中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

审计报告

AUDIT REPORT

汉嘉数智科技集团股份有限公司

2025年度财务报表审计

中国·北京

BEIJING CHINA

1目录

一、审计报告

二、已审财务报表1-12

1．合并资产负债表1-2

2．合并利润表3

3．合并现金流量表4

4．合并股东权益变动表5-6

5．资产负债表7-8

6．利润表9

7．现金流量表10

8．所有者股东权益变动表11-12

9．财务报表附注13-125

1审计报告

中审亚太审字(2026)006770号

汉嘉数智科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了汉嘉数智科技集团股份有限公司（以下简称“汉嘉数智公司”）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉嘉数智公司2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则有关公众利益

实体的独立性要求，我们独立于汉嘉数智公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

如财务报表附注 12.1所述，因汉嘉数智公司 2024年度对 6 个 EPC联合体项目采用总额法进行核算，于2026年4月受到财政部处罚。公司已于2026年

4月17日进行了前期会计差错更正。本段内容不影响已发表的审计意见。

1四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注3.34、5.40所述，2025年度，汉嘉数智公司利润表中列示了营业收入131097.14万元，上年同期76474.14万元，较上年上涨了

71.43%。由于收入是汉嘉数智公司关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达

到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将其识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）了解、评估并测试收入及成本确认相关的内部控制；

（2）检查收入确认的会计政策，检查并复核合同及关键合同条款；

（3）对于设计收入，选取合同样本，检查并复核设计收入确认的阶段性

签收资料；对于 EPC 业务收入，抽查关于 EPC 总承包业务的招投标文件、总承包合同、发包合同等文件；获取管理层提供的履约进度确认支持性文件，重新计算相应的收入、成本，分析是否存在异常情况；对城市治理数字化整体解决方案、城市治理机器人整体解决方案业务收入，检查相关招投标文件、业务合同、评审记录、验收单据等文件；

（4）执行分析性复核程序，包括对近三年各类别收入、成本、毛利率波动分析，判断销售收入和毛利波动的合理性；

（5）执行细节测试，抽查主要项目分阶段收入所对应的凭据，包括阶段设

计成果、确认收入的外部证据如中标通知书、政府主管部门对设计方案的批复、

政府主管部门对初步设计的批复、施工图审查报告、竣工验收备案书、阶段设

计成果确认书等，是否与合同约定的结算条件相符合；

1（6）对主要客户就项目情况进行函证、实地走访，对 EPC 总承包项目监

理和施工单位就项目进度等事项进行访谈；对于城市治理数字化整体解决方案、

城市治理机器人整体解决方案业务收入，选取大额项目进行实地走访，验证项目实际上线情况。

（二）应收账款坏账准备

1、事项描述

如财务报表附注3.12、5.4所述，截止2025年12月31日，汉嘉数智公司资产负债表中列示了应收账款余额190900.78万元，坏账准备46710.46万元。由于汉嘉数智公司应收账款金额重大，且确定应收账款是否减值及估计减值金额时涉及管理层的重大判断，因此我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试汉嘉数智公司关于应收账款管理相关的关键内部控制制度的设计和运行有效性；

（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合

的依据、单独计提坏账准备的判断等，评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当；

（3）分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序，对未收到回函的应收账款执行期后回款检查等替代审计程序；

（4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行，并重新计算坏账准备金额；

（5）将坏账计提政策与同行业上市公司进行比较，复核坏账准备计提的合理性。

（三）商誉减值

11、事项描述

如财务报表附注5.19所述，截止2025年12月31日，汉嘉数智公司商誉原值71553.56万元，商誉减值准备金额27646.11万元，本期计提减值准备金额4818.40万元。由于商誉减值测试涉及大量的管理层判断和估计，尤其是对于预计未来现金流量和使用的各种参数的判断和估计，且商誉减值准备的计提对于财务报表具有重要性，因此，我们将商誉减值测试识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对商誉减值执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括与商誉相关的资产组的认定、关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；

（2）评价管理层聘请的外部评估机构专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（3）获取管理层所聘请评估机构对商誉减值出具的专项评估报告，了解

并复核商誉减值计算方法，复核相关预测及评估参数设置的合理性；

（4）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

五、其他信息汉嘉数智公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

1六、管理层和治理层对财务报表的责任

汉嘉数智公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估汉嘉数智公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉嘉数智公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督汉嘉数智公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汉嘉数智公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

1露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉嘉数智公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就汉嘉数智公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吴军（项目合伙人）（盖章）（签名并盖章）

中国注册会计师：刘羽竹（签名并盖章）

中国·北京二〇二六年四月二十七日

1合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：汉嘉数智科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金5.1.192567790.24302403216.82

交易性金融资产5.2.10000000.003000000.00衍生金融资产

应收票据5.3.3125718.924554412.08

应收账款5.4.1441903119.071356006393.85

应收款项融资5.5.2606842.933196251.49

预付款项5.6.20349968.0531928219.32

其他应收款5.7.30540171.2329304666.06

其中：应收利息应收股利

存货5.8.72020027.7081530927.29

其中：数据资源

合同资产5.9.352124006.79736835770.36持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5.10.135999652.4230600647.62

流动资产合计2261237297.352579360504.89

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款5.11.13213525.807019365.79

长期股权投资5.12.58683941.8153568808.18其他权益工具投资

其他非流动金融资产5.13.25641806.3125966320.16

投资性房地产5.14.32182205.2228794493.52

固定资产5.15.414656159.65474316252.66

在建工程5.16.100000.00902406.88生产性生物资产油气资产

使用权资产5.17.11298786.292285844.54

无形资产5.18.37294934.2842015075.46

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉5.19.438804526.96487258463.02

长期待摊费用5.20.13144411.3815980006.67

递延所得税资产5.21.78640801.7871902857.79

其他非流动资产5.22.27579645.0524798433.46

非流动资产合计1151240744.531234808328.13

资产总计3412478041.883814168833.02

1合并资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：汉嘉数智科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款??5.23.288483901.67347476622.17交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5.24.9350075.00

应付账款5.25.952092655.491317657209.73预收款项

合同负债5.26.25507500.4651972211.91

应付职工薪酬5.27.123054089.93213182968.43

应交税费5.28.38444699.3440716033.80

其他应付款5.29.24982389.59322226526.89

其中：应付利息

应付股利3442500.001804143.66持有待售负债

一年内到期的非流动负债5.30.76256935.871642826.46

其他流动负债5.31.225649633.01150267341.87

流动负债合计1754471805.362454491816.26

非流动负债：

长期借款5.32.400366488.62217571482.16应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5.33.14026195.434264769.25

长期应付款5.34.929908.27长期应付职工薪酬

预计负债5.35.785863.354395787.71递延收益

递延所得税负债5.21.33046852.1417825432.17

其他非流动负债5.36.87857055.0085714285.80

非流动负债合计536082454.54330701665.36

负债合计2290554259.902785193481.62

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）5.37.225738328.00225738328.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5.38.476831802.06481034784.51

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积5.39.94041986.4084678628.67

2未分配利润5.40.19162300.79-43284079.82

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计815774417.25748167661.36

少数股东权益306149364.73280807690.04

所有者权益（或股东权益）合计1121923781.981028975351.40

负债和所有者权益（或股东权益）总计3412478041.883814168833.02

载于第12页至第125页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第11页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

2025年度

编制单位：汉嘉数智科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额

一、营业总收入1310971358.78764741351.91

其中：营业收入5.41.1310971358.78764741351.91

二、营业总成本1187270388.03949737971.99

其中：营业成本5.41.845808522.15641450650.28

税金及附加5.42.12562825.4910187175.67

销售费用5.43.52404093.1141927712.26

管理费用5.44.148525997.39198471752.48

研发费用5.45.100236282.5259295444.70

财务费用5.46.27732667.37-1594763.40

其中：利息费用28294359.61184720.25

利息收入1114372.521901559.12

加：其他收益5.47.2342590.851756551.59

投资收益（损失以“-”号填列）5.48.113531274.764538707.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金

融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”

5.49.-3650931.0949923620.93号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）5.50.-67066841.14-38423255.93资产减值损失（损失以“-”号填

5.51.-38860286.48-260864455.43

列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）5.52.1813354.30240859.02

三、营业利润（亏损以“-”号填列）131810131.95-427824592.88

?加：营业外收入5.53.2918636.95630287.52

减：营业外支出5.54.2981299.664693700.23

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）131747469.24-431888005.59

减：所得税费用5.55.21256162.266617508.40

五、净利润（净亏损以“-”号填列）110491306.98-438505513.99

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）110491306.98-438505513.99

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号

71809738.34-429667795.32

填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）38681568.64-8837718.67

六、其他综合收益的税后净额--

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净

--额

31.不能重分类进损益的其他综合收益--

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益--

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额110491306.98-438505513.99

（一）归属于母公司股东的综合收益总额71809738.34-429667795.32

（二）归属于少数股东的综合收益总额38681568.64-8837718.67

八、每股收益

（一）基本每股收益(元/股)0.32-1.90

（二）稀释每股收益(元/股)0.32-1.90

载于第12页至第125页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第11页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

2025年度

编制单位：汉嘉数智科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1115056544.32

1638059995.35

收到的税费返还781885.7493398.01

收到其他与经营活动有关的现金5.56.（1）119177001.8523805535.58

经营活动现金流入小计1138955477.91

1758018882.94

购买商品、接受劳务支付的现金815247184.50495044706.85

支付给职工以及为职工支付的现金665269771.39496044381.84

支付的各项税费5.56.（1）78599544.4066222218.45

支付其他与经营活动有关的现金176603945.6789755285.28

经营活动现金流出小计1147066592.42

1735720445.96

经营活动产生的现金流量净额22298436.98-8111114.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1021969.351078700000.00

取得投资收益收到的现金12251506.857422165.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资

4149559.041745141.00

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金

1777720.29

净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计19200755.531087867306.11

购建固定资产、无形资产和其他长期资

29266593.189323750.84

产支付的现金

投资支付的现金280928388.61772700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金

212681501.34

净额

支付其他与投资活动有关的现金5228510.44

投资活动现金流出小计315423492.23994705252.18

投资活动产生的现金流量净额-296222736.7093162053.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2505000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金937757891.6933274471.90收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计940262891.6933274471.90

4偿还债务支付的现金740556432.40

分配股利、利润或偿付利息支付的现金26656003.2752809969.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、

3100000.00

利润

支付其他与筹资活动有关的现金5.56.（1）4447059.211218242.20

筹资活动现金流出小计771659494.8854028211.86

筹资活动产生的现金流量净额168603396.81-20753739.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额-105320902.9164297199.46

加：期初现金及现金等价物余额283795093.80219497894.34

六、期末现金及现金等价物余额178474190.89283795093.80

载于第12页至第125页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第11页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：汉嘉数智科技集团股份有限公司金额单位：人民币元本年金额归属于母公司股东权益其他权益工具其他专

项目减：

实收资本（或股综项其少数股东权益股东权益合计优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

本）其合储他先续存他收备股债股益

一、上年年末余额748167661.361034438940.67

225738328.00481034784.5184678628.67-43284079.82286271279.31

加：会计政策变更--

前期差错更正--5463589.27-5463589.27

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年年初余额-------748167661.361028975351.40

225738328.00481034784.5184678628.67-43284079.82280807690.04

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-----4202982.45---9363357.7362446380.61-67606755.8925341674.6992948430.58

（一）综合收益总额-71809738.3471809738.3438681568.64110491306.98

（二）股东投入和减少资本-----4202982.45-------4202982.45-13339893.95-17542876.40

1.股东投入的普通股--

2.其他权益工具持有者投入资本--

53.股份支付计入股东权益的金额--

4.其他-4202982.45-4202982.45-13339893.95-17542876.40

（三）利润分配--------9363357.73-9363357.73----

1.提取盈余公积9363357.73-9363357.73--

2.对所有者（或股东）的分配--

3.其他--

（四）股东权益内部结转--------------

1.资本公积转增资本（或股本）--

2.盈余公积转增资本（或股本）--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）专项储备--------------

1.本期提取--

2.本期使用--

（六）其他--

四、本年年末余额------19162300.79-815774417.251121923781.98

225738328.00476831802.0694041986.40306149364.73

载于第12页至第125页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第11页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并股东权益变动表（续）

2025年度

编制单位：汉嘉数智科技集团股份有限公司金额单位：人民币元上年金额归属于母公司股东权益其他权益工具专

项目减：其他实收资本（或股项其少数股东权益股东权益合计优永资本公积库存综合盈余公积未分配利润小计

本）其储他先续股收益他备股债

一、上年年末余额49991407.80

225738328.00481034784.5184678628.67436046147.661227497888.841277489296.64

加：会计政策变更--

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年年初余额-------49991407.80

225738328.00481034784.5184678628.67436046147.661227497888.841277489296.64三、本年增减变动金额（减少以“－”号填----------479330227.48-248513945.24

列）-479330227.48230816282.24

（一）综合收益总额--429667795.32-8837718.67-438505513.99

-429667795.32

（二）股东投入和减少资本------------248217590.18

248217590.18

1.股东投入的普通股-248217590.18

248217590.18

62.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额--

4.其他--

（三）利润分配----------49662432.16--49662432.16-3100000.32.16

1.提取盈余公积--

2.对所有者（或股东）的分配-49662432.16-49662432.16-3100000.00-52762432.16

3.其他--

（四）股东权益内部结转-------------5463589.27-5463589.27

1.资本公积转增资本（或股本）--

2.盈余公积转增资本（或股本）--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--5463589.27-5463589.27

（五）专项储备--------------

1.本期提取--

2.本期使用--

（六）其他--

四、本年年末余额-------43284079.82-748167661.36

225738328.00481034784.5184678628.67280807690.041028975351.40

载于第12页至第125页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第11页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6资产负债表

2025年12月31日

编制单位：汉嘉数智科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金29600995.9566956722.59交易性金融资产衍生金融资产

应收票据842405.58

应收账款401940104.15269179465.93

应收款项融资1355524.32

预付款项621278.253749400.41

其他应收款38494995.704289404.11

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源

合同资产244994167.25596314489.37持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产111439379.50185308.76

流动资产合计828446445.12941517196.75

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1195369763.451263788286.69其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产24882093.3318155165.52

固定资产102212112.54130572782.38在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产408804.32546070.36

无形资产2338449.413342950.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产39383511.3440119428.15

其他非流动资产26513901.7420005799.05

非流动资产合计1391108636.131476530482.46

资产总计2219555081.252418047679.21

7资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：汉嘉数智科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款??33297430.23交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款587607848.85827490680.43预收款项

合同负债11684056.7227494807.71

应付职工薪酬89532652.51117574001.50

应交税费8034144.448066690.21

其他应付款48714752.70349602395.78

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债26099173.33557417.46

其他流动负债66469.37160441.93

流动负债合计771739097.921364243865.25

非流动负债：

长期借款283360000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债330481.44长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债16688110.61其他非流动负债

非流动负债合计300378592.05-

负债合计1072117689.971364243865.25

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）225738328.00225738328.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积578392215.36578392215.36

减：库存股

8其他综合收益

专项储备

盈余公积94041986.4084678628.67

未分配利润249264861.52164994641.93

所有者权益（或股东权益）合计1147437391.281053803813.96

负债和所有者权益（或股东权益）总计2219555081.252418047679.21

载于第12页至第125页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第11页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8利润表

2025年度

金额单位：人民币

编制单位：汉嘉数智科技集团股份有限公司元项目注释本期金额上期金额

一、营业收入209071553.62309344128.94

减：营业成本149194354.21268757360.12

税金及附加4472582.705594621.46

销售费用10391123.4019809194.45

管理费用37927619.28115659198.98

研发费用9900441.5139861586.43

财务费用7408979.39-1081005.30

其中：利息费用7769335.38174165.46

利息收入425491.581353088.53

加：其他收益271138.671200782.72

投资收益（损失以“-”号填列）117122507.0422419394.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金

融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”

1484065.25号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-24001974.32-36490718.09资产减值损失（损失以“-”号填

27718775.37-22258634.32

列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）317850.35192127.47

二、营业利润（亏损以“-”号填列）111204750.24-172709809.40

?加：营业外收入686.00370288.61

减：营业外支出114841.05463489.26

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）111090595.19-172803010.05

减：所得税费用17457017.8784437.69

四、净利润（净亏损以“-”号填列）93633577.32-172887447.74

(一)持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）93633577.32-172887447.74

(二)终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额--

(一)不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

95.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额93633577.32-172887447.74

载于第12页至第125页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第11页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9现金流量表

2025年度

编制单位：汉嘉数智科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目注本期金额上期金额释

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金535555096.97588484009.60

收到的税费返还49381.27

收到其他与经营活动有关的现金49064283.6975531021.17

经营活动现金流入小计584619380.66664064412.04

购买商品、接受劳务支付的现金422752708.95320304418.44

支付给职工以及为职工支付的现金128611913.33224427382.28

支付的各项税费11962051.4330920982.18

支付其他与经营活动有关的现金68537259.20100717677.61

经营活动现金流出小计631863932.91676370460.51

经营活动产生的现金流量净额-47244552.25-12306048.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1021969.35983700000.00

取得投资收益收到的现金12251506.8525224376.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

573516.21592036.00

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计13846992.411009516412.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

1266123.726740635.84

金

投资支付的现金1013294545.82

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额268804714.97

支付其他与投资活动有关的现金28000.00

投资活动现金流出小计270070838.691020063181.66

投资活动产生的现金流量净额-256223846.28-10546769.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金334445528.1033274471.90收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计334445528.1033274471.90

偿还债务支付的现金58600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7447328.3149709969.66

支付其他与筹资活动有关的现金702556.00591370.00

筹资活动现金流出小计66749884.3150301339.66

筹资活动产生的现金流量净额267695643.79-17026867.76

10四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额-35772754.74-39879685.71

加：期初现金及现金等价物余额61737631.10101617316.81

六、期末现金及现金等价物余额25964876.3661737631.10

载于第12页至第125页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第11页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10股东权益变动表

2025年度

金额单位：人民币

编制单位：汉嘉数智科技集团股份有限公司元本年金额其他权益工具

项目减：库其他综合专项

实收资本（或股本）优永资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计其存股收益储备先股续债他

一、上年年末余额225738328.00164994641.931053803813.96

578392215.3684678628.67

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额225738328.00------164994641.931053803813.96

578392215.3684678628.67

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--------9363357.7384270219.5993633577.32

（一）综合收益总额-93633577.3293633577.32

（二）股东投入和减少资本-----------

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他-

（三）利润分配--------9363357.73-9363357.73-

1.提取盈余公积9363357.73-9363357.73-

112.对所有者（或股东）的分配-

3.其他-

（四）股东权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本（或股本）-

2.盈余公积转增资本（或股本）-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备-----------

1.本期提取-

2.本期使用-

（六）其他-

四、本年年末余额225738328.00------249264861.521147437391.28

578392215.3694041986.40

载于第12页至第125页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第11页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11股东权益变动表（续）

2025年度

编制单位：汉嘉数智科技集团股份有限公司金额单位：人民币元上年金额其他权益工具项目其他综合专项储

实收资本（或股本）优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计收益备股债他

一、上年年末余额225738328.00387544521.831276353693.86

578392215.3684678628.67

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额225738328.00------387544521.831276353693.86

578392215.3684678628.67

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）----------222549879.90-22254979.90

（一）综合收益总额--172887447.74-172887447.74

（二）股东投入和减少资本-----------

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他-

（三）利润分配----------49662432.16-49662432.16

1.提取盈余公积-

2.对所有者（或股东）的分配-49662432.16-49662432.16

3.其他-

12（四）股东权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本（或股本）-

2.盈余公积转增资本（或股本）-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备-----------

1.本期提取-

2.本期使用-

（六）其他-

四、本年年末余额225738328.00------164994641.931053803813.96

578392215.3684678628.67

载于第12页至第125页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第11页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

汉嘉数智科技集团股份有限公司

2025年度财务报表附注

1、公司基本情况

1.1公司概况汉嘉数智科技集团股份有限公司（原名：汉嘉设计集团股份有限公司，以下简称公司、本公司、汉嘉设计）是在浙江城建设计集团有限公司的基础上整体变更设立，于1998年6月16日在浙江省工商行政管理局登册。公司现取得统一社会信用代码为

91330000142917121G 的营业执照。公司于 2018 年 5月 4 日经中国证券监督管理委员会"

证监发行字[2018]780号"文批准，首次向社会公众发行人民币普通股5260万股，发行价格人民币5.62元，募集资金合计人民币295612000.00元，扣除承销保荐费和其他发行费用后，募集资金净额为人民币237884264.15元，其中增加股本为人民币52600000.00元，增加资本公积为人民币185284264.15元，首次发行后公司股本为210400000.00元。

公司股票于2018年5月25日在深圳证券交易所挂牌交易。2019年5月8日，公司取得中国证券监督管理委员会《关于核准汉嘉设计集团股份有限公司向高重建等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2018]833号)，公司发行15338328股股票，发行后公司股本

225738328股。公司现有股本为人民币225738328元，总股数为225738328股，每

股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 A 股 3854109 股；无限售条件的流通股份 A 股 221884219 股。

公司注册地址：杭州市湖墅南路501号迪尚商务大厦。法定代表人：岑政平。

本公司及各子公司主要从事：城市治理数字化整体解决方案、城市治理机器人整

体解决方案、设计及咨询业务、EPC 总承包业务等。

本财务报表业经本公司董事会于2026年4月27日决议批准报出。

1.2合并财务报表范围及其变化情况本公司2025年度纳入合并范围的子公司共90户，详见附注“7、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加8户，减少12户，详见附注“6、合并范围的变更”。

2、财务报表的编制基础

2.1编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

13汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.2持续经营

管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

3、重要会计政策和会计估计

3.1遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

3.2会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.3营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3.4记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3.5重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

金额1000万元以上(含)且占应收账款账面

重要的单项计提坏账准备的应收账款余额10%以上的款项

金额100万元以上(含)且占其他应收款账面重要的单项计提坏账准备的其他应收款

余额10%以上的款项

非全资子公司收入金额占集团总收入10%以重要的非全资子公司上.

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

14汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

3.6.1同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

3.6.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

15汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》

第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“3.19长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.7.1合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

3.7.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果

16汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注“3.19长期股权投资”或本附注“3.10金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注3.19）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法

17汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“3.19.3.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

3.9现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

3.10金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

3.10.1金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.10.1.1以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

18汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

3.10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

3.10.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3.10.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3.10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

3.10.2金融工具的减值

本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：*对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

19汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见3.11应收票据、3.12应收账款、3.16合同资产、3.18长期应收款。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见3.14其他应收款。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

3.10.2.1信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具

20汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3.10.3金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成

本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价

值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

3.10.4金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

21汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

3.10.5金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

3.10.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

3.11应收票据

应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3.11.1预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合组合名称组合内容

应收票据[组合1]本组合为信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票

[2]本组合为信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票以及应收票据组合商业承兑汇票

注：信用等级较高银行是指信用等级较高的6家大型商业银行和9家上市股份制商业银行。6家大型商业银行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，9家上市股份制商业银行分别为招商银行、浦发银行、中

22汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。上述银行信用良好，拥有国资背景或为上市银行，资金实力雄厚，经营情况良好，根据银行主体评级情况，上述银行主体评级均达到 AAA 级且未来展望稳定，公开信息未发现曾出现票据违约到期无法兑付的负面新闻，因此本集团将其划分为信用等级较高银行，且不计坏账准备。

除上述信用等级较高银行以外的其他银行划分为信用等级一般银行。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法账龄计提比例

1年以内（含1年）5%

1-2年10%

2-3年30%

3-4年50%

4-5年80%

5年以上100%

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

3.11.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.12应收账款

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备

3.12.1预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称组合内容

应收账款[账龄组合]企业及其他单位的应收款项

应收账款[关联方组合]企业及其他单位的应收款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法账龄计提比例

1年以内（含1年）5%

1-2年10%

23汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2-3年30%

3-4年50%

4-5年80%

5年以上100%

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

3.12.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.13应收款项融资

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定依据

应收款项融资[组合1]本组合为信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票

应收款项融资[组合2]本组合为应收客户账款

3.14其他应收款

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

3.14.1预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定依据

其他应收款[组合1]本组合账龄组合

其他应收款[组合2]本组合为关联方组合本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。

若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个

24汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并

未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

3.14.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额

计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

3.15存货

3.15.1存货的分类

存货主要包括库存商品、低值易耗品、委托加工物资、合同履约成本等。

3.15.2存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

3.15.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

3.15.4存货的盘存制度为永续盘存制

3.15.5存货成本结转制度

3.15.6低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

3.16合同资产

3.16.1合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向

25汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

3.16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定依据

合同资产[组合1]未到期质保金

合同资产[组合2]已完成尚未到结算期的工程款组合

预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。】基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法账龄计提比例

1年以内（含1年）5%

1-2年10%

2-3年30%

3-4年50%

4-5年80%

5年以上100%

3.17合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3.18长期应收款

长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款

26汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。

3.18.1预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。划分为组合的长期应收款。

组合名称组合内容

长期应收款[组合1]应收租赁款

3.18.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对应收租赁款，当公司选择全部按照简化方法计量损失准备时，以下是一份参考披露案例：对于应收租赁款以外的其他长期应收款，本公司在前一会计期间已经按照相当于长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该长期应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该长期应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

3.19长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

3.19.1共同控制、重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

3.19.2投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

3.19.3后续计量及损益确认方法

27汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

3.19.3.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

3.19.3.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

3.19.3.3处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“3.7.2合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

28汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

3.20投资性房地产

29汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

3.20.1投资性房地产计量模式

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3.20.2折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.26长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

3.20.3选择公允价值计量的依据

对于选用公允价值模式进行后续计量的，会计政策选择的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。*本公司投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为…：确定投资性房地产的

公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

3.21固定资产

3.21.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

30汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

3.21.2折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法2054.75

运输工具年限平均法3-50-519.00-33.33

电子及其他设备年限平均法3-55

19.00-31.67

固定资产装修年限平均法520.00

机器设备年限平均法5-100-59.50-20.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3.21.3减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“3.26长期资产减值”。

3.21.4其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

3.22在建工程

3.22.1初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

3.22.2结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资

31汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.26长期资产减值”。

3.23借款费用

3.23.1借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

3.23.2借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.23.3暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

3.23.4借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

32汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.24使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*本公司发生的初始直接费用；*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

3.25无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

3.25.1计价方法、使用寿命

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

类别摊销年限(年)土地使用权30软件使用权10专利权10使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使

33汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

3.25.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具

有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3.25.3减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“3.26长期资产减值”。

3.26长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

34汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

3.27长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

3.28合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

3.29职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

3.29.1短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

3.29.2离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

3.29.3辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

3.30租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*在本公司合

理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；*在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付

35汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

3.31预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

3.32股份支付

3.32.1股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为

3.32.1.1以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

3.32.1.2以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

36汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

3.32.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3.33优先股、永续债等其他金融工具

3.33.1永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

3.33.2永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

37汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

3.34收入

3.34.1收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提

供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本

公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.34.2收入具体确认时点及计量方法

本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：

3.34.2.1城市治理机器人整体解决方案

城市治理机器人整体解决方案包括城市治理机器人及智能装备、城市治理少人化运营服务。公司根据城市治理少人化运营服务合同提供的相关业务，在项目运营期间，根据合同相关约定按期计算收入。对于城市治理机器人及智能装备项目，提供城市服务场景机器人，包括垃圾分类督导机器人，无人清扫机器人、城市巡检机器人、以及协同运行的物联感知与边缘算力装备等，于解决方案已经交付，根据合同约定业经客户验收并取得验收单据时确认收入。

38汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

3.34.2.2城市治理数字化整体解决方案

城市治理数字化整体解决方案包括软件应用平台业务、数据服务业务。软件应用平台业务主要为城市管理、应急管理、水利水务部门提供城市运行管理服务平台、城市生命线工

程管理平台、智慧水务水利软件服务，公司根据合同约定完成交付，客户取得控制权时确认收入。数据服务提供 AI 中台、大模型平台、数据底座等技术支撑服务和多源数据采集、数据治理、数据孪生服务、数据资产化服务等解决方案，在项目运营期间，根据合同相关约定按期计算收入。

3.34.2.3设计业务

由于履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司的设计业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入，履约进度按照产出法确定，具体以公司已提交并经客户或第三方验收的工作成果作为产出。

3.34.2.4EPC 总承包业务

由于客户能够控制企业履约过程中在建的商品，公司的 EPC总承包业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入，履约进度按照产出法确定，即根据已经完成的合同工作量对应的价值占总合同收入的比例确定恰当的履约进度该工作量

经过第三方监理单位、业主单位及公司共同确认。

当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

3.35政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

39汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.36递延所得税资产/递延所得税负债

3.36.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

3.36.2递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣

暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始

确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.36.3所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

40汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

3.37租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

3.37.1本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋。

3.37.1.1初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

3.37.2后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见附注“3.XX 固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

41汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

3.37.1.3短期租赁和低价值资产租赁

3.37.2本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

3.37.2.1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

3.37.2.2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.38重要会计政策、会计估计的变更

3.38.1重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

3.39.2重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

4、税项

4.1主要税种及税率情况

税(费)种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程中产应税收入按1%、3%、5%、6%、

生的增值额9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

房产税

从价计征的，按房产原值一次减30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，1.2%、12%按租金收入的12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、12.5%、10%、

5%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

42汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

杭州市城乡建设设计院股份有限公司15.00%

北京汉嘉建筑设计院有限公司20.00%

上海汉嘉建筑设计有限公司20.00%

江苏汉嘉建筑设计院有限公司20.00%

厦门汉嘉建筑设计有限公司20.00%

山东汉嘉建筑设计有限公司20.00%

浙江汉嘉建筑节能科技有限公司20.00%

浙江汉嘉建设工程施工图审查中心25.00%

浙江汉嘉建筑设计咨询有限公司20.00%

杭州青卓建筑工程技术有限公司20.00%

浙江城建设计研究院有限公司25.00%

苏州市伏泰信息科技股份有限公司10.00%

苏州环境云信息科技有限公司15.00%

杭州环清信息科技有限公司15.00%

杭州伏泰信息系统有限公司15.00%

安徽省伏泰环境科技有限责任公司5.00%

深圳伏泰智慧环境有限公司5.00%

苏州市中鉴华测环境科技有限公司5.00%

无锡鼎驰信息科技有限公司5.00%

赣江新区伏泰智慧科技有限公司5.00%

盐城伏泰众邦智能科技有限公司5.00%

伏泰云(成都)环境科技有限公司3.00%

浙江易智信息技术有限公司5.00%

苏州纳故环保科技有限公司15.00%

杭州伏泰环保科技有限公司5.00%

泰州伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

嘉兴伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

平湖市伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

台州伏泰纳故环保科技有限公司25.00%

宁远伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

南京伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

43汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

江苏绿奥环保科技有限公司15.00%

台州纳故高隆环保科技有限公司5.00%

衢州绿奥环保科技有限公司5.00%

苏州问源环境科技有限公司15.00%

金华伏泰青庭环保科技有限公司5.00%

马鞍山纳故恒烨环保科技有限公司5.00%

浙江固禾环境科技有限公司5.00%

浙江固清环境科技有限公司5.00%

吉林省恒鼎伏泰环保科技有限公司5.00%

海宁伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

绍兴伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

滁州伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

苏州吴江伏泰纳故环保科技有限公司25.00%

青岛伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

浙江固连环境科技有限公司5.00%

合肥伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

浙江固嘉环境科技有限公司5.00%

嘉兴固嘉环境科技有限公司5.00%

沧州伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

云梦伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

天长市伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

衢州伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

安徽伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

潜江伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

自贡巴科伏泰环保科技有限公司5.00%

东阳伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

济宁伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

诸暨伏泰问源环境科技有限公司5.00%

盐城伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

张家港伏泰环境科技有限公司5.00%

新乡伏泰明德环保科技有限公司5.00%

德清智惠环境科技有限公司5.00%

南京纳故领航环境科技有限公司5.00%

44汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

嘉善纳故信息技术有限公司5.00%

盐城市盐南高新区绿奥环保科技有限公司5.00%

江苏伏泰问源城市服务有限公司5.00%

嘉善天伏环保科技有限公司5.00%

广德伏泰问源环境科技有限公司5.00%

蚌埠市伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

北京伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

常熟固连能源科技有限公司5.00%

德清伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

广德锐赛环境科技有限公司5.00%

杭州为伊环境科技有限公司5.00%

湖南伏泰环境科技有限责任公司5.00%

湖南驭云信息科技有限公司5.00%

湖州伏泰纳故环保技术有限公司25.00%

黄山市伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

黄石伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

江苏港城环境科技有限公司5.00%

江苏旌扬环境科技有限公司5.00%

江苏纳故如新再生资源有限公司15.00%

江苏新盈生态环境科技有限公司5.00%

江苏云奥信息科技有限公司25.00%

兰州伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

泸州伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

纳故环保科技(上海)有限公司5.00%

纳故环保科技(神农架)有限公司5.00%

锐赛环境服务(苏州)有限公司5.00%

苏州锐赛环境科技有限公司5.00%

苏州小守环境科技有限公司25.00%

泰州锐赛环境科技有限公司5.00%

芜湖伏泰信息科技有限公司5.00%

武汉伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

襄阳伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

新昌伏泰问源环境有限公司5.00%

45汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

宜兴绿奥环保科技有限公司5.00%

长春伏泰纳故环保科技有限责任公司5.00%

舟山伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

镇江问源环境科技有限公司5.00%

盐城市盐南高新区港城环境科技有限公司5.00%

4.2税收优惠及批文

(1)根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》(国

科发火[2008]172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)的有关规定，本公司于 2023年 12月 8日通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GR202333012805的高新技术企业证书，认定有效期三年，公司2024年度企业所得税税率按15%计缴。

(2)根据财政部、税务总局公告[2023]12号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2024年及

2025年部分子公司享受上述优惠政策。

（3）本公司的子公司苏州市伏泰信息科技股份有限公司于2025年11月18日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省财务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202532000825），有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

（4）本公司的子公司苏州市伏泰信息科技股份有限公司于2025年4月17日提交了“国家鼓励的重点软件企业”认定，根据《新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展的若干政策》规定，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。

(5)(本公司的子公司杭州伏泰信息系统有限公司于2024年12月06日取得浙江省科学技

术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：

GR202433000032)，有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

(6)本公司的子公司无锡鼎驰信息科技有限公司于2024年11月19日取得江苏省科学技

术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：

GR202432006133)，有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

（7）本公司的子公司苏州纳故环保科技有限公司于2023年12月13日取得江苏省科学

技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR202332016099)，有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定“国家需要

46汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

（8）本公司的子公司杭州伏泰环保科技有限公司于2023年12月8日取得浙江省科学

技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR202333006859)，有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

（9）本公司的子公司苏州问源环境科技有限公司于2025年12月19日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省财务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202532009872），有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

（10）本公司的子公司江苏绿奥环保科技有限公司于2025年12月16日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省财务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202432011145），有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

5、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，2025年12月31日，期初指2025年1月1日，期末指2025年12月31日，本期指2025年度，上期指2024年度。

5.1货币资金

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金4017.197219.99

银行存款183740037.90287643015.43

其他货币资金8823735.1514752981.40

合计192567790.24302403216.82

其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限14093599.3518608123.02制的款项总额

其他说明：截至2025年12月31日止，货币资金中除银行存款5388236.38元被银行冻结，其他货币资金8705362.97元为履约/保函信用证保证金及其利息外，无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。

5.2交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

10000000.003000000.00

融资产

其中：理财产品10000000.003000000.00

47汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

合计10000000.003000000.00

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1487481.924212006.50

商业承兑汇票1724460.00360426.93

小计3211941.924572433.43

减：坏账准备86223.0018021.35

合计3125718.924554412.08

48汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

5.3.2按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3211941.9286223.002.683125718.924572433.43100.0018021.354554412.08

其中：银行承兑汇票1487481.9246.311487481.924212006.5092.124212006.50

商业承兑汇票1724460.0053.6986223.005.001638237.00360426.937.8818021.355.00342405.58

合计3211941.92100.0086223.003125718.924572433.43100.0018021.354554412.08

5.3.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收票据坏账准

18021.35204145.50135943.8586223.00

备

合计18021.35204145.50135943.8586223.00

49汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

5.3.4截至期末，本公司无已质押的应收票据。

5.3.5截至期末，本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票15000.00276313.41

合计15000.00276313.41

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内686163016.42876510860.09

1至2年680859727.30402842504.93

2至3年174001165.00211172984.65

3至4年119119643.23108671580.87

4至5年87065589.7071376198.45

5年以上161798614.86113396848.46

小计1909007756.511783970977.45

减：坏账准备467104637.44427964583.60

合计1441903119.071356006393.85

50汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

5.4.2按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比价值比例计提比金额金额金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)

按单项计提坏账准备117207810.066.14117207810.06100.00147702615.11147702615.11100

8.28

其中：单项计提117207810.066.14117207810.06100.00147702615.11147702615.11100

8.28

按组合计提坏账准备1791799946.4593.86349896827.3819.531441903119.071636268362.34280261968.4917.011356006393.85

91.72

其中：账龄组合1791799946.4593.86349896827.3819.531441903119.071636268362.34280261968.4917.011356006393.85

91.72

合计1909007756.51100.00467104637.44——1441903119.071783970977.45100.00427964583.601356006393.85

51汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由兰州市安宁区

市容环境卫生34803344.6034803344.60100.00预计无法收回工作局安徽云腾数据

资源开发运营7690000.007690000.00100.00预计无法收回有限公司嵊州盛建置业

5931424.445931424.44100.00预计无法收回

有限公司台州和园置业

5863306.005863306.00100.00预计无法收回

有限公司杭州威立雅科

4000089.214000089.21100.00预计无法收回

技有限公司攀枝花良泓房

地产开发有限3800000.003800000.00100.00预计无法收回责任公司成都润渝置业

3720000.003720000.00100.00预计无法收回

有限公司福州中城科再

生资源利用有3371220.803371220.80100.00预计无法收回限公司成都西源豪廷

2857961.342857961.34100.00预计无法收回

投资有限公司郑州盛宝房地

产开发有限公2800000.002800000.00100.00预计无法收回司杭州槿钰装饰工

2714989.002714989.00100.00预计无法收回

程有限公司深圳市路桥建

设集团有限公2246470.002246470.00100.00预计无法收回司成都磨铁嘉业

商业管理有限2083200.002083200.00100.00预计无法收回公司陕西金地家宜

2052138.002052138.00100.00预计无法收回

置业有限公司杭州淳都房地

产开发有限公1995765.001995765.00100.00预计无法收回司黄石市铁山区

城维园林绿化1902797.201902797.20100.00预计无法收回有限公司四川锦弘房地

1530000.001530000.00100.00预计无法收回

产开发有限公

52汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

司广汉分公司荣成市环境卫

1348203.001348203.00100.00预计无法收回

生服务中心徐州九龙苑酒

店管理有限公1158322.201158322.20100.00预计无法收回司安吉穗华置业

1136957.911136957.91100.00预计无法收回

有限公司西安远瑞置业

1116000.001116000.00100.00预计无法收回

有限公司合肥蓝光和骏

1098738.481098738.48100.00预计无法收回

置业有限公司宁波恒跃房地

产开发有限公1056119.781056119.78100.00预计无法收回司浙江宏图科技

1020000.001020000.00100.00预计无法收回

有限公司成都安仁华侨

城文化旅游开958664.00958664.00100.00预计无法收回发有限公司成都七中实验

953750.00953750.00100.00预计无法收回

学校云南远博建筑

925591.00925591.00100.00预计无法收回

工程有限公司凯达绿建科技

(陕西)有限公922680.00922680.00100.00预计无法收回司成都分公司杭州穗华置业

912950.14912950.14100.00预计无法收回

有限公司四川置信旅游

资源开发有限874165.75874165.75100.00预计无法收回公司宁波奉化盛建

842258.94842258.94100.00预计无法收回

置业有限公司宁波三立嘉达

841117.90841117.90100.00预计无法收回

置业有限公司乐昌市瑞华房

地产开发有限792372.15792372.15100.00预计无法收回公司宁波穗华置业有

768110.69768110.69100.00预计无法收回

限公司南京临江御景

房地产开发有652844.76652844.76100.00预计无法收回限公司重庆和骏置业

635620.22635620.22100.00预计无法收回

有限公司

53汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

固安幸福基业

资产管理有限604800.00604800.00100.00预计无法收回公司固安九通新盛

园区建设发展598420.00598420.00100.00预计无法收回有限公司西安新玖一九

一二文化产业550000.00550000.00100.00预计无法收回发展有限公司西安远瑞置业

529820.00529820.00100.00预计无法收回

有限公司德清孔雀海房

地产开发有限506557.55506557.55100.00预计无法收回公司宁波三立岚城

492500.00492500.00100.00预计无法收回

置业有限公司成都汇日星河

房地产有限公481300.50481300.50100.00预计无法收回司阆中赛城投资

455279.21455279.21100.00预计无法收回

开发有限公司南京普耀房地

产开发有限公432657.94432657.94100.00预计无法收回司廊坊幸福基业

教育投资有限387393.75387393.75100.00预计无法收回公司杭州盛建置业有

377240.00377240.00100.00预计无法收回

限公司六安元和置业

356467.00356467.00100.00预计无法收回

集团有限公司舟山市新诚瑞

丰房地产开发328800.00328800.00100.00预计无法收回有限公司成都陇海三郎

旅游资源开发315878.17315878.17100.00预计无法收回有限公司中铁成都规划

设计院有限责291850.80291850.80100.00预计无法收回任公司阜阳上郡房地

256552.10256552.10100.00预计无法收回

产有限公司南京恒康置业

254978.47254978.47100.00预计无法收回

有限公司杭州丰涛置业

209979.40209979.40100.00预计无法收回

有限公司

54汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

温州恒跃房地

产开发有限公208051.78208051.78100.00预计无法收回司绍兴永恒置业

161000.00161000.00100.00预计无法收回

有限公司合肥蓝光房地

产开发有限公160000.00160000.00100.00预计无法收回司嘉兴恒瑾房地

产开发有限公156000.00156000.00100.00预计无法收回司杭州兴伦房地

产开发有限公154381.55154381.55100.00预计无法收回司诸暨恒大置业

152011.72152011.72100.00预计无法收回

有限公司阜阳融信海亮

房地产有限公105022.69105022.69100.00预计无法收回司连云港恒鹏置

104128.60104128.60100.00预计无法收回

业有限公司溧阳恒扬房地

产开发有限责96000.0096000.00100.00预计无法收回任公司无锡远东置业

94351.0094351.00100.00预计无法收回

有限公司阜阳海阔阜合

房地产有限公92321.7992321.79100.00预计无法收回司海盐穗华置业

90000.0090000.00100.00预计无法收回

有限公司镇江佳祺置业

90000.0090000.00100.00预计无法收回

有限公司浙江大卫房地产

88400.0088400.00100.00预计无法收回

开发有限公司淮安恒悦置业

85000.0085000.00100.00预计无法收回

有限公司三浦威特园区

建设发展有限80841.6480841.64100.00预计无法收回公司诸暨盛建置业

80000.0080000.00100.00预计无法收回

有限公司阜阳绿地置业

59592.3859592.38100.00预计无法收回

有限公司恒大鑫丰（彭山）置业有限54000.0054000.00100.00预计无法收回公司

55汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

泰州周山河房

地产开发有限48632.7648632.76100.00预计无法收回公司丽水景杉置业

45000.0045000.00100.00预计无法收回

有限公司上海景麒房地

产开发有限公45000.0045000.00100.00预计无法收回司阜阳海亮星城

44511.1844511.18100.00预计无法收回

置业有限公司淮安恒大富丰

房地产开发有30000.0030000.00100.00预计无法收回限公司浙江金湖置业

25920.0025920.00100.00预计无法收回

有限公司江苏茅山置业

24643.9624643.96100.00预计无法收回

投资有限公司连云港恒康健

康产业有限公14900.0014900.00100.00预计无法收回司衢州恒大盛建

10451.6110451.61100.00预计无法收回

置业有限公司

合计117207810.06117207810.06

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内685945118.7834297255.945.00

1至2年678918900.1067891890.0110.00

2至3年166042792.7049812837.8130.00

3至4年99432639.0549716319.5250.00

4至5年66409858.6053127886.8880.00

5年以上95050637.2295050637.22100.00

合计1791799946.45349896827.38/

5.4.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

56汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额

计提收回或转回核销其他变动（注）

单项计提147702615.11315878.1717759347.7613051335.46117207810.06

账龄组合280261968.49110504009.1227860078.679284570.11-3724501.45349896827.38

合计427964583.60110819887.2945619426.4322335905.57-3724501.45467104637.44

其他变动主要系本期因处置或注销子公司导致合并范围变更，对应的坏账准备减少。

5.4.4本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额核销原因

攀枝花恒为房地产开发有限公司1743000.00房企暴雷

云南华翔投资发展有限公司1700000.00破产清算

成都青羊可达房屋发展有限公司1466911.06项目开发停滞，公司人员裁减后不再服务

乐山中朗房地产开发有限公司799800.00房企暴雷

成都天赫房地产开发有限公司768000.00商票逾期无资金兑付

624000.00项目开发停滞，公司人员裁

成都市好望角建筑规划设计有限公司减后不再服务

成都置合置业有限公司469334.20失信被执行人

成都武侯蓝光房地产开发有限公司418904.74房企暴雷

成都锦江灿琮置业有限公司341531.65房企暴雷

265248.80项目开发停滞，公司人员裁

四川华都鑫城置业有限公司减后不再服务

成都青白江蓝光和骏置业有限公司242060.00房企暴雷

成都蓝园小镇实业有限公司232182.26项目开发停滞

成都武侯炬锋置业有限公司99900.00房企暴雷

射洪金科弘景房地产开发有限公司78697.40房企暴雷

织金扶贫有限公司20000.00房企暴雷

杭州余杭河西埭股份经济合作社15000.00企业已失联

杭州西湖环境集团有限公司3766765.35工程审计核销

合计13051335.46

3766765.35

5.4.5本期转回重要的应收账款情况

57汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目核销金额转回原因

2025年与对方达成新的付

宁远县城市管理和行政执法局10403700.00款协议，转入账龄计提，并已收回600万元

杭州威立雅科技有限公司5280860.23本期收回

荣成市环境卫生服务中心1600000.00本期收回

合计17284560.23

58汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

5.5合同资产

5.5.1合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产445958679.7066255027.84379703651.86834932838.7373298634.91761634203.82

减：计入其他非流动资产29031205.331451560.2627579645.0726103614.181305180.7224798433.46

合计416927474.3764803467.58352124006.79808829224.5571993454.19736835770.36

5.5.2按坏账计提方法分类披露

按组合计提坏账准备：

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备416927474.3610064803467.5815.54352124006.78808829224.55100.0071993454.19736835770.36

其中：质保金组合50993121.4612.232549656.075.0048443465.3954650831.506.762732541.575.0051918289.93已完成尚未到结算期的工程款

365934352.9087.7762253811.5117.01303680541.39754178393.0593.2469260912.629.18684917480.43

组合

合计416927474.3610064803467.5815.54352124006.78808829224.55100.0071993454.19736835770.36

59汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

质保金组合50993121.462549656.075.00

已完成尚未到结算365934352.9062253811.5117.01期的工程款组合

合计416927474.3664803467.5815.54

5.5.3本期合同资产计提坏账准备情况

本期变动金额项目期初余额本期计本期收回或本期转其他变期末余额原因

提转回销/核销动

质保金组合2732541.57182885.502549656.07已完成尚未到结算期

69260912.627007101.1162253811.51

的工程款组合

合计71993454.197189986.6164803467.58

5.6应收款项融资

5.6.1应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据2606842.933166251.49

其中：银行承兑汇票2606842.933166251.49

应收账款30000.00

合计2606842.933196251.49

5.6.2截至期末，本公司无终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资。

5.7预付款项

5.7.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内17656574.5786.7628263986.6088.52

1至2年1842090.559.053097780.279.7

2至3年284850.481.40392154.791.23

3年以上566452.452.78174297.660.55

合计20349968.0510031928219.32100

60汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

5.7.2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为7642837.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为37.55%。

占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例（%）

宿迁爱立晟技术服务有限公司3297957.0816.21

江阴市暄德信息科技有限公司1567299.787.70

中环服（成都）科技有限公司1352111.896.64

中关村科技租赁股份有限公司800000.003.93

中国人民财产保险股份有限公司苏州625468.253.07市分公司

合计7642837.0037.55

5.7.2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为6137059.76元，占预付款项期末余额合计数的比例为30.15%。

占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例（%）

宿迁爱立晟技术服务有限公司1932393.249.50

江阴市暄德信息科技有限公司1427086.387.01

中环服（成都）科技有限公司1352111.896.64

中关村科技租赁股份有限公司800000.003.93

中国人民财产保险股份有限公司苏州625468.253.07市分公司

合计6137059.7630.15

5.8其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款30540171.2329304666.06

合计30540171.2329304666.06

其他说明：

5.8.1其他应收款

5.8.1.1按款项性质分类情况

61汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金47189540.5445444852.15

备用金3300293.114452374.45

其他7011580.695384115.94

小计57501414.3455281342.54

减：坏账准备26961243.1125976676.48

合计30540171.2329304666.06

5.8.1.2按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内18349351.0311493277.25

1至2年7016084.3511096264.72

2至3年5396913.696411691.97

3至4年4549412.284813377.29

4至5年3706330.484392147.32

5年以上18483322.5117074583.99

小计57501414.3455281342.54

减：坏账准备26961243.1125976676.48

合计30540171.2329304666.06

62汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

5.8.2坏账准备计提情况

5.8.2.1按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比例价值比例计提比例金额金额金额金额价值

(%)(%)(%)(%)

按单项计提坏账准备1301342.952.261301342.95100.00-1301342.952.351301342.95100.00

其中：单项计提1301342.952.261301342.95100.00-1301342.952.351301342.95100.00

按组合计提坏账准备56200071.3997.7425659900.1645.6630540171.2353979999.5997.6524675333.5345.7129304666.06

其中：账龄组合56200071.3997.7425659900.1645.6630540171.2353979999.5997.6524675333.5345.7129304666.06

合计57501414.34100.0026961243.11/30540171.2355281342.54100.0025976676.48/29304666.06

63汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

按单项计提坏账准备类别数：

按单项计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由恒大地产集团珠三角

50000.0050000.00100.00预计无法收回

房地产开发有限公司东台盛基置业有限公

2652.002652.00100.00预计无法收回

司南京临江御景房地产

5000.005000.00100.00预计无法收回

开发有限公司启东宝丰置业有限公

2000.002000.00100.00预计无法收回

司太仓恒泰旅游开发有

10000.0010000.00100.00预计无法收回

限公司杭州丰涛置业有限公

89054.4089054.40100.00预计无法收回

司绍兴永恒置业有限公

6900.006900.00100.00预计无法收回

司宁波三立岚城置业有

49250.0049250.00100.00预计无法收回

限公司宁波奉化盛建置业有

279081.26279081.26100.00预计无法收回

限公司宁波三立嘉达置业有

261309.90261309.90100.00预计无法收回

限公司嵊州盛建置业有限公

445000.77445000.77100.00预计无法收回

司诸暨恒大置业有限公

101094.62101094.62100.00预计无法收回

司

合计1301342.951301342.95/如按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段合坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月

信用损失(未发生信用损失(已发生计预期信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日

775163.898110028.6017091483.9925976676.48

余额

2025年1月1日

余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

64汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

--转回第二阶段

--转回第一阶段8110028.6015790141.0423900169.64

本期计提24884736.2724884736.27本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31

25659900.161301342.9526961243.11日余额

5.8.3按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄额合计期末余额数的比

例(%)台州市黄岩区综合

2758380.009.03押金、保证金5年以上2758380.00

行政执法局

杭州市萧山区区级4-5年、5

2295000.007.51押金、保证金2100000.00

财政国库支付中心年以上江阴临港城市运营

1729004.075.66押金、保证金1年以内86450.20

服务有限公司江苏港城环境科技

1502498.834.92押金、保证金1年以内75124.94

有限公司杭州市文化广电新

1167900.003.82押金、保证金5年以上1167900.00

闻出版局

合计9452782.9030.946187855.14

5.9存货

5.9.1存货分类

期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品12570123.2212570123.2220341480.3420341480.34合同履约

59449904.4859449904.4861189446.9561189446.95

成本

65汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

委托加工

1098482.251098482.25

物资

合计72020027.7072020027.7082629409.541098482.2581530927.29

5.9.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额备项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他注

委托加工物资1098482.251098482.25

合计1098482.251098482.25

5.10其他流动资产

项目期末余额期初余额

待摊费用696253.011768770.79

待抵扣待认证进项税11252782.0722012583.86

预缴税金12796546.606819292.97

业绩承诺补偿（注）111254070.74

合计135999652.4230600647.62

根据《伏泰科技股份转让协议》约定，伏泰科技经营业绩未达承诺利润，触发业绩承诺补偿，业绩承诺方应向汉嘉数智支付现金补偿金111254070.74元。

5.11长期应收款

5.11.1长期应收款情况

期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间融资租

21494853.688281327.8813213525.8014487081.677467715.887019365.79

赁款

其中：

未实现

1570419.761570419.762260037.432260037.43

融资收益

减：一年内到期的部分

66汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

合计21494853.688281327.8813213525.8014487081.677467715.887019365.79

67汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

5.11.2按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比例价值比例计提比例金额金额金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备21494853.68100.008281327.8838.5313213525.8014487081.67100.007467715.8851.557019365.79

其中：应收租赁款21494853.68100.008281327.8838.5313213525.8014487081.67100.007467715.8851.557019365.79

合计21494853.68100.008281327.8838.5313213525.8014487081.67100.007467715.8851.557019365.79

68汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

5.12长期股权投资

本期增减变动期初余额（账其他宣告发权益法下确其他期末减值准备期被投资单位面价值）追加减少综合放现金计提减认的投资损权益其他余额（账面价值）末余额投资投资收益股利或值准备益变动调整利润

一、联营企业

杭州绿产伏泰环境科技有限公司14954244.032141.3714956385.40

无锡惠泰环境科技有限公司33966721.292316942.3136283663.60江苏鑫纬度城市生态环境治理有

1630878.93

限公司353650.641984529.57

杭州环科云信息科技有限公司123533.76-10589.78112943.98

阳泉信息产业有限公司2893430.172989.082896419.25

江苏港城环境科技有限公司2450000.002450000.00

小计53568808.182665133.622450000.0058683941.80

合计53568808.182665133.622450000.0058683941.80

69汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

5.13其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期

25641806.3125966320.16

损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资25641806.3125966320.16衍生金融资产混合工具投资其他

合计25641806.3125966320.16

5.14投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额108547553.17108547553.17

2.本期增加金额82089226.4282089226.42

（1）固定资产转入82089226.4282089226.42

3.本期减少金额21985778.7721985778.77

（1）转出21985778.7721985778.77

4.期末余额168651000.82168651000.82

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额79753059.6579753059.65

2.本期增加金额72511442.5472511442.54

（1）计提或摊销8819903.828819903.82

（2）转入63691538.7263691538.72

3.本期减少金额15795706.5915795706.59

（1）其他转出15795706.5915795706.59

4.期末余额136468795.60136468795.60

70汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值32182205.2232182205.22

2.期初账面价值28794493.5228794493.52

5.15固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产414656159.65474316252.66固定资产清理

合计414656159.65474316252.66

5.15.1固定资产情况

电子及其他设项目房屋及建筑物固定资产装修运输工具机械设备合计备

一、账面原值：

1.期初余额659164205.3661663245.57137884392.8344141109.6030349428.71933202382.07

2.本期增加金额22038870.39222482.5714456526.451749843.239024564.8947492287.53

（1）购置222482.5714456526.451749843.239024564.8925453417.14

（2）在建工程转

53091.6253091.62

入

（3）租赁转自用21985778.7721985778.77

3.本期减少金额113572211.992194390.1937137272.052457923.941799735.21157161533.38

（1）处置或报废2194390.1934436715.752306497.391799735.2140737338.54

（2）处置子公司2700556.30151426.552851982.85

（3）自用转租赁113572211.99113572211.99

4.期末余额567630863.7659691337.95115203647.2343433028.8937574258.39823533136.22

二、累计折旧

1.期初余额281400665.7159165161.6673869693.1925244387.8219206221.03458886129.41

2.本期增加金额44622842.76845205.6422396033.625766339.215153168.0478783589.27

（1）计提28827136.17845205.6422396033.625766339.215153168.0462987882.68

（2）转入15795706.5915795706.59

3.本期减少金额95158281.052156897.3227719307.742207253.851551002.15128792742.11

（1）处置或报废2156897.3221563945.462037376.701283429.5627041649.04

（2）处置子公司6155362.28169877.15267572.596592812.02

（3）其他转出95158281.0595158281.05

4.期末余额230865227.4257853469.9868546419.0728803473.1822808386.92408876976.57

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值336765636.341837867.9746657228.1614629555.7114765871.47414656159.65

2.期初账面价值377763539.652498083.9164014699.6418896721.7811143207.68474316252.66

71汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

5.16在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程-零星工程100000.00902406.88

合计100000.00902406.88

5.17使用权资产

5.17.1使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器运输办公设备合计

一、账面原值

1.期初余额19555729.8819555729.88

2.本期增加金额10170536.883186725.66189726.1413546988.68

3.本期减少金额600000.00600000.00

4.期末余额29126266.763186725.66189726.1432502718.56

二、累计折旧

1.期初余额17269885.3417269885.34

2.本期增加金额

(1)计提3737365.50796681.434534046.93

3.本期减少金额600000.00600000.00

4.期末余额20407250.84796681.4321203932.27

1.期末账面价值8719015.922390044.23189726.1411298786.29

2.期初账面价值2285844.542285844.54

5.18无形资产

项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额12373498.3126261651.0657771576.5696406725.93

2.本期增加金额959776.91959776.91

(1)购置959776.91959776.91

3.本期减少金额291890.14291890.14

(1)处置291890.14291890.14

72汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

4.期末余额12373498.3126261651.0658439463.3397074612.70

二、累计摊销

1.期初余额1385598.3159587.2049079227.5450524413.05

2.本期增加金额514428.862626165.162491200.835631794.85

(1)计提514428.862626165.162491200.835631794.85

3.本期减少金额

4.期末余额1900027.172685752.3651570428.3756156207.90

三、减值准备

1.期初余额3867237.423867237.42

2.本期增加金额

3.本期减少243766.90243766.90

金额

(1)处置243766.90243766.90

4.期末余额3623470.523623470.52

四、账面价值

1.期末账面

10473471.1423575898.703245564.4437294934.28

价值

2.期初账面

10987900.0026202063.864825111.6042015075.46

价值

5.19商誉

5.19.1商誉账面原值

被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额商誉的事项杭州市城乡建设设计院

353084418.47353084418.47

股份有限公司苏州市伏泰信息科技股

362451157.75362451157.75

份有限公司

合计715535576.22715535576.22

5.19.2商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项处计提置

73汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

杭州市城乡建设设

计院股份有限公司228277113.20228277113.20苏州市伏泰信息科

技股份有限公司48453936.0648453936.06

合计228277113.2048453936.06276731049.26

5.19.3商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组或组合是否与以前年名称所属经营分部及依据的构成及依据度保持一致

杭州市城乡建设杭设股份经营性长杭设股份资产组能够独立产生现金流量，是设计院股份有限期资产可将其认定为一个单独的资产组。

公司

苏州市伏泰信息伏泰科技经营性长伏泰科技资产组能够独立产生现金流量，是科技股份有限公期资产及相关营运可将其认定为一个单独的资产组。

司资金

5.19.4可回收金额的具体确定方法

资产组的可收回金额参考利用天源资产评估有限责任公司于2026年4月出具的天源评

报字[2026]第0469号《资产评估报告》按其预计未来现金流量的现值确定。

5.19.5业绩承诺完成及对应商誉减值情况

实际业绩承诺业绩完成商誉减值金项目合计

上期和本期率（%）额本期上期合计苏州市伏泰信

息科技85163552.2489503613.51174667165.75216000000.0080.8648453936.06股份有限公司

合计85163552.2489503613.51174667165.75216000000.0080.8648453936.06

5.20长期待摊费用

本期增加金其他减少金项目期初余额本期摊销金额期末余额额额

装修费15533465.175204508.327593562.1113144411.38

基建改造费446541.50446541.50

合计15980006.675204508.328040103.6113144411.38

5.21递延所得税资产/递延所得税负债

5.21.1未经抵销的递延所得税资产明细

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资产异产异

资产减值64803467.5814494607.2022574483.993260993.99

74汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

准备

预计负债785863.35117879.50679398.0187836.59可抵扣亏

19076610.031269406.1683379261.507635869.66

损信用减值

537462156.8255492874.27362821618.0644198973.30

准备应付未付

63220174.046322017.4095749168.6714231334.89

薪酬应付未付

4568533.83795827.2716515798.412470095.51

成本

租赁负债1345896.20148189.98118359.0017753.85

合计691262701.8578640801.78581838087.6471902857.79

5.21.2未经抵销的递延所得税负债明细

期末余额期初余额项目递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差异债异债非同一控制企业合

107641594.8616146239.23

并资产评估增值105835654.0515875348.10

使用权资产1611269.58161978.05120319.8018047.97其他非流动负债公

11074299.801661144.97

允价值变动2142769.20321415.38

其他非流动资产-业

绩补偿款111254070.7416688110.61

合计220843763.5733046852.14118836214.4617825432.17

5.22其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

合同资产27579645.0527579645.0526103614.181305180.7224798433.46

合计27579645.0527579645.0526103614.181305180.7224798433.46

5.23短期借款

5.23.1短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款3148650.0040000000.00

抵押借款29400000.00

保证借款145990000.00273930000.00

信用借款109700000.0033274471.90

75汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

未到期应付利息245251.67272150.27

合计288483901.67347476622.17

5.24应付票据

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票9350075.00银行承兑汇票

合计9350075.00

5.25应付账款

5.25.1应付账款列示

项目期末余额期初余额

1年以内228435664.66562760536.58

1至2年339727908.75633906125.66

2至3年352886798.7963440625.70

3年以上31042283.2957549921.79

合计952092655.491317657209.73

5.25.2账龄超过1年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

杭州天和建设集团有限公司96615909.73未到约定付款时间

浙江杭昱建设集团有限公司79818953.40未到约定付款时间

浙江恒誉建设有限公司77453035.80未到约定付款时间

杭州市路桥集团股份有限公司48104475.96未到约定付款时间

浙江中天智汇安装工程有限公司32498999.43未到约定付款时间

中国化学工程第十四建设有限公司24209610.75未到约定付款时间

宇杰集团股份有限公司19480747.66未到约定付款时间

杭州中宙建工集团有限公司18563374.73未到约定付款时间

杭州萧山凌飞环境绿化有限公司18419478.41未到约定付款时间

浙江宏超建设集团有限公司14355704.75未到约定付款时间

浦华控股有限公司10991145.06未到约定付款时间

杭州二建建设集团有限公司6446395.79未到约定付款时间

76汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

浙江新禾景观工程有限公司江山分公司5546111.40未到约定付款时间

浙江新盛建设集团有限公司2607491.11未到约定付款时间

萧云建设股份有限公司宁海分公司1046890.88未到约定付款时间

合计456158324.86

5.26合同负债

5.26.1分类

项目期末余额期初余额

设计业务14689234.4832018864.75

EPC 总承包业务 3242964.01 3747940.92

环卫项目7575301.9716205406.24

合计25507500.4651972211.91

5.27应付职工薪酬

5.27.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬185796796.51517490577.12582309156.58120978217.05

二、离职后福利-设定提存计划1483414.5443526406.8843373021.641636799.78

三、辞退福利25902757.3814123908.8939587593.17439073.10

合计213182968.43575140892.89665269771.39123054089.93

5.27.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴180981656.17459745573.89523393047.13117334182.93

2、职工福利费190060.9012285530.8112400723.7174868.00

3、社会保险费938851.6924353199.3824314023.98978027.09

其中：医疗保险费906857.8322865563.7022829008.94943412.59

工伤保险费31886.841053036.731050392.9434530.63

生育保险费107.02434598.95434622.1083.87

4、住房公积金42361.0017635672.3617542388.36135645.00

5、工会经费和职工教育经费3643866.753470600.684658973.402455494.03

6、短期带薪缺勤-

77汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

7、短期利润分享计划-

合计185796796.51517490577.12582309156.58120978217.05

5.27.3设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1435737.5842179537.6442027964.471587310.75

2、失业保险费47676.961346869.241345057.1749489.03

3、企业年金缴费

合计1483414.5443526406.8843373021.641636799.78

5.28应交税费

项目期末余额期初余额

增值税9704888.5012073007.49

企业所得税12876999.1012839945.05

个人所得税9841747.6511462638.22

城市维护建设税1020251.14981553.70

房产税4153388.382558837.32

土地使用税62860.2453415.32

教育费附加394209.33412721.01

地方教育费附加253912.98263038.17

印花税61498.9527789.89

其他税费74943.0743087.63

合计38444699.3440716033.80

5.29其他应付款

项目期末余额期初余额

应付股利3442500.001804143.66

其他应付款21539889.59320422383.23

合计24982389.59322226526.89

5.29.1应付股利

78汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

普通股股利3442500.001804143.66

合计3442500.001804143.66

5.29.2其他应付款

5.29.2.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

押金保证金2530427.1117139774.47

应付股权款268804714.97

应付暂收款13970001.1230319831.14

暂借款4706926.003672266.02

其他332535.36485796.63

合计21539889.59320422383.23

5.30一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款73399173.33

一年内到期的长期应付款2715590.28967050.00

一年内到期的租赁负债142172.26675776.46

合计76256935.871642826.46

5.31其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额65569969.0766053067.59

未终止确认的应收票据及供应链票据160079663.9484214274.28

合计225649633.01150267341.87

5.32长期借款

项目期末余额期初余额

抵押借款347143491.0783023491.07

保证借款116125200.00134280000.00

长期借款应付利息157797.55267991.09

79汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

减：一年内到期的长期借款63060000.00

合计400366488.62217571482.16

5.33租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额14765204.975044526.79

未确认融资费用-596837.28-103981.08

减：一年内到期的租赁负债142172.26675776.46

合计14026195.434264769.25

5.34长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款929908.27

合计929908.27

5.34.1按款项性质列示长期应付款

项目期末余额期初余额

融资租赁款2715590.281896958.27

减：一年内到期的长期应付款2715590.28967050.00

合计929908.27

5.35预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼3466820.00软件诉讼侵权预计赔偿费

其他785863.35928967.71智慧化城市运营服务-积分兑换活动

合计785863.354395787.71

5.36其他非流动负债

项目期末余额期初余额

少数股东承诺87857055.0085714285.80

合计87857055.0085714285.80

2018年12月，本公司与杭州市城市建设投资集团有限公司、杭州市城乡建设设计院股份有限公司签订的《关于杭州市城乡建设设计院股份有限公司之重大资产重组期后事项

80汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注安排协议》约定，在本公司与杭设股份业绩承诺期届满后，若杭州市城市建设投资集团有限公司提出转让其持有的杭设股份股权时，本公司应当按国有资产交易管理规定及有关上市公司对外投资的法律法规的规定，以现金方式受让该部分杭设股份股权，股权收购价款=[截至收购基准日甲方持有的杭设股份股权比例]×[杭设股份整体估值]，本年变动系杭设股份整体估值变动所致。

5.37股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数225738328.00225738328.00

5.38资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）479971001.984202982.45475768019.53

其他资本公积1063782.531063782.53

合计481034784.514202982.45476831802.06

本期因股权收购交易，按照企业会计准则相关规定调整资本公积（股本溢价），致使本期资本公积发生减少4202982.45元。

5.39盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积84678628.679363357.7394041986.40

合计84678628.679363357.7394041986.40

5.40未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润-43284079.82436046147.66

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-43284079.82436046147.66

加：本期归属于母公司股东的净利润71809738.34-429667795.32

减：提取法定盈余公积9363357.73

应付普通股股利49662432.16

期末未分配利润19162300.79-43284079.82

81汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

5.41营业收入和营业成本

5.41.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1298568281.35833459000.69756408787.54632897999.27

其他业务12403077.4312349521.468332564.378552651.01

合计1310971358.78845808522.15764741351.91641450650.28

5.41.2营业收入、营业成本的分解信息

项目本年发生额上年发生额按商品类型分营业收入营业成本营业收入营业成本类城市治理数字

化整体解决方376462891.23163822714.65案城市治理机器

人整体解决方398227194.16294731941.32案设计及咨询业

513592957.50373136981.02629496059.52531043219.81

务

EPC总承包业

10285238.461767363.70104016659.8785322493.84

务

其他业务收入12403077.4312349521.4631228632.5225084936.63按商品转让的时间分类

其中：在某一

295441934.45

时点415257660.5822896068.1516532285.62在某一时间段

550366587.70

895713698.20741845283.76624918364.66

合计1310971358.78845808522.15764741351.91641450650.28

5.42税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3285865.252423324.77

教育费附加1398002.091040196.69

房产税5623882.764780099.94

土地使用税263527.5582086.23

车船使用税99893.9578344.41

82汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

印花税534921.16701375.81

地方教育费附加928211.46695772.35

其他税费428521.27385975.47

合计12562825.4910187175.67

5.43销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33703184.9533250908.75

业务招待费7958750.485230792.28

差旅及交通费用5652326.931611723.35

办公费684647.111336811.39

广告宣传费745174.44475298.12

仓储保管费2435532.55

其他1224476.6522178.37

合计52404093.1141927712.26

5.44管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬62692590.52130476252.26

折旧及摊销33269190.3222873315.56

租赁费4016554.68

业务招待费13609654.508301170.24

办公费8722618.027865520.11

差旅费6279021.833680373.97

水电费996774.29556558.25

物业费3156024.423533902.41

劳务费1015728.35

聘请中介机构费8823574.0120197140.51

其他5944266.45987519.17

合计148525997.39198471752.48

5.45研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬83785191.2856114918.76

83汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

折旧与摊销3842951.111878297.01

直接材料6055084.97281957.36

设计费4767398.31

其他1785656.851020271.57

合计100236282.5259295444.70

5.46财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出28294359.61184720.25

减：利息收入1114372.521901559.12

手续费552680.28122075.47

合计27732667.37-1594763.40

5.47其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助2028683.951743538.09

其他313906.9013013.50

合计2342590.851756551.59

5.48投资收益

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资

2665133.62

收益处置长期股权投资产生的投

-639436.45资收益处置交易性金融资产取得的

251506.854538707.02

投资收益

业绩承诺补偿111254070.74

合计113531274.764538707.02

5.49公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1484065.25

其他非流动金融资产-1508161.89-1846158.66

其他非流动负债-2142769.2050285714.34

84汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

合计-3650931.0949923620.93

5.50信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-68201.65101921.10

应收账款坏账损失-65200460.86-37472517.19

其他应收款坏账损失-984566.63-1052659.84

长期应收款减值损失-813612.00

合计-67066841.14-38423255.93

5.51资产减值损失

项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本

1098482.25-1098482.24

减值损失

无形资产减值损失-3867237.42

商誉减值损失-48453936.06-228277113.20

合同资产减值损失7189986.61-30067585.69

其他非流动资产减值损失1305180.722445963.12

合计-38860286.48-260864455.43

5.52资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得1813354.30240859.02

合计1813354.30240859.02

5.53营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

政府补助3000.00

违约赔偿金收入1869861.49580791.111869861.49

85汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

保险赔款收入72419.6672419.66

非流动资产毁损报废利得881802.31881802.31

其他91553.4949496.4191553.49

合计2918636.95630287.522915636.95

5.54营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失585969.13214883.69585969.13

对外捐赠支出79000.0096235.8079000.00

罚款支出50.0078074.5950.00

其他292784.2087766.64292784.20

赔偿金、违约金1361541.84315674.801361541.84

税收滞纳金654546.96434244.71654546.96

非常损失7407.533466820.007407.53

合计2981299.664693700.232981299.66

5.55所得税费用

5.55.1所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用13262373.841469829.44

递延所得税费用7993788.425147678.96

合计21256162.266617508.40

5.55.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额131747469.24

按法定/适用税率计算的所得税费用19762120.39

子公司适用不同税率的影响776036.89调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-3428809.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3442734.35

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影-385894.23

86汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

994454.70

可抵扣亏损的影响

所得税减免优惠的影响95519.38

所得税费用21256162.26

5.56现金流量表项目

5.56.1与经营活动有关的现金

收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助2329928.301743538.09

押金保证金21794827.191785719.97

利息收入1114372.521901559.12

往来款及其他93937873.8418374718.40

合计119177001.8523805535.58支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用支出83873264.8461157596.61

押金保证金13500028.0217375526.59

往来款及其他79230652.81122075.47

合计176603945.6789755285.28

5.56.2与经营活动有关的现金

支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置子公司收到的现金（重分类转入）5228510.44

合计5228510.44支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁付款额4447059.211218242.20

87汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

合计4447059.211218242.20

5.57现金流量表补充资料

5.57.1现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润110491306.98-438505513.99

加：资产减值准备44980286.48260864455.43

信用减值损失67066841.1438423255.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

71807786.5046343231.60

折旧

使用权资产折旧4534046.931194225.40

无形资产摊销5631794.854886763.30

长期待摊费用摊销8040103.612311453.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1813354.30240859.02（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）585969.13214883.69

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3650931.09-49923620.93

财务费用（收益以“－”号填列）28294359.61184720.25

投资损失（收益以“－”号填列）-113531274.76-4538707.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6737943.996618873.53

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）15221419.97-1064632.14

存货的减少（增加以“－”号填列）10609381.84

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）278004911.22-16536622.65

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-504538129.32141175260.93其他

经营活动产生的现金流量净额22298436.98-8111114.51

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

88汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额178474190.89283795093.80

减：现金的期初余额283795093.80219497894.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-105320902.9164297199.46

5.57.2本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1777720.29其中：江苏伏泰问源环境有限公司(擎鼎城市服务(苏州)有限公司）

江苏港城环境科技有限公司1777720.29

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物7006230.73其中：江苏伏泰问源环境有限公司(擎鼎城市服务(苏州)有限公司）4547.15

江苏港城环境科技有限公司7001683.58

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-5228510.44

5.57.3现金及现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金178474190.89283795093.80

其中：库存现金4017.197219.99

可随时用于支付的银行存款178351801.52283634146.98

可随时用于支付的其他货币资金118372.18153726.83可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额178474190.89283795093.80

89汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

5.58所有权或使用权受限制的资产

期末期初账项目受限面受限账面余额账面价值受限情况账面余额受限情况类型价类型值

信用/履约/信用/履约/保函保函保证保证

货币资金14093599.3514093599.3518608123.02

金、诉讼冻金、诉讼冻结资结资金金

固定资产387661041.29196805858.85借款抵押106756069.02借款抵押

无形资产9458215.44借款抵押

投资性房贷款已清偿，抵

134400647.1125846784.41借款抵押1532767.58

地产押未解除

136355175.

合计536155287.75236746242.61

06

5.59租赁

5.59.1本公司作为出租人

*与经营租赁有关的信息项目租赁收入

房屋租赁12247707.52

合计12247707.52

5.60政府补助

5.60.1计入当期损益的政府补助情况

会计科目本期发生额上期发生额

稳定岗位补贴860542.98705451.93

产业扶持政策资金-609037.74943200.00

税费返还723307.182262.03

其他1053871.5392624.13

合计2028683.951743538.09

5.61研发支出

90汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬83785191.2856114918.76

折旧与摊销3842951.111878297.01

直接材料6055084.97281957.36

设计费4767398.31

其他1785656.851020271.57

合计100236282.5259295444.70

其中：费用化研发支出100236282.5259295444.70资本化研发支出

6、合并范围的变更

6.1处置子公司

6.1.1本期存在丧失子公司控制权的交易或事项

丧失控丧失控处置价款与处置投资丧失控制制权时丧失控制权制权时丧失控制权对应的合并财务报表子公司名称权时点的点的处时点的判断点的处的时点层面享有该子公司净处置价款置比例依据

%置方式资产份额的差额（）江苏伏泰问源环境有限公司

(擎鼎城市服务0.0051%股权转2025年5月31股权转让完成326702.27

()让日苏州有限公

司)

江苏港城环境3506724.3616%股权转2025年12月31股权转让完成703872.25科技有限公司让日

6.2其他原因的合并范围变动

（1）新设主体新纳入合并范合并日至期末净名称期末净资产围的时间利润

宜宾伏泰信息科技有限公司2025/4/16-667951.51-667951.51

四川伏泰未来科技有限公司2025/8/6635247.19

635247.19

浙江伏泰汉嘉科技有限公司2025/8/26-104524.93-104524.93

河北伏泰城运科技服务有限公司2025/8/14-201.99-201.99

嵊州伏泰智惠环保咨询有限公司2025/6/11-21.41-21.41

91汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

杭州伏泰信息科技有限公司2025/1/24-146288.70-146288.70

（2）清算主体名称不再纳入合并范围的时间厦门汉嘉建筑设计有限公司2025年11月14日江苏汉嘉建筑设计院有限公司2025年11月20日上海汉嘉建筑设计有限公司2025年10月21日杭州为伊环境科技有限公司2025年05月21日金华伏泰青庭环保科技有限公司2025年06月10日安徽省伏泰环境科技有限责任公司2025年07月30日泰州伏泰纳故环保科技有限公司2025年06月30日自贡巴科伏泰环保科技有限公司2025年02月21日

7、在其他主体中的权益

7.1子公司情况

持股比例(%)主要经营子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接非同一控杭州市城乡建设设

浙江杭州浙江杭州建筑设计85.71制下企业计院股份有限公司合并非同一控杭州青卓建筑工程

浙江杭州浙江杭州建筑咨询85.71制下企业技术有限公司合并浙江汉嘉建筑节能浙江杭州浙江杭州建筑设计100设立科技有限公司北京汉嘉建筑设计北京北京建筑设计100设立院有限公司浙江城建设计研究浙江杭州浙江杭州建筑设计100设立院有限公司浙江汉嘉建筑设计同一控制浙江杭州浙江杭州建筑设计100咨询有限公司下企业合并浙江汉嘉建设工程浙江杭州浙江杭州审图服务100设立施工图审查中心苏州市伏泰信息科江苏省苏江苏省苏州城市治理数字化51非同一控

92汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

技股份有限公司州市市整体解决方案、制下企业城市治理机器人合并整体解决方案非同一控苏州环境云信息科浙江省舟浙江省舟山城市治理机器人

28.05制下企业

技有限公司山市市整体解决方案合并非同一控杭州伏泰信息系统安徽省合安徽省合肥城市治理机器人

51制下企业

有限公司肥市市整体解决方案合并非同一控杭州环清信息科技湖北省孝湖北省孝感城市治理机器人

51制下企业

有限公司感市市整体解决方案合并非同一控苏州问源环境科技湖北省黄湖北省黄石城市治理机器人

26.01制下企业

有限公司石市市整体解决方案合并非同一控浙江固清环境科技安徽省宣安徽省宣城城市治理机器人

35.7制下企业

有限公司城市市整体解决方案合并非同一控浙江固禾环境科技安徽省滁安徽省滁州城市治理机器人

31.11制下企业

有限公司州市市整体解决方案合并非同一控嘉兴固连环境科技山东省青山东省青岛城市治理机器人

31.11制下企业

有限公司岛市市整体解决方案合并城市治理数字化非同一控

诸暨伏泰问源环境浙江省杭浙江省杭州整体解决方案、

51制下企业

科技有限公司州市市城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

苏州锐赛环境科技江苏省盐江苏省盐城整体解决方案、

26.01制下企业

有限公司城市市城市治理机器人合并整体解决方案非同一控泰州锐赛环境科技浙江省湖浙江省湖州城市治理机器人

51制下企业

有限公司州市市整体解决方案合并非同一控常熟固连能源科技河北省沧河北省沧州城市治理机器人

26.01制下企业

有限公司州市市整体解决方案合并非同一控广德锐赛环境科技浙江省绍浙江省绍兴城市治理机器人

26.01制下企业

有限公司兴市市整体解决方案合并城市治理数字化非同一控

镇江问源环境科技安徽省合安徽省合肥整体解决方案、

51制下企业

有限公司肥市市城市治理机器人合并整体解决方案诸暨市问源再生资安徽省滁安徽省滁州城市治理机器人非同一控

51

源回收有限公司州市市整体解决方案制下企业

93汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

合并非同一控宜宾伏泰信息科技安徽省宿安徽省宿州城市治理机器人

51制下企业

有限公司州市市整体解决方案合并非同一控四川伏泰未来科技河南省新河南省新乡城市治理机器人

51制下企业

有限公司乡市市整体解决方案合并非同一控浙江伏泰汉嘉科技江苏省苏江苏省苏州城市治理机器人

40.8制下企业

有限公司州市市整体解决方案合并非同一控河北伏泰城运科技江苏省苏江苏省苏州城市治理机器人

26.01制下企业

服务有限公司州市市整体解决方案合并非同一控嵊州伏泰智惠环保浙江省嘉浙江省嘉兴城市治理机器人

51制下企业

咨询有限公司兴市市整体解决方案合并非同一控杭州伏泰信息科技上海市闵上海市闵行城市治理机器人

40.8制下企业

有限公司行区区整体解决方案合并非同一控舟山伏泰纳故环保浙江省湖浙江省湖州城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司州市市整体解决方案合并非同一控合肥伏泰纳故环保浙江省嘉浙江省嘉兴城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司兴市市整体解决方案合并非同一控云梦伏泰纳故环保浙江省台浙江省台州城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司州市市整体解决方案合并非同一控黄石伏泰纳故环保江苏省苏江苏省苏州城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司州市市整体解决方案合并非同一控广德伏泰问源环境湖南省永湖南省永州城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司州市市整体解决方案合并非同一控天长市伏泰纳故环江苏省南江苏省南京城市治理机器人

51制下企业

保科技有限公司京市市整体解决方案合并非同一控盐城伏泰纳故环保浙江省台浙江省台州城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司州市市整体解决方案合并非同一控青岛伏泰纳故环保甘肃省兰甘肃省兰州城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司州市市整体解决方案合并非同一控盐城伏泰众邦智能浙江省杭浙江省杭州城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司州市市整体解决方案合并

94汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

湖北省省非同一控湖州伏泰纳故环保湖北省省神城市治理机器人神农架林51制下企业技术有限公司农架林区整体解决方案区合并非同一控济宁伏泰纳故环保江苏省无江苏省无锡城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司锡市市整体解决方案合并非同一控沧州伏泰纳故环保江苏省无江苏省无锡城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司锡市市整体解决方案合并非同一控绍兴伏泰纳故环保江苏省盐江苏省盐城城市治理机器人

44.347815制下企业

科技有限公司城市市整体解决方案合并非同一控滁州伏泰纳故环保江苏省盐江苏省盐城城市治理机器人

35.7制下企业

科技有限公司城市市整体解决方案合并非同一控安徽伏泰纳故环保江苏省无江苏省无锡城市治理机器人

35.7制下企业

科技有限公司锡市市整体解决方案合并非同一控新乡伏泰明德环保江苏省无江苏省无锡城市治理机器人

35.7制下企业

科技有限公司锡市市整体解决方案合并非同一控张家港伏泰环境科浙江省衢浙江省衢州城市治理机器人

34.17制下企业

技有限公司州市市整体解决方案合并非同一控苏州纳故环保科技浙江省湖浙江省湖州城市治理机器人

34.199937制下企业

有限公司州市市整体解决方案合并非同一控纳故环保科技（上浙江省嘉浙江省嘉兴城市治理机器人

51制下企业

海）有限公司兴市市整体解决方案合并非同一控杭州伏泰环保科技吉林省长吉林省长春城市治理机器人

45.39制下企业

有限公司春市市整体解决方案合并非同一控江苏绿奥环保科技江苏省无江苏省无锡城市治理机器人

35.7制下企业

有限公司锡市市整体解决方案合并非同一控江苏云奥信息科技湖北省武湖北省武汉城市治理机器人

51制下企业

有限公司汉市市整体解决方案合并非同一控江苏新盈生态环境浙江省金浙江省金华城市治理机器人

33.15制下企业

科技有限公司华市市整体解决方案合并非同一控江苏旌扬环境科技浙江省嘉浙江省嘉兴城市治理机器人

33.15制下企业

有限公司兴市市整体解决方案合并衢州绿奥环保科技安徽省马安徽省马鞍城市治理机器人非同一控

26.52

有限公司鞍山市山市整体解决方案制下企业

95汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

合并非同一控宜兴绿奥环保科技江苏省苏江苏省苏州城市治理机器人

51制下企业

有限公司州市市整体解决方案合并非同一控重庆伏泰绿奥生态江苏省苏江苏省苏州城市治理机器人

38.25制下企业

环境科技有限公司州市市整体解决方案合并盐城市盐南高新区非同一控浙江省绍浙江省绍兴城市治理机器人绿奥环保科技有限51制下企业兴市市整体解决方案公司合并非同一控江苏纳故如新再生江苏省镇江苏省镇江城市治理机器人

33.15制下企业

资源有限公司江市市整体解决方案合并非同一控长春伏泰纳故环保浙江省湖浙江省湖州城市治理机器人

33.66制下企业

科技有限责任公司州市市整体解决方案合并非同一控台州伏泰纳故环保浙江省嘉浙江省嘉兴城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司兴市市整体解决方案合并非同一控苏州吴江伏泰纳故浙江省嘉浙江省嘉兴城市治理机器人

51制下企业

环保科技有限公司兴市市整体解决方案合并非同一控德清伏泰纳故环保江苏省苏江苏省苏州城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司州市市整体解决方案合并非同一控南京伏泰纳故环保安徽省宣安徽省宣城城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司城市市整体解决方案合并非同一控嘉兴伏泰纳故环保江苏省苏江苏省苏州城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司州市市整体解决方案合并非同一控平湖市伏泰纳故环江苏省苏江苏省苏州城市治理机器人

51制下企业

保科技有限公司州市市整体解决方案合并非同一控宁远伏泰纳故环保江苏省泰江苏省泰州城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司州市市整体解决方案合并非同一控台州纳故高隆环保浙江省嘉浙江省嘉兴城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司兴市市整体解决方案合并非同一控兰州伏泰纳故环保四川省泸四川省泸州城市治理机器人

51制下企业

科技有限公司州市市整体解决方案合并非同一控马鞍山纳故恒烨环湖南省岳湖南省岳阳城市治理机器人

51制下企业

保科技有限公司阳市市整体解决方案合并

96汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

城市治理数字化非同一控纳故环保科技（神江苏省苏江苏省苏州整体解决方案、

40.8制下企业

农架）有限公司州市市城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

襄阳伏泰纳故环保江苏省苏江苏省苏州整体解决方案、

34.17制下企业

科技有限公司州市市城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

吉林省恒鼎伏泰环浙江省杭浙江省杭州整体解决方案、

33.66制下企业

保科技有限公司州市市城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

武汉伏泰纳故环保浙江省湖浙江省湖州整体解决方案、

33.15制下企业

科技有限公司州市市城市治理机器人合并整体解决方案非同一控苏州小守环境科技安徽省黄安徽省黄山城市治理机器人

26.01制下企业

有限公司山市市整体解决方案合并城市治理数字化非同一控

东阳伏泰纳故环保四川省成四川省成都整体解决方案、

26.01制下企业

科技有限公司都市市城市治理机器人合并整体解决方案非同一控海宁伏泰纳故环保安徽省蚌安徽省蚌埠城市治理机器人

26.01制下企业

科技有限公司埠市市整体解决方案合并城市治理数字化非同一控

德清智惠环境科技江苏省无江苏省无锡整体解决方案、

35.7制下企业

有限公司锡市市城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

嘉善纳故信息技术江西省南江西省南昌整体解决方案、

34.17制下企业

有限公司昌市市城市治理机器人合并整体解决方案非同一控南京纳故领航环境城市治理机器人

重庆市重庆市30.6制下企业科技有限公司整体解决方案合并城市治理数字化非同一控

嘉善天伏环保科技整体解决方案、

浙江嘉兴浙江嘉兴26.01制下企业有限公司城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

衢州伏泰纳故环保整体解决方案、

浙江衢州浙江衢州26.52制下企业科技有限公司城市治理机器人合并整体解决方案泸州伏泰纳故环保城市治理数字化非同一控

四川泸州四川泸州33.66

科技有限公司整体解决方案、制下企业

97汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

湖南伏泰环境科技整体解决方案、

湖南岳阳湖南岳阳20.4制下企业有限责任公司城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

苏州市中鉴华测环整体解决方案、

江苏苏州江苏苏州30.6制下企业境科技有限公司城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

浙江易智信息技术整体解决方案、

浙江湖州浙江湖州26.01制下企业有限公司城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

湖南驭云信息科技整体解决方案、

湖南长沙湖南长沙28.05制下企业有限公司城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

深圳伏泰智慧环境整体解决方案、

广东深圳广东深圳26.01制下企业有限公司城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

黄山市伏泰纳故环整体解决方案、

安徽黄山安徽黄山26.01制下企业保科技有限公司城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

伏泰云（成都）环整体解决方案、

四川成都四川成都26.01制下企业境科技有限公司城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

无锡鼎驰信息科技整体解决方案、

江苏无锡江苏无锡31.11制下企业有限公司城市治理机器人合并整体解决方案城市治理数字化非同一控

赣江新区伏泰智慧整体解决方案、江西南昌江西南昌51制下企业科技有限公司城市治理机器人合并整体解决方案

截至2025年12月31日止，子公司庆阳伏泰信息科技有限公司、伏环境科技（泰州）有限公司、荣成伏泰环境科技有限公司、伏泰信息科技（烟台）有限公司、绵阳伏泰信息科

技有限公司尚未实际开展经营业务，未建立核算账套，不纳入合并范围。

7.2重要的非全资子公司

本期向少数少数股东的持股本期归属于少数股期末少数股东

子公司名称(%)股东宣告分比例东的损益权益余额派的股利

杭州市城乡建设设计院14.291262206.5732437810.61

98汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

股份有限公司

苏州市伏泰信息科技股4937419362.07273711554.12份有限公司

7.3重要的非全资子公司的主要财务信息（万元）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州市城乡建

设设计院股份33869.8617210.5851080.4428354.2626.5228380.78有限公司苏州市伏泰信

息科技股份有111324.6426545.89137870.5277203.1713388.3390591.50限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州市城乡建

设设计院股份41677.1718582.8260259.9936695.12348.4937043.61有限公司苏州市伏泰信

息科技股份有116380.4925250.79141631.2778492.8222773.21101266.03限公司本期发生额上期发生额经营活经营活子公司名称综合收营业收综合收营业收入净利润动现金净利润动现金益总额入益总额流量流量杭州市城乡建

设设计院股份31262.45883.28-2022.4642918.73-5407.93-5407.93137.1有限公司苏州市伏泰信

息科技股份有77257.268516.365580.98限公司

8、公允价值的披露

8.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

年末公允价值

第一项目层次公第二层次公允价值计

第三层次公允价值计量合计允价量值计量

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产10000000.0010000000.00

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益10000000.0010000000.00的金融资产

99汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2.指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产

(二)应收款项融资2606842.932606842.93

(1)应收票据2606842.932606842.93

(2)应收账款

(三)其他债权投资

(四)其他权益工具投资

(五)其他非流动金融

25641806.3125641806.31

资产

(六)投资性房地产

(七)生物资产持续以公允价值计量

10000000.0028248649.2438248649.24

的资产总额

(八)其他非流动负债87857055.0087857055.00

9、关联方及关联交易

9.1本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)浙江城建集团股份有

浙江杭州商务服务业50000万元51.651.6限公司

本企业最终控制方是岑政平、欧薇舟夫妇。

其他说明：

9.2本公司的子公司情况

详见附注“7.1在子公司中的权益”。

9.3本公司的合营和联营企业情况

9.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

杭州市城市建设投资集团有限公司持有杭设股份公司10%以上股份的股东杭州诚寓商业管理有限公司杭设股份公司参股公司杭州远合置业有限公司杭设股份公司参股公司杭州市能源集团工程科技有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市环境保护科学研究设计有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市勘测设计研究院有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司

100汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

杭州市房地产测绘有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州宁巢公寓运营管理有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州水务设计院有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州络达交通市政规划设计研究院有限公杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司司杭州市租赁房屋开发有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州安居明石住房租赁有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州怡苑物产集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州钱江新城商业旅游发展有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市环境集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州天然气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市公共交通集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司桐庐杭燃燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司淳安杭燃燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司建德市洁新综合能源有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市燃气集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州钱江燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司海宁星港燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市城市建设发展集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市安居建设投资集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市水务集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州水务工程建设有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州富阳水务有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城投武林投资发展有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市排水有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城商文晖置业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州临安燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州临安环湖绿道建设有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州建德污水处理有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市安居集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司

101汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

杭州市城东新城建设投资有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市富阳公共交通有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市路桥集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市钱江新城开发集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州滨江水务有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城发资产经营管理有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城投资产集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州金通机动车检测有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州临安排水有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州临江环境能源有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州钱和置业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州钱慧置业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州钱塘新能源发展有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州热电工程有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市新能源投资发展有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州安居三墩城市发展有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城发物流产业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州嘉澍市政工程设计有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州钱塘水务有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州钱通置业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州水务数智科技股份有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州余杭径山供排水有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州天子岭再生资源有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州临平新城供排水有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市能源集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州余杭环境控股集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司浙江杭嘉鑫清洁能源有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司杭州市市政工程集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司杭州建工集团有限责任公司杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司浙江迪尚医疗运营有限公司实控人控制公司

102汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

沈刚伏泰科技第一大股东、法定代表人

何尉君伏泰科技股东、沈刚的配偶

北京高能时代环境技术股份有限公司子公司伏泰科技持股5%以上的股东

程倬子公司伏泰科技持股5%以上的股东

范延军董事，副总经理成都汉嘉房地产开发有限公司同一控股股东杭州越祥房地产有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司

苏州泰联智信投资管理合伙企业(有限合

伏泰科技第一大股东、法定代表人控股公司

伙)

中日节能环保创业投资有限公司子公司伏泰科技持股5%以上的股东杭州绿产伏泰环境科技有限公司子公司伏泰科技参股的公司无锡惠泰环境科技有限公司子公司伏泰科技参股的公司江苏鑫纬度城市生态环境治理有限公司子公司伏泰科技参股的公司杭州环科云信息科技有限公司子公司伏泰科技参股的公司阳泉信息产业有限公司子公司伏泰科技参股的公司江苏港城环境科技有限公司子公司伏泰科技参股的公司

上海库萨科技有限公司子公司伏泰科技持股5%以上的公司

9.5关联方交易情况

9.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况关联交易内关联方本期发生额上期发生额容

杭州市能源集团工程科技有限公司 EPC 业务等 6792.45 172477.06

杭州远合置业有限公司物业管理费1392270.661225367.19杭州市环境保护科学研究设计有限

咨询费297169.80公司

杭州市勘测设计研究院有限公司设计费95900.00162264.15

杭州市房地产测绘有限公司设计费13414.8037866.52

杭州宁巢公寓运营管理有限公司住宿服务530.97644507.56

杭州水务设计院有限公司设计费1308004.852401883.02杭州络达交通市政规划设计研究院

设计费6603.77有限公司

杭州市租赁房屋开发有限公司住宿服务373725.59

103汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

杭州安居明石住房租赁有限公司住宿服务252313.5378616.84

杭州怡苑物产集团有限公司管理费686502.65杭州钱江新城商业旅游发展有限公

会议服务29860.38司

上海库萨科技有限公司9066352.70

合计12165440.346086984.15

出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

339018.862518683.96

浙江迪尚医疗运营有限公司设计服务

2952924.52

杭州市环境集团有限公司 EPC 业务等

11512059.052205898.18

浙江杭嘉鑫清洁能源有限公司 EPC 业务等

22878578.5334915531.91

杭州天然气有限公司设计服务

793552.9786300.94

杭州市公共交通集团有限公司设计服务

950545.563633570.35

桐庐杭燃燃气有限公司设计服务

1384978.8194339.62

淳安杭燃燃气有限公司设计服务

1649756.61299474.12

杭州市城市建设投资集团有限公司设计服务

885078.14

建德市洁新综合能源有限公司设计服务

128867.95

杭州市燃气集团有限公司 EPC 业务等

523016.692048831.74

杭州钱江燃气有限公司设计服务

476497.77438738.60

海宁星港燃气有限公司设计服务

147644.34141873.59

杭州市城市建设发展集团有限公司设计服务

739125.49168622.16

杭州市能源集团工程科技有限公司设计服务

584316.04157429.25

杭州市安居建设投资集团有限公司设计服务

110716.98120754.72

杭州市水务集团有限公司设计服务

6509.43

杭州水务工程建设有限公司设计服务

569343.40

杭州富阳水务有限公司设计服务

11155.66

杭州城投武林投资发展有限公司设计服务

899552.371946712.35

杭州市排水有限公司设计服务

541886.797605023.02

杭州城商文晖置业有限公司设计服务

697094.324814694.61

杭州临安燃气有限公司设计服务

1134195.85

杭州临安环湖绿道建设有限公司设计服务

104汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

630445.28

杭州建德污水处理有限公司设计服务

8241129.19

杭州市安居集团有限公司 EPC 业务

15814.15273333.93

杭州市城东新城建设投资有限公司设计服务

268818.114245.28

杭州市富阳公共交通有限公司设计服务

979433.77

杭州市路桥集团有限公司设计服务

5312226.65564683.02

杭州市钱江新城开发集团有限公司设计服务

364352.46771745.28

杭州水务设计院有限公司设计服务

431377.35529886.79

杭州滨江水务有限公司设计服务

45754.7242452.83

杭州城发资产经营管理有限公司设计服务

195990.56221320.75

杭州城投资产集团有限公司设计服务

2830.19

杭州金通机动车检测有限公司设计服务

66754.72

杭州临安排水有限公司设计服务

123256.60479433.97

杭州临江环境能源有限公司设计服务

23584.90

杭州钱和置业有限公司设计服务

19801.88

杭州钱慧置业有限公司设计服务

12091.98

杭州钱塘新能源发展有限公司设计服务

7547.17

杭州热电工程有限公司设计服务

727311.32

杭州市市政工程集团有限公司设计服务

285478.77135566.04

杭州市新能源投资发展有限公司设计服务

453962.26

杭州安居三墩城市发展有限公司设计服务

42452.83

杭州城发物流产业有限公司设计服务

39467.92

杭州嘉澍市政工程设计有限公司设计服务

367547.17

杭州钱塘水务有限公司设计服务

18867.92

杭州钱通置业有限公司设计服务

89622.64

杭州水务数智科技股份有限公司设计服务

66990.56

杭州余杭径山供排水有限公司设计服务

江苏鑫纬度城市生态环境治理有限城市治理机器人271226.38公司整体解决方案

城市治理数字化-178804.45江苏港城环境科技有限公司整体解决方案

北京高能时代环境技术股份有限公城市治理数字化12743.30司整体解决方案

105汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

城市治理数字化2590816.28上海库萨科技有限公司整体解决方案

55405522.2679987707.08

合计

9.5.2关联担保情况

本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

岑政平、欧薇舟309120000.002025年6月30日2035年6月30日否

关联担保情况说明：岑政平、欧薇舟为母公司的并购贷款提供担保

9.5.3关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额关键管理人员人数1921在本公司领取报酬人数1820

报酬总额(万元)554.891189.55

9.6应收、应付关联方等未结算项目情况

9.6.1应收项目

期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

杭州天然气有限公司8181675.17409583.762844341.80142217.09

杭州市公共交通集团有限公司110644.005532.20

杭州市环境集团有限公司729640.0036482.0025398465.296924080.84

杭州市燃气集团有限公司276593.9213829.70

淳安杭燃燃气有限公司829097.9741454.90杭州市城市建设投资集团有限

224530.0011226.50

公司1551992.0079563.85

杭州市排水有限公司296404.8314820.24851068.8042553.44

杭州天子岭再生资源有限公司49000.0049000.0049000.0039200.00

杭州钱江燃气有限公司190134.599506.73

建德杭燃燃气有限公司470051.2747005.13816729.3340836.47

杭州富阳水务有限公司132000.0013200.00132000.006600.00杭州市城市建设发展集团有限

173159.208657.96

公司219659.2010982.96

浙江杭嘉鑫清洁能源有限公司10032579.80501628.9914644135.761270901.22

106汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

杭州建工集团有限责任公司1300000.00390000.001300000.00130000.00

杭州建德污水处理有限公司167069.008353.45

杭州滨江水务有限公司561680.0028084.00

杭州临安燃气有限公司4351011.28217550.56

杭州临江环境能源有限公司435600.0021780.00杭州市能源集团工程科技有限

93046.5

公司2090.00104.50杭州市钱江新城开发集团有限

62303.003115.15

公司2001350.35100067.52

桐庐杭燃燃气有限公司2605758.14210196.902984937.36149246.87

海宁星港燃气有限公司210395.2710519.76

杭州临平新城供排水有限公司6880.00688.00杭州市安居建设投资集团有限

55625.002781.25

公司杭州市城东新城建设投资有限

11763.00588.15

公司

杭州余杭径山供排水有限公司109620.007411.50杭州城投新文建设发展有限公

司266525.0026652.50

上海库萨科技有限公司9790032.011019649.10

合计39319986.602995773.3955106485.749049926.30

合同资产：

杭州市环境集团有限公司19976830.709988415.3525149837.597410602.22

杭州市安居集团有限公司1527920.68152792.071527920.68152792.07

浙江杭嘉鑫清洁能源有限公司10611228.993183368.706632018.12663201.81杭州市城市建设投资集团有限

261353.7822737.5138679.253867.93

公司

杭州城商文晖置业有限公司1974127.1798706.36杭州市钱江新城开发集团有限

21659.341082.97

公司

杭州临安燃气有限公司14150.94707.55

合计32413144.4313349104.1535322582.818329170.39

其他应收款：

107汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

杭州天然气有限公司338440.0033844.00436834.8421841.74

杭州市公共交通集团有限公司229854.34179959.65229854.34164484.39

杭州市燃气集团有限公司46750.0046750.0046750.0046750.00杭州市城市建设发展集团有限

20250.006200.0020250.002125.00

公司

杭州市水务集团有限公司3000.00150.00

杭州市富阳公共交通有限公司15000.004500.00

杭州水务设计院有限公司20000.0010000.0020000.006000.00杭州市能源集团工程科技有限

3700.00370.003700.00185.00

公司杭州宁巢公寓运营管理有限公

60390.003019.50

司

杭州滨江水务有限公司28084.002808.4028084.001404.20杭州市新能源投资发展有限公

80000.006000.0040000.002000.00

司

杭州市能源集团有限公司110000.005500.00

杭州城发物流产业有限公司13600.001360.0013600.00680

杭州市租赁房屋开发有限公司40000.0012000.0040000.004000.00

杭州环科云信息科技有限公司130000.0065000.00

无锡惠泰环境科技有限公司123032.8138695.70

杭州市环境集团有限公司11400.00570.00

杭州市排水有限公司11000.00550.00

杭州钱江燃气有限公司39600.001980.00

海宁星港燃气有限公司10400.00520.00杭州余杭环境控股集团有限公

7544.003772.00

司杭州市安居建设投资集团有限

13650.0010920.00

公司

合计914272.34317604.051320495.99366335.53

其他非流动资产：

杭州市安居集团有限公司724378.7336218.94724378.7336218.94

浙江杭嘉鑫清洁能源有限公司3979210.87198960.54

合计724378.7336218.944703589.60235179.48

108汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

9.6.2应付项目

项目名称期末账面余额期初账面余额

应付账款：

杭州市路桥集团股份有限公司48104475.9654402666.58

杭州远合置业有限公司46797.8069908.32

杭州市勘测设计研究院有限公司201900.00181000.00

杭州市能源集团工程科技有限公司52961.09

南京源悦信息技术有限公司219180.56219180.56

无锡惠泰环境科技有限公司37540.2137540.21

杭州水务设计院有限公司2937640.00

杭州市房地产测绘有限公司13414.80

杭州环科云信息科技有限公司277788.22

上海库萨科技有限公司5538195.06

合计57376932.6154963256.76

合同负债：

杭州市富阳公共交通有限公司268818.11

无锡惠泰环境科技有限公司441874.97

合计710693.08

其他应付款：

杭州绿产伏泰环境科技有限公司56822.00

程倬47250035.15

范延军21538159.62

何尉君2788088.89

苏州泰联智信投资管理合伙企业(有限合伙)15681909.69

沈刚181590064.72

江苏港城环境科技有限公司1060545.37

合计1060545.37268905080.07

10、承诺及或有事项

10.1重要承诺事项

本公司以自有资产抵押、质押情况详见本附注5.57所有权或使用权受限制的资产之说明。

109汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司担保情况详见本附注9.5.2关联担保情况之说明。

10.2或有事项

10.2.1未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

贵阳花溪旅游文化投资开发经营有限公司（以下简称“花溪旅游”）未按约履行与本公司

签订的建设工程设计合同，本公司于2024年向贵阳市花溪区人民法院提起诉讼，要求花溪旅游支付到期未付设计费尾款及违约金520万元。目前法院正在一审重申中。

绍兴茂旭置业有限公司（以下简称“绍兴茂旭”）未按约履行与本公司签订的建设工程设计合同，本公司于2025年向上海国际经济贸易委员会提起仲裁，要求绍兴茂旭支付到期未付设计费尾款及违约金310.86万元。目前已立案，未开庭。

苏州市伏泰信息科技股份有限公司诉安徽云腾数据资源开发运营有限公司等合同纠纷

案：案号（2024）苏0505民初9208号，涉诉金额800万元，目前处于二审过程中，尚未作出判决。

安徽益民医疗卫生投资有限责任公司诉苏州市伏泰信息科技股份有限公司借款合同纠

纷案：案号（2025）皖1282民初991号，涉诉金额100万元，目前处于二审过程中，尚未作出判决。

苏州迈利智机械设备有限公司诉苏州纳故环保科技有限公司买卖合同纠纷案：案号

（2025）苏0505民初8919号，涉诉金额129.81万元，目前处于一审过程中，尚未作出判决。

苏州问源环境科技有限公司诉太仓顺希环境服务有限公司、赵沈瑶买卖合同纠纷案：案

号（2025）苏0585民初13114号，涉诉金额144.66万元，目前处于一审过程中，尚未作出判决。

公司就与绍兴茂旭置业有限公司建设工程设计合同纠纷提起仲裁案：公司向上海国际经

济贸易委员会提起仲裁，要求对方支付到期未付设计费尾款及违约金合计310.86万元，目前已立案，尚未开庭审理。

截至2025年12月31日止，除上述事项外，公司不存在其他对公司有重大影响的未决诉讼。

11、资产负债表日后事项

11.1董事长变更

公司董事会于2026年1月9日收到岑政平先生的书面辞职报告。由于公司内部工作岗位调整，岑政平先生申请辞去第七届董事会董事长职务，并不再担任公司法定代表人，辞任后仍继续担任公司第七届董事会董事职务。上述职务原定任期为2025年3月28日至2028年3月27日。根据相关规定，岑政平先生的辞职申请自送达公司董事会之日起生效。岑政平先生将作为公司董事继续履职，不会影响董事会的正常运作。

110汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注公司于2026年1月9日召开第七届董事会第八次会议，审议通过了《关于补选第七届董事会董事长、代表公司执行公司事务的董事的议案》，董事会全体董事一致同意补选叶军先生为公司第七届董事会董事长、代表公司执行公司事务的董事，任期自第七届董事会第八次会议审议通过之日起至第七届董事会任期届满之日止。

12、其他重要事项

12.1本公司受财政部处罚事项

中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）检查组于2025年对公司会计信息质量进行了检查。公司于2026年4月收到财政部《财政部行政处罚决定书》（财监法[2026]75号、财监法[2026]76号、财监法[2026]77号、财监法[2026]78号），检查发现的主要问题和行政处罚决定如下：

公 司 2024 年 对 “ 大 关 单 元 GS0507-R21-01 地 块 八 丈 井 东 片 安 置 房 及GS0507-G1/S42-30 地块绿地兼社会停车场设计一采购-施工(EPC)总承包项目”等 6 个 EPC

联合体项目采用总额法按履约进度确认收入，上述项目由你公司联合施工单位组成联合体共同投标并提供服务，联合体协议明确了各自的工作内容、权利义务和合同价款，你公司负责设计，未主导采购和施工服务，未承担采购和施工服务的主要责任，只收取设计费、管理费，无法自主决定整个项目报价。你公司作为联合体牵头方，对上述项目中的采购和施工部分仅承担连带责任，不符合总额法确认收入的相关条件，应按净额法确认收入，导致

2024年多计收入29263.91万元、多计成本29263.91万元。上述事实，有检查报告、检查

工作底稿、当事人签证和反馈意见等相关证据予以证实。上述行为违反了2024年修改的《中华人民共和国会计法》第十五条第一款，不符合《企业会计准则第14号--收入》第三十四条第一款的规定。依据2024年修改的《中华人民共和国会计法》第四十条第一款第(四)项的规定，财政部决定给予公司警告、通报批评，并处罚款80万元的行政处罚；决定分别给予原单位负责人、原主管会计工作负责人和原会计机构负责人罚款20万元、10万元、

10万元的行政处罚。

12.2前期差错更正

12.2.1追溯重述法

受影响的各个比较期间会计差错更正的内容处理程序累积影响数报表项目名称

（1）EPC联合体业务收入

确认方法错误：对 EPC联

经2026年4月17日公2024年度合并利润表、合体业务原按总额法确认

司董事会审议通过，按2024年度母公司利润收入、成本，根据财政部详见下表照会计准则相关规定表：营业收入、营业成《行政处罚决定书》（财监法[2026]75进行追溯重述本等号、财监法

[2026]76号、财监法

111汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

[2026]77号、财监法[2026]78号），基于谨慎性原则，统一调整为净额法确认收入。

（2）子公司收入确认时点

错误：对下属子公司苏州市伏泰信息科技股份有限公司20242024年度合并资产负年度未满足收入经2026年4月17日公

债表：应收账款、应收

确认条件的财务数据进行司董事会审议通过，按账款坏账准备、存货、详见下表调整。伏泰科技2024年12照会计准则相关规定

30递延所得税资产、商誉月日纳入上市公司合并进行追溯重述范围，此调整仅影响2024等年度合并资产负债表相关数据。

本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2024年度财务报表进行了追溯调整，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下：

（一）对2024年度合并资产负债表项目的影响金额报表项目重述前金额累计影响金额重述后金额

应收账款1800661459.25-16690481.801783970977.45

应收账款坏账准备428799107.69-834524.09427964583.60

应收账款净额1371862351.56-15855957.711356006393.85

存货78022697.063508230.2381530927.29

流动资产合计2591708232.37-12347727.482579360504.89

递延所得税资产72028036.40-125178.6171902857.79

商誉481571870.105686592.92487258463.02

非流动资产合计1229246913.825561414.311234808328.13

资产总计3820955146.19-6786313.173814168833.02

其他流动负债151590065.77-1322723.90150267341.87

流动负债合计2455814540.16-1322723.902454491816.26

负债合计2786516205.52-1322723.902785193481.62

股东权益合计1034438940.67-5463589.271028975351.40

少数股东权益286271279.31-5463589.27280807690.04

负债与股东权益总计3820955146.19-6786313.173814168833.02

（二）对2024年度合并利润表报表项目的影响金额

112汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

报表项目重述前金额累计影响金额重述后金额

营业收入1057380418.02-292639066.11764741351.91

营业成本934089716.39-292639066.11641450650.28

（三）对2024年度母公司利润表报表项目的影响金额报表项目重述前金额累计影响金额重述后金额

营业收入601983195.05-292639066.11309344128.94

营业成本561396426.23-292639066.11268757360.12

（四）对2023年度合并利润表报表项目的影响金额报表项目重述前金额累计影响金额重述后金额

营业收入2273849333.97-894838669.341379010664.63

营业成本2221099159.99-894838669.341326260490.65

（五）对2023年度母公司利润表报表项目的影响金额报表项目重述前金额累计影响金额重述后金额

营业收入1561022555.64-894838669.34666183886.30

营业成本1422895163.02-894838669.34528056493.68

12.3控股股东协议转让部分股份完成过户登记2025年12月12日，公司控股股东浙江城建集团股份有限公司（以下简称“城建集团”）与苏州泰联智信投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“泰联智信”）签署了《股份转让协议》，约定由城建集团将其所持有的公司16930250股（占公司总股本7.50%）无限售流通股份以10.5211元/股（含税）的价格转让给泰联智信。2026年1月15日，公司收到控股股东城建集团提供的由中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，本次权益变动涉及的股份已完成过户登记手续，过户日期为2026年1月15日。本次过户登记完成后，泰联智信持有公司16930250股，占公司总股本的7.50%，成为公司持股

5%以上股东

13、母公司财务报表主要项目注释

13.1应收账款

13.1.1按账龄披露

113汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内131558068.5399054104.88

1至2年166519075.24270053631.46

2至3年37636034.1934991953.54

3至4年39399196.8928102203.87

4至5年27394226.1333363608.55

5年以上74258650.5493021416.16

小计444261287.87591090882.11

减：坏账准备189150777.96175081821.94

合计401940104.15269179465.93

114汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

13.1.2按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额类别账面比例计提比金额金额价值比例金额

(%)例(%)(%)

按单项计提坏账准备56876945.569.6256876945.5610066105425.0214.88

其中：单项计提56876945.569.6256876945.5610066105425.0214.88

按组合计提坏账准备534213936.5590.38132273832.4124.76401940104.14378155862.8585.12

其中：账龄组合534213936.5590.38132273832.4124.76401940104.14378155862.8585.12其他组合

合计591090882.11100.00189150777.97——401940104.14444261287.87100.00

115汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由安吉穗华置业有限

1136957.911136957.91100预计无法收回

公司德清孔雀海房地产

506557.55506557.55100预计无法收回

开发有限公司固安九通新盛园区

598420.00598420.00100预计无法收回

建设发展有限公司固安幸福基业资产

604800.00604800.00100预计无法收回

管理有限公司海盐穗华置业有限

90000.0090000.00100预计无法收回

公司杭州淳都房地产开

1995765.001995765.00100预计无法收回

发有限公司杭州丰涛置业有限

209979.40209979.40100预计无法收回

公司杭州穗华置业有限

912950.14912950.14100预计无法收回

公司杭州兴伦房地产开

154381.55154381.55100预计无法收回

发有限公司淮安恒大富丰房地

30000.0030000.00100预计无法收回

产开发有限公司嘉兴恒瑾房地产开

156000.00156000.00100预计无法收回

发有限公司江苏茅山置业投资

24643.9624643.96100预计无法收回

有限公司

凯达绿建科技(陕

西)有限公司成都分922680.00922680.00100预计无法收回公司廊坊幸福基业教育

387393.75387393.75100预计无法收回

投资有限公司丽水景杉置业有限

45000.0045000.00100预计无法收回

公司溧阳恒扬房地产开

96000.0096000.00100预计无法收回

发有限责任公司连云港恒康健康产

14900.0014900.00100预计无法收回

业有限公司连云港恒鹏置业有

104128.60104128.60100预计无法收回

限公司南京恒康置业有限

254978.47254978.47100预计无法收回

公司南京临江御景房地

652844.76652844.76100预计无法收回

产开发有限公司南京普耀房地产开

432657.94432657.94100预计无法收回

发有限公司

116汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

宁波奉化盛建置业

842258.94842258.94100预计无法收回

有限公司宁波恒跃房地产开

1056119.781056119.78100预计无法收回

发有限公司宁波三立嘉达置业

841117.90841117.90100预计无法收回

有限公司宁波三立岚城置业

492500.00492500.00100预计无法收回

有限公司衢州恒大盛建置业

10451.6110451.61100预计无法收回

有限公司三浦威特园区建设

80841.6480841.64100预计无法收回

发展有限公司上海景麒房地产开

45000.0045000.00100预计无法收回

发有限公司绍兴永恒置业有限

161000.00161000.00100预计无法收回

公司嵊州盛建置业有限

5931424.445931424.44100预计无法收回

公司台州和园置业有限

5863306.005863306.00100预计无法收回

公司泰州周山河房地产

48632.7648632.76100预计无法收回

开发有限公司温州恒跃房地产开

208051.78208051.78100预计无法收回

发有限公司无锡远东置业有限

94351.0094351.00100预计无法收回

公司西安新玖一九一二

文化产业发展有限550000.00550000.00100预计无法收回公司西安远瑞置业有限

529820.00529820.00100预计无法收回

公司徐州九龙苑酒店管

1158322.201158322.20100预计无法收回

理有限公司云南远博建筑工程

925591.00925591.00100预计无法收回

有限公司浙江金湖置业有限

25920.0025920.00100预计无法收回

公司重庆和骏置业有限

635620.22635620.22100预计无法收回

公司舟山市新诚瑞丰房

328800.00328800.00100预计无法收回

地产开发有限公司诸暨恒大置业有限

152011.72152011.72100预计无法收回

公司诸暨盛建置业有限

80000.0080000.00100预计无法收回

公司四川锦弘房地产开

1530000.001530000.00100预计无法收回

发有限公司广汉分

117汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

公司

成都七中实验学校953750.00953750.00100预计无法收回攀枝花良泓房地产

3800000.003800000.00100预计无法收回

开发有限责任公司成都西源豪廷投资

2857961.342857961.34100预计无法收回

有限公司成都陇海三郎旅游

315878.17315878.17100预计无法收回

资源开发有限公司郑州盛宝房地产开

2800000.002800000.00100预计无法收回

发有限公司陕西金地家宜置业

2052138.002052138.00100预计无法收回

有限公司四川置信旅游资源

874165.75874165.75100预计无法收回

开发有限公司成都润渝置业有限

3720000.003720000.00100预计无法收回

公司

恒大鑫丰（彭山）

54000.0054000.00100预计无法收回

置业有限公司中铁成都规划设计

291850.80291850.80100预计无法收回

院有限责任公司成都磨铁嘉业商业

2083200.002083200.00100预计无法收回

管理有限公司成都汇日星河房地

481300.50481300.50100预计无法收回

产有限公司乐昌市瑞华房地产

792372.15792372.15100预计无法收回

开发有限公司阆中赛城投资开发

455279.21455279.21100预计无法收回

有限公司成都安仁华侨城文

化旅游开发有限公958664.00958664.00100预计无法收回司镇江佳祺置业有限

90000.0090000.00100预计无法收回

公司淮安恒悦置业有限

85000.0085000.00100预计无法收回

公司六安元和置业集团

356467.00356467.00100预计无法收回

有限公司合肥蓝光和骏置业

1098738.481098738.48100预计无法收回

有限公司合肥蓝光房地产开

160000.00160000.00100预计无法收回

发有限公司阜阳海阔阜合房地

92321.7992321.79100预计无法收回

产有限公司阜阳海亮星城置业

44511.1844511.18100预计无法收回

有限公司

118汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

阜阳融信海亮房地

105022.69105022.69100预计无法收回

产有限公司阜阳绿地置业有限

59592.3859592.38100预计无法收回

公司阜阳上郡房地产有

256552.10256552.10100预计无法收回

限公司西安远瑞置业有限

1116000.001116000.00100预计无法收回

公司

合计56876945.5656876945.56/

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内5131558068.536577903.43

1至2年10270053631.4627005363.15

2至3年3027987331.248396199.37

3至4年5021685378.8710842689.44

4至5年8017389247.1713911397.74

5年以上10065540279.2865540279.28

合计534213936.55132273832.41

13.1.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额收回或转其他期末余额计提核销回变动

单项计提66105425.02-805552.89274787.528148139.0556876945.56

账龄组合108976396.9224482175.491184740.00132273832.41

合计175081821.9423676622.60274787.529332879.05189150777.97

13.2其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款38494995.704289404.11

合计38494995.704289404.11

119汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

13.2.1其他应收款

13.2.2.1按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金50228516.9415279891.26

备用金230553.21258286.21

其他37501.91134642.40

小计50496572.0615672819.87

减：坏账准备12001576.3611383415.76

合计38494995.704289404.11

13.2.2.2按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内36546539.891351309.74

1至2年676199.82961008.49

2至3年869317.001144052.54

3至4年964962.901501398.00

4至5年1380998.00966522.38

5年以上10058554.459748528.72

小计50496572.0615672819.87

减：坏账准备12001576.3611383415.76

合计38494995.704289404.11

120汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

13.2.3坏账准备计提情况

13.2.3.1按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比例金额金额价值比例计提比例金额金额价值

(%)(%)(%)(%)

按单项计提坏账准备1301342.952.581301342.9510.841301342.958.301301342.95100

其中：单项计提1301342.952.581301342.9510.841301342.958.301301342.95100

按组合计提坏账准备49195229.1197.4210700233.4189.1638494995.7014371476.9291.7010082072.814289404.11

其中：账龄组合13195229.1126.1310700233.4189.162494995.7014371476.9291.7010082072.814289404.11

其他组合36000000.0071.2936000000.00

合计50496572.06100.0012001576.36100.0038494995.7015672819.8710011383415.764289404.11

121汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

按单项计提坏账准备类别数：

按单项计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由恒大地产集团珠

三角房地产开发50000.0050000.00100.00预计无法收回有限公司东台盛基置业有

2652.002652.00100.00预计无法收回

限公司南京临江御景房

地产开发有限公5000.005000.00100.00预计无法收回司启东宝丰置业有

2000.002000.00100.00预计无法收回

限公司太仓恒泰旅游开

10000.0010000.00100.00预计无法收回

发有限公司杭州丰涛置业有

89054.4089054.40100.00预计无法收回

限公司绍兴永恒置业有

6900.006900.00100.00预计无法收回

限公司宁波三立岚城置

49250.0049250.00100.00预计无法收回

业有限公司宁波奉化盛建置

279081.26279081.26100.00预计无法收回

业有限公司宁波三立嘉达置

261309.90261309.90100.00预计无法收回

业有限公司嵊州盛建置业有

445000.77445000.77100.00预计无法收回

限公司诸暨恒大置业有

101094.62101094.62100.00预计无法收回

限公司

合计1301342.951301342.95

按组合计提坏账准备类别数：

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内546539.8927326.985

1至2年676199.8267619.9810

122汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2至3年869317.00260795.1030

3至4年964962.90482481.4550

4至5年1380998.001104798.4080

5年以上8757211.508757211.50100

合计13195229.1110700233.41

13.2.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)杭州市萧山区

4-5年、5年

区级财政国库2295000.004.54押金保证金2100000.00以上支付中心杭州市文化广

1167900.002.31押金保证金5年以上1167900.00

电新闻出版局中国人寿保险

股份有限公司827000.001.64押金保证金5年以上827000.00浙江省分公司浙江青山湖科

研创新基地投570351.001.13押金保证金5年以上570351.00资有限公司嘉善城发建设

537800.001.07押金保证金5年以上537800.00

发展有限公司

合计5980651.0010.69/

13.3长期股权投资

（1）对子公司投资本年减值计减值准准备提被投资单位期初余额本年增加本年减少期末余额备期末期初减余额余额值准备

厦门汉嘉建筑设计有限公3933505.911066494.095000000.00司

123汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本年减值计减值准准备提被投资单位期初余额本年增加本年减少期末余额备期末期初减余额余额值准备

浙江汉嘉建筑设计咨询有2514596.802514596.80限公司

北京汉嘉建筑设计院有限3699023.003699023.00公司

上海汉嘉建筑设计有限公59485017.33-59485017.33司

浙江城建设计研究院有限19699800.0019699800.00公司

江苏汉嘉建筑设计院有限5000000.005000000.00公司

浙江汉嘉建筑节能科技有5000000.005000000.00限公司

浙江汉嘉建设工程施工图200000.00200000.00审查中心

杭州市城乡建设设计院股582857082.86582857082.86份有限公司

苏州市伏泰信息科技股份581399260.79581399260.79有限公司

1263788286.6

合计-58418523.2410000000.001195369763.45

9

13.4营业收入和营业成本

（1）明细情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务205259553.60144801528.88305495530.53265954767.28

其他业务3812000.024392825.333848598.412802592.84

合计209071553.62149194354.21309344128.94268757360.12

（2）营业收入和营业成本的分解信息项目本期数上年同期数

124汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

收入成本收入成本

设计及咨询业务205259553.60144801528.88305495530.53265954767.28

其他3812000.024392825.333848598.412802592.84

合计209071553.62149194354.21309344128.94268757360.12

13.5投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益12000000.0018600000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-6383070.55

处置交易性金融资产取得的投资收益251506.853819394.77

业绩承诺补偿111254070.74

合计22419394.77117122507.04

14、补充资料

14.1当期非经常性损益明细表

项目金额

非流动资产处置损益1813354.30

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外251505.24

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司主营业务无关的预计负债产生的损益-2142769.20

125汉嘉数智科技集团股份有限公司2025年度财务报表附注

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产

取得的投资收益109745908.85

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回14361477.69对外委托贷款取得的损益

-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-18425657.83根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影

响-受托经营取得的托管费收入

-

除上述各项之外的其他营业外收支净额-204809.77其他符合非经常性损益定义的损益项目

-

小计105399009.28

减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)15896861.18

非经常性损益净额89502148.10

其中：归属于母公司股东的非经常性损益89458242.89

归属于少数股东的非经常性损益43905.21

14.2净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产

报告期利润(%)基本每股收益稀释每股收益收益率（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润9.180.320.32

扣除非经常损益后归属于公司普通股股-2.26-0.08-0.08东的净利润汉嘉数智科技集团股份有限公司

2026年4月27日

第××页至第××页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：

125