目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—141页

四、附件…………………………………………………………第142—146页审计报告

天健审〔2025〕7558号

科顺防水科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了科顺防水科技股份有限公司（以下简称科顺股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科顺股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科顺股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共146页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)和五(二)1。

科顺股份公司的营业收入主要来自于建筑防水材料、减隔震产品的生产销售

业务以及提供防水工程施工劳务。2024年度，科顺股份公司的营业收入为人民币6828803327.70元，其中防水材料销售业务的营业收入为人民币

5342161191.16元，占营业收入的78.23%。

由于营业收入是科顺股份公司关键业绩指标之一，可能存在科顺股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。且收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同、建筑施工合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对材料销售业务的营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对建筑施工业务的毛利率按年度、项目等实施分析程序，识别是否存在

重大或异常波动，并查明波动原因；

(5)对于材料销售业务的内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销

售合同/订单、销售发票、出库单、客户签收单等；对于材料销售业务的出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(6)获取管理层提供的防水工程施工收入成本计算表，将总金额核对至收入

成本明细账，并检查计算表计算的准确性；

第2页共146页(7)针对实际发生的工程成本，采用抽样的方法检查实际发生工程成本的合

同、发票、货物签收单、进度确认单等支持性文件；针对资产负债表日前后确认

的实际发生的工程成本核对至货物签收单、进度确认单等支持性文件，以验证实际成本是否在恰当的期间确认；

(8)选取重要的建筑施工合同，检查预计总成本所依据的成本预算、采购合

同等文件，评价管理层对预计总成本估计的合理性；抽样检查已完工项目实际发生的总成本，将其与项目完工前管理层估计的合同总成本进行对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能力，并与项目工程预算人员讨论及审阅相关支持性文件，评估预算成本的合理性；

(9)访谈公司负责人，了解公司对经销商返利及销售价格的确认原则；取得

公司的经销商返利计算表，复核公司对经销商返利计算准确性、完整性；

(10)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；对主要工程

项目客户的累计确认产值、累计收款金额和应收账款余额进行函证，评价工程施工收入确认的真实性和准确性；

(11)对主要经销商及其终端项目进行实地走访或视频询问，取得经销商的

报表、销售清单和存货结存清单，评价经销收入确认的真实性；

(12)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(13)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(14)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）应收账款、合同资产（含列报在其他非流动资产）减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)、五(一)4、五(一)9和五

(一)24。

截至2024年12月31日，科顺股份公司应收账款账面余额为人民币

5617470349.39元，坏账准备为人民币1544676924.28元，账面价值为人

民币4072793425.11元；合同资产账面余额为人民币454998441.29元，减

第3页共146页值准备为人民币80000520.65元，账面价值为人民币374997920.64元。其

他非流动资产-合同资产账面余额为人民币99066645.90元，减值准备为人民币10325705.75元，账面价值为人民币88740940.15元。

管理层根据各项应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产金额重大，且应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产减值相关的关

键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产进行信

用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款、合同资产和其他非流

动资产-合同资产，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款、合同资产和其他非流

动资产-合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性，评价管理层确定的应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管

第4页共146页理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)分析主要客户应收账款与营业收入是否匹配，比较应收账款增长比例与

营业收入的增长比例，并与同行业情况进行比较；

(7)查阅与主要客户签订的销售合同，了解主要客户的信用政策，分析应收

账款情况与信用政策是否一致，了解应收账款逾期的原因；了解对于已逾期的应收款项公司采取的催收措施，是否有房产（或其他资产）为欠款提供担保；

(8)检查应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产的期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(9)选取样本对应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产相关余额

实施函证程序，并将函证结果与账面记录金额进行核对；

(10)检查与应收账款、合同资产和其他非流动资产-合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第5页共146页在编制财务报表时，管理层负责评估科顺股份公司的持续经营能力，披露与

持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

科顺股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督科顺股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科顺股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科顺股份公司不能持续经营。

第6页共146页(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就科顺股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十四日

第7页共146页.科顺防水科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

科顺防水科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系顺德市桂洲镇科顺精细化

工有限公司（以下简称精细化工公司），精细化工公司系由自然人陈伟忠和陈行忠共同出资组建，于1996年10月10日在佛山市顺德区市场安全监管局登记注册，取得注册号为

23195984-1的营业执照。精细化工公司成立时注册资本84万元。精细化工公司以2015年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年5月21日在佛山市顺德区市场监督管理局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为

91440606231959841B 的营业执照，注册资本 1109967662.00 元，股份总数 1109967662股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 256802087 股，无限售条件的流通股份A股853165575股。公司股票已于2018年 1月 25日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属非金属矿物制品行业。主要经营活动为防水材料、建筑材料、建筑机械成套设备的研发、制造、销售、技术服务，本公司产品的售后服务，防水工程施工；经营和代理各类商品及技术的进出口业务。

产品/提供的劳务主要有：防水卷材、防水涂料、减隔震产品、防水工程施工。

本财务报表业经公司2025年4月24日第四届董事会第十三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

第16页共146页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，KESHUN INTERNATIONAL LIMITED（以下简称香港科顺公司）、KESHUN INTERNATIONAL CONSTRUCTION & TRADING CO.LTD.（以下简称柬埔寨科顺公司）、KESHUN GROUP(M)SDN.BHD （以下简称马来西亚科顺公司）等境外子

公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额的0.3%

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项金额超过资产总额的0.3%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额的0.3%

第17页共146页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的核销合同资产单项金额超过资产总额的0.3%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额的0.3%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额的0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额的5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产重要的子公司

/总收入/利润总额的15%

重要的承诺事项单项承诺事项金额超过资产总额的0.3%单项资产负债表日后事项金额超过资产总额的重要的资产负债表日后事项

0.3%

重要债务重组单项债务重组金额超过资产总额的0.3%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

第18页共146页(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

第19页共146页金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

第20页共146页计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

第21页共146页负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

第22页共146页有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

第23页共146页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票-账龄组合账龄应收商业承兑汇票账龄与整个存续

期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状应收商业承兑汇票—客户类相同客户类别的应

况以及对未来经济状况的预测，编制别组合（丰泽股份公司及其子收款项具有类似信应收账款-客户类别组合与预期信用

公司）用风险特征

损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收款项融资-应收账款-客相同客户类别的应

况以及对未来经济状况的预测，编制户类别组合（丰泽股份公司及收款项具有类似信应收账款-客户类别组合与预期信用其子公司）用风险特征

损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合（不含丰泽智能装备股份有限公司账龄（以下简称丰泽股份公司）及

参考历史信用损失经验，结合当前状其子公司）

况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资-应收账款-账

应收账款/合同资产/应收款项融资-龄组合（不含丰泽股份公司及账龄应收账款账龄与预期信用损失率对其子公司）照表，计算预期信用损失合同资产——已完工未结算工程款账龄组合（不含丰泽股账龄份公司及其子公司）

参考历史信用损失经验，结合当前状相同客户类别的应

应收账款——客户类别组合况以及对未来经济状况的预测，编制收款项具有类似信（丰泽股份公司及其子公司）应收账款-客户类别组合与预期信用用风险特征

损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关

合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状联往来组合

况以及对未来经济状况的预测，通过合同资产/其他非流动资产—违约风险敞口和整个存续期预期信—质保金组合（不含丰泽股份项目质保金用损失率，计算预期信用损失公司及其子公司）

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第24页共146页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并范围内合并范围内关联方违约风险敞口和未来12个月内或整关联往来组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收票据-商应收款项融资应收账款合同资产其他应收款预

业承兑汇票-应收账款预账龄预期信用损失率预期信用损失率期信用损失率预期信用损失期信用损失率

(%)(%)(%)[注]

率(%)(%)1年以内（含，

55555

下同）

1-2年10101010/1510

2-3年3030303030

3-4年5050505050

4-5年8080808080

5年以上100100100100100

[注]除丰泽股份公司及其子公司其他应收款-账龄组合1-2年预期信用损失率为15%外，其他公司其他应收款-账龄组合1-2年预期信用损失率为10%

应收账款/其他应收款/合同资产/应收票据-商业承兑汇票/应收款项融资-应收账款的

账龄自初始确认日起算。由合同资产转为应收账款的，账龄自应收账款确认日开始计算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货（除工程用材料外）采用永续盘存制，工程用材料采用实地盘存制，每年末或中期

第25页共146页报告终了，对工程用材料进行一次全面盘点，并根据盘点结果调整合同履约成本发生额。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法：

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(2)按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据基于库龄及存货类别确定存货可

原材料——库龄及存货类别组合库龄及存货类别变现净值基于库龄及存货类别确定存货可

在产品——库龄及存货类别组合库龄及存货类别变现净值基于库龄及存货类别确定存货可

库存商品——库龄及存货类别组合库龄及存货类别变现净值基于库龄及存货类别确定存货可

包装物——库龄及存货类别组合库龄及存货类别变现净值

库龄及存货类别组合下，可变现净值的计算方法和确定依据原材料可变现净在产品可变现净库存商品可变现包装物可变现净库龄值计算方法值计算方法净值计算方法值计算方法

1-2年账面余额的50%账面余额的50%账面余额的50%账面余额的50%

2-3年账面余额的20%账面余额的20%账面余额的20%账面余额的20%

账面余额的账面余额的账面余额的账面余额的

3年以上

0%/20%0%/20%0%/20%0%/20%

库龄及存货类别组合可变现净值的确定依据：公司根据历史经验预估不同存货类别在不

第26页共146页同库龄状态的可使用情况，确定其可变现净值比例。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

第27页共146页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

第28页共146页公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-303-53.17-4.85

通用设备年限平均法3-103-59.50-32.33

专用设备年限平均法3-103-59.50-32.33

运输工具年限平均法3-103-59.50-32.33

(十六)在建工程

第29页共146页1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

建造工作实质上已经完成，与设计要求、合同规定或者生产要房屋及建筑物求相符或者基本相符，并可区别其他在建资产单独投入使用时结转为固定资产机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

第30页共146页1.无形资产包括土地使用权、办公软件及专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

办公软件按预期受益期限确定使用寿命为2-5年直线法

专利权按专利有效期确定使用寿命为2-10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、

第31页共146页许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

第32页共146页若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

第33页共146页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

第34页共146页才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

第35页共146页转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)建筑防水材料及减隔震产品销售业务

公司销售防水卷材、防水涂料等防水材料以及销售减隔震产品，属于在某一时点履行的履约义务，收入确认具体方法如下：1)内销直销产品:在将产品交付给购货方，且购货方已接受该产品，公司已经收回货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入；

2)内销经销产品:在将产品交付承运人、已经收回货款或取得了收款权力且相关的经济利益

很可能流入时确认收入；3)外销产品：在将产品报关，已经收回货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)安装及技术研发等服务

服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供服务并经客户验收，且服务收入金额已确定，已经收回服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，服务相关的成本能够可靠地计量。

(3)建筑施工业务

公司提供建筑施工劳务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不第36页共146页能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

第37页共146页财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

第38页共146页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁：

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

公司作为承租人：

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得

第39页共146页或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)其他重要会计政策

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2.债务重组损益确认时点和会计处理方法

(1)债权人的会计处理

以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人应当在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债权人初始确认受让的金融资产以外的资产

第40页共146页时，应当按照下列原则以成本计量：

存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。

对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2)将债务转为权益工具方式进行债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，债权人应当按照债权人受让资产（除金融资产外）的规定计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，债权人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

4)以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，债权人应当首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照2(1)1)分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

(2)债务人的会计处理

1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人应当在相关资产和所清偿债务符合终

止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人应当在所清偿债务符合终止确认

条件时予以终止确认。债务人初始确认权益工具时应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，债务人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计

第41页共146页量重组债务。

4)以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，债务人应当按照2(2)1)、2(2)2)

确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，应当计入当期损益。

(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本21821624.43

销售费用-21821624.43

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、3%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

1%

的进项税额后，差额部分为应交增值税详见税收优惠14之

消费税应纳税销售额（量）说明

从价计征的，按房产原值一次减除30%/20%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

第42页共146页税种计税依据税率

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

16.5%、15%、20%、企业所得税应纳税所得额

24%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

佛山市科顺建筑材料有限公司（以下简称佛山科顺公司）15%

昆山科顺防水材料有限公司（以下简称昆山科顺公司）15%

南通科顺建筑新材料有限公司（以下简称南通科顺公司）15%

重庆科顺新材料科技有限公司（以下简称重庆科顺公司）15%

德州科顺建筑材料有限公司（以下简称德州科顺公司）15%

鞍山科顺建筑材料有限公司（以下简称鞍山科顺公司）15%

荆门科顺新材料有限公司（以下简称荆门科顺公司）15%

深圳市科顺防水工程有限公司（以下简称深圳工程公司）15%

福建科顺新材料有限公司（以下简称福建科顺公司）15%

丰泽股份公司15%

渭南科顺新型材料有限公司（以下简称渭南科顺公司）15%

重庆科顺供应链管理有限公司（以下简称重庆供应链公司）15%

香港科顺公司16.5%

马来西亚科顺公司24%

柬埔寨科顺公司20%

符合小微企业标准的公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对广东省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202344002666），按税法规定 2023 年度至 2025 年度减按 15%的税率计缴企业所得

第43页共146页税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对广东省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，佛山科顺公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202444001916），按税法规定 2024 年度至 2026 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对江苏省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，昆山科顺公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202432004886），按税法规定 2024 年度至 2026 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

4.根据《关于对江苏省认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案公示的通知》，南通科顺公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202232005759），按税法规定

2022年度至2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。

5.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对重庆市认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，重庆科顺公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202351101947），按税法规定 2023 年度至 2025 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

6.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公布山东省2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》，德州科顺公司被认定为高新技术企业（证书编号:GR202337000043)，按税法规定 2023 年度至 2025 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

7.根据《关于对辽宁省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，鞍山科顺公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202221000379），按税法规定

2022年度至2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。

8.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对湖北省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，荆门科顺公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202442000271），按税法规定 2024 年度至 2026 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

9.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对深圳市认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，深圳工程公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202444203108），按税法规定 2024 年度至 2026 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

第44页共146页10.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对福建省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，福建科顺公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202435000357），按税法规定 2024 年度至 2026 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

11.根据河北省高新技术企业认定管理工作领导小组《对河北省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，丰泽股份公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202413002080），按税法规定 2024 年度至 2026 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

12.根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。2024年度，渭南科顺公司、重庆供应链公司符合上述条件，按15%的优惠税率计缴企业所得税。

13.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2024年度，满足小型微利企业条件的公司，按20%的优惠税率计缴企业所得税。

14.根据国家税务总局2015年1月26日发布的《关于对电池、涂料征收消费税的通知》（财税﹝2015﹞16号），自2015年2月1日起对涂料征收消费税，在生产、委托加工和进口环节征收，适用税率为 4%。该通知规定对施工状态下挥发性有机物(Volatile OrganicCompounds，VOC)含量低于 420 克/升(含)的涂料免征消费税。公司生产的涂料符合免征条件，享受消费税减免优惠。

15.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2024年度，满足上述条件的公司享受该增值税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

第45页共146页1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金127972.80128620.00

银行存款2935101438.501994966072.41

其他货币资金480016012.29333879300.30

合计3415245423.592328973992.71

其中：存放在境外的款项总额57156478.4248543173.20

(2)资金集中管理情况公司通过银行对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。

2.交易性金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

266578153.071447715006.30

金融资产

其中：理财产品96008227.971172615454.53

结构性存款9019440.41

外汇掉期理财533200.65

业绩承诺补偿161017284.0431825643.42

大额存单241778666.67

股票1495241.68

合计266578153.071447715006.30

(2)其他说明业绩承诺补偿系公司购买丰泽股份公司股权，根据《科顺防水科技股份有限公司与孙诚等关于科顺防水科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产之业绩承诺补偿协议》约定，按照丰泽股份公司未达到承诺业绩所负有的补偿义务最佳估计数确定的业绩补偿。

3.应收票据

(1)明细情况

第46页共146页项目期末数期初数

商业承兑汇票17834987.9343142971.87

合计17834987.9343142971.87

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备19795922.46100.001960934.539.9117834987.93

其中：商业承兑汇票19795922.46100.001960934.539.9117834987.93

合计19795922.46100.001960934.539.9117834987.93（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备45894481.65100.002751509.786.0043142971.87

其中：商业承兑汇票45894481.65100.002751509.786.0043142971.87

合计45894481.65100.002751509.786.0043142971.87

2)采用组合计提坏账准备的应收商业承兑票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合17999374.221784448.659.91

客户类型组合1796548.24176485.889.82

小计19795922.461960934.539.91

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收商业承兑票据

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内15485775.84774288.805.00

1-2年1383698.32138369.8310.00

2-3年215800.0664740.0230.00

3-4年214100.00107050.0050.00

5年以上700000.00700000.00100.00

第47页共146页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计17999374.221784448.659.91

4)采用客户类型组合计提坏账准备的应收商业承兑票据

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

公路客户990000.00117688.5111.89

建筑及其他客户806548.2458797.377.29

小计1796548.24176485.889.82

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

2751509.78790575.251960934.53

坏账准备

合计2751509.78790575.251960934.53

(4)期末公司无质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票431970.70

小计431970.70

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2243552257.232442183075.31

1-2年1257375830.961174823163.72

2-3年780677482.951147234655.34

3-4年759681301.65517596713.84

4-5年373230996.58133990399.45

5年以上202952480.0286681187.71

账面余额合计5617470349.395502509195.37

第48页共146页账龄期末数期初数

减：坏账准备1544676924.281383770520.19

账面价值合计4072793425.114118738675.18

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备1193876832.5421.25756527141.5763.37437349690.97

按组合计提坏账准备4423593516.8578.75788149782.7117.823635443734.14

合计5617470349.39100.001544676924.2827.504072793425.11（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备1355058342.6224.63782746956.5557.76572311386.07

按组合计提坏账准备4147450852.7575.37601023563.6414.493546427289.11

合计5502509195.37100.001383770520.1925.154118738675.18

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名计提称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提依据

（%）客户一因资金支付困

客户一200435980.42100217990.21141115339.1570557669.5850.00难，偿债风险较高客户二因资金支付困

客户二142259514.9571129757.48124568958.8862284479.4450.00难，偿债风险较高客户三因资金支付困难，存在债务危机，客户三120083881.7760041940.88120127464.3296101971.4680.00应收款项无法全部收回的可能性较高客户四因资金支付困难，存在债务危机，客户四151638969.09121311175.27101608998.7981287199.0380.00应收款项无法全部收回的可能性较高

第49页共146页期初数期末数单位名计提称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提依据

（%）客户五因资金支付困

客户五59457927.5229728963.7650.00难，偿债风险较高客户六因资金支付困

客户六56706732.4328353366.2155016876.5527508438.2850.00难，偿债风险较高客户七因资金支付困难，存在债务危机，客户七53709113.7942967291.0352933595.3142346876.2580.00应收款项无法全部收回的可能性较高客户八因资金支付困难，存在债务危机，客户八52699888.8742159911.1051336832.8441069466.2780.00应收款项无法全部收回的可能性较高客户九因资金支付困

客户九72664597.1336332298.5743031720.0421515860.0250.00难，偿债风险较高客户十因资金支付困难，存在债务危机，客户十65946002.3132973001.1542919410.2034335528.1680.00应收款项无法全部收回的可能性较高客户十一因资金支付困难，存在债务危机，客户十一44612716.6222306358.3139558384.5931646707.6780.00应收款项无法全部收回的可能性较高客户十二因资金支付

客户十二54387072.8127193536.4034711126.2817355563.1450.00困难，偿债风险较高客户十三因资金支付

客户十三43019445.2721509722.6319713929.989856964.9950.00困难，偿债风险较高客户十四因资金支付

客户十四118273441.9759136720.99104675101.9752337550.9950.00困难，偿债风险较高小计1176437357.43665633070.23990775666.42617933239.0462.37

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合4117424343.36732321215.4917.79

客户类型组合306169173.4955828567.2218.23

小计4423593516.85788149782.7117.82

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第50页共146页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2037375040.25101868752.025.00

1-2年964375787.4896437578.7710.00

2-3年553830346.94166149104.1030.00

3-4年329981320.93164990660.4950.00

4-5年144933638.19115946910.5580.00

5年以上86928209.5786928209.56100.00

小计4117424343.36732321215.4917.79

5)采用客户类型组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

铁路客户170688006.0523909634.0314.01

公路客户58564192.0020960776.7035.79

建筑及其他客户76916975.4410958156.4914.25

小计306169173.4955828567.2218.23

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

782746956.55156224444.63112464626.4674544509.324564876.17756527141.57

账准备按组合计提

601023563.64175426639.9652926245.8164625824.92788149782.71

坏账准备

合计1383770520.19331651084.59112464626.46127470755.1369190701.091544676924.28

[注]其他变动包含丰泽股份公司纳入合并范围的坏账准备增加、外币报表折算差额

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款127470755.13

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

第51页共146页期末账面余额占应收账款和合同

资产（含列报于其应收账款坏账准合同资产（含列报单位名称他非流动资产的合备和合同资产减应收账款于其他非流动资小计同资产）期末余额值准备产的合同资产）

合计数的比例（%）

第一名1170078445.61219059845.511389138291.1222.51160276742.45

第二名246428425.0321018771.52267447196.554.3317043967.11

第三名141115339.1519512847.78160628186.932.6080314093.67

第四名124568958.8893482.81124662441.692.0262331220.86

第五名120127464.32162073.15120289537.471.9596231629.98

小计1802318632.99259847020.772062165653.7633.41416197654.07

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票377543579.5038161334.58

应收账款115544596.08103604039.02

合计493088175.58141765373.60

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备507357110.48100.0014268934.902.81493088175.58

其中：银行承兑汇票377543579.5074.41377543579.50

应收账款129813530.9825.5914268934.9010.99115544596.08

合计507357110.48100.0014268934.902.81493088175.58（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备151082257.28100.009316883.686.17141765373.60

其中：银行承兑汇票38161334.5825.2638161334.58

第52页共146页期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

应收账款112920922.7074.749316883.688.25103604039.02

合计151082257.28100.009316883.686.17141765373.60

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合377543579.50

应收账款账龄组合117379494.4912801932.3510.91

其中：1年以内99075673.354953783.675.00

1-2年7748227.92774822.7910.00

2-3年2981626.92894488.0830.00

3-4年1792723.96896361.9850.00

4-5年2493832.551995066.0480.00

5年以上3287409.793287409.79100.00

应收账款客户类型

12434036.491467002.5511.80

组合

其中：铁路客户7907363.17307636.883.89

公路客户4246673.321138953.6726.82建筑及其他

280000.0020412.007.29

客户

小计507357110.4814268934.902.81

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或核期末数计提其他转回销

按组合计提减值准备9316883.682366589.782585461.4414268934.90

合计9316883.682366589.782585461.4414268934.90

注：按组合计提坏账准备其他变动系丰泽股份公司纳入合并范围的信用减值准备增加

(4)期末公司无已质押的应收款项融资。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

第53页共146页期末终止项目确认原值金额

银行承兑汇票120189257.05

应收账款82899299.23

小计203088556.28

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内158092093.8195.16158092093.81267568168.4697.28267568168.46

1-2年6565770.343.956565770.344414411.021.604414411.02

2-3年971933.950.58971933.951937499.940.701937499.94

3年以上513954.230.31513954.231164964.390.421164964.39

合计166143752.33100.00166143752.33275085043.81100.00275085043.81

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名33329984.1920.06

第二名20285761.2212.21

第三名12764977.517.68

第四名12296677.137.40

第五名10549256.566.35

小计89226656.6153.70

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况

第54页共146页款项性质期末数期初数

押金保证金203861226.36239266370.25

拆借款235258512.38

债务重组应收款117550000.00

应收暂付款157589457.3243333546.81

备用金3939776.325056396.40

账面余额合计482940460.00522914825.84

减：坏账准备144549770.70119245425.82

账面价值合计338390689.30403669400.02

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内260373923.65183620538.01

1-2年32583596.13178017906.99

2-3年83472905.70149023096.61

3-4年96120873.923641612.49

4-5年3398338.662328243.64

5年以上6990821.946283428.10

账面余额合计482940460.00522914825.84

减：坏账准备144549770.70119245425.82

账面价值合计338390689.30403669400.02

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备230659820.1747.76102816753.0544.58127843067.12

按组合计提坏账准备252280639.8352.2441733017.6516.54210547622.18

合计482940460.00100.00144549770.7029.93338390689.30（续上表）

第55页共146页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备162249979.1731.0381184989.5950.0481064989.58

按组合计提坏账准备360664846.6768.9738060436.2310.55322604410.44

合计522914825.84100.00119245425.8222.80403669400.02

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名计提比称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

该公司资金紧张，偿客户一117550000.0035265000.0030.00债能力存在不确定性该公司因资金支付困

客户二50020000.0025010000.0050020000.0025010000.0050.00难，偿债风险较高该公司因资金支付困

客户三50000000.0025000000.00难，偿债风险较高小计100020000.0050010000.00167570000.0060275000.0035.97

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合252280639.8341733017.6516.54

其中：1年以内153720529.697686026.485.00

1-2年19786784.702085148.5610.54[注]

2-3年58262905.7017478871.7130.00

3-4年10830873.925415436.9750.00

4-5年3060059.492448047.6080.00

5年以上6619486.336619486.33100.00

小计252280639.8341733017.6516.54

[注]除丰泽股份公司其他应收款-账龄组合1-2年预期信用损失率为15%外，其他公司其他应收款-账龄组合1-2年预期信用损失率为10%

(4)坏账准备变动情况

第56页共146页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数9138526.9115280790.7094826108.21119245425.82

期初数在本期——————

--转入第二阶段-989339.24989339.24

--转入第三阶段-5884786.565884786.56

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提56127569.6656127569.66

本期收回或转回570752.848802249.9725020000.0034393002.81

本期核销847.33117450.00493324.72611622.05

其他变动108438.98619505.153453455.954181400.08

期末数7686026.482085148.56134778595.66144549770.70期末坏账准备计

5.0010.5443.5629.93

提比例（%）

注：其他变动为丰泽股份公司重新纳入合并范围所致

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款611622.05

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

第一名债务重组应收款117550000.001年以内24.3435265000.00

第二名押金保证金50020000.003-4年10.3625010000.00

第三名押金保证金35000000.003-4年7.2528000000.00

第四名应收暂付款26543657.451年以内5.501327182.87

第五名应收暂付款23374917.281年以内4.841168745.87

小计252488574.7352.2990770928.74

8.存货

第57页共146页(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料281206977.9610782919.87270424058.09269447575.673898990.70265548584.97

库存商品196787015.359749927.77187037087.58148169761.812535830.02145633931.79

委托加工物资3365529.933365529.934466136.334466136.33

在产品28390853.6012635748.4015755105.20

发出商品4661528.454661528.45

包装物7162204.50272070.056890134.456878041.57211633.426666408.15

低值易耗品13842368.5213842368.5219604999.6319604999.63

合计535416478.3133440666.09501975812.22448566515.016646454.14441920060.87

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料3898990.7010216063.841884079.135216213.8010782919.87

库存商品2535830.027644300.623937301.774367504.649749927.77

在产品10306409.532754412.87425074.0012635748.40

包装物211633.42827080.051869.03768512.45272070.05

合计6646454.1428993854.048577662.8010777304.8933440666.09

注：其他增加系丰泽股份公司纳入合并范围所致

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

原材料直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和库存商品相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经

委托加工物资过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生本期已将期初以前期间计提产的产成品的估计售价减去至完工时估计将计提存货跌价

在产品了存货跌价准要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后准备的存货售备的存货可变

发出商品的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同出、耗用或报现净值上升一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分废包装物

不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌低值易耗品价准备的计提或转回的金额

第58页共146页3)按组合计提的存货跌价准备期末数组合名称

账面余额跌价准备计提标准和比例（%）

原材料——库龄

5483285.043341490.1860.94

及存货类别组合

其中：1-2年3577422.071788711.0450.00

2-3年792242.76633794.2180.00

3年以上1113620.21918984.9382.52

在产品——库龄

21179702.9012071826.2657.00

及存货类别组合

其中：1-2年17447783.688723891.8450.00

2-3年133959.47107167.5780.00

3年以上3597959.753240766.8590.07

库存商品——库

12391580.127685305.2762.02

龄组合

其中：1-2年7767823.183883911.5950.00

2-3年1553621.251242897.0080.00

3年以上3070135.692558496.6883.33

包装物——库龄

43355.7822799.3152.59

组合

其中：1-2年39617.7219808.8650.00

2-3年3738.062990.4580.00

小计39097923.8423121421.0259.14

注：除库龄组合外，其他存货按照可变现净值确认存货跌价准备

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结

431015924.1175975644.20355040279.91500507121.9679526031.71420981090.25

算工程款

质保金23982517.184024876.4519957640.737046689.911235994.735810695.18

合计454998441.2980000520.65374997920.64507553811.8780762026.44426791785.43

(2)减值准备计提情况

第59页共146页1)类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备43443664.499.5524581891.5456.5818861772.95

按组合计提减值准备411554776.8090.4555418629.1113.47356136147.69

合计454998441.29100.0080000520.6517.58374997920.64（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备61128820.4512.0432404135.7553.0128724684.70

按组合计提减值准备446424991.4287.9648357890.6910.83398067100.73

合计507553811.87100.0080762026.4415.91426791785.43

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合391607031.9154041841.6713.80

其中：1年以内239535829.4111976793.305.00

1-2年86689007.688668900.7710.00

2-3年32300051.679690015.5030.00

3-4年15931727.037965863.5250.00

4-5年7050737.685640590.1480.00

5年以上10099678.4410099678.44100.00

质保金组合8124082.03

客户类型组合11823662.861376787.4411.64

小计411554776.8055418629.1113.47

(4)减值准备变动情况

1)明细情况

第60页共146页本期变动金额

项目期初数转销/期末数计提收回或转回其他核销单项计提减

32404135.757822244.2124581891.54

值准备按组合计提

48357890.694740601.012320137.4155418629.11

减值准备

合计80762026.444740601.017822244.212320137.4180000520.65

注：其他变动系丰泽股份公司纳入合并范围、外币报表折算差异所致

10.一年内到期的非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面减值账面账面余额减值准备账面价值余额准备价值一年内到期

56726599.1228363299.5628363299.56

的债权投资一年内到期

32086575.3232086575.32

的大额存单

合计88813174.4428363299.5660449874.88

(2)期末重要的债权投资期末数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

16融创0748539000.006.80%6.80%2025/12/9

小计48539000.00

(3)债权投资减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期初数

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

第61页共146页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第一阶段

本期计提12374231.2212374231.22本期收回或转回本期核销

其他变动15989068.3415989068.34

期末数28363299.5628363299.56期末减值准备计

50.0050.00

提比例（%）

注：其他变动系债权投资改列至一年内到期的非流动资产对应的减值准备变动

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣、认证

196260259.70196260259.70179591805.90179591805.90

进项税预缴企业所得

15011681.3615011681.366348168.336348168.33

税

待摊费用353134.47353134.471440202.291440202.29

预缴其他税金63938.9263938.92126953.74126953.74

合计211689014.45211689014.45187507130.26187507130.26

12.债权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

企业债115087058.8957543529.4557543529.44161247146.5148374143.95112873002.56

合计115087058.8957543529.4557543529.44161247146.5148374143.95112873002.56

(2)期末重要的债权投资

第62页共146页期末数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

21融创0497157000.007.00%7.00%2026/12/9

16融创07

小计97157000.00（续上表）期初数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

21融创0497157000.007.00%7.00%2026/12/9

16融创0748539000.006.80%6.80%2025/12/9

小计145696000.00

(3)债权投资减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数48374143.9548374143.95

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提25158453.8425158453.84本期收回或转回本期核销

其他变动-15989068.34-15989068.34

期末数57543529.4557543529.45期末减值准备计

50.0050.00

提比例（%）

注：其他变动系债权投资改列至一年内到期的非流动资产对应的减值准备变动

13.长期股权投资

第63页共146页(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对联营企业投资30009582.5030009582.5031793331.4831793331.48

合计30009582.5030009582.5031793331.4831793331.48

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业圣戈班科顺高新材料有限公司（以下简称圣22621251.09-2472284.24戈班科顺公司）梧州市城投科顺建材科技有限公司（以下简称梧州城投科顺公司）北科凯供应链管理有限公司（以下简称北科凯供应链公司）

北新新材料（锦州）有限公司（以下简称北新9172080.39-80096.15新材料公司）山西长高新科顺科技有限公司（以下简称山西长高公司）陕西保投顺通建材有限公司（以下简称保投顺通公司）荆门市城控科顺新材料有限公司（以下简称490000.00-132123.20荆门城控公司）广西科顺新材料科技有限公司（以下简称广西科顺公司）江门市银洲湖科顺建筑材料有限公司（以下简称江门科顺公司）

中天盈房产公司2450000.00-2039245.39

合计31793331.482940000.00-4723748.98

第64页共146页（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业圣戈班科顺高新材料有限公司（以下简称圣戈20148966.85班科顺公司）梧州市城投科顺建材科技有限公司（以下简称梧州城投科顺公司）北科凯供应链管理有限

公司（以下简称北科凯供应链公司）

北新新材料（锦州）有限公司（以下简称北新9091984.24新材料公司）山西长高新科顺科技有限公司（以下简称山西长高公司）陕西保投顺通建材有限

公司（以下简称保投顺通公司）荆门市城控科顺新材料有限公司（以下简称荆357876.80门城控公司）广西科顺新材料科技有限公司（以下简称广西科顺公司）江门市银洲湖科顺建筑材料有限公司（以下简称江门科顺公司）

中天盈房产公司410754.61

合计30009582.50

14.其他权益工具投资

(1)明细情况

第65页共146页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失广州足球俱乐部股

份有限公司[注]廊坊优拾建设工程

4439587.76

股份有限公司

合计4439587.76（续上表）本期确认的股利收本期末累计计入其他综合收项目期末数入益的利得和损失广州足球俱乐部股

-30000000.00

份有限公司[注]廊坊优拾建设工程

4439587.76

股份有限公司

合计4439587.76-30000000.00

[注]广州足球俱乐部股份有限公司净资产持续为负数且已退市，其公允价值为零

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司上述投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

15.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

10306855.21372864430.22

金融资产

其中：股权投资10306855.21372864430.22

合计10306855.21372864430.22

(2)股权投资明细情况项目账面余额公允价值变动账面价值

华夏幸福优选平台9808404.059808404.05佛山市优冠企业管理合伙

500000.00-1548.84498451.16企业（有限合伙）

合计10308404.05-1548.8410306855.21

第66页共146页16.投资性房地产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数102741155.79102741155.79本期增加金额

1)外购

本期减少金额

1)处置

期末数102741155.79102741155.79累计折旧和累计摊销

期初数6100256.196100256.19

本期增加金额4880204.914880204.91

1)计提或摊销4880204.914880204.91

本期减少金额

1)处置

期末数10980461.1010980461.10账面价值

期末账面价值91760694.6991760694.69

期初账面价值96640899.6096640899.60

17.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数1553648945.1383895800.231468864820.1450374325.443156783890.94

本期增加金额157526225.584020328.16108785557.642236307.17272568418.55

1)购置20583521.431454980.7829625882.141998892.6753663277.02

2)在建工程转入61999767.571382875.7624850841.2288233484.55

3)企业合并增加74942936.581182471.6254308834.28237414.50130671656.98

本期减少金额3203161.621457535.1411931348.591704553.2818296598.63

第67页共146页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

1)处置或报废3203161.621457535.142845847.741704553.289211097.78

2)转出至在建工程9085500.859085500.85

期末数1707972009.0986458593.251565719029.1950906079.333411055710.86累计折旧

期初数211478435.4572940439.80459106383.9326749232.85770274492.03

本期增加金额80089655.914820333.29153997748.607588300.47246496038.27

1)计提80089655.914820333.29153997748.607588300.47246496038.27

本期减少金额540584.921423827.274180981.641502873.717648267.54

1)处置或报废540584.921423827.271727220.031502873.715194505.93

2)转出至在建工程2453761.612453761.61

期末数291027506.4476336945.82608923150.8932834659.611009122262.76减值准备

期初数79029.667955808.428034838.08

本期增加金额2182768.632182768.63

1)计提2182768.632182768.63

本期减少金额

1)处置或报废

期末数2182768.6379029.667955808.4210217606.71账面价值

期末账面价值1414761734.0210042617.77948840069.8818071419.722391715841.39

期初账面价值1342170509.6810876330.771001802627.7923625092.592378474560.83

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建

1698404.67217819.271480585.40

筑物

通用设备24654.8523422.081232.77

专用设备46346631.3829280240.252312300.9014754090.23

小计48069690.9029521481.602312300.9016235908.40

(3)经营租出固定资产

第68页共146页项目期末账面价值

房屋及建筑物4598017.32

小计4598017.32

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

渭南科顺房屋及建筑物125850062.34产权证正在办理中

丰泽股份公司新建厂房41548669.63尚在竣工结算

佛山科顺房屋及建筑物34407421.84产权证正在办理中

重庆科顺房屋及建筑物24536686.97产权证正在办理中

科顺股份房屋及建筑物19676739.63产权证正在办理中

昆山科顺房屋及建筑物229429.19产权证正在办理中

小计246249009.60

(5)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

房屋及建筑物8113468.635930700.002182768.63

小计8113468.635930700.002182768.63（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

*市价法：通过搜集可比交易实

公允价值采用市价法、处置费用例，并根据比较因素修正后确定市房屋及建筑物

为与处置资产有关的费用场价值。*处置费用：包括与资产处置有关的服务费、相关税费等小计

18.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

丰泽股份公司厂区建设25003419.5525003419.55

福建科顺公司厂区建设22077600.3122077600.3113106741.2213106741.22

第69页共146页期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

安徽滁州扩产项目一期11958022.4011958022.402193616.012193616.01

重庆科顺公司厂区建设10125447.9710125447.97491949.23491949.23

南通科顺公司厂区建设9357772.829357772.826406505.086406505.08

佛山科顺公司厂房及设备支出7608219.10952999.956655219.154108723.184108723.18

德州科顺公司厂区建设5312404.125312404.121704161.721704161.72

鞍山科顺公司厂区建设2035211.322035211.321060076.321060076.32

荆门科顺公司技改项目3095453.813095453.816890803.716890803.71

渭南生产研发基地建设项目1667626.011667626.012949044.082949044.08

其他零星支出1207060.641207060.641479890.021479890.02

合计99448238.05952999.9598495238.1040391510.5740391510.57

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入

工程名称期初数本期增加[注]其他减少期末数（万元）固定资产丰泽股份公

7934.7175356742.2750353322.7225003419.55

司厂区建设

小计75356742.2750353322.7225003419.55（续上表）本期利息工程累计投入工程利息资本化累本期利息工程名称资本化率资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额

（%）丰泽股份公

94.9794.003650294.452233349.983.70自有资金

司厂区建设

小计3650294.452233349.98

[注]丰泽股份公司厂区建设本期增加75356742.27元，其中53694737.66元系丰泽股份公司纳入合并范围时点数据

19.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数55645490.5855645490.58

第70页共146页项目房屋及建筑物合计

本期增加金额26586384.3226586384.32

1)租入5155474.155155474.15

2)企业合并增加21430910.1721430910.17

本期减少金额16824653.6416824653.64

1)处置16824653.6416824653.64

期末数65407221.2665407221.26累计折旧

期初数21304640.0821304640.08

本期增加金额12121184.0612121184.06

1)计提12121184.0612121184.06

本期减少金额14573117.0614573117.06

1)处置14573117.0614573117.06

期末数18852707.0818852707.08账面价值

期末账面价值46554514.1846554514.18

期初账面价值34340850.5034340850.50

20.无形资产

项目土地使用权办公软件专利权合计账面原值

期初数182191278.1429210571.11211401849.25

本期增加金额110159201.852392462.452574277.86115125942.16

1)购置501661.662392462.45100000.002994124.11

2)企业合并增加109657540.192474277.86112131818.05

本期减少金额45224.9745224.97

1)处置45224.9745224.97

期末数292350479.9931557808.592574277.86326482566.44累计摊销

期初数24954025.2911597898.5436551923.83

第71页共146页项目土地使用权办公软件专利权合计

本期增加金额8239297.765114411.85563005.2613916714.87

1)计提8239297.765114411.85563005.2613916714.87

本期减少金额44281.5744281.57

1)处置44281.5744281.57

期末数33193323.0516668028.82563005.2650424357.13账面价值

期末账面价值259157156.9414889779.772011272.60276058209.31

期初账面价值157237252.8517612672.57174849925.42

21.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项重庆科宋酒店管理有限公司

16750320.812774602.9513975717.8616750320.811109841.1815640479.63

（以下简称科宋酒店公司）

丰泽股份公司9680889.35844808.068836081.29德州市陵城区新桦再生资源有限公司（以142665.40142665.40下简称德州新桦公司）

合计26573875.563619411.0122954464.5516750320.811109841.1815640479.63

(2)商誉账面原值被投资单位名本期减少本期企业称或形成商誉期初数期末数合并形成处置其他的事项

科宋酒店公司16750320.8116750320.81

丰泽股份公司9680889.359680889.35

德州新桦公司142665.40142665.40

合计16750320.819823554.7526573875.56

(3)商誉减值准备

第72页共146页被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提其他处置其他科宋酒店公司

1109841.181664761.772774602.95

[注1]丰泽股份公司

844808.06844808.06

[注2]德州新桦公司

合计1109841.182509569.833619411.01

[注1]收购科宋酒店公司形成的商誉系科宋酒店公司的资产评估增值在合并报表时确

认递延所得税负债而形成，收购科宋酒店公司对应的评估增值在合并报表中按预计可使用年限进行折旧摊销，相关递延所得税负债转销，因此，按转销递延所得税负债的比例计提商誉减值准备，本期计提商誉减值1664761.77元[注2]公司2023年9月起无法掌握丰泽股份公司实际经营情况、资产状况及潜在风险等信息，不再将丰泽股份公司纳入合并财务报表范围。2024年4月6日，公司认为丰泽股份公司不再纳入合并财务报表的因素已经消除，已重新取得对丰泽股份公司的实质性控制权。

形成的商誉系丰泽股份公司的资产评估增值在合并报表时确认递延所得税负债而形成，对应的评估增值在合并报表中按预计可使用年限进行折旧摊销，相关递延所得税负债转销，因此，按转销递延所得税负债的比例计提商誉减值准备，本期计提商誉减值844808.06元

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致

科宋酒店公司房屋科宋酒店公司，业务板科宋酒店公司是建筑物等块为酒店经营业务丰泽股份公司房屋

丰泽股份公司，业务板丰泽股份公司建筑物、设备及土地是块为减隔震业务使用权等

德州新桦公司使用德州新桦公司，业务板德州新桦公司是权资产等块为原料生产

(5)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

第73页共146页业绩承诺完成情况项目本期数上年同期数

承诺业绩实际业绩完成率（%）承诺业绩实际业绩完成率（%）丰泽股份

64974900.00-49114194.74-75.5960480000.00-38677405.84-63.95

公司（续上表）商誉减值金额项目本期数上年同期数

丰泽股份公司844808.06

22.长期待摊费用

项目期初数本期增加企业合并增加本期摊销其他减少期末数

装修费1477538.75639705.49302559.391112157.651307645.98

技改工程179265.1468058.604257.39106949.15

其他61796.8030046.3231750.48

合计1656803.89639705.49364356.191210262.574257.391446345.61

注：本期其他减少系本期调整原入账本金差异

23.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产资产减值准

1862393811.10285562435.831643041896.02246988507.99

备计提尚未支

194326552.6032683860.86183104151.3929439409.45

付返利投资款公允

163034306.8024455146.02139210982.4320881647.37

价值变动

预计负债103132522.2715393339.03115087952.9517267665.12

未实现损益176781100.9526517165.1498772881.9314815932.29

可抵扣亏损185131563.0133735429.1871423132.5715729109.05

递延收益36681479.975502221.9939284139.415892620.90

租赁负债37170989.306325028.7536916765.596346936.07

第74页共146页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产预提可转债

58348911.468752336.7219183221.412877483.21

利息

预提费用33451667.835017750.17

合计2850452905.29443944713.692346025123.70360239311.45

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业

168265134.7937798499.26132246337.5233061584.38

合并资产评估增值

使用权资产46554514.187718666.5034340850.505977823.16以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生

28614813.034287972.5720030951.023053044.01

的公允价值变动收益及债权投资计提利息

业绩补偿承诺161017284.0424152592.61

合计404451746.0473957730.94186618139.0442092451.55

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产34893714.42409050999.279030867.17351208444.28

递延所得税负债34893714.4239064016.529030867.1733061584.38

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异60069912.8048120162.05

可抵扣亏损166692806.69109047186.02

合计226762719.49157167348.07

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

第75页共146页年份期末数期初数备注

2024年14688578.59

2025年13277734.558905242.25

2026年25321422.4332600904.51

2027年28215006.3125068087.33

2028年32129078.6827784373.34

2029年67749564.72

合计166692806.69109047186.02

24.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

抵债房产552029316.5620992106.57531037209.99265661394.809229912.61256431482.19

合同资产99066645.9010325705.7588740940.1561336895.528517301.3052819594.22

预付购房款50521210.5150521210.5130983807.9130983807.91

预付设备款13800699.4813800699.487383630.927383630.92

预付软件款2473853.002473853.00

合计715417872.4531317812.32684100060.13367839582.1517747213.91350092368.24

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金99066645.9010325705.7588740940.1561336895.528517301.3052819594.22

小计99066645.9010325705.7588740940.1561336895.528517301.3052819594.22

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提减值准备15274749.8815.429466469.9961.975808279.89

第76页共146页期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备83791896.0284.58859235.761.0382932660.26

合计99066645.90100.0010325705.7510.4288740940.15（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备16756602.0927.328517301.3050.838239300.79

按组合计提减值准备44580293.4372.6844580293.43

合计61336895.52100.008517301.3013.8952819594.22

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合65232179.66

客户类型组合18559716.36859235.764.63

小计83791896.02859235.761.03

4)减值准备变动情况

*明细情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减

8517301.30949168.699466469.99

值准备按组合计提

699383.491558619.25859235.76

减值准备

合计8517301.30949168.69699383.491558619.2510325705.75

注：其他变动系丰泽股份公司纳入合并范围所致

25.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

第77页共146页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、保函保

证金、电商平台保证金、贷款

货币资金1086517625.111086517625.11质押、冻结

保证金、建筑劳务工资保证金、

冻结资金、定期存款质押等未到期已背书未终未到期已背书未终止确认的应

应收票据471633.00431970.70止确认的应收票据收票据

固定资产93138995.2785061524.87抵押借款抵押

无形资产103707208.5395377199.70抵押借款抵押

合计1283835461.911267388320.38

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、保函

保证金、电商平台保证金、

货币资金332670559.21332670559.21质押、冻结

贷款保证金、建筑劳务工资

保证金、冻结资金等未到期已背书未终未到期已背书未终止确认

应收票据106155.26100847.50止确认的应收票据的应收票据其他非流动

175009950.82127385873.15质押借款质押[注]

金融资产

无形资产7914960.597255380.55抵押借款抵押

合计515701625.88467412660.41

[注]其他非流动金融资产质押系公司持有的丰泽股份公司43036420股股权质押

26.短期借款

项目期末数期初数

信用借款569682986.641127118124.00

保证借款311600000.00388000000.00

抵押借款4987308.66

质押借款491000000.00260000.00

应付利息302356.00303431.95

合计1377572651.301515681555.95

27.应付票据

第78页共146页项目期末数期初数

银行承兑汇票1584980135.921340564724.88

商业承兑汇票9520778.1659946462.73

合计1594500914.081400511187.61

28.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款1473341463.811594835827.81

费用类款项77919834.2775721486.16

工程设备款68636509.23126625699.50

合计1619897807.311797183013.47

(2)本期无账龄1年以上重要的应付账款。

29.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款及工程款289472862.30187806301.19

预提返利194326552.60183104151.39

合计483799414.90370910452.58

(2)本期无账龄1年以上重要的合同负债。

30.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬114817508.61701863481.99671403159.24145277831.36

离职后福利—设定

109128.1138301040.4338315021.9495146.60

提存计划

辞退福利291770.0022317657.6619070147.913539279.75

合计115218406.72762482180.08728788329.09148912257.71

第79页共146页(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

114181403.09651890186.04621608341.15144463247.98

和补贴

职工福利费18582417.0218582417.02

社会保险费67540.1217494136.1417471436.7890239.48

其中：医疗保险费59269.4215477610.8815448130.2888750.02

工伤保险费1698.101763571.371763780.011489.46

生育保险费6572.60252953.89259526.49

住房公积金1060.009037773.509038403.50430.00工会经费和职工教

567505.404858969.294702560.79723913.90

育经费

小计114817508.61701863481.99671403159.24145277831.36

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险105790.0536801793.3636815346.2592237.16

失业保险费3338.061499247.071499675.692909.44

小计109128.1138301040.4338315021.9495146.60

31.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税34837115.5322728233.46

增值税20367492.149500739.73

代扣代缴个人所得税3514089.722039251.78

房产税1704249.761765168.37

印花税1543928.661601443.81

城市维护建设税1470175.05664351.22

教育费附加668354.80306476.36

土地使用税445108.74465950.26

地方教育附加441437.51201860.57

环境保护税28743.1025783.71

第80页共146页项目期末数期初数

其他应交税费956148.88404000.81

合计65976843.8939703260.08

32.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金369491251.19283399852.06

费用类款项79616005.5546536046.86

应付暂收款20677136.9820810203.38

限制性股票回购义务428132.03

合计469784393.72351174234.33

(2)本期无账龄1年以上重要的其他应付款。

33.一年内到期的非流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

一年内到期的长期借款288396609.88328984847.22

一年内到期的长期应付款17792864.10

一年内到期的预计负债14908045.358462927.65

一年内到期的租赁负债6443340.5211213474.50

合计327540859.85348661249.37

(2)一年内到期的长期借款项目期末数期初数

保证借款278088000.00208700000.00

抵押借款10000000.00

质押及保证借款120000000.00

应付利息308609.88284847.22

小计288396609.88328984847.22

第81页共146页(3)一年内到期的长期应付款项目期末数期初数

融资租赁长期应付款18438200.90

减：融资租赁未确认融资费用645336.80

小计17792864.10

(4)一年内到期的租赁负债项目期末数期初数

租赁付款额7424115.3612411827.04

减：未确认融资费用980774.841198352.54

小计6443340.5211213474.50

34.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额35336728.3622349370.75

未到期已背书的商业承兑汇票471633.00106155.26

合计35808361.3622455526.01

35.长期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

保证借款449276000.00257900000.00

抵押借款37660000.00

质押及保证借款60000000.00

应付利息419542.35450912.22

合计487355542.35318350912.22

(2)其他说明

长期借款利率区间为2.60%-3.70%。

36.应付债券

第82页共146页(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券2243045749.842170803611.48

合计2243045749.842170803611.48

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额是否违约

科顺转债100.00[注]2023/8/46年2198000000.00否

小计2198000000.00（续上表）债券名称期初数本期发行按面值计提利息溢折价摊销

科顺转债2170803611.488425666.6870563554.98

小计2170803611.488425666.6870563554.98（续上表）债券名称本期偿还利息兑付债转股期末数

科顺转债6593883.30153200.002243045749.84

小计6593883.30153200.002243045749.84

[注]第一年0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据经中国证券监督管理委员会《关于同意科顺防水科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1281号）同意注册，公司向不特定对象发行面值总额为219800.00万元的可转换公司债券，每张债券面值人民币100.00元，按面值发行，期限6年。

上述可转换公司债券票面利率为：第一年0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%。

可转换公司债券的转股条件为自可转换公司债券发行结束之日起满六个月，转股时间为

2024年2月10日后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日（2029年8月3日）止。本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值的115%（含最后一期利息）的价格向可转债持有人赎回全部未转股的可转债。

可转换公司债券发行面值总额为21.98亿元，发行费用（不含税）16686350.06元，

第83页共146页参照同类债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分

计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊，分摊后负债成分公允价值2138425582.90元，权益成分公允价值42888067.04元。

37.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额33341389.1741660830.41

减：未确认融资费用6009778.277041213.61

减：一年内到期的租赁负债6443340.5211213474.50

合计20888270.3823406142.30

38.预计负债

项目期末数期初数形成原因

产品质量保证及预计损失109141118.23113270266.32

长期股权投资超额损失179626.85180876.37

合计109320745.08113451142.69

注：因保证类质量保证产生的预计负债，根据流动性改列至一年内到期的非流动负债

39.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助44859139.413514024.336716683.7741656479.97

合计44859139.413514024.336716683.7741656479.97

40.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数117728656320103-67339004-673189011109967662

(2)其他说明

1)2024年2月，公司发行的可转换公司债券达到转股条件，本年度累计转股数量20103

第84页共146页股，增加股本20103.00元，增加资本公积（股本溢价）131933.97元。

2)2021年3月17日，公司向孙诚、孙会景、孙华松、孙盈等86名丰泽股份公司的股

东以发行股份及支付现金的方式购买其持有的丰泽股份93.54%的股权，同时公司与丰泽股份公司原股东孙诚、孙会景、孙华松、孙盈、宋广恩、郑红艳、宋一迪、杜海水等8人签订

了《业绩承诺补偿协议》及《<业绩承诺补偿协议>之补充协议》，约定业绩承诺期为2022年度、2023年度及2024年度，承诺期内实现的净利润（指目标公司扣除非经常性损益前归属于母公司股东净利润与扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润的孰低值，且本次交易达成后目标公司将按照上市公司的会计政策核算其净利润）分别不低于5040万元、6048

万元、6497.49万元，且累计净利润分别不低于5040万元、11088万元、17585.49万元。根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于丰泽智能装备股份有限公司业绩承诺完成情况的鉴证报告》（天健审〔2024〕4977号），丰泽股份公司2023年度经审计的净利润（指丰泽股份公司扣除非经常性损益前归属于母公司股东净利润与扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润的孰低值）为-3867.74万元，2023年度未完成业绩承诺，触发补偿程序。业绩承诺方当期应补偿金额＝（截至当年年末累计净利润承诺数－截至当年年末累计实际净利润数）÷17585.49万元×上市公司购买相应标的资产的总对价－累计已补偿

金额=（11088万元-（-389.56万元））÷17585.49万元×46358.87万元-4117.27万

元=26139.87万元。按业绩承诺补偿方案计算，业绩承诺方当期应补偿的股份数量合计

17700314股，并以支付现金方式补偿3182.56万元。上述注销分别减少股本

17700314.00元，资本公积（股本溢价）90979614.96元。上述减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2024年8月22日出具《验资报告》（天健验〔2024〕

344号）。

3)根据董事会、股东大会会议决议，公司本期注销回购股份共49571963股，分别减

少股本49571963.00元，资本公积（股本溢价）311565122.69元（含交易手续费）库存股361103353.41元。其中注销股份38641936股，对应减少股本38641936.00元业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2024年8月22日出具《验资报告》（天健验〔2024〕344号）剩余注销股份10930027股尚未办理验资，未办理工商变更登记。

4)根据公司股权激励协议，原激励对象曾健太等22人因不符合解除限售条件，对已获

授但尚未获准解除限售的66727股限制性股票进行回购注销。分别按每股人民币5.57元以货币方式归还2020年首次授予股权激励对象259272.36元，按每股人民币7.97元以货币

第85页共146页方式归还2020年预留授予股权激励对象159817.68元。上述减资分别减少股本66727.00元，资本公积（股本溢价）282922.48元，库存股349649.48元。上述减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2024年8月22日出具《验资报告》（天健验〔2024〕

344号）。

41.其他权益工具

(1)明细情况发行在外的金融期初数本期增加本期减少期末数工具可转换公司债券

42888067.042989.2942885077.75

拆分的权益部分

业绩承诺补偿-108679927.96108679927.96

合计-65791860.92108679927.962989.2942885077.75

(2)其他说明公司业绩承诺补偿的权益部分公允价值系根据丰泽股份原股东跟公司签订的《业绩承诺补偿协议》确定，并以重分类日相关股份的公允价值计量，本期相关补偿股份已注销。

42.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1958859054.82131933.97402818618.141556172370.65

其他资本公积55468348.9655468348.96

合计2014327403.78131933.97402818618.141611640719.61

(2)其他说明

1)股本溢价本期增加131933.97元，详见本财务报表附注五(一)40(2)1)之说明。

2)股本溢价本期减少90979614.96元，详见本财务报表附注五(一)40(2)2)之说明。

3)股本溢价本期减少311565122.69元，详见本财务报表附注五(一)40(2)3)之说明。

4)股本溢价本期减少282922.48元，详见本财务报表附注五(一)40(2)4)之说明。同

时注销限制性股票扣回原已分红金额增加资本公积-股本溢价9041.99元。

43.库存股

第86页共146页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购专用账户股票231672831.94129780170.95361453002.89

合计231672831.94129780170.95361453002.89

(2)其他说明

1)根据公司董事会会议决议，公司本期通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方

式累计回购公司股份28627127股，回购成本为129780170.95元（含交易费用）。

2)库存股减少361103353.41元详见本财务报表附注五(一)40(2)3)之说明。

3)库存股减少349649.48元详见本财务报表附注五(一)40(2)4)之说明。

44.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期

减：前计入其期计他综合入其税后

减：收益当项目期初数他综归属期末数

本期所得税前发生所得税后归属于母公期转入加：其他合收于少额税费司留存收益当数股

用益（税后期转东归属于入损母公司）益不能重分类进损益

-30000000.00-30000000.00的其他综合收益

其中：其他权益工

具投资公允-30000000.00-30000000.00价值变动将重分类进损益的

-16868670.059852158.159852158.15-7016511.90其他综合收益

其中：外币财务报

-16868670.059852158.159852158.15-7016511.90表折算差额应收款项

融资信用9316883.682366589.782366589.782585461.4414268934.90减值损失应收款项

融资公允-9316883.68-2366589.78-2366589.78-2585461.44-14268934.90价值变动

其他综合收益合计-46868670.059852158.159852158.15-37016511.90

第87页共146页注：其他系丰泽股份公司纳入合并范围所致

45.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费72271540.5025310645.26783821.5896798364.18

合计72271540.5025310645.26783821.5896798364.18

(2)其他说明

本期增加数25310645.26元系工程类公司当期计提的安全生产费，本期减少数

783821.58元系工程类公司当期使用的安全生产费。

46.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积191482550.5339716620.23231199170.76

合计191482550.5339716620.23231199170.76

(2)其他说明

本期增加39716620.23元系根据母公司当期实现的净利润提取10%的法定盈余公积。

47.一般风险准备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

保理风险准备金740376.11340953.841081329.95

合计740376.11340953.841081329.95

(2)其他说明本期增加保理风险准备金系本公司之子公司天津科顺商业保理有限公司根据《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》，按照融资保理业务期末余额的1%计提风险准备金。

48.未分配利润

第88页共146页项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1922048777.462318343434.24

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）203190.57调整后期初未分配利润1922048777.462318546624.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润44071003.42-337600673.18

减：提取法定盈余公积39716620.23

提取一般风险准备340953.84679677.82

应付普通股股利88702035.4258217496.35

期末未分配利润1837360171.391922048777.46

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入6777651888.115309092553.937913652666.236262394056.24

其他业务收入51151439.5933150829.1530740660.8221808381.81

合计6828803327.705342243383.087944393327.056284202438.05

其中：与客户之间的

6823367456.525337363178.177938118869.846279322233.14

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

防水卷材3555232856.162871725482.134201492076.413438410189.25

防水涂料1786928335.001185191166.191894493094.961295554354.93

防水工程施工1213798246.101075202335.461470420947.061283757721.59

减隔震产品114218789.59100320659.21300345996.97206447934.60

其他153189229.67104923535.1871366754.4455152032.77

小计6823367456.525337363178.177938118869.846279322233.14

第89页共146页2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内6686709298.495235885222.597833833247.416206985864.66

境外136658158.03101477955.58104285622.4372336368.48

小计6823367456.525337363178.177938118869.846279322233.14

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入5609569210.426467697922.78

在某一时段内确认收入1213798246.101470420947.06

小计6823367456.527938118869.84

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支公司承诺的转让项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间付条款商品的性质任人户的款项相关义务按客户信防水材料等相关销售商品商品交付时是无无用期产品按客户信减隔震等相关产保证类质量保销售商品商品交付时是无用期品证

按客户信防水工程施工、保证类质量保提供服务服务提供时是无用期光伏工程服务证

按客户信保理、出租等服提供服务服务提供时是无无用期务

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为153490230.21元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税13145569.6512858826.66

城市维护建设税10206146.2712335342.56

印花税7390156.7910958098.99

教育费附加4701863.425591611.66

土地使用税4281599.433884846.78

地方教育附加3088548.763741487.25

第90页共146页项目本期数上年同期数

环境保护税156800.50134854.51

车船税56638.0651692.61

其他税费178620.75232449.60

合计43205943.6349789210.62

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬支出359408360.00344130755.79

广告宣传费113512109.55115943279.17

办公差旅费50142457.2160188801.36

业务招待费43059103.8535389733.09

咨询费用19968958.4218674612.13

折旧费6643848.416867578.18

租赁费6361151.957300093.24

其他费用20161119.0418236276.87

合计619257108.43606731129.83

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬支出196014305.39171009514.62

折旧摊销费52880379.4252728467.18

办公差旅费32693373.9234497912.72

咨询服务费27594931.9432778374.93

业务招待费13657363.257647146.92

租赁费3994061.593027548.75

股份支付-20336530.32

其他费用34038719.7326767561.81

合计360873135.24308119996.61

第91页共146页5.研发费用项目本期数上年同期数

直接投入费用175242721.16200758044.36

人员人工费用80024748.4590574887.79

装备调试费用与试验费用8326244.9114299631.55

折旧费用与长期待摊费用7776020.6310073868.10

设计费用815352.06767139.61

其他费用2966018.652979437.74

合计275151105.86319453009.15

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出102403740.38106032403.30

减：利息收入32609987.8624903265.62

手续费7872818.905193753.69

汇兑损益-2299067.31-4041203.58

合计75367504.1182281687.79

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

先进制造业增值税加计抵减45778735.1231900406.45

与收益相关的政府补助8701356.8820816997.308701356.88

与资产相关的政府补助6716683.775226301.73899496.00

代扣个人所得税手续费返还566544.891028369.19

退伍军人增值税减征15000.0059750.00

其他增值税减征261920.68238722.09

债务重组收益5522791.53-403210.005522791.53

合计67563032.8758867336.7615123644.41

第92页共146页8.投资收益项目本期数上年同期数

理财产品及大额存单投资收益13637737.3211707077.44

债权投资取得的利息收入10566511.5010825387.01

拆借款利息收入2276929.621305383.85

应收账款保理损失-1549108.73-1462108.47

债权重组损失-55279.23-4379835.19

权益法核算的长期股权投资收益-4722499.46-1186590.82

应收款项融资贴现损失-9559342.95-16404155.26

处置长期股权投资产生的投资收益-602387.58

合计10594948.07-197229.02

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产176795597.49151968559.20

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益161393884.69140505571.38分类为以公允价值计量且其变动计入当期

15401712.8011462987.82

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

其他非流动金融资产-23802283.86-139210982.43

合计152993313.6312757576.77

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-240130449.73-716903719.89

其他-27693692.50-44840291.24

合计-267824142.23-761744011.13

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失3081643.20-21411700.21

第93页共146页项目本期数上年同期数

存货跌价损失-27083238.21-12300760.41

其他非流动资产减值损失-12295178.38-18045116.85

固定资产减值损失-2182768.63-7803276.65

商誉减值损失-2509569.83-1850028.32

在建工程减值损失-952999.95

合计-41942111.80-61410882.44

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他非流动资产处置收益186125.20-771914.00186125.20

使用权资产处置收益34532.49-178876.7234532.49

固定资产、无形资产处置收益-189411.6716856673.53-189411.67

合计31246.0215905882.8131246.02

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款收入21802630.2312063755.9321802630.23

废料收入1648972.401808602.201648972.40

无需支付款项351612.94805482.80351612.94

征地补偿收入1312000.00

其他447464.40586231.17447464.40

合计24250679.9716576072.1024250679.97

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失2992198.89473467.922992198.89

赔款支出2410364.11527175.002410364.11

第94页共146页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

滞纳金1985098.14986775.101985098.14

对外捐赠632776.311952378.49632776.31

罚没支出333337.5075000.00333337.50

预计负债[注]-5677434.30-5677434.30

其他349958.3919891.31349958.39

合计3026299.044034687.823026299.04

[注]丰泽股份公司2023年度生产经营停滞，根据违约情况计提违约损失，2024年度生产经营恢复正常后，与部分客户、供应商达成和解协议，冲回原计提的违约损失

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用59764659.8667799959.96

递延所得税费用-36042606.14-154702004.28

合计23722053.72-86902044.32

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额55345814.84-429464086.97

按母公司适用税率计算的所得税费用8301872.23-64419613.05

子公司适用不同税率的影响-2774097.509535372.54

非应税收入的影响504450.38177988.63

调整以前期间所得税的影响1965927.833513621.68

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9635277.0614732348.98

研发费加计扣除-9705000.43-16303145.31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-512142.80-47979653.15影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

16160120.7014443088.33

或可抵扣亏损的影响补提前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的

145946.85-132398.26

影响

第95页共146页项目本期数上年同期数

税率变动对递延所得税资产的影响-300.60-321314.13

小微企业100万以上应纳税所得额税率差-148340.58

所得税费用23722053.72-86902044.32

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)44之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回5310404864.81549434044.25

收回债权投资4304000.00

合计5310404864.81553738044.25

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品4149860867.051590240203.70

投资参股公司2940000.00500000.00

合计4152800867.051590740203.70

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到押金保证金180670657.85164873321.25

收到政府补助款及个税手续费返还12781926.0927466666.49

收到银行存款利息收入31654261.8624903265.62

收到员工归还借款和备用金2768979.916316617.39

收回受限资金61903014.076170408.48

收到征地补偿收入2053250.00

第96页共146页项目本期数上年同期数

收到其他32855289.8258982952.25

合计322634129.60290766481.48

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用408989377.49396618101.86

支付票据、保函保证金163750845.5349877588.62

支付押金及司法冻结等款项15663790.8010130704.76

支付往来款89902978.646986512.85

支付履约保证金39132404.39

支付其他14758139.925568055.61

合计732197536.77469180963.70

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到子公司现金4011645.17

收回拆借款本金12390500.00

合计4011645.1712390500.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付拆借款59954678.53

支付债权转让款27550000.00122391900.00

处置子公司的现金流量净额35328375.44

支付丰泽代垫款4485393.75

合计87504678.53162205669.19

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到票据贴现借款990106008.12503403624.11

收回保理、贴现保证金5348826.98

收回贷款保证金50000000.00

第97页共146页项目本期数上年同期数

合计1040106008.12508752451.09

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

归还票据贴现借款1097378124.0090000000.00

支付以质押为目的的定期存款475000000.00

回购库存股129734755.62113969695.60

支付融资租赁本金及手续费17936730.8112479260.72

支付租赁付款额12357983.9012467582.27

支付债券发行费用4499400.00

归还限制性股票款428132.032555553.87

支付票据保证金37095908.28

合计1769931634.64235971492.46

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润31623761.12-342562042.65

加：资产减值准备41942111.8061410882.44

信用减值准备267824142.23761744011.13

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

263497427.24244427884.91

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销13916714.8714313555.17

长期待摊费用摊销1210262.571427182.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-31246.02-15905882.81损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2992198.89473467.92

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-152993313.63-12757576.77

财务费用（收益以“－”号填列）100216165.2494684841.90

投资损失（收益以“－”号填列）-21758678.98-17464541.93

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-33709490.19-145899720.54

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2333115.95-8808169.20

第98页共146页补充资料本期数上年同期数

存货的减少（增加以“－”号填列）-1450302.65-39370554.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-623466577.30-767693876.91

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）403677813.92347555032.25

其他24433005.7016252410.28

经营活动产生的现金流量净额315590878.86191826903.51

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2328727798.481996303433.50

减：现金的期初余额1996303433.501906840997.08

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额332424364.9889462436.42

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金2328727798.481996303433.50

其中：库存现金127972.80128620.00

可随时用于支付的银行存款2311792595.471983296700.14

可随时用于支付的其他货币资金16807230.2112878113.36可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额2328727798.481996303433.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

第99页共146页项目期末数期初数现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

1)期末受限银行存款余额

公司银行存款中冻结资金608024074.93元；专款专用资金15284768.10元使用受限。

2)期末受限其他货币资金余额

不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行承兑汇票保证金391553468.37192134468.73不可随意支取的受限资金

保函保证金70937581.6878145986.18不可随意支取的受限资金

建筑劳务工资保证金649732.03649732.03不可随意支取的受限资金

电商平台保证金68000.0071000.00不可随意支取的受限资金

贷款保证金50000000.00不可随意支取的受限资金

小计463208782.08321001186.94

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款1515681555.951566693316.7864627730.62

长期借款（含一年内到期的长期借款）647335759.44475960000.0076005466.90

应付债券（含一年内到期的应付债券）2170803611.4878985069.35

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）34619616.805841709.48

长期应付款（含一年内到期的长期应付款）35729594.91

小计4368440543.672042653316.78261189571.26（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款1769429952.051377572651.30

长期借款（含一年内到期的长期借款）423549074.11775752152.23

应付债券（含一年内到期的应付债券）6593883.30149047.692243045749.84

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）11550249.321579466.0627331610.90

第100页共146页本期减少项目期末数现金变动非现金变动

长期应付款（含一年内到期的长期应付款）17936730.8117792864.10

小计2229059889.591728513.754441495028.37

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额54755185.5639969090.22

其中：支付货款54755185.5639969090.22

(五)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金167807639.36

其中：美元20716959.947.1884148921794.83

港币16939215.220.926015685713.29

马来币1975511.601.61993200131.24

应收账款45105006.41

其中：美元5877782.047.188442251848.42

马来币1761317.361.61992853157.99

其他应收款47943.68

其中：美元6669.597.188447943.68

应付账款1574650.42

其中：美元128886.577.1884926488.22

马来币400124.821.6199648162.20

其他应付款461691.67

其中：美元64227.327.1884461691.67

(2)境外经营实体说明

香港科顺公司的主要经营地在香港，选择美元作为记账本位币。

马来西亚科顺公司的主要经营地在马来西亚，选择令吉作为记账本位币。

第101页共146页柬埔寨科顺公司的主要经营地在柬埔寨，选择美元作为记账本位币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)19之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用3818209.171810993.55

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）3101604.333738597.53

合计6919813.505549591.08

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用2920063.531351567.09

与租赁相关的总现金流出19592989.0418522403.26

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入5435871.186274457.21

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产/投资性房地产96358712.01102459428.89

小计96358712.01102459428.89

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)17之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内5232479.013988883.12

1-2年5232479.013988883.12

第102页共146页2-3年5232479.013988883.12

3-4年5398679.743988883.12

4-5年621797.942991662.34

合计21717914.7118947194.82

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件

本公司通过云信、建信融通等服务平台办理融信业务，将公司与供应商之间基于真实交易形成的应付账款债务在平台予以在线记载，并由供应商作为债权人对相应的应收账款债权在平台予以类型1在线确认形成电子债权凭证。本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，该凭证可在平台进行拆分、转让或将其转让给资金方进行融资申请

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

应付账款98176934.86162173879.44

短期借款50000000.00693275938.39

其中：供应商已收到款项50000000.00693275938.39

小计148176934.86855449817.83

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间

属于融资安排的负债发票开具后30-360天

不属于融资安排的可比应付账款发票开具后0-180天

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数

从应付账款转至短期借款50000000.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接投入费用175242721.16200758044.36

第103页共146页人员人工费用80024748.4590574887.79

装备调试费用与试验费用8326244.9114299631.55

折旧费用与长期待摊费用7776020.6310073868.10

设计费用815352.06767139.61

其他费用2966018.652979437.74

合计275151105.86319453009.15

其中：费用化研发支出275151105.86319453009.15

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将佛山科顺公司、昆山科顺公司和深圳工程公司等84家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本主要经营地业务持股比例（%）子公司名称取得方式（万元）及注册地性质直接间接

德州科顺公司12000.00德州市制造业100.00设立

重庆供应链公司5000.00重庆市商业100.00设立同一控制下

深圳工程公司5000.00深圳市建筑业100.00企业合并

民用建材公司5000.00佛山市商业100.00设立

佛山科顺公司10000.00佛山市制造业100.00设立

南通科顺公司8000.00南通市制造业100.00设立

重庆科顺公司8000.00重庆市制造业100.00设立

鞍山科顺公司3582.00鞍山市制造业100.00设立

荆门科顺公司5000.00荆门市制造业100.00设立科顺建筑修缮技术

6000.00深圳市建筑业100.00设立

有限公司广东顺采易供应链有限公司（以下简称1000.00佛山市商业100.00设立顺采易供应链公司）

香港科顺公司335632.68美元香港商业100.00设立

第104页共146页注册资本主要经营地业务持股比例（%）子公司名称取得方式（万元）及注册地性质直接间接江苏科顺新材料科技有限公司（以下简1000.00东台市商业100.00设立称江苏科顺公司）非同一控制

丰泽股份公司12588.00衡水市制造业99.937下企业合并四川科顺振震双控科技股份有限公司

10000.00成都市商业85.00设立

（以下简称四川振震公司）

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式购买日

丰泽股份公司2024-4-6348563695.2099.937收回控制权2024-4-6

德州新桦公司2024-6-2110000.00100.00购买2024-6-21（续上表）购买日至期末购买日至期末被购买购买日的购买日至期末被购买方的现金流量被购买方的收被购买方的净方名称确定依据入利润经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入丰泽股份取得控制

108658599.36-24041249.9396419064.17-29341029.01-22938326.99

公司权日德州新桦工商登记

69960.00-568895.92-764030.15-1413978.812559415.42

公司变更日

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目德州新桦公司

合并成本10000.00

现金10000.00

合并成本合计10000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-132665.40

商誉142665.40

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

合并成本公允价值系现金支付，不存在或有对价。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

第105页共146页德州新桦公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产1344370.171344370.17

使用权资产1344370.171344370.17

负债1477035.571477035.57

租赁负债1477035.571477035.57

净资产-132665.40-132665.40

取得的净资产-132665.40-132665.40

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例湘阴科顺建筑材料有

设立2024-9-13500.00100%限公司佛山科顺砂粉科技有限公司（以下简称佛山设立2024-9-65000.00100%砂粉公司）河南科居新材料科技有限公司（以下简称河设立2024-5-6100.00100%南科居公司）怀化科顺新材料科技有限公司（以下简称怀设立2024-3-25350.0070%化科顺公司）江苏科城顺建建材有限公司（以下简称江苏设立2024-5-10510.0051%科城建材公司）广东科居建设投资有限公司（以下简称广东设立2024-5-24510.0051%科居公司）

科顺砂粉科技（重庆）

设立2024-8-2670.0070%有限公司科顺创新材料发展（辽设立2024-9-2370.0070%

宁）有限公司

科顺砂粉科技（栖霞）

设立2024-9-1460.0060%有限公司

科顺砂粉科技（郑州）

设立2024-11-1270.0070%有限公司

科顺砂粉科技（河南）

设立2024-11-651.0051%有限公司

第106页共146页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例

科顺砂粉科技（陕西）

设立2024-11-2270.0070%有限公司

科顺砂粉科技（常州）

设立2024-11-2580.0080%有限公司广东顺舟环境科技有

设立2024-12-28480.0060%限公司邵阳科顺砂粉科技有

设立2024-12-3070.0070%限公司非同一控制下

丰泽股份公司2024-4-612580.0695699.937%企业合并衡水丰科减隔震工程非同一控制下

2024-4-61998.7499.937%

技术有限公司企业合并河北省华科减隔震技非同一控制下

2024-4-6499.68599.937%

术研发有限公司企业合并

渤控科顺（沧州）新材料科技有限公司（以下设立2024-01-2251.0051%简称渤控科顺公司）广东科顺创新投资有限公司（以下简称科顺设立2024-11-2910000.00100%创投公司）

2.合并范围减少

股权处置股权处置期初至处置日公司名称处置日净资产方式时点净利润山东科顺无纺布有限公司

注销2024-1-22-1553937.63-2744.70（以下简称山东科顺公司）新乡科顺建筑材料有限公

注销2024-2-21-507012.77-4239.17司湛江科星建筑材料有限公

注销2024-4-3-142014.68-2250.00司

重庆科展新能源有限公司注销2024-8-9-2468.70-281.10

重庆科隆新能源有限公司注销2024-8-30眉山瀚德企业管理有限责

注销2024-7-25任公司

(四)重要的非全资子公司

1.重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额江苏科城顺建科技有限公司

49%-8030992.7681061041.09（以下简称科城顺建公司）

第107页共146页2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

科城顺建公司41665964.01150564454.85192230418.8624137081.222662641.5326799722.75（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

科城顺建公司18423806.33144191974.83162615781.16795303.91795303.91

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

科城顺建公司11932241.32-16389781.14-16389781.14-18974022.85（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

科城顺建公司56607.12-8179522.75-8179522.75-1967445.29

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计30009582.5031793331.48下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-4722499.46-1186590.82其他综合收益

综合收益总额-4722499.46-1186590.82

2.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

梧州城投科顺公司-180876.371249.52-179626.85

八、政府补助

第108页共146页(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助3514024.33

其中：计入递延收益3514024.33

与收益相关的政府补助8701356.88

其中：计入其他收益8701356.88

合计12215381.21

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列本期新增本期计入本期计入期初数报项目补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益44859139.413514024.336716683.77

小计44859139.413514024.336716683.77（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益41656479.97与资产相关

小计41656479.97

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额15418040.6526043299.03

合计15418040.6526043299.03

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

第109页共146页1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)24之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

第110页共146页(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的33.41%（2023年12月31日：32.03%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2153324803.532183160688.241688550238.83494610449.41

应付票据1594500914.081594500914.081594500914.08

应付账款1619897807.311619897807.311619897807.31

其他应付款469784393.72469784393.72469784393.72其他流动负

471633.00471633.00471633.00

债

租赁负债27331610.9033341389.177424115.359096626.5516820647.27

长期应付款17792864.1018438200.9018438200.90

应付债券2243045749.842633020466.4010989234.0054946170.002567085062.40

小计8126149776.488552615492.825410056537.19558653245.962583905709.67

第111页共146页（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2163017315.392194933906.941867151276.25307270297.3620512333.33

应付票据1400511187.611400511187.611400511187.61

应付账款1797183013.471797183013.471797183013.47

其他应付款351174234.33351174234.33351174234.33其他流动负

106155.26106155.26106155.26

债长期应付款

租赁负债34619616.8041660830.4112411827.0410738868.3218510135.05

应付债券2170803611.482683758000.006594000.0032970000.002644194000.00

小计7917415134.348469327328.025435131693.96350979165.682683216468.38

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币469904000.00元

（2023年12月31日：人民币787100000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

第112页共146页1.金融资产转移基本情况已转移金融已转移金融终止确认情况的转移方式终止确认情况资产性质资产金额判断依据应收款项融资已经转移了其几乎所有

应收款项融资203088556.28终止确认

背书/贴现的风险和报酬保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据471633.00未终止确认险和报酬已经转移了其几乎所有

应收账款保理应收账款53899901.01终止确认的风险和报酬

小计257460090.29

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产终止确认的与终止确认相关的项目转移方式金融资产金额利得或损失

应收款项融资背书/贴现203088556.28-1615835.68

应收账款保理53899901.01-1370153.61

小计256988457.29-2985989.29

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的继续涉入形成的项目资产转移方式资产金额负债金额

应收票据背书471633.00471633.00

小计471633.00471633.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产105560869.03161017284.04266578153.07

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资105560869.03161017284.04266578153.07产

债务工具投资105027668.38105027668.38

衍生金融资产533200.65161017284.04161550484.69

2.应收款项融资493088175.58493088175.58

第113页共146页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

3.其他权益工具投资4439587.764439587.76

4.其他非流动金融资产10306855.2110306855.21

持续以公允价值计量的资产总额105560869.03668851902.59774412771.62

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的银行理财产品，本公司采用正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值来确定其公允价值。

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产为在活跃市场上交易的外汇掉期，本公司采用正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值来确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为业绩承诺补偿，本公司业绩补偿承诺协议来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其账面余额减除预期信用损失确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司以被投资单位期末评估净资产的方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司被投资单位期末评估净资产的方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、合同资产、其他应收款、一年内到期的其他非流动资产、其他非流动资产中的合同资

产、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、

第114页共146页其他流动负债中的未到期已背书的商业承兑汇票、长期借款、租赁负债、应付债券等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

自然人对本公司的自然人对本公司的自然人姓名

持股比例(%)表决权比例(%)

陈伟忠和阮宜宝夫妇31.4541.21

注：陈伟忠、阮宜宝夫妇为公司控股股东、实际控制人，陈智忠、陈作留、陈华忠、方勇和陈行忠为公司控股股东的一致行动人

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

(1)本公司的联营企业

本公司不存在重要的联营企业。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

圣戈班科顺公司本公司持股50%的联营公司

梧州城投科顺公司本公司持股25%的联营公司

荆门城控公司本公司持股49%的联营公司

中天盈房产公司本公司持股33%的联营公司

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

实际控制人关系密切的家庭成员、实际控制人一致陈华忠行动人广东科顺投资控股有限公司实际控制人控制的公司广东房邦匠房屋修缮有限公司（以下民用建材公司原持股75%的公司，已于2023年6月简称房邦匠公司）将所持股权进行转让

自2023年9月1日起不纳入合并财务报表范围、自丰泽股份公司

2024年4月6日起重新取得控制权的控股子公司

(二)关联交易情况

第115页共146页1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

圣戈班科顺公司购买商品2161340.8011522441.00

丰泽股份公司购买商品114730.21

注：丰泽股份公司上年同期数系2023年9-12月交易数据

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

丰泽股份公司销售商品9426028.585048176.69

圣戈班科顺公司销售商品7520581.5636416036.90

荆门城控公司销售商品1595207.46

中天盈房产公司销售商品171106.19

房邦匠公司销售商品27323.00

注1：丰泽股份公司本期数系2024年1-3月交易数据，上年同期数系2023年9-12月交易数据

注2：因生产经营需要，公司与圣戈班科顺公司存在购销业务，账面已按净额核算

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

圣戈班科顺公司房屋建筑物82060.00

广东科顺投资控股有限公司房屋建筑物6165.14

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名租赁资产种类和低价值资产租赁的称租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额

阮宜宝房屋及建筑物707877.8240490.45（续上表）

第116页共146页上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名租赁资产种类和低价值资产租赁的称租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额

阮宜宝房屋及建筑物72617.16628922.2566827.65

3.关联担保情况

截至2024年12月31日，关联方为本公司提供担保尚未履行完毕情况如下：

(1)借款担保担保被担保担保担保担保是否已贷款金融机构担保金额方方起始日到期日经履行完毕中国农业银行股份有限

71600000.002024/5/182025/2/17否

公司顺德容桂支行中国农业银行股份有限

50000000.002023/1/12025/12/29否

公司顺德容桂支行中国农业银行股份有限

15400000.002023/6/212026/6/19否

公司顺德容桂支行中国农业银行股份有限

16000000.002024/1/12026/12/31否

公司顺德容桂支行广发银行股份有限公司

113990000.002024/3/132026/3/12否

佛山分行广发银行股份有限公司

129990000.002024/3/202026/3/19否

陈伟忠、佛山分行阮宜宝广发银行股份有限公司

24990000.002024/3/262026/3/25否

佛山分行本公司中国农业银行股份有限

39200000.002024/3/272027/3/26否

公司顺德容桂支行广发银行股份有限公司

29490000.002024/4/152026/4/14否

佛山顺德容桂支行中国农业银行股份有限

24304000.002024/4/292027/4/28否

公司顺德容桂支行交通银行股份有限公司

39000000.002024/4/292026/1/24否

顺德分行中国工商银行股份有限

50000000.002024/7/312027/7/22否

公司佛山容桂支行广东顺德农村商业银行

陈伟忠、180000000.002024/5/292025/5/28否股份有限公司容桂支行

阮宜宝、广东顺德农村商业银行

陈华忠60000000.002024/12/312025/7/12否股份有限公司容桂支行

第117页共146页担保被担保担保担保担保是否已贷款金融机构担保金额方方起始日到期日经履行完毕广东顺德农村商业银行

5000000.002023/3/312025/3/30否

股份有限公司容桂支行广东顺德农村商业银行

50000000.002023/4/192025/4/18否

股份有限公司容桂支行广东顺德农村商业银行

140000000.002023/4/212025/4/20否

股份有限公司容桂支行

小计1038964000.00

(2)票据担保被担担保担保担保方票据开立机构担保金额备注保方起始日到期日

陈伟忠、广东顺德农村商业银行

阮宜宝、348599028.392024/7/22025/6/17同时缴纳10%保证金股份有限公司容桂支行陈华忠兴业银行股份有限公司

139766186.812024/7/82025/2/22同时缴纳20%保证金

佛山顺德容桂支行兴业银行股份有限公司

426833735.402024/9/92025/6/13同时缴纳21%保证金

佛山顺德容桂支行本公司上海浦东发展银行股份

200000000.002024/8/272025/2/26同时缴纳20%保证金

陈伟忠、有限公司佛山顺德支行阮宜宝中国农业银行股份有限

40000000.002024/12/272025/6/27同时缴纳90%保证金

公司顺德容桂支行上海浦东发展银行股份

202460190.372024/11/52025/6/18同时缴纳21%保证金

有限公司佛山顺德支行中信银行股份有限公司

105984092.562024/11/42025/5/12同时缴纳20%保证金

佛山顺德支行

小计1463643233.53

(3)保函担保被担担保方保函开立机构担保金额担保起始日担保到期日备注保方中信银行股份有限公司

陈伟忠、35716185.062022/4/22029/7/31同时缴纳10%保证金本公司佛山顺德支行阮宜宝

广发银行股份有限公司1562877.762020/9/292026/12/24同时缴纳20%保证金

小计37279062.82

(4)信用证担保被担担保到期担保方保函开立机构担保金额担保起始日备注保方日

陈伟忠、招商银行股份有限公司

本公司254160780.762024/6/182025/6/20阮宜宝佛山容桂支行

第118页共146页中国银行股份有限公司

59000000.002024/8/272025/2/25

顺德容桂支行兴业银行股份有限公司

50000000.002024/12/192025/7/10

佛山顺德容桂支行浙商银行股份有限公司

陈伟忠本公司100000000.002024/4/182025/4/23广州番禺支行

小计463160780.76

4.关联方资金拆借

2024年1月1日至2024年4月6日，丰泽股份公司未纳入合并报表范围，公司将对丰

泽股份公司提供的借款以及代丰泽股份公司偿还的短期借款等追认为财务资助，期间共计向其借出本金59954678.53元，计提利息2276929.62元。2024年4月6日起，丰泽股份公司纳入合并报表范围，公司不再将对丰泽股份公司提供的借款以及代丰泽股份公司偿还的短期借款等追认为财务资助。

5.关键管理人员报酬

项目本期数（万元）上年同期数（万元）

关键管理人员报酬1036.271083.60

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

圣戈班科顺公司961467.5648073.3851528447.354182688.39

荆门城控公司248380.4012419.02

梧州城投科顺公司518395.00155518.50518395.0051839.50

中天盈房产公司93750.0028125.00

丰泽股份公司5704669.04285233.45

小计1821992.96244135.9057751511.394519761.34其他应收款

中天盈房产公司117550000.0035265000.00

圣戈班科顺公司355122.6017756.13301915.8833110.57

荆门城控公司3127.00156.35

丰泽股份公司235389633.3815992498.89

第119页共146页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计117908249.6035282912.48235691549.2616025609.46

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

圣戈班科顺公司3056424.9545176909.13

丰泽股份公司1168136.08

小计3056424.9546345045.21合同负债

圣戈班科顺公司5140451.42

房邦匠公司752.21

小计5141203.63其他应付款

丰泽股份公司25.60

小计25.60租赁负债

阮宜宝653425.68694907.02

小计653425.68694907.02

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.期末无发行在外的股票期权或其他权益工具。

2.其他说明2022年1月17日第三届董事会第十次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》以及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意确定

2022年1月17日为授予日，向符合条件的359名激励对象（不含预留部分）首次授予限制

性股票1600万股，授予价格每股人民币8.50元。首次授予的限制性股票分为三个归属期，各期归属权益总量比例分别为40%、30%、30%，各期归属时间分别为12个月、24个月、36个月。首次授予限制性股票的考核年度为2022-2024年三个会计年度的净利润。2024年度

第120页共146页不满足业绩考核要求，第三个归属期在2024年度无法归属。2022年11月21日第三届董事

会第十八次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，同意确定2022年11月21日为预留授予日，向符合条件的148名激励对象预留授予限制性股票400万股，授予价格每股人民币8.50元。预留授予的限制性股票分为两个归属期，各期归属权益总量比例分别为50%、50%，各期归属时间分别为12个月、24个月。预留授予限制性股票的考核年度为2023-2024年两个会计年度的净利润。2024年度不满足业绩考核要求，第二个归属期在2024年度无法归属。

(二)以权益结算的股份支付情况限制性股票公允价值按授予日股票的市场价授予日权益工具公允价值的确定方法和重格确定；第二类限制性股票采用期权定价模型要参数确定公司根据最新取得的限制性股票和股票期权

可行权权益工具数量的确定依据职工人数变动、业绩达标程度等后续信息做出

最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累

42373655.08

计金额

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项截至2024年12月31日，除本公司开具的163478996.29元（包含关联方及关联交易保函担保中开具的保函）保函和483160780.76元（包含关联方及关联交易信用证担保中开具的信用证）信用证外，不存在需要披露的其他重大承诺事项。

(二)或有事项

1.为经销商提供债务担保形成的或有负债及其财务影响公司于2019年12月2日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司为经销商担保的议案》，于2020年4月1日召开的第二届董事会第二十一次会议、第二届监事

会第十六次会议分别审议通过了《关于延长公司为经销商担保期限的议案》，于2020年11月16日召开的第二届董事会第三十次会议审议通过了《关于公司增加为经销商担保额度的议案》，于2022年1月27日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于增加为经销商担保额度及延长担保期限的议案》，于2024年8月27日召开的第四届董事会第七次会议审议通过了《关于公司延长为经销商担保期限的议案》，公司为帮助下游经销商拓宽融资第121页共146页渠道，对符合资质条件的下游经销商向公司指定的银行等金融机构贷款提供连带责任担保，担保总额为不超过11亿元，其中对单个经销商提供的最高担保额度为不超过10000万元；

担保期限为第四届董事会第七次董事会审议通过之日起不超过2028年1月26日。

截至2024年12月31日，公司为经销商提供的担保明细如下：

被担保单位贷款金融机构担保借款金额担保到期日备注

广东顺德农村商业银行股份有限公司、

第一名40123000.002025/6/29珠海华润银行股份有限公司

广东顺德农村商业银行股份有限公司、

第二名44999386.622025/6/17中信银行股份有限公司

广东顺德农村商业银行股份有限公司、

第三名35000000.002025/6/26珠海华润银行股份有限公司

广东顺德农村商业银行股份有限公司、

第四名30000000.002025/6/30珠海华润银行股份有限公司

第五名广东顺德农村商业银行股份有限公司27170000.002025/6/19

广东顺德农村商业银行股份有限公司、

第六名中信银行股份有限公司、珠海华润银行19994866.672025/6/20股份有限公司

广东顺德农村商业银行股份有限公司、

第七名14200000.002025/6/23珠海华润银行股份有限公司

中信银行股份有限公司、珠海华润银行

第八名13950000.002025/6/16股份有限公司

中信银行股份有限公司、珠海华润银行

第九名10740000.002025/6/25股份有限公司

第十名中信银行股份有限公司7436552.502025/6/15

广东顺德农村商业银行股份有限公司、

其他70家经珠海华润银行股份有限公司、中信银行

112310869.22

销商股份有限公司、上海浦东发展银行股份有限公司

小计355924675.01

2.截至2024年12月31日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

公司以截至本报告披露日公司总股本1109968217股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3元（含税），共计派发现金红利332990465.10元（含税），不送红

第122页共146页股、不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。

(二)其他资产负债表日后事项说明

截至2025年4月24日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

十五、其他重要事项

(一)债务重组

1.公司作为债务人

债务重组导致的股本等债务重组方式债务账面价值债务重组相关损益所有者权益的增加额

以资产清偿债务243768933.865522791.53以资产清偿债务系公司以自外部获取的房产抵付应付供应商的货款。

2.公司作为债权人

债权债务重组债务重组导致该投资占债务人债务重组方式账面价值相关损益的投资增加额股份总额的比例以资产清偿债务

518718497.73

[注1]以债权清偿债务

80059509.92-59509.92

[注2]以权益工具清偿债

9808421.964230.69

务[注3]

[注1]以资产清偿债务系公司的部分客户以其或其关联方开发的房产抵付应付公司的货款或工程款

[注2]以股权/债权清偿债务系客户以对其他公司的债权抵付应付公司的货款或工程款

[注3]以权益工具清偿债务系客户无法清偿到期债务，以股权清偿应付公司的货款或工程款

(二)分部信息本公司主要业务为生产和销售防水产品及减隔震产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至2024年12月31日，实际控制人陈伟忠和阮宜宝合计持有公司股份349067064股，占公司股份总数的31.45%，累计已质押其持有的公司股份154570000股，占公司股

第123页共146页份总数的13.93%。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1432052759.631272717548.56

1-2年550726479.221523685162.08

2-3年1255977182.72925073777.73

3-4年615033914.71583822817.20

4-5年470922662.37100864201.28

5年以上107535918.9967387615.66

账面余额合计4432248917.644473551122.51

减：坏账准备983300554.35996968508.61

账面价值合计3448948363.293476582613.90

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备950806911.0521.45608487749.5964.00342319161.46

按组合计提坏账准备3481442006.5978.55374812804.7610.773106629201.83

合计4432248917.64100.00983300554.3522.193448948363.29（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备1094938386.3024.48644376105.4258.85450562280.88

第124页共146页期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按组合计提坏账准

3378612736.2175.52352592403.1910.443026020333.02

备

合计4473551122.51100.00996968508.6122.293476582613.90

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名计提称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据比例（%）客户一因资金支付

客户一142166677.5171083338.76124568958.4762284479.2450.00困难，偿债风险较高客户二因资金支付困难，存在债务危客户二111676170.6555838085.32111511494.4089209195.5280.00机，应收款项无法全部收回的可能性较高客户三因资金支付困难，存在债务危客户三151185970.04120948776.03101153050.4380922440.3480.00机，应收款项无法全部收回的可能性较高客户四因资金支付

客户四161697853.0980848926.5592362662.7446181331.3750.00困难，偿债风险较高客户五因资金支付

客户五52798335.6626399167.8350.00困难，偿债风险较高客户六资金支付困难，存在债务危机，客户六52699888.8742159911.1051336832.8441069466.2780.00应收款项无法全部收回的可能性较高客户七因资金支付困难，存在债务危客户七48917430.8339133944.6647933628.0738346902.4680.00机，应收款项无法全部收回的可能性较高客户八因资金支付

客户八72327731.9336163865.9742658462.7121329231.3650.00困难，偿债风险较高客户九因资金支付

客户九51192090.7125596045.3532338070.9116169035.4650.00困难，偿债风险较高

第125页共146页期初数期末数单位名计提称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据比例（%）客户十因资金支付困难，存在债务危客户十36560452.8418280226.4231293815.6425035052.5180.00机，应收款项无法全部收回的可能性较高客户十一因资金支

客户十一43019445.1721509722.5919713929.889856964.9450.00付困难，偿债风险较高客户十二项目因资

客户十二118273441.9759136720.99102648430.9051324215.4550.00金支付困难，偿债风险较高

小计989717153.61570699563.74810317672.65508127482.7562.71

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1831229152.99374812804.7620.47合并范围内关联往

1650212853.60

来组合

小计3481442006.59374812804.7610.77

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内825813848.6341290692.425.00

1-2年401043555.7440104355.5810.00

2-3年285013918.9785504175.7030.00

3-4年186549204.2293274602.1350.00

4-5年90848232.4772678585.9780.00

5年以上41960392.9641960392.96100.00

小计1831229152.99374812804.7620.47

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

第126页共146页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

644376105.42126411808.54112004716.4750295447.90608487749.59

账准备按组合计提

352592403.1961918501.0439698099.47374812804.76

坏账准备

合计996968508.61188330309.58112004716.4789993547.37983300554.35

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款89993547.37

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准单位名称合同同资产期末余额备和合同资产减应收账款小计

资产合计数的比例（%）值准备

深圳工程公司1497505647.931497505647.9333.79

第二名163181845.33163181845.333.6834267228.88

第三名124568958.47124568958.472.8162284479.24

第四名111511494.40111511494.402.5289209195.52

第五名109184495.95109184495.952.4632458426.43

小计2005952442.082005952442.0845.26218219330.07

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利300000000.00

其他应收款6524086133.651804938146.56

合计6824086133.651804938146.56

(2)应收股利项目期末数期初数

重庆供应链公司200000000.00

佛山科顺公司80000000.00

第127页共146页项目期末数期初数北京科顺建筑材料有限公司（以下简称北京科顺

20000000.00

公司）

小计300000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

拆借款4487433552.731683125006.23

与资金集中管理相关的其他应收款1828445622.97

押金保证金164807424.57215034515.78

债务重组应收款117550000.00

应收暂付款41376296.598894137.82

代垫款2022649.31

备用金1759879.881857602.01

账面余额小计6643395426.051908911261.84

减：坏账准备119309292.40103973115.28

账面价值小计6524086133.651804938146.56

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内6026503836.961606940839.33

1-2年462018919.28155269675.59

2-3年61298255.84144301292.31

3-4年91444724.051129570.32

4-5年1027114.82846611.60

5年以上1102575.10423272.69

账面余额小计6643395426.051908911261.84

减：坏账准备119309292.40103973115.28

账面价值小计6524086133.651804938146.56

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况

第128页共146页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备224138975.093.3799179487.5544.25124959487.54

按组合计提坏账准备6419256450.9696.6320129804.850.316399126646.11

小计6643395426.05100.00119309292.401.806524086133.65（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备156400000.008.1978260000.0050.0478140000.00

按组合计提坏账准备1752511261.8491.8125713115.281.471726798146.56

小计1908911261.84100.00103973115.285.451804938146.56

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名计提称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据比例（%）该公司净资产为

客户一117550000.0035265000.0030.00负，偿债能力存在不确定性该公司因资金支

客户二50000000.0025000000.0050000000.0025000000.0050.00付困难，偿债风险较高该公司因资金支

客户三50000000.0025000000.00付困难，偿债风险较高

小计100000000.0050000000.00167550000.0060265000.0035.97

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合6317901825.01

账龄组合101354625.9520129804.8519.86

其中：1年以内49489930.242474496.525.00

1-2年2192025.90219202.5910.00

第129页共146页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年41298255.8412389476.7530.00

3-4年6244724.053122362.0350.00

4-5年1027114.82821691.8680.00

5年以上1102575.101102575.10100.00

小计6419256450.9620129804.850.31

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数7910412.9013526967.5682535734.82103973115.28

期初数在本期——————

--转入第二阶段-109601.30109601.30

--转入第三阶段-4129825.584129825.58

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提55049437.5855049437.58

本期收回或转回5326315.089287540.6925000000.0039613855.77

本期核销99404.6999404.69其他变动

期末数2474496.52219202.59116615593.29119309292.40期末坏账准备计

0.0410.0042.591.80

提比例（%）

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款99404.69

6)其他应收款金额前5名情况

第130页共146页占其他应收款期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）准备

重庆供应链公司[注]1056467888.961年以内15.90

南通科顺公司拆借款796766815.571年以内11.99

荆门科顺公司拆借款724011728.111年以内10.90

重庆科顺公司拆借款619753885.231年以内9.33

德州科顺公司拆借款338525604.571年以内5.10

小计3535525922.4453.22

[注]期末账面余额中1055878225.87元为与资金集中管理相关的其他应收款，

500000.00元为拆借款，89663.09元为代垫款

7)与资金集中管理相关的其他应收款

期末数减值计提情项目账面余额坏账准备账面价值况说明与资金集中管理相关

1828445622.971828445622.97

的其他应收款

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1316881969.331316881969.33950564274.13950564274.13

对联营、合营企业

29035318.9729035318.9731199072.5631199072.56

投资

合计1345917288.301345917288.30981763346.69981763346.69

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

丰泽股份公司348563695.20348563695.20

德州科顺公司120000000.00120000000.00

佛山科顺公司105603679.55105603679.55

科顺保理公司100000000.00100000000.00

南通科顺公司80000000.0080000000.00

第131页共146页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

重庆科顺公司80000000.0080000000.00

深圳工程公司52860411.4452860411.44

民用建材公司50000000.0050000000.00

渭南科顺公司50000000.0050000000.00

荆门科顺公司50000000.0050000000.00

福建科顺公司50000000.0050000000.00

重庆供应链公司50000000.0050000000.00

鞍山科顺公司35820000.0035820000.00北京科顺能源科

12590000.0012590000.00

技有限公司

昆山科顺公司7767641.767767641.76

北京科顺公司7606456.387606456.38

香港科顺公司2346085.002346085.00创信（广东）检测

2000000.002000000.00

技术有限公司广东顺德科顺电

1000000.001000000.00

子商务有限公司佛山量业信息咨

1000000.001000000.00

询有限责任公司佛山量新信息咨

1000000.001000000.00

询有限责任公司佛山市顺德区科

顺职业技能培训500000.00500000.00学校山东金邑科顺新

材料科技有限公510000.00510000.00司

科城顺建公司86700000.0010200000.0096900000.00台安科顺新材料

510000.00510000.00

科技有限公司江苏镇江科茂新

材料科技有限公2750000.002750000.00司江苏科顺公司

第132页共146页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备四川科展新能源科技有限公司安徽科顺新材料科技有限公司山东科顺公司上海筑通新材料技术有限公司顺采易供应链公司四川振震公司海南科顺新材料科技有限公司

科顺宝发（上海）

新材料科技有限754000.00754000.00公司广西科住供应链管理有限公司新乡经投科顺商贸有限公司重庆宜晟商务信息咨询有限责任公司

得宜商务公司1000000.001000000.00河南豫资科顺新材料科技有限公司聊城市安泰科顺建筑工程有限公司佛山砂粉公司河南科居公司

怀化科顺公司700000.00700000.00江苏科城建材公

5100000.005100000.00

司广东科居公司渤控科顺公司

第133页共146页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备科顺创投公司

小计950564274.1317754000.00348563695.201316881969.33

注：丰泽股份公司其他增加系本期重新将丰泽股份公司纳入合并范围所致

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的投其他综合账面价值追加投资准备投资资损益收益调整联营企业

圣戈班科顺公司22026992.17-2441534.24梧州城投科顺公司北科凯供应链公司

北新新材料公司9172080.39-80096.15山西长高公司

荆门城控公司490000.00-132123.20保投顺通公司广西科顺公司江门科顺公司

合计31199072.56490000.00-2653753.59（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业

圣戈班科顺公司19585457.93梧州城投科顺公司北科凯供应链公司

北新新材料公司9091984.24山西长高公司

第134页共146页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备

荆门城控公司357876.80保投顺通公司广西科顺公司江门科顺公司

合计29035318.97

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2965187372.822316951944.753149259950.622665480331.27

其他业务收入495982762.36497304915.08217451442.76210651833.81

合计3461170135.182814256859.833366711393.382876132165.08

其中：与客户之间的

3459638729.752814256859.833365084777.662876132165.08

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

防水卷材1954085866.041580602796.592063396865.431787672745.66

防水涂料1007783813.11735820184.931083047631.71875408780.06

其他497769050.60497833878.31218640280.52213050639.36

小计3459638729.752814256859.833365084777.662876132165.08

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内3354496797.242731925523.613275436910.852796892051.71

境外105141932.5182331336.2289647866.8179240113.37

第135页共146页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

小计3459638729.752814256859.833365084777.662876132165.08

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3459638729.753365084777.66

小计3459638729.753365084777.66

(3)履约义务的相关信息履行履约义重要的支公司承诺的是否为主公司承担的预期将公司提供的质量保项目务的时间付条款转让商品的性质要责任人退还给客户的款项证类型及相关义务按客户信防水材料等相关销售商品商品交付时是无无用期产品

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为514074144.31元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入费用66763714.1252115303.15

人员人工费用38478142.8445058656.72

装备调试费用与试验费用4868119.6812285535.92

折旧费用与长期待摊费用2165007.603279731.34

设计费用396214.90700372.86

其他费用705237.291091695.91

合计113376436.43114531295.90

3.投资收益

项目本期数上年同期数

子公司分红款300000000.00

理财产品及大额存单投资收益13589920.2111238362.37

关联方拆借款利息收入12172318.464364575.85

债权投资取得的利息收入10566511.5010825387.01

处置长期股权投资产生的投资收益-1553937.63

第136页共146页项目本期数上年同期数

应收账款保理损失-1544898.81-1635851.24

债权重组收益-59509.92

应收款项融资贴现损失-1944005.58-11452925.27

权益法核算的长期股权投资收益-2683254.07-346789.97

合计328543144.1612992758.75

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-2960952.87部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损9600852.88益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损177197562.45益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2276929.62委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回137484626.46

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益5467512.30

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

第137页共146页因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出24216579.82其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计353283110.66

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）53310050.92

少数股东权益影响额（税后）2903643.75

归属于母公司所有者的非经常性损益净额297069415.99

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.890.040.04扣除非经常性损益后归属于公司

-5.10-0.22-0.22普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 44071003.42

非经常性损益 B 297069415.99

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -252998412.57

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5033823848.47

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 35608.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 9

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 2237.66

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 6

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 89409.15

第138页共146页项目序号本期数

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 3

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E4 21792.87

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F4

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 23446000.10

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 11

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 14781941.53

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 10

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 11010188.96

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 9

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 32668316.23

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 8

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G5 40878924.32

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5 6

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G6 6994799.81

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H6 4

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G7 24691.29

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H7 5

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G8 88702035.42

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H8 4年末计提（使用）的专项储备 I1 24526823.68

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他

外币报表折算差额 I2 9852158.15

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 4956903352.37

J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 0.89%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -5.10%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

第139页共146页(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 44071003.42

非经常性损益 B 297069415.99

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -252998412.57

期初股份总数 D 1156275000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F1 3555

增加股份次月起至报告期期的累计月数 G1 9

发行新股或债转股等增加股份数 F2 223

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 6

发行新股或债转股等增加股份数 F3 13126

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 3

发行新股或债转股等增加股份数 F4 3199

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G4

因回购等减少股份数 H1 4140000

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 11

因回购等减少股份数 H2 3202900

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 10

因回购等减少股份数 H3 2179600

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 9

因回购等减少股份数 H4 8174600

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I4 8

因回购等减少股份数 H5 9220027

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I5 6

因回购等减少股份数 H6 1710000

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I6 4

因回购等减少股份数 H7 17700314

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I7 6

报告期缩股数 J第140页共146页仅为科顺防水科技股份有限公司2024年年度审计报告（天健审〔2025〕7558号）后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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第143页共146页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

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件的复印件，仅用于说明王建甫是中国注册会计师。

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