深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文深圳明阳电路科技股份有限公司

2023年年度报告

2024年04月

1深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张佩珂、主管会计工作负责人张伟及会计机构负责人(会计主

管人员)林清云声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分详细描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施。

无

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以298794160.00为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

2深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................8

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理..............................................37

第五节环境和社会责任...........................................56

第六节重要事项..............................................65

第七节股份变动及股东情况.........................................86

第八节优先股相关情况...........................................94

第九节债券相关情况............................................95

第十节财务报告..............................................99

3深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

（四）载有法定代表人签名的2023年年度报告文本原件。

（五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、明阳电路指深圳明阳电路科技股份有限公司（包含母公司及子公司）

深圳明阳指深圳明阳电路科技股份有限公司（仅指母公司，不含子公司）原“深圳润玺投资管理有限公司”，于2021年3月31日更名为“云南润之玺企业管理有限公司”，于2022年1月6日更名为“广西润之玺企业管理有限公司”，于润佳玺指2022年10月11日更名为“永丰县润佳玺企业管理有限公司”，于2023年5月22日更名为“余干县润佳玺企业管理有限公司”，于2023年11月28日更名为“丰县润佳玺企业管理有限公司”，为本公司控股股东原“深圳圣盈高有限公司”，于2020年12月30日更名为“寻乌县圣高盈企业管理圣高盈指有限公司”

原“深圳利运得有限公司”，于2021年3月31日更名为“云南利运得企业管理有限公司”，于2022年1月6日更名为“北流市利运得企业管理有限公司”，于利运得指2022年7月11日更名为“永丰县利运得企业管理有限公司”，于2023年5月19日更名为“余干县利运得企业管理有限公司”，于2023年11月27日更名为“丰县利运得企业管理有限公司”

原“深圳健玺投资合伙企业（有限合伙）”，于2021年3月4日更名为“云南健玺云南健玺、健玺指企业管理中心（有限合伙）”

原“深圳盛健管理咨询合伙企业（有限合伙）”，于2021年3月31日更名为“云南盛健企业管理中心（有限合伙）”，于2022年4月11日更名为“玉林市盛健企余干盛健、盛健指业管理中心（有限合伙）”，于2022年8月11日更名为“永丰县盛健企业管理中心（有限合伙）”，于2023年8月9日更名为“余干县盛健企业管理中心（有限合伙）”

九江明阳指九江明阳电路科技有限公司，系公司子公司香港明阳指明阳电路（香港）有限公司，系公司子公司明阳芯蕊指深圳明阳芯蕊半导体有限公司，系公司子公司珠海明阳指珠海明阳电路科技有限公司，系公司子公司新加坡明阳 指 Sunshine Circuits (Singapore) Pte. Ltd.，系公司子公司德国明阳 指 Sunshine PCB GmbH，系香港明阳子公司美国明阳 指 Sunshine Circuits USALLC，系香港明阳子公司马来西亚明阳 指 Sunshine Circuits (M) Sdn.Bhd.，系香港明阳子公司槟城明阳 指 Sunshine PCB (Penang) Sdn Bhd，系马来西亚明阳子公司深圳华芯指深圳市华芯微测技术有限公司，系公司控股子公司广州大愚指广州大愚电子科技有限公司，系深圳华芯子公司招商证券指招商证券股份有限公司民生证券指民生证券股份有限公司国泰君安指国泰君安证券股份有限公司中证鹏元指中证鹏元资信评估股份有限公司

章程、公司章程指深圳明阳电路科技股份有限公司章程

Flextronics International Technology Ltd.，为 NASDAQ 上市公司，世界 500 强Flextronics、伟创力 指

企业之一，全球领先的 EMS 公司法国知名 PCB 贸易商，业务涵盖印刷线路板、塑料及金属电子零配件、缆线、连接ICAPE、艾佳普 指器等产品

总部设立于瑞士，全球知名的 EMS 公司，主要产品涉及到自动控制、智能化楼宇、Enics、艾尼克斯 指

电源、医疗设备、交通运输、仪器仪表等

纽约证券交易所上市公司，全球知名的 EMS 公司。该公司旗下子公司分布在全球 20Jabil、捷普 指多个国家

The Würth Elektronik group of companies，德国线路板销售规模较大的生产企业Würth、伍尔特 指之一

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Prodrive 是一家领先的高科技方案解决公司，提供电气电子机械设计、生产制造方Prodrive、浦卓 指面的解决方案

Extron、爱思创 指 世界领先的专业视音频系统集成产品的生产商

Lam Research、泛林半导 Lam Research Corporation 是向世界半导体产业提供晶圆制造设备和服务的主要供指

体 应商之一，为 NASDAQ 上市公司Arris GroupInc 是一家全球通讯技术公司，专门从事宽带网络的设计和工程，主Arris 指 要产品包括视频处理和交付、宽带交付、接入网络、宽带和视频设备以及客户体验管理

安捷伦科技有限公司是一家多元化的高科技跨国公司，主要致力于通讯和生命科学ilAgent、安捷伦 指

两个领域内产品的研制开发、生产销售和技术服务等工作

Qualcomm，创立于 1985 年，是全球 3G、4G 等技术研发的领先企业，目前已经向全Qualcomm、高通 指 球多家制造商提供技术使用授权，涉及了世界上所有电信设备和消费电子设备的品牌

美国达科公司成立于1968年，是纳斯达克上市公司，主要设计、制造、销售和服务Daktronics、达科 指

多种多样的 LED 显示产品

BMK 解决方案公司是一家技术服务和产品公司，在多个业务领域与汽车客户和合作BMK 指伙伴进行了广泛的合作

Plexus、贝莱胜 指 贝莱胜公司是一家高科技电子制造服务公司(EMS 公司)

JCI、江森自控 指 终端客户，美国纳斯达克上市公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》股东大会指本公司股东大会董事会指本公司董事会监事会指本公司监事会

元/万元/亿元指人民币元/万元/亿元印制电路板（Printed Circuit Board，简称 PCB；或 Printed Wire Board，简称印制电路板、PCB 指 “PWB”），又称印刷电路板、印刷线路板，是指在绝缘基材上按预定设计形成点间连接及印制元件的印制板双面板指绝缘基材的两面都有导电图形的印制电路板多层板指具有4层及以上导电图形的印制电路板

金属基板指由金属基材、绝缘介质层和电路层三部分构成的复合印制线路板

厚铜板 指 使用厚铜箔（铜厚在 3oz 及以上）或成品任何一层铜厚为 3oz 及以上的印制电路板

oz 指 盎司，作为长度单位时，oz 代表 PCB 的铜箔厚度约为 36um挠性板指利用挠性基材制成，并具有一定弯曲性的印制电路板，又称“软板”、“柔性板”刚性板和挠性板的结合，既可以提供刚性板的支撑作用，又具有挠性板的弯曲特刚挠结合板指性，能够满足三维组装需求，又称“软硬结合板”指利用 HDI（High Density Interconnection）技术制作的多层印制电路板，又称HDI 板 指

“高密度互连板”

覆铜板 指 英文全称“Copper Clad Laminate”，缩写“CCL”，是制造 PCB 的基本材料树脂与载体合成的一种片状粘结材料，也被称为"环氧树脂片"，是 PCB 的主要原材半固化片指料之一

电子制造服务商（Electronics Manufacturing Service），指为电子产品类客户提EMS 公司 指

供包括产品设计、代工生产等服务的厂商《关于限制在电子电器设备中使用某些有害成分的指令》，英文全称“RestrictionRoHS 指 of Hazardous Substances”，是由欧盟立法制定的一项强制性标准，主要用于规范电子电气产品的材料及工艺标准，使之更加有利于人体健康及环境保护九江印制电路板生产基地公司首次公开发行股票募集资金投资项目“九江印制电路板生产基地扩产建设项指扩产建设项目目”九江明阳电路科技有限公公司2020年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目“九江明阳电路科指司年产36万平方米高频技有限公司年产36万平方米高频高速印制电路板项目”

6深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

高速印制电路板项目年产12万平方米新能源公司2023年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目“年产12万平方指汽车 PCB 专线建设项目 米新能源汽车 PCB 专线建设项目”公司2023年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目“总部运营中心建总部运营中心建设项目指设项目”

报告期指2023年1月1日-2023年12月31日报告期末指2023年12月31日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称明阳电路股票代码300739公司的中文名称深圳明阳电路科技股份有限公司公司的中文简称明阳电路

公司的外文名称（如有） Sunshine Global Circuits Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Sunshine Circuits

有）公司的法定代表人张佩珂

注册地址 深圳市宝安区新桥街道上星第二工业区南环路 32号 B 栋注册地址的邮政编码518125

2011 年 8 月 9 日，公司注册地址由“深圳市宝安区沙井镇上星第二工业区南环路 32号 B栋”变更为“深圳市宝安区沙井街道上星第二工业区南环路 32 号 B 栋”；2017年 4 月公司注册地址历史变更情况

24 日，公司注册地址由“深圳市宝安区沙井街道上星第二工业区南环路 32号 B 栋”变更

为“深圳市宝安区新桥街道上星第二工业区南环路 32号 B 栋”。

办公地址 深圳市宝安区新桥街道上星第二工业区南环路 32号 B 栋、F栋办公地址的邮政编码518125

公司网址 https://www.sunshinepcb.com/

电子信箱 zqb@sunshinepcb.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名蔡林生侯娟娟深圳市宝安区新桥街道上星第二工业深圳市宝安区新桥街道上星第二工业联系地址

区南环路 32号 B 栋 区南环路 32号 B 栋

电话0755-272436370755-27243637

传真0755-272436090755-27243609

电子信箱 linshengcai@sunshinepcb.com zqb@sunshinepcb.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

公司披露年度报告的媒体名称及网址《证券时报》《上海证券报》公司年度报告备置地点公司证券部

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路61号四楼

签字会计师姓名章顺文、柴喜峰

8深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间深圳市罗湖区深南东路

2020年12月2日至2023

民生证券股份有限公司 5016 号京基一百大厦 A 座 陈耀、徐杰年3月31日

6701-01B 单元

上海市静安区南京西路7682023年4月1日-2025年国泰君安证券股份有限公司李宁、曹子建号国泰君安大厦12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入161864987196892760196892760185408927185408927

-17.79%

（元）0.613.683.683.403.40归属于上市公

102689999.182225200.182225200.109643882.109643882.

司股东的净利-43.65%

3276764040润（元）归属于上市公司股东的扣除

83282044.0160887928.160887928.71861716.571861716.5

非经常性损益-48.24%

1404022

的净利润

（元）经营活动产生

319508960.477899498.477899498.87387644.887387644.8

的现金流量净-33.14%

95616188额（元）基本每股收益

0.340.620.62-45.16%0.380.38（元/股）稀释每股收益

0.340.610.61-44.26%0.380.38（元/股）加权平均净资

5.48%10.14%10.14%-4.66%6.92%6.92%

产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后资产总额348060801307986481308268546324306291324687268

12.91%

（元）2.918.086.072.752.25归属于上市公

190932624186698540186698540174234315174234315

司股东的净资2.27%

5.110.160.164.564.56产（元）

9深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况财政部于2022年11月30日印发实施《企业会计准则解释第16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，本公司自2023年1月1日起施行。对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的适用该解释的单项交易，公司按照规定进行调整。对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

□是□否

支付的优先股股利0.00

支付的永续债利息（元）0.00

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）0.3437

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入430661409.59397571823.64407610661.20382805976.18归属于上市公司股东

24392573.8035451712.1820327751.0322517962.31

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益23480549.7233345674.4515905058.1310550761.71的净利润经营活动产生的现金

112478682.6964372272.0292235122.8850422883.36

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

10深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

106119.07-408176.33-1274598.56

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

13027194.0721672673.1112555392.47

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

8095935.403259887.6530962614.09

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其

1707622.12294587.591222170.94

他营业外收入和支出

减：所得税影响额3427461.863481699.665632610.19少数股东权益影

101453.4950802.87响额（税后）

合计19407955.3121337272.3637782165.88--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

11深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司主营业务为印制电路板的研发、生产和销售，依据《国民经济行业分类（GB/T 4754-2017）》，公司所处行业分类为“电子元件及电子专用材料制造”下的“电子电路制造（行业代码 C3982）”。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司主营业务归属于“计算机、通信和其他电子设备制造业”，行业代码为 C39。

1．PCB 行业发展情况

电子信息产业是我国重点发展的战略性、基础性和先导性的支柱产业，PCB 作为电子产品的重要电子互联件，被誉为“电子产品之母”，是电子信息产业中活跃且不可或缺的重要组成部分。

2023 年，PCB 产业链仍受全球通胀高企和宏观经济增速减缓、增长动力不足等客观因素影响，导致行业景气下行，

主要终端市场的需求持续低迷，仍处于去库存的过程中。据统计，2023 年全球 PCB 行业产值约同比下降 15%至 695.14 亿美元，2023 年我国 PCB 产值约同比下降 3.77%至 419.13 亿美元，PCB 产业呈阶段性萎缩。未来，随市场库存调整告一段落，加上先进封装、自动驾驶、新能源与 AI 应用等需求带动，整体 PCB 市场将迎来复苏。Prismark 预估，2024 年 PCB市场规模年增 4.9％，2023-2028 年全球 PCB 产值的年复合增长率将达 5.4%。

2．公司所处行业地位

公司主营业务为印制电路板（PCB）的研发、生产和销售，拥有 PCB 全制程的生产能力，专注于印制电路板小批量板的制造。公司产品类型丰富，可以一站式满足各种客户小批量多品种的需求。产品应用于工业控制、医疗健康、汽车电子、半导体、智能电网、通讯设备、新能源设备、商业显示、人工智能、服务器及光模块等多个领域，销售区域涵盖欧洲、美洲及东南亚等多个国家及地区。公司在产品质量稳定性、技术水平、技术服务等方面得到客户的认可，在市场中形成较高的品牌知名度。

公司在 PCB 行业深耕二十余年，凭借在精细化管理、工艺与技术创新、质量控制、成本管控等方面的显著优势，连续多年入选中国印制电路行业协会（CPCA）发布的中国 PCB百强企业。2023 年，CPCA 和中国电子信息行业联合会(CITIF)联合发布的《第二十二届(2022)中国电子电路行业主要企业营收榜单》，公司在综合 PCB 百强企业中排名第 38 名，在内资 PCB 百强中排名第 20 名，上述排名相较往年均略有上升。报告期内，公司及子公司九江明阳相继荣获“2023 年诚信企业证书”“2022年深圳市绿色企业”“2023年江西省管理创新示范企业”“2023年度重大贡献奖”等奖项，并顺利通过 AEO 高级认证、QC080000 有害物质管理体系认证、AS9100 航空航天管理体系认证及 ISO27001 信息安全管理体系认证。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司从事的主要业务、主要产品及其用途

公司主营业务为印制电路板（PCB）的研发、生产和销售，拥有 PCB 全制程的生产能力，公司专注于印制电路板小批量板的制造，公司坚持“多品种、小批量、高技术”的企业定位，产品广泛应用于工业控制、医疗健康、汽车电子、半导体、智能电网、通讯设备、新能源设备、商业显示、人工智能、服务器及光模块等多个领域。

公司是国家高新技术企业，不断运用先进技术为客户提供高品质的 PCB 产品和技术解决方案，致力于成为创新驱动的国际化高精电路制造商。公司积极践行“客户导向、高效协同、专业专注、共创共享”的核心价值观，坚持“差异化、国际化、创新驱动的技术领先”的经营理念，做强核心业务，并进一步优化人才队伍建设，不断巩固在小批量板市场的优势地位。

12深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司继续深耕主营 PCB 业务，逐步加大半导体测试板、Miniled PCB 等工艺的研发及投入力度，并积极关注与 PCB 相关的高成长性细分领域的研究与布局。公司产品类型覆盖 HDI 板、厚铜板、软硬结合板/光模块、高频高速板、载板、半导体封测等，可以一站式满足各种客户中小批量、多品种的需求。公司产品广泛应用于工业控制、医疗健康、汽车电子、半导体、智能电网、通讯设备、新能源设备、商业显示、人工智能及服务器等多个领域。公司在小批量PCB 制造领域具有丰富的行业经验，经过多年的市场开拓和客户积累，目前已与 Flextronics（伟创力）、Jabil（捷普）、ENICS（艾尼克斯）、Plexus（贝莱胜）、ICAPE（艾佳普）、Würth（伍尔特）、Prodrive、Extron、Lam Research（拉姆研究）、ARRIS、安捷伦、高通、Darktronics（达科）、BMK、JCI（江森自控）等全球知名企业建立良好的合作关系。

公司将在提高产品研发能力，提升工艺技术水平的基础上，寻求新的技术革新，扩大自身经营范围，为客户提供更好的产品及服务。

（二）主要经营模式

（1）采购模式

公司根据生产计划安排采购计划，采取“以产定购”的采购模式。根据公司 PCB 板产品“小批量、定制化”的特征，原材料采购需求与产品生产密切结合，采购部门根据生产所需的原材料种类、型号、数量等进行采购。公司采购的主要原材料为覆铜板（板材）、铜球、铜箔、半固化片、氰化金钾、油墨等。公司原材料主要在境内采购，由公司直接与供应商洽谈并向其发出采购订单。

（2）生产模式

公司产品为定制化产品，实行“以销定产”的生产模式，并实行柔性化的生产管理。计划部根据客户订单制定相应的生产计划，生产部再依据生产计划组织生产。公司具体生产流程如下：

a.市场部接到客户订单后，若为新产品则由研发中心设计组根据客户对产品的要求设计出相应工艺流程，制定该产品的生产制造指引（MI）；若为返单产品订单，则进入下一步；

b.计划部根据 MI 要求、库存状况及车间的实际生产能力制定生产计划，生产部根据生产计划组织生产。若公司某阶段工序产能不足，则计划部将及时从《合格供应商清单》中选择外协厂商进行委外加工；

13深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

c.生产部采取柔性化的生产管理方式对生产系统和人员配备进行合理规划，从而能够及时响应客户纷繁多样的产品需求；

d.品质部全程参与产品的质量检测。品质部首先对样品进行检测，检测合格后方可进行批量生产。在批量生产过程中，品质部会对在产品进行抽检；生产完成后，品质部会对产成品进行全检，检验合格后方可交付给客户。

（3）销售模式

公司以外销为主，先后设立香港明阳、德国明阳、美国明阳三大销售主体，并形成了全球化的销售体系。香港明阳作为业务分拣中心，负责接收海外订单，再根据深圳明阳、九江明阳的产能情况分配订单，德国明阳、美国明阳践行公司“贴近客户、实时支持”的战略，分别负责欧洲地区、北美地区新客户拓展及老客户服务，公司市场部为海外销售提供各种境内支持、接待海外客户到厂审查，同时也通过参加各地主要电子产品展会的方式拓展新客户。

公司部分客户及订单通过介绍商获取。在该种模式下，公司与客户直接签署合同或订单，收到客户的销售货款后，公司向介绍商支付一定比例的佣金。

国外中小型终端客户为降低采购成本，往往将需求提交给专业的 PCB 贸易商，PCB 贸易商汇总客户订单需求后采取买断式的方式集中向公司进行采购。

报告期内，公司销售模式未发生重大变化，公司将继续根据行业市场发展情况和国内外宏观形势的变化，与现有客户保持良好合作关系并着力拓展优质新客户。

（4）研发模式

公司目前已设立深圳明阳、九江明阳两个研发中心，负责公司新产品、新技术、新工艺的研发。

公司坚持研发以市场为导向，持续跟踪收集下游客户应用需求以及行业发展变化趋势，不断探索新的研发课题，使得公司产品技术较好的满足下游客户的需求。

公司研发中心已组建高素质的研发人才队伍，配置了先进的研发设备和测量仪器，同时公司也制定了完善的研发人员激励制度。公司研发中心多年来对高技术产品的研发、复杂工艺的解决方案提供了有力支持，使公司具备了较强的研发实力，有效提高了公司市场竞争力。

公司已建成完善的研发体系。公司研发中心下设多个研发小组，并赋予不同的研发小组特定的研发职责和工作目标，做到分工明确，每个小组能够各司其职。研发中心拥有高素质的研发团队、先进的研发设备，公司也制定了完善的研发人员激励制度。

公司技术中心设置情况如下：

14深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司已建立完善的新项目研发流程，为公司的新产品、新技术、新工艺的研发提供了保障。

（三）主要的业绩驱动因素

2023年度，世界经济政治错综复杂，全球区域经济表现分化严重，通胀与通缩并存，受美联储加息、全球产业链调

整、地域政治冲突等宏观环境影响，下游行业需求进一步承压，竞争格局加剧，公司所处产业链受到一定冲击。公司在董事会及管理层的带领下，根据市场动态及时调整发展战略和业务重点，锻炼内功、丰富产品结构、实行精细化管理以实现降本增效。报告期内，公司实现营业收入1618649870.61元，同比下降17.79%；归属于上市公司股东的净利润为102689999.32元，同比下降43.65%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润83282044.01元，同比下降48.24%。

公司2023年经营情况主要体现在以下几个方面：

1.推进新项目，布局新区域

随着新能源汽车普及速度加快，同时在电动化、网联化、智能化浪潮下，汽车电子占比不断提升，车用 PCB 量价齐升为整个行业带来新的增量；同时，人工智能的发展对算力服务器、存储的要求不断提高，进而推动 PCB 相关产品技术升级。公司紧跟新兴产业趋势，围绕高速高算力 PCB、高密度互联 PCB（HDI）、高频微波 PCB、刚挠结合 PCB 和热管理等领域积极进行研发布局，并拓展与之相关的业务，积极配合客户进行研发和打样工作。

报告期内，公司加大力度拓展半导体测试板 PCB 业务，并成立专业的半导体测试服务团队，引入优秀人才，为芯片测试提供专业服务。

同时，公司关注到地缘经济和政治冲突加剧，以及产业链重塑、脱钩断链等现象逐渐增多，直接影响了对欧美等西方国家的出口。为有效应对这些挑战，公司积极在马来西亚建立生产基地，畅通国内国际双循环布局，以应对宏观环境波动可能带来的不利影响。通过建立海外基地供应能力，公司能够更灵活地应对市场变化，降低风险并提高竞争力。

2.降本增效，精益生产

2023年度，公司持续推进降本增效和精益生产，积极对标行业标杆，寻找差距，勤练内功补短板：（1）供应链管理：

公司导入和上线运营 SRM 采购管理软件系统，并成功实现 2023 年度原材料采购成本平均降幅 10%左右。未来，公司将持续优化 SRM 系统，提升采购数字化管理水平；（2）生产信息化和生产全流程管控：公司实现九江二厂协同制造全要素持续优化，大幅提升工序自动化上线率，初步建立集团信息安全管控体系并顺利通过 ISO27001 体系认证；同时，公司加强对生产过程的管控，通过监测和控制关键指标，及时发现和解决生产中的问题，确保产品符合质量标准；（3）设计优化：

在产品设计阶段注重降低成本和提高生产效率。通过优化设计，减少零部件数量和复杂性，降低生产成本，并提高产品的可靠性和性能。

3.提高经营管理效率，强化业务流程

报告期内，公司通过提高经营管理效率和强化业务流程以更好地应对日益激烈的市场竞争，通过提高生产效率和产品质量以提升客户满意度。通过不断优化组织架构，确保各部门和团队的职权明确，避免重复工作和信息不畅通的情况；

通过加强员工培训和技能提升，使员工具备适应市场变化和业务需求的能力；通过采用先进的管理工具和系统，如 SAP系统、IMS 系统、SAM 供应链管理协同系统、EAP 信息化平台系统等，提高信息管理和业务流程的效率；通过建立科学合理的绩效考核机制，激励员工积极主动地推动业务流程的优化和提高；通过鼓励员工提出改进和创新的意见和建议，不

15深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

断优化业务流程，提高经营管理的效率和质量。

三、核心竞争力分析

1．客户资源优势

公司主要从事小批量 PCB 产品的研发、生产和销售。经过多年的国际市场拓展和品牌经营，公司在行业内树立了良好的品牌形象与行业知名度，积累了一批在各领域拥有领先市场地位的优质客户。公司主要客户大多数为国内外上市公司（或其子公司）或细分行业龙头企业，在小批量 PCB 市场树立了良好的品牌形象。公司客户类型包括终端客户、EMS公司、PCB 贸易商等，下游应用涵盖工业控制、医疗健康、汽车电子、半导体、智能电网、通讯设备、新能源设备、商业显示、人工智能、服务器及光模块等多个领域。

公司客户整体质量高，目前与公司合作的很多客户为相关领域的知名企业，并与公司建立了长期稳定的业务关系。

公司已成功进入众多国际领先品牌客户的合格供应商体系。公司与这些知名客户长期合作有利于提高市场知名度，促使公司产品技术、销售服务始终保持在行业先进水平，有利于公司进一步的市场开拓。

在产品差异化的市场战略下，个性化服务及管理能力决定了公司的优势竞争地位。公司设立了专门的业务销售服务团队，在组织架构、人员配备、业务流程体系上保证对客户的快速反应，并提供优质服务，为公司长期稳定发展提供了充足动能。

2．管理优势

小批量板生产具备“小批量、多品种、定制化”的特点，对生产柔性化要求高，管理难度大。公司拥有一支技术精湛、经验丰富、团结合作的先进管理团队。公司管理团队的主要成员长期从事 PCB 行业，经验丰富具备良好的专业素质，对 PCB 行业有着深刻理解，具备敏锐的市场洞察能力、应变和创新能力。针对中高层及核心骨干员工，公司实施了股权激励计划及高潜人才培养计划，聘请专业管理顾问团队定期举办领导力培训课程，以提升公司管理阶层的领导能力；同时采取薪酬绩效考核机制等措施，以发挥管理层最大效能。

同时，公司也与国内各大知名院校建立了长期稳定的校企合作关系，为公司未来的发展持续不断的引入高素质人才。

3．全球化布局优势

公司在海外布局方面已走在国内 PCB 行业的前列，主要体现在全球化的销售区域、国际化的市场布局、国际化的人才队伍以及国际化视野等方面。

（1）全球化销售区域。公司产品主要销往欧洲、北美及东南亚等地区，包括德国、法国、瑞士、意大利、美国、马

来西亚、新加坡、日本、韩国等多个国家，近年来逐步拓展日韩客户及国内客户，在全球小批量板市场领域建立起良好的品牌知名度；

（2）国际化的市场布局。公司坚持国际化战略，近年来，公司已建立德国生产基地和北美销售及技术服务公司，组

建起本地化营销队伍，以便于为该区域下游客户提供便捷、专业的服务。为加快公司在欧洲市场样板、快板产品的交付速度，公司于2013年在德国设立生产子公司德国明阳，缩短客户新品测试周期并提高客户满意度。在2017年，德国明阳并购德国销售公司，以便本地化服务客户，快速响应客户需求。2022年，公司在新加坡设立子公司新加坡明阳作为海外贸易、投资的主要平台，旨在加快公司全球产业布局。公司逐步拓展海外生产基地，并在马来西亚收购 VisionIndustries Sdn. Bhd 作为东南亚制造基地；

（3）扩充人才队伍。公司吸引国际化专业人才加盟公司。海外销售子公司聘请当地销售人员，成功实现销售服务本地化，近距离服务下游客户；引进海外优秀的研发人才，提升和优化公司的技术研发能力，更有效的响应海外客户的需求，同时积极引入国内销售团队，布局国内市场；

（4）国际化的视野。公司管理团队长期密切关注国外行业发展趋势、了解客户的需求变化和下游电子产品的技术发展动态，具备国际化的视野，为公司战略规划、市场拓展、技术研发提供了精准的方向性指导。另外，公司已组建起国际化的人才队伍，在销售、研发、管理等方面保持先进的水平。

4．产品品类和质量优势

16深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司具备完整的产品结构，产品以小批量板为主，并涵盖快板、样板和大批量板。产品类型丰富，公司在日常生产经营中坚持以海外市场为导向，实施差异化竞争战略，满足客户个性化需求，产品以小批量板为主。公司深耕 PCB 主营，在提高产品研发能力，提升工艺技术水平的基础上，寻求新的技术革新，扩大自身经营范围。经过持续投入，目前已形成生产小间距及 Mini Led PCB、半导体测试（ATE）板及载板等产品的工艺能力，为公司持续拓展国内外高端客户提供技术支持。

公司高度重视产品品质管理，在采购、生产、销售各个环节都进行严格的质量控制，积累了丰富的产品质量控制经验，并已通过 ISO9001 质量管理体系、IATF16949 汽车产品质量管理体系、ISO3485 质量产品管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业安全与健康体系等管理体系认证和 UL、CQC 等产品安全认证。2021 年，公司取得由中华人民共和国深圳海关颁布的《AEO 高级认证企业证书》；2023 年，子公司九江明阳取得中华人民共和国南昌海关颁布的《AEO 高级认证企业证书》。

公司通过推行管理指标数字化、生产过程控制精细化及产品质量规范化等多项措施来提升公司产品品质。

5．技术研发优势

公司自成立以来，坚持“技术立企”的发展路线，并设有研发中心负责技术研发，研发人员规模超过三百人，公司的研发骨干为行业资深专家，对行业前沿发展和市场技术趋向具有敏锐的预测和研发能力。公司组建“广东省 5G 高密度互联 HDI 线路板工程技术研究中心”，以实现在 5G互联 HDI 线路板的技术创新和突破。

在多年研发投入的基础上，通过自主研发，公司已拥有多项核心技术，这些技术主要用于生产高多层 PCB 板、HDI板、刚挠结合板、挠性线路板、金属基板、厚铜板、Mini Led PCB、半导体测试板及载板等。通过这些技术的运用，公司提升了产品品质、降低了制作成本、缩短了制作周期，满足了不同客户的需求，增强了市场竞争力。

公司及子公司九江明阳电路科技有限公司均为国家级高新技术企业。截至报告期末，公司及子公司已取得专利权为

96项，其中20项为发明专利、76项为实用新型专利。

报告期内，公司未发生因技术升级换代、核心技术人员辞职等导致公司核心竞争力受到严重影响的情况。

四、主营业务分析

1、概述

参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要销售客户和主要供应商情况

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

1618649870.61968927603.6

营业收入合计100%100%-17.79%

18

分行业

1536877504.11854328506.7

主营业务收入94.95%94.18%-17.12%

93

其他业务收入81772366.425.05%114599096.955.82%-28.64%

17深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

分产品

1536877504.11854328506.7

印制线路板94.95%94.18%-17.12%

93

其他业务收入81772366.425.05%114599096.955.82%-28.64%分地区

1436234865.11758520746.6

出口88.73%89.31%-18.33%

14

内销100642639.086.22%95807760.094.87%5.05%

其他业务收入81772366.425.05%114599096.955.82%-28.64%分销售模式

1536877504.11854328506.7

直接销售94.95%94.18%-17.12%

93

其他业务收入81772366.425.05%114599096.955.82%-28.64%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

153687750120341311

印制线路板21.70%-17.12%-18.04%0.87%

4.190.91

分产品

153687750120341311

印制线路板21.70%-17.12%-18.04%0.87%

4.190.91

分地区

143623486111141605

出口22.62%-18.33%-20.06%1.68%

5.110.99

100642639.91997059.9

内销8.59%5.05%18.16%-10.14%

082

分销售模式

153687750120341311

直接销售21.70%-17.12%-18.04%0.87%

4.190.91

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

1536877504.11854328506.7

销售量元-17.12%

93

1134713807.21440392154.3

印制线路板生产量元-21.22%30

库存量元116823110.88160475974.95-27.20%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

18深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

生产成本-原733273244.946400890.印制线路板60.93%64.46%-22.52%材料1598

生产成本-人125871927.128713232.印制线路板10.46%8.77%-2.21%工7462

生产成本-制344267939.393091548.印制线路板28.61%26.77%-12.42%造费用0195

120341311146820567

合计100.00%100.00%-18.04%

0.912.55

说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

1.报告期内，公司通过增资方式取得深圳市华芯微测技术有限公司75.8725%股权，股权取得成本为1500万元，自2023年4月17日起纳入合并范围。

2. 报告期内，公司通过子公司马来西亚明阳购买 SUNSHINE PCB(PENANG)SDN.BHD. (原名为 VISION INDUSTRIES SDN.

BHD.)100%股权，股权取得成本为 8 马币，自 2023 年 8 月 1 日起纳入合并范围。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）514102293.84

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例33.45%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一132681512.998.63%

19深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2客户二130359587.568.48%

3客户三89511901.575.82%

4客户四84922622.845.53%

5客户五76626668.884.99%

合计--514102293.8433.45%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）310444626.26

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例44.97%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一142087311.3020.59%

2供应商二53572577.677.76%

3供应商三44893221.196.50%

4供应商四42962286.036.22%

5供应商五26929230.073.90%

合计--310444626.2644.97%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用56260638.8264419173.56-12.66%无重大变动

管理费用128698799.01121796787.505.67%无重大变动主要系汇兑收益减少

财务费用15433151.39-5675981.85-371.90%及可转债利息费用增加影响

研发费用85657666.7187074171.71-1.63%无重大变动

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

1.输出 6-10oz 基铜内

层蚀刻能力；

顺应新能源趋势，开2.界定铜厚填胶无铜提升该领域技术优超厚铜技术开发完成

发超厚铜板制作工艺区大小；势，扩大客户市场

3.2-4oz 厚铜激光钻孔标准化。

提升 5G 产品背钻工艺 1.导入背钻刀具提升 提升该领域技术优背钻工艺技术研发完成

技术能力品质；势，扩大客户市场

20深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2.提升背钻残桩能力；

3.输出背钻规范文件。

智能汽车 77G 毫米波 改善毫米波雷达天线

研发 77G 毫米波雷达 提升该领域技术优

雷达线路板制作技术完成区域线路制作精度，线路板势，扩大客户市场研发提高产品良率实现高厚径比能力

Viabond 提升 HDI 板制作工艺 提升该领域技术优

完成样品小试≥35:1，提升孔径能

HDI 工艺技术开发 技术 势，扩大客户市场力至 4-8mil实现外层铜厚公差载体铜箔导入及应用研究载体铜箔属性及提升该领域技术优

完成样品小试 ≤±3um，完成材料导技术研发应用势，扩大客户市场入及工艺设计解决树脂塞孔磨板后改善焊盘盘中孔凹陷提升该领域技术优

镀盘工艺技术研发完成样品小试凹陷，提高产品表面问题势，扩大客户市场处理质量公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）3313300.30%

研发人员数量占比11.45%11.03%0.42%研发人员学历

本科13211020.00%

硕士9580.00%

其他190215-11.63%研发人员年龄构成

30岁以下6287-28.74%

30~40岁1861831.64%

其他836038.33%近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）85657666.7187074171.7171989433.55

研发投入占营业收入比例5.29%4.42%3.88%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元

21深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计1804219702.602418050135.42-25.39%

经营活动现金流出小计1484710741.651940150636.81-23.47%经营活动产生的现金流量净

319508960.95477899498.61-33.14%

额

投资活动现金流入小计2692614467.842514387588.207.09%

投资活动现金流出小计3409992545.422746161923.4124.17%投资活动产生的现金流量净

-717378077.58-231774335.21-209.52%额

筹资活动现金流入小计442217513.29187809383.94135.46%

筹资活动现金流出小计178648858.37372371010.21-52.02%筹资活动产生的现金流量净

263568654.92-184561626.27242.81%

额

现金及现金等价物净增加额-134819669.8356010961.96-340.70%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少33.14%，主要系经营性现金收入减少；

（2）投资活动产生的现金流量净额同比减少209.52%，主要系购买理财增加；

（3）筹资活动现金流入小计同比增加135.46%，主要系发行可转债；

（4）筹资活动现金流出小计同比减少52.02%，主要系偿还债务减少；

（5）筹资活动产生的现金流量净额同比增加242.81%，主要系发行可转债和偿还债务减少。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系交易性金融资

投资收益6095576.825.65%否产到期收益主要系交易性金融资

公允价值变动损益2000358.581.85%否产未到期收益主要系按公司减值政

资产减值-21162638.13-19.60%是策计提存货跌价主要系往来款核销影

营业外收入1753455.761.62%否响

营业外支出45833.590.04%主要系对外捐赠否主要系按公司资产减值政策计提应收账款

信用减值损失995106.110.92%是和其他应收款的坏账准备主要系与日常活动相

其他收益12935976.5011.98%否关的政府补助

22深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要系购买理

229689164.369903611.

货币资金6.60%12.00%-5.40%财产品增加所

1788

致

316689324.325506461.

应收账款9.10%10.56%-1.46%无重大变动

9630

209943416.250245269.

存货6.03%8.12%-2.09%无重大变动

3482

21483195.428949375.9

投资性房地产0.62%0.94%-0.32%无重大变动

88

长期股权投资405386.250.01%436718.800.01%0.00%无重大变动本年计提折旧

108362439115547981金额大于固定

固定资产31.13%37.48%-6.35%

2.684.69资产原值增加

金额主要系在安装

455573576.157349484.设备及珠海厂

在建工程13.09%5.10%7.99%

3048区建设项目投

入增加

37060290.218512298.4

使用权资产1.06%0.60%0.46%无重大变动

95

54237952.0

短期借款1.76%-1.76%无重大变动

9

合同负债2366012.540.07%3715034.330.12%-0.05%无重大变动

29326939.3

租赁负债0.84%8993181.970.29%0.55%无重大变动主要系购买理

交易性金融资724699710.532368279.

20.82%17.27%3.55%财产品增加所

产7506致主要系本年增

133664034.14063532.9

其他流动资产3.84%0.46%3.38%加一笔大额存

882

单主要系应付材

462762105.509917965.

应付账款13.30%16.54%-3.24%料款、设备款

8326

减少所致

832233352.385102813.系本年发行可

应付债券23.91%12.49%11.42%

8398转债

境外资产占比较高

□适用□不适用境外资产保障资产是否存在资产的具占公司净形成原因资产规模所在地运营模式安全性的收益状况重大减值体内容资产的比控制措施风险重公司持股明阳电路

5013443100%，委1315753（香港）设立香港贸易26.26%否

14.93派董事参1.36

有限公司与决策，

23深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

通过销

售、采购资源的整合参与管理。

公司持股

100%，委

派董事参

Sunshine 6512710 制造业和 与决策， 9073873设立德国3.41%否

PCB GmbH 7.95 贸易 并由 1 名 .67高管常驻德国进行监管。

公司持股

100%，委

派1名销

Sunshine

2684686售部经理654533.2

Circuits 合并 美国 贸易 1.41% 否

9.64负责贸易3

USALLC公司的经营及监管。

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产-

5323682287099326700027246997

（不含衍1744298

79.06863.74747.4310.75

生金融资.60

产）

4.其他权

29609683744657750000.03410433

益工具投

0.14.1807.32

资金融资产56197792000358287174326700027588040

小计59.20.58863.74747.4348.07

56197792000358287174326700027588040

上述合计

59.20.58863.74747.4348.07

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

24深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

货币资金55321134.02银行承兑汇票及借款保证金

合计55321134.02

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

208439092.42145682700.0043.08%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动

--交易

境内 ICAPE 3504 公允 3468 3126

441299384076性金自有

外股 ALICA HOLDI 2217 价值 5128 6085

906.63.74655.融资资金

票 NG .81 计量 .29 .29

7305产

--

350434683126

441299384076

合计2217--51280.000.006085----

906.63.74655..81.29.29

7305

证券投资审批董事会公

2022年06月07日

告披露日期

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

25深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例远期结售

10413.5710413.57-28.45089282.1988656.5811039.185.78%

汇

合计10413.5710413.57-28.45089282.1988656.5811039.185.78%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算

公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》具体原

进行确认计量，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算和披露，反映资产负债表及损益表相关项则，以及目，与上一报告期相比没有发生重大变化。

与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实

本报告期远期外汇合约产生投资损失698.70万元，公允价值变动损失28.45万元，合计损失727.15万际损益情元。

况的说明套期保值

公司开展外汇衍生品交易目的是有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅度波动对公司造成不良影响。提效果的说

高外汇资金使用效率，锁定汇兑成本。

明衍生品投资资金来自有资金源报告期衍生品持仓的风险分析及控制

（一）公司开展的外汇衍生品交易以平抑汇率波动对外销业务的盈利能力造成较大波动风险之目的，禁止措施说明

任何风险投机行为;

（包括但

（二）公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，对外汇衍生品交易的操作原则、审批权限、内部操不限于市

作流程、信息隔离措施、内部风险控制处理程序、信息披露等作了明确规定，严格控制交易风险;场风险、

（三）公司财务部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险流动性风

敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施;险、信用

（四）公司内审部对外汇衍生品交易的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。

风险、操

作风险、法律风险

等）已投资衍生品报告期内市场

公司对报告期内衍生品投资损益情况进行了确认，报告期内确认公允价值变动损失28.45万元，其公允价价格或产值均按照银行等中介金融机构提供或获得的报价确定。

品公允价值变动的情况，对

26深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适未涉诉用）衍生品投资审批董

事会公告2021年4月12日、2021年12月23日、2022年12月27日、2023年12月09日披露日期

（如有)衍生品投资审批股

东会公告2022年1月10日、2023年1月11日、2023年12月25日披露日期

（如有)独立董事

公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，有完善的业务审批流程及有针对性的风险控制措施。公司对公司衍

及子公司开展外汇衍生品业务，不以投机为目的，是基于公司业务发展需要，是为了有效规避外汇市场的生品投资风险，防范汇率大幅波动对公司业绩造不良影响，锁定汇兑成本。上述外汇衍生品交易业务的开展不存在及风险控

损害公司和股东利益，尤其是中小股东利益的情形。综上，我们一致同意公司开展外汇衍生品交易业务的制情况的事项，并同意将该议案提交董事会审议。

专项意见

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向购买理财产品首次公

639103270.597779425.7500

2018年开发行68684000.00%0.8943.2649万元，股票余额

1925.

27深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

49万元

存放在募集资金账户购买理财产品

15000

公开发万元，行可转66388154125288116435余额

2020年67300000.00%0

换公司.35.56.65.121435.债券12万元存放在募集资金账户购买理财产品

28500

公开发万元，行可转43987140101401030168余额

2023年44850000.00%0

换公司.84.92.92.771668.债券77万元存放在募集资金账户

1808317428326931266656029

合计--000.00%--0

47.08.919.83.38

募集资金总体使用情况说明1、经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳明阳电路科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】2376号）核准，由主承销商招商证券股份有限公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上按市值申购方式向社会公众投资者定价发行相结合的方式公开发行人民币普通股（A 股）3080 万股，发行价格为 22.30 元/股。截至

2018 年 1 月 29 日 16 时止，本公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A 股）3080 万股，共计募集资金总额为人民币

686840000.00元，扣除相关承销费和保荐费人民币34849056.60元（不含增值税）后的募集资金为人民币651990943.40元，已由招商证券股份有限公司于2018年1月29日汇入公司在中国银行深圳沙井支行（账号

749769968324）开立的人民币专户。本次募集资金总额扣除承销费、保荐费以及其他发行费用人民币47731147.80元（不含增值税）后，募集资金净额人民币639108852.20元。上述资金于2018年1月29日全部到位，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 1 月 29 日出具了“信会师报字【2018】第 ZI10019 号”《验资报告》。公司对募集资金采取专户存储制度，并与保荐机构、存放募集资金的开户银行签订了募集资金三方监管协议。报告期内，公司投入募集资金总额为人民币3270.43万元，已累计投入募集资金总额为人民币59777.26万元，公司累计收到的募集资金理财、银行存款利息扣除转出补充流动资金及银行手续费等的净额为人民币5291.86万元，截至2023年12月31日，募集资金余额为人民币9425.49万元；

2、经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳明阳电路科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可﹝2020﹞2981号）核准，公司向不特定对象发行面值总额6.73亿元可转换公司债券，期限6年，每张面值100元，共计673万张，募集资金总额为人民币673000000.00元，扣除发行费用人民币9116483.50元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币663883516.50元。上述募集资金到账时间为2020年12月21日，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 12 月 21 日出具了“信会师报字[2020]第 ZI10707 号”《验资报告》。报告期内，公司投入募集资金总额为人民币15412.56万元，已累计投入募集资金总额为人民币52881.65万元，公司累计收到的募集资金理财、银行存款利息扣除转出补充流动资金及银行手续费等的净额为人民币2928.42万元，截至

2023年12月31日，募集资金余额为人民币16435.12万元；

3、经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳明阳电路科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可﹝2023﹞1095号）同意，公司向不特定对象发行面值总额4.485亿元可转换公司债券，期限6年，每张面值100元，共计448.5万张，募集资金总额为人民币448500000.00元，扣除发行费用人民币8621565.34元(不含增值税)后，实际募集资金净额为人民币439878434.66元。上述募集资金到账时间为2023年7月7日，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2023 年 7 月 7 日出具了“信会师报字[2023]第 ZI10565 号”《验资报告》。报告期内，公司投入募集资金总额为人民币14010.92万元，已累计投入募集资金总额为人民币14010.92万元，公司累计收到的募集资金理财、银行存款利息扣除转出补充流动资金及银行手续费等的净额为人民币191.85万元，截至2023年12月31日，募集资金余额为人民币30168.77万元。

28深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元截至期承诺投是否已项目达截止报项目可募集资截至期末投资资项目变更项调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是金承诺末累计进度

和超募目(含投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生

投资总投入金(3)＝

资金投部分变额(1)金额状态日的效益现的效效益重大变

额额(2)(2)/(1

向更)期益化

)承诺投资项目九江印制电路

2021年

板生产52205522053270.484533385.9523.否92.81%09月否否

基地扩.52.5243.718399

01日

产建设项目九江明

2019年

阳研发4115.4115.3733.否090.72%01月不适用否中心项797997

29日

目补充流

7589.7589.7589.100.00

动资金否0不适用否

585858%

项目九江明阳电路科技有限公司

2023年

年产3655088550881541241581

否75.48%06月132.04132.04否否

万平方.35.35.56.65

20日

米高频高速印制电路板项目补充流

100.00

动资金否1130011300011300不适用否

%项目年产12万平方米新能2025年

26137261371235.1235.

源汽车否4.73%07月不适用否.84.840808

PCB 专 07 日线建设项目总部运

2025年

营中心6000.6000.否925.84925.8415.43%07月不适用否建设项0000

07日

目补充流动资金

100.00

及偿还否11850118501185011850不适用否

%银行贷款项目

承诺投174281742832693126663517.9656.----------

资项目7.087.08.919.838703

29深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

小计超募资金投向无否

174281742832693126663517.9656.

合计----------

7.087.08.919.838703

九江印制电路板生产基地扩产建设项目

（1）公司于2019年10月23日召开了第二届董事会第八次（临时）会议及第二届监事会第七次（临时）会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司结合目前募集资金投资项目的实施进度分项目情况，针对其中募集资金投资项目“九江印制电路板生产基地扩产建设项目”在项目实施主体、募集资金投说明未资用途及投资规模不发生变更的情况下，对其达到预定可使用状态的时间进行了调整，由原计划的2020年1达到计月29日延长至2021年1月29日；

划进（2）公司于2021年1月29日召开了第二届董事会第二十五次（临时）会议及第二届监事会第二十一次（临度、预时）会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，公司结合目前募集资金投资项目的实施进计收益度情况，针对其中募集资金投资项目“九江印制电路板生产基地扩产建设项目”，在项目实施主体、募集资的情况金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，对其达到预定可使用状态的时间进行了调整，由原计划的2021和原因年1月29日延长至2021年9月1日；

（含（3）“九江印制电路板生产基地扩产建设项目”于2021年9月达到预定可使用状态，由于该募投项目投资“是否建设进度存在延期，实际运营时间短于《可行性研究报告》中的计划运营时间，且项目达产时间滞后，故未达到预能达到预计效益。

计效九江明阳电路科技有限公司年产36万平方米高频高速印制电路板项目益”选（1）公司于2022年7月8日召开第三届董事会第七次会议及第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于择“不部分募集资金投资项目延期的议案》，公司结合目前募集资金投资项目的实施进度情况，在项目实施主体、募适用”集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，决定将“九江明阳电路科技有限公司年产36万平方米高频的原高速印制电路板项目”达到预定可使用状态的时间进行了调整，由原计划的2022年6月20日延长至2023年因）6月20日；

（2）九江明阳电路科技有限公司年产 36 万平方米高频高速印制电路板项目”投产后，因 5G 基站及相关配套

设施建设规模、进度不及预期导致通信领域 PCB 需求不足，叠加市场竞争加剧等因素导致该募投项目未达到预计收益。

项目可行性发生重大不适用变化的情况说明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况适用以前年度发生

1、公司于2021年8月9日召开的第二届董事会第三十三次（临时）会议、第二届监事会第二十六次（临

时）会议审议通过《关于部分募投项目增加实施地点的议案》，同意公司首次公开发行股票募集资金投资项目“九江印制电路板生产基地扩产建设项目”（以下简称“九江生产基地扩产建设项目”）在原实施地址九江

募集资明阳电路科技有限公司（以下简称“九江明阳”）厂区内增加具体实施地点，具体情况如下：

金投资公司本次增加的募投项目实施地点仍位于九江明阳厂区内。为优化资源配置、提升效率，基于对九江明阳厂项目实区整体规划和合理布局的需求，公司对九江明阳厂区进行统一调整，现拟将“九江生产基地扩产建设项目”施地点 的实施地点扩充至九江明阳整个生产基地（包含 A 栋厂房和 B 栋厂房）。

变更情2、公司于2021年8月9日召开的第二届董事会第三十三次（临时）会议、第二届监事会第二十六次（临况时）会议审议通过《关于部分募投项目增加实施地点的议案》，同意公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目“九江明阳电路科技有限公司年产36万平方米高频高速印制电路板项目”（以下简称“九江明阳高频高速板项目”）在原实施地址九江明阳电路科技有限公司（以下简称“九江明阳”）厂区内增加具

体实施地点，具体情况如下：

公司本次增加的募投项目实施地点仍位于九江明阳厂区内。公司可转债募投项目“九江明阳高频高速板项目”原计划于九江明阳 A 栋厂房内实施。为优化资源配置、提升效率，基于对九江明阳厂区整体规划和合理

30深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文布局的需求，公司对九江明阳厂区进行统一调整，现拟将九江明阳高频高速板项目”的实施地点扩充至九江明阳整个生产基地（包含 A 栋厂房和 B 栋厂房）。

募集资金投资项目实不适用施方式调整情况适用

1、公司于2018年6月1日召开第一届董事会第十九次（临时）会议、第一届监事会第九次（临时）会议，

审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，置换金额为4567.05万元，其中：九江印制电路板生产基地扩产建设项目置换2864.92万元，九江明阳研发中心项目置换1702.13万元。独立董事对该事项发表同意的独立募集资意见。招商证券对该事项出具了同意的专项核查意见；

金投资

2、公司于2021年6月7日召开第二届董事会第三十一次（临时）会议、第二届监事会第二十五次（临时）

项目先

会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预期投入

先已投入募集资金投资项目的自筹资金，置换金额为人民币2517.34万元。独立董事对该事项发表同意的独及置换立意见。民生证券对该事项出具了同意的专项核查意见；

情况

3、公司于2023年10月16日召开第三届董事会第二十三次会议及第三届监事会第二十一次会议，审议通过

了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的自筹资金1620.49万元和已支付发行费用212.16万元，置换金额总额1832.65元。独立董事对该事项发表同意的独立意见，国泰君安证券对该事项出具了同意的专项核查意见。

用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况适用

截至2019年1月29日，九江明阳研发中心项目已完成建设并达到预定可使用状态，共节余募集资金及利息收入502.01万元，节余原因是：在募投项目实施过程中，公司严格按照募集资金管理的有关规定谨慎使用募项目实集资金，根据项目规划结合实际市场情况，严格执行预算管理，在确保募投项目质量的前提下，本着合理、施出现有效、谨慎的原则使用募集资金，加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，合理降低了成本，节约募集资了部分募集资金。同时募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收入。公司于2019年4月26日召开了第金结余二届董事会第四次（临时）会议及第二届监事会第三次（临时）会议，审议通过了《关于部分募集资金投资的金额项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意“九江明阳研发中心项目”结项，并将该项目节及原因余募集资金用于永久性补充流动资金。详细情况请见公司2019年4月29日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》。公司于2019年5月15日从九江明阳研发中心项目对应的募集资金专户转出人民币314.59万元用于永久性补充流动资金。

首次公开发行股票

截至2023年12月31日，尚未使用募集资金为人民币9425.49万元，其中存放募集资金专项账户的存款余额为人民币1925.49万元，购买保本型理财产品金额为人民币7500万元。公司将根据项目投资计划，结合公司实际生产经营需要，陆续用于募集资金投资项目的建设支出。

尚未使

向不特定对象发行可转换公司债券-明电转债用的募

截至2023年12月31日，尚未使用募集资金为人民币16435.12万元，其中存放募集资金专项账户的存集资金

款余额为人民币1435.12万元，购买保本型理财产品金额为人民币15000万元，公司将根据项目投资计用途及划，结合公司实际生产经营需要，陆续用于募集资金投资项目的建设支出。

去向

向不特定对象发行可转换公司债券-明电转02

截至2023年12月31日，尚未使用募集资金为人民币30168.77万元，其中存放募集资金专项账户的存款余额为人民币1668.77万元，购买保本型理财产品金额为人民币28500万元，公司将根据项目投资计划，结合公司实际生产经营需要，陆续用于募集资金投资项目的建设支出。

募集资金使用无及披露中存在

31深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润九江明阳

127366219638631509967956720973538956882422

电路科技 子公司 PCB 生产

185.04140.48828.2286.420.445.34

有限公司明阳电路港币390050134431451965137163415937161315753（香港） 子公司 PCB 贸易

万14.9363.06519.706.551.36有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响深圳市华芯微测技术有限公司合并暂无重大影响广州大愚电子科技有限公司合并暂无重大影响

SUNSHINE PCB(PENANG)SDN.BHD. 合并 暂无重大影响主要控股参股公司情况说明

1.九江明阳电路科技有限公司为公司全资子公司，成立于2011年7月11日，其设立主要为了扩大产能并拟于九江

明阳实施募投项目。截至报告期末，九江明阳注册资本为127366万元。报告期，九江明阳实现营业收入人民币9.57亿元。

2.明阳电路（香港）有限公司是公司全资子公司，成立于2010年12月21日，其设立主要是作为业务分拣中心，负

责接收海外订单，再根据深圳明阳、九江明阳的产能情况分配订单。报告期，香港明阳实现营业收入人民币13.72亿元。

32深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

1.2024年度重点经营计划

（1）坚持战略引领，夯实发展基础

公司将继续围绕“创新引领的国际化专精市场领先”发展战略，坚持“客户导向、高效协同、专业专注、共创共享”的核心价值观，致力于成为全球高精电子电路绿色智造领航者。公司将聚焦市场发展前沿，紧跟全球 PCB 产品高密度和高集成度、多层化和高频化、柔性化和刚性柔性结合、绿色环保、智能化和自动化的发展趋势，创新驱动高技术高盈利的中高端产品所占销售比重，优化现有产品结构。

随着全球电子信息技术快速发展，5G、AI、云计算、大数据等应用市场加速演变，对 PCB 性能提出更高的要求，如高频、高压、耐热、低损耗等，由此催生对大尺寸、高层数、高阶 HDI 以及高频高速 PCB 等产品的强劲需求。2024 年，公司将紧跟市场需求，加大力度拓展新兴领域。

（2）推行精益管理促内生增长

2024年，公司将全面推行精益管理，坚持从内部优化成本结构，实现降本增效。一是实施精益生产，采用精益生产方法，通过精细化生产计划、减少库存、降低生产成本、提高产品质量，实现生产过程的精益化和高效化；二是实施流程优化，通过优化内部管理流程体系建设，分析、识别和减少浪费，优化流程价值，提供生产效率和产品质量；三是实施持续改善，持续推动产品质量体系建设工作，加强质量管理体系培训，鼓励员工参与改善质量体系中，不断优化生产流程和管理方式，实现持续改进和内生增长。

（3）利用资本市场积极寻求外延式发展机会

2024年，公司在保证主业收入稳步发展的基础上，将根据自身战略发展规划及所处行业发展情况，有计划的结合

PCB 产业上下游，围绕产业链新兴产业领域，在投资方案论证可行、投资风险可控的前提下，通过投资并购等方式与国内外高端的半导体设备厂商进行合作开发，推动新产品的研发及生产，拓宽产业链，进一步强化公司核心竞争力。

2.可能面对的风险及应对措施

（1）宏观经济波动的风险

印制电路板是电子产品的重要电子互连件，其发展与下游行业联系密切，与全球宏观经济形势相关性较大。宏观经济波动对 PCB 下游行业如工业控制、医疗器械、汽车电子、通信设备、消费电子等行业将产生不同程度的影响，进而影响 PCB 行业的需求。

2023年全球经济增长面临放缓风险，经济前景不确定性增加，国际经济形势复杂多变；2024年全球通胀压力依然存在，经济仍存在一定不确定性。如果国际、国内宏观经济形势以及国家的财政政策、货币政策、贸易政策等宏观政策发生不利变化或调整，将可能对公司经营业绩产生不利影响。

33深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

应对措施：相对于大批量板厂商，公司小批量板业务面对的下游客户及应用领域更加分散，均单面积小及单价较高，在一定程度上分散了宏观经济波动的部分风险，受行业周期性影响较小。同时，公司也将持续关注宏观经济环境的变化，并密切分析外部经济环境变化可能对公司带来的影响，及时调整经营策略并制定相应的应对方案。

（2）贸易摩擦风险

公司产品以外销为主，主要销往欧洲、美洲及亚洲等地区。尽管目前我国已经成为全球最大的 PCB 生产基地，具备较强的产能消化能力。但是，如果因国际贸易摩擦而导致相关国家对我国 PCB 产品采取限制政策、提高关税及采取其他方面的贸易保护主义措施，将会对我国 PCB 行业造成一定冲击，从而可能对公司的业务发展产生不利影响。

应对措施：公司在稳定现有海外市场业务的基础上，充分考虑国内外各区域的优势，积极布局全球市场，同时加大开发和引进国内优质大客户，减少贸易摩擦带来的风险。

（3）市场竞争加剧的风险

全球印制电路板行业集中度不高，生产商众多，市场竞争充分。公司产品以小批量板为主，小批量板具有订单面积小、型号多、交期短、品质要求高等特点，这对公司的技术水平、生产管理、交货期及响应速度要求更高。相对于大批量板，目前国内专注于小批量板的企业数量较少，但随着海外小批量板产能不断向国内转移，细分市场竞争可能会进一步加剧。若公司无法持续提高自身技术水平、柔性化管理能力、产品质量以应对市场竞争，可能会在市场竞争中处于不利地位，公司存在因市场竞争加剧而导致业绩下滑的风险。

应对措施：公司将根据行业发展趋势、客户需求变化、技术进步进行技术创新，在技术、品牌、管理等方面保持持续的竞争力，打造优势产品，形成新的增长点，以积极应对市场竞争。

（4）原材料价格波动的风险

公司产成品中原材料所占比重较大，主要原材料包括覆铜板、铜箔、半固化片、铜球、氰化金钾及油墨等，上述主要原材料价格受国际市场铜、黄金、石油等大宗商品的影响较大。若未来公司主要原材料采购价格大幅上涨，而公司未能通过向下游转移或技术创新等方式应对价格上涨的压力，将会对公司的盈利水平产生不利影响。

应对措施：公司采取“以销定产”的生产模式依据市场需求及自身生产计划进行备货。公司将通过与上游供应商建立和保持良好的合作关系，以提高议价能力；同时公司通过加强存货管理，扩大供应渠道，优化订单结构，加快技术创新，以降低生产成本；除此之外，公司也将加强与客户的沟通，争取向下游转移成本波动的压力，共同消化原材料价格波动带来的影响。

（5）汇率波动的风险

公司产品以外销为主。公司外销产品主要以美元、欧元等货币计价，而原材料主要在国内采购并以人民币结算，形成较大的外币资产净额。如果未来人民币大幅升值，一方面会导致公司汇兑损失增加，另一方面公司相对国外竞争对手的价格优势可能被减弱，这将对公司的经营业绩带来不利影响。

应对措施：公司将持续关注汇率波动情况，控制好结汇节奏，在合法、谨慎、安全和有效的基础上开展外汇衍生品交易业务，进行远期结售汇业务及外汇择期交易，以控制汇率波动对公司的盈利能力造成较大波动的风险。同时，公司将积极拓展优质国内客户，以减少汇兑风险。

（6）行业环保监管日趋严格

34深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

PCB 生产印制过程中，在电镀、蚀刻及印刷等生产环节会产生废水、固体废物及废气等污染物。近年来环保部门持续加大对行业环保治理的监管力度，环保监管的趋严有利于 PCB 行业更加规范。PCB 生产企业需对环保设备、环保人员及运行费用持续投入，会使其经营成本加大。虽然公司高度重视环保生产，但仍不能完全排除在生产过程中因不可抗力或管理疏忽等原因出现环保事故的可能性，从而违反环保方面的法律法规，对公司的经营造成负面影响。

应对措施：公司一直以来注重对环保的投入，对“三废”的排放标准管理非常谨慎，已达到环保规定的标准。为进一步提高环保水平，公司不断发掘清洁生产的潜力，并在外部专家的指导和帮助下，开展清洁生产审核工作，完善清洁生产审核任务，这将为公司的生产过程提供有效的技术支持，实现节能、降耗、减污和增效。同时，公司将持续加强环保投入，并制定相关防治措施及环保制度。在这个过程中，公司将不断增加和改造环保工程及环保设备，以从生产源头上减少污染的产生。这些举措将有助于公司在环保方面更好地满足法规要求，并保证可持续发展。

（7）人力资源流失风险

人才是企业发展的根本。小批量板生产具备“小批量、多品种、定制化”的特点，对生产柔性化要求高，管理难度大，对优秀管理人才及高端研发人才需求旺盛。同时也需要高素质的一线技术工人，以保证为客户提供高品质的产品。

随着城市化进程的持续推进和人口老龄化的加速，劳动力供求矛盾日益突出。劳动力成本上升将直接增加企业成本负担，挤压企业经营利润。如果公司未来不能吸引或留住优秀人才，可能面临人才短缺问题，对公司保持创新性和成长性造成不利影响。

应对措施：公司将充分重视人力资源工作，不断完善提升员工薪酬福利，公司将不断完善人才激励制度，针对中高层及核心骨干员工，公司实施了股权激励计划及高潜人才培养计划，聘请专业管理顾问团队定期举办领导力培训课程，以提升公司管理阶层的领导能力；同时采取薪酬绩效考核机制等措施，以发挥管理层最大效能。同时，公司也与国内各大知名院校建立了长期稳定的校企合作关系，为公司未来的发展持续不断的引入高素质人才。

（8）业绩下滑风险

2023年公司营业收入16.19亿元，同比下降17.79%；归属于上市公司股东的净利润为1.03亿元，同比下降43.65%；

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 8328.20 万元，同比下降 48.24%。因 PCB 下游市场不景气并持续处于去库存周期内，公司面临业绩下滑的风险。

应对措施：针对上述风险，公司在坚持技术创新及产品研发的基础上，将充分利用全球化的营销服务网络进一步加大客户开拓力度，降低行业波动对公司业绩的不利影响，同时继续推进降本增效和精益生产，提高经营管理效率、强化业务流程，增强公司盈利能力。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料巨潮资讯网

2023年4月

2023年04月2022年度业绩21日投资者关

线上其他其他全体投资者

21日说明会系活动记录表

（编号：2023-001）

35深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

36深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及深圳证券交易所管理规范的要求，不断完善公司法人治理结构，健全公司内部管理及内部控制机制，进一步规范公司经营活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。

公司治理具体情况如下：

1.关于股东与股东大会

公司严格遵照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》《公司股东大会议事规则》等法律法规的要求，规范地召集和召开股东大会，采取现场投票与网络投票结合的方式，为股东参与股东大会决策创造便利条件，保证全体股东尤其是中小股东能够充分行使股东权利。同时，公司聘请专业律师见证股东大会，确保会议召集、召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。报告期内，公司共计召开1次年度股东大会以及

2次临时股东大会，会议均由董事会召集召开，在股东大会上保证各位股东有充分的发言权，确保股东对公司重大事项

的知情权、参与权、表决权，不存在违反法律法规及其他规章制度的情形。

2.关于董事和董事会

公司董事会设董事7人，其中独立董事3人，下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。董事会的人员结构及数量设置、董事的选聘程序符合有关法律法规。报告期内，公司共计召开董事会会议

12次，各位董事均勤勉尽责地履行职责，积极参加董事会会议，充分发挥各自的专业特长，审慎决策，其中独立董事持

续关注公司经营情况，积极就公司有关事项提出相关意见，有效维护公司和广大股东的利益。

3.关于监事和监事会

公司监事会设监事3人，其中职工监事1人，监事会的人员结构及数量设置、监事的选聘程序符合有关法律法规。

报告期内，公司共计召开监事会11次，各位监事能够按照《公司章程》《公司监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履职情况进行有效监督。

4.关于公司与控股股东、实际控制人

报告期内，公司控股股东和实际控制人严格按照《上市公司治理准则》《公司章程》等相关规定和要求，规范自身行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营，公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，也不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。公司拥有独立完整的自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东，同时公司董事会、监事会和内部机构独立运作，各司其职。

5.关于绩效评价与激励约束机制

董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理人员进行绩效考核，建立并不断完善绩效评价标准和激励约束机制。公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。

6.关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并且公司及时回复投资者各种形式的咨询，及时对投资者在深交所网站业务平台上的“投资者互动平台”提出的问题进行回复，积极通过多种形式与投资者进行沟通。同时，公司指定巨潮资讯网、《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及《证券日报》为信息披露媒体，确保公司所有股东能够公平地获取公司信息。

7.关于相关利益者

公司在努力经营管理、维护股东利益的同时，充分尊重和维护员工、供应商、客户等相关利益者的合法权益，加强沟通交流，实现各方利益的协调平衡，共同促进公司和谐健康发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

37深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及实际控制人完全独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，不存在被控股股东及实际控制人及其关联方控制和占用资金、资产及其他资源的情况。

1.业务独立

公司拥有独立、完整的生产经营计划、财务核算、劳动人事、产品供销等业务体系，由公司自主决策、自负盈亏，独立开展各项经营活动，与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

2.人员独立

公司独立招聘员工，执行独立的劳动聘用、人事管理、工资报酬以及社会保障制度。董事、监事及高级管理人员均依照法律法规及《公司章程》的相关规定选举或聘任产生，不存在受控股股东及实际控制人控制或者约束的情形。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任

除董事、监事以外的其他职务，公司的财务人员也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

3.资产独立

公司独立拥有完整的与经营有关的生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的厂房、机器设备以及商标、专利等资产的所有权或使用权，具有独立的原材料采购和产品销售系统，相关资产不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或者支配的情形。

4.机构独立

公司按照《公司法》与《公司章程》的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的权力机构、决策机构和监督机构，各机构权责明确、运作规范。公司根据自身的经营需要独立设置各个职能部门，建立了相应的内部管理制度，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同经营的情形。

5.财务独立

公司拥有健全独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务管理制度。公司未与控股股东、实际控制人共用银行账户；公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例审议议案全部通

2023年第一次临临时股东大会59.68%2023年01月11日2023年01月11日过（决议公告编时股东大会号：2023-004）审议议案全部通

2022年度股东大年度股东大会59.67%2023年04月24日2023年04月24日过（决议公告编会号：2023-042）

2023年第二次临审议议案全部通

临时股东大会59.64%2023年12月25日2023年12月25日时股东大会过（决议公告编

38深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

号：2023-131)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））董事

长、20162025张佩总经年01年0250005000男60现任珂理月16月080000（代日日）董20162025

窦旭事、年01年0240004000男44现任才副总月16月080000经理日日董20222025

张振事、年02年0210001000男42现任广副总月09月080000经理日日

20222025

黄志独立年02年02男61现任东董事月09月08日日

20222025

李娟独立年02年02女58现任娟董事月09月08日日

20162025

谭丽年01年02女41监事现任平月16月08日日

20162025

陈新年01年02男50监事现任武月16月08日日

39深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

20222025

张彦年02年02女33监事现任芬月09月08日日

20162025

胡诗副总年01年0240004000男46现任益经理月16月080000日日副总经20192025

蔡林理、年01年0220602060男40现任生董事月23月080000会秘日日书

20212025

财务年07年0220002000张伟男41现任总监月06月080000日日

20162023

个人孙文年01年09426710473219男55董事离任主动兵月16月27500900600减持日日

20222023

独立年02年12魏炜男58离任董事月09月07日日

607310475025

合计------------0--

500900600

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

具体情况详见下表“公司董事、监事、高级管理人员变动情况”。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因孙文兵董事离任2023年09月27日个人原因因其所在工作院校对魏炜独立董事离任2023年12月07日教师校外兼职的有关规定

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1.董事会成员

（1）张佩珂先生

本公司董事长，任期至2025年2月8日；1963年出生，中国国籍，香港居留权，无其他境外永久居留权，研究生学历；1981年至1985年，在西安交通大学机械系学习，取得本科学历；1985年至1987年，在西安交通大学机械系工作；

1987年至1990年，在西安交通大学机械制造专业学习，取得硕士学位；1990年至1992年，在西安交通大学微型技术教

研室任教；1992年至1994年，在深圳至卓飞高公司工作；1994年至2001年，任深圳健鑫电子有限公司厂长；2001年7月至2016年1月，任深圳明阳电路科技有限公司董事长；现任本公司董事长，兼任丰县润佳玺企业管理有限公司执行董事兼总经理、余干县盛健企业管理中心（有限合伙）及云南健玺企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人、明阳电路（香港）有限公司董事、Sunshine Circuits (M) Sdn.Bhd（马来西亚明阳）董事、珠海明阳电路科技有限公司执行董事、

40深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

九江明阳电路科技有限公司执行董事兼总经理、深圳市百柔新材料技术有限公司董事长、深圳市超显科技有限公司董事、

深圳市前海恒泰数链技术有限公司执行董事兼总经理、深圳明阳芯蕊半导体有限公司执行董事兼总经理、深圳市望远号

商务服务合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。

（2）窦旭才先生

本公司董事、副总经理，任期自2022年2月8日至2025年2月8日；1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，广西师范大学 MBA 学历。2004 年 7 月，加入深圳明阳电路科技有限公司，先后任业务跟单、销售主管、销售经理。2016年1月至今任公司副总经理兼市场部经理。2022年2月起担任公司董事、副总经理。

（3）张振广先生

本公司董事、副总经理，任期自2022年2月8日至2025年2月8日；1981出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2012年-2017年任怡安翰威特咨询（上海）有限公司首席顾问；2017年-2018年任白象食品股份有限公司联席总裁；2018年-2021年任深圳睿德信投资集团总裁。2022年1月，加入深圳明阳电路科技股份有限公司。2022年2月起担任公司董事、副总经理。

（4）黄志东先生

本公司独立董事，任期自2022年2月8日至2025年2月8日；1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1983年毕业于中山大学化工学专业；1998 年毕业于华南理工大学 MBA 专业，获硕士研究生学位，高级工程师职称。曾任汕头超声印制板公司品质部经理、制造部经理、总经理助理、常务副总经理、总经理及董事，四川超声印制板有限公司董事，中国电子电路行业协会副理事长，汕头市青年科技工作者协会会长，中日电子电路友好促进会理事。现任中国电子电路行业协会监事长。2022年2月起担任公司独立董事。

（5）李娟娟女士

本公司独立董事，任期自2022年2月8日至2025年2月8日；1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国注册会计师，高级会计师，会计学教授。1982年至1986年就读安徽财贸学院（现更名为安徽财经大学）工业会计专业，取得本科学历，获得经济学学士学位，2000年至2002年厦门大学会计学研究生课程进修班结业。曾先后任深圳职业技术学院电算会计专业主任、计划财务处处长、经济学院副院长。被聘为深圳市第六届人民代表大会常务委员会计划预算审查监督咨询专家及第五届深圳市督学。2022年2月起担任公司独立董事。

（6）孙文兵先生

本公司董事，任期至2025年2月8日；1968年出生，中国国籍，香港居留权，无其他境外永久居留权，清华威尔士 MBA 学历、中欧国际工商学院 EMBA；1986 年至 1990 年，在西北大学化学系分析化学专业学习，大学本科学历；1990年至1993年，任西京电气总公司及中美合资西安电子陶瓷有限公司工程师；1993年至2002年，任广州（开平）依利安达电子有限公司制作经理；2002年至2003年，任深圳世纪线路板厂厂长；2003年8月至2016年1月，任深圳明阳电路科技有限公司总经理；2014年至今任寻乌县圣高盈企业管理有限公司执行董事兼总经理；2016年1月至2020年11月任

公司董事、总经理，兼任九江明阳电路科技有限公司执行董事及总经理、珠海明阳电路科技有限公司执行董事、明阳电路（香港）有限公司董事兼总经理；于2023年9月辞任公司董事。

（7）魏炜先生

本公司独立董事，任期自2022年2月8日至2025年2月8日；1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，华中科技大学管理科学与工程博士，美国西北大学访问学者。曾先后担任新疆大学经济与管理学院副院长、北京大学中国经济研究中心博士后、北京大学汇丰商学院副院长、无锡和晶科技股份有限公司非执行董事、天音通信控股股份有限公司、

创维数码控股有限公司、长园集团股份有限公司、中兴通讯股份有限公司及新疆熙菱信息技术股份有限公司独立非执行董事。现任北京大学汇丰商学院管理学教授、新疆金风科技股份有限公司独立非执行董事，中国航空技术国际控股有限公司独立非执行董事。2022年2月起至2023年12月担任公司独立董事。

2.监事会成员

（1）谭丽平女士

本公司监事会主席，任期至2025年2月8日；1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师、税务师；2005年6月，加入深圳明阳电路科技有限公司，先后任公司会计、财务主管、财务部高级主管；2016年1

41深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

月至今任公司监事会主席；2017年5月至今任内审部经理，兼任珠海明阳电路科技有限公司监事、深圳明阳芯蕊半导体有限公司监事、深圳市航城企业总部管理有限公司监事。

（2）陈新武先生

本公司监事（职工监事），任期至2025年2月8日；1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。

1994年至1995年，任职于深圳特力电子有限公司；1995年至1996年，在深圳市丰利电子科技有限公司工作；1998年

至2000年，任职于深圳健鑫电子有限公司；2001年7月，加入深圳明阳电路科技有限公司，先后任职工程部主管、市场部高级主管；2016年1月至今任公司职工监事、市场部高级主管。

（3）张彦芬女士

本公司监事，任期自2022年2月8日至2025年2月8日；1990年出生，中国国籍，无永久境外居留权，西北大学本科学历。2013年加入深圳明阳电路科技股份有限公司，先后任职报关员、采购工程师、采购主管，现于公司采购管理部任职。2022年2月起担任公司监事。

3.高级管理人员

（1）窦旭才先生

本公司董事、副总经理，简历详见本节“任职情况”之“1.董事会成员”。

（2）张振广先生

本公司董事、副总经理，简历详见本节“任职情况”之“1.董事会成员”。

（3）胡诗益先生

本公司副总经理，任期至 2025 年 2 月 8 日；1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，西南交通大学 MBA 学历；

1997年至2001年，在郑州大学高分子材料专业学习，取得本科学历；2001年至2002年，在黎明化工研究院工作；2002年至 2004 年，在广州惠亚集团从事 PCB 制前设计工作；2004 年至 2006 年，任东莞美维电路有限公司工程部高级主管；

2006年10月，加入深圳明阳电路科技有限公司，先后任产品工程部经理、制作工程部经理、研发中心经理；2017年10月至 2021年 2 月任 Sunshine PCB GmbH（德国明阳）总经理；2021 年 12 月 31 日至今任九江明阳二厂总经理；2021 年 5月至今任公司技术及运营副总裁；2016年1月至今任公司副总经理。

（4）蔡林生先生

本公司副总经理、董事会秘书，任期至2025年2月8日；1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，深圳市宝

安区第七届人大代表，硕士学历，法学、International Accounting and Finance 学位，EMBA 在读。具有法律职业资格

证书、深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书。曾先后任深圳华强集团有限公司投资经理、深圳市佳创视讯技术股份有限公司投资总监、深圳广田集团股份有限公司投资总监，珠海汇金科技股份有限公司董事会秘书，2019年1月加入深圳明阳电路科技股份有限公司，任副总经理、董事会秘书。

（5）张伟先生

本公司财务总监，任期至2025年2月8日；1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计学硕士学位。曾先后于中兴通讯股份有限公司、阿里巴巴（中国）网络技术有限公司、深圳市有信网络技术有限公司、宁波容百新能源科

技股份有限公司任职。2021年3月至今，在深圳明阳电路科技股份有限公司财务部任职，2021年7月至今担任公司财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴丰县润佳玺企业执行董事兼总经2015年04月07张佩珂否管理有限公司理日余干县盛健企业

2015年12月03张佩珂管理中心（有限执行事务合伙人否日

合伙）张佩珂云南健玺企业管执行事务合伙人2016年05月31否

42深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文理中心（有限合日伙）

寻乌县圣高盈企执行董事、总经2014年12月22孙文兵否业管理有限公司理日在股东单位任职无情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

2010年12月21

张佩珂香港明阳董事是日深圳市百柔新材2018年03月07张佩珂董事长否料技术有限公司日深圳市超显科技2018年03月14张佩珂董事否有限公司日深圳市望远号商

2019年10月24

张佩珂务服务合伙企业执行事务合伙人否日（有限合伙）

执行董事、总经2020年01月20张佩珂明阳芯蕊否理日

执行董事、总经2020年05月14张佩珂九江明阳否理日

2020年05月21

张佩珂珠海明阳执行董事否日深圳市前海恒泰

执行董事、总经2020年11月20张佩珂数链技术有限公否理日司

2022年06月24

张佩珂马来西亚明阳董事否日

2023年11月27

张佩珂新加坡明阳董事否日

2022年06月24

窦旭才马来西亚明阳董事否日

2023年07月03

窦旭才深圳华芯执行董事否日

2020年01月19

谭丽平明阳芯蕊监事否日

2017年12月21

谭丽平珠海明阳监事否日深圳市航城企业

2021年09月27

谭丽平总部管理有限公监事否日司平安基金管理有2017年12月15李娟娟独立董事是限公司日深圳市道尔顿电

2023年06月30

李娟娟子材料股份有限独立董事是日公司四川超声印制板1998年07月062022年10月08黄志东董事否有限公司日日汕头超声印制板

2001年05月242023年05月06

黄志东（二厂）有限公副董事长否日日司

汕头超声印制板副董事长、总经2008年04月012023年05月05黄志东是公司理日日

43深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

上海合颖实业有2012年10月252023年02月17黄志东董事否限公司日日汕头超声印制板

2019年09月232023年05月05

黄志东（三厂）有限公副董事长否日日司北京居泰隆科贸2012年02月01魏炜董事否有限公司日北京大学汇丰商2015年05月01魏炜教授是学院日北京中汇饰家信2017年08月14魏炜董事否息科技有限公司日广东产融控股股2018年09月01魏炜董事否份有限公司日新疆金风科技股2019年06月222025年06月21魏炜独立董事是份有限公司日日上海毕得医药科2021年02月052023年10月13魏炜独立董事是技股份有限公司日日新疆熙菱信息技2021年03月092023年11月20魏炜独立董事是术股份有限公司日日中国航空技术国2021年10月272024年10月26魏炜独立董事是际控股有限公司日日在其他单位任职不适用情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1.公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定，其报酬确定依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行情况确定。

2.在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员的报酬由公司支付，非独立董事、监事不另外支付津贴。独立董事

津贴依据股东大会决议支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

董事长、总经

张佩珂男60现任317.11否理（代）

董事、副总经

窦旭才男44现任213.58否理

董事、副总经

张振广男42现任102.49否理黄志东男61独立董事现任10否李娟娟女58独立董事现任10否

谭丽平女41监事现任67.54否

陈新武男50监事现任30.26否

张彦芬女33监事现任24.96否

胡诗益男46副总经理现任189.49否

副总经理、董

蔡林生男40现任101.12否事会秘书

张伟男41财务总监现任111.38否

44深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

孙文兵男55董事离任0否魏炜男58独立董事离任10否

合计--------1187.93--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议审议议案全部通过（决议公

第三届董事会第十四次会议2023年01月06日2023年01月06日告编号：2023-002）审议议案全部通过（决议公

第三届董事会第十五次会议2023年03月12日2023年03月13日告编号：2023-018）审议议案全部通过（决议公

第三届董事会第十六次会议2023年03月29日2023年03月31日告编号：2023-024）审议议案全部通过（决议公

第三届董事会第十七次会议2023年04月07日2023年04月07日告编号：2023-035）审议议案全部通过（决议公

第三届董事会第十八次会议2023年04月26日2023年04月27日告编号：2023-043）审议议案全部通过（决议公

第三届董事会第十九次会议2023年06月01日2023年06月01日告编号：2023-052）审议议案全部通过（决议公

第三届董事会第二十次会议2023年06月28日2023年06月29日告编号：2023-062）第三届董事会第二十一次会审议议案全部通过（决议公

2023年07月21日2023年07月25日议告编号：2023-077）第三届董事会第二十二次会审议议案全部通过（决议公

2023年08月28日2023年08月30日议告编号：2023-090）第三届董事会第二十三次会审议议案全部通过（决议公

2023年10月16日2023年10月16日议告编号：2023-103）第三届董事会第二十四次会审议议案全部通过（决议公

2023年10月26日2023年10月27日议告编号：2023-109）第三届董事会第二十五次会审议议案全部通过（决议公

2023年12月08日2023年12月09日议告编号：2023-120）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议张佩珂1210200否3窦旭才1211100否3张振广1211100否3黄志东129300否3李娟娟1210200否3孙文兵98100否2魏炜119200否2连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

45深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》《创业板股票上市规则》《董事会议事规则》《公司独立董事工作制度》等有关法律法规及公司制度的规定和要求，勤勉尽责、忠实的履行了董事职责，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案。报告期内，公司独立董事对公司重大事项均发表了独立董事事前认可或出具了独立、公正的独立意见。同时发挥独立董事的专业优势，积极关注和参与研究公司的发展，对公司内部控制、战略发展规划、关联交易、对外担保、募投项目、募集资金存放与使用等方面提出了建议，维护了公司和全体股东特别是中小股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）《关于公司非独立董事

2023年度薪

酬方案的议案》《关于公司独立董

薪酬与考核魏炜、孙文2023年03

5事2023年无无无

委员会兵、李娟娟月17日度津贴的议案》《关于公司高级管理人员2023年度薪酬方案的议案》《关于2020年限制性股票激励计划

第三个解除限售期解除

薪酬与考核魏炜、孙文2023年05

5限售条件成无无无

委员会兵、李娟娟月26日就的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于回购薪酬与考核魏炜、孙文2023年08注销部分限

5无无无

委员会兵、李娟娟月18日制性股票的议案》

46深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文《关于2022年限制性股票激励计划

薪酬与考核魏炜、李娟2023年10首次授予第

5无无无

委员会娟月10日一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购薪酬与考核魏炜、李娟2023年12注销部分限

5无无无

委员会娟月06日制性股票的议案》《关于立信会计师事务

所（特殊普李娟娟、黄

2023年01通合伙）进

审计委员会志东、张振11无无无月30日场审计公司广

2022年度财

务报告的议案》《关于

<2022年第四季度内审

报告>的议

李娟娟、黄2023年02案》《关于审计委员会志东、张振11无无无

月28日<2022年度广内部审计工作总结报

告>的议案》《关于李娟娟、黄<2022年度

2023年03

审计委员会志东、张振11财务报告初无无无月17日

广稿>的议案》《关于

<2022年度审计报告及

财务报表>的议案》《关于

<2022年度财务决算报告>的议案》《关于李娟娟、黄<2022年度

2023年03

审计委员会志东、张振11内部控制自无无无月28日广我评价报告>的议案》《关于

<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专

项报告>的议案》《关于<董事会审计委员会

47深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

关于立信会计师事务所

（特殊普通合伙）从事公司2022年度审计工作的总结报告>的议案》《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合

伙）为2023年度审计机构的议案》《关于<非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专

项报告>的议案》《关于<公司2023年

第一季度财务报表内部

审计报告>的议案》《关于李娟娟、黄<2023年第

2023年04

审计委员会志东、张振11一季度内审无无无月20日

广报告>的议案》《关于

<2023年第一季度募集资金存放与使用情况的

专项报告>的议案》《关于为子李娟娟、黄公司申请银

2023年05

审计委员会志东、张振11行授信提供无无无月19日广担保的议案》《关于<公司2023年半年度财务报表内部审

计报告>的议案》《关李娟娟、黄

2023年08于<2023年

审计委员会志东、张振11无无无月18日第二季度内广

审报告>的议案》《关

于<2023年半年度募集资金存放与使用情况的

48深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

专项报告>的议案》《关于使用募集资金置

李娟娟、黄换预先投入

2023年10

审计委员会志东、张振11募投项目及无无无月10日广支付发行费用的自筹资金的议案》《关于<公司2023年

第三季度财务报表内部

审计报告>的议案》《关于李娟娟、黄<2023年第

2023年10

审计委员会志东、张振11三季度内审无无无月20日

广报告>的议案》《关于

<2023年第三季度募集资金存放与使用情况的

专项报告>的议案》《关于立信会计师事务

所（特殊普李娟娟、黄

2023年11通合伙）进

审计委员会志东、张振11无无无月13日场审计公司广

2023年度财

务报告的议案》《关于2024年度日常关联交易预计的议案》

李娟娟、黄2023年12《关于审计委员会志东、张振11无无无

月06日<2024年度广内部审计计划工作报

告>的议案》

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

49深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）932

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1467

报告期末在职员工的数量合计（人）2399

当期领取薪酬员工总人数（人）2399

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1645销售人员75技术人员395财务人员25行政人员259合计2399教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上27本科360大专511大专及以下1501合计2399

2、薪酬政策

公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同和薪酬协议，公司严格执行国家相关劳动用工和社会保障规章制度，按照国家规定为员工缴纳五险一金及相关保险。公司根据员工岗位制定薪酬制度，其中公司高级管理人员适用年薪制，其他正式员工则统一实行岗位绩效薪酬制度，公司根据上年度经营业绩、市场物价指数、政府当年最低工资标准和个人工作能力等综合因素对整体员工工资水平进行必要的调整，调整方案、计划由人力资源部制定，经总经理办公会审议通过后执行。

3、培训计划

为提高员工整体素质和工作效率，公司每年由人力资源部制定下一年的培训计划，具体包括培训的内容、时间、参加人员。主要培训内容包括员工素质、职业技能、生产安全管理等各个方面，采取请进来、走出去的培训方式。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

50深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》

及其他相关法律、法规和规范性文件的要求，在《公司章程》中明确利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等，完善公司利润分配的决策程序和机制以及利润分配政策的调整原则，强化中小投资者权益保障机制。

报告期内，公司未对《公司章程》中现行的有关利润分配政策进行调整。报告期内，公司实施了2022年度利润分配方案：以总股本298769726股为基数，向全体股东每10股派发现金3.5元（含税）。上述利润分配方案经公司2023年3月29日召开的第三董事会第十六次会议及2023年4月24日召开的2022年度股东大会分别审议通过，并于2023年

5月9日实施完毕。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）2.00

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）298794160.00

现金分红金额（元）（含税）59758832.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）0

可分配利润（元）147004634.38

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司2023年度利润分配采用现金分红方式，拟向实施权益分派股权登记日登记在册的股东每10股派发现金红利

2.00元(含税)，不送红股，也不以资本公积金转增股本。以现有总股本298794160.00股为基数计算，拟派发现金红

利总额人民币59758832.00元(含税)。若方案公告日至实施利润分配方案的股权登记日期间，公司因股权激励限制性股票的回购注销、可转债转股等事项导致股本发生变动的，拟以未来实施利润分配方案的股权登记日的总股本为基数，按照分配比例不变的原则，相应调整分配总额。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

51深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

（一）2020年股权激励计划（1）2022年10月24日，公司第三届董事会第十一次会议及第三届监事会第十次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。鉴于公司2020年限制性股票激励计划中6名原激励对象因离职，已不符合《2020年限制性股票激励计划（草案修订稿）》有关激励对象的规定，公司决定取消上述激励对象资格并回购注销已获授尚未解除限售的限制性股票共计26040股，回购价格为8.74元/股。公司独立董事对本事项发表了同意的独立意见。

（2）2022年11月10日，公司2022年第四次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销6名原激励对象合计持有的26040股已获授但尚未解除限售的限制性股票。

（3）2023年4月17日，公司披露《关于部分限制性股票回购注销完成暨不调整可转债转股价格的公告》。公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述6名离职激励对象限制性股票的回购注销手续。

（4）2023年6月1日，公司第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十七次会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，公司监事会发表了核查意见。

（5）2023年6月13日，公司披露《关于2020年限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期限售股份上市流通的提示性公告》。本次解除限售的限制性股票数量为：519600股，上市流通日为2023年6月15日。

（二）2022年股权激励计划（1）2023年6月1日，公司第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十七次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司2022年限制性股票激励计划中2名原激励对象因离职，已不符合《2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）》有关激励对象的规定，公司决定取消上述激励对象资格并回购注销已获授尚未解除限售的限制性股票共计30000股，回购价格6.48元/股。公司独立董事对本事项发表了同意的独立意见。

（2）2023年8月28日，公司第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第二十次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。鉴于公司2022年限制性股票激励计划中2名原激励对象因离职，已不符合《2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）》有关激励对象的规定，公司决定取消上述激励对象资格并回购注销已获授尚未解除限售的限制性股票共计40000股，回购价格为6.48元/股。公司独立董事对本事项发表了同意的独立意见。

（3）2023年10月16日，公司第三届董事会第二十三次会议及第三届监事会第二十一次会议审议通过《关于2022年限制性股票激励计划首次授予第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，公司监事会发表了核查意见。

（4）2023年10月24日，公司披露《关于2022年限制性股票激励计划首次授予第一个解除限售期限售股份上市流通的提示性公告》。本次解除限售的限制性股票数量为：1623600股，上市流通日为2023年10月27日。

（5）2023年12月8日，公司第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第二十三次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。鉴于公司2022年限制性股票激励计划中2名原激励对象因离职，已不符合《2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）》有关激励对象的规定，公司决定取消上述激励对象资格并回购注销已获授尚未解除限售的限制性股票共计60000股，回购价格为6.48元/股。公司独立董事对本事项发表了同意的审核意见。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用

单位：股年初报告报告报告报告期末报告期初本期报告限制期末持有期新期内期内期内持有期末持有已解期新性股持有姓名职务股票授予可行已行已行股票市价限制锁股授予票的限制期权股票权股权股权股期权（元/性股份数限制授予性股

52深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文数量期权数数数行数量股）票数量性股价格票数数量权价量票数（元/量格量股）

（元/股）董事

长、张佩总经500012503750

15.31

珂理000000

（代）董

窦旭事、400010003000

15.31

才副总000000经理董

张振事、100025007500

15.31

广副总0000经理胡诗副总400010003000

15.31

益经理000000副总经

蔡林理、15451545

15.310

生董事0000会秘书财务200050001500

张伟15.31总监00000

175440001354

合计--0.000.000.000.00--0.00--0.00--

50000500备注（如有）不适用高级管理人员的考评机制及激励情况

公司高级管理人员薪酬由基本薪酬和效益薪酬组成，基本薪酬根据公司制度统一规划，公司将根据同行业薪酬水平、所在地区薪酬水平、通货膨胀水平、公司经营状况、组织架构调整、职位、职责变化对高级管理人员薪酬作出相应的调整；同时效益薪酬将综合公司完成的经营目标和高级管理人员工作业绩表现，对其给予奖励和惩处。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定及公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价，形成了内部控制自我评价报告。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，

53深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

公司2023年度内控评价工作报告已经审计委员会及董事会审核通过本公司董事会及审计委员会认为该检查监督机制能够评价公司内部控制与风险管理运行的有效性。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施

不适用------

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月24日

内部控制评价报告全文披露索引 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

出现*董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；*公司因发现以前年度根据其直接或潜在负面影响的性质、

存在重大会计差错，更正已上报或披影响的范围等因素确定。以下迹象通露的财务报告；*公司审计委员会常表明非财务报告内部控制可能存在（或类似机构）和内部审计机构对内重大缺陷：*违反法律、法规较严

定性标准部控制监督无效；*公司监事会、审重；*除政策性亏损原因外企业连年

计委员会和内审部对公司的对外财务亏损持续经营受到挑战；*重要业务

报告和财务报告内部控制监督无效；缺乏制度控制或制度系统性失效；*

*外部审计师发现当期财务报告存在公司管理人员纷纷离开或关键岗位人

重大错报，且内部控制运行未能发现员流失严重。

该错报，认定为财务报告内部控制重大缺陷。

财务报表错报（或漏报）金额大于或定量标准：非财务报告内部控制缺陷

等于财务报表利润总额的5%，即认定造成的直接财产损失超过公司合并报财务报告内部控制存在重大缺陷；财表净资产的0.5%，即认定其存在重大务报表错报（或漏报）金额大于或等缺陷；非财务报告内部控制缺陷造成

定量标准于财务报表利润总额的3%，小于财务的直接财产损失小于或等于公司合并报表利润总额的5%，即认定财务报告报表净资产的0.5%大于公司合并报表内部控制存在重要缺陷；财务报表错净资产的0.3%，即认定其存在重要缺报（或漏报）金额小于财务报表利润陷；非财务报告内部控制缺陷造成的

总额的3%，即认定财务报告内部控制直接财产损失小于或等于公司合并报

54深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文存在一般缺陷。表净资产的0.3%，即认定其存在一般缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段

立信会计师事务所（特殊普通合伙）认为：公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》及相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控鉴证报告披露情况披露内部控制鉴证报告全文披露日期2024年04月24日内部控制鉴证报告全文披露索引 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/)内控鉴证报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

55深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司依据《排污许可申请与核发技术规范总则》(HI942-2018)、《排污许可证申请与核发技术规范电子工业》

(HJ1031-2019)、《排污单位自行监测技术指南总则》(HJ819-2017)、《排污单位自行监测技术指南·电子工业》

(HJ1253-2022)、《印刷行业挥发性有机化合物排放标准》（DB44/815-2010）、《电镀污染物排放标准》（GB21900-2008）、《电子工业水污染物排放标准》（GB39731-2020）等技术规范及指南要求，依据公司环评报告及环评批复，申

请并办理排污许可证手续，并在排污许可到期前办理延续手续，严格按照排污许可证的规定开展各项环境保护工作。

公司建有环境保护法规、政策和行业标准的台账，定期识别获取适用本公司新增或修订的环保相关法律法规、更新法规清单、合规性评审。

环境保护行政许可情况

深圳明阳于2003年5月7日由深圳市环境工程咨询服务中心协助编制《建设项目环境影响报告表》，2003年5月

19日深圳市环境保护局以深环批{2003}11212号文对报告表进行批复，2004年1月18日深圳市环境保护局对建设项目

环保设施进行验收；因公司发展需要升级改造，2009年8月25日深圳市人居环境委员会以深环监{2009}66号文件对深圳明阳电路科技有限公司生产废水治理设施改造项目竣工环境保护验收决定书，验收结论：该废水限期治理工程项目已按要求落实环保治理措施，污染物排放达到规定的排放标准，符合环保验收条件，同意深圳明阳工业废水治理设施正式投入使用。2015年11月19日深圳市人居环境委员会出具深人环监{2015}113号文，对一类污染物单独排放口进行了验收，验收结论：一类污染物单独排放口已按要求设置并落实了环保治理措施，污染物排放达到规定的排放标准，符合环保验收条件。深圳明阳于 2022年 11月 14 日完成排污许可证（许可证编号：914403007298410748001Q）换证申领，有效期至2027年11月13日。

九江明阳于2011年委托江西省九江环境科学研究所编制《建设项目环境影响报告书》，并于2011年9月28日通过江西省环境保护厅审批，审批文号为赣环评字﹝2011﹞384号；于2016年编制《九江明阳电路科技有限公司印制电路板生产建设项目环境影响分析》，2016年3月14日九江市环境保护局出具初审意见；于2016年12月2月完成印制电路板建设项目一期环保竣工验收备案，于2023年9月17日完成印制电路板建设项目二期环保竣工自主验收。九江明阳于

2023 年 7 月 19 日完成排污许可证（许可证编号为：91360406578754220P001X）重新申领，有效期至 2028 年 7 月 18 日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称《电镀水污染物排放处理达标准》标后排公司废深圳明 废水污 化学需 67.083m （DB44/ 13.295 36.5904入沙井1水处理无

阳 染物 氧量 g/L 1597- 吨 吨污水处站

2015）

理厂的纳管标准与水质净

56深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

化厂进厂设计水质要求的较严值《电镀水污染物排放标准》

（DB44/处理达1597-标后排公司废2015）

深圳明 废水污 6.407mg 1.270 6.8607氨氮入沙井1水处理的纳管无

阳 染物 /L 吨 吨污水处站标准与理厂水质净化厂进厂设计水质要求的较严值《电镀水污染物排放标准》

（DB44/处理达1597-标后排公司废2015）

深圳明 废水污 12.117m 2.401 9.1480总氮入沙井1水处理的纳管无

阳 染物 g/L 吨 吨污水处站标准与理厂水质净化厂进厂设计水质要求的较严值《电镀水污染物排放标准》

（DB44/处理达1597-标后排公司废2015）

深圳明 废水污 0.184mg 0.036

总磷入沙井1水处理的纳管/无

阳 染物 /L 吨污水处站标准与理厂水质净化厂进厂设计水质要求的较严值《电镀水污染处理达物排放标后排公司废深圳明 废水污 废水污 0.002mg 标准》 0.000

入沙井1水处理/无阳 染物 染物 /L （DB44/ 吨污水处站

1597-

理厂

2015）

的纳管

57深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

标准与水质净化厂进厂设计水质要求的较严值《电镀水污染物排放标准》

（DB44/处理达1597-标后排公司废2015）

深圳明 废水污 0.028mg 0.005

总铜入沙井1水处理的纳管/无

阳 染物 /L 吨污水处站标准与理厂水质净化厂进厂设计水质要求的较严值《电镀水污染物排放标准》

（DB44/处理达1597-标后排公司废2015）

深圳明 废水污 0.072mg 0.014 0.1144总镍入沙井1水处理的纳管无

阳 染物 /L 吨 吨污水处站标准与理厂水质净化厂进厂设计水质要求的较严值《电镀水污染物排放标准》

（DB44/处理达1597-标后排公司废2015）深圳明废水污

PH 入沙井 1 水处理 7.242 的纳管 无量纲 / 无阳染物污水处站标准与理厂水质净化厂进厂设计水质要求的较严值

排气筒 GB21900

深圳明 大气污 高空有 公司厂 0.056mg -2008 0.081硫酸雾9无无

阳 染物 组织排 房楼顶 /m3 表 5 标 吨放准

深圳明 大气污 氮氧化 排气筒 公司厂 0.2861m GB21900 0.368

9无无

阳 染物 物 高空有 房楼顶 g/m3 -2008 吨

58深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

组织排表5标放准

排气筒 GB21900

深圳明 大气污 高空有 公司厂 0.000mg -2008 0.000氰化氢1无无

阳 染物 组织排 房楼顶 /m3 表 5 标 吨放准

排气筒 GB21900

深圳明 大气污 高空有 公司厂 1.48mg/ -2008 2.035氯化氢9无无

阳 染物 组织排 房楼顶 m3 表 5 标 吨放准印刷行业挥发排气筒性有机

深圳明 大气污 高空有 公司厂 0.000mg 化合物 0.000苯4无无

阳 染物 组织排 房楼顶 /m3 排放标 吨放准

DB44/81印刷行业挥发排气筒性有机

深圳明 大气污 高空有 公司厂 0.046mg 化合物 0.023甲苯4无无

阳 染物 组织排 房楼顶 /m3 排放标 吨放准

DB44/81印刷行业挥发排气筒性有机

深圳明 大气污 高空有 公司厂 0.036mg 化合物 0.021二甲苯4无无

阳 染物 组织排 房楼顶 /m3 排放标 吨放准

DB44/81印刷行业挥发排气筒性有机

深圳明 大气污 非甲烷 高空有 公司厂 1.670mg 化合物 0.824

4无无

阳 染物 总烃 组织排 房楼顶 /m3 排放标 吨放准

DB44/81排气筒公司锅

深圳明 大气污 高空有 3.575mg DB44/76 0.037颗粒物1炉房北无无

阳 染物 组织排 /m3 5-2019 吨侧放排气筒公司锅

深圳明 大气污 二氧化 高空有 DB44/76 0.050

1 炉房北 4mg/m3 无 无

阳染物硫组织排5-2019吨侧放排气筒公司锅

深圳明 大气污 氮氧化 高空有 28.5mg/ DB44/76 0.347

1炉房北无无

阳 染物 物 组织排 m3 5-2019 吨侧放处理达公司废电子工九江明废水污

PH 标后经 1 水处理 7.65 业水污 / / 无阳染物八赛泵站染物排

59深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

站排至放标准

长江 GB

39731-

2020

处理达项目环标后经公司废

九江明 废水污 0.08mg/ 评批复 0.044

总铜八赛泵1水处理/无

阳 染物 L 中排放 吨站排至站标准长江处理达标后经公司废入河排

九江明 废水污 0.423mg 0.232 25.235氨氮八赛泵1水处理污口论无

阳 染物 /L 吨 吨/年站排至站证批复长江处理达标后经公司废入河排

九江明 废水污 22.978m 12.616 252.36

COD 八赛泵 1 水处理 污口论 无

阳 染物 g/L 吨 吨/年站排至站证批复长江电子工处理达业水污标后经公司废

九江明 废水污 8.753mg 染物排 4.8496

悬浮物八赛泵1水处理/无

阳 染物 /L 放标准 吨站排至站

GB39731长江

-2020处理达标后经公司废入河排

九江明 废水污 0.169mg 0.093

总磷八赛泵1水处理污口论2.53吨无

阳 染物 /L 吨站排至站证批复长江含氰废气在

25m 以

电镀污上高空染物排

九江明 大气污 排放， 厂房楼 5.924mg 6.5314氯化氢7放标准/无

阳 染物 其他废 顶 /m3 吨

GB21900气在15

-2008米以上高空排放含氰废气在

25m 以

电镀污上高空染物排

九江明 大气污 排放， 厂房楼 1.805mg 2.9809硫酸雾10放标准/无

阳 染物 其他废 顶 /m3 吨

GB21900气在15

-2008米以上高空排放含氰废电镀污气在染物排

25m 以 放标准

九江明 大气污 氮氧化 厂房楼 2.066mg 2.7313

上高空 5 GB21900 / 无

阳 染物 物 顶 /m3 吨排放，-2008、其他废锅炉大气在15气污染

60深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

米以上物排放高空排标准

放 GB13271

-2014含氰废气在

25m 以

电镀污上高空染物排

九江明大气污排放，厂房楼氰化氢3未检出放标准未检出/无阳染物其他废顶

GB21900气在15

-2008米以上高空排放含氰废气在

25m 以 恶臭污

上高空染物排

九江明 大气污 排放， 厂房楼 1.672mg 放标准 2.8407氨4/无

阳 染物 其他废 顶 /m3 GB 吨

气在1514554-米以上93高空排放含氰废气在

25m 以 大气污

上高空染物综

九江明 大气污 排放， 厂房楼 0.230mg 合排放 0.0112甲醛2/无

阳 染物 其他废 顶 /m3 标准 吨

气在 15 GB16297

米以上-1996高空排放大气污含氰废染物综气在合排放

25m 以 标准

上高空 GB16297

九江明 大气污 排放， 厂房楼 11.713m -1996、 1.2887颗粒物2/无

阳 染物 其他废 顶 g/m3 锅炉大 吨气在15气污染米以上物排放高空排标准

放 GB13271

-2014含氰废气在

25m 以 大气污

上高空染物综

九江明 大气污 非甲烷 排放， 厂房楼 10.104m 合排放 12.815

7/无

阳 染物 总烃 其他废 顶 g/m3 标准 吨

气在 15 GB16297

米以上-1996高空排放对污染物的处理

61深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）废水处理

深圳明阳有废水处理设施一套，设计处理能力为1000吨/天，现实际排放量为576吨/天。废水先分类处理后再经过化学沉淀→生化处理→曝气生物滤池，达标废水经市政污水管网排入沙井污水处理厂，2019年新增曝气生物滤池对废水进行深度处理，确保废水排放符合深圳市茅洲河水域治污要求。长期以来，深圳明阳在排污口采取实时在线监测措施，包括：COD 在线自动监测设备、总铜、总镍在线自动监测设备、氨氮水质在线分析仪、在线 PH 计、总磷水质在线监测仪、

污水在线流量计等，与深圳市环境监测中心站联网，2021年5月根据生态环境部发布的新版污染物在线监测技术规范，落实在线监测站房门禁视频监控及数采设备建设安装和验收的通知，于11月1日前完成在线监测站房门禁视频监控和数采设备建设安装和验收工作。

九江明阳建成有生产工业废水处理站和生活污水处理站两套废水处理系统，现阶段生产工业废水处理站处理能力可达 7000T/D，生活污水处理站的处理能力可达 500T/D。工业废水按污染物成分及含量进行分类收集排放至对应的预处理系统预处理后，并入综合废水处理系统处理，经过物化、生化过程处理达标后经八赛泵站排入长江。生活污水经处理后回用至冲厕所、绿化等，余量与工业废水一同经八赛泵站排入长江。排放口安装有一套在线监控系统，包括超声波流量计、在线 PH 计、总铜在线自动监测设备、氨氮在线自动监测设备、COD 在线自动监测设备，该在线监控系统已与江西省环保厅、九江市生态环境局、九江开发区环保局联网。

九江明阳工业废水处理（二期）提标工程(江西省工业技改备案文号：2019-360499-39-03-017209)，于2019年完成建筑主体施工，并开始安装处理设备设施等，2020年上半年已投入使用。

（2）废气处理

深圳明阳废气处理及排放情况：线路板生产工艺中产生的废气分为酸性废气、有机废气、锅炉废气等。酸性废气通过碱性洗涤塔中和后达标排放；有机废气通过水喷淋加双活性炭吸附处理后达标排放并在排放口安装有在线监控系统，2023年4月份完成在线监控系统验收工作，与深圳市环境监测中心站联网，正式运行；锅炉采用清洁能源天燃气做燃料，

废气均能达标排放。

九江明阳的废气主要是生产过程中产生的酸性废气、有机废气、含尘废气，其中酸性废气采用喷淋工艺处理达标后高空排放；有机废气采用水喷淋加活性炭吸附处理达标后高空排放；含尘废气经除尘装置处理达标后高空排放，除尘装置收集的粉尘交由有资质的废物处理商进行处理；锅炉采用清洁能源天然气做燃料，废气均能达标排放。

（3）固体危险废物备案转移情况

深圳明阳根据《固体废物污染环境防治法》实施固废分类收集、合法转移，2023年与广东飞南资源利用股份有限公司、深圳市环保科技集团有限公司、珠海汇华环保技术有限公司、肇庆市新荣昌环保股份有限公司继续合作，签订废弃物转移合同，满足日常废弃物转移的需要；公司按照国家有关规定制定公司危险废物管理制度、计划、台账等，并在广东省固体废物管理信息平台备案，通过平台转移给有资质的回收单位进行处理。

九江明阳产生的固体危险废物按《固体废物污染环境防治法》《危险废物转移联单管理制度》等有关法规及江西省、

九江市有关政策要求进行分类收集、合法转移，2023年与江西东江环保技术有限公司、九江凯华环境科技有限公司、江西睿锋环保有限公司、江西兴南环保科技有限公司等签订转移合同形成合作关系，且管理计划、管理制度、管理台帐均得到有效落实并在江西省固体废物管理平台中进行备案，2023年危险废弃物管理工作在九江市危险废物规范化管理检查中获得全市通报表扬。

（4）噪声处理

深圳明阳及子公司九江明阳噪声处理采取隔声、减振、降噪等降噪措施；采用隔声门窗、地板；合理布局车间，加强管理；加强设备维护与保养，及时淘汰落后设备，适时添加润滑油，减少摩擦噪声，加强管理；加强设备维护与保养，及时淘汰落后设备，适时添加润滑油，减少摩擦噪声。

（5）土壤检测深圳明阳于2023年7月委托深圳市国寰环保科技发展有限公司根据相关法规及监测技术指南要求开展地下水自行监测，出具相关监测报告。

九江明阳于2023年2月委托江西力圣检测有限公司根据相关法规及监测技术指南要求开展了土壤与地下水自行监测，各污染指标均达标。

环境自行监测方案

62深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

深圳明阳根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法》及《广东省国控企业自行监测及信息公开工作方案》，要求，按照排污许可证要求制定了公司自行监测方案；按方案要求委托第三方监测，并在省级环境信息平台按要求公开监测结果。

九江明阳根据相关法规要求制定了环境自行监测方案，并按方案实施自行监测。废水方面采取在线监测与人工检测相结合的方式进行排水水质状况监控。公司于2023年2月委托第三方检测机构进行了废水、废气、噪声、土壤、地下水的全面监测。各污染指标监测结果均按要求在全国污染源监测数据管理与共享系统中进行了信息公开。

突发环境事件应急预案

深圳明阳突发环境事件应急预案已于2023年6月10日通过广东省深圳市环境监察支队备案。现已正式实施，并于

2023年9月进行了综合应急预案演练。

九江明阳于2018年首次完成突发环境事件应急预案编制并在九江经济技术开发生态环境局进行了备案；2021年11月完成突发环境事件应急预案的修编，并于2021年12月9日在九江经济技术开发生态环境局进行了备案，备案编号为

360400-2022-2-H。该应急预案包括突发火灾爆炸事故现场处置预案、突发危险化学品泄漏事故现场处置预案、突发危险

废物泄漏事故现场处置预案等，九江明阳每年均按应急预案组织突发环境事件应急演练。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

深圳明阳环境保护税应税因子主要是总镍、化学需氧量、氨氮、总磷、总铜、总氰化物、硫酸雾、氯化氢、氮氧化

物、氰化氢、苯、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃，2023年共缴纳环境保护税约31030元，2023年环境治理和保护相关投入约403万元。

九江明阳环境保护税应税因子为化学需氧量、氨氮、悬浮物、硫酸雾、氯化氢、氮氧化物，2023年共缴纳环境保护税约44213.48元，2023年环保投入约1900万元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息深圳明阳于 2007 年通过 ISO14001 环境管理体系认证，于 2021 年 9 月通过 ISO14001 换证审核。根据《广东省生态环境监督执法正面清单管理办法》【粤环发〔2021〕6号】有关要求，公司是深圳市生态环境监督执法正面清单企业

2022年度第一批名单，2023年6月份获得由深圳市绿色委员会指导小组组织评选的2022年深圳市绿色企业，同年10月完成产品碳足迹认证，并获得 ISO 14067：2018 认证证书。

九江明阳于 2015 年通过 ISO 14001:2015 环境管理体系认证，并定期接受第三方监督/换证审核。2018 年获得国家绿色制造企业称号，同时六层板及八层板通过了绿色产品设计评审。2023年九江明阳启动产品碳足迹认证、同时推行QC08000 有害物质管理体系认证，并顺利通过审核获得证书。

二、社会责任情况

公司始终秉承“差异化、国际化、创新驱动的技术领先”的经营理念，并积极践行“成为全球高精电子电路绿色智造领航者”的愿景，坚持“创新赋能智联世界，双碳构建美好生活”的使命，一直坚持以回报社会为己任，遵纪守法、绿色环保、严格管理、追求卓越。在发展自身回报股东的同时，坚持与员工共同发展，与员工分享发展成果，积极为社会创造财富；秉持以人为本、实现员工与企业共同发展，持续创新、成为世界卓越的电子基板制造企业的企业愿景；本

63深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

着诚实、负责、敬业、创新的企业精神，在公司管理团队的带领下，不断锐意进取、艰苦奋斗，推动公司快速发展，创造优良的业绩，积极回馈客户、员工、股东、供应商、政府、社会等利益相关方。

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市规则》等有关法律法规的要求，依法经营，不断建立健全公司制度体系，完善法人治理结构，依法合规运作，注重企业经济利益与社会效益共同发展，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。

（1）投资者利益保护

公司严格遵守《公司法》《证券法》《公司章程》《上市公司治理准则》《上市规则》《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》等有关法律法规的规定，在考虑公司长期可持续发展的资金需求的基础上，合理回报股东。为了确保股东对公司重大事项的知情权，参与权和表决权，公司严格遵守《公司章程》及《股东大会议事规则》等相关规定，重大事项均提交股东大会审议通过后方进行实施。

公司高度重视债权人合法权益的保护。公司加强日常经营管理和内部控制措施，确保公司财务稳健与公司资产、资金安全，兼顾债权人的利益。公司在决策过程中，重视债权人合法权益的保护，及时向债权人通报与其债权权益相关的重大信息，严格按照与债权人签订的合同履行债务。

（2）职工权益保护

公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规，保障职工合法权益，建立了一整套符合法律要求的人力资源管理体系，公司倡导以人为本，实现员工与企业共同发展，与员工分享发展成果。

在薪资待遇方面，公司制定了科学的工资制度，同时制定较为丰富的福利形式，包括各种补贴、不定期加餐、组织员工外出旅游或聚餐以及定期发行内部报刊，展示员工风采等等，在员工培训方面，公司注重人才发展，积极引进大学生储备培养，并为在职员工提供岗位技能培训机会，采用内部培训与外部培训相结合的方式开展，让员工各方面素养都能得到不断提升。在员工发展规划方面，公司鼓励员工通过自己的努力，实现职业发展，为员工制定晋升程序，以满足公司发展与员工发展的需求。

（3）供应商、客户权益保护公司重视企业内控机制建设，防范商业贿赂与不正当交易，保护供应商与客户的合法权益。公司一直奉行“品质至上、精益生产、持续创新、满足客户需求；节能减排、绿色安全、以人为本、实现员工价值”的管理方针及“客户导向、高效协同、专业专注、共创共享”的核心价值观，致力于成为创新驱动的国际化高精电路制造商，不断运用先进技术为客户提供高品质的 PCB 产品和技术解决方案。

公司致力于规范化管理体系，目前已全面推行了 ISO09001、ISO/TS16949、ISO14001、ISO13485 管理体系。坚持“诚信经营，合作共赢”的原则，以期保护公司、供应商及客户相关权益。

（4）环境保护与可持续发展

公司高度重视环境保护与可持续发展工作，并将其作为一项重要工作来抓，将环境保护、节能减排工作纳入重要议事日程。公司在日常生产经营中坚持节能减排、绿色安全的方针，减少水、电、纸等能源消耗；通过改进工艺流程及提高设备效率，减少污染物的排放；通过提升系统执行力，减少废品和不良品的产出；推行环境管理体系，执行 RoHS、UL 标准，保证产品符合国际环保要求，做绿色产品，推行员工职业健康安全管理体系，营造舒适安全的工作环境。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司积极贯彻落实党中央、国务院、中国证监会关于巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴的指示要求，以定点帮扶等手段，积极履行社会责任，推动帮扶工作精准有效地开展，通过向广西壮族自治区河池市都安瑶族自治县兴旺村帮扶村庄定向捐款，改善帮扶农村基础设施建设，助力乡村振兴，进一步提升群众的幸福感、获得感和安全感。

64深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

（1）本人在公司担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的公司的股份不超

过本人直接/间接持有的公司股份总数的25%；若本人在公司股票上市之日起6个月内

申报离职，申报离职之日起18个月内不转让本人直接/间接持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职，自申报离职之日起12个月内不转让本人直接/间接持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起12个月后首次公开

申报离职，自申报离职之日起6个月内不转让本人直接/间接持有的公司股份。（2）发行或再2017年11任职公司董孙文兵股份限售承诺本人所直接/间接持有的公司股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格（如果因正常履行中融资时所月20日监高期间

派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证作承诺券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于公司首次公开发

行股票时的发行价。（3）本人将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，本人将承担公司、公司其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失，违规减持公司股票的收益将归公司所有。若本人离职或职务变更的，不影响本承诺的效力，本人仍将继续履行上述承诺。

（1）本人在公司担任董事、高级管理人员期间，每年转让的公司的股份不超过本人

直接或间接持有的公司股份总数的25%；若本人在公司股票上市之日起6个月内申报离职，申报离职之日起18个月内不转让本人直接或间接持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职，自申报离职之日起12个月首次公开内不转让本人直接或间接持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起12个月后发行或再2017年05任职公司董

张佩珂股份限售承诺申报离职，自申报离职之日起6个月内不转让本人直接或间接持有的公司股份。（2）正常履行中融资时所月18日监高期间

本人将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和作承诺责任，本人将承担公司、公司其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失，违规减持公司股票的收益将归公司所有。若本人离职或职务变更的，不影响本承诺的效力，本人仍将继续履行上述承诺。（3）本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，深圳证券交易所《股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司

65深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

（1）本人在公司担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的公司的股份不超

过本人直接/间接持有的公司股份总数的25%；若本人在公司股票上市之日起6个月内

申报离职，申报离职之日起18个月内不转让本人直接/间接持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职，自申报离职之日起12个月内不转让本人直接/间接持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起12个月后

申报离职，自申报离职之日起6个月内不转让本人直接/间接持有的公司股份。（2）首次公开本人所直接/间接持有的公司股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格（如果因窦旭才；胡

发行或再派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证2017年05任职公司董诗益；秦小股份限售承诺正常履行中融资时所券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于公司首次公开发月18日监高期间虎

作承诺行股票时的发行价。（3）本人将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，本人将承担公司、公司其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失，违规减持公司股票的收益将归公司所有。若本人离职或职务变更的，不影响本承诺的效力，本人仍将继续履行上述承诺。（4）本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，深圳证券交易所《股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

（1）本人在公司担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的公司的股份不超

过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%；若本人在公司股票上市之日起6个月

内申报离职，申报离职之日起18个月内不转让本人直接或间接持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职，自申报离职之日起首次公开12个月内不转让本人直接或间接持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起12

发行或再陈新武；谭个月后申报离职，自申报离职之日起6个月内不转让本人直接或间接持有的公司股2017年05任职公司董股份限售承诺正常履行中

融资时所丽平份。（2）本人将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予月18日监高期间作承诺的义务和责任，本人将承担公司、公司其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失，违规减持公司股票的收益将归公司所有。若本人离职或职务变更的，不影响本承诺的效力，本人仍将继续履行上述承诺。（3）本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，深圳证券交易所《股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

在本公司持有明阳电路的股份三十六个月限售期届满之日起两年内，若减持明阳电路股份，需满足以下要求：（1）减持股份的条件将按照明阳电路首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书以及本公司出具的各项承诺载明的限售期限要求，并严格遵守首次公开法律法规的相关规定，在限售期限内不减持明阳电路股票。在上述限售条件解除后，寻乌县圣高限售期届满已于2023

发行或再本公司可作出减持股份的决定。（2）减持股份的数量及方式：本公司在限售期满后两2017年11盈企业管理股份减持承诺之日起两年年2月1日

融资时所年内，每年减持所持有的公司股份数量合计不超过上一年度最后一个交易日登记在本月20日有限公司内履行完毕

作承诺公司名下的股份总数的25%。因公司进行权益分派、减资缩股等导致本公司所持公司股份变化的，相应年度可转让股份额度做相应变更。本公司减持所持有的明阳电路股份应符合相关法律、法规、规章的规定，包括但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。（3）减持股份的价格：本公司在明阳电路首次公开发行

66深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文股票前所持有的明阳电路股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于公司首次公开发行股票

时的发行价；（4）减持股份的期限：本公司在减持所持有的明阳电路股份前，应提前三个交易日予以公告，自公告之日起6个月内完成，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。

在本人持有明阳电路股份的三十六个月限售期届满之日起两年内，若减持明阳电路股份，需满足以下要求：（1）减持股份的条件将按照明阳电路首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书以及本人出具的各项承诺载明的限售期限要求，并严格遵守法律法规的相关规定，在限售期限内不减持明阳电路股票。在上述限售条件解除后，本人可作出减持股份的决定。（2）减持股份的数量及方式本人在限售期满后两年内，每年减持所持有的公司股份数量合计不超过上一年度最后一个交易日本人实际控制的股份总数的25%。因公司进行权益分派、减资缩股等导致本人所持公司股份变化的，相应首次公开年度可转让股份额度做相应变更。本人减持直接及间接持有的明阳电路股份应符合相限售期届满已于2023发行或再2017年11孙文兵股份减持承诺关法律、法规、规章的规定，包括但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易方式、之日起两年年2月1日融资时所月20日

协议转让方式等。（3）减持股份的价格：本人减持直接及间接持有的明阳电路股份的内履行完毕作承诺

价格根据当时的二级市场价格确定，并应符合相关法律、法规、规章的规定。本人在明阳电路首次公开发行股票前所持有的明阳电路股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于公司首次公开发行股票时的发行价。（4）减持股份的期限：本人在减持直接及间接持有的明阳电路股份前，应提前三个交易日予以公告，自公告之日起6个月内完成，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。

在持有的明阳电路股份的三十六个月限售期届满之日起两年内，若减持明阳电路股份，需满足以下要求：（1）减持股份的条件将按明阳电路首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书及本公司/本企业出具的各项承诺载明的限售期限要求，并严格遵云南健玺企守法律法规的相关规定，在限售期限内不减持明阳电路股票。在上述限售条件解除业管理中心后，本公司/本企业可作出减持股份的决定。（2）减持股份的数量及方式：本公司/本（有限合企业在限售期满后两年内，每年减持所持有的公司股份数量合计不超过上一年度最后首次公开伙）；丰县润一个交易日登记在本公司/本企业名下的股份总数的25%。因公司进行权益分派、减资限售期届满已于2023

发行或再佳玺企业管缩股等导致本公司/本企业所持公司股份变化的，相应年度可转让股份额度做相应变2017年05股份减持承诺之日起两年年2月1日

融资时所理有限公更。本公司/本企业减持所持有的明阳电路股份应符合相关法律、法规、规章的规月18日内履行完毕

作承诺司；余干县定，包括但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。（3）减盛健企业管持股份的价格：本公司/本企业在明阳电路首次公开发行股票前所持有的明阳电路股理中心（有份在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、限合伙）增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于公司首次公开发行股票时的发行价。（4）减持股份的期限：本公司/本企业在减持所持有的明阳电路股份前，应提前三个交易日予以公告，自公告之日起6个月内完成，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披

67深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文露义务。

在本人所持明阳电路股份的三十六个月限售期届满之日起两年内，若减持明阳电路股份，减持股份的条件、方式、价格及期限如下：（1）减持股份的条件将按照明阳电路首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书以及本人出具的各项承诺载明的限售期限要求，并严格遵守法律法规的相关规定，在限售期限内不减持明阳电路股票。在上述限售条件解除后，本人可作出减持股份的决定。（2）减持股份的数量及方式本人在限售期满后两年内，每年减持所持有的公司股份数量合计不超过上一年度最后一个交首次公开易日本人直接或间接持有的股份总数的25%。因公司进行权益分派、减资缩股等导致限售期届满已于2023

发行或再本人直接或间接持有公司股份变化的，相应年度可转让股份额度做相应变更。本人减2017年05张佩珂股份减持承诺之日起两年年2月1日

融资时所持直接或间接持有的明阳电路股份应符合相关法律、法规、规章的规定，包括但不限月18日内履行完毕

作承诺于二级市场竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。（3）减持股份的价格，本人在明阳电路首次公开发行股票前所直接或间接持有的明阳电路股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于公司首次公开发行股票时的发行价。（4）减持股份的期限，本人在减持直接或间接持有的明阳电路股份前，应提前三个交易日予以公告，自公告之日起

6个月内完成，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。

公司重视对投资者的投资回报并兼顾公司的可持续发展，实行持续、稳定的利润分配政策。本次发行上市后，公司的主要股利分配政策如下：（1）《公司章程》（草案）关于分红政策的规定：*公司的利润分配原则：公司的利润分配应注重对投资者的合理

投资回报，并兼顾公司的可持续发展，保持稳定、持续的利润分配政策。*公司的利润分配形式及间隔，公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利，原则上每年进行一次利润分配。公司具备现金分红条件的，应当优先采用现金分红进行利润分配；采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。根据公司的当期经营利润和现金流情况，在充分满足公司预期现金支出的前提下，董事会可以拟定中期利润分配方案，报经股东大会审议。*公首次公开司现金方式分红的具体条件和比例。在公司当年盈利、累计未分配利润为正数且保证深圳明阳电

发行或再公司能够持续经营和长期发展的前提下，当公司无重大投资计划或重大资金支出事项2017年05路科技股份分红承诺长期有效正常履行中

融资时所（募集资金投资项目除外）发生，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的月18日有限公司

作承诺可分配利润的10%，最近连续三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案，并经股东大会审议通过后实施。重大资金支出安排指以下情形之一：Ⅰ公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达

到或超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过5000万元；Ⅱ公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。满足上述条件的重大资金支出安排须由董事会审议后提交股东大会审议批准。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：Ⅰ公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进

68深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；Ⅱ公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；Ⅲ公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。*利润分配应履行的审议程序公司董事会应结合公司的盈利情况、资金供给和需求情况、外部融资环境等因素，提出制定或调整利润分配政策的预案，预案应经全体董事过半数以及独立董事二分之一以上表决通过方可提交股东大会审议；独立董事应对利润分配政策的制定或调

整发表明确的独立意见；独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。对于调整利润分配政策的，董事会还应在相关预案中详细论证和说明原因。监事会应当对董事会制定或调整的利润分配政策进行审议，并经监事会全体监事过半数同意方可通过。股东大会在审议董事会制定或调整的利润分配政策时，须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上同意方可通过。如股东大会审议发放股票股利或以公积金转增股本的方案的，须经出席股东大会的股东所持表决票的三分之二以上通过。股东大会对董事会制定或调整的利润分配政策进行审议前，公司应当通过电话、传真、信函、电子邮件等渠道与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。*利润分配政策的变更。公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，有关调整利润分配的议案需提交董事会及监事会审议，经全体董事过半数同意、二分之一以上独立董事同意及监事会全体监事过半数同意后，方能提交公司股东大会审议，独立董事应当就调整利润分配政策发表独立意见。有关调整利润分配政策的议案应经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，该次股东大会应同时向股东提供股东大会网络投票系统，进行网络投票。（2）上市后前三年股东分红回报规划。公司主要采取现金分红的利润分配政策，即公司当年度实现盈利，在依法弥补亏损、提取法定公积金、盈余公积金后有可分配利润的，则公司应当进行现金分红；公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，如无重大投资计划或重大现金支出发生，单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的百分之二十。公司承诺本次公开发行股票并上市后将严格按照《公司章程（草案）》及《深圳明阳电路科技股份有限公司上市后前三年股东分红回报规划》的相关规定进行利润分配。

本公司实际控制人张佩珂、控股股东润佳玺出具了《避免同业竞争的承诺函》，向本公司承诺：（1）本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业目前除了直接或间接持有

明阳电路的股份外，未在中国境内外直接或间接投资其他与明阳电路及其子公司相首次公开丰县润佳玺关于同业竞

同、类似或在任何方面构成竞争的企业，亦未直接或间接从事其他与明阳电路及其子发行或再企业管理有争、关联交2017年05公司相同、类似的业务或活动。（2）本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业未来长期有效正常履行中融资时所限公司；张易、资金占用月18日

将不会在中国境内外直接或间接地以任何形式从事与明阳电路及其子公司相同、类似作承诺佩珂方面的承诺

或在任何方面构成竞争的业务或活动。（3）凡本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业拟从事的业务或活动可能与明阳电路及其子公司存在同业竞争，本人/本公司将促使该业务或业务机会按公平合理的条件优先提供给明阳电路及其子公司或采用任何

69深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他可以被监管部门所认可的方案，避免与明阳电路及其子公司形成同业竞争。（4）若本人/本公司违反本承诺而使明阳电路遭受或产生的任何损失，本人/本公司同意赔偿明阳电路因本人/本公司违反本承诺造成的一切损失。（5）本承诺持续有效，直至本人/本公司不再作为明阳电路的实际控制人/控股股东为止。本公司实际控制人张佩珂、控股股东润佳玺为减少及规范与本公司的关联交易，避免资金占用，出具了《关于规范关联交易及避免资金占用的承诺函》，承诺如下：（1）本人/本公司及本人/本公司所控制的其他任何企业与公司发生的关联交易已经充分的披露，不存在虚假陈述或者重大遗漏。（2）本人/本公司及本人/本公司所控制的其他任何企业与公司发生的关联交易均按照正常商业行为准则进行，交易价格公允，不存在损害公司及其子公司权益的情形。（3）本人/本公司将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业将严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等相

关规定规范关联交易行为，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；

本人/本公司承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。（4）本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业将严格遵守法律、法规、规范性文件以及明阳电路相关规章制度的规定，不以任何方式违规占用或使用明阳电路的资金、资产和资源，也不会违规要求明阳电路为本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业的借款或其他债务提供担保。（5）如若违反本承诺，本人/本公司将承担明阳电路、明阳电路其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失。在本人/本公司为公司实际控制人/控股股东期间，上述承诺持续有效。

针对公司所承租的位于深圳市宝安区新桥街道上星第二工业区的厂房、宿舍、食堂等

生产经营场所未取得房屋所有权证的问题，为避免对公司的正常生产经营产生不利影响，实际控制人张佩珂承诺如下：若在上述房屋租赁合同有效期内因租赁厂房拆迁或关于公司租赁

其他原因无法继续租用而使公司遭受损失，本人将全额承担由此给公司造成的损失。

房产的承诺、

首次公开公司实际控制人张佩珂出具承诺：若应有关部门要求，公司及九江明阳需要为员工补关于社会保险

发行或再缴社会保险费、住房公积金或公司因未为员工足额缴纳社会保险费、住房公积金等情2017年05张佩珂及住房公积金长期有效正常履行中

融资时所形而承担任何罚款或损失的，本人愿意承担因此而产生的所有补缴金额，承担任何罚月18日的承诺、关于

作承诺款或损失赔偿责任，保证不因社会保险费、住房公积金问题致使公司及公司股东遭受历史出资问题任何经济损失。公司实际控制人张佩珂承诺：明阳电路的注册资本已经全部到位。如的承诺

果因明阳电路股东历史出资问题而给明阳电路、相关股东造成任何损失，或者因上述问题而遭受任何政府机关的处罚，本人保证将赔偿由此给明阳电路、相关股东造成的全部损失。

陈新武；窦（1）*若公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书有虚假记载、误导性陈

首次公开旭才；胡长述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，发行或再忠；胡诗公司将依法回购首次公开发行的全部新股。在证券监督管理部门或其他有权部门认定2017年05其他承诺长期有效正常履行中

融资时所益；秦小公司招股说明书存在对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的月18日

作承诺虎；深圳明虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后30日内，公司将根据相关法律、法规、规章阳电路科技及公司章程的规定召开董事会，并提议召开股东大会，启动股份回购措施，回购价格

70深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文股份有限公不低于首次公开发行股票的发行价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新司；丰县润股等原因进行除权、除息的，须按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有佳玺企业管关规定作相应调整）。*公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书有虚假记理有限公载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔司；孙文偿投资者损失。Ⅰ在证券监督管理部门或其他有权部门认定公司招股说明书存在虚假兵；谭丽记载、误导性陈述或者重大遗漏后30日内，公司将启动赔偿投资者损失的相关工平；王玩作。Ⅱ投资者损失根据与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理部门、司法玲；杨景机关认定的方式或金额确定。如果本公司未能履行上述承诺，将在公司股东大会及中林；杨小国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并亮；张佩按证券监督管理部门及司法机关认定的实际损失向投资者依法进行赔偿。若法律、法珂；朱国宝规、规范性文件及中国证监会或深圳证券交易所对本公司因违反上述承诺而应承担的

相关责任及后果有不同规定，本公司自愿无条件地遵从该等规定。（2）公司控股股东、实际控制人的承诺：公司控股股东润佳玺、实际控制人张佩珂承诺：*若公司首

次公开发行股票并在创业板上市招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司/本人将利用公司控股股东/实际控制人的地位促成公司在有权部门认定有关违法事实后30日内

启动依法回购首次公开发行的全部新股工作，并在前述期限内启动依法购回已转让的原限售股份工作。*公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司/本人将依法赔偿投资者损失。Ⅰ在证券监督管理部门或其他有权部门认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后30日内，公司将启动赔偿投资者损失的相关工作。Ⅱ投资者损失根据与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。如果本公司/本人未能履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，停止在公司处领取薪酬、津贴及股东分红，同时本公司/本人直接或间接所持有的公司股份将不得转让，直至本公司/本人按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。若法律、法规、规范性文件及中国证监会或深圳证券交易所对本公司/本人因违反上述承诺而应承担的相关责任

及后果有不同规定，本公司/本人自愿无条件地遵从该等规定。（3）公司董事、监事、高级管理人员的承诺：公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书有虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。*在证券监督管理部门或其他有权部门认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后30日内，本人将启动赔偿投资者损失的相关工作。*投资者损失根据与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。如果本人未能履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，停止在公司处领取薪酬、津贴及股东分红，同时本人直接或间接所持有的公司股份将不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。若法律、法规、规范性文件及中国证监会或深圳证

71深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

券交易所对本人因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。

（1）根据

承诺要求，在职董监高需履行该承诺。公司原董事会秘书杨小亮先生于已2018年9月28日离职，原

（1）公司的承诺：公司将履行填补被摊薄即期回报措施，若未履行填补被摊薄即期

董事、财务

回报措施，将在公司股东大会上公开说明未履行填补被摊薄即期回报措施的具体原因总监王玩玲

窦旭才；胡并向公司股东和社会公众投资者道歉；如果未履行相关承诺事项，致使投资者在证券女士因达到诗益；秦小交易中遭受损失的，公司将依法赔偿。（2）控股股东丰县润佳玺企业管理有限公司、退休年龄已虎；深圳明实际控制人张佩珂的承诺：根据中国证监会的相关规定，为了推进公司填补回报措施于2021年6首次公开阳电路科技的切实履行，控股股东、实际控制人承诺如下：*本公司/本人不无偿或以不公平条月离职，原发行或再股份有限公填补被摊薄即件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；*本公司/本人2017年05长期有效副总经理胡

融资时所司；丰县润期回报的承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。（3）公司董事和高级管理人员张佩月18日长忠、朱国

作承诺佳玺企业管珂、孙文兵、王玩玲、秦小虎、胡长忠、窦旭才、朱国宝、胡诗益、杨小亮的承诺：

宝已分别于

理有限公*承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害

2021年6司；孙文公司利益。*承诺对自身的职务消费行为进行约束。*承诺不动用公司资产从事与履月、9月离兵；张佩珂行职责无关的投资、消费活动。*承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司职，原董事填补回报措施的执行情况相挂钩。*承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填孙文兵先生补回报措施的执行情况相挂钩。

已于2023年9月离职。上述董监高离职后，目前不在公司担任任何职务；

（2）其他承诺方正常履行中。

首次公开陈新武；窦（1）公司明阳电路未履行承诺时的约束措施公司保证将严格履行招股说明书披露的

发行或再旭才；胡长违反相关承诺承诺事项，同时提出未能履行承诺时的约束措施如下：*如果明阳电路未履行招股说2017年05长期有效正常履行中

融资时所忠；胡诗的约束措施明书披露的承诺事项，明阳电路将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上月18日作承诺益；秦小公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。*明阳电路将及时

72深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文虎；深圳明作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护明阳电路及投资者的阳电路科技权益，并经明阳电路董事会将上述补充承诺或替代性承诺提交股东大会审议。*如果股份有限公因明阳电路未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，明阳电路将司；丰县润依法向投资者赔偿相关损失。"（2）公司控股股东润佳玺未履行承诺事项时采取约束佳玺企业管措施。公司控股股东润佳玺承诺如下：*如果润佳玺未履行招股说明书披露的承诺事理有限公项，润佳玺将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺司；孙文的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。*如果因润佳玺未履行相关承诺事项，兵；谭丽致使投资者在证券交易中遭受损失的，润佳玺将依法向投资者赔偿相关损失。*润佳平；王玩玺将及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护明阳电路及玲；杨景投资者的权益，并经公司董事会将上述补充承诺或替代性承诺提交股东大会审议。*林；杨小如果润佳玺未承担前述赔偿责任，则润佳玺在明阳电路首次公开发行股票前持有的股亮；张佩份在润佳玺履行完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时明阳电路有权扣减润佳玺所获珂；朱国宝分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。（3）公司实际控制人张佩珂未履行承诺事项时采取约束措施，公司实际控制人张佩珂承诺如下：*本人将依法履行明阳电路首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书披露的承诺事项。*如果未履行明阳电路首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书披露的承诺事项，本人将在明阳电路的股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向明

阳电路的股东和社会公众投资者道歉。*本人将及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护明阳电路及投资者的权益，并经公司董事会将上述补充承诺或替代性承诺提交股东大会审议。*如果因未履行明阳电路首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书披露的相关承诺事项给明阳电路或者其他投资者造成损失的，本人将向明阳电路或者其他投资者依法承担赔偿责任。如果本人未承担前述赔偿责任，则本人在明阳电路首次公开发行股票前持有的股份在本人履行完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时明阳电路有权扣减本人所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。（4）董事、监事、高级管理人员张佩珂、孙文兵、王玩玲、秦小虎、胡长忠、杨小亮、胡诗益、窦旭才、朱国宝、谭丽平、陈新武、杨景林未履行承诺事项时采取

约束措施董事、监事、高级管理人员保证将严格履行招股说明书披露的承诺事项，同时提出未能履行承诺时的约束措施如下：*本人若未能履行在明阳电路首次公开发行

股票并在创业板上市招股说明书中披露的本人作出的公开承诺事项的：Ⅰ本人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并

向公司股东和社会公众投资者道歉。Ⅱ本人将及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护明阳电路及投资者的权益，并经公司董事会将上述补充承诺或替代性承诺提交股东大会审议。Ⅲ本人将在前述事项发生之日起10个交易日内，停止领取薪酬，同时本人持有的公司股份蔡林生；陈本人作为公司的董事/高级管理人员，在担任公司董事/高级管理人员期间，对公司关首次公开世杰；窦旭 填补回报措施 于拟公开发行 A 股可转换公司债券填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：

发行或再2020年04才；胡长能够得到切实（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式长期有效正常履行中融资时所月20日忠；胡诗履行的承诺损害公司利益；（2）承诺对职务消费行为进行约束；（3）承诺不动用公司资产从事与作承诺益；南洁；其履行职责无关的投资、消费活动；（4）承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪

73深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

秦小虎；孙酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）若公司后续推出公司股权激励政文兵；王贵策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂升；王玩钩。本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填玲；张佩补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意珂；朱国宝依法承担相应的法律责任。

丰县润佳玺企业管理有限公司作为公司的控股股东，对公司拟公开发行 A 股可转换公首次公开

丰县润佳玺填补回报措施司债券填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：本公司承诺不越权干预公司经发行或再2020年04企业管理有能够得到切实营管理活动，不会侵占公司利益。本公司承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施长期有效正常履行中融资时所月10日

限公司履行的承诺以及本公司对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反该等承诺并给公作承诺

司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担相应的法律责任。

张佩珂作为公司的实际控制人，对公司关于拟公开发行 A 股可转换公司债券填补回报首次公开

填补回报措施措施能够得到切实履行作出如下承诺：本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不会发行或再2020年04张佩珂能够得到切实侵占公司利益。本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的长期有效正常履行中融资时所月10日

履行的承诺任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失作承诺的，本人愿意依法承担相应的法律责任。

丰县润佳玺企业管理有限公司作为公司的控股股东，对公司拟公开发行 A 股可转换公首次公开司债券填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：本公司不越权干预上市公司经丰县润佳玺填补回报措施

发行或再营管理活动，不侵占上市公司利益。作为填补回报措施相关责任主体之一，本公司若2022年12企业管理有能够得到切实长期有效正常履行中

融资时所违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司同意承担中国证监会和深圳证券交易所等月12日限公司履行的承诺

作承诺证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本公司作出的相关处罚或采取的相关管理措施，并愿意承担相应的法律责任。

张佩珂作为公司的实际控制人，对公司关于拟公开发行 A 股可转换公司债券填补回报首次公开措施能够得到切实履行作出如下承诺：本人不越权干预上市公司经营管理活动，不侵填补回报措施

发行或再占上市公司利益。作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不2022年12张佩珂能够得到切实长期有效正常履行中

融资时所履行上述承诺，本人同意承担中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制月12日履行的承诺

作承诺定或发布的有关规定、规则，对本人作出的相关处罚或采取的相关管理措施，并愿意承担相应的法律责任。

本人作为公司的董事/高级管理人员，在担任公司董事/高级管理人员期间，对公司关（1）根据于拟公开发行 A 股可转换公司债券填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺： 承诺要求，张佩珂；孙（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式在职董监高文兵；窦旭损害公司利益；（2）承诺对本人的职务消费行为进行约束；（3）承诺不动用公司资产需履行该承

首次公开才；张振从事与本人所履行职责无关的投资、消费活动；（4）承诺由董事会或薪酬与考核委员诺。公司原填补回报措施

发行或再广；黄志会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）若公司未来实施新的2022年12董事孙文兵能够得到切实长期有效

融资时所东；魏炜；股权激励计划，承诺拟公布的股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施的执行月12日先生已于履行的承诺

作承诺李娟娟；胡情况相挂钩。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述2023年9月诗益；张承诺，本人同意承担中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布离职，原独伟；蔡林生的有关规定、规则，对本人作出的相关处罚或采取的相关管理措施，并愿意承担相应立董事魏炜的法律责任。先生已于特此承诺。2023年12

74深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文月离职。上述董监高离职后，目前不在公司担任任何职

务；（2）其他承诺方正常履行中。

承诺是否是按时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完不适用成履行的具体原因及下一步的工作计划

75深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

详见第十节、五-43重要会计政策和会计估计变更。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

详见第三节、四、2-（6）报告期内合并范围是否发生变动。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）75境内会计师事务所审计服务的连续年限10

境内会计师事务所注册会计师姓名章顺文、柴喜峰境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3

境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

76深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

有）是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用项目名称报酬

内部控制鉴证、募集资金存放与使用情

况鉴证、控股股东及其他关联方占用资立信会计师事务所（特殊普通合伙）15万元（含税）金情况专项审计会计师事务所

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

77深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用

78深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

租赁情况说明深圳明阳租赁情况说明

1．厂房方面：

（1）2018 年 1 月 1 日，公司修订《房屋租赁合同》，约定出租人将其位于上星第二工业区 A 栋厂房、B 栋厂房及 C

栋新钻孔厂房（建筑面积分别为3400平方米、7500平方米及1100平方米）出租给公司使用，租期自2018年1月1日至2023年12月31日。

2022年12月12日，本公司与深圳市三和丰实业有限公司（出租人）签订《房屋租赁合同》，约定出租人将前述其

位于上星第二工业区 A 栋、B 栋、C 栋厂房出租给公司使用，建筑面积合计 12000 平方米，租期自 2023 年 1 月 1 日至

2028 年 12 月 31 日止。原 A 栋、B 栋及 C 栋厂房租赁合同自本合同签订之日起废止。

（2）2013年5月29日，本公司与深圳市沙井上星股份合作公司（出租人）签订《房屋租赁合同》，约定出租人将

其位于上星第二工业区第四栋厂房 E 栋厂房出租给公司使用，建筑面积共计 1420 平方米，租期自 2013 年 6 月 1 日至

2018年5月30日止。2018年6月1日续订合同，租期至2021年05月31日。2021年6月1日续订合同，租期至2026年5月31日。

（3）2018年8月1日，本公司与深圳市沙井上星股份合作公司（出租人）签订《房屋租赁合同》，约定出租人将

其位于上星第二工业区第七栋厂房(F 栋)厂房出租给公司使用，建筑面积共计 5516 平方米，租期自 2018 年 8 月 1 日至

2021年7月31日止。2021年8月1日续订合同，租期至2026年5月31日。

（4）2022年1月1日，本公司与深圳市沙井上星股份合作公司（出租人）签订《房屋租赁合同》，月底出租人将

其位于上星第二工业区第七栋（原滕达厂1#）厂房出租给公司使用，建筑面积1900平方米，租期自2022年1月1日至2026年5月31日。

2．员工宿舍及生活配套用房方面：

（1）2014年10月30日，本公司与深圳市三和丰实业有限公司（出租人）签订《房屋租赁合同》，约定出租人将

其位于上星第二工业区明阳厂内 A、B、C 三栋共 74 间宿舍、一栋三层综合楼、治安宿舍楼 6 间出租给公司使用，租期自

2014年7月1日至2022年12月31日止。2018年1月1日修订合同，租期至2023年12月31日。

2022年12月12日，本公司重新与深圳市三和丰实业有限公司（出租人）签订《房屋租赁合同》，约定出租人将其

位于上星第二工业区明阳厂内 A、B、C 三栋共 74 间宿舍、一栋三层综合楼、治安宿舍楼 6 间出租给公司使用，租期自

2023年1月1日至2028年12月31日止，2018年续订合同废除。

（2）2020年3月17日，本公司与大湾区姚府公寓（出租人）签订《大湾区姚府公寓租赁合同》，约定出租人将其

位于万丰社区万丰水库花园大钟岗路一横巷大湾区姚府其中7层共122间出租给公司作为员工宿舍使用，租期自2020年

4月1日至2022年3月31日止。2020年6月16日、2020年6月30日、2020年9月4日、2020年11月19日、2021年7月7日签订补充协议，增加租赁49间。上述合同已经于2022年相继到期或终止。

（3）2022年3月22日，本公司与深圳市湘华物业管理经营部（出租人）签订了《房屋租赁合同》，约定出租人将

位于万丰社区万丰水库花园大钟岗路一横巷大湾区姚府其中单间90间，一房一厅1间，两房一厅2间，共计93间出租给公司作为员工宿舍使用，租期自2022年4月1日至2024年3月31日止。

（4）2022年3月24日，公司与自然人陈向贞（出租人）签署《房屋租赁合同》，约定出租人将位于深圳市宝安区

大钟岗路三巷52号高隆楼单间9间，一房一厅3间，两房一厅2间合计14间出租给公司作为员工宿舍使用，租期自

2022年4月1日至2023年3月31日止。

（5）2022年7月15日，本公司与深圳市安居泊寓租赁服务有限公司签署《房屋租赁合同》，约定出租人将其位于

新桥街道万丰大洋田社区工业区26栋中的16间出租给公司作为员工宿舍使用，租期自2022年7月15日至2025年7月14日止。2023年5月9日，新增8间，租期自2023年5月9日至2026年5月8日止。2023年10月7日，新增8间，

租期自2023年10月7日至2026年8月17日。2023年10月7日，新增6间，租期自2023年10月7日至2026年9月

26日。2023年10月7日，新增11间，租期自2023年10月7日至2026年10月6日。

79深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（6）2022年12月1日，本公司与自然人曾灿允（出租人）签署《房租租赁合同》，约定出租人将其位于深圳市

宝安区新桥街道上星南路8号19间房出租给本公司作为员工宿舍使用，租期自2022年12月1日至2023年11月30日止。2023年12月1日，签署续租合同，租期自2023年12月1日至2025年11月30日。

（7）2022年3月24日，公司与自然人林华（出租人）签署《房屋租赁合同》，约定出租人将位于深圳市宝安区新

桥街道万科星城上郡 1C503 出租给公司作为员工宿舍使用，租期自 2023 年 5月 1 日至 2024 年 4 月 30 日止。

（8）2023年1月1日，公司与自然人赵军（出租人）签署《房屋租赁合同》，约定出租人将位于深圳市宝安区新

桥街道名豪丽城 9 栋 7H、9H、18H、20H 共计 4 间出租给公司作为员工宿舍使用，租期自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12月31日止。

（9）2020年10月31日，公司与深圳市宝安区住房和建设事务中心签署《房屋租赁合同》，约定出租人将位于深

圳市宝安区沙井街道万科翡逸郡园 C 座 0912 房出租给公司作为员工宿舍使用，租期自 2020年 11月 1 日至 2023 年 10 月

31日止。2023年10月31日，签署续租合同，租期自2023年11月1日至2026年10月31日。

（10）2022年4月11日，公司与深圳市宝安区住房和建设事务中心签署《房屋租赁合同》，约定出租人将位于深

圳市宝安区福海街道会展湾东城广场1栋6单元2512出租给公司作为员工宿舍使用，租期自2022年4月11日至2025年4月10日止。

（11）2022年4月30日，公司与自然人黄泽莹（出租人）签署《房屋租赁合同》，约定出租人将位于深圳市福田区凯旋豪庭 B 栋 17层 05 单元出租给公司作为员工宿舍使用，租期自 2022 年 5月 1 日至 2023 年 4 月 30 日止。2023年 4月30日，签署续租合同，租期自2023年5月1日至2024年4月30日。

（12）2020年6月19日，公司与深圳市星顺房地产开发有限公司签署《房屋租赁合同》，约定出租人将位于深圳

市宝安区沙井街道星河荣御一期 2 栋 C 座-3405 出租给公司作为员工宿舍使用，租期自 2020 年 6 月 19 日至 2023 年 6 月

18日止。2023年6月19日，签署续租合同，租期自2023年6月19日至2026年3月29日。

九江明阳租赁情况说明（1）2017年7月1日，九江明阳和九江富和建设投资有限公司签订《九江经济技术开发区公共租赁住房租赁合同》，约定出租人将坐落于九江经济技术开发区城西港区官湖路的公共租赁住房1号楼、5号楼、6号楼栋建筑面积为

4634.8平方米统一出租给本公司，租赁期限为2017年7月1日至2018年6月30日止；2018年7月1日续订合同，租

期至2019年06月30日。

2019年7月1日，九江明阳和九江富和物业有限公司续订合同，约定出租人将坐落于九江经济技术开发区城西港区

官湖路的公共租赁住房1号楼、5号楼、6号楼栋建筑面积为4650.83平方米统一出租给本公司，租赁期限为2019年7月1日至2020年6月30日止；2020年7月1日续订合同，租赁期限为2020年7月1日至2021年6月30日止，2021年6月3日续订合同，租期至2022年6月30日。2022年7月1日续订合同，租期至2023年6月30日。

2022年3月18日，九江明阳和九江富和物业有限公司签订了《配套宿舍租赁合同》，约定出租人将坐落于九江经

济技术开发区城西港区双创基地的8号楼502-511室（共计10间）出租给本公司作为员工宿舍，租赁期为2022年7月

1日至2023年6月30日。

（2）2023年5月7日，九江明阳和九江耀宇精密电路有限公司签订《集团宿舍租赁合同》，约定出租人将九江市

经济技术开发区城西港区爱民路7号的九江耀宇精密电路有限公司集体宿舍2楼和3楼共1209.6平方米统一出租给本公司，租赁期为2023年6月1日至2024年5月31日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

80深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）无公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）九江明

2019年

阳电路连带责

12月2810000三年是是

科技有任保证日限公司九江明

2022年2023年

阳电路1130.6连带责

12月13500010月27三年否是

科技有9任保证日日限公司九江明

2023年

阳电路连带责

06月0110000三年否是

科技有任保证日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计15000担保实际发生额合1130.69

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度15000实际担保余额合计

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）无

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计15000发生额合计1130.69

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计15000余额合计

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责不适用任或有证据表明有可能承担连带清偿责任

81深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金370001800000银行理财产品募集资金585005100000合计955006900000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1.2020年向不特定对象发行可转换公司债券事项

重要事项概述披露日期临时报告披露网址查询索引

可转换公司债券“明电转债”2022年第四季度未发生转股。2023年1月4日截至2023年1月6日，公司股票已出现任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格低于当期转股价格85%的情形，已触发“明电巨潮资讯网2023年1月6日转债”转股价格的向下修正条款。董事会决定本次不向下修正转股价 http://www.cninfo.com.cn格。

可转换公司债券“明电转债”2023年第一季度因转股减少10张。2023年4月3日

82深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

部分限制性股票回购注销股份后，公司可转债转股价格不作调整。2023年4月17日因公司完成2022年权益分派，公司按照相关规定将可转债转股价格由

2023年4月28日

15.92元/股调整为15.57元/股。

自2023年4月26日至2023年5月12日，公司股票已有10个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%，预计触发“明电转债”转股价格向2023年5月12日下修正条件。

鉴于公司将于近期实施本次向不特定对象发行可转换公司债券，为确保公司本次向不特定对象发行可转换公司债券顺利实施及保证原股东优先配售，经公司向深圳证券交易所申请，公司可转换公司债券（债券简

2023年6月27日称：明电转债，债券代码：123087）自2023年6月28日（星期三）开始暂停转股，暂停转股时间拟为3个交易日，计划自2023年7月3日（星期一）起恢复转股。

公司目前处于转股期的可转换公司债券（债券简称：明电转债，债券代

2023年7月3日码：123087）将于2023年7月3日开始恢复转股。

可转换公司债券“明电转债”2023年第二季度未发生转股。2023年7月4日可转换公司债券“明电转债”2023年第三季度因转股减少10张。2023年10月9日可转换公司债券“明电转债”将于2023年12月15日按面值支付第三年利息。2023年12月8日可转换公司债券“明电转债”2023年第四季度未发生转股。2024年1月2日自2024年1月22日至2024年2月5日，公司股票已有10个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%，预计触发“明电转债”转股价格向下2024年2月5日修正条件。

截至2024年2月20日，公司股票已出现任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格低于当期转股价格85%的情形，已触发“明电

2024年2月20日转债”转股价格的向下修正条款。董事会决定本次不向下修正转股价格。

可转换公司债券“明电转债”2024年第一季度因转股减少2330张。2024年4月1日自2024年3月25日至2024年4月10日，公司股票已有10个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%，预计触发“明电转债”转股价格向2024年4月10日下修正条件。

截至2024年4月17日，公司股票已出现任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格低于当期转股价格的85%的情形，触发“明

2024年4月17日电转债”转股价格向下修正条件。董事会提议向下修正“明电转债”转股价格，并将该议案提交公司股东大会审议。

2.2023年向不特定对象发行可转换公司债券事项

重要事项概述披露日期临时报告披露网址查询索引收到深圳证券交易所出具的《关于受理深圳明阳电路科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的通知》（深证上审2023年1月19日〔2023〕16号）。

收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意深圳明阳电路科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许2023年5月26日可﹝2020﹞2981号）。

披露公司向不特定对象发行可转换公司债券上市公告书。2023年7月17日巨潮资讯网

可转换公司债券“明电转 02”将于 2024 年 1月 8 日开始转股。 2024 年 1 月 5 日 http://www.cninfo.com.cn自2024年1月22日至2024年2月5日，公司股票已有10个交易日的收盘价低于当期转股价格的90%，预计触发“明电转02”转股价格2024年2月5日向下修正条件。

截至2024年2月20日，公司股票已出现任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格低于当期转股价格90%的情形，已触发“明2024年2月20日电转02”转股价格的向下修正条款。董事会决定本次不向下修正转股

83深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文价格。

可转换公司债券“明电转02”2024年第一季度因转股减少1358张。2024年4月1日自2024年3月25日至2024年4月10日，公司股票已有10个交易日的收盘价低于当期转股价格的90%，预计触发“明电转02”转股价格2024年4月10日向下修正条件。

截至2024年4月17日，公司股票已出现任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格低于当期转股价格的90%的情形，触发

2024年4月17日

“明电转02”转股价格向下修正条件。董事会提议向下修正“明电转

02”转股价格，并将该议案提交公司股东大会审议。

3.2020年限制性股票激励计划

重要事项概述披露日期临时报告披露网址查询索引公司决定回购注销原6名离职激励对象合计26040股限制性股票。2022年10月25日原6名离职激励对象合计26040股限制性股票注销完成。2023年4月17日

2020年限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期解除限售条件巨潮资讯网成就，本次符合解除限售的激励对象共 105 名，可解除限售的限制性 2023 年 6 月 1 日 http://www.cninfo.com.cn股票共计519600股。

2020年限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期解除限售的限

2023年6月13日

制性股票将于2023年6月15日正式上市流通。

4.2022年限制性股票激励计划

重要事项概述披露日期临时报告披露网址查询索引公司决定回购注销原2名离职激励对象合计30000股限制性股票。2023年6月1日公司决定回购注销原2名离职激励对象合计40000股限制性股票。2023年8月30日

2022年限制性股票激励计划首次授予第一个解除限售期解除限售条件成就，本次符合解除限售的激励对象共58名，可解除限售的限制性股2023年10月16日巨潮资讯网票共计 1623600 股。 http://www.cninfo.com.cn

2022年限制性股票激励计划首次授予第一个解除限售期解除限售的限

2023年10月24日

制性股票将于2023年10月27日正式上市流通。

公司决定回购注销原2名离职激励对象合计60000股限制性股票。2023年12月9日

5.对外投资事项

重要事项概述披露日期临时报告披露网址查询索引公司决定使用募集资金及其利息合计6000万元人民币及自有资金巨潮资讯网

2023年7月25日

5000 万元以现金方式向全资子公司珠海明阳进行增资。 http://www.cninfo.com.cn

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1.子公司对外投资事项

重要事项概述临时报告披露网址查询披露日期索引

公司全资子公司马来西亚明阳拟在马来西亚购买 PENANG TECHNOLOGY PARK @巨潮资讯网

BERTAM Plot number 2-60、2-61、2-62、2-63、2-72、2-73、2-73A 和 2-75 2024 年 2 月 7 日

http://www.cninfo.com.cn

地块的土地使用权。该地块宗地面积约19.48英亩，交易总金额为

84深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

66119274.00马来西亚令吉（约合人民币9856万元），最终成交价格和面

积以双方签订的协议内容为准。

85深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

898564605950

售条件股3.01%2926142926142.03%

00

份00

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

891440602950

他内资持2.98%2884902884902.02%

00

股00其

中：境内法人持股

境内--

891440602950

自然人持2.98%2884902884902.02%

00

股00

4、外

712400.03%-41240-41240300000.01%

资持股其

中：境外法人持股境外

自然人持712400.03%-41240-41240300000.01%股

二、无限

289810290022290022292710

售条件股96.99%97.97%

06466290

份

1、人

289810290022290022292710

民币普通96.99%97.97%

06466290

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

86深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份298795298769

100.00%-25914-25914100.00%

总数704790股份变动的原因

□适用□不适用

1、2020年限制性股票回购注销

2022年10月24日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》；2022年

11月10日，公司2022年第四次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司2020年限制性

股票激励计划中6名原激励对象因离职，已不符合《2020年限制性股票激励计划（草案修订稿）》有关激励对象的规定，公司决定取消上述激励对象资格并回购注销已获授尚未解除限售的限制性股票共计26040股。截至2023年4月14日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述限制性股票的回购注销手续。具体内容详见公司2023年 4 月 17 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分限制性股票回购注销完成暨不调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2023-040）。

2、2020年发行的可转换公司债券转股公司于2020年12月15日向不特定对象发行了673.00万张可转换公司债券，根据相关规定和《深圳明阳电路科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》约定，公司可转换公司债券“明电转债”自2021年6月

21日起至2026年12月14日止可转换为公司股票。2023年1月1日至2023年12月31日，“明电转债”因转股减少20张，转股数量为 126 股。具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于 2023 年第一季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2023-033）、《关于2023年第二季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2023-070）、《关于2023年第三季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2023-100）、《关于

2023年第四季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2024-001）。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

1、2020年限制性股票回购注销

2022年10月24日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》；2022年

11月10日，公司2022年第四次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司2020年限制

性股票激励计划中6名原激励对象因离职，已不符合《2020年限制性股票激励计划（草案修订稿）》有关激励对象的规定，公司决定取消上述激励对象资格并回购注销已获授尚未解除限售的限制性股票共计26040股。

2、2020年发行的可转换公司债券转股公司于2020年12月15日向不特定对象发行了673.00万张可转换公司债券，根据相关规定和《深圳明阳电路科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》约定，公司可转换公司债券“明电转债”自2021年6月

21日起至2026年12月14日止可转换为公司股票。2023年1月1日至2023年12月31日，“明电转债”因转股减少20张，转股数量为126股。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成股权激励限制性股票回购注销，于2023年4月14日回购注销股权激励限售股26040股，公司总股本从298795766股减少至298769726股。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

公司股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响，详见“第二节公司简介及主要财务指标之五、主要会计数据和财务指标。87深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数执行离任董事孙文兵42675001897510668753219600离任董事锁定限售规定每年按持股总张佩珂07500075000高管锁定

数的25%解锁每年按持股总窦旭才06000060000高管锁定

数的25%解锁每年按持股总张振广01500015000高管锁定

数的25%解锁每年按持股总胡诗益06000060000高管锁定

数的25%解锁每年按持股总蔡林生435005100094500高管锁定

数的25%解锁每年按持股总张伟03000030000高管锁定

数的25%解锁

张佩珂、蔡林按照限制性股股权激励授予生等股权激励467464021692402505400票激励计划相限制性股票对象关规定执行

合计898564030997532361156059500----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用股票及其发行价格获准上市交易终止衍生证券发行日期（或利发行数量上市日期披露索引披露日期交易数量日期名称率）股票类

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

http://ww

2023年072023年072023年07

明电转 02 100 元/张 4485000 4485000 w.cninfo.月03日月19日月17日

com.cn其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

经中国证券监督管理委员会“证监许可【2023】1095号”文同意注册，公司于2023年7月3日向不特定对象发行了448.5万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额44850.00万元。经深圳证券交易所同意，公司44850.00万元可转换公司债券将于2023年7月19日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“明电转02”，债券代码“123203”。具体内容详见公司 2023 年 7 月 17 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《向不特定对象发行可转换公司债券上市公告书》。

88深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

2023年公司股份变动情况详见本节第一部分“股份变动情况”项下的“股份变动的原因”。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告披露报告期日前上年度报末表决持有特一月末告披露权恢复别表决报告期表决权日前上的优先权股份末普通恢复的

18403一月末20741股股东00的股东0

股股东优先股普通股总数总数总数股东总

股东总（如有）（如数（如数（参见有）

有）（参注9）见注

9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量丰县润佳玺企境内非

163871163871

业管理国有法54.85%00质押10030000

263263

有限公人司余干县盛健企境内非业管理1249812498

国有法4.18%00不适用0中心411411人

（有限合伙）寻乌县

圣高盈境内非-

8035380353

企业管国有法2.69%262420不适用0

5757

理有限人43公司丰县利运得企境内非

3307733077

业管理国有法1.11%00不适用0

2020

有限公人司

89深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

-境内自3219632196

孙文兵1.08%104790不适用0然人0000

00

境内自226262262622626

辛利军0.76%0不适用0然人000000云南健玺企业境内非管理中1804818048

国有法0.60%00不适用0

心（有5757人限合

伙）中国银行股份有限公

司－国

138511313513851

金量化其他0.46%0不适用0

202020

多因子股票型证券投资基金境内自110601106011060

孙丰0.37%0不适用0然人000000中国民生银行股份有限公司

－国金

其他0.32%9528009259000952800不适用0量化精选混合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

4）

（1）润佳玺、盛健、健玺、利运得存在的关联关系：公司实际控制人张佩珂持有公司股东润佳玺

100%股权，并担任盛健和健玺的执行事务合伙人。张佩珂分别持有盛健和健玺42.29%、7.32%的份额。此外，张佩珂之岳母刘湘娥持有盛健0.90%的份额。张佩珂之姐姐张佩玲持有公司股东利上述股东关联关系

运得100%的股权；

或一致行动的说明

（2）孙文兵、圣高盈存在的关联关系：公司股东孙文兵持有公司股东圣高盈100%的股权。

除上述股东之间的关联关系外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（如有）（参见注

10）

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量丰县润佳玺企业管163871263人民币普通股163871263

90深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

理有限公司余干县盛健企业管理中心（有限合12498411人民币普通股12498411伙）寻乌县圣高盈企业

8035357人民币普通股8035357

管理有限公司丰县利运得企业管

3307720人民币普通股3307720

理有限公司辛利军2262600人民币普通股2262600云南健玺企业管理

1804857人民币普通股1804857中心（有限合伙）中国银行股份有限

公司－国金量化多

1385120人民币普通股1385120

因子股票型证券投资基金孙丰1106000人民币普通股1106000中国民生银行股份

有限公司－国金量

952800人民币普通股952800

化精选混合型证券投资基金潘晓琦935500人民币普通股935500

（1）润佳玺、盛健、健玺、利运得存在的关联关系：公司实际控制人张佩珂持有公司股东润佳玺前10名无限售流通

100%股权，并担任盛健和健玺的执行事务合伙人。张佩珂分别持有盛健和健玺42.29%、7.32%的

股股东之间，以及份额。此外，张佩珂之岳母刘湘娥持有盛健0.90%的份额。张佩珂之姐姐张佩玲持有公司股东利前10名无限售流通

运得100%的股权；

股股东和前10名股

（2）孙文兵、圣高盈存在的关联关系：公司股东孙文兵持有公司股东圣高盈100%的股权。

东之间关联关系或除上述股东之间的关联关系外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公一致行动的说明司收购管理办法》中规定的一致行动人。

在公司上述股东中，辛利军、孙丰是融资融券投资者信用账户股东。

参与融资融券业务（1）公司股东辛利军通过普通股证券账户持有0股，通过华安证券股份有限公司客户信用交易担股东情况说明（如保证券账户持有2262600股。有）（参见注5）（2）公司股东孙丰通过普通股证券账户持有0股，通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有1106000股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例广发证券股份有

限公司－博道成

退出00.00%297000.000.10%长智航股票型证券投资基金

刘政达退出00.00%00.00%

郑静波退出00.00%00.00%中国工商银行股

份有限公司－嘉

实腾讯自选股大退出00.00%00.00%数据策略股票型证券投资基金

91深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

辛利军新增00.00%22626000.76%中国银行股份有

限公司－国金量

新增00.00%13851200.46%化多因子股票型证券投资基金

孙丰新增00.00%11060000.37%中国民生银行股

份有限公司－国

新增00.00%9528000.32%金量化精选混合型证券投资基金

注：刘政达、郑静波、中国工商银行股份有限公司－嘉实腾讯自选股大数据策略股票型证券投资基金期末股东普通账户、信用账户持股不在公司前200名内。

公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

一般项目：企业管理咨询，咨询策划服务，以自有资金从事丰县润佳玺企业管理投资活动，金银制品张佩珂 2015 年 04 月 07 日 91440300335121250F有限公司销售，贸易经纪（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权张佩珂本人中国是

现任本公司董事长，兼任丰县润佳玺企业管理有限公司执行董事兼总经理、余干县盛健企业管理中心（有限合伙）及云南健玺企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人、明主要职业及职务

阳电路（香港）有限公司董事、Sunshine Circuits (M) Sdn.Bhd（马来西亚明阳）董

事、珠海明阳电路科技有限公司执行董事、九江明阳电路科技有限公司执行董事兼总经

92深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

理、深圳市百柔新材料技术有限公司董事长、深圳市超显科技有限公司董事、深圳市前

海恒泰数链技术有限公司执行董事兼总经理、深圳明阳芯蕊半导体有限公司执行董事兼

总经理、深圳市望远号商务服务合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。

过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

93深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

94深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、转股价格历次调整情况

（1）“明电转债”转股价格历次调整情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可﹝2020﹞2981号”文核准，公司于2020年12月15日向不特定对象发行了

673万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额6.73亿元人民币。经深圳证券交易所同意，公司可转换公司债券

已于2021年1月5日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“明电转债”，债券代码“123087”，初始转股价为

24.23元/股。

公司于2021年2月2日召开第二届董事会第二十六次（临时）会议，审议通过《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，同意向下修正可转换公司债券转股价格，并提请股东大会审议，同时提请股东大会授权董事会根据《募集说明书》中相关条款办理本次向下修正可转换公司债券转股价格相关事宜。

公司于2021年2月19日召开2021年第二次临时股东大会，经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上审议通过《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，并授权董事会根据《募集说明书》中相关条款办理本次向下修正可转换公司债券转股价格相关事宜。

公司于2021年2月19日召开第二届董事会第二十七次（临时）会议，审议通过《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，根据公司2021年第二次临时股东大会的授权，将“明电转债”转股价格自2021年2月22日起由

24.23元/股向下修正为16.62元/股。

2021年5月13日，公司召开2020年度股东大会，审议通过《2020年度利润分配预案》，公司向实施权益分派股权

登记日登记在册的股东每10股派发现金红利3元(含税)，不送红股，也不以资本公积金转增股本。根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，公司可转债“明电转债”的转股价格由16.62元/股下调至16.32元/股。

95深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2022年10月25日，公司2022年股权激励计划首次授予的限制性股票完成登记并上市流通，根据《募集说明书》

以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“明电转债”的转股价格由16.05元/股调整至15.92元/股。

2023年4月24日，公司召开2022年度股东大会，审议通过《2022年度利润分配预案》，公司向实施权益分派股权登记日登记在册的股东每10股派发现金红利3.50元(含税)，不送红股，也不以资本公积金转增股本。根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，公司可转债“明电转债”的转股价格由15.92元/股调整至

15.57元/股。

（2）“明电转02”转股价格历次调整情况

经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2023〕1095号）文同意注册的批复，公司于2023年7月3日向不特定对象发行448.50万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额44850.00万元。经深圳证券交易所同意，公司可转换公司债券已于2023年7月19日起在深圳证券交易所挂牌上市交易，债券简称“明电转02”，债券代码“123203”，初始转股价为14.75元/股。截至本公告披露日，公司“明电转02”转股价格未有调整情况。

2、累计转股情况

□适用□不适用转股数量占转股开未转股金累计转股累计转股转股起止发行总量发行总金始日前公尚未转股额占发行转债简称金额数日期（张）额（元）司已发行金额(元)总金额的

（元）（股）股份总额比例的比例

2021年6月21日至6730000254080815567554189192

明电转债67300005.58%62.25%

2026年1200.0000.00000.00月14日

3、前十名可转债持有人情况

可转债持有人性报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可序号可转债持有人名称

质转债数量（张）转债金额（元）转债占比

中国银行股份有限公司－易

1方达稳健收益债券型证券投其他38938438938400.009.29%

资基金中国民生银行股份有限公司

2－光大保德信信用添益债券其他38608738608700.009.22%

型证券投资基

3丁碧霞境内自然人32789932789900.007.83%

兴业银行股份有限公司－天

4弘多元收益债券型证券投资其他20491320491300.004.89%

基金

5 UBS AG 境外法人 196237 19623700.00 4.68%

西北投资管理（香港）有限

6公司－西北飞龙基金有限公境外法人16300016300000.003.89%

司易方达颐天配置混合型养老

7金产品－中国工商银行股份其他12589212589200.003.01%

有限公司

8国信证券股份有限公司国有法人11559611559600.002.76%

中国工商银行股份有限公司

9－天弘添利债券型证券投资其他10595510595500.002.53%基金（LOF）

96深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

申万宏源证券－和谐健康保

险股份有限公司－万能产品

10其他999999999900.002.39%

－申万宏源和谐1号单一资产管理计划

4、“明电转02”前十名可转债持有人情况

报告期末持有可报告期末持有可转报告期末持有可转序号可转债持有人名称可转债持有人性质

转债数量（张）债金额（元）债占比丰县润佳玺企业管理有限公1

境内非国有法人2459872245987200.0054.85%司

2李裕婷境内自然人34311734311700.007.65%

余干县盛健企业管理中心

3

境内非国有法人18740018740000.004.18%（有限合伙）

交通银行股份有限公司－天

4弘弘丰增强回报债券型证券其他14199114199100.003.17%

投资基金

5李怡名境内自然人12959412959400.002.89%

兴业银行股份有限公司－天

6弘多元收益债券型证券投资其他10607410607400.002.37%

基金

申万宏源证券－和谐健康保

险股份有限公司－万能产品7其他10000010000000.002.23%

－申万宏源和谐1号单一资产管理计划

8丁碧霞境内自然人886578865700.001.98%

中国工商银行股份有限公司

9－天弘添利债券型证券投资其他632336323300.001.41%基金（LOF）丰县利运得企业管理有限公10

境内非国有法人498024980200.001.11%司

5、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用□不适用

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

截至2023年12月31日，公司总资产3480608012.91元，资产负债率45.05%。

中证鹏元于2023年5月25日向公司出具《2020年深圳明阳电路科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券2023年跟踪评级报告》（中鹏信评【2023】跟踪第【67】号01），为公司及公司向不特定对象公开发行可转换公司债券的信用状况进行了信用跟踪评级，评级结果为“AA-”级，评级展望维持为稳定；并于 2023 年 8 月 28 日向公司出具《2023年深圳明阳电路科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券2023年跟踪评级报告》（中鹏信评【2023】跟踪第【1525】号01，为公司及公司向不特定对象公开发行可转换公司债券的信用状况进行了信用跟踪评级，评级结果

为“AA-”级，评级展望维持为稳定。截至报告期末，公司的资信评级状况未发生变化。在本可转债存续期限内，中证鹏元将持续开展跟踪评级。

公司未来年度还债的现金来源主要包括公司的经营性现金流。

97深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用□不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是□否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率2.702.1326.76%

资产负债率45.05%39.44%5.61%

速动比率2.121.7521.14%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润8328.216088.79-48.24%

EBITDA 全部债务比 31.77% 81.06% -49.29%

利息保障倍数6.7610.98-38.43%

现金利息保障倍数17.0526.89-36.59%

EBITDA 利息保障倍数 15.47 20.02 -22.73%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

98深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月22日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZI10204号

注册会计师姓名章顺文、柴喜峰审计报告正文

深圳明阳电路科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳明阳电路科技股份有限公司（以下简称明阳电路）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了明阳电路2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及

2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于明阳电路，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

99深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）销售收入的确认事项描述审计应对

明阳电路主要从事印制电路板（PCB） 针对营业收入的确认，我们实施的审研发、生产及销售，销售渠道包括直接出口计程序主要包括：

和国内销售。2023年度，明阳电路营业收入（1）了解和测试与销售和收款相关的为1618649870.61元。由于营业收入为公关键内部控制设计和运行的有效性；

司关键经营指标，存在管理层为了达到特定（2）结合产品类型及客户类别对收入目标或期望而操纵收入确认时点的固有风和毛利率执行实质性分析程序，评价销售险，为此我们将收入确认识别为关键审计事业务的规模及变化趋势是否合理；

项。关于收入确认的会计政策详见附注五、（3）向主要客户发函确认销售金额以

（三十七）；关于营业收入披露详见附注及应收账款余额，根据回函情况评价收入

七、(四十)。确认的真实性、准确性、完整性；

（4）对销售和发货记录抽样执行细节测试，检查销售合同（订单）、工厂出库单、货代签收单、报关单、提单、客户签

收记录、销售发票以及银行收款凭证等文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（5）对收入执行截止测试，评价收入是否记录在恰当的会计期间。

四、其他信息

明阳电路管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括明阳电路2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

100深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估明阳电路的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督明阳电路的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

101深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对明阳电路持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致明阳电路不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就明阳电路中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

102深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2024年4月22日

103深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳明阳电路科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金229689164.17369903611.88结算备付金拆出资金

交易性金融资产724699710.75532368279.06衍生金融资产

应收票据339166.50

应收账款316689324.96325506461.30应收款项融资

预付款项7764254.666834056.44应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款22750525.2117652337.31

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货209943416.34250245269.82合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产133664034.8814063532.92

流动资产合计1645539597.471516573548.73

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资405386.25436718.80其他权益工具投资

其他非流动金融资产34104337.3229609680.14

投资性房地产21483195.4828949375.98

固定资产1083624392.681155479814.69

在建工程455573576.30157349484.48

104深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

生产性生物资产油气资产

使用权资产37060290.2918512298.45

无形资产100065074.9690074307.15开发支出

商誉4294185.74

长期待摊费用16761374.6324093053.03

递延所得税资产33347297.7831975676.27

其他非流动资产48349304.0129631508.35

非流动资产合计1835068415.441566111917.34

资产总计3480608012.913082685466.07

流动负债：

短期借款54237952.09向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据41267737.7316278934.57

应付账款462762105.83509917965.26预收款项

合同负债2366012.543715034.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬50060391.7151269500.37

应交税费14042848.357781640.76

其他应付款29668895.9056878712.77

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债9427237.9910660859.26

其他流动负债298306.7032430.59

流动负债合计609893536.75710773030.00

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券832233352.83385102813.98

其中：优先股永续债

105深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债29326939.318993181.97长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益36580145.6242717452.21

递延所得税负债59924899.8968113587.75其他非流动负债

非流动负债合计958065337.65504927035.91

负债合计1567958874.401215700065.91

所有者权益：

股本298769790.00298795704.00

其他权益工具68334823.8253935044.93

其中：优先股永续债

资本公积1025655467.381015309441.68

减：库存股16234992.0032969963.60

其他综合收益6092663.343327275.80专项储备

盈余公积68915996.1259957844.86一般风险准备

未分配利润457792496.45468630052.49

归属于母公司所有者权益合计1909326245.111866985400.16

少数股东权益3322893.40

所有者权益合计1912649138.511866985400.16

负债和所有者权益总计3480608012.913082685466.07

法定代表人：张佩珂主管会计工作负责人：张伟会计机构负责人：林清云

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金79574375.33253063165.88

交易性金融资产407222136.7589342124.93衍生金融资产

应收票据339166.50

应收账款115359625.88100413520.08应收款项融资

预付款项4615709.903574578.95

其他应收款8110118.5438530025.37

其中：应收利息

应收股利30000000.00

存货45420695.8559792770.54合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产111355890.21240191.13

106深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

流动资产合计771997718.96544956376.88

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1637414096.121456969689.40其他权益工具投资

其他非流动金融资产18385935.8414763927.44

投资性房地产6923564.85

固定资产135215561.82163431755.78

在建工程27151748.414706188.69生产性生物资产油气资产

使用权资产36427429.7017839489.48

无形资产25074463.9726852498.69开发支出商誉

长期待摊费用7850176.8811528569.44

递延所得税资产20465841.0118124006.01

其他非流动资产6745551.96302183.09

非流动资产合计1914730805.711721441872.87

资产总计2686728524.672266398249.75

流动负债：

短期借款34836832.39交易性金融负债衍生金融负债

应付票据29841092.1635680054.27

应付账款114689801.64122696746.32预收款项

合同负债427889.46249466.25

应付职工薪酬24354861.2626532160.86

应交税费1666168.971505224.12

其他应付款16621088.9135293282.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债9008005.3110350856.39

其他流动负债294792.1032430.59

流动负债合计196903699.81267177053.90

非流动负债：

长期借款

应付债券832233352.83385102813.98

107深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其中：优先股永续债

租赁负债29048672.358579176.48长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10940105.4513187934.84

递延所得税负债22553914.9823738236.63其他非流动负债

非流动负债合计894776045.61430608161.93

负债合计1091679745.42697785215.83

所有者权益：

股本298769790.00298795704.00

其他权益工具68334823.8253935044.93

其中：优先股永续债

资本公积1028258526.931017943726.58

减：库存股16234992.0032969963.60其他综合收益专项储备

盈余公积68915996.1259957844.86

未分配利润147004634.38170950677.15

所有者权益合计1595048779.251568613033.92

负债和所有者权益总计2686728524.672266398249.75

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1618649870.611968927603.68

其中：营业收入1618649870.611968927603.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1513363758.621761629742.98

其中：营业成本1215086322.211482326199.36利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12227180.4811689392.70

销售费用56260638.8264419173.56

108深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

管理费用128698799.01121796787.50

研发费用85657666.7187074171.71

财务费用15433151.39-5675981.85

其中：利息费用26997786.9819185748.74

利息收入6453287.455748804.07

加：其他收益12935976.5021672673.11投资收益（损失以“－”号填

6095576.821917422.74

列）

其中：对联营企业和合营

-31332.55-19749.27企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

2000358.581342464.91“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

995106.114774989.35

填列）资产减值损失（损失以“-”号-21162638.13-31521109.77

填列）资产处置收益（损失以“-”号

106119.07-97559.83

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

106256610.94205386741.21

列）

加：营业外收入1753455.76382005.12

减：营业外支出45833.5987417.53四、利润总额（亏损总额以“－”号

107964233.11205681328.80

填列）

减：所得税费用6099455.2823456128.04五、净利润（净亏损以“－”号填

101864777.83182225200.76

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

101864777.83182225200.76“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润102689999.32182225200.76

2.少数股东损益-825221.49

六、其他综合收益的税后净额2765387.5411999246.01归属母公司所有者的其他综合收益

2765387.5411999246.01

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

109深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

2765387.5411999246.01

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额2765387.5411999246.01

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额104630165.37194224446.77归属于母公司所有者的综合收益总

105455386.86194224446.77

额

归属于少数股东的综合收益总额-825221.49

八、每股收益

（一）基本每股收益0.340.62

（二）稀释每股收益0.340.61

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张佩珂主管会计工作负责人：张伟会计机构负责人：林清云

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入601544154.40751040833.14

减：营业成本463595304.84589677445.16

税金及附加3803777.373811803.61

销售费用11814525.4420920838.84

管理费用69426692.7866261288.71

研发费用37600784.2331187617.71

财务费用21725659.077069126.39

其中：利息费用25188096.8917859359.22

利息收入4677268.133683746.02

加：其他收益7696153.3010394048.45投资收益（损失以“－”号填

80563891.3066887656.16

列）

其中：对联营企业和合营企

-31332.55-19749.27业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

110深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文公允价值变动收益（损失以

8195920.562083958.04“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-743373.23465081.56

填列）资产减值损失（损失以“-”号-3875525.78-14001838.97

填列）资产处置收益（损失以“-”号

484294.52-129911.78

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

85898771.3497811706.18

列）

加：营业外收入152655.05157926.77

减：营业外支出42106.7469905.99三、利润总额（亏损总额以“－”号

86009319.6597899726.96

填列）

减：所得税费用-3572192.9453154.25四、净利润（净亏损以“－”号填

89581512.5997846572.71

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

89581512.5997846572.71“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额89581512.5997846572.71

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

111深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1683959700.772180631542.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还99967428.32181269340.34

收到其他与经营活动有关的现金20292573.5156149252.28

经营活动现金流入小计1804219702.602418050135.42

购买商品、接受劳务支付的现金1030887486.941486005471.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金373712944.23364098821.60

支付的各项税费27294632.6025921974.41

支付其他与经营活动有关的现金52815677.8864124368.81

经营活动现金流出小计1484710741.651940150636.81

经营活动产生的现金流量净额319508960.95477899498.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2674492948.662504193978.08

取得投资收益收到的现金16227623.139947537.12

处置固定资产、无形资产和其他长

774833.76246073.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1119062.29

投资活动现金流入小计2692614467.842514387588.20

购建固定资产、无形资产和其他长

393112944.32357940864.89

期资产支付的现金

投资支付的现金3002572504.822388221058.52质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金14307096.28

投资活动现金流出小计3409992545.422746161923.41

投资活动产生的现金流量净额-717378077.58-231774335.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金442000000.0028918760.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金217513.29158890623.94收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计442217513.29187809383.94

112深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

偿还债务支付的现金55412641.09275897900.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

108805343.2685509128.19

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金14430874.0210963982.02

筹资活动现金流出小计178648858.37372371010.21

筹资活动产生的现金流量净额263568654.92-184561626.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-519208.12-5552575.17影响

五、现金及现金等价物净增加额-134819669.8356010961.96

加：期初现金及现金等价物余额309187699.98253176738.02

六、期末现金及现金等价物余额174368030.15309187699.98

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金610737022.021021881491.43

收到的税费返还25737663.4270527152.36

收到其他与经营活动有关的现金15229842.3033423253.50

经营活动现金流入小计651704527.741125831897.29

购买商品、接受劳务支付的现金379726374.81618058662.85

支付给职工以及为职工支付的现金160181191.80152795228.86

支付的各项税费3762830.353764024.06

支付其他与经营活动有关的现金22595763.7923312384.69

经营活动现金流出小计566266160.75797930300.46

经营活动产生的现金流量净额85438366.99327901596.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金979492948.66496512821.57

取得投资收益收到的现金114524612.1742600309.38

处置固定资产、无形资产和其他长

6352182.341225465.64

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1100369743.17540338596.59

购建固定资产、无形资产和其他长

53714589.0049877663.19

期资产支付的现金

投资支付的现金1584626944.44523929875.04取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1638341533.44573807538.23

投资活动产生的现金流量净额-537971790.27-33468941.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金442000000.0028201070.00

取得借款收到的现金78662780.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计442000000.00106863850.00

偿还债务支付的现金34823000.00211319880.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

108799598.5385141981.23

现金

支付其他与筹资活动有关的现金14430874.0210963982.02

113深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

筹资活动现金流出小计158053472.55307425843.25

筹资活动产生的现金流量净额283946527.45-200561993.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1000195.68-2164889.26

影响

五、现金及现金等价物净增加额-167586700.1591705772.68

加：期初现金及现金等价物余额192348254.67100642481.99

六、期末现金及现金等价物余额24761554.52192348254.67

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、298539101329599468186186

332

上年795350530699578630698698

727

期末704.44.994463.644.8052.540540

5.80

余额0031.6806490.160.16加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、298539101329599468186186

332

本年795350530699578630698698

727

期初704.44.994463.644.8052.540540

5.80

余额0031.6806490.160.16

三、本期增减

变动--

-143103423456金额167276895108332

259997460408637

（减349538815375289

14.078.825.744.938.3

少以71.67.541.2656.03.40

09055“－04”号填

列）

（一）综276

689455825630

合收538

999.386.221.165.

益总7.54

32864937

额

114深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（二）所-

-143103414414有者167

259997460548992647

投入349

14.078.825.762.19.6891.8

和减71.6

09097

少资0本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益143144144

工具126.997165015015

持有0078.82.7457.657.6者投933入资本

3．

股份

-

支付-103270270

167

计入260131220220

349

所有40.047.679.279.2

71.6

者权0111

0

益的金额

312312411

4．992

25.325.355.0

其他9.68

553

---

（三

895113104104

）利

815527569569

润分

1.26555.404.404.

配

361010

1．-

895

提取895

815

盈余815

1.26

公积1.26

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

104104104

（或

569569569

股

404.404.404.

东）

101010

的分配

4．

115深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

116深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

本期使用

（六413413）其818818

他5.215.21

四、298683102162689457190191

609332

本期769348565349159792932264

266289

期末790.23.854692.096.1496.624913

3.343.40

余额0027.3802455.118.51上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、294539987109-501375174-174上年756386392955867731749234163070期末807.11.2604.20.819787.5435.315428886

余额0031550.219654.564.909.66加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、294539987109-501375174-174本年756386392955867731749234163070期初807.11.2604.20.819787.5435.315428886

余额0031550.219654.564.909.66

三、本期增减变动

279219119928124126

金额403-978163

168744992806642276

（减889356465428

37.542.746.016.8245.530.

少以7.006.307.274.90

35146050“－”号填

列）

（一

119182194194

）综

992225224224

合收

46.0200.446.446.

益总

1767777

额

（二403-279219997163116

117深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

）所889356168744772428120

有者7.006.3037.542.75.484.9010.3投入358和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益

-262243243工具169

35657.888.588.5

持有7.00

6.30444

者投入资本

3．

股份支付305219125125

403

计入248744876876

720

所有64.542.721.821.8

0.00

者权9544益的金额

---

163

4．263263100

428

其他428428000

4.90

4.904.900.00

---

（三

978893795795

）利

465445599599

润分

7.2783.926.626.6

配

255

1．-

978

提取978

465

盈余465

7.27

公积7.27

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

795795795

（或

599599599

股

26.626.626.6

东）

555

的分配

4．

118深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

119深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

本期使用

（六）其他

四、298539101329599468186186

332

本期795350530699578630698698

727

期末704.44.994463.644.8052.540540

5.80

余额0031.6806490.160.16

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、10171568

29875393329659951709

上年943613

95705044996378445067

期末726.5033.9

4.00.93.60.867.15

余额82加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、10171568

29875393329659951709

本年943613

95705044996378445067

期初726.5033.9

4.00.93.60.867.15

余额82

三、本期增减变动

--

金额-1439103189582643

16732394

（减259197784800151.5745

49716042

少以4.00.89.3526.33.60.77“－”号填

列）

（一89588958）综15121512

合收.59.59

120深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

益总额

（二）所

-

有者-143910314142

1673

投入2591977848003636

4971

和减4.00.89.35.84.60少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工14391440

126.01652

具持97781557

0.74

有者.89.63投入资本

3．股

份支

付计-

-10312702入所1673

260431472079

有者4971

0.00.61.21

权益.60的金额

4．其

他

（三--

8958

）利11351045

151.

润分27556940

26

配5.364.10

1．提-

8958

取盈8958

151.

余公151.

26

积26

2．对

所有

者--

（或10451045股69406940

东）4.104.10的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部

121深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、2987683310281623689114701595本期69794823258499259960463048

122深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

期末0.00.82526.9.00.124.38779.2余额35上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1537

294753939873109950171624

上年714

568086119260552031874868

期末377.4

7.00.234.15.85.598.36

余额8加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1537

294753939873109950171624

本年714

568086119260552031874868

期初377.4

7.00.234.15.85.598.36

余额8

三、本期增减变动

金额4038-30552197978485013089

（减897.356611224442657.988.8656少以00.30.43.752779.44“－”号填

列）

（一）综97849784合收65726572

益总.71.71额

（二）所

有者4038-305521971261

投入897.3566112244422010

和减00.30.43.75.38少资本

1．所

有者

123深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

投入的普通股

2．其

他权

益工-

169726252438

具持3566.007.848.54

有者.30投入资本

3．股

份支付计

4037305221971258

入所

200.486444427621

有者

00.59.75.84

权益的金额

4．其

他

（三--

9784

）利89347955

657.

润分45839926

27

配.92.65

1．提-

9784

取盈9784

657.

余公657.

27

积27

2．对

所有

者--

（或79557955股99269926

东）.65.65的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公

124深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、10171568

29875393329659951709

本期943613

95705044996378445067

期末726.5033.9

4.00.93.60.867.15

余额82

三、公司基本情况深圳明阳电路科技股份有限公司系2016年1月22日在原深圳明阳电路科技有限公司基础上整体变

更设立的股份有限公司（若无特殊说明，以下简称“公司”或“本公司”）。原深圳明阳电路科技有限公司系由明阳科技（香港）有限公司（在中国香港注册成立）及深圳市速正电子有限公司于2001年7

125深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

月31日共同出资设立。公司设立时注册资本为人民币415万元，经历次增资扩股、股权转让，2016年整体变更为股份有限公司前，注册资本为人民币7312.58万元。

2016年1月16日，深圳明阳电路科技有限公司股东会做出决议，以2015年7月31日为基准日，

将深圳明阳电路科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币8400.00万元。原深圳明阳电路科技有限公司的全体股东即为深圳明阳电路科技股份有限公司的全体股东。按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截至2015年7月31日止深圳明阳电路科技有限公司的净资产

311774876.23元，按原出资比例认购公司股份，按1:0.2694的比例折合股份总额，共计8400.00万股，净资产大于股本部分227774876.23元计入资本公积。2016年1月16日，深圳明阳电路科技股份有限公司召开创立大会。2016年1月22日，深圳市市场监督管理局核准公司整体改制设立股份有限公司的变更登记并换发注册类型为股份有限公司的《企业法人营业执照》。

经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳明阳电路科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕2376号）核准，2018年1月23日，深圳明阳电路科技股份有限公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）30800000.00 股，每股面值 1 元，发行价格为 22.30 元，募集资金总额

686840000.00元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为人民币639108852.20元，并于2018年2月1日在深圳证券交易所创业板市场上市，股票代码“300739”，所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。

截至2023年12月31日，公司基本情况如下：

注册资本及股本：29876.98万元。

统一社会信用代码：914403007298410748

法人代表及实际控制人：张佩珂

注册地及总部地址：深圳市宝安区新桥街道上星第二工业区南环路 32号 B栋。

主营业务：印制电路板（PCB）研发、生产及销售。

经营范围：从事信息、通讯产品的技术开发。增加：货物及技术进出口。生产经营层压多层线路板；

增加：生产经营精密在线测量仪器；增加：生产经营柔性线路板；增加：载板、类载板、高密度互联积

层、高频高速的设计、生产和销售。

营业期限：永续经营。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月22日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

126深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，香港明阳的记账本位币为港币，美国明阳的记账本位币为美元，德国明阳的记账本位币为欧元，新加坡明阳的记账本位币为美元，马来明阳及槟城明阳的记账本位币为林吉特。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

127深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的

交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

128深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

129深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（二十二）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

130深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

131深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

132深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

133深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著

134深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预应收账款、其他应收款账龄组合测，按与客户约定的开始计算账期的时间编制账龄表，与整个存续期预期信用损失率对照，计算预期信用损失根据款项性质对于合并范围内关联方、应收税款等不计提坏账

应收账款、其他应收款无信用风险组合准备

根据票据类型、到期时长对到期日较短的银行承兑汇票不计提应收票据无信用风险组合坏账准备

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

详见本报告“第十节财务报告-五、重要会计政策及会计估计-11金融工具”。

13、应收账款

详见本报告“第十节财务报告-五、重要会计政策及会计估计-11金融工具”。

14、应收款项融资

详见本报告“第十节财务报告-五、重要会计政策及会计估计-11金融工具”。

135深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

15、其他应收款

详见本报告“第十节财务报告-五、重要会计政策及会计估计-11金融工具”。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财务报告-五、重要会计政策及会计估计-11金融工具。

17、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法；

(2)包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

136深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

137深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

138深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的

股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

139深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

运输设备年限平均法45.0023.75

环保设备及设施年限平均法3-105.009.50-31.67

固定资产装修年限平均法5-100.0010.00-20.00

140深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物在达到预定可使用状态时，以竣工验收日/开始使用日为转固时点机器设备在达到预定可使用状态时，安装调试验收合格后为转固时点

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

141深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权30-50年平均年限法0.00%土地使用权剩余年限

计算机软件10年平均年限法0.00%参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关

折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

明细内容核算范围计算口径职工薪酬研发人员的职工薪酬按照人员属性并结合从事活动归集研发材料投入研发活动领用材料按照领用人员和用途归集

研发设备、软件和在用建筑归集研发设备、软件及在用建筑物的折旧摊折旧及摊销物销其他费用研发活动涉及的其他费用按照相关活动的需求部门和用途归集

142深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相

143深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

房屋装修改造年限平均法3-5年

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

144深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

145深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，

146深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影

147深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

国内销售：公司国内销售在货物交付到买方指定地点，客户签收后确认收入。

出口销售：公司出口销售在完成报关出口后，客户（或客户指定的公司）签收货物时确认收入。

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

148深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府无偿取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

149深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

150深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1.本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

l.租赁负债的初始计量金额；

m.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

n.本公司发生的初始直接费用；

o.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

151深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

l.固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

m.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

n.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

o.购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

p.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

l.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

m.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

152深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照第十节财务报告-五、“重要会计政策及会计估计-11金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照第十节财务报告-五、重要会计政策及会计估计-11金融工具””关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

153深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

单位：元对2022年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司递延所得税资产执行《企业会计准则解释第3809769.503725529.51

16号》的规定递延所得税负债3809769.503725529.51

单位：元

对2022.12.31

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目/2022年度的影响金额合并母公司递延所得税资产

2820647.992676382.47执行《企业会计准则解释第

16号》的规定递延所得税负债2820647.992676382.47

说明：公司在执行该规定前已按使用权资产与租赁负债之账面价值差额确认了递延所得税，因此本次会计政策变更对损益表不具重大影响，无需进行追溯调整。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

154深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

15%、15.83%、16.5%、17%、21%、企业所得税按应纳税所得额计缴

24%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳明阳电路科技股份有限公司15%

九江明阳电路科技有限公司15%

珠海明阳电路科技有限公司25%

深圳明阳芯蕊半导体有限公司25%

明阳电路（香港）有限公司16.5%

Sunshine PCB GmbH 15.83%

Sunshine Circuits USALLC 21%

Sunshine Circuits (Singapore) Pte. Ltd. 17%

Sunshine Circuits (M) Sdn. Bhd. 24%

SUNSHINE PCB(PENANG)SDN.BHD. 24%

深圳市华芯微测技术有限公司25%

广州大愚电子科技有限公司25%

2、税收优惠

1.公司于2023年10月16日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局批准，取得编号为 GR202344200597 的高新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号）之规定，公司

2023年度享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。

2.本公司之子公司九江明阳于2023年11月22日经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国

家税务局批准，取得编号为 GR202336001495 的高新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号）之规定，九江明阳2023年度享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。

3.根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》(《修订条例》)，2018年4月1日起，香港开始

实行利得税两级制。在利得税两级制下，本公司之子公司香港明阳2023年度低于200万元港币的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。

4.2019年，马来西亚出台对中小企业的税收优惠政策，根据该政策，对于在马来西亚成立的中小

型居民企业（实收资本不高于250万马币，且不属于拥有超过该限额的公司的企业集团），其取得的首

60万马币以内的所得可以适用17%的税率，超过部分适用24%的税率。

155深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

5.广州大愚电子科技有限公司享受财税（2022）13号、财税（2023）6号中关于“小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策”。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金28124.8431255.58

银行存款220043758.85357277703.57

其他货币资金9617280.4812594652.73

合计229689164.17369903611.88

其中：存放在境外的款项总额53325880.5255221814.71

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金5320132.9910714911.21

用于担保的定期存款或通知存款50000000.0050000000.00

POS 机保证金 850.00 850.00

远期结售汇保证金151.03

合计55321134.0260715761.21

截至2023年12月31日，5320132.99元为公司申请开具银行承兑汇票存入银行的保证金；50000000.00元为质押的定期存款；850.00 元为公司购买 POS 机而存放在银行的保证金存款;151.03 元为办理远期结售汇提供的保证金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

724699710.75532368279.06

益的金融资产

其中：

理财产品本金690000000.00490002747.43

理财产品利息3449653.707411938.49

权益工具投资31266085.2934685128.29

其他-16028.24268464.85

156深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

合计724699710.75532368279.06

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据339166.50

合计339166.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

339166339166

账准备100.00%.50.50的应收票据其

中：

无信用

339166339166

风险组100.00%.50.50合

339166339166

合计100.00%.50.50

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

157深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据75317.75239166.50

合计75317.75239166.50

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）330388314.82342638380.35

1至2年3525532.30

3年以上9651.005851.69

4至5年9651.005851.69

合计333923498.12342644232.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

3339231723431668934264417137325506

按组合100.00%5.16%100.00%5.00%

498.12173.16324.96232.04770.74461.30

158深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

计提坏账准备的应收账款

其中：

账龄组3339231723431668934264417137325506

100.00%5.16%100.00%5.00%

合498.12173.16324.96232.04770.74461.30

3339231723431668934264417137325506

合计100.00%5.16%100.00%5.00%

498.12173.16324.96232.04770.74461.30

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内(含1年）330388314.8216519415.705.00%

1至2年(含2年）3525532.30705106.4620.00%

3年以上9651.009651.00100.00%

合计333923498.1217234173.16

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

17137770.717234173.1

应收账款-242076.24338478.66

46

17137770.717234173.1

合计-242076.24338478.66

46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

159深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名43536641.1643536641.1613.04%2176832.06

第二名34475994.6134475994.6110.32%1760950.97

第三名31817366.3231817366.329.53%1590868.32

第四名28473750.3328473750.338.53%1423687.52

第五名14003464.1814003464.184.19%700173.21

合计152307216.60152307216.6045.61%7652512.08

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款22750525.2117652337.31

合计22750525.2117652337.31

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

160深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

161深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收出口退税款14615974.5310390425.73

保证金及押金2982687.004711942.30

应收暂付款7004476.345014474.14

员工备用金及借款169913.66229281.00

合计24773051.5320346123.17

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22611881.8817916406.89

1至2年669548.3463067.07

2至3年5600.00147727.52

3年以上1486021.312218921.69

3至4年148109.81860731.28

4至5年535004.611216877.76

5年以上802906.89141312.65

162深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计24773051.5320346123.17

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

15109.15109.

计提坏0.07%100.00%

9191

账准备

其中：

15109.15109.

0.07%100.00%

9191

按组合

247732022522750203312678617652

计提坏100.00%8.16%99.93%13.18%

051.5326.32525.21013.2675.95337.31

账准备

其中：

账龄组101572022581345994052678672619

41.00%19.91%48.86%26.95%

合077.0026.3250.6887.5375.9511.58无信用

14615146151039010390

风险组59.00%51.07%

974.53974.53425.73425.73

合

247732022522750203462693717652

合计100.00%100.00%

051.5326.32525.21123.1785.86337.31

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内(含1年）7995907.35399795.385.00%

1-2年（含2年）669548.34133909.6320.00%

2-3年（含3年）5600.002800.0050.00%

3年以上1486021.311486021.31100.00%

合计10157077.002022526.32

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额2678675.9515109.912693785.86

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-737919.96-737919.96

本期转回15109.9115109.91

163深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他变动81770.3381770.33

2023年12月31日余

2022526.322022526.32

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款2693785.86-737919.9615109.9181770.332022526.32

合计2693785.86-737919.9615109.9181770.332022526.32

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名应收出口退税款14615974.531年以内59.00%代垫关税及附加

第二名1943725.721年以内7.85%97186.29运费

164深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

代垫关税及附加

第三名1397931.171年以内5.64%69896.56运费

1年以内360240

元

第四名保证金及押金1042440.004.21%700212.00

3年以上682200

元

1-2年：

199669.20元

第五名保证金及押金792352.003.20%632616.64

3年以上：

592682.8元

合计19792423.4279.90%1499911.49

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7482815.3996.38%6601703.8496.60%

1至2年144737.001.86%232352.603.40%

2至3年136702.271.76%

合计7764254.666834056.44

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名2614261.9733.67

第二名1239719.2415.97

第三名838679.2510.80

第四名378000.004.87

第五名304427.673.92

合计5375088.1369.23

其他说明：

165深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

79093669.871692710.979123167.572423837.1

原材料7400958.976699330.40

8199

40819405.740783544.540412273.039863677.8

在产品35861.24548595.16

9559

85644423.119643647.966000775.2114549707.23391886.591157821.0

库存商品

9365413

周转材料287697.93287697.93840620.28840620.28

31178687.631178687.645926267.445926267.4

发出商品

9911

委托加工物资33046.0233046.02

237023884.27080468.1209943416.280885081.30639812.0250245269.

合计

4843489782

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6699330.402692281.371000006.132990658.937400958.97

在产品548595.16424139.54936873.4635861.24

23391886.517344151.821261221.619643647.9

库存商品168831.25

1253

30639812.020460572.725188754.027080468.1

合计1168837.38

7344

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

166深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

（5）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税3099280.179138697.66

增值税留抵税额18395331.952101791.91

预缴企业所得税894009.282273004.97

其他待摊费用764285.26550038.38

大额存单110511128.22

合计133664034.8814063532.92

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业深圳市航城企

-业总43674053

3133

部管18.8086.25

2.55

理有限公司

-

43674053

小计3133

18.8086.25

2.55

合计

18.80313386.25

167深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2.55

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

34104337.3229609680.14

益的金融资产

其中：权益工具投资34104337.3229609680.14

合计34104337.3229609680.14

其他说明：

本科目列示之权益工具投资为本公司持有西安西交一八九六科创投资合伙企业（有限合伙）7.2%的股权份额；持有西安一九零八新能源科技有限公司1.3636%的股权份额；持有深圳国科嘉和战略新兴产业私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）20.00%的股权份额以及持有 SAX 公司 2.56%的股权份额。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额31864769.8231864769.82

2.本期增加金额357890.50357890.50

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）报表折

357890.50357890.50

算差异

3.本期减少金额7081545.937081545.93

168深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固

7081545.937081545.93

定资产

4.期末余额25141114.3925141114.39

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2915393.842915393.84

2.本期增加金额1091387.151091387.15

（1）计提或

1051567.801051567.80

摊销

（2）报表折

39819.3539819.35

算差异

3.本期减少金额348862.08348862.08

（1）处置

（2）其他转

348862.08348862.08

出

4.期末余额3657918.913657918.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21483195.4821483195.48

2.期初账面价值28949375.9828949375.98

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

169深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1081758742.351155145376.57

固定资产清理1865650.33334438.12

合计1083624392.681155479814.69

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑电子设备及环保设备及固定资产装项目机器设备运输设备合计物其他设施修

一、账面原

值：

1.期初421296401069437400439901087197380010538569090641678569

余额3.71459.20.27.38.67.50429.73

2.本期9508445.612954183937905.1058731486949204

743973.45876146.79

增加金额17.4292.32.07

（142487172586376.17528582

408612.46284875.37

1）购置.5193.27

（

228141988281111.32100571

2）在建工100796.4628318.58876146.79.2347.53程转入

（

2196343.229800171193834.2058567.28741462

3）企业合312699.24

96.013664.21

并增加

（4）投资7081545.7081545.性房地产转9393入

170深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（5）外币1252485.1492041.

230555.2851897.17-5656.83-37240.16

报表折算差6713异

5001.005001.00

（6）其他

3.本期8636036.318312512129289.2917061.1617957.47310534

178938.05

减少金额26.35169357.32

（

5927510.318262512129289.2917061.1420275.44399326

1）处置或178938.05

07.35169390.46

报废

2708526.2911207.

5000.00197681.67

（2）其他1986

4.期末422168811098901418526078698884.80707747658784211718208

余额2.62626.27.0390.41.25099.48

二、累计折旧

1.期初4421916937429943293680438889060.450535401616746651799671

余额.981.47.8425.97.573.08

2.本期13161538114402065750107.6616987.7932624.14882367

960353.67

增加金额.826.226326588.18

（11367647965472444648426.6616987.5911297.12574491

653311.26

1）计提.72.008026194.23

1428620.175819841100047.2058567.22481920

（2）企业312699.24

62.808055.01

合并增加

（3）外币

16408.40272837.42577.51-5656.83-37240.16246926.34

报表折算差异

348862.081055.52349917.60

（4）其他

3.本期271755102039731.2779835.1420275.33552977

137623.89

减少金额.30845550.08

（

271744542039731.2779835.1420275.33551921

1）处置或137623.89.78845550.56报废

1055.521055.52

（2）其他

4.期末5738070846152598330784197069578.515329042267981563326741

余额.807.39.6337.34.654.18

三、减值准备

1.期初4959321.5427340.

1230.77466787.63

余额6808

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期2207782.2245397.

37615.04

减少金额0913

171深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（

2207782.2245397.

1）处置或37615.04

0913

报废

4.期末2751539.3181942.

1230.77429172.59

余额5995

四、账面价值

1.期末36478810634624098772956.1629306.28745670431986051081758

账面价值3.829.296353.48.60742.35

2.期初3770772369017870106747151982913.34490210407415971155145

账面价值3.736.05.6613.07.93376.57

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备10699913.646796463.472751514.591151935.58

电子设备32222.2230611.101230.77380.35

环保设备5595237.535155303.05429197.5910736.89

合计16327373.3911982377.623181942.951163052.82

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

倒班宿舍 B 3353069.46 产权证办理中

倒班宿舍 C 3352587.32 产权证办理中

厂房 B 234863571.88 产权证办理中

污水处理厂二期17906169.61产权证办理中

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备清理1308732.22258882.72

其他清理556918.1175555.40

合计1865650.33334438.12

172深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程455573576.30157349484.48

合计455573576.30157349484.48

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

九江明阳厂房65086052.262745834.234695742.533057589.8

2340218.041638152.64

及配套设施8417

设备、软件等145585668.145585668.12776961.812776961.8的安装及调试474777

珠海明阳厂区233251348.233251348.107931286.107931286.建设项目06060303

航城办公楼建12279901.612279901.6

2860121.642860121.64

设项目44

其他1710823.891710823.89723525.07723525.07

457913794.455573576.158987637.157349484.

合计2340218.041638152.64

34301248

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额九江明阳募集

3469399891576508

厂房4333资金/

57420905258.6052/

及配37.71自有.51.7526.29套设资金施珠海募集明阳7610107912532332

30.65建设资金/

厂区1167312820065134

%中自有

建设7.006.032.038.06资金项目

1426165391572983

4333

合计27020096258.3740

37.71

8.547.78260.35

173深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因九江明阳厂房及部分工程规划调

1638152.64702065.402340218.04

配套设施整停工

合计1638152.64702065.402340218.04--

其他说明：

九江明阳部分在建工程由于规划调整，导致施工建设进度搁置，处于未完工状态，鉴于该部分建筑物为整栋楼的一部分，且其余建筑物都在正常使用，不存在减值迹象，因此，本公司未对整栋楼进行价值评估，仅对闲置未完工在建工程部分按折旧年限平均摊销计提减值。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额35826312.9235826312.92

2.本期增加金额34700162.1434700162.14

（1）新增租赁34700162.1434700162.14

3.本期减少金额15552082.4615552082.46

（1）处置15552082.4615552082.46

4.期末余额54974392.6054974392.60

二、累计折旧

1.期初余额17314014.4717314014.47

2.本期增加金额11790551.5311790551.53

（1）计提11790551.5311790551.53

3.本期减少金额11190463.6911190463.69

174深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）处置11190463.6911190463.69

4.期末余额17914102.3117914102.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值37060290.2937060290.29

2.期初账面价值18512298.4518512298.45

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额66432813.4940394180.33106826993.82

2.本期增加

11745858.814054161.6215800020.43

金额

（1）购

4033587.454033587.45

置

（2）内部研发

（3）企

11760554.3111760554.31

业合并增加

（4）外

-14695.5020574.175878.67币报表折算差异

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额78178672.3044448341.95122627014.25

175深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

二、累计摊销

1.期初余额5397263.7011355422.9716752686.67

2.本期增加

1582245.124227007.505809252.62

金额

（1）计

1588087.894209738.685797826.57

提

（2）外

-5842.7717268.8211426.05币报表折算差异

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额6979508.8215582430.4722561939.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

71199163.4828865911.48100065074.96

价值

2.期初账面

61035549.7929038757.3690074307.15

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

176深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的深圳市华芯微

测技术有限公1986838.961986838.96司

SUNSHINE

PCB(PENANG)S 2307346.78 2307346.78

DN.BHD.合计4294185.744294185.74

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

177深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费24093053.037383395.6914715074.0916761374.63

合计24093053.037383395.6914715074.0916761374.63

其他说明：

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备48968379.647572491.7155984268.468657209.83

内部交易未实现利润7402623.461110393.5214238347.302135752.09

可抵扣亏损69587751.6710438162.7563185352.029477802.80

已计提未支付费用2053804.40308070.66897196.33134579.45

递延收益29074360.774361154.1631936537.484790480.67

固定资产折旧21117985.403167697.8116355291.152453293.67

股份支付3304268.73495640.328842235.461326335.32

租赁负债38988639.295882989.7919720150.512994225.26权益法核算的投资收

71313.7310697.0639981.205997.18

益

合计220569127.0933347297.78211199359.9131975676.27

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产税法加速折

355564081.4053334612.21427191934.3364078790.15

旧交易性金融资产公允

6555654.46983348.178094330.781214149.61

价值变动

使用权资产37167671.065606939.5118562968.682820647.99

合计399287406.9259924899.89453849233.7968113587.75

178深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产33347297.7831975676.27

递延所得税负债59924899.8968113587.75

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2736905.941552592.95

可抵扣亏损70412535.1042915828.76

合计73149441.0444468421.71

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年度843961.98903260.68

2026年度10200181.669631985.61

2027年度19177114.4018113144.43

2028年度9727522.09

永久性可抵扣亏损30463754.9714267438.04

合计70412535.1042915828.76

其他说明：

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

24097305.624097305.628427225.428427225.4

预付设备款项

0033

预付工程款项3915423.073915423.071204282.921204282.92

20336575.320336575.3

大额存单

44

48349304.048349304.029631508.329631508.3

合计

1155

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

179深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑保证期限银行承兑保证期限

5532113553211360715766071576

货币资金汇票及借内无法支汇票及借内无法支

4.024.021.211.21

款保证金取款保证金取

5532113553211360715766071576

合计

4.024.021.211.21

其他说明：

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款34823000.00

银行承兑汇票贴现19401119.70

应付利息13832.39

合计54237952.09

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票41267737.7316278934.57

合计41267737.7316278934.57

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）394093054.65355287172.67

180深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

1-2年（含2年）36416876.78132827952.27

2-3年（含3年）24126999.5512316159.64

3年以上8125174.859486680.68

合计462762105.83509917965.26

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款29668895.9056878712.77

合计29668895.9056878712.77

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

未结算费用12667362.8622720049.80

限制性股票回购义务15967418.4732939548.40

押金及保证金1034114.571219114.57

181深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计29668895.9056878712.77

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款2366012.543715034.33

合计2366012.543715034.33账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬51269500.37375552520.51376761629.1750060391.71

二、离职后福利-设定

17565082.6917565082.69

提存计划

三、辞退福利589346.95589346.95

合计51269500.37393706950.15394916058.8150060391.71

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

51203708.56338608165.97339870917.7749940956.76

和补贴

2、职工福利费9514.1521494958.4621504472.61

3、社会保险费1683.167759244.527680210.4180717.27

其中：医疗保险1683.166931445.046852410.9380717.27

182深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

费工伤保险

619293.29619293.29

费生育保险

208506.19208506.19

费

4、住房公积金5964996.805964996.80

5、工会经费和职工教

588535.20588535.20

育经费

8、劳务派遣54594.501136619.561152496.3838717.68

合计51269500.37375552520.51376761629.1750060391.71

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险17019691.4017019691.40

2、失业保险费545391.29545391.29

合计17565082.6917565082.69

其他说明：

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1952537.20428124.54

企业所得税8350761.603284609.76

个人所得税1318540.551027995.25

城市维护建设税681896.021040692.91

房产税892742.67910878.35

教育费附加487068.59743352.08

土地使用税92350.4692350.46

其他266951.26253637.41

合计14042848.357781640.76

其他说明：

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债9427237.9910660859.26

合计9427237.9910660859.26

其他说明：

183深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销增值税销项59140.2032430.59

未终止确认应收票据付款额239166.50

合计298306.7032430.59

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

30、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券832233352.83385102813.98

合计832233352.83385102813.98

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还转股余额违约销息

第一

年：

0.4%

第二

年：

0.8%，第

673038513936115534773971

明电100.0三2020-2000

6年00000281974.7232684.1733否

转债0年：12-15.00

0.003.9832.01206.111%，

第四

年：

1.5%，第五

年：

184深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2.5%，第六

年：

3%。

第一

年：

0.3%，第二

年：

0.5%，第三

-

明电年：448544854351

100.02023-67091405

转债1%，6年000000001601否

07-306.844890

2第四0.000.006.72.12年：

1.5%，第五

年：

2%，

第六

年：

3%。

1121-

38514485460734778322

50024972000

合计——02810000881.684.3335——

000.0658..00

3.980.0016202.83

011

（3）可转换公司债券的说明

(1)明电转债1：经中国证监会（证监许可[2020]2981号）核准，公司于2020年12月15日公开发行了673.00

万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额人民币67300.00万元。扣除发行费用9116483.50元后，发行日金融负债成分的公允价值为577236468.72元计入了应付债券，权益工具成分的公允价值为86647047.78元计入了其他权益工具。公司67300.00万元可转换公司债券于2021年1月5日在深交所挂牌交易，债券中文简称“明电转债”债券代码“123087”。

本次发行的可转债票面利率第一年0.4%、第二年0.8%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年2.5%、第六年3.0%；

采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债的期限为自发行之日起6年，即自

2020年12月15日至2026年12月14日；转股期限为2021年6月21日至2026年12月14日，债券初始转股价格为

24.23元/股。截至2023年12月31日，尚有4189192张（剩余可转换公司债券金额为418919200.00元），未转换

比例为62.25%。

(2)明电转债2：经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2023〕1095号）文同意注册的批复，公司于2023年7月3日向不特定对象发行448.50万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值100.00元，发行总额

44850.00万元。扣除发行费8621565.34元后，发行日金融负债成分的公允价值为425478398.27元计入了应付债券，权益工具成分的公允价值为14400036.39元计入了其他权益工具。经深圳证券交易所同意，公司44850.00万元可转换公司债券已于2023年7月19日起在深圳证券交易所挂牌上市交易，债券简称“明电转02”，债券代码“123203”。

185深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

本次发行的可转债票面利率第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年2.0%、第六年3.0%；

采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债的期限为自发行之日起6年，即自

2023年7月3日至2029年7月2日；转股期限为自可转债发行结束之日（2023年7月7日）起满六个月后的第一个交

易日起至本次可转债到期日止，即自2024年1月8日至2029年7月2日；债券初始转股价格为14.75元/股。截至

2023年12月31日，尚未开始转股。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额32240277.699552392.18

减：未确认融资费用-2913338.38-559210.21

合计29326939.318993181.97

其他说明：

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因尚未达到结项条

政府补助42717452.21980000.007117306.5936580145.62件

合计42717452.21980000.007117306.5936580145.62

其他说明：

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

186深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2987957029876979

股份总数-25914.00-25914.00

4.000.00

其他说明：

（1）公司可转换公司债券“明电转债”于2021年6月21日起可转换为公司股份。2023年1月1日至2023年12月31日，“明电转债”因转股减少20.00张（因转股减少的可转换公司债券金额为2000.00元），转股数量为126.00股。增加股本126.00元，增加资本公积1894.87元，减少其他权益工具257.50元，变更后股本为人民币

298795830.00元；

（2）2022年11月10日经公司2022年第四次临时股东大会，公司回购注销共6名原激励对象已获授尚未解除限

售的限制性股票26040.00股，截至2023年4月14日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述限制性股票的回购注销手续。本次回购减少股本人民币26040.00元，减少资本公积201549.60元，减少库存股

227589.60元，变更后股本为人民币298769790.00元。

34、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

详见附注“七、（三十）应付债券”中的“3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明”。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

4189212539350441891925393478

明电转债20.00257.50.004.93.007.43

4485000144000344850001440003

明电转债2.006.39.006.39

418921253935044485000144000386741926833482

合计20.00257.50.004.93.006.39.003.82

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

984226861.571652.74984228514.31

价）

其他资本公积9394301.1431225.359425526.49股份支付形成的资本

21688278.9710514697.21201549.6032001426.58

公积

合计1015309441.6810547575.30201549.601025655467.38

187深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期可转债转股增加资本公积1652.74元，限制性股票回购减少资本公积201549.60元，详见本附注“七、(三十三)股本”其他说明；另外本期确认股份支付费用增加资本公积10514697.21元。

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票激励形成

32969963.6016734971.6016234992.00

的回购义务

合计32969963.6016734971.6016234992.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期限制性股票回购减少库存股227589.60元，详见本附注“七、(三十三)股本”其他说明；

（2）公司2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司2020年第二次临时股

东大会的授权，董事会同意公司根据本激励计划相关规定办理相应的解除限售手续。本次可解除限售的激励对象共105名，可解除限售的限制性股票数量为519600.00股，每股减少库存股8.74元，共减少库存股4541304.00元；

（3）公司分配给2022期限制性股票持有者现金股利，分配股数为4129000股，每股派息0.35元，减少库存股

1445150.00元；

（4）公司2022年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司2022年第三次临时股

东大会的授权，董事会同意公司根据本激励计划相关规定办理相应的解除限售手续。本次可解除限售的激励对象共58名，可解除限售的限制性股票数量为1623600股，每股减少库存股6.48元，共减少库存股10520928.00元。

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损3327275276538727653876092663

益的其他.80.54.54.34综合收益外币

3327275276538727653876092663

财务报表.80.54.54.34折算差额其他综合3327275276538727653876092663

收益合计.80.54.54.34

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

188深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积59957844.868958151.2668915996.12

合计59957844.868958151.2668915996.12

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系根据章程规定，按税后净利润的10%计提。

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润468630052.49375749435.65

调整后期初未分配利润468630052.49375749435.65

加：本期归属于母公司所有者的净利

102689999.32182225200.76

润

减：提取法定盈余公积8958151.269784657.27

应付普通股股利104569404.1079559926.65

期末未分配利润457792496.45468630052.49

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1536877504.191203413110.911854328506.731468205672.55

其他业务81772366.4211673211.30114599096.9514120526.81

合计1618649870.611215086322.211968927603.681482326199.36经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

189深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

印刷线路1536877120341315368771203413

板504.19110.91504.19110.91其他业务8177236116732181772361167321

收入6.421.306.421.30

1618649121508616186491215086

合计

870.61322.21870.61322.21

按经营地区分类

其中：

1436234111141614362341111416

出口

865.11050.99865.11050.99

1006426919970510064269199705

内销

39.089.9239.089.92

其他业务8177236116732181772361167321

收入6.421.306.421.30

1618649121508616186491215086

合计

870.61322.21870.61322.21

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1536877120341315368771203413

直接销售

504.19110.91504.19110.91

其他业务8177236116732181772361167321

收入6.421.306.421.30

1618649121508616186491215086

合计

870.61322.21870.61322.21

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

190深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4129165.463819289.39

教育费附加3066719.792728063.85

房产税3600482.183627760.18

其他1430813.051514279.28

合计12227180.4811689392.70

其他说明：

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬82543906.1577530481.76

股份支付4715988.987188112.64

折旧及摊销12696089.8811808979.07

中介机构服务费5587159.677362851.23

办公费4735489.304174862.32

物料消耗3264504.543267097.74

业务招待费777419.16707953.86

差旅费1700318.041438828.43

运杂费399110.20381084.59

待摊费用摊销3611412.441476937.48

其他8667400.656459598.38

合计128698799.01121796787.50

其他说明：

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬35541508.5235856006.55

191深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

销售佣金8782051.0612295452.24

品质扣款385494.526514576.59

差旅费1761847.231371337.87

广告宣传费547925.45605180.07

业务招待费1740250.411345618.82

折旧及摊销费636238.77673668.30

办公费1066736.531552883.40

保险费2786784.052815242.42

股份支付1700052.06

其他1311750.221389207.30

合计56260638.8264419173.56

其他说明：

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬56253156.8650304762.65

研发材料22201527.8331136620.61

办公费2880572.333990785.94

折旧及摊销1665849.011442466.69

股份支付2015541.49

其他641019.19199535.82

合计85657666.7187074171.71

其他说明：

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用26997786.9819185748.74

其中：租赁负债利息费用1806339.41967697.66

减：利息收入6453287.455748804.07

汇兑损益-8838570.39-22519556.25

其他3727222.253406629.73

合计15433151.39-5675981.85

其他说明：

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助12152194.0721415952.67

进项税加计抵减590103.49

代扣个人所得税手续费193678.94256720.44

合计12935976.5021672673.11

192深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

47、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1539936.20362462.45

其他非流动金融资产3540294.78980002.46

合计2000358.581342464.91

其他说明：

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-31332.55-19749.27处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益5775958.482294145.29其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益其他非流动金融资产在持有期间的投

350950.89-356973.28

资收益

合计6095576.821917422.74

其他说明：

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失242076.244689620.83

其他应收款坏账损失753029.8785368.52

合计995106.114774989.35

其他说明：

193深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-20460572.73-27072366.64值损失

四、固定资产减值损失-2810590.49

六、在建工程减值损失-702065.40-1638152.64

合计-21162638.13-31521109.77

其他说明：

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置-438595.98-287810.09

使用权资产处置544715.05190250.26

合计106119.07-97559.83

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他1753455.76382005.121753455.76

合计1753455.76382005.121753455.76

其他说明：

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠45000.0050000.0045000.00

其他833.5937417.53833.59

合计45833.5987417.5345833.59

其他说明：

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

194深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用15638392.0711894706.31

递延所得税费用-9538936.7911561421.73

合计6099455.2823456128.04

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额107964233.11

按法定/适用税率计算的所得税费用16194634.98

子公司适用不同税率的影响-426358.23

调整以前期间所得税的影响-46036.29

非应税收入的影响-260375.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1477917.01

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1451000.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1625212.28

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-11014538.62

所得税费用6099455.28

其他说明：

55、其他综合收益详见附注。

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助7044513.7431404698.21

利息收入6380065.776297600.90

押金及保证金4112085.4714400130.89

备用金及暂收待付款1729045.693403500.35

经营租赁收入377912.51

其他648950.33643321.93

合计20292573.5156149252.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

195深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

期间费用支出43242414.4852489707.71

押金及保证金3463496.598901989.40

往来款及其他6109766.812732671.70

合计52815677.8864124368.81

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他1119062.29

合计1119062.29

说明：本期合并支付取得子公司的负现金净额。

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品及定期存款2674492948.662504193978.08

合计2674492948.662504193978.08

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业间借款支出14307096.28

合计14307096.28

说明：该借款为公司在收购前将 220 万美元借给被收购方 SUNSHINE PCB(PENANG)SDN.BHD.公司。

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品及定期存款2985828641.082328217690.00

投资款16743863.7460003368.52

对外借出款14307096.28

长期资产建设款393112944.32357940864.89

合计3409992545.422746161923.41

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

196深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付股权激励回购款项650774.40859506.23

上市费用及其他筹资支出964000.00947830.94

支付租金12816099.629156644.85

合计14430874.0210963982.02

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

54237952.055426473.4

短期借款1188521.39

98租赁负债（含

20782773.835150583.112816099.643117257.3

一年内到期的

1524租赁负债）

75020725.936339104.568242573.143117257.3

合计

0404

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

197深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

净利润101864777.83182225200.76

加：资产减值准备20167532.0226746120.42

固定资产折旧、油气资产折

126882430.20117165808.47

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧11790551.5310615792.12

无形资产摊销5792112.264921940.88

长期待摊费用摊销14715074.0914095533.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-106119.0797559.83填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2000358.58-1342464.91“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

26478578.8613767069.33

列）投资损失（收益以“－”号填-6095576.82-1917422.74

列）递延所得税资产减少（增加以-1365697.33-5373130.51“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-8188687.8616934552.24“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

48290757.97100311742.64

填列）经营性应收项目的减少（增加-1074576.43159827173.32以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-17641837.72-160175976.99以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额319508960.95477899498.61

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额174368030.15309187699.98

减：现金的期初余额309187699.98253176738.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-134819669.8356010961.96

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

198深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物15000012.50

其中：

深圳市华芯微测技术有限公司15000000.00

SUNSHINE PCB(PENANG)SDN.BHD. 12.50

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物16119074.79

其中：

深圳市华芯微测技术有限公司15938872.35

SUNSHINE PCB(PENANG)SDN.BHD. 180202.44

其中：

取得子公司支付的现金净额-1119062.29

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金174368030.15309187699.98

其中：库存现金28124.8431255.58

可随时用于支付的银行存款170042908.85307276853.57可随时用于支付的其他货币资

4296996.461879590.83

金

三、期末现金及现金等价物余额174368030.15309187699.98

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金用途受到限制，但募集资金50293823.4129009180.44可以用于随时支付

合计50293823.4129009180.44

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

199深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由银行承兑汇票及借款保证金

受限货币资金55321134.0260715761.21等不能用于随时支付

合计55321134.0260715761.21

其他说明：

（7）其他重大活动说明

58、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金66691524.62

其中：美元5778688.147.082740928714.49

欧元2534733.267.859219920975.64

港币430965.560.9062390540.99

马来西亚林吉特3534891.391.54155449035.08

新加坡元420.005.37722258.42

应收账款285752050.43

其中：美元38428911.937.0827272180454.53

欧元1519604.997.859211942879.54

港币26297.650.906223830.93

马来西亚林吉特1041119.321.54151604885.43长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款5975517.18

其中：美元818179.537.08275794920.16

欧元4591.857.859236088.27

港币25740.750.906223326.27

马来西亚林吉特78613.351.5415121182.48

应付账款37511460.87

其中：美元2977744.927.082721090473.94

欧元1136559.127.85928932445.44

港币1054661.260.9062955734.03

200深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

马来西亚林吉特4237954.891.54156532807.46

其他应付款10935626.27

其中：美元1146204.737.08278118224.24

欧元326040.667.85922562418.76

港币162858.900.9062147582.74

马来西亚林吉特69672.741.5415107400.53

应付职工薪酬3882247.92

其中：美元225931.677.08271600206.24

欧元8747.347.859268747.09

港币1803894.250.90621634688.97

马来西亚林吉特375352.331.5415578605.62

应交税费2913106.37

其中：美元68720.787.0827486728.67

欧元247307.777.85921943641.23

港币532704.120.9062482736.47

一年内到期的非流动负债134033.01

其中：美元18924.007.0827134033.01

租赁负债278266.96

其中：美元39288.267.0827278266.96

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

明阳电路（香港）有限公司中国香港港币所处的主要经济环境

Sunshine Circuits USALLC 美国 美元 所处的主要经济环境

Sunshine PCB GmbH 德国 欧元 所处的主要经济环境

Sunshine Circuits (M) Sdn. Bhd. 马来西亚 林吉特 所处的主要经济环境

Sunshine Circuits (Singapore) Pte. Ltd. 新加坡 美元 所处的主要经济环境

Sunshine Circuits (Penang) Sdn. Bhd. 马来西亚 林吉特 所处的主要经济环境

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

201深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入904827.450.00

合计904827.450.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年869343.12619528.87

第二年535465.12694608.95

第三年535465.12540480.47

第四年535465.12540480.47

第五年90000.00540480.47

五年后未折现租赁收款额总额307500.00397500.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

61、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬56253156.8650304762.65

研发材料22201527.8331136620.61

办公费2880572.333990785.94

折旧及摊销1665849.011442466.69

202深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

股份支付2015541.49

其他641019.19199535.82

合计85657666.7187074171.71

其中：费用化研发支出85657666.7187074171.71

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流深圳市华

2023年2023年生产经营--

芯微测技150000509868

04月1775.8725%增资04月17决策的控341989883894

术有限公00.004.96日日制权转移8.418.36司

SUNSHINE

2023年2023年完成股权-

PCB(PENA 406886 306366

08月0112.50100.00%购买08月01登记，取107272

NG)SDN.B 2.58 6.47日日得控制权3.37

HD.

203深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（1）2023年3月公司与华芯微测原股东深圳市众汇投资企业(有限合伙)、杨哲汀签订增资协议，公司于2023年4月17日缴纳增资款1500万元，增资后公司取得75.8725%的股权，公司委派了相应董事，并取得实际控制权。

（2）2023 年 5 月公司与 SUNSHINE PCB(PENANG)SDN.BHD.原股东 Ooi Choon Kim、Yang Pe-Der、Yang Yi-Hsin、Chen Ya-Chuan、Yang Shih-Kuang、Leong Yin Sei、Chen Wen-Chung 及 Chang Yu-Yun 签订股权转让协议，约定转让价格为8马来币元，并于2023年8月1日办理了股权转让登记，公司委派了相应董事，并取得实际控制权。

（2）合并成本及商誉

单位：元

SUNSHINE合并成本深圳市华芯微测技术有限公司

PCB(PENANG)SDN.BHD.--现金15000000.0012.50

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计15000000.0012.50

减：取得的可辨认净资产公允价值份

13013161.04-2307334.28

额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资

1986838.962307346.78

产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

公司都为现金合并。

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

不适用，公司形成商誉金额较小。

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

SUNSHINE深圳市华芯微测技术有限公司

PCB(PENANG)SDN.BHD.购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

204深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

资产：25490249.2725490249.2715977237.414706046.02

货币资金15938872.3515938872.35180202.44180202.44

应收款项1970298.151970298.15826719.67826719.67

存货1149995.641149995.642089193.332089193.33

固定资产5175974.975175974.971083567.231083567.23

无形资产11760554.31489362.92

预付款项135983.97135983.975487.265487.26

其他应收款338698.20338698.2031513.1731513.17

其他流动资产774501.81774501.81

递延所得税资产5924.185924.18

负债：8338903.028338903.0218284571.6918284571.69

借款1566929.221566929.22

应付款项3148686.343148686.34669352.17669352.17递延所得税负债

应付职工薪酬260744.30260744.30469565.47469565.47

应交税费243377.64243377.64

其他应付款4483329.614483329.6115578724.8315578724.83

合同负债200342.30200342.30

其他流动负债2422.832422.83

净资产17151346.2517151346.25-2307334.28-13578525.67

减：少数股东权益4138185.214138185.21

取得的净资产13013161.0413013161.04-2307334.28-13578525.67

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

（1）华芯微测按照2023年3月31日账面价值作为公允价值；

（2）SUNSHINE PCB(PENANG)SDN.BHD.按 2023 年 7 月 31日经审定净资产加上土地及房产的公允价值变动金额作为公允价值。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

不存在或有负债。

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

205深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

206深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接九江明阳电人民币印制线路板

路科技有限127366万九江九江的设计、生100.00%设立

公司元产、销售明阳电路港币3900（香港）有香港香港贸易100.00%设立万元限公司珠海明阳电人民币

路科技有限珠海珠海制造业100.00%设立

20000万元

公司

深圳明阳芯人民币深圳深圳制造业100.00%设立

207深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

蕊半导体有1400万元限公司

Sunshine

Circuits 美元 1 万元 美国 美国 贸易 100.00% 合并

USALLC

Sunshine 欧元 150 万 制造业、贸

德国德国100.00%设立

PCB GmbH 元 易

Sunshine

Circuits美元10万

(Singapore 新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立元

) Pte.Ltd.Sunshine

Circuits 马来币 250

马来西亚马来西亚制造业100.00%设立

(M) Sdn. 万

Bhd.SUNSHINE马来币700

PCB(PENANG 马来西亚 马来西亚 制造业 100.00% 合并万

)SDN.BHD.深圳市华芯人民币

微测技术有深圳深圳制造业75.87%合并

1977万元

限公司广州大愚电人民币

子科技有限广州广州贸易75.87%合并

1000万元

公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不存在该情况

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不存在该情况

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不存在该情况

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不存在该情况

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

208深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

209深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

210深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

211深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计405386.25436718.80下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-31332.55-19749.27

--其他综合收益

--综合收益总额-31332.55-19749.27

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

212深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

427174527117306.36580145

递延收益980000.00资产.2159.62

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额深发改【2013】1410号《深圳市发展改革委关于深圳明阳电路科技有限公

54854.74

司节能减排技术改造项目资金申请报告的批复》深圳市宝安区财政局《2014年循环经济与节能减排专项资金扶持计划（第110091.72110091.72三批）》外制程节能减排技术改造项目深圳市经济贸易和信息化委员会2015年度深圳市战略性新兴产业发展专项

资金新能源和节能环保产业拟资助项204112.20204112.20目余热回收利用及生产环节节能改造项目深圳市科技创新委员会“高密度超薄型刚挠结合板层压关键技术研发项67333.17156000.00目”资助资金-设备费

宝安区技术改造补助资金890385.251179668.88

深圳发展改革委关于 5G 高密度互联

1460652.121232504.17

HDI 线路板产业化

213深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2040年工业互联网发展扶持计划250088.83509157.16

工业信息化2023年技术改造245166.10九江经济技术开发区管理委员会财政

308250.00308250.00

局扶持入园企业发展专项基金

九江经济开发区管理委员会 PCB 专业

2891154.482891154.48

污水处理设施补贴款

财政部进口设备贴息补贴30228.4830228.48九江经济技术开发区管理委员会财政

127388.52127388.52

局配电系统奖励扶持基金九江经济技术开发区管理委员会财政

局2016年度市级工业企业节能技术改10714.3210714.32造专项资金

开发区管委会财政局进口贴息补贴12765.9612765.96九江经济技术开发区管理委员会财政

233766.24233766.24

局扶持入园企业发展专项基金

九江经济技术开发区（出口加工区）财政局九江明阳电路印制电路板生产

99999.9699999.96基地扩产（二期多层板）”企业优化升级建设项目补助款

九江经济技术开发区（出口加工区）科技发展局九江明阳电路印制电路板

50209.2050209.20生产基地扩产（二期多层板）”企业优化升级建设项目补助款

九江经济技术开发区（出口加工区）

科技发展局二期厂房电力专线扶持资125000.04125000.04金

深圳市商务局出口信保保费资助1840000.00深圳市宝安区工业和信息化局关于出

1845758.002000000.00

口保费补贴

增值税5%加计抵扣590103.49

2019年工业企业规模成长奖励295518.00

宝安区工业和信息化局关于防疫消杀

105000.00

支出补贴深圳市生态环境局关于大气环境质量

65714.00

提升补贴深圳市生态环境局关于环境责任险保

7200.00

费补贴

深圳市科创委企业研发资助100000.00宝安区工业和信息化局技术改造配套

105000.00

补贴项目款

2022深港跨境物料成本资助52645.00

工业和信息化局关于2022年度碳达峰

770000.00

项目扶持

收到宝安区企业研发投入补贴项目款277500.00

政府扩岗补贴补助45000.0075000.00

供电局关于4-5月疫情影响10%电费

437863.25

补贴收到新桥街道8月份首次在深就业补

16000.00贴（单位）

政府稳岗补贴补助9600.00902591.12

收到春节期间用工补贴175600.00

新桥街道关于7月吸纳脱贫人口补贴65000.00

深圳市商务局关于3月水路运输补贴10130.00

ABF 积层胶膜高效合作政府补助 400000.00 400000.00宝安区工业和信息局促进工业稳定增

292045.00

长奖励项目补助

投资推广署关于 AEO 认证奖励 500000.00

214深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

代扣代缴个税手续费返还193678.94256720.44收到工业和信息化局工业项目政府高

875000.00

新投贴息补助九江经济技术开发区委员会党群工作

部2021年双强六好五星级党支部奖20000.00励资金

九江经济技术开发区（出口加工区）

经济发展局2021年市级工业和信息250000.00化高质量发展专项资金

九江经济技术开发区（出口加工区）

经济发展局2016-2018年度工业崛起63150.00奖励资金建行收九江经济技术开发区（出口加工区）科技发展局2020年科技政策30000.00兑现资金

收九江经济开发区（出口加工区）科

技发展局2020年研发投入奖励补助资9000.00金

收九江经济开发区（出口加工区）组

织和人力资源部江西省“双千计划”600000.00

第三批省级人才发展专项资金补助建行收九江市市场监督管理局市长质

50000.00

量奖和江西名牌企业奖励建行收到九江经济技术开发区（出口

4315300.00加工区）经济发展局产业配套补贴建行九江经济技术开发区总工会2021

20000.00年关爱职工夏送清凉省总活动经费

收九江经济开发区（出口加工区）组织和人力资源部市级人才发展专项资

200000.00金兑现（“双百双千”人才工程第七批人选建行收九江经济技术开发区（出口加工区）商务局2016年省级外贸创新24625.00发展及电子商务发展资金建行收九江经济开发区（出口加工区）组织和人力资源部2022年第一400000.00批省级人才发展资金建行收到九江经济技术开发区（出口加工区）经济发展局2022年一季度

264000.00推动工业稳增长政策奖补资金（支持企业扩产增效）建行收到九江经济技术开发区（出口加工区）经济发展局2022年一季度

100000.00推动工业稳增长政策奖补资金（支持企业增加用工）建行收九江经济开发区（出口加工

10000.00

区）商务局企业扶持资金建行收九江经济开发区（出口加工

440600.00

区）商务局企业扶持资金建行收九江经济开发区（出口加工区）经济发展局2022年一季度稳增

165000.00长政策奖补资金（企业提质增效奖励）建行收九江市城西港区管理局2022

3000.00年党建工作经费建行收九江经济开发区（出口加工

32000.00

区）经济发展局九江经开区二季度实

215深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

施企业提质增效奖补资金建行收九江经济开发区公共就业人才

65000.00

服务中心2022年第三批岗前培训补贴建行收九江经济开发区公共就业人才

261500.00

服务中心2022年第三批技能培训补贴

22年市级工业和信息化高质量发展专

480000.00

项资金

21年企业研发投入奖励补助资金8900.00

收2020年研发投入奖励11000.00

收2022年科技奖励20000.00

2021年研发投入奖励10800.00

九江经济开发区经济发展局高企培育

2000.00

申请专项奖金

收2022年招工补贴42900.00

收商务局外经贸预警检测专项资金10000.00

收党建经费17000.00收九江经济技术开发区商务局设备进

278300.00

口贴息补贴

收防汛抗旱党费10000.00

2022年社保局留工培训补助28250.00

21年4月至22年3月企业职工养老

12656.07

保险5%补贴

就业补贴47844.16

22年公司新招聘员工政府补贴21984.48

其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、

其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和

216深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额25000.00万元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值短期借款

应付账款462762105.83462762105.83462762105.83

其他应付款29668895.9029668895.9029668895.90一年内到期的非流

9427237.999427237.999427237.99

动负债

应付债券397117336.11435116016.72832233352.83832233352.83

租赁负债9149042.317531191.8712646705.1329326939.3129326939.31

合计501858239.729149042.31404648527.98447762721.851363418531.861363418531.86上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款54237952.0954237952.0954237952.09

应付账款509917965.26509917965.26509917965.26

其他应付款56878712.7756878712.7756878712.77一年内到期的非流

10660859.2610660859.2610660859.26

动负债

应付债券385102813.98385102813.98385102813.98

租赁负债4149141.363407070.631436969.988993181.978993181.97

合计631695489.384149141.363407070.63386539783.961025791485.331025791485.33市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

217深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于理财产品受利率波动收益的影响。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金40928714.4925762810.1366691524.62196084419.3613217068.35209301487.71

应收账款272180454.5313571595.90285752050.43288773537.1413666689.30302440226.44

其他应收款5794920.16180597.025975517.184926859.93195686.925122546.85

外币金融资产小计318904089.1839515003.05358419092.23489784816.4327079444.57516864261.00

短期借款34836832.4634836832.46

应付账款21090473.9416420986.9337511460.8710672478.0312805520.9523477998.98

其他应付款8118224.242817402.0310935626.2711350717.102259157.7613609874.86

应付职工薪酬1600206.242282041.683882247.921926672.951024187.662950860.61

应交税费486728.672426377.702913106.37484133.19484133.19一年内到期的非流动负

134033.01134033.01131798.09131798.09

债

租赁负债278266.96278266.96414005.49414005.49

外币金融负债小计31707933.0623946808.3455654741.4059332504.1216572999.5675905503.68

外币金融资产净额287196156.1215568194.71302764350.83430452312.3110506445.01440958757.32

外币金融负债小计31707933.0623946808.3455654741.4059332504.1216573358.6675905862.78

外币金融资产净额287196156.1215568194.71302764350.83430449282.7110506085.91440955368.62

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少利润总额2871.96万元。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有其他上市公司的权益投资如下：

公司全资子公司香港明阳持有 ICAPE HOLDING SA 在泛欧证券交易所首次公开发行上市的股份 30.61 万股。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

218深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

724699710.75724699710.75

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益724699710.75724699710.75的金融资产

219深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资31266085.2931266085.29

（3）衍生金融资产

（4）理财产品693449653.70693449653.70

（5）其他-16028.24-16028.24

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具

34104337.3234104337.32

投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量

758804048.07758804048.07

的资产总额

（六）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

220深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例江西省上饶市余丰县润佳玺企业

干县三塘乡龙塘投资与资产管理500万元人民币54.85%54.85%管理有限公司

社区 3 号 A 区本企业的母公司情况的说明本公司的母公司丰县润佳玺企业管理有限公司（曾用名：深圳润玺投资管理有限公司、云南润之玺企业管理有限公司、广西润之玺企业管理有限公司、永丰县润佳玺企业管理有限公司、余干县润佳玺企业管理有限公司）于2015年4月7日

由张佩珂设立，张佩珂持有其100%的股权。

221深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

本企业最终控制方是张佩珂。

其他说明：

张佩珂个人直接持有公司0.17%股份；通过丰县润佳玺企业管理有限公司间接持有公司54.85%股份；通过余干县盛健企

业管理中心（有限合伙）间接控制公司4.18%股份；通过云南健玺企业管理中心（有限合伙）间接控制公司0.60%股份。

张佩珂合计控制公司59.80%的权益。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系深圳市航城企业总部管理有限公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

张佩珂、窦旭才、张振广公司第三届董事会董事、高级管理人员罗芳张佩珂之配偶张佩玲张佩珂之姐姐

杨景林张佩珂之姐夫、公司第一届监事会监事刘湘娥张佩珂之岳母

李娟娟、黄志东公司第三届董事会独立董事

谭丽平、陈新武、张彦芬公司第三届监事会监事

蔡林生、张伟、胡诗益公司高级管理人员

孙文兵公司第三届董事会董事（已离任）

魏炜公司第三届董事会独立董事（已离任）

张佩珂担任执行事务合伙人并拥有100%的份额，持有公司丰县润佳玺企业管理有限公司

54.84%的股份

张佩珂担任执行事务合伙人并拥有42.29%的份额，持有公余干县盛健企业管理中心（有限合伙）

司4.18%的股份

张佩珂担任执行事务合伙人并拥有7.32%的份额，持有公云南健玺企业管理中心（有限合伙）

司0.60%的股份

寻乌县圣高盈企业管理有限公司孙文兵持股100%，持有公司2.69%的股份余干县利运得企业管理有限公司张佩玲持股100%，持有公司1.11%的股份深圳市百柔新材料技术有限公司张佩珂担任法定代表人、董事长，并持有44.55%的股权深圳市超显科技有限公司张佩珂担任董事，并持有16.94%的股权深圳市望远号商务服务合伙企业（有限合伙）张佩珂担任执行事务合伙人，并持有66%的份额张佩珂担任法定代表人、执行董事、总经理，并持有深圳市前海恒泰数链技术有限公司

99.50%的股权

张佩珂间接控制的企业，深圳市百柔新材料技术有限公司昆山百柔新材料技术有限公司

持有其85%的股权深圳市三井电子材料有限公司深圳市百柔新材料技术有限公司控制的公司美国卓尔新材料技术有限责任公司（Unimaterial深圳市百柔新材料技术有限公司控制的公司Technologies LLC）

222深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

深圳市司普科技有限公司张振广持股5%平安基金管理有限公司李娟娟担任该公司董事深圳市道尔顿电子材料股份有限公司李娟娟担任该公司独立董事

李娟娟的女婿郭安戈持股70%，并担任执行董事、总经深圳市统联文化传播有限公司

理、法定代表人

李娟娟的女婿郭安戈持股31%，并担任执行董事、总经深圳市小袋鼠艺术发展有限公司

理、法定代表人中国电子电路行业协会黄志东担任该机构副理事长中日电子电路友好促进会黄志东担任该机构理事

四川超声印制板有限公司黄志东担任该公司董事，已于2022年10月离职上海合颖实业有限公司黄志东担任该公司董事，已于2023年2月离职黄志东担任该公司副董事长、总经理，已于2023年5月离汕头超声印制板公司职

汕头超声印制板（二厂）有限公司黄志东担任该公司副董事长，已于2023年5月离职汕头超声印制板（三厂）有限公司黄志东担任该公司副董事长，已于2023年5月离职祥瑞德财税服务（深圳）有限公司谭丽平的配偶王华持股100%，并担任执行董事、总经理无锡和璟房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事扬州市美赞房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长

常州市美茂房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任总经理、董事

无锡市美越房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长、总经理无锡美亭房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长太仓嘉虹商务咨询有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事上海招科置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事南京科宸房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长常州市美科房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长

无锡市美商骏房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任总经理、董事无锡正嘉房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长无锡悦榕投资有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长南京裕达房地产开发有限责任公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长扬州市美筑嘉投资有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长

常州路劲美都房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任总经理、董事无锡溪胜房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长无锡市三合房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长南京铧泓置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事合肥建美房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事合肥兆悦房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事无锡市美骏房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长徐州锦睿荣置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事无锡浦锦企业管理有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长南通永达房地产有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事南京劲盛房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事

扬州万美置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长、董事徐州美昆房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事徐州美城房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长无锡三奚置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事扬州恒洋置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事无锡和辉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事徐州美淮管理咨询有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长常州市美辉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事

合肥招阳房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任总经理、董事

南京招盈房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任总经理、董事苏州美居房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长无锡市悦辉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长合肥美璟房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长常州市美阳房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事

苏州悦辉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任总经理、执行董事苏州正玺房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事

223深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

徐州美屏房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事苏州新正美置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事徐州美腾置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长徐州跃辉置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长徐州美的时代房地产有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长

徐州市美的新城房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任总经理、董事扬州市美嘉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事南京天辉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长苏州美赛房地产有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长扬州市美筑禧管理咨询有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长镇江美裕房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长徐州美科房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长

合肥美的房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任总经理、董事徐州美正管理咨询有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长阜阳港龙置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事徐州美君房地产有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事镇江美辰房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长镇江美的房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长镇江美新房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长镇江美新房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长阜阳聚辉房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长无锡市美城房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长徐州碧城房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事徐州德信徐运置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事扬州市美纳管理咨询有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长徐州市鹏辉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长

镇江悦璟房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任总经理、董事南京裕宁置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事合肥悦辉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长无锡市恒美房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长张家港市美创房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长阜阳美新房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长

徐州润泉置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任副董事长、总经理

苏州卓美房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事、总经理镇江市金捷房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长常州市翔辉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长常州市美业房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长徐州君辉置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长无锡天辉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长徐州美通房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长徐州美彰房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长扬州市鑫辉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长徐州聚辉房地产有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长徐州美誉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长靖江市美誉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长

南京美业房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任总经理、董事

南京美业房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任总经理、董事南通观畅房地产有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长张家港保税区耀辉房地产开发有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长

徐州工润城开置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任副董事长、总经理

南京美的房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任总经理、董事徐州美的置业有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长南京芳茂装饰有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长

苏州美冠企业管理咨询有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长、总经理

苏州美简企业管理咨询有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长、总经理

南京招裕装饰有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任总经理、董事

224深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

南京铧美装饰工程有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事徐州和著湖山装饰有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事徐州美风装饰工程有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事南京劲盛装饰工程有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事

合肥常伫装饰工程有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事、总经理徐州市腾辉房地产发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长

徐州润云装饰有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任副董事长、总经理南京山河宸园企业管理有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长

徐州美洋管理咨询有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事长，已于2022年12月注销常州美辰企业管理咨询有限公司孙文兵的妹夫蔡建中曾担任董事长，已于2022年8月注销徐州美屏装饰发展有限公司孙文兵的妹夫蔡建中担任董事，已于2023年9月注销孙文兵的妹夫蔡建中曾担任董事长、总经理，已于2022年苏州美聚企业管理咨询有限公司

10月注销

孙文兵的妹夫蔡建中曾担任董事长、总经理，已于2023年苏州美如企业管理咨询有限公司

4月注销

孙文兵的妹夫蔡建中曾担任董事长、总经理，已于2022年苏州美设企业管理咨询有限公司

10月注销

孙文兵的妹夫蔡建中曾担任董事长、总经理，已于2022年苏州美卞企业管理咨询有限公司

10月注销

北京居泰隆科贸有限公司魏炜担任该公司董事北京大学汇丰商学院魏炜担任该机构教授北京中汇饰家信息科技有限公司魏炜担任该公司董事广东产融控股股份有限公司魏炜担任该公司董事新疆金风科技股份有限公司魏炜担任该公司独立董事中国航空技术国际控股有限公司魏炜担任该公司独立董事

深圳易方数码科技股份有限公司魏炜曾担任该公司董事，已于2022年6月离职上海毕得医药科技股份有限公司魏炜担任该公司独立董事，已于2023年10月离职新疆熙菱信息技术股份有限公司魏炜担任该公司独立董事，已于2023年11月离职其他说明：

深圳润玺投资管理有限公司于2021年3月31日更名为云南润之玺企业管理有限公司，于2022年1月6日更名为广西润之玺企业管理有限公司，于2022年10月11日更名为永丰县润佳玺企业管理有限公司，于2023年5月22日更名为余干县润佳玺企业管理有限公司，于2023年11月28日更名为丰县润佳玺企业管理有限公司；深圳盛健管理咨询合伙企业（有限合伙）于2021年3月31日更名为云南盛健企业管理中心(有限合伙)，于2022年4月11日更名为玉林市盛健企业管理中心（有限合伙），于2022年8月11日更名为永丰县盛健企业管理中心（有限合伙），于2023年8月9日更名为余干县盛健企业管理中心（有限合伙）；深圳健玺投资合伙企业(有限合伙)于2021年3月4日更名为云南健玺企

业管理中心(有限合伙)；深圳利运得有限公司于2021年3月31日更名为云南利运得企业管理有限公司，于2022年1月

6日更名为北流市利运得企业管理有限公司，于2022年7月11日更名为永丰县利运得企业管理有限公司，于2023年5月19日更名为余干县利运得企业管理有限公司，于2023年11月27日更名为丰县利运得企业管理有限公司。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳市百柔新材

采购原材料1738159.235000000.00否2092536.21料技术有限公司

深圳市航城企业采购工程管理服105164.48不适用不适用33400.00

225深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

总部管理有限公务司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市百柔新材料技术有限

设备租赁90000.0045000.00公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

226深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕九江明阳电路科技有

100000000.002020年05月14日2023年05月13日是

限公司（1）九江明阳电路科技有

50000000.002022年11月21日2025年11月20日否

限公司（2）九江明阳电路科技有

100000000.002023年06月01日2026年05月31日否

限公司（3）本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（1）2020年5月14日本公司与兴业银行股份有限公司九江分行签订合同编号为兴银赣九企高保字第20200008号

的《最高额保证合同》，为全资子公司九江明阳电路科技有限公司提供最高限额人民币10000.00万元的担保，授信期限为自2020年5月14日至2023年5月13日。

（2）2022年11月24日本公司与中国银行股份有限公司九江市分行签订合同编号为经中银保字第20221121号的

《最高额保证合同》，为全资子公司九江明阳电路科技有限公司提供最高限额人民币5000.00万元的担保，授信期限为自2022年11月21日至2023年11月20日。

（3）2023年6月1日本公司与兴业银行股份有限公司九江分行签订合同编号为兴银赣九企高保字第20230108号

的《最高额保证合同》，为全资子公司九江明阳电路科技有限公司提供最高限额人民币10000.00万元的担保，授信期限为自2023年6月1日至2026年5月31日。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

227深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

关键管理人员薪酬11879214.3112665262.63

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市百柔新材

应收账款45000.002250.0045000.002250.00料技术有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额深圳市百柔新材料技术有限

应付账款523018.47574744.70公司深圳市航城企业总部管理有

应付账款7232.887232.88限公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2020年限

519600.04541304227589.6

制性股票26040.00

0.000

激励计划

2022年限

16236001052092

制性股票.008.00激励计划

合计2143200150622326040.00227589.6

228深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文.002.000期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2022年限制性股票激

9.3122个月

励计划

其他说明：

1、2020年6月限制性股票激励：公司于2020年6月2日首次授予限制性股票211.29万股，自首次授予限制性股票上

市之日起12个月后，激励对象可以在未来36个月内按40%、30%、30%的比例分三期解锁。截止2023年6月15日已全部解除限售。

2、2022年10月限制性股票激励：公司于2022年9月22日首次授予股限制性股票412.90万股，自首次授予限制性股

票上市之日（2022年10月27日）起12个月后，激励对象可以在未来36个月内按40%、30%、30%的比例分三期解锁。

2023年10月16日解锁共计1623600股约占目前公司总股本的0.54%。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公授予日权益工具公允价值的确定方法允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价格、授予价格

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人可行权权益工具数量的确定依据数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额32001426.58

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10514697.21

其他说明：

1、根据公司2020年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第十次（临时）会议决议、第二届董事会第十二次（临时）会议决议、第二届董事会第十五次（临时）会议决议、第二届监事会第九次（临时）会议决议、第二届监事会

第十次（临时）会议决议、第二届监事会第十三次（临时）会议决议，按照股权激励限制性股票协议的规定，公司首次

授予129位激励对象限制性股票2112900股，激励对象为公司（含子公司，下同）任职的高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员，授予价格为9.31元/股，自首次授予限制性股票上市之日起12个月后，激励对象可以在未来36个月内按40%、30%、30%的比例分三期解锁。

2、2022年4月19日，公司召开第三届董事会第三次会议决议和第三届监事会第三次会议决议，审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》等相关议案。根据《2022年限制性股票激励计划（草案）》，本次激励计划拟授予限制性股票561.25万股，占激励计划草案公告时公司股本总额29475.82万股的1.90%，其中向67名激励对象首次授予449.00万股，预留112.25万股。

2022年7月8日，公司召开第三届董事会第七次会议决议和第三届监事会第六次会议决议，审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》等相关议案。本次激励计划拟授予限制性股票

229深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

547.50万股，占激励计划草案公告时公司股本总额29475.82万股的1.86%，其中向66名激励对象首次授予438.00万股，预留109.50万股。

2022年7月25日，公司召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了上述议案。根据公司2022年第三次临时

股东大会的授权，2022年9月22日，公司召开的第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。

2022年10月25日，公司公告了《深圳明阳电路科技股份有限公司关于2022年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，由于4名激励对象自愿全部放弃认购，1名激励对象自愿放弃部分认购，公司向62名激励对象授予

412.90万股限制性股票。

3、2023年4月17日，公司披露《关于部分限制性股票回购注销完成暨不调整可转债转股价格的公告》。公司已

在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述6名离职激励对象限制性股票的回购注销手续。

2023年6月1日，公司第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十七次会议审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》。

2023年6月13日，公司披露《关于2020年限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期限售股份上市流通的提示性公告》。本次解除限售的限制性股票数量为：519600股，上市流通日为2023年6月15日。

2023年6月1日，公司第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十七次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司2022年限制性股票激励计划中2名原激励对象因离职，已不符合《2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）》有关激励对象的规定，公司决定取消上述激励对象资格并回购注销已获授尚未解除限售的限制性股票共计30000股，回购价格6.48元/股。

2023年8月28日召开第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司2022年限制性股票激励计划中2名原股权激励对象因离职等原因，已不符合公司股权激励对象的条件。公司董事会根据《公司2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，决定对上述2名原股权激励对象所持有的公司已获授但尚未解除限售的限制性股票共计40000股进行回购注销，回购金额合计为259200元。

2023年10月16日，公司第三届董事会第二十三次会议及第三届监事会第二十一次会议审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》本次符合解除限售的激励对象共58名，可解除限售的限制性股票共计1623600股，约占目前公司总股本298769790股的0.54%。

2023年12月8日召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司原2名激励对象因离职等原因，已不符合公司股权激励对象的条件。公司董事会根据《公司2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称“《2022年激励计划》”）的规定，决定对上述2名原股权激励对象所持有的公司已获授但尚未解除限售的限制性股票共计60000股进行回购注销，回购金额为388800元。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

230深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

2020年限制性股票激励计划684861.58

2022年限制性股票激励计划9829835.63

合计10514697.21

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项本期无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数股票和债券的发行无无重要的对外投资无无

231深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

重要的债务重组无无自然灾害无无外汇汇率重要变动无无

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）2

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

公司2023年度利润分配采用现金分红方式，拟向实施权益分派股权登记日登记在册的股东每10股派发现金红利

2.00元(含税)，不送红股，也不以资本公积金转增股本。

利润分配方案以现有总股本298794160.00股为基数计算，拟派发现金红利总额人民币59758832.00元(含税)。本事项业经公

司第三届董事会第二十八次会议审议通过，尚需提交至公司2023年度股东大会审议。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

232深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

3、资产置换

（1）非货币性资产交换本期无需要披露的资产置换交易或事项。

（2）其他资产置换本期无需要披露的资产置换交易或事项。

4、年金计划

本期无需要披露的年金计划。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

本期无需要披露的终止经营情况。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本期无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。

233深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）115719835.63102221886.47

1至2年2066602.97

合计117786438.60102221886.47

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1177862426811535910222118083100413

账准备100.00%2.06%100.00%1.77%

438.6012.72625.88886.4766.39520.08

的应收账款其

中：

无信用

75449754496605466054

风险组64.06%64.62%

992.99992.99558.76558.76

合账龄组423362426839909361671808334358

35.94%5.73%35.38%5.00%

合445.6112.72632.89327.7166.39961.32

1177862426811535910222118083100413

合计100.00%100.00%

438.6012.72625.88886.4766.39520.08

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）40269842.642013492.135.00%

1-2年（含2年）2066602.97413320.5920.00%

合计42336445.612426812.72

确定该组合依据的说明：

234深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款1808366.39618446.332426812.72

合计1808366.39618446.332426812.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名35108351.2035108351.2029.81%

第二名19340927.4619340927.4616.42%

第三名15827189.2515827189.2513.44%

第四名8658982.688658982.687.35%432949.13

第五名4523199.824523199.823.84%226159.99

合计83458650.4183458650.4170.86%659109.12

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利30000000.00

235深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款8110118.548530025.37

合计8110118.5438530025.37

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

236深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

九江明阳电路科技有限公司30000000.00

合计30000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

237深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收出口退税款4312730.073320806.14

保证金及押金2417592.362093156.66

应收暂付款672434.52680489.82

员工备用金及借款211300.00

合并范围内关联方款项2309867.603701851.86

合计9712624.5510007604.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6155272.198545542.30

1至2年2133100.0915109.91

2至3年121254.57

3年以上1424252.271325697.70

3至4年121254.57

4至5年505742.801189942.80

5年以上797254.90135754.90

合计9712624.5510007604.48

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

15109.15109.

计提坏0.15%100.00%

9191

账准备

其中：

按单项

金额不15109.15109.

0.15%100.00%

重大计9191提按组合

971261602581101999241462485300

计提坏100.00%16.50%99.85%14.64%

24.5506.0118.5494.5769.2025.37

账准备

其中：

账龄组3090031.81%1602551.86%148752969829.68%1462449.24%15073

238深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

合26.8806.0120.8736.5769.2067.37无信用

66225662257022670226

风险组68.18%70.17%

97.6797.6758.0058.00

合

971261602581101100071477585300

合计100.00%100.00%

24.5506.0118.54604.4879.1125.37

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1032674.5251633.725.00%

1至2年（含2年）633100.09126620.0220.00%

2至3年（含3年）

3年以上1424252.271424252.27100.00%

合计3090026.881602506.01

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额1462469.2015109.911477579.11

2023年1月1日余额

在本期

本期计提140036.81140036.81

本期转回15109.9115109.91

2023年12月31日余

1602506.011602506.01

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款1477579.11140036.8115109.911602506.01

合计1477579.11140036.8115109.911602506.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

239深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名应收出口退税款4312730.071年以内44.40%合并范围内关联

第二名1500000.001年以内15.44%方

1年以内360240

元

第三名保证金及押金1042440.0010.73%700212.00

3年以上682200

元

1-2年：

199699.20元

第四名保证金及押金792352.008.16%632616.64

3年以上：

682200.00元

第五名保证金及押金759294.421年以内7.82%37964.72

合计8406816.4986.55%1370793.36

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

240深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

163700870163700870145653297145653297

对子公司投资

9.879.870.600.60

对联营、合营

405386.25405386.25436718.80436718.80

企业投资

163741409163741409145696968145696968

合计

6.126.129.409.40

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）九江明阳

128082914757391282305

电路科技

280.60.27019.87

有限公司明阳电路

30986003098600（香港）

0.000.00

有限公司深圳明阳芯蕊半导14000001400000

体有限公0.000.00司珠海明阳

130000016400002940000

电路科技

00.0000.0000.00

有限公司

Sunshine

Circuits( 717690.0 717690.0

Singapore 0 0

)Pte.Ltd深圳市华芯微测技15000001500000

术有限公0.000.00司

1456532179000014757391637008

合计

970.6000.00.27709.87

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

深圳4367-4053

市航18.80313386.25

241深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

城企2.55业总部管理有限公司

-

43674053

小计3133

18.8086.25

2.55

-

43674053

合计3133

18.8086.25

2.55

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务549484089.47445850958.92691398893.32571198176.73

其他业务52060064.9317744345.9259641939.8218479268.43

合计601544154.40463595304.84751040833.14589677445.16

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

印刷线路5494840445850954948404458509

板89.4758.9289.4758.92其他业务5206006177443452060061774434

收入4.935.924.935.92

6015441463595360154414635953

合计

54.4004.8454.4004.84

按经营地区分类

242深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

4512973359128545129733591285

出口

03.6734.1103.6734.11

9818678867224298186788672242

内销

5.804.815.804.81

其他业务5206006177443452060061774434

收入4.935.924.935.92

6015441463595360154414635953

合计

54.4004.8454.4004.84

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5494840445850954948404458509

直接销售

89.4758.9289.4758.92

其他业务5206006177443452060061774434

收入4.935.924.935.92

6015441463595360154414635953

合计

54.4004.8454.4004.84

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

243深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益80000000.0070000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-31332.55-19749.27

处置交易性金融资产取得的投资收益579383.85-3092594.57其他非流动金融资产在持有期间的投

15840.00

资收益

合计80563891.3066887656.16

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益106119.07计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

13027194.07

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动8095935.40损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

1707622.12

支出

减：所得税影响额3427461.86

少数股东权益影响额（税后）101453.49

合计19407955.31--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

244深圳明阳电路科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.48%0.340.34

利润扣除非经常性损益后归属于

4.44%0.280.28

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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