587539521.36146664561.61

合计30009582.5037261577.509000000.00853880.2587539521.36146664561.61

63科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额广州足球俱乐部股份有限公司

廊坊优拾建设工程股份有限4439587.764439587.76公司

合计4439587.764439587.76

上述投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

广州足球俱乐部股份有限公司净资产持续为负数且已退市，其公允价值为零本期末累计因终止确认本期计入其他本期确认计入其他综转入留存收终止确认的项目综合收益的利的股利收合收益的利益的累计利原因得和损失入得和损失得和损失

广州足球俱乐部股-30000000.00份有限公司廊坊优拾建设工程股份有限公司

合计-30000000.00

15、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

权益工具投资98677058.84110463390.53

合计98677058.84110463390.53

16、投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额102741155.79102741155.79

2.本期增加金额47851349.2047851349.20

（1）其他非流动资产/固定资产转入47851349.2047851349.20

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额150592504.99150592504.99

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10980461.1010980461.10

2.本期增加金额13173884.5813173884.58

（1）计提或摊销6024919.576024919.57

（2）其他非流动资产/固定资产转入7148965.017148965.01

64科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物合计

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额24154345.6824154345.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额8062155.868062155.86

（1）计提8062155.868062155.86

3、本期减少金额

（1）处置

4.期末余额8062155.868062155.86

四、账面价值

1.期末账面价值118376003.45118376003.45

2.期初账面价值91760694.6991760694.69

本公司投资性房地产的可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定。本期计提减值项目可收回金额的关键参数如下：

本期计提公允价值和处置费用的关键参关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额确定方式数确定依据

1、公允价值：采用市价1、公允法，通过搜集可比交易主要通过市价值：市实例，并根据比较因素场调查、分房屋及126438159.31118376003.458062155.86场价；修修正后确定市场价值；析及获取的

建筑物2正系数、处置费用包括与资产2资产自身信、处置

处置有关的销售费用、息费用相关税费等。

（1）未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

杭州祥生云溪城1438291.07车位无需办理产权证书

杭州中梁沐宸院712095.78车位无需办理产权证书

山海大观山御苑49976.00车位无需办理产权证书

远洋红星赣州市天铂1368437.60产权证正在办理中

17、固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1707972009.0986458593.251565719029.1950906079.333411055710.86

2.本期增加金额50708287.414252029.0066510803.014868961.85126340081.27

（1）购置10014091.961831768.972830083.261053155.6315729099.82

65科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）在建工程转入40694195.452420260.0363680719.753815806.22110610981.45

3.本期减少金额22128288.442464564.6239909751.025812087.8370314691.91

（1）处置或报废2367258.252464564.6239909751.025812087.8350553661.72

（2）转出投资性房19761030.1919761030.19地产

4.期末余额1736552008.0688246057.631592320081.1849962953.353467081100.22

二、累计折旧

1.期初余额291027506.4476336945.82608923150.8932834659.611009122262.76

2.本期增加金额87637361.295981829.28146751828.177327625.79247698644.53

（1）计提87637361.295981829.28146751828.177327625.79247698644.53

3.本期减少金额7916763.382280697.2524270746.283094487.9937562694.90

（1）处置或报废767798.372280697.2524270746.283094487.9930413729.89

（2）转出投资性房7148965.017148965.01地产

4.期末余额370748104.3580038077.85731404232.7837067797.411219258212.39

三、减值准备

1.期初余额2182768.6379029.667955808.4210217606.71

2.本期增加金额5336623.77297803.2433970065.0310265.4339614757.47

（1）计提5336623.77297803.2433017065.0810265.4338661757.52

（2）在建工程转入952999.95952999.95

3.本期减少金额1480585.402597681.034078266.43

（1）处置或报废1480585.402597681.034078266.43

4.期末余额6038807.00376832.9039328192.4210265.4345754097.75

四、账面价值

1.期末账面价值1359765096.717831146.88821587655.9812884890.512202068790.08

2.期初账面价值1414761734.0210042617.77948840069.8818071419.722391715841.39

1本公司固定资产的可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定。本期

计提减值项目可收回金额的关键参数如下：

本期计提减公允价值和处置费关键关键参数的项目账面价值可收回金额值金额用的确定方式参数确定依据

房屋及建筑物10328489.834991866.065336623.771、公允价值：采用1、公允

市场法；2、处置费价值：主要通过市

通用设备338178.2440375.00297803.24用包括为使资产达市场场调查、分析

专用设备62641008.9229623943.8433017065.08到可销售状态所发价；2、及获取的资

生的直接费用、相处置产自身信息

运输设备34965.4324700.0010265.43关税费等。费用

2期末用于抵押、担保的固定资产详见附注五、25。

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物6973062.412294330.422316323.662362408.33

66科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

通用设备872144.73525959.46297313.5948871.68

专用设备208480863.16116393593.6738692920.8053394348.69

运输设备41034.286068.859485.4325480.00

合计216367104.58119219952.4041316043.4855831108.70

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

房屋及建筑物1823105.43

合计1823105.43

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

渭南科顺公司房屋及建筑物42101067.38产权证正在办理中

丰泽股份公司新建厂房44681883.99尚在竣工结算

佛山科顺公司房屋及建筑物9724052.73产权证正在办理中

18、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程65262698.2998495238.10

（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

安徽滁州扩产项44178381.9444178381.9411958022.4011958022.40目一期

荆门科顺公司技6999345.231926476.385072868.853095453.813095453.81改项目

佛山科顺公司厂6607718.906607718.907608219.10952999.956655219.15房及设备支出

德州科顺公司厂5229302.111049107.874180194.245312404.125312404.12区建设

南通科顺公司厂1838871.097920.371830950.729357772.829357772.82区建设

渭南生产研发基980395.3963275.81917119.581667626.011667626.01地建设项目

重庆科顺公司厂922991.30922991.3010125447.9710125447.97区建设

鞍山科顺公司厂2035211.322035211.32区建设

福建科顺公司厂675875.87675875.8722077600.3122077600.31区建设

丰泽股份公司厂137864.08137864.0825003419.5525003419.55区建设

其他零星支出738732.81738732.811207060.641207060.64

67科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

合计68309478.723046780.4365262698.2999448238.05952999.9598495238.10

（2）重要在建工程项目变动情况工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少

安徽滁州扩产项目一期11958022.4032220359.54

合计11958022.4032220359.54

重要在建工程项目变动情况（续）：

利息资本化累计其中：本期利息资

工程名称本期利息资本化率%期末余额金额本化金额

安徽滁州扩产项目一期24703065.9117367201.993.6344178381.94

合计24703065.9117367201.993.6344178381.94

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入

工程名称预算数（万元）%工程进度%资金来源占预算比例

安徽滁州扩产项目一期45821.379.6410.00募集资金

合计45821.37------

19、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额65407221.2665407221.26

2.本期增加金额23665266.0823665266.08

（1）租入23665266.0823665266.08

3.本期减少金额13565967.9813565967.98

（1）处置13565967.9813565967.98

4.期末余额75506519.3675506519.36

二、累计折旧

1.期初余额18852707.0818852707.08

2.本期增加金额11071812.8811071812.88

（1）计提11071812.8811071812.88

3.本期减少金额11532791.7611532791.76

（1）处置11532791.7611532791.76

4.期末余额18391728.2018391728.20

三、账面价值

1.期末账面价值57114791.1657114791.16

2.期初账面价值46554514.1846554514.18

68科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、67。

20、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权办公软件专利权合计

一、账面原值

1.期初余额292350479.9931557808.592574277.86326482566.44

2.本期增加金额83681.853500462.683584144.53

（1）购置83681.853500462.683584144.53

3.本期减少金额51312.8251312.82

（1）处置51312.8251312.82

4.期末余额292434161.8435006958.452574277.86330015398.15

二、累计摊销

1.期初余额33193323.0516668028.82563005.2650424357.13

2.本期增加金额9773222.685432657.03761575.9515967455.66

（1）计提9773222.685432657.03761575.9515967455.66

3.本期减少金额51312.8251312.82

（1）处置51312.8251312.82

4.期末余额42966545.7322049373.031324581.2166340499.97

三、账面价值

1.期末账面价值249467616.1112957585.421249696.65263674898.18

2.期初账面价值259157156.9414889779.772011272.60276058209.31

期末用于抵押、担保的无形资产详见附注五、25。

21、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成其他处置其他重庆科宋酒店管理有限

公司（以下简称科宋酒店16750320.8116750320.81公司）

丰泽股份公司9680889.359680889.35德州市陵城区新桦再生资源有限公司（以下简称142665.40142665.40德州新桦公司）

合计26573875.5626573875.56

（2）商誉减值准备

69科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他

科宋酒店公司2774602.952774602.95

丰泽股份公司844808.06844808.06德州新桦公司

合计3619411.013619411.01

1收购科宋酒店公司形成的商誉系科宋酒店公司的资产评估增值在合并报表时

确认递延所得税负债而形成

2收购丰泽股份公司形成的商誉系丰泽股份公司的资产评估增值在合并报表时

确认递延所得税负债而形成

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致

科宋酒店公司房屋科宋酒店公司，业务板科宋酒店公司是建筑物等块为酒店经营业务丰泽股份公司房屋

丰泽股份公司，业务板丰泽股份公司建筑物、设备及土地是块为减隔震业务使用权等

德州新桦公司使用德州新桦公司，业务板德州新桦公司是权资产等块为原料生产

22、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修费1307645.98446384.87838331.5320313.17895386.15

技改工程106949.1563197.1848613.30121533.03

其他31750.4850632.7031750.4850632.70

合计1446345.61560214.75918695.31141846.20946018.85本期其他减少系本期调整原入账本金差异

23、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

70科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产减值准备2364800643.01358583441.981862393811.10285562435.83

计提尚未支付返利154949650.1225480893.56194326552.6032683860.86

投资款公允价值变动163034306.8024455146.02

预计负债110335719.4416655063.55103132522.2715393339.03

未实现损益225848986.4233811762.55176781100.9526517165.14

可抵扣亏损442209585.9871461169.87185131563.0133735429.18

递延收益30795595.484619339.3136681479.975502221.99

租赁负债49972298.926660674.9037170989.306325028.75

预提可转债利息102700815.7415405122.3658348911.468752336.72

预提费用27574500.144139902.2933451667.835017750.17

小计3509187795.25536817370.372850452905.29443944713.69

递延所得税负债：

非同一控制下企业合并156048651.7935300122.10168265134.7937798499.26资产评估增值

使用权资产57114791.167755512.8046554514.187718666.50

可转换债券权益部分42884732.386432709.86以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产产生的公允价值变98683.7314802.5628614813.034287972.57动收益及债权投资计提利息

业绩补偿承诺139828646.8620974297.03161017284.0424152592.61

小计395975505.9270477444.35404451746.0473957730.94

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年税资产或负债上互抵金额债期末余额年末互抵金额年年末余额

递延所得税资产33969328.50502848041.8734893714.42409050999.27

递延所得税负债33969328.5036508115.8534893714.4239064016.52

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异143463307.0960069912.80

可抵扣亏损245001005.02166692806.69

合计388464312.11226762719.49

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年——13277734.55

2026年23826294.2425321422.43

71科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2027年26927541.2328215006.31

2028年28992541.8632129078.68

2029年63103133.2867749564.72

2030年102151494.41——

合计245001005.02166692806.69

24、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

抵债房产882916645.1796775205.78786141439.39552029316.5620992106.57531037209.99

合同资产95494156.1511656472.3483837683.8199066645.9010325705.7588740940.15

预付购房款33805134.1733805134.1750521210.5150521210.51

预付设备款5508427.855508427.8513800699.4813800699.48

预付股权转让20000000.0020000000.00款

合计1037724363.34108431678.12929292685.22715417872.4531317812.32684100060.13

25、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金、保

函保证金、电商平台保证

货币资金711687547.01711687547.01质押、冻结金、贷款保证金、建筑劳

务工资保证金、冻结资

金、定期存款质押等未到期已背书

1760987.151555431.28未到期已背书未终止确应收票据未终止确认的

认的应收票据应收票据

固定资产93138995.2780499727.04抵押借款抵押

无形资产103707208.5393273286.45抵押借款抵押

其他非流动16326366.9912766884.04冻结诉讼冻结资产

合计926621104.95899782875.82

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金、保

函保证金、电商平台保证

货币资金1086517625.111086517625.11质押、冻结金、贷款保证金、建筑劳

务工资保证金、冻结资

金、定期存款质押等

72科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况未到期已背书未到期已背书未终止确

应收票据471633.00431970.70未终止确认的认的应收票据应收票据

固定资产93138995.2785061524.87抵押借款抵押

无形资产103707208.5395377199.70抵押借款抵押

合计1283835461.911267388320.38

26、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款400552058.01569682986.64

质押借款316216356.71491000000.00

抵押借款14548989.474987308.66

保证借款756000000.00311600000.00

应付利息544544.31302356.00

合计1487861948.501377572651.30

27、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票897358299.151584980135.92

商业承兑汇票1335144.229520778.16

合计898693443.371594500914.08本期末无已到期未支付的应付票据。

28、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款1439665253.131473341463.81

费用类款项68258202.1777919834.27

购置长期资产款66870243.4268636509.23

合计1574793698.721619897807.31

29、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收货款及工程款366141565.74289472862.30

预提返利154949650.12194326552.60

减：计入其他非流动负债的合同负债

合计521091215.86483799414.90

73科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

30、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬145277831.36640046611.07656980716.70128343725.73

离职后福利-设定提存计划95146.6036272428.5536294414.1573161.00

辞退福利3539279.7535844816.5733794216.075589880.25

合计148912257.71712163856.19727069346.92134006766.98

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴144463247.98589357010.06606328581.70127491676.34

职工福利费22719107.4222719107.42

社会保险费90239.4816377189.2816426103.9641324.80

其中：1．医疗保险费88750.0214313386.7114362230.7339906.00

2．工伤保险费1489.461860542.701860613.361418.80

3．生育保险费203259.87203259.87

住房公积金430.007305320.767300471.765279.00

工会经费和职工教育经费723913.904287983.554206451.86805445.59

合计145277831.36640046611.07656980716.70128343725.73

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利95146.6036272428.5536294414.1573161.00

其中：基本养老保险费92237.1634916997.2734938290.4370944.00

失业保险费2909.441355431.281356123.722217.00

合计95146.6036272428.5536294414.1573161.00

31、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税14216594.9134837115.53

增值税12053939.5720367492.14

代扣代缴个人所得税2987885.683514089.72

房产税1815017.671704249.76

印花税967814.571543928.66

城市维护建设税829091.561470175.05

教育费附加367268.74668354.80

土地使用税448428.23445108.74

地方教育附加243064.04441437.51

74科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

环境保护税18977.0928743.10

其他应交税费1093945.14956148.88

合计35042027.2065976843.89

32、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

押金保证金432970677.60369491251.19

费用类款项78413954.2681006918.61

应付暂收款44376804.7421692586.95

拆借款1803643.8310000000.00

合计557565080.43482190756.75

33、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款406899970.48288396609.88

一年内到期的长期应付款17792864.10

一年内到期的预计负债22530890.5314908045.35

一年内到期的租赁负债11001813.716443340.52

合计440432674.72327540859.85

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款395116000.00278088000.00

抵押借款11448000.0010000000.00

应付利息335970.48308609.88

合计406899970.48288396609.88

（2）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额

融资租赁长期应付款18438200.90

减：融资租赁未确认融资费用645336.80

合计17792864.10

34、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额41157698.8635336728.36

未到期已背书的商业承兑汇票1760987.15471633.00

合计42918686.0135808361.36

75科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

35、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

抵押借款39615492.403.25%-3.7%47660000.003.25%

保证借款489276000.002.6%-3.25%727364000.002.60%-4.00%

应付利息448928.69728152.23

小计529340421.09775752152.23

减：一年内到期的长期借款406899970.48288396609.88

合计122440450.61487355542.35

36、应付债券

项目期末余额上年年末余额

可转换公司债券2313383227.052243045749.84

合计2313383227.052243045749.84

（1）应付债券的增减变动债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额

第一年0.30%，第二年0.50%，科顺转债100.00第三年1.00%，第四年1.50%，2023/8/46年2198000000.00

第五年1.80%，第六年2.00%

小计100.002198000000.00

应付债券（续）本债券期按面值本期利本期是否期初余额溢折价摊销期末余额名称发计提利息息兑付转股违约行

科顺转2243045749.8415685984.4865658391.2310989198.5017700.002313383227.05否债

小计2243045749.8415685984.4865658391.2310989198.5017700.002313383227.05

减：一年内到期的应付债券

合计2243045749.8415685984.4865658391.2310989198.5017700.002313383227.05

（2）可转换公司债券经中国证券监督管理委员会《关于同意科顺防水科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1281号）同意注册，公司向不特定对象发行面值总额为219800.00万元的可转换公司债券，每张债券面值人民币100.00元，按面值发行，期限6年。

上述可转换公司债券票面利率为：第一年0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，

第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%。

76科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可转换公司债券的转股条件为自可转换公司债券发行结束之日起满六个月，转股时间为2024年2月10日后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日（2029年

8月3日）止。本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次

可转债票面面值的115%（含最后一期利息）的价格向可转债持有人赎回全部未转股的可转债。

可转换公司债券发行面值总额为21.98亿元，发行费用（不含税）16686350.06元，参照同类债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊，分摊后负债成分公允价值2138425582.90元，权益成分公允价值42888067.04元。

37、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额49360188.0533341389.17

减：未确认融资费用7390063.936009778.27

小计41970124.1227331610.90

减：一年内到期的租赁负债11001813.716443340.52

合计30968310.4120888270.38

2025年计提的租赁负债利息费用金额为1825343.62万元，计入财务费用-利息支出中。

38、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

产品质量保证及预计损失116935291.96109141118.23

长期股权投资超额损失190525.83179626.85

合计117125817.79109320745.08

39、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助41656479.97106800.006592684.4935170595.48

合计41656479.97106800.006592684.4935170595.48

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

40、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数1109967662259725971109970259

2024年2月，公司发行的可转换公司债券达到转股条件，本年度累计转股数量2597

77科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）股，增加股本2597.00元，增加资本公积（股本溢价）14968.63元。

41、其他权益工具

（1）明细情况发行在外的金融期初数本期增加本期减少期末数工具

可转换公司债券42885077.756433022.7436452055.01拆分的权益部分

合计42885077.756433022.7436452055.01

（2）可转换公司债券到期日发行在外的发行会计发行转股转换数量金额或续期金融工具时间分类价格条件情况情况可转换公司复合

2023-转股自愿

债券拆分的8-4金融100.00219800002198000000.002029-8-42597转股权益部分工具份

可转换公司债券拆分的权益部分详见本财务报表附注五、36（2）之说明。

42、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1556172370.6514968.631556187339.28

其他资本公积105468348.964302929.0089800387.7419970890.22

合计1661640719.614317897.6389800387.741576158229.50

注1：股本溢价本期增加14968.63元，详见本财务报表附注五、40之说明

注2：其他资本公积增加4302929.00元，系公司原持有顺控保理公司100%股权，被其他股东增资后股权被稀释不再具有控制权，顺控保理公司2025年11月不再纳入合并报表范围，调整资本公积4302929.00元注3：本期同一控制下合并珠海横琴逸东投资合伙企业（有限合伙）（以下简称横琴逸东公司），追溯调整期初资本公积-其他资本公积50000000.00元，本期调整资本公积-其他资本公积32000000.00元

注4：其他资本公积减少7800387.74元，系以0元对价收购南京科振企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称南京科振公司）对四川科安顺科技有限公司（以下简称科安顺公司）15%的股权

43、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

78科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额项目期初余额期末余额

税后归属于减：前期计入其他综合收母公司益当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的其-30000000.00-30000000.00他综合收益

1.其他权益工具投资公允价-30000000.00-30000000.00

值变动

二、将重分类进损益的其他-7016511.90-14568285.14-21584797.04综合收益

1.应收款项融资信用减值损14268934.904346137.3318615072.23

失

2.应收款项融资公允价值变-14268934.90-4346137.33-18615072.23

动

3.外币财务报表折算差额-7016511.90-14568285.14-21584797.04

其他综合收益合计-37016511.90-14568285.14-51584797.04

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目本期所得税前减：前期计入其他综减：所得减：税后归属税后归属于发生额合收益当期转入损益税费用于少数股东母公司

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具投资公允

价值变动

二、将重分类进损益的其-14568285.14-14568285.14他综合收益

1.应收款项融资信用减值4346137.334346137.33

损失

2.应收款项融资公允价值-4346137.33

变动-4346137.33

3.外币财务报表折算差额-14568285.14-14568285.14

其他综合收益合计-14568285.14-14568285.14

其他综合收益的税后净额本期发生额为-14568285.14。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-14568285.14；归属于少数股东的其他

综合收益的税后净额的本期发生额为0.00。

44、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费96798364.1817493332.02882862.44113408833.76

合计96798364.1817493332.02882862.44113408833.76

本期增加数17493332.02元系工程类公司当期计提的安全生产费，本期减少数

882862.44元系工程类公司当期使用的安全生产费。

79科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

45、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积231199170.7614148799.75245347970.51

合计231199170.7614148799.75245347970.51

46、一般风险准备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

保理风险准备金1081329.951081329.95

合计1081329.951081329.95保理风险准备金系本公司之子公司顺控保理公司根据《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》，按照融资保理业务期末余额的1%计提风险准备金。本期减少系顺控保理公司2025年11月不再纳入合并范围。

47、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润1837360171.391922048777.46调整期初未分配利润合计数（调增+，-38583593.5347201215.60调减）

调整后期初未分配利润1875943764.921969249993.06

加：本期归属于母公司股东的净利润-535342762.0935453381.35

减：提取法定盈余公积14148799.7539716620.23母公司净利润

的10%

提取一般风险准备-1081329.95340953.84

应付普通股股利388489008.0088702035.42

期末未分配利润939044525.031875943764.92

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

调整本期期初未分配利润明细：

（1）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润38583593.53元。

48、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5974541522.924527645865.516777651888.115309092553.93

其他业务69583270.4953727397.9751151439.5933150829.15

合计6044124793.414581373263.486828803327.705342243383.08

80科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分主要产品类本期发生额上期发生额型收入成本收入成本

主营业务：

防水卷材3071546311.902326860274.613555232856.162871725482.13

防水涂料1587983607.78997013975.171786928335.001185191166.19

防水工程1084199413.321016446869.931213798246.101075202335.46

减震类产品160946272.69142619742.36114218789.59100320659.21

其他69865917.2344705003.44107473661.2676652910.94

小计5974541522.924527645865.516777651888.115309092553.93

其他业务：

租赁收入6009081.405150708.805435871.184880204.91

其他63574189.0948576689.1745715568.4128270624.24

小计69583270.4953727397.9751151439.5933150829.15

合计6044124793.414581373263.486828803327.705342243383.08

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

境内5848735840.974442936806.256692145169.675240765427.50

境外195388952.44138436457.23136658158.03101477955.58

小计6044124793.414581373263.486828803327.705342243383.08

（4）营业收入按商品转让时间划分项目本期发生额上期发生额

主营业务5974541522.926777651888.11

其中：在某一时点确认4890342109.605563853642.01

在某一时段确认1084199413.321213798246.10

其他业务69583270.4951151439.59

其中：在某一时点确认63574189.0945715568.41

租赁收入6009081.405435871.18

合计6044124793.416828803327.70

（5）履约义务的说明是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支公司承诺的转让项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间付条款商品的性质任人户的款项相关义务按客户信防水材料等相关销售商品商品交付时是无无用期产品按客户信减隔震等相关产保证类质量保销售商品商品交付时是无用期品证

81科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按客户信防水工程施工、保证类质量保提供服务服务提供时是无用期光伏工程服务证

按客户信保理、出租等服提供服务服务提供时是无无用期务

（6）与剩余履约义务有关的信息

截至2025年12月31日，本公司剩余履约合同义务主要与产品销售、工程施工相关，剩余履约义务预计将于2026年及以后年度确认为收入。

49、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税15753554.3813145569.65

城市维护建设税10669409.4010206146.27

印花税6057476.137390156.79

教育费附加4848434.204701863.42

土地使用税4717191.674281599.43

地方教育附加3197215.013088548.76

环境保护税100228.22156800.50

车船税34693.7956638.06

其他税费399248.96178620.75

合计45777451.7643205943.63

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

50、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出327742890.07359408360.00

广告宣传费75438352.39113512109.55

办公差旅费37502461.3350142457.21

业务招待费41775170.6243059103.85

咨询费用18303761.4519968958.42

折旧费7451599.006643848.41

租赁费5234156.986361151.95

其他费用28442346.9420161119.04

合计541890738.78619257108.43

51、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出204451701.19196014305.39

折旧摊销费51379097.3352880379.42

82科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

办公差旅费27892284.2632693373.92

咨询服务费12085418.8627594931.94

业务招待费6829534.7413657363.25

租赁费1794492.493994061.59

其他费用46079795.6335932569.74

合计350512324.50362766985.25

52、研发费用

项目本期发生额上期发生额

直接投入费用154752627.61175242721.16

人员人工费用79214797.8280024748.45

装备调试费用与试验费用10044147.808326244.91

折旧费用与长期待摊费用6210673.107776020.63

设计费用31575.17815352.06

其他费用2585103.132966018.65

合计252838924.63275151105.86

53、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出126953877.08150991590.60

减：利息资本化27350627.5442385421.33

利息收入37573267.8832609987.86

汇兑损益4449380.50-2299067.31

手续费及其他8975246.707872818.90

合计75454608.8681569933.00利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为3.63%（上期：3.63%）

54、其他收益

项目本期发生额上期发生额

先进制造业增值税加计抵减19879501.4445778735.12

与收益相关的政府补助11648271.038701356.88

与资产相关的政府补助6592684.496716683.77

债务重组收益1079401.565522791.53

代扣个人所得税手续费返还503327.23566544.89

退伍军人增值税减征73416.5315000.00

其他增值税减征434.37261920.68

合计39777036.6567563032.87

83科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

55、投资收益

项目本期发生额上期发生额

理财产品及大额存单投资收益7872452.8013637737.32

其他非流动金融资产持有期间的投资收益2570427.35

权益法核算的长期股权投资收益842981.26-4722499.46

处置长期股权投资产生的投资收益-1189367.91

应收账款保理损失-5868578.51-1549108.73

债权重组损失-9770772.92-55279.23

应收款项融资贴现损失-14755077.75-9559342.95

债权投资取得的利息收入10566511.50

拆借款利息收入2276929.62

合计-20297935.6810594948.07

56、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4501085.41176274254.32

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当2243962.9914880369.63期损益的金融资产

衍生金融工具产生的公允价值变动收益2257122.42161393884.69

其他非流动金融资产-9150117.95-23802283.86

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入当期损益的金融资产

合计-4649032.54152471970.46

57、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

预计负债损失1260335.9512205582.34

应收票据坏账损失1024783.00790575.25

应收款项融资坏账损失-4346137.33-2366589.78

债权投资减值损失-51544097.40-37532685.06

其他应收款坏账损失-142338238.98-21734566.85

应收账款坏账损失-407427239.71-219186458.13

合计-603370594.47-267824142.23

58、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

在建工程减值损失-3046780.43-952999.95

84科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

投资性房地产减值损失-8062155.86

存货跌价损失-24094242.23-27083238.21

合同资产减值损失-31870468.183081643.20

固定资产减值损失-38661757.52-2182768.63

其他非流动资产减值损失-77794290.90-12295178.38

商誉减值损失-2509569.83

合计-183529695.12-41942111.8

59、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

其他非流动资产处置利得（损失以“-”填列）170253.90186125.20

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）82458.4134532.49

固定资产、无形资产处置利得（损失以“-”填列）-156811.41-189411.67

合计95900.9031246.02

60、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

赔款收入5378274.1921802630.235378274.19

废料收入2755810.961648972.402755810.96

无需支付款项717419.77351612.94717419.77

其他1319449.06447464.401319449.06

合计10170953.9824250679.9710170953.98

（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。

61、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

预计负债12000000.00-5677434.3012000000.00

非流动资产毁损报废损失8822605.202992198.898822605.20

滞纳金4008231.211985098.144008231.21

公益性捐赠支出454696.37632776.31454696.37

赔款支出428340.122410364.11428340.12

罚没支出118041.00333337.50118041.00

其他836407.78349958.39836407.78

合计26668321.683026299.0426668321.68

85科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024年度预计负债为负数系丰泽股份公司2023年度生产经营停滞，根据违约情况

计提违约损失，2024年度生产经营恢复正常后，与部分客户、供应商达成和解协议，冲回原计提的违约损失。

62、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税58386629.6459764659.86

递延所得税费用-102785620.65-36042606.14

合计-44398991.0123722053.72

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额-592194206.5646728192.77

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总*15%-88829130.987009228.92额）

某些子公司适用不同税率的影响-9962110.84-2774097.50

对以前期间当期所得税的调整9540209.801965927.83

权益法核算的合营企业和联营企业损益-179631.55

不可抵扣的成本、费用和损失12920141.219635277.06

税率变动对期初递延所得税余额的影响1410194.55-300.60利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性

“-”-506972.28-512142.80差异的纳税影响（以填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影39068581.8116160120.70响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-8057755.94-9705000.43

其他197483.211943040.54

所得税费用-44398991.0123722053.72

63、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到票据、保函及押金保证金262693696.53180670657.85

收到银行存款利息收入37576241.8031657581.98

收回受限资金15786899.5761903014.07

收到政府补助款及个税手续12258398.2712781926.09费返还

收到员工归还借款和备用金826561.192768979.91

收到其他46719135.7232855289.82

86科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计375860933.08322637449.72

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用342754283.25409492740.54

支付票据、保函保证金139561720.23163750845.53

支付履约保证金14688384.8739132404.39

支付押金及司法冻结等款项10515120.4715663790.80

支付往来款5235286.9689902978.64

支付其他10418867.2414758139.92

合计523173663.02732700899.82

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回3938130849.325310404864.81

收回股权投资款41004885.3146654318.60

合计3979135734.635357059183.41

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回定期存款107826000.00

收到业绩承诺款51825643.42

收到子公司现金4011645.17

合计159651643.424011645.17

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品4142000000.004149860867.05

投资参股公司78633627.502940000.00

合计4220633627.504152800867.05

（6）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置子公司的现金流量净额115259825.20

支付拆借款59954678.53

支付债权转让款27550000.00

合计115259825.2087504678.53

（7）收到其他与筹资活动有关的现金

87科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

收到票据贴现借款735958890.21990106008.12

定期存单质押245000000.00

收回保证金36000000.0050000000.00

收到拆借款1803643.80120000000.00

合计1018762534.011160106008.12

（8）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

归还票据贴现借款1021137252.591097378124.00

支付以质押为目的的定期存款63079744.87475000000.00

支付融资租赁本金及手续费17812780.3517936730.81

归还拆借款10000000.00165408182.03

支付租赁付款额9293117.6412357983.90

回购库存股129734755.62

归还限制性股票款428132.03

支付票据保证金37095908.28

合计1121322895.451935339816.67

（9）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出计提的利息及其他

短期借款1377572651.301357710571.661462572651.30215151376.841487861948.50长期借款（含775752152.2351955492.40298816152.23448928.69529340421.09一年内到期）

应付债券2243045749.8410989198.5081326675.712313383227.05租赁负债（含27331610.909293117.6423931630.8641970124.12一年内到期）

长期应付款17792864.1017792864.10

合计4441495028.371409666064.061799463983.77320858612.104372555720.76

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-547795215.5523006139.05

加：资产减值损失183529695.1241942111.80

信用减值损失603370594.47267824142.23

固定资产折旧、投资性房地产折旧253723564.10251376243.18

88科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

使用权资产折旧11071812.8812121184.06

无形资产摊销15967455.6613916714.87

长期待摊费用摊销918695.311210262.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

“”-95900.90-31246.02失（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8822605.202992198.89

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4649032.54-152471970.46

财务费用（收益以“－”号填列）105777839.05106421488.15

投资损失（收益以“－”号填列）-1028843.35-21758678.98

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-93797042.60-33709490.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2555900.67-2333115.95

存货的减少（增加以“－”号填列）54041312.14-1450302.65

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-564319169.14-623466577.30

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）270035536.60405068726.98

其他17311949.7924433005.70

经营活动产生的现金流量净额319628020.65315090835.93

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1607718678.612329561219.72

减：现金的期初余额2329561219.721996390761.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-721842541.11333170458.62

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物82000000.00

其中：横琴逸东公司82000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

其中：横琴逸东公司

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：横琴逸东公司

取得子公司支付的现金净额82000000.00

（3）现金及现金等价物的构成

89科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

一、现金1607718678.612329561219.72

其中：库存现金46620.00127972.80

可随时用于支付的银行存款1563455747.712312626016.71

可随时用于支付的其他货币资金44216310.9016807230.21

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1607718678.612329561219.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

冻结银行存款15883847.5425198074.93不可随意支取的受限资金

质押定期存款423522048.00582826000.00不可随意支取的受限资金

专款专用资金19327216.3915284768.10不可随意支取的受限资金

银行承兑汇票保证金194673433.05391553468.37不可随意支取的受限资金

保函保证金57563270.0070937581.68不可随意支取的受限资金

建筑劳务工资保证金649732.03649732.03不可随意支取的受限资金

电商平台保证金68000.0068000.00不可随意支取的受限资金

合计711687547.011086517625.11

（5）供应商融资安排

1供应商融资安排的条款和条件

本公司通过中企云链、简单汇等供应链服务平台办理债权电子凭证业务，将公司与供应商之间基于真实贸易背景交易形成的应付账款债务在平台予以在线记载，并由供应商作为债权人对相应的应收账款债权在平台予以在线确认形成电子债权凭证。本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，该凭证可在平台进行拆分、转让或将其转让给资金方进行融资申请。

2资产负债表中的列报项目和相关信息

列报项目期末余额期初余额

应付账款177472695.9698176934.86

其中：供应商已收到款项

短期借款282606832.5350000000.00

其中：供应商已收到款项282606832.5350000000.00

合计460079528.49148176934.86

90科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3付款到期日的区间

项目期末期初

属于该安排项下的负债自收到发票后的30-360天自收到发票后的30-360天不属于该安排项下的可比

自收到发票后的0-180天自收到发票后的0-180天应付账款

4不涉及现金收支的当期变动

本公司上述金融负债变动中不存在企业合并和汇率变动的影响。

本公司因供应商融资安排，2025年度和2024年度终止确认应付账款同时确认短期借款分别为28260.68万元和5000.00万元。

（6）其他重大活动说明不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额160840702.4754755185.56

其中：支付货款160840702.4754755185.56

65、股东权益变动表项目注释

（1）由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项的说明

本期公司同一控制下企业合并的横琴逸东公司产生的追溯调整，调增资本公积

50000000.00元，未分配利润38583593.53元。

66、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金308937225.59

其中：美元41867579.417.0288294278842.16

港币8559251.720.90327730716.15

马来币4000015.751.73196927627.28

印度尼西亚卢比100000.000.000440.00

应收账款60749884.17

其中：美元7094613.877.028849866621.97

马来币6284001.501.731910883262.20

其他应收款2519114.06

其中：美元353742.067.02882486382.19

马来币18899.401.731932731.87

91科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应付账款974954.66

其中：美元41256.017.0288289980.24

马来币395504.601.7319684974.42

其他应付款641017.00

其中：美元91198.647.0288641017.00

（2）境外经营实体

香港科顺公司的主要经营地在香港，选择美元作为记账本位币。

马来西亚科顺公司、马来西亚科顺建筑公司和马来西亚科顺贸易公司的主要经营

地在马来西亚，选择令吉作为记账本位币。

柬埔寨科顺公司的主要经营地在柬埔寨，选择美元作为记账本位币。

印尼科顺公司的主要经营地在印度尼西亚，选择印尼盾作为记账本位币。

67、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用2915712.41

低价值租赁费用4275123.10未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

与租赁相关的现金流出总额17128154.43

合计24318989.94

（2）作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入6009081.40

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年4193923.055232479.01

第2年4418693.695232479.01

92科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第3年3538790.915232479.01

第4年899082.575398679.74

第5年899082.57621797.94

5年以后899082.57

合计14848655.3621717914.71

六、研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

直接投入费用154752627.61175242721.16

人员人工费用79214797.8280024748.45

装备调试费用与10044147.808326244.91试验费用

折旧费用与长期6210673.107776020.63待摊费用

设计费用31575.17815352.06

其他费用2585103.132966018.65

合计252838924.63275151105.86

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

公司将佛山科顺公司、昆山科顺防水材料有限公司（以下简称昆山科顺公司）和深圳工程公司等99家子公司纳入合并财务报表范围。

（2）重要子公司基本情况

注册资本主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接

重庆供应链公司5000.00重庆市重庆市商业100.00设立同一控

深圳工程公司5000.00深圳市深圳市建筑业100.00制下企业合并

（3）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本公司原持有科安顺公司85%股权，2025年9月本公司与南京科振公司签订股权转让协议，约定于2025年9月南京科振公司以0元为对价向本公司转让科安顺公

93科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

司15%股权，该股权处置交易未导致本公司丧失对科安顺的控制权。截至2025年

12月31日，股权转让协议已履行完毕，科安顺公司已办理完工商变更登记，该

项交易导致资本公积减少780.04万元。

2交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目科安顺公司

购买成本/处置对价

--现金

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-7800387.74

差额7800387.74

其中：调整资本公积-7800387.74

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并合并当期合并当期企业合交易构成同合并日期初至合期初至合上期被被合并并中取一控制下企上期被合并合并日的确定并日被合并日被合合并方方名称得的权业合并的依方的净利润依据并方的收并方的净的收入益比例据入利润合并前后均工商变

横琴逸100.00受同一方控

%2025-6-16更登记-302696.79-8617622.07东公司制且该控制日并非暂时

2025年6月，本公司以现金82000000.00元吸收合并了横琴逸东公司，横琴逸东

公司系本公司的实际控制人及其一致行动人陈伟忠、陈智忠、陈作留、陈华忠控

制的合伙企业，由于合并前后合并双方均受实际控制人及其一致行动人控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2025年6月

16日。本公司与横琴逸东公司的吸收合并中取得的资产及负债，均按照合并日在

被合并方的账面价值计量。

（2）合并成本项目横琴逸东公司

现金82000000.00非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值或有对价

合并成本合计82000000.00

（3）被合并方的资产、负债

94科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

横琴逸东公司在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：

横琴逸东公司项目合并日上期期末

资产：

货币资金9637800.96833421.24

其他非流动金融资产78643095.78100156535.32

负债：

其他应付款12406363.03

净资产88280896.7488583593.53

减：少数股东权益

合并取得的净资产88280896.7488583593.53

合并成本82000000.00

合并差额（计入权益）6280896.74

本公司本期通过同一控制下企业取得横琴逸东公司100%的股权，其中母公司持有

99%股权，通过子公司科顺创投公司持有1%的股权。

3、处置子公司

（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置合并财务丧失控制投资所对应的合报表中与股权处置股权处丧失控制

子公司名称股权处置价款%权时点的并财务报表层面该子公司比例置方式权的时点判断依据享有该子公司净相关的商资产份额的差额誉无法对生

顺控保理公司21239320.0010%转让2025-11-30产经营实-277682.38施控制

续：

丧失控制权之与原子公司股权丧失控制权按公允价值丧失控制权丧失控制权之日剩余股权的投资相关的其他之日剩余股重新计量产子公司名称之日剩余股日剩余股权的公允价值的确综合收益转入投

权的公允价生的利得/损权的比例账面价值定方法及主要资损益或留存收值失假设益的金额

顺控保理公司40%86068009.5289510352.733442343.21交易对价

4、其他原因导致的合并范围的变动

（1）合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额认缴出资比例新疆科顺新型材料有限

设立2025-1-241000万元100%公司

95科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额认缴出资比例德州科顺新润再生资源

设立2025-5-21200万元100%有限公司东莞科顺依来德电子商

设立2025-5-27200万元100%务有限公司广东顺易洁新材料科技有限公司（以下简称顺易设立2025-1-3800万元100%洁新材料公司）

科顺创新建材（湖北）有

设立2025-5-1960万元60%限公司

科顺砂粉科技（湖北）有

设立2025-1-970万元70%限公司

科顺砂粉科技（广州）有

设立2025-1-1670万元70%限公司哈尔滨科顺砂粉科技有

设立2025-1-1760万元60%限公司

科顺创新建材（山西）有

设立2025-2-1160万元60%限公司

科顺砂粉科技（元氏县）

设立2025-3-360万元60%有限公司

科顺砂粉科技（广西）有

设立2025-3-570万元70%限公司

科顺砂粉科技（江西）有

设立2025-3-2170万元70%限公司绵阳江瀚宸新材料科技

设立2025-4-2100万元100%有限公司科顺广通新材料科技发

设立2025-5-770万元70%展（北京）有限公司

科茂绿色建材（镇江）有

设立2025-5-232500万元100%限公司江苏科顺铂盾节能技术

设立2025-5-7900万元51%有限公司

马来西亚科顺建筑公司设立2025-3-10270万马来70%币

127.5万马

马来西亚科顺贸易公司设立2025-2-1351%来币

1322.95万

印尼科顺公司设立2025-11-17100%印尼盾

（2）合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润惠州科顺建筑材料

注销2025-6-204495868.401569.23有限公司上海长城科顺建筑

注销2025-4-2-1458504.50材料科技有限公司邵阳科顺砂粉科技

注销2025-9-11有限公司

96科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、在合营安排或联营企业中的权益

（1）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计146664561.6130009582.50下列各项按持股比例计算的合计数

净利润842981.26-4722499.46其他综合收益

综合收益总额842981.26-4722499.46

（2）对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额本期未确认的损失前期累积未确认本期末累积未确认被投资单位名称份额（或本期实现的损失份额的损失份额净利润的分享额）联营企业

梧州城投科顺公司-179626.85-119.82-179746.67

上海科顺都有建材有限公司-6913.85-6913.85科顺（杭州）建材科技有限公司-3865.32-3865.32

小计-179626.85-10898.99-190525.83

合计-179626.85-10898.99-190525.83

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政41656479.97106800.006592684.4935170595.48府补助

合计41656479.97106800.006592684.4935170595.48

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期新增本期结转计入其他本期结转计入损种类期初余额期末余额补助金额损益的金额变动益的列报项目

与资产相关的41656479.97106800.006592684.4935170595.48其他收益政府补助

合计41656479.97106800.006592684.4935170595.48

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与资产相关的政府补助6592684.496716683.77其他收益

与收益相关的政府补助11648271.038701356.88其他收益

97科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

合计18240955.5215418040.65

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其

他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、债权投

资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付

款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本

98科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款和合同资产占本公司应收账款和合同资产总额的35.20%（2024年：33.41%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的47.27%（2024年：52.29%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为108000.00万元（上年年末：112314.16万元）。

本公司也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排以延长了付款期，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一至三年三年以上合计

金融负债：

短期借款149196.81149196.81

应付票据89869.3489869.34

应付账款157479.37157479.37

其他应付款55756.5155756.51

其他流动负债（不含递延收益）176.10176.10

长期借款41375.1412515.5653890.70

应付债券1098.925494.62256706.51263300.05

租赁负债1231.121444.862260.044936.02

金融负债和或有负债合计496183.3119455.04258966.55774604.90

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一至三年三年以上合计

金融负债：

99科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额项目一年以内一至三年三年以上合计

短期借款138152.31138152.31

应付票据159450.09159450.09

应付账款161989.78161989.78

其他应付款46978.4446978.44

其他流动负债（不含递延收益）47.1647.16

长期借款30702.7149461.0480163.75

应付债券1098.925494.62256708.51263302.05

租赁负债742.41909.661682.063334.13

长期应付款1843.821843.82

金融负债和或有负债合计541005.6455865.32258390.57855261.53

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带

息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

100科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融资产45433.0361488.41

其中：货币资金45433.0361488.41

金融负债68258.9066170.73

其中：短期借款34454.9032158.73

长期借款33804.0034012.00

合计113691.93127659.14浮动利率金融工具

金融资产186507.59280119.48

其中：货币资金186507.59280119.48

金融负债37489.6046990.40

其中：短期借款18600.003500.00

长期借款18889.6043490.40

合计223997.19327109.88

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、马来币）依然存在外汇风险。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五、66。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资

的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

101科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为67.32%（上年年末：64.18%）。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资终止确认情况的判转移方式已转移金融资产金额终止确认情况产性质断依据应收款项融

/应收款项融资214729914.12已经转移了其几乎终止确认资背书贴现所有的风险和报酬保留了其几乎所有

票据背书应收票据1760987.15未终止确认的风险和报酬应收账款保

应收账款169911162.36已经转移了其几乎终止确认理所有的风险和报酬

合计386402063.63

（2）因转移而终止确认的金融资产项目转移方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资背书/贴现214729914.12-1604169.26

应收账款保理169911162.36-3246348.29

合计384641076.48-4850517.55

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书1760987.151760987.15

合计1760987.151760987.15

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

102科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产339118742.11811362.42339930104.53

1.债务工具投资339118742.11339118742.11

2.衍生金融资产811362.42811362.42

（二）应收款项融资469474362.71469474362.71

（三）其他权益工具投资4439587.764439587.76

（四）其他非流动金融资产98677058.8498677058.84

持续以公允价值计量的负债总额339118742.11573402371.73912521113.84本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）第二层次公允价值计量的相关信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的银行理财产品，本公司采用正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值来确定其公允价值。

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产为在活跃市场上交易的外汇掉期，本公司采用正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值来确定其公允价值。

（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为业绩承诺补偿，本公司业绩补偿承诺协议来确定其公允价值。

103科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其账面余额减除预期信用损失确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司以被投资单位期末评估净资产的方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为非上市公司股权。

对于非上市的权益工具投资，本公司被投资单位期末评估净资产的方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量

（4）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、

应收账款、合同资产、其他应收款、一年内到期的其他非流动资产、其他非流动

资产中的合同资产、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

一年内到期的非流动负债、其他流动负债中的未到期已背书的商业承兑汇票、长

期借款、租赁负债、应付债券等。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

本公司控股股东、实际控制人为陈伟忠、阮宜宝夫妇，陈智忠、陈作留、陈华忠、方勇和陈行忠为本公司控股股东的一致行动人，合计持有本公司41.21%的股份。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

中天盈房产公司本公司持股33.00%的联营公司

顺控保理公司本公司持股40.00%的联营公司

圣戈班科顺公司本公司持股50.00%的联营公司

梧州城投科顺公司本公司持股25.00%的联营公司

荆门城控公司本公司持股49.00%的联营公司

上海建材公司本公司持股10.00%的联营公司

104科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合营或联营企业名称与本公司关系

建工新材料公司本公司持股30.00%的合营企业

江门科顺公司本公司持股45.00%的联营公司

蚌埠涂料公司本公司持股40.00%的联营公司

合肥砂粉公司本公司持股40.00%的联营公司

佛山涂料公司本公司持股49.00%的联营公司

广西科顺公司本公司持股20.00%的联营公司

宁波建材公司本公司持股30.00%的联营公司

杭州建材公司本公司持股30.00%的联营公司

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

实际控制人关系密切的家庭成员、实际控制陈华忠人一致行动人

实际控制人关系密切的家庭成员、实际控制陈智忠人一致行动人

实际控制人关系密切的家庭成员、实际控制陈作留人一致行动人

实际控制人关系密切的家庭成员、实际控制陈行忠人一致行动人

公司职工代表董事、副总裁毕双喜持股

南京科振公司26.67%、公司员工朱攀持股73.33%高捷体育股份有限公司（以下简称高捷体育实际控制人的一致行动人陈行忠控制并担任公司）执行董事兼经理的企业广东科顺高捷建设投资有限公司（以下简称高捷体育公司持股100%广东高捷公司）自2023年9月1日起不纳入合并财务报表范

丰泽股份公司围、自2024年4月6日起重新取得控制权的控股子公司

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

1采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

圣戈班科顺公司购买商品35398.232161340.80

2出售商品、提供劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

圣戈班科顺公司销售商品5657434.057520581.56

建工新材料公司销售商品3121596.52

江门科顺公司销售商品1255734.48

105科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

合肥砂粉公司销售商品584131.30

荆门城控公司销售商品433880.001595207.46

宁波建材公司销售商品167938.90

杭州建材公司销售商品160609.84

蚌埠涂料公司销售商品57953.66

广东高捷公司销售商品5097.3527323.00

丰泽股份公司销售商品9426028.58

中天盈房产公司销售商品171106.19

（2）关联租赁情况

1公司出租

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

荆门城控公司房屋建筑物22018.35

2公司承租

租赁资产种出租方名称本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项类

阮宜宝房屋及建筑物653425.68707877.82

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

1借款担保

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

陈伟忠、阮宜宝166000000.002025-1-12026-1-1否

陈伟忠、阮宜宝100000000.002025-5-152026-5-14否

陈伟忠、阮宜宝30000000.002025-7-282026-7-23否

陈伟忠、阮宜宝100000000.002025-9-232026-9-13否

陈伟忠、阮宜宝9000000.002023-6-212026-6-19否

陈伟忠、阮宜宝10000000.002024-1-12026-12-31否

陈伟忠、阮宜宝113970000.002024-3-132026-3-12否

陈伟忠、阮宜宝129970000.002024-3-202026-3-19否

陈伟忠、阮宜宝24970000.002024-3-262026-3-25否

陈伟忠、阮宜宝30800000.002024-3-272027-3-26否

陈伟忠、阮宜宝29470000.002024-4-152026-4-14否

陈伟忠、阮宜宝19096000.002024-4-292027-4-28否

陈伟忠、阮宜宝37000000.002024-4-292026-1-24否

106科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

陈伟忠、阮宜宝45000000.002024-7-312027-7-22否

陈伟忠、阮宜宝16000000.002025-1-22027-12-20否

陈伟忠、阮宜宝10000000.002025-6-182026-6-15否

陈伟忠、阮宜宝250000000.002025-6-252026-6-18否

陈伟忠、阮宜宝50000000.002025-7-242026-1-22否

陈伟忠、阮宜宝50000000.002025-9-182026-3-18否

陈伟忠、阮宜宝24000000.002025-1-12027-12-20否

小计1245276000.00

2票据担保

担保起始担保是否已担保方担保金额担保终止日备注日经履行完毕

陈伟忠15236176.762025-10-102026-6-11同时缴纳20%否保证金

陈伟忠22958768.272025-7-142026-3-11同时缴纳30%否保证金

陈伟忠126775915.512025-7-162026-4-13同时缴纳25%否保证金

陈伟忠、阮宜宝165218708.612025-7-92026-6-24同时缴纳25%否保证金

陈伟忠、阮宜宝68178981.202025-8-12026-3-4同时缴纳30%否保证金

陈伟忠、阮宜宝78304297.472025-8-72026-5-10同时缴纳10%否保证金

陈伟忠、阮宜宝42010843.972025-8-192026-2-19同时缴纳21%否保证金

陈伟忠、阮宜宝40175238.102025-9-152026-3-15同时缴纳30%否保证金

同时缴纳20%

陈伟忠、阮宜宝95757326.152025-11-42026-6-10否保证金

小计654616256.04

3保函担保

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保终止日备注经履行完毕

陈伟忠、阮宜宝30453429.692023-9-142030-11-23否

陈伟忠、阮宜宝23981468.312024-2-272027-9-30同时缴纳10%否保证金

陈伟忠、阮宜宝1095499.262021-7-222026-12-24同时缴纳20%否保证金

小计55530397.26

（4）关键管理人员薪酬

107科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬887.241036.27

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款建工新材料公司2151203.55107560.18

应收账款荆门城控公司738664.8049352.26248380.4012419.02梧州城投科顺公

应收账款518395.00259197.50518395.00155518.50司

应收账款圣戈班科顺公司292226.2514611.31961467.5648073.38

应收账款中天盈房产公司93750.0075000.0093750.0028125.00

应收账款宁波建材公司23236.471161.82

应收账款江门科顺公司13500.00675.00

应收账款上海建材公司4410.00220.50

其他应收款中天盈房产公司117550000.0094040000.00117550000.0035265000.00

其他应收款圣戈班科顺公司355122.6035512.26355122.6017756.13

其他应收款建工新材料公司91487.559148.76

其他应收款荆门城控公司9108.57608.933127.00156.35

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款建工新材料公司86016.00

应付账款圣戈班科顺公司3056424.95

合同负债广西科顺公司92867.26

合同负债上海建材公司88495.58

合同负债佛山涂料公司23213.89

其他应付款陈伟忠1015449.97

其他应付款阮宜宝13313.06

租赁负债阮宜宝653425.68期初其他应付款系同一控制下企业合并追溯调整

7、其他关联交易

（1）公司及子公司广东科顺创新投资有限公司（以下简称“科顺创投公司”）与

陈伟忠、陈智忠、陈作留、陈华忠4位合伙人签署《股权转让协议》，收购其持有横琴逸东公司100%的合伙企业份额，交易价格合计为8200万元。标的股权转

108科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

让的基准对价系根据深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具的以2025年3月31日为基准日的《估值报告》，经双方协商后确定。

（2）公司2025年9月11日以0元对价收购南京科振公司持有的科安顺公司15%的股权，收购时南京科振公司尚未实缴出资。

（3）公司原持有顺控保理公司100%股权，被其他股东增资后股权被稀释不再具

有控制权，顺控保理公司2025年11月不再纳入合并报表范围时，公司仍对顺控保理公司有526.66万元应收款，于2025年12月收回。

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）募集资金使用本公司由主承销商国泰海通证券股份有限公司（曾用名：国泰君安证券股份有限公司）采用余额包销方式，向不特定对象发行可转换公司债券21980000张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，共计募集资金2198000000.00元，扣除发行费用后，公司本次募集资金净额为2181313649.94元。根据公司《科顺防水科技股份有限公司募集资金2025年度存放、管理与使用情况的专项报告》披露，本次募集资金投向如下（单位：万元）：

承诺投资项目和超募资金投向募集资金承诺投资总额

安徽滁州防水材料扩产项目79731.36

福建三明防水材料扩产项目28000.00

重庆长寿防水材料扩产项目19000.00

智能化升级改造项目26000.00

补充流动资金65400.00

合计218131.36

截至2025年12月31日，募集资金累计投入84685.85万元，尚未使用的金额为

136130.51万元，其中募集资金136130.51万元，公司募集资金专户存放余额8643.12万元，包含用于补充流动资金尚未收回金额127487.39万元，专户存储产生的利息扣除手续费的净额为2685.00万元。

（2）截至2025年12月31日，本公司开具了165535710.88元（包含关联方及关联交易保函担保中开具的保函）保函。

除上述承诺事项外，截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

109科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）公司于2019年12月2日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司为经销商担保的议案》，于2020年4月1日召开的第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于延长公司为经销商担保期限的议案》，于2020年11月16日召开的第二届董事会第三十次会议审议通过了《关于公司增加为经销商担保额度的议案》，于2022年1月27日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于增加为经销商担保额度及延长担保期限的议案》，公司为帮助下游经销商拓宽融资渠道，对符合资质条件的下游经销商向公司指定的银行等金融机构贷款提供连带责任担保，担保总额为不超过11亿元，其中对单个经销商提供的最高担保额度为不超过10000万元；担保期限为第三届董事会第十一次董事会审议通过之日起不超过2028年1月26日。

截至2025年12月31日，公司为经销商提供的担保明细如下：

被担保单位名称担保事项担保借款金额担保到期日备注

第一名最高额连带责任保证担保28000000.002026-6-24

第二名最高额连带责任保证担保19214238.462026-6-30

第三名最高额连带责任保证担保17940000.002026-6-26

第四名最高额连带责任保证担保14980000.002026-6-29

第五名最高额连带责任保证担保14980000.002026-6-8

第六名最高额连带责任保证担保10000000.002026-4-27

第七名最高额连带责任保证担保6000000.002026-5-18

第八名最高额连带责任保证担保5000000.002026-6-19

第九名最高额连带责任保证担保3787923.002026-3-21

第十名最高额连带责任保证担保3499906.802026-6-17

其他29家经销商最高额连带责任保证担保36696077.34

合计160098145.60

（2）产品质量保证条款

本公司的履约义务主要系工程项目的建造、交付及保修等事项，一般在项目验收或审计后预留3%-5%作为质量保修金，在缺陷责任期满后一次性付清，质保期一般为1-5年。

（3）其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。

110科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十三、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

公司以截至本报告披露日公司总股本1109971544股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.6元（含税），共计派发现金红利66598292.64元（含税），不送红股、不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年4月23日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、重要债务重组

（1）债务人披露情况股本等所有者债务重组方式债务账面价值债务重组利得金额权益增加金额

以非现金资产清偿债务137895131.341079401.56转让非现金资产的公允价值的确定方法及依据项目公允价值金额确定方法及依据

非现金资产138974532.90双方谈判确认

（2）债权人披露情况长期股权投资占债务人股债务重组损失债务重组方式债权账面价值或权益工具投份总额的比金额资增加金额例

以非现金资产收回债权405562933.95

债权转为长期股权投资34362731.609770772.9224591958.68或权益工具投资受让非现金资产的公允价值的确定方法及依据项目公允价值金额确定方法及依据

非现金资产405562933.95评估、公开信息查询及双方谈判确认

2、分部报告

本公司主要业务为生产和销售防水产品及减隔震产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五、48之说明。

111科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、其他

截至2025年12月31日，实际控制人陈伟忠和阮宜宝合计持有公司股份349067064股，占公司股份总数的31.45%，累计已质押其持有的公司股份179500000股，占公司股份总数的16.17%。

十五、公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业承兑8467951.85482329.337985622.5213289011.851494980.5111794031.34汇票

合计8467951.85482329.337985622.5213289011.851494980.5111794031.34

（1）期末本公司无已质押的应收票据

（2）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据

（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额

商业承兑票据178790.00

合计178790.00

（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备56010.000.6628005.0050.0028005.00

按组合计提坏账准备8411941.8599.34454324.335.407957617.52

其中：

商业承兑汇票-账龄组合8411941.8599.34454324.335.407957617.52

合计8467951.85100.00482329.335.707985622.52

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备13289011.85100.001494980.5111.2511794031.34

112科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)预期信用金额

损失率(%)

其中：

商业承兑汇票-账龄组合13289011.85100.001494980.5111.2511794031.34

合计13289011.85100.001494980.5111.2511794031.34按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：商业承兑汇票-账龄组合期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内7737397.12386869.865.0010991213.53549560.685.00

1-2年674544.7367454.4710.001383698.32138369.8310.00

3-4年214100.00107050.0050.00

5年以上700000.00700000.00100.00

合计8411941.85454324.335.4013289011.851494980.5111.25

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额1494980.51本期计提

本期收回或转回1012651.18本期核销本期转销其他

期末余额482329.33

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1084944283.571432052759.63

1至2年605653764.30550726479.22

2至3年311936397.791255977182.72

3至4年1129431480.87615033914.71

4至5年492810603.32470922662.37

5年以上314076210.27107535918.99

113科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

小计3938852740.124432248917.64

减：坏账准备1097317577.07983300554.35

合计2841535163.053448948363.29

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例预期信用账面价值

金额(%)金额损失率(%)

按单项计提坏账850861478.9321.60690700587.0281.18160160891.91准备

按组合计提坏账3087991261.1978.40406616990.0513.172681374271.14准备

其中：

账龄组合1537754806.8439.04406616990.0526.441131137816.79

合并范围内关1550236454.3539.361550236454.35联往来组合

合计3938852740.12100.001097317577.0727.862841535163.05

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备比例预期信用账面价值

金额(%)金额损失率(%)

按单项计提坏账950806911.0521.45608487749.5964.00342319161.46准备

按组合计提坏账3481442006.5978.55374812804.7610.773106629201.83准备

其中：

账龄组合1831229152.9941.32374812804.7620.471456416348.23

合并范围内关1650212853.6037.231650212853.60联往来组合

合计4432248917.64100.00983300554.3522.193448948363.29按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备失率（%计提依据）

客户一108377462.14102958589.0395.00客户一已破产重组，应收款项预计无法收回

114科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额名称预期信用损

账面余额坏账准备%计提依据失率（）

客户二因资金支付困难，存客户二104823948.2483859158.5880.00在债务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户三资金支付困难，存在客户三87525961.6970020769.3580.00债务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户四因资金支付困难，存客户四61698848.8749359079.1080.00在债务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户五61065207.8230532603.9450.00客户五因资金支付困难，偿债风险较高

客户六因资金支付困难，存客户六50482849.9940386279.9980.00在债务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户七因资金支付困难，存客户七49574277.0239659421.6180.00在债务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

47894728.0747894728.07100.00客户八回款难度极大，应收客户八

款项预计无法收回

客户九因资金支付困难，存客户九42359147.4733887317.9780.00在债务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

其他单位237059047.62192142639.3882.73因客户资金支付困难，偿债风险较高

合计850861478.93690700587.0281.18

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备失率（%计提依据）

客户一资金支付困难，存在客户一111511494.4089209195.5280.00债务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户二124568958.4762284479.2450.00客户二因资金支付困难，偿债风险较高

客户三资金支付困难，存在客户三101153050.4380922440.3480.00债务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

92362662.7446181331.3750.00客户四因资金支付困难，偿客户四

债风险较高

客户五102648430.9051324215.4550.00客户五因资金支付困难，偿债风险较高

115科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额名称预期信用损

账面余额坏账准备%计提依据失率（）

客户六资金支付困难，存在客户六51336832.8441069466.2780.00债务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户七52798335.6626399167.8350.00客户七因资金支付困难，偿债风险较高

客户八支付困难，存在债务客户八47933628.0738346902.4680.00危机，应收款项无法全部收回的可能性较高

客户九42658462.7121329231.3650.00客户九因资金支付困难，偿债风险较高

其他单位223835054.83151421319.7567.65因客户资金支付困难，偿债风险较高

合计950806911.05608487749.5964.00按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用损预期信用损

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备失率失率(%)

1年以内661017553.7533050877.695.00825813848.6341290692.425.00

1至2年277955187.0427795518.7010.00401043555.7440104355.5810.00

2至3年197286429.7959185928.9430.00285013918.9785504175.7030.00

3至4年175600862.4787800431.2450.00186549204.2293274602.1350.00

4至5年135552701.54108442161.2380.0090848232.4772678585.9780.00

5年以上90342072.2590342072.25100.0041960392.9641960392.96100.00

合计1537754806.84406616990.0526.441831229152.99374812804.7620.47

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额983300554.35

本期计提232938922.46

本期收回或转回60015194.71

本期核销58906705.03本期转销其他

期末余额1097317577.07

（4）本期实际核销的应收账款情况

116科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目核销金额

实际核销的应收账款58906705.03

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款应收账款坏账应收账款合同资产应收账款和合同和合同资产准备和合同资单位名称期末余额期末余额资产期末余额期末余额合产减值准备期

计数的比例%末余额

第一名1493900490.921493900490.9237.93

第二名157057474.00157057474.003.9927626094.74

第三名108377462.14108377462.142.75102958589.03

第四名104823948.24104823948.242.6683859158.58

第五名92447304.4992447304.492.3527612548.04

合计1956606679.791956606679.7949.68242056390.39

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收股利300000000.00

其他应收款3152190162.656524086133.65

合计3152190162.656824086133.65

（1）应收股利项目期末余额上年年末余额

重庆供应链公司200000000.00

佛山科顺公司80000000.00

北京科顺公司20000000.00

小计300000000.00

减：坏账准备

合计300000000.00

（2）其他应收款

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1711779201.586026503836.96

1至2年1130365988.55462018919.28

2至3年386602243.3061298255.84

3至4年60846827.0491444724.05

4至5年85029712.091027114.82

5年以上1303788.041102575.10

117科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

小计3375927760.606643395426.05

减：坏账准备223737597.95119309292.40

合计3152190162.656524086133.65

2按款项性质披露

期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

拆借款2920996775.662920996775.664487433552.734487433552.73与资金集中管

理相关5298315.645298315.641828445622.971828445622.97的其他应收款

押金保155332100.84120751109.5934580991.25164807424.5781317263.6583490160.92证金债务重

组应收117550000.0094040000.0023510000.00117550000.0035265000.0082285000.00款

应收暂166618533.188801496.23157817036.9541376296.592623284.7538753011.84付款

代垫款7232192.647232192.642022649.312022649.31

备用金2899842.64144992.132754850.511759879.88103744.001656135.88

合计3375927760.60223737597.953152190162.656643395426.05119309292.406524086133.65

3坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3105702167.340.288549100.773097153066.57

账龄组合170982015.435.008549100.77162432914.66

合并范围内关联往来组合2934720151.912934720151.91

合计3105702167.340.288549100.773097153066.57期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3298865.1010.00329886.512968978.59

账龄组合3298865.1010.00329886.512968978.59合并范围内关联往来组合

118科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计3298865.1010.00329886.512968978.59期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备248394153.0982.11203965322.4744428830.62

客户一117550000.0080.0094040000.0023510000.00

客户二45684406.0080.0036547524.809136881.20

其他单位85159747.0986.1673377797.6711781949.42

按组合计提坏账准备18532575.0758.7810893288.207639286.87

账龄组合18532575.0758.7810893288.207639286.87合并范围内关联往来组合

合计266926728.1680.49214858610.6752068117.49上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6367391755.250.042474496.526364917258.73

账龄组合49489930.245.002474496.5247015433.72

合并范围内关联往来组合6317901825.016317901825.01

合计6367391755.250.042474496.526364917258.73上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2192025.9010.00219202.591972823.31

账龄组合2192025.9010.00219202.591972823.31合并范围内关联往来组合

合计2192025.9010.00219202.591972823.31上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备224138975.0944.2599179487.55124959487.54

客户一117550000.0030.0035265000.0082285000.00

119科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

客户二50020000.0050.0025010000.0025010000.00

其他单位56568975.0968.7738904487.5517664487.54

按组合计提坏账准备49672669.8135.1017436105.7432236564.07

账龄组合49672669.8135.1017436105.7432236564.07合并范围内关联往来组合

合计273811644.9042.59116615593.29157196051.61

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

期初余额2474496.52219202.59116615593.29119309292.40期初余额在本期

--转入第-329886.51329886.51二阶段

--转入第-245227.77245227.77三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提6404490.7626025.18100632611.62107063127.56

本期转回2162797.002162797.00本期转销

本期核销472025.01472025.01其他变动

期末余额8549100.77329886.51214858610.67223737597.95

5本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款472025.01

6按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收坏账准款项其他应收款款期末余额单位名称账龄备期末性质期末余额合计数的比

例(%)余额

科宋酒店公司拆借款309924038.001-2年9.18

120科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收坏账准款项其他应收款款期末余额单位名称账龄备期末性质期末余额合计数的比

(%)余额例账龄一年以内为上致弘伟（佛山）企业总部拆借款293842518.4099028025.92元，1-2年为156379121.118.70元，2-3管理有限公司

年为38435371.37元

深圳工程公司拆借款287580490.221年以内8.52账龄一年以内为上致弘业（佛山）企业管理拆借款270911211.553260351.04元，1-2年为37403204.348.02元，2-3有限公司

年为230247656.17元账龄一年以内为重庆供应链公

拆借款240201635.105800768.16元，1-2年7.12司

为234400866.94元

合计1402459893.2741.54

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司979436361.90979436361.901316881969.331316881969.33投资

对联营、合

营企业投112488664.29112488664.2929035318.9729035318.97资

合计1091925026.191091925026.191345917288.301345917288.30

121科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）对子公司投资期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

丰泽股份公司348563695.20-348563695.20

德州科顺公司120000000.00120000000.00

佛山科顺公司105603679.55105603679.55

顺控保理公司100000000.00-100000000.00

南通科顺公司80000000.0080000000.00

重庆科顺公司80000000.0080000000.00

深圳工程公司52860411.4452860411.44

科顺民用建材有50000000.0050000000.00限公司

渭南科顺公司50000000.0050000000.00

荆门科顺公司50000000.0050000000.00

福建科顺公司50000000.0050000000.00

重庆供应链公司50000000.0050000000.00

鞍山科顺建筑材35820000.0035820000.00料有限公司

122科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

北京科顺能源科12590000.0012590000.00技有限公司

昆山科顺公司7767641.767767641.76

北京科顺公司7606456.387606456.38

香港科顺公司2346085.002346085.00创信（广东）检2000000.002000000.00测技术有限公司

广东顺德科顺电1000000.001000000.00子商务有限公司

佛山量业信息咨1000000.001000000.00询有限责任公司

佛山量新信息咨1000000.001000000.00询有限责任公司佛山市顺德区科

顺职业技能培训500000.00500000.00学校山东金邑科顺新

材料科技有限公510000.00510000.00司

江苏科城顺建科96900000.0096900000.00技有限公司

台安科顺新材料510000.00510000.00科技有限公司

123科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额江苏镇江科茂新

材料科技有限公2750000.002750000.00司江苏科顺新材料科技有限公司四川科展新能源科技有限公司安徽科顺新材料科技有限公司上海筑通新材料技术有限公司广东顺采易供应链有限公司科安顺公司海南科顺新材料科技有限公司

科顺宝发（上海）

新材料科技有限754000.00754000.00公司广西科住供应链管理有限公司新乡经投科顺商贸有限公司

124科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额重庆宜晟商务信

息咨询有限责任1000000.001000000.00公司重庆得宜商务信

息咨询有限责任1000000.001000000.00公司河南豫资科顺新材料科技有限公司聊城市安泰科顺建筑工程有限公司广东砂粉公司河南科居新材料科技有限公司

怀化科顺新材料700000.00700000.00科技有限公司

江苏科城顺建建5100000.005100000.00材有限公司广东科居建设投资有限公司

渤控科顺（沧州）新材料科技有限公司

125科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

科顺创投公司22720000.0022720000.00顺易洁新材料公司

横琴逸东公司87398087.7787398087.77

合计1316881969.33111118087.77-448563695.20979436361.90

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准期初余额期末余额

被投资单位减值准/权益法下宣告发放现（账面价值）追加新增其他综合其他权计提减值备期末备期初减少投资确认的金股利或利其他（账面价值）投资收益调整益变动准备余额余额投资损益润

*联营企业

圣戈班科顺19585457.93-832776.1318752681.80公司梧州城投科顺公司北科凯供应链公司

北新新材料9091984.249000000.00-132033.9640049.72公司

荆门城控公357876.80-114941.25242935.55司保投顺通公司

126科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值准期初余额减值准权益法下宣告发放现期末余额被投资单位备期末（账面价值）追加/新增其他综合其他权计提减值备期初减少投资确认的金股利或利其他（账面价值）投资收益调整益变动准备余额余额投资损益润

广西科顺公25621.7125621.71司

江门科顺公300000.0087377.69387377.69司

顺控保理公80000000.004887075.502478640.00785694.4688151409.96司

建工新材料4840000.0088637.584928637.58公司嘉兴映惠股权投资合伙

企业（有限合伙）湖北凯伦更新技术有限公司

小计29035318.9785140000.009000000.004008961.142478640.00825744.18112488664.29

合计29035318.9785140000.009000000.004008961.142478640.00825744.18112488664.29

127科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2364338894.101874249915.152965187372.822316951944.75

其他业务580416402.88468200648.53495982762.36497304915.08

合计2944755296.982342450563.683461170135.182814256859.83

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

防水卷材1538108494.841253944188.991954085866.041580602796.59

防水涂料824092314.90618320469.541007783813.11735820184.93

其他2138084.361985256.623317693.67528963.23

小计2364338894.101874249915.152965187372.822316951944.75

其他业务：

租赁收入2015219.901531405.43

其他578401182.98468200648.53494451356.93497304915.08

小计580416402.88468200648.53495982762.36497304915.08

合计2944755296.982342450563.683461170135.182814256859.83

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

境内2807021344.422251159098.053356028202.672731925523.61

境外137733952.5691291465.63105141932.5182331336.22

小计2944755296.982342450563.683461170135.182814256859.83

（4）营业收入按商品转让时间划分项目本期发生额上期发生额

主营业务2364338894.102965187372.82

其中：在某一时点确认2364338894.102965187372.82

其他业务580416402.88495982762.36

其中：在某一时点确认578401182.98494451356.93

租赁收入2015219.901531405.43

合计2944755296.983461170135.18

128科顺防水科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）履约义务的说明是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支公司承诺的转让项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间付条款商品的性质任人户的款项相关义务按客户信防水材料等相关销售商品商品交付时是无无用期产品

（6）与剩余履约义务有关的信息

截至2025年12月31日，本公司剩余履约合同义务主要与产品销售相关，剩余履约义务预计将于2026年及以后年度确认为收入。

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

子公司分红款450000000.00300000000.00

理财产品及大额存单投资收益7408610.6813589920.21

关联方拆借款利息收入10926361.8812172318.46

债权投资取得的利息收入10566511.50

处置长期股权投资产生的投资收益1279369.73-1553937.63

应收账款保理损失-5820204.85-1544898.81

债权重组收益-9770772.92-59509.92

应收款项融资贴现损失-6869064.96-1944005.58

权益法核算的长期股权投资收益4008841.32-2683254.07

合计451163140.88328543144.16

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-8726704.30销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公10228833.70司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变2034052.35动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回79870768.92

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