汉嘉设计集团股份有限公司

财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年04月23日

审计机构名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中兴财光华审会字（2025）第304170号

注册会计师姓名许洪磊、郑周坤审计报告正文

汉嘉设计集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了汉嘉设计集团股份有限公司（以下简称“汉嘉设计”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉嘉设计2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉嘉设计，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1（一）收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注-五、41。

2024年度，汉嘉设计公司利润表中列示了营业收入105738.04万元，上年同期227384.93万元，较上年下降53.50%。

由于汉嘉设计公司的收入确认涉及管理层的重要判断和会计估计，包含合同预计总收入、合同预计总成本、剩余成本和合同风险，因此我们将其识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）了解、评估并测试收入及成本确认相关的内部控制；

（2）检查收入确认的会计政策，检查并复核合同及关键合同条款；

（3）对于设计收入，选取合同样本，检查并复核设计收入确认的阶段性签收资料；对于 EPC 业务收入，抽查关于

EPC 总承包业务的招投标文件、总承包合同、发包合同等文件；获取管理层提供的履约进度确认支持性文件，重新计算相应的收入、成本，分析是否存在异常情况；

（4）执行分析性复核程序，包括对近三年各类别收入、成本、毛利率波动分析，判断销售收入和毛利波动的合理性；

（5）执行细节测试，抽查主要项目分阶段收入所对应的凭据，包括阶段设计成果、确认收入的外部证据如中标通知

书、政府主管部门对设计方案的批复、政府主管部门对初步设计的批复、施工图审查报告、竣工验收备案书、阶段设计

成果确认书等，是否与合同约定的结算条件相符合；

（6）对主要客户就项目情况进行函证、实地走访，对 EPC 总承包项目监理和施工单位就项目进度等事项进行访谈。

（二）应收账款坏账准备

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注-五、4。

截止2024年12月31日，汉嘉设计公司资产负债表中列示了应收账款余额180066.15万元，坏账准备42879.91万元。由于汉嘉设计公司应收账款金额重大，且确定应收账款是否减值及估计减值金额时涉及管理层的重大判断，因此我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试汉嘉设计公司关于应收账款管理相关的关键内部控制制度的设计和运行有效性；

（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单独计提坏账准备的判断等，评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当；

2（3）分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序，对未收到回函的应收账款执行期后回款检查

等替代审计程序；

（4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行，并重新计算坏账准备金额；

（5）将坏账计提政策与同行业上市公司进行比较，复核坏账准备计提的合理性。

（三）商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注-五、19。

截止2024年12月31日，汉嘉设计资产负债表中列示了商誉48157.19万元本年计提商誉减值准备金额22827.71万元。由于商誉减值测试涉及大量的管理层判断和估计，尤其是对于预计未来现金流量和使用的各种参数的判断和估计，且商誉减值准备的计提对于财务报表具有重要性，因此，我们将商誉减值测试识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对商誉减值执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括与商誉相关的资产组的认定、关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；

（2）评价管理层聘请的外部评估机构专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（3）获取管理层所聘请评估机构对商誉减值出具的专项评估报告，了解并复核商誉减值计算方法，复核相关预测及评估参数设置的合理性；

（4）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（四）离职补偿

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注-五、27

汉嘉设计资产负债表中列示了计提离职补偿5987.17万元，涉及员工561人。截至2024年12月31日止，尚未发放离职补偿2590.28万元。由于本年离职补偿金额涉及的相关利益群体较多，估算金额需要管理层综合判断后估计，且离职补偿的计提对于财务报表具有重要性，因此，我们将离职补偿的计提、发放识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对离职补偿执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试与离职补偿计提相关的内部控制的设计及执行有效性，包括计提、发放相关程序和控制点；

检查公司内部制度是否符合劳动法、劳动合同约定及行业惯例，确认是否存在明确的书面政策文件。

3（2）追踪离职补偿申请的审批流程，确认是否经过人力资源部、财务部及管理层多级审批。检查是否存在未经授

权或超权限的补偿支付。

（3）获取离职员工名单及对应的补偿协议，抽取样本核对劳动合同、解除劳动关系通知书、补偿计算表等原始文件，验证员工身份真实性。

（4）重新计算离职补偿金额，确认是否基于法定标准或合同约定，检查是否存在超额补偿。

（5）对期后进行截止测试。核对期后银行流水、付款凭证与补偿协议、离职补偿计提明细的的一致性，确认款项实

际支付至员工本人账户。获取管理层关于发放离职补偿计划及支付方式，评估离职补偿是否计提充分适当。

四、其他信息

汉嘉设计管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汉嘉设计2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估汉嘉设计的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉嘉设计、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督汉嘉设计的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通

4常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汉嘉设计持续经营

能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉嘉设计不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就汉嘉设计中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中兴财光华会计师事务所中国注册会计师：许洪磊（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：郑周坤

中国*北京2025年4月23日

5二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：汉嘉设计集团股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金302403216.82227954284.87结算备付金拆出资金

交易性金融资产3000000.00307346407.02衍生金融资产

应收票据4554412.085201057.12

应收账款1371862351.56443590764.77

应收款项融资3196251.49

预付款项31928219.32738604.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款29304666.0615323815.03

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货78022697.061098482.25

其中：数据资源

合同资产736835770.36755710524.41持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产30600647.629609661.42

流动资产合计2591708232.371766573601.55

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款7019365.79

6长期股权投资53568808.18

其他权益工具投资

其他非流动金融资产25966320.1626688795.19

投资性房地产28794493.5230890301.94

固定资产474316252.66333076705.05

在建工程902406.88生产性生物资产油气资产

使用权资产2285844.541860615.56

无形资产42015075.4611304040.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉481571870.10353084418.47

长期待摊费用15980006.6715492997.03

递延所得税资产72028036.4053218939.22

其他非流动资产24798433.4671124022.69

非流动资产合计1229246913.82896740835.40

资产总计3820955146.192663314436.95

流动负债：

短期借款347476622.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据9350075.00

应付账款1317657209.731025543411.94预收款项

合同负债51972211.9140651159.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬213182968.43123540632.57

应交税费40716033.8020991002.64

其他应付款322226526.8917015559.45

其中：应付利息

应付股利1804143.66应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1642826.461137841.49

7其他流动负债151590065.7711627698.01

流动负债合计2455814540.161240507305.86

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款217571482.16应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4264769.25671838.19

长期应付款929908.27长期应付职工薪酬

预计负债4395787.71递延收益

递延所得税负债17825432.178645996.12

其他非流动负债85714285.80136000000.14

非流动负债合计330701665.36145317834.45

负债合计2786516205.521385825140.31

所有者权益：

股本225738328.00225738328.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积481034784.51481034784.51

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积84678628.6784678628.67一般风险准备

未分配利润-43284079.82436046147.66

归属于母公司所有者权益合计748167661.361227497888.84

少数股东权益286271279.3149991407.80

所有者权益合计1034438940.671277489296.64

负债和所有者权益总计3820955146.192663314436.95

法定代表人：岑政平主管会计工作负责人：朱祖龙会计机构负责人：张永明

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金66956722.59107917832.30

交易性金融资产284320916.16衍生金融资产

应收票据842405.582150656.55

应收账款269179465.93229071561.59应收款项融资

预付款项3749400.41144481.38

8其他应收款4289404.1110158639.04

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源

合同资产596314489.37612139093.35持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产185308.761321077.49

流动资产合计941517196.751247224257.86

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1263788286.69682389025.90其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产18155165.5214500915.77

固定资产130572782.38154506478.52在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产546070.361092140.72

无形资产3342950.3110610375.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产40119428.1540199071.09

其他非流动资产20005799.0554753213.17

非流动资产合计1476530482.46958051220.56

资产总计2418047679.212205275478.42

流动负债：

短期借款33297430.23交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款827490680.43699478190.84预收款项

合同负债27494807.7127760331.28

应付职工薪酬117574001.50103894062.50

9应交税费8066690.219472583.07

其他应付款349602395.7886648327.68

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债557417.46534723.26

其他流动负债160441.93576148.47

流动负债合计1364243865.25928364367.10

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债557417.46长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计557417.46

负债合计1364243865.25928921784.56

所有者权益：

股本225738328.00225738328.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积578392215.36578392215.36

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积84678628.6784678628.67

未分配利润164994641.93387544521.83

所有者权益合计1053803813.961276353693.86

负债和所有者权益总计2418047679.212205275478.42

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入1057380418.022273849333.97

其中：营业收入1057380418.022273849333.97利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1242377038.102221099159.99

10其中：营业成本934089716.391985384726.05

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10187175.6710248342.86

销售费用41927712.2636060403.49

管理费用198471752.48108895916.61

研发费用59295444.7082150177.69

财务费用-1594763.40-1640406.71

其中：利息费用184720.251024975.58

利息收入1901559.122801091.00

加：其他收益1756551.594621968.58投资收益（损失以“－”号填

4538707.025046846.70

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

49923620.93786744.82“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-38423255.93-7744119.33

列）资产减值损失（损失以“-”号填-260864455.43-31297527.45

列）资产处置收益（损失以“-”号填

240859.02457805.28

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-427824592.8824621892.58

加：营业外收入630287.52676771.91

减：营业外支出4693700.23900249.23四、利润总额（亏损总额以“－”号填-431888005.5924398415.26

列）

减：所得税费用6617508.407933260.39

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-438505513.9916465154.87

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-438505513.9916465154.87号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

111.归属于母公司股东的净利润-429667795.3210922032.29

2.少数股东损益-8837718.675543122.58

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-438505513.9916465154.87归属于母公司所有者的综合收益总

-429667795.3210922032.29额

归属于少数股东的综合收益总额-8837718.675543122.58

八、每股收益

（一）基本每股收益-1.90.05

（二）稀释每股收益-1.90.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：岑政平主管会计工作负责人：朱祖龙会计机构负责人：张永明

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入601983195.051561022555.64

减：营业成本561396426.231422895163.02

税金及附加5594621.466001042.32

销售费用19809194.4521743618.74

管理费用115659198.9858498800.92

研发费用39861586.4355255251.48

财务费用-1081005.30-1802858.20

其中：利息费用174165.466496.43

利息收入1353088.531889798.01

12加：其他收益1200782.721577858.65投资收益（损失以“－”号填

22419394.7723733632.45

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

1484065.254569595.78“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-36490718.09-5126418.05

列）资产减值损失（损失以“-”号填-22258634.32-22240906.80

列）资产处置收益（损失以“-”号填

192127.47464154.30

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-172709809.401409453.69

加：营业外收入370288.6126141.80

减：营业外支出463489.26682929.25三、利润总额（亏损总额以“－”号填-172803010.05752666.24

列）

减：所得税费用84437.691460282.36

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-172887447.74-707616.12

（一）持续经营净利润（净亏损以-172887447.74-707616.12“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

13六、综合收益总额-172887447.74-707616.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1115056544.321811921729.24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还93398.01

收到其他与经营活动有关的现金23805535.5815283559.75

经营活动现金流入小计1138955477.911827205288.99

购买商品、接受劳务支付的现金495044706.851238315844.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金496044381.84416652405.31

支付的各项税费66222218.4555623006.70

支付其他与经营活动有关的现金89755285.2862850955.51

经营活动现金流出小计1147066592.421773442212.15

经营活动产生的现金流量净额-8111114.5153763076.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1078700000.00714696133.19

取得投资收益收到的现金7422165.11

处置固定资产、无形资产和其他长

1745141.001101697.27

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1087867306.11715797830.46

购建固定资产、无形资产和其他长

9323750.8424592917.86

期资产支付的现金

投资支付的现金772700000.00685850000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

212681501.34

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

14投资活动现金流出小计994705252.18710442917.86

投资活动产生的现金流量净额93162053.935354912.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金33274471.909800000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计33274471.909800000.00

偿还债务支付的现金49000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

52809969.6681110337.74

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

3100000.003300000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1218242.2011100542.17

筹资活动现金流出小计54028211.86141210879.91

筹资活动产生的现金流量净额-20753739.96-131410879.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额64297199.46-72292890.47

加：期初现金及现金等价物余额219497894.34291790784.81

六、期末现金及现金等价物余额283795093.80219497894.34

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金588484009.601153796257.54

收到的税费返还49381.27

收到其他与经营活动有关的现金75531021.174622822.11

经营活动现金流入小计664064412.041158419079.65

购买商品、接受劳务支付的现金320304418.44859136556.10

支付给职工以及为职工支付的现金224427382.28233303551.75

支付的各项税费30920982.1825134995.54

支付其他与经营活动有关的现金100717677.6138977707.06

经营活动现金流出小计676370460.511156552810.45

经营活动产生的现金流量净额-12306048.471866269.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金983700000.00651350614.41

取得投资收益收到的现金25224376.1819800000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

592036.001093207.27

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1009516412.18672243821.68

购建固定资产、无形资产和其他长

6740635.8421179262.33

期资产支付的现金

投资支付的现金1013294545.82635249800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金28000.00

投资活动现金流出小计1020063181.66656429062.33

投资活动产生的现金流量净额-10546769.4815814759.35

15三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金33274471.90收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计33274471.90偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

49709969.6676751031.52

现金

支付其他与筹资活动有关的现金591370.00570899.28

筹资活动现金流出小计50301339.6677321930.80

筹资活动产生的现金流量净额-17026867.76-77321930.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-39879685.71-59640902.25

加：期初现金及现金等价物余额101617316.81161258219.06

六、期末现金及现金等价物余额61737631.10101617316.81

167、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目具他专般减：

综项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年期

225738328.00481034784.5184678628.67436046147.661227497888.8449991407.801277489296.64

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

225738328.00481034784.5184678628.67436046147.661227497888.8449991407.801277489296.64

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以-479330227.48-479330227.48236279871.51-243050355.97“－”号填

列）

（一）综合

-429667795.32-429667795.32-8837718.67-438505513.99收益总额

（二）所有

者投入和减248217590.18248217590.18少资本

1．所有者投

入的普通股

172．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他248217590.18248217590.18

（三）利润

-49662432.16-49662432.16-3100000.00-52762432.16分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）-49662432.16-49662432.16-3100000.00-52762432.16的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留

18存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

225738328.00481034784.5184678628.67-43284079.82748167661.36286271279.311034438940.67

末余额上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目具他专般减：

综项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年期末

225738328.00482511783.7084678628.67501875146.891294803887.2655771086.031350574973.29

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

225738328.00482511783.7084678628.67501875146.891294803887.2655771086.031350574973.29

余额

三、本期增减变动金额（减-1476999.19-65828999.23-67305998.42-5779678.23-73085676.65

少以“－”号填

列）

（一）综合收10922032.2910922032.295543122.5816465154.87

19益总额

（二）所有者

投入和减少资-1476999.19-1476999.19-8022800.81-9499800.00本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他-1476999.19-1476999.19-8022800.81-9499800.00

（三）利润分

-76751031.52-76751031.52-3300000.00-80051031.52配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-76751031.52-76751031.52-3300000.00-80051031.52分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

20计划变动额结

转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

225738328.00481034784.5184678628.67436046147.661227497888.8449991407.801277489296.64

余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

项目其他权益工具减：库其他综专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益备

一、上年期末余额225738328.00578392215.3684678628.67387544521.831276353693.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额225738328.00578392215.3684678628.67387544521.831276353693.86

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填-222549879.90-222549879.90列）

21（一）综合收益总额-172887447.74-172887447.74

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-49662432.16-49662432.16

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-49662432.16-49662432.16

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

22四、本期期末余额225738328.00578392215.3684678628.67164994641.931053803813.96

上期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具减：库其他综专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益备

一、上年期末余额225738328.00578392215.3684678628.67465003169.471353812341.50

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额225738328.00578392215.3684678628.67465003169.471353812341.50

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填-77458647.64-77458647.64列）

（一）综合收益总额-707616.12-707616.12

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-76751031.52-76751031.52

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-76751031.52-76751031.52

东）的分配

3．其他

23（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额225738328.00578392215.3684678628.67387544521.831276353693.86

24三、公司基本情况

汉嘉设计集团股份有限公司(以下简称公司、本公司、汉嘉设计)是在浙江城建设计集团有限公司的基础上整体变更设立，于 1998 年 6 月 16 日在浙江省工商行政管理局登记注册。公司现取得统一社会信用代码为 91330000142917121G的营业执照。公司于2018年5月4日经中国证券监督管理委员会"证监发行字[2018]780号"文批准，首次向社会公众发行人民币普通股5260万股，发行价格人民币5.62元，募集资金合计人民币295612000.00元，扣除承销保荐费和其他发行费用后，募集资金净额为人民币237884264.15元，其中增加股本为人民币52600000.00元，增加资本公积为人民币185284264.15元，首次发行后公司股本为210400000.00元。公司股票于2018年5月25日在深圳证券交易所挂牌交易。2019年5月8日，公司取得中国证券监督管理委员会《关于核准汉嘉设计集团股份有限公司向高重建等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2018]833号)，公司发行15338328股股票，发行后公司股本225738328股。公司现有股本为人民币 225738328 元，总股数为 225738328 股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 A 股 3854109 股；

无限售条件的流通股份 A股 221884219 股。

公司注册地址：杭州市湖墅南路501号迪尚商务大厦。法定代表人：岑政平。

本公司及各子公司主要从事：建筑工程设计、室内外装饰工程设计、园林工程设计、EPC 工程总承包，建设工程的技术研究、服务，经济技术咨询等。

财务报表批准报出日：本公司董事会于2025年04月23日批准报出本财务报表。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认原则、应收款项坏账准备、固定资产折旧等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计。

251、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及

2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

金额1000万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上的重要的单项计提坏账准备的应收账款款项

金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上重要的单项计提坏账准备的其他应收款的款项

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

26参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、

19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

27从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之

日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务

报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

28本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有

的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利

29息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金

融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

30本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险

为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来

经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

本公司衍生工具主要包括。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

31混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

11、应收票据

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

12、应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1账龄组合应收账款组合2关联方组合

13、应收款项融资

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

32本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

14、其他应收款

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2关联方组合

15、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制合同资产账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金合同资产组合2已完成尚未到结算期的工程款组合

16、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为库存商品、低值易耗品、委托加工物资、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（3）存货跌价准备计提方法

33本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（类别、合并）存货项目计提

存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

17、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3418、长期应收款

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收租赁款

19、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有权权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

35*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

3620、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

21、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%

运输工具年限平均法3-5年0%-5%19.00%-33.33%

电子及其他设备年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%

固定资产装修年限平均法5年20.00%

机器设备年限平均法5-10年0-5%9.50%-20.00%

22、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

23、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

37如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用

的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

38在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的

资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

39（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

29、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

30、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

31、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

40*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的

自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、23“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过

程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

41公司的主营业务主要包括建筑、市政景观、燃气等设计类业务和 EPC 总承包业务，以及运营服务，公司在合同生效

日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产(商品或服务)的控制权时确认收入。

*设计业务

由于履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司的设计业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入，履约进度按照产出法确定，具体以公司已提交并经客户或第三方验收的工作成果作为产出。

* EPC 总承包业务

由于客户能够控制企业履约过程中在建的商品，公司的 EPC 总承包业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入，履约进度按照产出法确定，即根据已经完成的合同工作量对应的价值占总合同收入的比例确定恰当的履约进度该工作量经过第三方监理单位、业主单位及公司共同确认。

当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*污水处理试运营服务

主要系受托提供污水处理试运营服务，公司每月根据客户确认的按处理水量吨位和合同约定单价计算的结算单确认收入。

*城市治理机器人整体解决方案

城市治理机器人整体解决方案包括城市治理机器人及智能装备、城市治理少人化运营服务。公司根据城市治理少人化运营服务合同提供的相关业务，在项目运营期间，根据合同相关约定按期计算收入。对于城市治理机器人及智能装备项目，提供城市服务场景机器人，包括垃圾分类督导机器人，无人清扫机器人、城市巡检机器人、以及协同运行的物联感知与边缘算力装备等，经客户验收并取得验收单据时确认收入。

*城市治理数字化整体解决方案

城市治理数字化整体解决方案包括软件应用平台业务、数据服务业务。软件应用平台业务主要为城市管理、应急管理、水利水务部门提供城市运行管理服务平台、城市生命线工程管理平台、智慧水务水利软件服务，公司根据合同约定完成交付，客户取得控制权时确认收入。数据服务提供 AI 中台、大模型平台、数据底座等技术支撑服务和多源数据采集、数据治理、数据孪生服务、数据资产化服务等解决方案，在项目运营期间，根据合同相关约定按期计算收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

33、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

42政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购

建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和

负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

43于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣

递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

44*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立

第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

45经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收

租赁收款额视为新租赁的收款额。

36、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

本公司在股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股时，本公司按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

本公司对库存股进行注销时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

财政部2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》中规定，对于不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按照确定的金额计入"主营业务成本"、"其他业务成本"等科目。执行其规定对公司可比期间财务报表无影响。

本公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》的相关规定，执行其规定对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物或提供应税劳务过程中产生按1%、3%、5%、6%、9%、13%等增值税的增值额税率计缴

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

46企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、12.5%、10%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

杭州市城乡建设设计院股份有限公司15.00%

北京汉嘉建筑设计院有限公司20.00%

上海汉嘉建筑设计有限公司20.00%

江苏汉嘉建筑设计院有限公司20.00%

厦门汉嘉建筑设计有限公司20.00%

山东汉嘉建筑设计有限公司20.00%

浙江汉嘉建筑节能科技有限公司20.00%

浙江汉嘉建设工程施工图审查中心25.00%

浙江汉嘉建筑设计咨询有限公司20.00%

杭州青卓建筑工程技术有限公司20.00%

浙江城建设计研究院有限公司25.00%

苏州市伏泰信息科技股份有限公司10.00%

苏州环境云信息科技有限公司15.00%

杭州环清信息科技有限公司15.00%

杭州伏泰信息系统有限公司15.00%

安徽省伏泰环境科技有限责任公司5.00%

深圳伏泰智慧环境有限公司5.00%

苏州市中鉴华测环境科技有限公司5.00%

无锡鼎驰信息科技有限公司5.00%

赣江新区伏泰智慧科技有限公司5.00%

盐城伏泰众邦智能科技有限公司5.00%

伏泰云（成都）环境科技有限公司3.00%

浙江易智信息技术有限公司5.00%

苏州纳故环保科技有限公司15.00%

杭州伏泰环保科技有限公司5.00%

泰州伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

嘉兴伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

平湖市伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

台州伏泰纳故环保科技有限公司25.00%

宁远伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

南京伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

江苏绿奥环保科技有限公司15.00%

台州纳故高隆环保科技有限公司5.00%

衢州绿奥环保科技有限公司5.00%

苏州问源环境科技有限公司15.00%

金华伏泰青庭环保科技有限公司5.00%

马鞍山纳故恒烨环保科技有限公司5.00%

浙江固禾环境科技有限公司5.00%

浙江固清环境科技有限公司5.00%

吉林省恒鼎伏泰环保科技有限公司5.00%

海宁伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

绍兴伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

滁州伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

苏州吴江伏泰纳故环保科技有限公司25.00%

青岛伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

浙江固连环境科技有限公司5.00%

合肥伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

47浙江固嘉环境科技有限公司5.00%

嘉兴固嘉环境科技有限公司5.00%

沧州伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

云梦伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

天长市伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

衢州伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

安徽伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

潜江伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

自贡巴科伏泰环保科技有限公司5.00%

东阳伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

济宁伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

诸暨伏泰问源环境科技有限公司5.00%

盐城伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

张家港伏泰环境科技有限公司5.00%

新乡伏泰明德环保科技有限公司5.00%

德清智惠环境科技有限公司5.00%

南京纳故领航环境科技有限公司5.00%

嘉善纳故信息技术有限公司5.00%

盐城市盐南高新区绿奥环保科技有限公司5.00%

江苏伏泰问源城市服务有限公司5.00%

嘉善天伏环保科技有限公司5.00%

广德伏泰问源环境科技有限公司5.00%

蚌埠市伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

北京伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

常熟固连能源科技有限公司5.00%

德清伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

广德锐赛环境科技有限公司5.00%

杭州为伊环境科技有限公司5.00%

湖南伏泰环境科技有限责任公司5.00%

湖南驭云信息科技有限公司5.00%

湖州伏泰纳故环保技术有限公司25.00%

黄山市伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

黄石伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

江苏港城环境科技有限公司5.00%

江苏旌扬环境科技有限公司5.00%

江苏纳故如新再生资源有限公司15.00%

江苏新盈生态环境科技有限公司5.00%

江苏云奥信息科技有限公司25.00%

兰州伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

泸州伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

纳故环保科技（上海）有限公司5.00%

纳故环保科技（神农架）有限公司5.00%

锐赛环境服务（苏州）有限公司5.00%

苏州锐赛环境科技有限公司5.00%

苏州小守环境科技有限公司25.00%

泰州锐赛环境科技有限公司5.00%

芜湖伏泰信息科技有限公司5.00%

武汉伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

襄阳伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

新昌伏泰问源环境有限公司5.00%

宜兴绿奥环保科技有限公司5.00%

长春伏泰纳故环保科技有限责任公司5.00%

舟山伏泰纳故环保科技有限公司5.00%

镇江问源环境科技有限公司5.00%

盐城市盐南高新区港城环境科技有限公司5.00%

482、税收优惠

（1）根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的有关规定，本公司于2023年12月8日通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GR202333012805 的高新技术企业证书，认定有效期三年，公司 2023 年度企业所得税税率按 15%计缴。

（2）根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的有关规定，子公司杭州市城乡建设设计院股份有限公司（以下简称“杭设股份”）于 2022 年 12 月 24 日取得编号为 GR202233007070 的高新技术企业证书，认定有效期三年，2023年度企业所得税税率按15%计缴。

（3）根据财政部、税务总局公告[2023]6号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，在2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局公告[2023]6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，在2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年部分子公司享受上述优惠政策。

（4）本公司的子公司苏州市伏泰信息科技股份有限公司于2022年11月18日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政

厅、国家税务总 局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232004628），有效期三年。 根据《企业所得税法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”（5）本公司的子公司苏州市伏泰信息科技股份有限公司于2022年4月取得了“国家鼓励的重点软件企业”认定，根据《新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展的若干政策》规定，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。

（6）本公司的子公司苏州环境云信息科技有限公司于2022年11月18日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书 编号：GR202232004544），有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

（7）本公司的子公司杭州伏泰信息系统有限公司于2024年12月06日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国

家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编 号：GR202433000032），有效期三年。根据《企业所得税

法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

（8）本公司的子公司苏州市中鉴华测环境科技有限公司于2021年11月30日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政

厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证 书编号：GR202132007112），有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

49（9）本公司的子公司无锡鼎驰信息科技有限公司于2024年11月19日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国

家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编 号：GR202432006133），有效期三年。根据《企业所得税

法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

（10）本公司的子公司苏州纳故环保科技有限公司于2023年12月13日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编 号：GR202032010418），有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

（11）本公司的子公司杭州伏泰环保科技有限公司于2023年12月8日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国

家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编 号：GR202333006859），有效期三年。根据《企业所得税

法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

（12）本公司的子公司苏州问源环境科技有限公司于2022年11月18日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编 号：GR202232006585），有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”

（13）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定，企业从事符合条件的环境保护、节能节水

项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税；根据《国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知》规定，企业投资经营符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定条件和标准的公共基础设施项目，可按每一批次为单位计算所得，并享受企业所得税“三免三减半”优惠。本公司的子公司甘肃建设伏泰生态环境科技有限公司于2021年至2023年为企业所得税减半征收期，减按12.5%的税率缴纳企业所得税。

（14）纳入合并范围的其他子公司符合小型微利企业条件的，根据财政部国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税[2023]12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金7219.993611.33

银行存款287643015.43219494283.01

其他货币资金14752981.408456390.53

合计302403216.82227954284.87

其他说明：

50截至2024年12月31日止，货币资金中除银行存款4008868.45元被诉讼冻结，其他货币资金14599254.57元为履

约/保函/信用证保证金及其利息外，无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

3000000.00307346407.02

益的金融资产

其中：

其他3000000.00307346407.02

其中：

合计3000000.00307346407.02

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据4212006.502922150.57

商业承兑票据342405.582278906.55

合计4554412.085201057.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例其

中：

按组合计提坏

账准备4572433.43100.00%18021.350.39%4554412.085320999.57100.00%119942.452.25%5201057.12的应收票据其

中：

银行承

4212006.5092.12%4212006.502922150.5754.92%2922150.57

兑汇票商业承

360426.937.88%18021.355.00%342405.582398849.0045.08%119942.455.00%2278906.55

兑汇票

合计4572433.43100.00%18021.350.39%4554412.085320999.57100.00%119942.452.25%5201057.12

51按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票4212006.500.000.00%

商业承兑汇票360426.9318021.355.00%

合计4572433.4318021.35

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

119942.45101921.1018021.35

准备

合计119942.45101921.1018021.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）893201341.89293733474.84

1至2年402842504.93109573991.41

2至3年211172984.6570815226.26

3年以上293444627.78153152759.99

3至4年108671580.8734963902.58

4至5年71376198.4511413484.32

5年以上113396848.46106775373.09

合计1800661459.25627275452.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

52计提计提

金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账准

147702615.118.20%147702615.11100.00%45988150.147.33%45988150.14100.00%

备的应收账款

其中：

单项计

147702615.118.20%147702615.11100.00%45988150.147.33%45988150.14100.00%

提按组合计提坏账准

1652958844.1491.80%281096492.5817.02%1371862351.56581287302.3692.67%137696537.5923.69%443590764.77

备的应收账款

其中：

账龄组

1652958844.1491.80%281096492.5817.02%1371862351.56581287302.3692.67%137696537.5923.69%443590764.77

合

合计1800661459.25100.00%428799107.6923.84%1371862351.56627275452.50100.00%183684687.7329.28%443590764.77

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例预计无法

嵊州盛建置业有限公司5931424.445931424.445931424.445931424.44100.00%收回预计无法

台州和园置业有限公司5863306.005863306.005863306.005863306.00100.00%收回攀枝花良泓房地产开发有限责任预计无法

3800000.003800000.003800000.003800000.00100.00%

公司收回预计无法

杭州淳都房地产开发有限公司1995765.001995765.001995765.001995765.00100.00%收回预计无法

达州万骏置业有限公司1893659.991893659.99收回预计无法

云南华翔投资发展有限公司1700000.001700000.001700000.001700000.00100.00%收回预计无法

达州蓝光和骏置业有限公司1180139.001180139.00收回预计无法

徐州九龙苑酒店管理有限公司1158322.201158322.201158322.201158322.20100.00%收回预计无法

安吉穗华置业有限公司1219903.911219903.911136957.911136957.91100.00%收回预计无法

西安远瑞置业有限公司1645820.001645820.001645820.001645820.00100.00%收回预计无法

合肥蓝光和骏置业有限公司1098738.481098738.481098738.481098738.48100.00%收回预计无法

宁波恒跃房地产开发有限公司1056119.781056119.781056119.781056119.78100.00%收回预计无法

杭州穗华置业有限公司912950.14912950.14912950.14912950.14100.00%收回预计无法

宁波奉化盛建置业有限公司842258.94842258.94842258.94842258.94100.00%收回预计无法

宁波三立嘉达置业有限公司841117.90841117.90841117.90841117.90100.00%收回成都成华中泓房地产开发有限公预计无法

796000.00796000.00

司收回

成都天赫房地产开发有限公司768000.00768000.00768000.00768000.00100.00%预计无法

53收回

南京临江御景房地产开发有限公预计无法

652844.76652844.76652844.76652844.76100.00%

司收回预计无法

重庆和骏置业有限公司635620.22635620.22635620.22635620.22100.00%收回预计无法

固安幸福基业资产管理有限公司604800.00604800.00604800.00604800.00100.00%收回固安九通新盛园区建设发展有限预计无法

598420.00598420.00598420.00598420.00100.00%

公司收回西安新玖一九一二文化产业发展预计无法

550000.00550000.00550000.00550000.00100.00%

有限公司收回预计无法

德清孔雀海房地产开发有限公司506557.55506557.55506557.55506557.55100.00%收回预计无法

宁波三立岚城置业有限公司492500.00492500.00492500.00492500.00100.00%收回预计无法

南京普耀房地产开发有限公司432657.94432657.94432657.94432657.94100.00%收回成都武侯蓝光房地产开发有限公预计无法

418904.74418904.74418904.74418904.74100.00%

司收回预计无法

廊坊幸福基业教育投资有限公司387393.75387393.75387393.75387393.75100.00%收回预计无法

六安元和置业集团有限公司356467.00356467.00356467.00356467.00100.00%收回预计无法

成都锦江灿琮置业有限公司341531.65341531.65341531.65341531.65100.00%收回舟山市新诚瑞丰房地产开发有限预计无法

328800.00328800.00328800.00328800.00100.00%

公司收回预计无法

南京恒康置业有限公司254978.47254978.47254978.47254978.47100.00%收回预计无法

三浦威特园区建设发展有限公司254000.00254000.00254000.00254000.00100.00%收回成都青白江蓝光和骏置业有限公预计无法

242060.00242060.00242060.00242060.00100.00%

司收回预计无法

杭州丰涛置业有限公司209979.40209979.40209979.40209979.40100.00%收回预计无法

温州恒跃房地产开发有限公司208051.78208051.78208051.78208051.78100.00%收回预计无法

杭州兴伦房地产开发有限公司173377.76173377.76154381.55154381.55100.00%收回预计无法

绍兴永恒置业有限公司161000.00161000.00161000.00161000.00100.00%收回预计无法

合肥蓝光房地产开发有限公司160000.00160000.00160000.00160000.00100.00%收回预计无法

嘉兴恒瑾房地产开发有限公司156000.00156000.00156000.00156000.00100.00%收回预计无法

诸暨恒大置业有限公司152011.72152011.72152011.72152011.72100.00%收回预计无法

连云港恒鹏置业有限公司104128.60104128.60104128.60104128.60100.00%收回预计无法

成都武侯炬峰置业有限公司99900.0099900.00收回溧阳恒扬房地产开发有限责任公预计无法

96000.0096000.0096000.0096000.00100.00%

司收回预计无法

无锡远东置业有限公司94351.0094351.0094351.0094351.00100.00%收回预计无法

海盐穗华置业有限公司90000.0090000.0090000.0090000.00100.00%收回

54预计无法

镇江佳祺置业有限公司90000.0090000.0090000.0090000.00100.00%收回预计无法

淮安恒悦置业有限公司85000.0085000.0085000.0085000.00100.00%收回预计无法

诸暨盛建置业有限公司80000.0080000.0080000.0080000.00100.00%收回预计无法

恒大鑫丰（彭山）置业有限公司54000.0054000.0054000.0054000.00100.00%收回预计无法

泰州周山河房地产开发有限公司48632.7648632.7648632.7648632.76100.00%收回预计无法

丽水景杉置业有限公司45000.0045000.0045000.0045000.00100.00%收回预计无法

上海景麒房地产开发有限公司45000.0045000.0045000.0045000.00100.00%收回淮安恒大富丰房地产开发有限公预计无法

30000.0030000.0030000.0030000.00100.00%

司收回预计无法

浙江金湖置业有限公司25920.0025920.0025920.0025920.00100.00%收回预计无法

江苏茅山置业投资有限公司24643.9624643.9624643.9624643.96100.00%收回预计无法

织金扶贫有限公司20000.0020000.0020000.0020000.00100.00%收回预计无法

连云港恒康健康产业有限公司14900.0014900.0014900.0014900.00100.00%收回预计无法

衢州恒大盛建置业有限公司10451.6110451.6110451.6110451.61100.00%收回四川锦弘房地产开发有限公司广预计无法

1530000.001530000.00100.00%

汉分公司收回预计无法

攀枝花恒为房地产开发有限公司1743000.001743000.00100.00%收回预计无法

成都七中实验学校953750.00953750.00100.00%收回预计无法

陕西金地家宜置业有限公司2052138.002052138.00100.00%收回预计无法

成都武侯炬锋置业有限公司99900.0099900.00100.00%收回预计无法

成都润渝置业有限公司3720000.003720000.00100.00%收回射洪金科弘景房地产开发有限公预计无法

78697.4078697.40100.00%

司收回预计无法

乐山中朗房地产开发有限公司799800.00799800.00100.00%收回预计无法

成都磨铁嘉业商业管理有限公司2083200.002083200.00100.00%收回预计无法

成都蓝园小镇实业有限公司232182.26232182.26100.00%收回成都安仁华侨城文化旅游开发有预计无法

958664.00958664.00100.00%

限公司收回预计无法

阜阳海阔阜合房地产有限公司92321.7992321.79100.00%收回预计无法

阜阳海亮星城置业有限公司44511.1844511.18100.00%收回预计无法

阜阳融信海亮房地产有限公司105022.69105022.69100.00%收回预计无法

阜阳绿地置业有限公司59592.3859592.38100.00%收回

阜阳上郡房地产有限公司256552.10256552.10100.00%预计无法

55收回

预计无法

郑州盛宝房地产开发有限公司2800000.002800000.00100.00%收回预计无法

成都西源豪廷投资有限公司2959590.502959590.50100.00%收回预计无法

成都青羊可达房屋发展有限公司1466911.061466911.06100.00%收回预计无法

成都汇日星河房地产有限公司481300.50481300.50100.00%收回中铁成都规划设计院有限责任公预计无法

291850.80291850.80100.00%

司收回预计无法

成都置合置业有限公司469334.20469334.20100.00%收回预计无法

阆中赛城投资开发有限公司455279.21455279.21100.00%收回预计无法

四川华都鑫城置业有限公司265248.80265248.80100.00%收回预计无法

四川置信旅游资源开发有限公司874165.75874165.75100.00%收回预计无法

乐昌市瑞华房地产开发有限公司792372.15792372.15100.00%收回预计无法

云南远博建筑工程有限公司925591.00925591.00100.00%收回成都市好望角建筑规划设计有限预计无法

624000.00624000.00100.00%

公司收回

凯达绿建科技（陕西）有限公司预计无法

922680.00922680.00100.00%

成都分公司收回预计无法

杭州余杭河西埭股份经济合作社15000.0015000.00100.00%收回预计无法

宁波穗华置业有限公司768110.69768110.69768110.69768110.69100.00%收回预计无法

杭州盛建置业有限公司377240.00377240.00377240.00377240.00100.00%收回预计无法

浙江大卫房地产开发有限公司88400.0088400.0088400.0088400.00100.00%收回预计无法

杭州槿钰装饰工程有限公司2714989.002714989.002714989.002714989.00100.00%收回兰州市安宁区市容环境卫生工作预计无法

34803344.6134803344.61100.00%

局收回预计无法

宁远县城市管理和行政执法局10403700.0010403700.00100.00%收回预计无法

杭州威立雅科技有限公司9280949.449280949.44100.00%收回预计无法

杭州西湖环境集团有限公司3766765.353766765.35100.00%收回福州中城科再生资源利用有限公预计无法

3371220.803371220.80100.00%

司收回预计无法

荣成市环境卫生服务中心2948203.002948203.00100.00%收回预计无法

深圳市路桥建设集团有限公司2446470.002446470.00100.00%收回黄石市铁山区城维园林绿化有限预计无法

1902797.201902797.20100.00%

公司收回预计无法

浙江宏图科技有限公司1020000.001020000.00100.00%收回安徽云腾数据资源开发运营有限预计无法

7690000.007690000.00100.00%

公司收回

56合计45988150.1445988150.14147702615.11147702615.11

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内890219934.2344510996.725.00%

1至2年392549972.9139254997.3010.00%

2至3年178774434.7553632330.4330.00%

3至4年83776544.4041888272.2250.00%

4至5年29140309.7123312247.7780.00%

5年以上78497648.1478497648.14100.00%

合计1652958844.14281096492.58

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回按组合计提坏账准备的应

137696537.5910388874.52967070.89506834.01134484985.37281096492.58

收账款单项计提坏账准备的应收

45988150.1428050713.563969698.9977633450.40147702615.11

账款

合计183684687.7338439588.08967070.894476533.00212118435.77428799107.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款4476533.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无重要的应收账款坏账核销。

57（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额杭州市拱墅区京

杭运河综合保护91731525.53172171377.41263902902.9410.11%26390290.29开发有限公司杭州上塘城市建

3166936.88194607369.20197774306.087.58%9888715.34

设发展有限公司杭州良渚新城城

7178290.8780789235.7687967526.633.37%8796752.67

建投资有限公司杭州市拱墅区城

中村改造工程指1940405.2479058602.9580999008.193.10%8099900.81挥部中国电信股份有

53644164.1053644164.102.06%6165725.91

限公司

合计157661322.62526626585.32684287907.9426.22%59341385.02

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金组合54650831.502732541.5751918289.9346832851.472341642.5744491208.90已完成尚未到结算期

754178393.0569260912.62684917480.43750803541.4439584225.93711219315.51

的工程款组合

合计808829224.5571993454.19736835770.36797636392.9141925868.50755710524.41

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提

808829224.55100.00%71993454.198.90%736835770.36797636392.91100.00%41925868.505.26%755710524.41

坏账准备

其中：

质保金组合54650831.506.76%2732541.575.00%51918289.9346832851.475.87%2341642.575.00%44491208.90

58已完成尚未

到结算期的754178393.0593.24%69260912.629.18%684917480.43750803541.4494.13%39584225.935.27%711219315.51工程款组合

合计808829224.55100.00%71993454.198.90%736835770.36797636392.91100.00%41925868.505.26%755710524.41

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质保金组合54650831.502732541.575.00%已完成尚未到结算期的工程

754178393.0569260912.629.18%

款组合

合计808829224.5571993454.19

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

质保金组合390899.00已完成尚未到结算期

29676686.69

的工程款组合

合计30067585.69——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据3166251.49

应收账款30000.00

合计3196251.49

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

59银行承兑汇票1378142.84

合计1378142.84

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款29304666.0615323815.03

合计29304666.0615323815.03

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金45444852.1528069325.56

备用金4452374.45793652.31

其他5384115.941083728.32

合计55281342.5429946706.19

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11493277.256618629.94

1至2年11096264.722880868.67

2至3年6411691.973262801.03

3年以上26280108.6017184406.55

3至4年4813377.292207089.80

4至5年4392147.323975474.26

5年以上17074583.9911001842.49

合计55281342.5429946706.19

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提

1301342.952.35%1301342.95100.00%1301342.954.35%1301342.95100.00%

坏账准备

其中：

单项计提1301342.952.35%1301342.95100.00%1301342.954.35%1301342.95100.00%

60按组合计提

53979999.5997.65%24675333.5345.71%29304666.0628645363.2495.65%13321548.2146.51%15323815.03

坏账准备

其中：

账龄组合53979999.5997.65%24675333.5345.71%29304666.0628645363.2495.65%13321548.2146.51%15323815.03

合计55281342.54100.00%25976676.4846.99%29304666.0629946706.19100.00%14622891.1648.83%15323815.03

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由恒大地产集团

珠三角房地产50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%回收可能性开发有限公司东台盛基置业

2652.002652.002652.002652.00100.00%回收可能性

有限公司南京临江御景

房地产开发有5000.005000.005000.005000.00100.00%回收可能性限公司启东宝丰置业

2000.002000.002000.002000.00100.00%回收可能性

有限公司太仓恒泰旅游

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%回收可能性

开发有限公司杭州丰涛置业

89054.4089054.4089054.4089054.40100.00%回收可能性

有限公司绍兴永恒置业

6900.006900.006900.006900.00100.00%回收可能性

有限公司宁波三立岚城

49250.0049250.0049250.0049250.00100.00%回收可能性

置业有限公司宁波奉化盛建

279081.26279081.26279081.26279081.26100.00%回收可能性

置业有限公司宁波三立嘉达

261309.90261309.90261309.90261309.90100.00%回收可能性

置业有限公司嵊州盛建置业

445000.77445000.77445000.77445000.77100.00%回收可能性

有限公司诸暨恒大置业

101094.62101094.62101094.62101094.62100.00%回收可能性

有限公司

合计1301342.951301342.951301342.951301342.95

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内15493277.25775163.895.00%

1至2年7136264.72713626.4710.00%

2至3年6371691.971791952.3428.12%

3至4年4813377.292406688.6550.00%

4至5年4375247.323197761.1473.09%

5年以上15790141.0415790141.04100.00%

合计53979999.5924675333.53

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

61第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额332931.505277907.279012052.3914622891.16

2024年1月1日余额

在本期

本期计提4098.223800450.353804548.57

本期转回127253.352300066.47324568.912751888.73

其他变动565387.525132187.804603550.1610301125.48

2024年12月31日余

775163.898110028.6017091483.9925976676.48

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

14622891.163804548.572751888.7310301125.4825976676.48

账准备

合计14622891.163804548.572751888.7310301125.4825976676.48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项占其他应收款期坏账准备期末单位名称的性期末余额账龄末余额合计数的余额质比例台州市黄岩区押金

综合行政执法保证2758380.005年以上4.99%2758380.00局金杭州市萧山区押金

区级财政国库保证2338242.593-4年975000；5年以上1363242.594.23%1850742.59支付中心金句容台泥水泥押金

1435100.001年以内2.60%71755.00

有限公司保证

62金

押金杭州市文化广

保证1167900.005年以上2.11%1167900.00电新闻出版局金

嘉善县城乡天押金1年以内49168；2－3年18950；3－4年然气有限责任保证1120400.0029832；4－5年86511.06；5年以上2.03%1028207.19

公司金935938.94

合计8820022.5915.96%6876984.78

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内28263986.6088.52%738411.6699.97%

1至2年3097780.279.70%

2至3年392154.791.23%

3年以上174297.660.55%193.000.03%

合计31928219.32738604.66

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为20179009.96元，占预付账款期末余额合计数的比例为

63.21%。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或合同履账面余额账面价值账面余额合同履约成本减账面价值约成本减值准备值准备库存商

20341480.3420341480.34

品合同履

57681216.7257681216.72

约成本委托加

1098482.251098482.251098482.251098482.25

工物资

合计79121179.311098482.2578022697.061098482.251098482.25

63（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

委托加工物资1098482.251098482.25

合计1098482.251098482.25项目确定可变现净值的具体依据

有订单覆盖的以存货的订单售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，无委托加工物资订单覆盖的以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待摊费用1768770.79

待抵扣待认证进项税22012583.868247626.06

预缴税金6819292.971362035.36

合计30600647.629609661.42

其他说明：

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率区项目账面余坏账准账面价账面余额坏账准备账面价值间额备值

融资租赁款14487081.677467715.887019365.79

其中：未实现融

2260037.432260037.43

资收益

合计14487081.677467715.887019365.79

64（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比账面价值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

计提坏14487081.67100.00%7467715.8851.55%7019365.79账准备

其中：

应收租

14487081.67100.00%7467715.8851.55%7019365.79

赁款

合计14487081.67100.00%7467715.8851.55%7019365.79

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收租赁款14487081.677467715.8851.55%

合计14487081.677467715.88

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

应收租赁款7467715.887467715.88

合计7467715.887467715.88

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

6512、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告余额准备法下其他发放期末余额（账减值准备被投资单位（账其他计提期初追加减少确认综合现金权益减值其他面价值）期末余额面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业杭州绿产伏

泰环境科技14954244.0314954244.03有限公司无锡惠泰环

境科技有限33966721.2933966721.29公司江苏鑫纬度城市生态环

1630878.931630878.93

境治理有限公司杭州环科云

信息科技有123533.76123533.76限公司阳泉信息产

2893430.172893430.17

业有限公司

小计53568808.1853568808.18

合计53568808.1853568808.18可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资25966320.1626688795.19

合计25966320.1626688795.19

其他说明：

6614、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额94248279.0994248279.09

2.本期增加金额31983425.2431983425.24

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转31983425.2431983425.24入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额17684151.1617684151.16

（1）处置2231766.252231766.25

（2）其他转

15452384.9115452384.91

出

4.期末余额108547553.17108547553.17

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额63357977.1563357977.15

2.本期增加金额29608103.2529608103.25

（1）计提或

7491013.937491013.93

摊销

（2）转入22117089.3222117089.32

3.本期减少金额13213020.7513213020.75

（1）处置1170129.171170129.17

（2）其他转

12042891.5812042891.58

出

4.期末余额79753059.6579753059.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

674.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值28794493.5228794493.52

2.期初账面价值30890301.9430890301.94

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产474316252.66333076705.05

合计474316252.66333076705.05

（1）固定资产情况

单位：元电子及其他设项目房屋及建筑物固定资产装修运输工具机器设备合计备

一、账面原

值：

1.期初余

566966133.1860901608.2847958986.9729190675.75705017404.18

额

2.本期增

124181497.42761637.2995782652.4321258388.2930349428.71272333604.14

加金额

（1）

761637.295026513.501167941.836956092.62

购置

（2）在建工程转入

（3）108729112.5190756138.9320090446.4630349428.71249925126.61

68企业合并增加

（4）经营租赁

15452384.9115452384.91

转为自用

3.本期减

31983425.245857246.576307954.4444148626.25

少金额

（1）

5857246.576307954.4412165201.01

处置或报废

（2）自用转为

31983425.2431983425.24

经营租赁

4.期末余

659164205.3661663245.57137884392.8344141109.6030349428.71933202382.07

额

二、累计折旧

1.期初余

260544600.2757355630.4034707795.6119332672.85371940699.13

额

2.本期增

42973154.761809531.2644692359.2911764929.5219206221.03120446195.86

加金额

（1）

28804550.671809531.264240367.523997768.2238852217.67

计提

（2）企业合并

2125712.5140451991.777767161.3019206221.0369551086.61

增加

（3）经营租赁

12042891.5812042891.58

转为自用

3.本期减

22117089.325530461.715853214.5533500765.58

少金额

（1）

5530461.715853214.5511383676.26

处置或报废

（2）自用转为

22117089.3222117089.32

经营租赁

4.期末余

281400665.7159165161.6673869693.1925244387.8219206221.03458886129.41

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

377763539.652498083.9164014699.6418896721.7811143207.68474316252.66

面价值

2.期初账

306421532.913545977.8813251191.369858002.90333076705.05

面价值

69（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

图景创意大厦北楼148380095.73正在办理中

其他说明：

上述账面价值中包括已出租计入投资性房地产部分，投资性房地产期末账面价值为856252.94元。

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程902406.88

合计902406.88

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

零星工程902406.88902406.88

合计902406.88902406.88

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额5699285.475699285.47

2.本期增加金额13856444.4113856444.41

（1）转入13856444.4113856444.41

3.本期减少金额

4.期末余额19555729.8819555729.88

二、累计折旧

1.期初余额3838669.913838669.91

702.本期增加金额13431215.4313431215.43

（1）计提1194225.401194225.40

（2）转入12236990.0312236990.03

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额17269885.3417269885.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）转入

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2285844.542285844.54

2.期初账面价值1860615.561860615.56

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额61693141.2061693141.20

2.本期增加

12373498.3126261651.062275072.0740910221.44

金额

（1）购

2217254.782217254.78

置

（2）内部研发

（3）企

12373498.3126261651.0657817.2938692966.66

业合并增加

3.本期减少

6196636.716196636.71

金额

（1）处

6196636.716196636.71

置

714.期末余额12373498.3126261651.0657771576.5696406725.93

二、累计摊销

1.期初余额50389100.9550389100.95

2.本期增加

1385598.3159587.204886763.306331948.81

金额

（1）计

4886763.304886763.30

提

（2）企业合并增

1385598.3159587.201445185.51

加

3.本期减少

6196636.716196636.71

金额

（1）处

6196636.716196636.71

置

4.期末余额1385598.3159587.2049079227.5450524413.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

3867237.423867237.42

金额

（1）计

3867237.423867237.42

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额3867237.423867237.42

四、账面价值

1.期末账面

10987900.0026202063.864825111.6042015075.46

价值

2.期初账面

11304040.2511304040.25

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

期末无未办妥产权证书的土地使用权。

72（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的杭州市城乡建

设设计院股份353084418.47353084418.47有限公司苏州市伏泰信

息科技股份有356764564.83356764564.83限公司

合计353084418.47356764564.83709848983.30

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置杭州市城乡建

设设计院股份228277113.20228277113.20有限公司

合计228277113.20228277113.20

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据杭设股份资产组能够独立产杭州市城乡建设设计院股份

杭设股份经营性长期资产生现金流量，可将其认定为是有限公司一个单独的资产组伏泰科技资产组能够独立产苏州市伏泰信息科技股份有

伏泰科技经营性长期资产生现金流量，可将其认定为是限公司一个单独的资产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

73可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关键稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数参数的关键参数确定依据预测期主营业务收入杭州市城乡

2025年－2029增长率分别为－稳定期收

建设设计院585336615.57319000000.00-266336615.57年（后续为稳25.24%、3.42%、－入增长率股份有限公

定期）0.41%、3.73%、为0%司

1.47%

预测期主营业务收入

苏州市伏泰2025年－2029增长率分别为稳定期收信息科技股1577247387.851699830000.00年（后续为稳6.76%、5.45%、入增长率份有限公司定期）4.11%、2.75%、为0%

1.38%

合计2162584003.422018830000.00-266336615.57前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

其他说明：

公司收购伏泰科技股权形成商誉时存在业绩承诺的情况：2024至2025年度伏泰科技累计净利润不低于2.16亿元，在最后一年结束后一次性考核。若未达到业绩目标，公司有权要求无偿给予业绩补偿，应补偿金额=（业绩承诺期内累计承诺的净利润总和－业绩承诺期内累计实现的净利润）÷业绩承诺期内累计承诺的净利润总和*本次资产收购的转让对价总额。2024年度伏泰科技净利润10065.38万元。根据协议，业绩承诺的净利润累计计算，将于2025年末一次性考核，截止到报告日，伏泰科技尚未完成业绩考核，故暂无法评估其完成情况。

经测试，杭设股份商誉所在资产组的预计可回收金额小于资产组账面余额，故存在减值情形。伏泰科技资产组的预计可回收金额大于资产组账面余额，不存在减值情形。

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公楼装修15492997.03310194.172311453.1413491738.06

装修费2041727.112041727.11

基建改造费446541.50446541.50

74合计15492997.032798462.782311453.1415980006.67

其他说明：

本期增加包括非同一控制下企业合并增加2488268.61元。

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备22574483.993386172.6023436105.523515415.83

可抵扣亏损83379261.507635869.66递延收益

预计负债679398.0187836.59

信用减值准备362821618.0644198973.30179670584.9726979099.32

公允价值变动损益39211414.485881712.18

应付未付薪酬95749168.6714231334.8996254083.6514256580.64

应付未付成本16515798.412470095.5116683896.402478500.41

租赁负债118359.0017753.85717538.96107630.84

合计581838087.6472028036.40355973623.9853218939.22

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

107641594.8616146239.2349277465.277391619.79

资产评估增值

使用权资产120319.8018047.97768474.84115271.23

折旧税会差异7536408.881130461.33交易性金融资产公允

57625.138643.77

价值变动其他非流动负债公允

11074299.801661144.97

价值变动

合计118836214.4617825432.1757639974.128645996.12

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产72028036.4053218939.22

递延所得税负债17825432.178645996.12

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

75项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异359076048.1943272128.89

合计359076048.1943272128.89

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产26103614.181305180.7224798433.4674875166.503751143.8171124022.69

合计26103614.181305180.7224798433.4674875166.503751143.8171124022.69

其他说明：

本期减值准备增加包括非同一控制下企业合并增加104483.87元。

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限情受限情账面余额账面价值账面余额账面价值受限类型型况况

信用/履

约/保函履约保

货币资保证证金、

18608123.0218608123.028456390.538456390.53

金 金、诉 ETC 押讼冻结金资金贷款已

固定资借款抵清偿，

119537999.90106756069.0215759728.752593900.81

产押抵押未解除无形资借款抵

10843813.759458215.44

产押贷款已贷款已

投资性清偿，清偿，

12943423.041532767.5812943423.042130363.79

房地产抵押未抵押未解除解除

合计161933359.71136355175.0637159542.3213180655.13

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款40000000.00

保证借款273930000.00

信用借款33274471.90

未到期应付利息272150.27

76合计347476622.17

短期借款分类的说明：

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票9350075.00

合计9350075.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内562760536.58673767437.51

1—2年633906125.66275976098.02

2—3年63440625.7052085248.49

3年以上57549921.7923714627.92

合计1317657209.731025543411.94

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

浙江新盛建设集团有限公司130684642.49未到约定付款时间

浙江杭昱建设集团有限公司84476347.49未到约定付款时间

浙江恒誉建设有限公司78459066.34未到约定付款时间

杭州市路桥集团股份有限公司54402666.58未到约定付款时间

杭州二建建设集团有限公司53483959.83未到约定付款时间

杭州中宙建工集团有限公司45730874.26未到约定付款时间

中国化学工程第十四建设有限公司31481750.74未到约定付款时间

浙江中天智汇安装工程有限公司30600602.32未到约定付款时间

杭州天和建设集团有限公司30059535.96未到约定付款时间

浙江宏超建设集团有限公司24196861.99未到约定付款时间

杭州萧山凌飞环境绿化有限公司18420416.19未到约定付款时间

南京厚之朴环保工程有限公司13630076.56未到约定付款时间

浦华控股有限公司12046524.21未到约定付款时间

宇杰集团股份有限公司11181100.64未到约定付款时间

萧云建设股份有限公司宁海分公司6674184.74未到约定付款时间浙江新禾景观工程有限公司江山分公

5546111.40未到约定付款时间

司

上海市安装工程集团有限公司2475857.87未到约定付款时间

仁和诚信（金华）科技有限公司2193940.00未到约定付款时间

苏州嘉智达信息科技有限公司2062583.28未到约定付款时间

深圳市大树生物环保科技有限公司2040948.66未到约定付款时间

合计639848051.55

7727、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1804143.66

其他应付款320422383.2317015559.45

合计322226526.8917015559.45

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1804143.66

合计1804143.66

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金17139774.475686473.45

应付股权款268804714.97

其他485796.63327180.98

应付暂收款30319831.149997104.96

暂借款3672266.021004800.06

合计320422383.2317015559.45

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

设计业务32018864.7537964239.91

EPC 总承包业务 3747940.92 2686919.85

环卫项目16205406.24

合计51972211.9140651159.76账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

7829、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬122362688.00492262838.71428828730.20185796796.51

二、离职后福利-设定

1177944.5733552177.1033246707.131483414.54

提存计划

三、辞退福利59871701.8933968944.5125902757.38

合计123540632.57585686717.70496044381.84213182968.43

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

118841215.12432593465.38370453024.33180981656.17

和补贴

2、职工福利费15710891.8615520830.96190060.90

3、社会保险费853183.9321111009.3021025341.54938851.69

其中：医疗保险

821544.0920418176.0220332862.28906857.83

费工伤保险

31639.84692025.80691778.8031886.84

费生育保险

807.48700.46107.02

费

4、住房公积金41906.0017631664.2717631209.2742361.00

5、工会经费和职工教

2626382.955215807.904198324.103643866.75

育经费

合计122362688.00492262838.71428828730.20185796796.51

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1062981.9332457575.9832084820.331435737.58

2、失业保险费114962.641094601.121161886.8047676.96

合计1177944.5733552177.1033246707.131483414.54

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税12073007.493883318.79

企业所得税12839945.059458252.56

个人所得税11462638.223985575.86

79城市维护建设税981553.70415448.29

房产税2558837.322814512.99

土地使用税53415.3282833.74

教育费附加412721.01180324.61

地方教育费附加263038.17129964.07

印花税27789.8936329.27

其他税费43087.634442.46

合计40716033.8020991002.64

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款967050.00

一年内到期的租赁负债675776.461137841.49

合计1642826.461137841.49

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额67375791.4911627698.01

未终止确认的应收票据及供应链票据84214274.28

合计151590065.7711627698.01

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款83023491.07

保证借款134280000.00

长期借款应付利息267991.09

合计217571482.16

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

8034、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额5044526.791856084.63

减：未确认融资费用-103981.08-46404.95

减：一年内到期的租赁负债-675776.46-1137841.49

合计4264769.25671838.19

35、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款929908.27

合计929908.27

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁款1896958.27

减：一年内到期部分967050.00

合计929908.27

36、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼3466820.00软件诉讼侵权预计赔偿费

运营业务－积分兑换活动928967.71智慧化城市运营服务

合计4395787.71

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

37、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

少数股东承诺85714285.80136000000.14

合计85714285.80136000000.14

其他说明：

2018年12月，本公司与杭州市城市建设投资集团有限公司、杭州市城乡建设设计院股份有限公司签订的《关于杭州市城乡建设设计院股份有限公司之重大资产重组期后事项安排协议》约定，在本公司与杭设股份业绩承诺期届满后，若杭州市城市建设投资集团有限公司提出转让其持有的杭设股份股权时，本公司应当按国有资产交易管理规定及有关上市公司对外投资的法律法规的规定，以现金方式受让该部分杭设股份股权，股权收购价款=[截至收购基准日甲方持有的杭设股份股权比例]×[杭设股份整体估值]，本年变动系杭设股份整体估值变动所致。

8138、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数225738328.00225738328.00

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

479971001.98479971001.98

价）

其他资本公积1063782.531063782.53

合计481034784.51481034784.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积84678628.6784678628.67

合计84678628.6784678628.67

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润436046147.66501875146.89

调整后期初未分配利润436046147.66501875146.89

加：本期归属于母公司所有者的净利

-429667795.3210922032.29润

应付普通股股利49662432.1676751031.52

期末未分配利润-43284079.82436046147.66

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元

82本期发生额上期发生额

项目收入成本收入成本

主营业务1049047853.65925537065.382267259493.911981780279.98

其他业务8332564.378552651.016589840.063604446.07

合计1057380418.02934089716.392273849333.971985384726.05经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

主要为 EPC 业务收入、 主要为 EPC 业务收入、

营业收入金额1057380418.02设计业务收入及其他业2273849333.97设计业务收入及其他业务收入务收入

营业收入扣除项目合主要为租赁收入、水电主要为租赁收入、水电

8332564.376589840.06

计金额收入收入营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.79%0.29%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货主要为租赁收入、水电主要为租赁收入、水电

币性资产交换，经营8332564.376589840.06收入收入受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业主要为租赁收入、水电主要为租赁收入、水电

8332564.376589840.06

务收入小计收入收入

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

主要为 EPC 业务收入、 主要为 EPC 业务收入、

营业收入扣除后金额1049047853.652267259493.91设计业务收入设计业务收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

83市场或客

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司收入确认政策详见附注五、32。

本公司主营业务包括设计业务、EPC 总承包业务

*设计业务

本公司与客户之间签订的提供设计服务合同是以提交整体多阶段方案成果为最终目的，因此本公司将整个合同的履行判定为一项履约义务。本公司所提供的设计服务为定制化服务，对客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此本公司提供设计劳务所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。

* EPC 总承包业务

本公司与客户之间签订的提供 EPC 总承包服务合同是以提供工程成果为最终目的，因此本公司将整个合同的履行判定为一项履约义务。本公司所提供的 EPC 总承包服务为定制化服务，对客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此公司提供 EPC 总承包服务所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

合同中可变对价相关信息：

84重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2423324.772617924.66

教育费附加1040196.691125205.49

房产税4780099.944295616.58

土地使用税82086.2380678.31

车船使用税78344.4196613.45

印花税701375.81922841.59

地方教育费附加695772.35755719.65

其他税费385975.47353743.13

合计10187175.6710248342.86

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬130476252.2653314557.51

中介机构费20197140.513270931.90

折旧及摊销22873315.5623037423.07

办公费7865520.118657678.14

物业及房租费3533902.413196574.72

业务招待费8301170.245804964.19

差旅及交通费3680373.977292386.81

水电费556558.25615277.22

其他987519.173706123.05

合计198471752.48108895916.61

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33250908.7521293366.21

业务招待费5230792.286251915.93

差旅及交通费用1611723.353302400.44

办公费1336811.394746810.04

广告宣传费475298.12294224.29

资料费5700.0089518.86

其他16478.3782167.72

合计41927712.2636060403.49

8546、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬56114918.7678341976.74

折旧与摊销1878297.012216123.19

直接材料281957.36716214.73

其他1020271.57875863.03

合计59295444.7082150177.69

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出184720.251024975.58

减：利息收入1901559.122801091.00

手续费122075.47135708.71

合计-1594763.40-1640406.71

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1743538.093065807.09

可抵扣进项税额加计抵减13013.501556161.49

合计1756551.594621968.58

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1484065.254595086.64

其他非流动金融资产-1846158.66-379770.38

其他非流动负债50285714.34-3428571.44

合计49923620.93786744.82

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益446345.92

处置交易性金融资产取得的投资收益4538707.024600500.78

合计4538707.025046846.70

51、信用减值损失

单位：元

86项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失101921.10-74268.72

应收账款坏账损失-37472517.19-10371146.05

其他应收款坏账损失-1052659.842701295.44

合计-38423255.93-7744119.33

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1098482.25值损失

九、无形资产减值损失-3867237.42

十、商誉减值损失-228277113.20

十一、合同资产减值损失-30067585.69-29130235.17

十二、其他2445963.13-2167292.28

合计-260864455.43-31297527.45

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得240859.02457805.28

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入26141.80

违约赔偿金收入580791.11636792.45580791.11

其他49496.4113837.6649496.41

合计630287.52676771.91630287.52

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠96235.80660000.0096235.80

非流动资产毁损报废损失214883.6924228.60214883.69

罚款支出78074.5978074.59

其他87766.6412297.0387766.64

赔偿金、违约金315674.80117000.00315674.80

税收滞纳金434244.7186723.60434244.71

预计未决诉讼损失3466820.003466820.00

合计4693700.23900249.234693700.23

8756、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1469829.448141087.46

递延所得税费用5147678.96-207827.07

合计6617508.407933260.39

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-431888005.59

按法定/适用税率计算的所得税费用-64783200.84

子公司适用不同税率的影响-941966.59

调整以前期间所得税的影响82221.33

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1321651.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-201809.24本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

81535863.75

亏损的影响

加计扣除-9264802.81

其他-1130448.24

所得税费用6617508.40

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助1743538.093065807.09

押金保证金1785719.979249294.47

利息收入1901559.122801091.00

其他18374718.40167367.19

合计23805535.5815283559.75

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用支出61157596.6149675136.71

押金保证金17375526.5910593469.62

往来款11100086.612446640.47

手续费及其他122075.47135708.71

88合计89755285.2862850955.51

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁付款额1218242.201600742.17

收购子公司少数股东权益9499800.00

合计1218242.2011100542.17

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款33274471.90314202150.27347476622.17

其他应付款－应付股利1804143.661804143.66

一年内到期的非流动负债1137841.491642826.461137841.491642826.46

租赁负债671838.194811173.261218242.204264769.25

长期借款217571482.16217571482.16

合计1809679.6833274471.90540031775.811218242.201137841.49572759843.70

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-438505513.9916465154.87

加：资产减值准备299287711.3639041646.78

固定资产折旧、油气资产折

46343231.6053003868.81

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1194225.401481573.03

无形资产摊销4886763.305288286.18

长期待摊费用摊销2311453.142023220.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填240859.02-457805.28列）89固定资产报废损失（收益以

214883.6924228.60“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-49923620.93-786744.82“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

184720.251024975.58

列）投资损失（收益以“－”号填-4538707.02-5046846.70

列）递延所得税资产减少（增加以

6618873.53200457.22“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1064632.14-408284.29“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-1098482.25

列）经营性应收项目的减少（增加-16536622.65-440294244.98以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

141175260.93383302073.15以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-8111114.5153763076.84

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额283795093.80219497894.34

减：现金的期初余额219497894.34291790784.81

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额64297199.46-72292890.47

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物312594545.82

其中：

苏州市伏泰信息科技股份有限公司312594545.82

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物99913044.48

其中：

苏州市伏泰信息科技股份有限公司99913044.48

其中：

取得子公司支付的现金净额212681501.34

90（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金283795093.80219497894.34

其中：库存现金7219.993611.33

可随时用于支付的银行存款283634146.98219494283.01可随时用于支付的其他货币资

153726.83

金

三、期末现金及现金等价物余额283795093.80219497894.34

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁6219153.18

合计6219153.18作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元

91项目本期发生额上期发生额

职工薪酬56114918.7678341976.74

折旧与摊销1878297.012216123.19

直接材料281957.36716214.73

其他1020271.57875863.03

合计59295444.7082150177.69

其中：费用化研发支出59295444.7082150177.69

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购股权取得成本购买日名称时点比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流股权变

苏州市伏更、董事

2024年2024年

泰信息科非同一控会变更、

11月29581399260.7951.00%12月30

技股份有制下合并对价已支日日限公司付超过

50%

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本苏州市伏泰信息科技股份有限公司

--现金581399260.79

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计581399260.79

减：取得的可辨认净资产公允价值份额224634695.96

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

356764564.83

额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

本期公司通过非同一控制下企业合并将苏州市伏泰信息科技股份有限公司纳入合并范围，支付对价与合并中取得苏州市伏泰信息科技股份有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

92其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元苏州市伏泰信息科技股份有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金111209368.05111209368.05应收款项

存货78022697.0670500922.51

固定资产180374040.00149931632.26

无形资产37247781.159577389.30

交易性金融资产3000000.003000000.00

应收账款919816680.27919816680.27

应收款项融资3196251.493196251.49

预付款项27547527.0327547527.03

其他应收款19955955.9219955955.92

其他流动资产20925875.4820925875.48

流动资产合计1183674355.301176152580.75

长期应收款7019365.797019365.79

长期股权投资53568808.1853568808.18

其他非流动金融资产1123683.631123683.63

在建工程902406.88902406.88

使用权资产1619454.381619454.38

商誉974061.14

长期待摊费用2488268.612488268.61

递延所得税资产25024273.5025427970.71

非流动资产合计309368082.12252633040.88

资产总计1493042437.421428785621.63

负债：

借款应付款项

递延所得税负债10244068.19

短期借款314179191.94314179191.94

应付票据9350075.009350075.00

应付账款224190041.61224190041.61

合同负债16205406.2416205406.24

应付职工薪酬38652599.3638652599.36

应交税费18982502.4618982502.46

其他应付款19386790.9519386790.95

一年内到期的非流动负债967050.00967050.00

其他流动负债144337298.14144337298.14

流动负债合计786250955.70786250955.70

长期借款217571482.16217571482.16

租赁负债4264769.254264769.25

长期应付款929908.27929908.27

预计负债928967.71928967.71

递延收益4036972.13

非流动负债合计233939195.58227732099.52

负债合计1060190151.281053983055.22

净资产472852286.14414802566.41

93减：少数股东权益32392097.9923393210.58

取得的净资产440460188.15391409355.83

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接杭州市城乡建设非同一控

设计院股份有限105000000.00浙江杭州浙江杭州建筑设计85.71%制下企业公司合并非同一控杭州青卓建筑工

1000000.00浙江杭州浙江杭州建筑咨询85.71%制下企业

程技术有限公司合并浙江汉嘉建筑节

5000000.00浙江杭州浙江杭州建筑设计100.00%设立

能科技有限公司厦门汉嘉建筑设

5000000.00福建厦门福建厦门建筑设计100.00%设立

计有限公司北京汉嘉建筑设

5000000.00北京北京建筑设计100.00%设立

计院有限公司江苏汉嘉建筑设

5000000.00江苏南京江苏南京建筑设计100.00%设立

计院有限公司浙江城建设计研

20000000.00浙江杭州浙江杭州建筑设计100.00%设立

究院有限公司同一控制浙江汉嘉建筑设

5000000.00浙江杭州浙江杭州建筑设计100.00%下企业合

计咨询有限公司并同一控制上海汉嘉建筑设

30000000.00上海上海建筑设计100.00%下企业合

计有限公司并下浙江汉嘉建设工

200000.00浙江杭州浙江杭州审图服务100.00%设立

程施工图审查中

94心

苏州市伏泰信息城市治理数字化整体解非同一控江苏省苏江苏省苏

科技股份有限公42049919.00决方案、城市治理机器51.00%制下企业州市州市司人整体解决方案合并非同一控舟山伏泰纳故环浙江省舟浙江省舟城市治理机器人整体解

5000000.0051.00%制下企业

保科技有限公司山市山市决方案合并非同一控合肥伏泰纳故环安徽省合安徽省合城市治理机器人整体解

5000000.0051.00%制下企业

保科技有限公司肥市肥市决方案合并非同一控云梦伏泰纳故环湖北省孝湖北省孝城市治理机器人整体解

5000000.0051.00%制下企业

保科技有限公司感市感市决方案合并非同一控黄石伏泰纳故环湖北省黄湖北省黄城市治理机器人整体解

5000000.0051.00%制下企业

保科技有限公司石市石市决方案合并非同一控广德伏泰问源环安徽省宣安徽省宣城市治理机器人整体解

5000000.0051.00%制下企业

境科技有限公司城市城市决方案合并天长市伏泰纳故非同一控安徽省滁安徽省滁城市治理机器人整体解

环保科技有限公5000000.0051.00%制下企业州市州市决方案司合并非同一控盐城伏泰纳故环江苏省盐江苏省盐城市治理机器人整体解

5000000.0051.00%制下企业

保科技有限公司城市城市决方案合并非同一控青岛伏泰纳故环山东省青山东省青城市治理机器人整体解

5000000.0051.00%制下企业

保科技有限公司岛市岛市决方案合并城市治理数字化整体解非同一控杭州伏泰信息系浙江省杭浙江省杭

3000000.00决方案、城市治理机器51.00%制下企业

统有限公司州市州市人整体解决方案合并城市治理数字化整体解非同一控盐城伏泰众邦智江苏省盐江苏省盐

2000000.00决方案、城市治理机器51.00%制下企业

能科技有限公司城市城市人整体解决方案合并非同一控湖州伏泰纳故环浙江省湖浙江省湖城市治理机器人整体解

1000000.0051.00%制下企业

保技术有限公司州市州市决方案合并非同一控济宁伏泰纳故环山东省济山东省济城市治理机器人整体解

1000000.0051.00%制下企业

保科技有限公司宁市宁市决方案合并湖北省省湖北省省非同一控潜江伏泰纳故环城市治理机器人整体解

1000000.00直辖县级直辖县级51.00%制下企业

保科技有限公司决方案行政区划行政区划合并非同一控金华伏泰青庭环浙江省金浙江省金城市治理机器人整体解

1000000.0051.00%制下企业

保科技有限公司华市华市决方案合并非同一控沧州伏泰纳故环河北省沧河北省沧城市治理机器人整体解

200000.0051.00%制下企业

保科技有限公司州市州市决方案合并非同一控绍兴伏泰纳故环浙江省绍浙江省绍城市治理机器人整体解

5750000.0044.35%制下企业

保科技有限公司兴市兴市决方案合并安徽省伏泰环境城市治理数字化整体解非同一控安徽省合安徽省合

科技有限责任公10000000.00决方案、城市治理机器35.70%制下企业肥市肥市司人整体解决方案合并滁州伏泰纳故环安徽省滁安徽省滁城市治理机器人整体解非同一控

5000000.0035.70%

保科技有限公司州市州市决方案制下企业

95合并

非同一控安徽伏泰纳故环安徽省宿安徽省宿城市治理机器人整体解

5000000.0035.70%制下企业

保科技有限公司州市州市决方案合并非同一控新乡伏泰明德环河南省新河南省新城市治理机器人整体解

2000000.0035.70%制下企业

保科技有限公司乡市乡市决方案合并非同一控张家港伏泰环境江苏省苏江苏省苏城市治理机器人整体解

5000000.0034.17%制下企业

科技有限公司州市州市决方案合并非同一控苏州纳故环保科江苏省苏江苏省苏城市治理机器人整体解

12142800.0042.47%制下企业

技有限公司州市州市决方案合并非同一控泰州伏泰纳故环江苏省泰江苏省泰城市治理机器人整体解

20000000.0042.47%制下企业

保科技有限公司州市州市决方案合并平湖市伏泰纳故非同一控浙江省嘉浙江省嘉城市治理机器人整体解

环保科技有限公5000000.0042.47%制下企业兴市兴市决方案司合并纳故环保科技非同一控上海市闵上海市闵城市治理机器人整体解（上海）有限公5000000.0042.47%制下企业行区行区决方案司合并非同一控德清伏泰纳故环浙江省湖浙江省湖城市治理机器人整体解

5000000.0042.47%制下企业

保科技有限公司州市州市决方案合并非同一控嘉兴伏泰纳故环浙江省嘉浙江省嘉城市治理机器人整体解

5000000.0042.47%制下企业

保科技有限公司兴市兴市决方案合并非同一控台州纳故高隆环浙江省台浙江省台城市治理机器人整体解

5000000.0042.47%制下企业

保科技有限公司州市州市决方案合并苏州吴江伏泰纳非同一控江苏省苏江苏省苏城市治理机器人整体解

故环保科技有限5000000.0042.47%制下企业州市州市决方案公司合并非同一控宁远伏泰纳故环湖南省永湖南省永城市治理机器人整体解

5000000.0042.47%制下企业

保科技有限公司州市州市决方案合并非同一控南京伏泰纳故环江苏省南江苏省南城市治理机器人整体解

5000000.0042.47%制下企业

保科技有限公司京市京市决方案合并非同一控台州伏泰纳故环浙江省台浙江省台城市治理机器人整体解

5000000.0042.47%制下企业

保科技有限公司州市州市决方案合并非同一控兰州伏泰纳故环甘肃省兰甘肃省兰城市治理机器人整体解

5000000.0042.47%制下企业

保科技有限公司州市州市决方案合并非同一控杭州伏泰环保科浙江省杭浙江省杭城市治理机器人整体解

10000000.0037.80%制下企业

技有限公司州市州市决方案合并纳故环保科技湖北省省湖北省省非同一控城市治理机器人整体解（神农架）有限5000000.00神农架林神农架林33.97%制下企业决方案公司区区合并非同一控江苏绿奥环保科江苏省无江苏省无城市治理机器人整体解

10000000.0029.73%制下企业

技有限公司锡市锡市决方案合并江苏云奥信息科江苏省无江苏省无城市治理机器人整体解非同一控

10000000.0029.73%

技有限公司锡市锡市决方案制下企业

96合并

非同一控宜兴绿奥环保科江苏省无江苏省无城市治理机器人整体解

5000000.0029.73%制下企业

技有限公司锡市锡市决方案合并盐城市盐南高新非同一控江苏省盐江苏省盐城市治理机器人整体解

区绿奥环保科技100000.0029.73%制下企业城市城市决方案有限公司合并非同一控江苏港城环境科江苏省无江苏省无城市治理机器人整体解

10000000.0019.32%制下企业

技有限公司锡市锡市决方案合并盐城市盐南高新非同一控江苏省盐江苏省盐城市治理机器人整体解

区港城环境科技100000.0019.32%制下企业城市城市决方案有限公司合并非同一控江苏新盈生态环江苏省无江苏省无城市治理机器人整体解

10000000.0019.32%制下企业

境科技有限公司锡市锡市决方案合并非同一控江苏旌扬环境科江苏省无江苏省无城市治理机器人整体解

10000000.0019.32%制下企业

技有限公司锡市锡市决方案合并非同一控衢州绿奥环保科浙江省衢浙江省衢城市治理机器人整体解

10000000.0015.46%制下企业

技有限公司州市州市决方案合并非同一控德清智惠环境科浙江省湖浙江省湖城市治理机器人整体解

3000000.0029.73%制下企业

技有限公司州市州市决方案合并非同一控襄阳伏泰纳故环湖北省襄湖北省襄城市治理机器人整体解

5000000.0028.45%制下企业

保科技有限公司阳市阳市决方案合并非同一控嘉善纳故信息技浙江省嘉浙江省嘉城市治理机器人整体解

1000000.0028.45%制下企业

术有限公司兴市兴市决方案合并吉林省恒鼎伏泰非同一控吉林省长吉林省长城市治理机器人整体解

环保科技有限公5000000.0028.03%制下企业春市春市决方案司合并非同一控江苏纳故如新再江苏省无江苏省无城市治理机器人整体解

10000000.0027.60%制下企业

生资源有限公司锡市锡市决方案合并长春伏泰纳故环非同一控吉林省长吉林省长城市治理机器人整体解

保科技有限责任4000000.0018.22%制下企业春市春市决方案公司合并非同一控武汉伏泰纳故环湖北省武湖北省武城市治理机器人整体解

5000000.0027.60%制下企业

保科技有限公司汉市汉市决方案合并非同一控南京纳故领航环江苏省南江苏省南城市治理机器人整体解

2000000.0025.48%制下企业

境科技有限公司京市京市决方案合并非同一控衢州伏泰纳故环浙江省衢浙江省衢城市治理机器人整体解

1000000.0022.08%制下企业

保科技有限公司州市州市决方案合并非同一控东阳伏泰纳故环浙江省金浙江省金城市治理机器人整体解

5000000.0021.66%制下企业

保科技有限公司华市华市决方案合并非同一控海宁伏泰纳故环浙江省嘉浙江省嘉城市治理机器人整体解

5000000.0021.66%制下企业

保科技有限公司兴市兴市决方案合并马鞍山纳故恒烨安徽省马安徽省马城市治理机器人整体解非同一控

5000000.0021.66%

环保科技有限公鞍山市鞍山市决方案制下企业

97司合并

非同一控苏州小守环境科江苏省苏江苏省苏城市治理机器人整体解

5000000.0021.66%制下企业

技有限公司州市州市决方案合并非同一控苏州问源环境科江苏省苏江苏省苏城市治理机器人整体解

4500000.0021.66%制下企业

技有限公司州市州市决方案合并非同一控新昌伏泰问源环浙江省绍浙江省绍城市治理机器人整体解

5000000.0021.66%制下企业

境有限公司兴市兴市决方案合并非同一控诸暨伏泰问源环浙江省绍浙江省绍城市治理机器人整体解

2000000.0021.66%制下企业

境科技有限公司兴市兴市决方案合并非同一控镇江问源环境科江苏省镇江苏省镇城市治理机器人整体解

1000000.0021.66%制下企业

技有限公司江市江市决方案合并非同一控杭州为伊环境科浙江省杭浙江省杭城市治理机器人整体解

2000000.0019.49%制下企业

技有限公司州市州市决方案合并非同一控浙江固清环境科浙江省湖浙江省湖城市治理机器人整体解

2000000.0015.16%制下企业

技有限公司州市州市决方案合并非同一控浙江固禾环境科浙江省嘉浙江省嘉城市治理机器人整体解

10000000.0013.21%制下企业

技有限公司兴市兴市决方案合并非同一控嘉兴固嘉环境科浙江省嘉浙江省嘉城市治理机器人整体解

1000000.0013.21%制下企业

技有限公司兴市兴市决方案合并非同一控嘉兴固连环境科浙江省嘉浙江省嘉城市治理机器人整体解

10000000.0013.21%制下企业

技有限公司兴市兴市决方案合并锐赛环境服务非同一控江苏省苏江苏省苏城市治理机器人整体解（苏州）有限公1000000.0013.21%制下企业州市州市决方案司合并非同一控江苏伏泰问源城江苏省苏江苏省苏城市治理机器人整体解

500000.0011.05%制下企业

市服务有限公司州市州市决方案合并非同一控广德锐赛环境科安徽省宣安徽省宣城市治理机器人整体解

3000000.0011.05%制下企业

技有限公司城市城市决方案合并非同一控苏州锐赛环境科江苏省苏江苏省苏城市治理机器人整体解

2000000.0011.05%制下企业

技有限公司州市州市决方案合并非同一控常熟固连能源科江苏省苏江苏省苏城市治理机器人整体解

1000000.0011.05%制下企业

技有限公司州市州市决方案合并非同一控泰州锐赛环境科江苏省泰江苏省泰城市治理机器人整体解

1000000.0011.05%制下企业

技有限公司州市州市决方案合并非同一控嘉善天伏环保科浙江省嘉浙江省嘉城市治理机器人整体解

1000000.0021.66%制下企业

技有限公司兴市兴市决方案合并非同一控泸州伏泰纳故环四川省泸四川省泸城市治理机器人整体解

10000000.0033.66%制下企业

保科技有限公司州市州市决方案合并湖南伏泰环境科湖南省岳湖南省岳城市治理机器人整体解非同一控

10000000.0020.40%

技有限责任公司阳市阳市决方案制下企业

98合并

苏州市中鉴华测城市治理数字化整体解非同一控江苏省苏江苏省苏

环境科技有限公5000000.00决方案、城市治理机器30.60%制下企业州市州市司人整体解决方案合并城市治理数字化整体解非同一控苏州环境云信息江苏省苏江苏省苏

10000000.00决方案、城市治理机器28.05%制下企业

科技有限公司州市州市人整体解决方案合并城市治理数字化整体解非同一控杭州环清信息科浙江省杭浙江省杭

3000000.00决方案、城市治理机器28.05%制下企业

技有限公司州市州市人整体解决方案合并城市治理数字化整体解非同一控浙江易智信息技浙江省湖浙江省湖

10000000.00决方案、城市治理机器26.01%制下企业

术有限公司州市州市人整体解决方案合并非同一控湖南驭云信息科湖南省长湖南省长城市治理机器人整体解

10000000.0026.01%制下企业

技有限公司沙市沙市决方案合并城市治理数字化整体解非同一控深圳伏泰智慧环广东省深广东省深

10000000.00决方案、城市治理机器26.01%制下企业

境有限公司圳市圳市人整体解决方案合并黄山市伏泰纳故非同一控安徽省黄安徽省黄城市治理机器人整体解

环保科技有限公5000000.0026.01%制下企业山市山市决方案司合并

伏泰云（成都）城市治理数字化整体解非同一控四川省成四川省成

环境科技有限公5000000.00决方案、城市治理机器26.01%制下企业都市都市司人整体解决方案合并蚌埠市伏泰纳故非同一控安徽省蚌安徽省蚌城市治理机器人整体解

环保科技有限公5000000.0026.01%制下企业埠市埠市决方案司合并城市治理数字化整体解非同一控无锡鼎驰信息科江苏省无江苏省无

4000000.00决方案、城市治理机器26.01%制下企业

技有限公司锡市锡市人整体解决方案合并城市治理数字化整体解非同一控赣江新区伏泰智江西省南江西省南

200000.00决方案、城市治理机器26.01%制下企业

慧科技有限公司昌市昌市人整体解决方案合并非同一控自贡巴科伏泰环四川省自四川省自城市治理机器人整体解

1000000.0026.01%制下企业

保科技有限公司贡市贡市决方案合并重庆伏泰绿奥生非同一控城市治理机器人整体解

态环境科技有限1000000.00重庆市重庆市22.30%制下企业决方案公司合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额杭州市城乡建设设计

14.29%-8837718.67-3100000.0038053689.13

院股份有限公司苏州市伏泰信息科技

49.00%248217590.18

股份有限公司

99子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资产合流动非流动流动非流动流动负非流动负债合流动资产负债合计资产合计资产计负债负债资产资产债负债计杭州市城

366954726

乡建设设41677171858286025993484837043612123386849661375662136015377023

1249.2731

计院股份05.32191.00896.3267.9717.19824.9138.46931.073.29084.36

223.55

有限公司苏州市伏

8262522773

泰信息科12161522526331468781053983

0955.2099.5

技股份有580.75040.885621.63055.22

702

限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润金流量额金流量杭州市城乡建设设

429187316.62-54079274.97-54079274.971371028.53692959330.5247302699.1747302699.1749612499.96

计院股份有限公司苏州市伏泰信息科技股份有限公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例合营企业或联营企业名对合营企业或联营企业投主要经营地注册地业务性质称直间接资的会计处理方法接

无锡惠泰环境科技有限江苏省无锡江苏省无锡水利、环境和公共设

24.99%联营企业

公司市市施管理业杭州绿产伏泰环境科技浙江省杭州浙江省杭州科学研究和技术服务

24.99%联营企业

有限公司市市业

江苏鑫纬度城市生态环江苏省泰州江苏省泰州水利、环境和公共设

20.40%联营企业

境治理有限公司市市施管理业

杭州环科云信息科技有浙江省杭州浙江省杭州信息传输、软件和信

14.89%联营企业

限公司市市息技术服务业

山西省阳泉山西省阳泉信息传输、软件和信

阳泉信息产业有限公司12.59%联营企业市市息技术服务业潍坊安泰环境科技有限山东省潍坊山东省潍坊

生物技术推广服务10.20%联营企业公司市安丘市市安丘市南京源悦信息技术有限江苏省南京江苏省南京

软件开发9.69%联营企业公司市市

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

100十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

稳定岗位补贴705451.9354515.54

产业扶持政策资金943200.001721450.00

税费返还2262.031274442.58

其他92624.1315398.97

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1.市场风险

（1）外汇风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内主要业务以人民币结算，因此，本公司无外汇变动市场风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

101截至2024年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量

变动风险的影响。

（3）其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2.信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并

设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

（1）信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

*根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

*债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

*债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

*预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

*其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

（2）已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难。

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

*债务人很可能破产或进行其他财务重组。

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

*违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。

本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

（4）预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

102信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产

组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3.流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

4.资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。

于2024年12月31日，本公司的资产负债率为72.93%（2023年12月31日：52.04%）。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

3000000.003000000.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益3000000.003000000.00的金融资产

（二）应收款项融资3196251.493196251.49

（1）应收票据3196251.493196251.49

（2）应收账款30000.0030000.00

（三）其他非流动金25966320.1625966320.16

103融资产

持续以公允价值计量

3000000.0029162571.6532162571.65

的资产总额

（六）交易性金融负

85714285.8085714285.80

债持续以公允价值计量

85714285.8085714285.80

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的结构性存款和资金信托，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为观察值区间对应的浮动利率*本金*天数/365。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、税息折旧及摊销前利润（EBITDA）乘数、缺乏流动性折价等。

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资，能取得被投资单位经审计财务报表的，对被投资公司股按持股比例对应净资产份额作为其公允价值来源；对于无法取得被投资单位经审计的财务报表的，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江城建集团股

浙江杭州商务服务业50000万元51.60%51.60%份有限公司本企业的母公司情况的说明浙江城建集团股份有限公司由上海汉嘉投资有限公司和浙江汉嘉投资有限公司于2006年2月15日发起设立。统一社会信用代码：913300007856508548。截止2024年12月31日，公司注册资本为50000万元。公司法定代表人：岑政平。

104本企业最终控制方是岑政平、欧薇舟夫妇。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

杭州市城市建设投资集团有限公司持有杭设股份公司10%以上股份的股东浙江城建房地产集团股份有限公司同一控股股东杭州诚寓商业管理有限公司杭设股份公司参股公司杭州远合置业有限公司杭设股份公司参股公司杭州市市政工程集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司杭州市路桥集团股份有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市环境保护科学研究设计有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州天然气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市公共交通集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司桐庐杭燃燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司淳安杭燃燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市燃气集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州钱江燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司海宁星港燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市城市建设发展集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州建工集团有限责任公司杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司杭州环临环境发展有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市安居建设投资集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市水务集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州水务工程建设有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州富阳水务有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州之江汽车销售有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城投武林投资发展有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州大江东能源有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市排水有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城商文晖置业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州临安燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州临安环湖绿道建设有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市环境集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司建德杭燃燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州天子岭再生资源有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市富阳公共交通有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市勘测设计研究院有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市房地产测绘有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州宁巢公寓运营管理有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市能源集团工程科技有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司

105杭州建德污水处理有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司

杭州郡盛置业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州启祥房地产开发有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州钱运置业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市安居集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市城东新城建设投资有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市第四建筑工程有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市钱江新城开发集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州水务设计院有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州致祥房地产开发有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城投建设有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司浙江杭嘉鑫清洁能源有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司杭州市租赁房屋开发有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州络达交通市政规划设计研究院有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州安居明石住房租赁有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州怡苑物产集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州滨江水务有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城发资产经营管理有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城投资产集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州金通机动车检测有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州临安排水有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州临江环境能源有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州钱和置业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州钱慧置业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州钱塘新能源发展有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州热电工程有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市新能源投资发展有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市能源集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城发物流产业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司

沈刚伏泰科技第一大股东、法定代表人

何尉君伏泰科技股东、沈刚的配偶

北京高能时代环境技术股份有限公司直接持股5%以上的股东

程倬子公司伏泰科技持股5%以上的股东

范延军董事，副总经理浙江迪尚医疗运营有限公司实控人控制公司杭州城投新文建设发展有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司杭州公交餐饮管理有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司成都汉嘉房地产开发有限公司同一控股股东杭州越祥房地产有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司

苏州泰联智信投资管理合伙企业（有限合伙）伏泰科技第一大股东、法定代表人控股公司

中日节能环保创业投资有限公司子公司伏泰科技持股5%以上的股东

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易内获批的交易额是否超过交易额关联方本期发生额上期发生额容度度

杭州市市政工程集团有限公司 EPC 业务等 83000000.00 否 23584.91

杭州市环境集团有限公司 EPC 业务等 83000000.00 否 1132075.48

杭州市能源集团工程科技有限公司 EPC 业务等 172477.06 15000000.00 否 1805906.60

杭州市路桥集团股份有限公司 EPC 业务等 65000000.00 否 54477346.26

106杭州远合置业有限公司物业管理费1225367.1983000000.00否1570835.50

杭州市环境保护科学研究设计有限公

咨询费297169.8083000000.00否司

杭州市勘测设计研究院有限公司设计费162264.1583000000.00否58173.58

杭州市房地产测绘有限公司设计费37866.5283000000.00否3436.25

杭州宁巢公寓运营管理有限公司住宿服务644507.5683000000.00否1030367.56

杭州水务设计院有限公司设计费2401883.0283000000.00否杭州络达交通市政规划设计研究院有

设计费6603.7783000000.00否限公司

杭州市租赁房屋开发有限公司住宿服务373725.5983000000.00否

杭州安居明石住房租赁有限公司住宿服务78616.8483000000.00否

杭州怡苑物产集团有限公司管理费686502.6583000000.00否

杭州公交餐饮管理有限公司餐费83000000.00否2339350.38

浙江城建房地产集团股份有限公司房产否4158932.09

成都汉嘉房地产开发有限公司车辆否120000.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江迪尚医疗运营有限公司设计服务2518683.96

杭州市环境集团有限公司 EPC 业务等 2952924.52 25508101.74

浙江杭嘉鑫清洁能源有限公司 EPC 业务等 2205898.18 33599920.24

杭州天然气有限公司设计服务34915531.9129552372.01

杭州市公共交通集团有限公司设计服务86300.942018542.48

桐庐杭燃燃气有限公司设计服务3633570.353579773.83

淳安杭燃燃气有限公司设计服务94339.62778604.72

杭州市城市建设投资集团有限公司设计服务299474.121093287.73

建德杭燃燃气有限公司设计服务885078.141034409.43

杭州市燃气集团有限公司 EPC 业务等 128867.95 10524241.85

杭州钱江燃气有限公司设计服务2048831.7458301.89

海宁星港燃气有限公司设计服务438738.6086083.02

杭州市城市建设发展集团有限公司设计服务141873.59921948.61

杭州市能源集团工程科技有限公司设计服务168622.16

杭州环临环境发展有限公司设计服务18867.92

杭州市安居建设投资集团有限公司设计服务157429.25600000.00

杭州市水务集团有限公司设计服务120754.723678022.56

杭州水务工程建设有限公司设计服务6509.43

杭州富阳水务有限公司设计服务569343.4062264.15

杭州城投武林投资发展有限公司设计服务11155.6614150.94

杭州大江东能源有限公司设计服务272641.51

杭州市排水有限公司设计服务1946712.351952972.17

杭州城商文晖置业有限公司设计服务7605023.02

杭州临安燃气有限公司设计服务4814694.612250679.78

杭州临安环湖绿道建设有限公司设计服务1134195.85

杭州国际会议中心有限公司设计服务6287.74

杭州建德污水处理有限公司设计服务945666.79

杭州郡盛置业有限公司设计服务46226.41

杭州启祥房地产开发有限公司设计服务57169.81

杭州钱运置业有限公司设计服务37735.84

杭州市安居集团有限公司 EPC 业务 8241129.19 116547952.62

杭州市城东新城建设投资有限公司设计服务273333.933516168.08

杭州市第四建筑工程有限公司设计服务9433.96

杭州市富阳公共交通有限公司设计服务4245.2854716.98

杭州市路桥集团股份有限公司设计服务979433.77676540.75

杭州市钱江新城开发集团有限公司设计服务564683.02111298.11

杭州水务设计院有限公司设计服务771745.28429417.54

107杭州致祥房地产开发有限公司设计服务74339.62

杭州滨江水务有限公司设计服务529886.79

杭州城发资产经营管理有限公司设计服务42452.83

杭州城投资产集团有限公司设计服务221320.75

杭州金通机动车检测有限公司设计服务2830.19

杭州临安排水有限公司设计服务66754.72

杭州临江环境能源有限公司设计服务479433.97

杭州钱和置业有限公司设计服务23584.90

杭州钱慧置业有限公司设计服务19801.88

杭州钱塘新能源发展有限公司设计服务12091.98

杭州热电工程有限公司设计服务7547.17

杭州市市政工程集团有限公司设计服务727311.32

杭州市新能源投资发展有限公司设计服务135566.04

杭州城投新文建设发展有限公司设计服务686113.21

杭州越祥房地产有限公司设计服务182203.21

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

沈刚、何尉君16900000.002024年06月13日2025年06月12日否

沈刚、何尉君6000000.002024年03月08日2025年03月07日否

沈刚10000000.002024年07月24日2025年07月23日否

沈刚8500000.002023年06月20日2026年06月14日否关联担保情况说明上述担保均为上述担保方向本年度收购子公司伏泰科技下属公司进行的担保。

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬11895519.9510530208.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款杭州天然气有限公司2844341.80142217.091771935.0088596.75

应收账款杭州市公共交通集团有限964414.2548220.72

108公司

应收账款杭州市环境集团有限公司25398465.296924080.8425936610.322546191.03

应收账款杭州市燃气集团有限公司276593.9213829.70374000.0018700.00

应收账款淳安杭燃燃气有限公司500321.0025016.05杭州市城市建设投资集团

应收账款224530.0011226.50403610.0020180.50有限公司

应收账款杭州市排水有限公司851068.8042553.44666338.1033316.91杭州天子岭再生资源有限

应收账款49000.0039200.0049000.0049000.00公司

应收账款杭州钱江燃气有限公司18213.50910.68

应收账款建德杭燃燃气有限公司816729.3340836.47574296.0028714.80

应收账款杭州富阳水务有限公司132000.006600.00132000.0023100.00杭州市城市建设发展集团

应收账款173159.208657.96228437.2011421.86有限公司浙江杭嘉鑫清洁能源有限

应收账款14644135.761270901.2232852982.682014000.89公司

应收账款杭州市水务集团有限公司7420.00371.00杭州建工集团有限责任公

应收账款1300000.00130000.001468000.0073400.00司杭州之江汽车销售有限公

应收账款19900.001990.00司

应收账款杭州水务设计院有限公司95763.004788.15杭州建德污水处理有限公

应收账款501203.8025060.19司杭州市第四建筑工程有限

应收账款10000.00500.00公司

应收账款杭州滨江水务有限公司561680.0028084.00

应收账款杭州临安燃气有限公司4351011.28217550.56杭州临江环境能源有限公

应收账款435600.0021780.00司杭州市能源集团工程科技

应收账款930.0046.50有限公司杭州市钱江新城开发集团

应收账款62303.003115.15有限公司

应收账款桐庐杭燃燃气有限公司2984937.36149246.87杭州绿产伏泰环境科技有

应收账款16532953.145921252.50限公司无锡惠泰环境科技有限公

应收账款2103032.79180979.61司江苏鑫纬度城市生态环境

应收账款1607500.0080375.00治理有限公司北京高能时代环境技术股

应收账款397974.35365474.35份有限公司杭州环科云信息科技有限

应收账款2220.75666.23公司

应收账款杭州市环境集团有限公司25149837.597410602.2220718067.732071806.77

合同资产杭州市燃气集团有限公司2721840.78136092.04

合同资产杭州市安居集团有限公司1527920.68152792.0726280561.941314028.10浙江杭嘉鑫清洁能源有限

合同资产6632018.12663201.816632018.12331600.91公司杭州市城市建设投资集团

合同资产38679.253867.9338679.251933.96有限公司杭州城商文晖置业有限公

合同资产1974127.1798706.36司杭州环科云信息科技有限

预付账款212891.03公司

其他应收款杭州天然气有限公司436834.8421841.7450000.002500.00

109杭州市公共交通集团有限

其他应收款229854.34164484.39229854.34157414.01公司

其他应收款杭州市燃气集团有限公司46750.0046750.0046750.0037400.00杭州市城市建设发展集团

其他应收款20250.002125.0020250.001075.00有限公司

其他应收款杭州市水务集团有限公司3000.00150.00433784.05431084.05杭州市富阳公共交通有限

其他应收款15000.004500.0015000.001500.00公司

其他应收款杭州水务设计院有限公司20000.006000.0020000.002000.00杭州市能源集团工程科技

其他应收款3700.00185.00有限公司杭州宁巢公寓运营管理有

其他应收款60390.003019.50限公司

其他应收款杭州滨江水务有限公司28084.001404.20杭州市新能源投资发展有

其他应收款40000.002000.00限公司

其他应收款杭州市能源集团有限公司110000.005500.00杭州城发物流产业有限公

其他应收款13600.00680.00司杭州市租赁房屋开发有限

其他应收款40000.004000.00公司杭州环科云信息科技有限

其他应收款130000.0065000.00公司无锡惠泰环境科技有限公

其他应收款123032.8138695.70司其他非流动

杭州市环境集团有限公司3894373.62194718.68资产其他非流动

杭州市燃气集团有限公司249043.0712452.15资产其他非流动

杭州市安居集团有限公司724378.7336218.941748219.2987410.96资产其他非流动浙江杭嘉鑫清洁能源有限

3979210.87198960.543979210.87198960.54

资产公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款杭州市市政工程集团有限公司1358263.94

应付账款杭州市路桥集团股份有限公司54402666.5861299265.49

应付账款杭州公交餐饮管理有限公司997603.37

应付账款杭州远合置业有限公司69908.32147566.90杭州市勘测设计研究院有限公

应付账款181000.0010000.00司杭州市能源集团工程科技有限

应付账款52961.09公司

应付账款南京源悦信息技术有限公司219180.56

应付账款无锡惠泰环境科技有限公司37540.21

合同负债杭州城投建设有限公司193093.63

合同负债杭州市富阳公共交通有限公司268818.11168010.94

合同负债杭州临安杭燃燃气有限公司21481.43

合同负债无锡惠泰环境科技有限公司441874.97杭州绿产伏泰环境科技有限公

其他应付款56822.00司

其他应付款程倬47250035.15

其他应付款范延军21538159.62

110其他应付款何尉君2788088.89

苏州泰联智信投资管理合伙企

其他应付款15681909.69业（有限合伙）

其他应付款沈刚181590064.72

十五、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

南昌平越置业有限公司（以下简称“南昌平越”）未按约履行与本公司签订的建设工程设计合同，本公司于2024年向深圳国际仲裁庭提起仲裁，要求南昌平越支付到期未付设计费尾款及违约金6850068.99元。目前法院正在开庭审理中。

济南正启置业有限公司（以下简称“济南正启”）未按约履行与本公司签订的建设工程设计合同，本公司于2024年向济南市人民法院提起诉讼，要求济南正启支付到期未付设计费尾款及违约金133966.30元。目前法院正在开庭审理中。

贵阳花溪旅游文化投资开发经营有限公司（以下简称“花溪旅游”）未按约履行与本公司签订的建设工程设计合同，本公司于2024年向花溪市人民法院提起诉讼，要求花溪旅游支付到期未付设计费尾款及违约金5200000.00元。目前法院正在开庭审理、仲裁正在调解中。

因客户安徽云腾数据资源开发运营有限公司（以下简称“安徽云腾”）进入破产程序，本公司子公司苏州市伏泰信息科技股份有限公司于2024年11月向苏州市虎丘区人民法院提起诉讼，要求安徽云腾支付到期未付项目尾款及违约金

800万元。目前法院正在开庭审理中。

公司收到裁员计划相关的零星员工诉讼、以及房屋租赁纠纷，预计相关金额为2220983.47元。目前法院正在开庭审理中、仲裁委员会正在调解中。

2024年8月22日天宝公司（美国）对子公司杭设股份提起讼诉。天宝公司（美国）起诉子公司杭设股份侵害其

Sketchup 计算机软件著作权，天宝公司诉求子公司杭设股份支付经 济损失、律师费、公证费 等合计 1799200.00 元。

2024年8月22日欧特克公司（美国）对子公司杭设股份提起讼诉。欧特克公司（美国）起诉子公司杭设股份侵害

其 AutoCAD 计算机软件著作权 ， 欧特克公司诉求子公司杭设股份支付 经济损失、律师费、公证 费等合计 3153400.00元。上述案件于2024年12月10日法院开庭审理，截至2024年12月31日，法院尚未作出判决，子公司杭设股份根据最佳估计赔偿金额，确认预计负债金额3466820.00元。

截至2024年12月31日止，除上述事项外，公司不存在对公司有重大影响的未决诉讼。

（2）其他或有负债及其财务影响

截至2024年12月31日止，公司开立的尚未到期履约保函金额14599254.57元。

自然人李晓华，杨瑾为子孙公司苏州市伏泰信息科技股份有限公司，江苏绿奥环保科技有限公司提供3300.00万元担保，担保起始日期为2024年9月6日至2025年11月6日。

合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况详见附注七、22、所有权或使用权受到限制的资产。合

并范围外担保详见附注十一、关联方及其交易5、（2）关联方担保情况。

除上述事项外，截至2024年12月31日止，公司不存在应披露未披露的承诺及或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

111十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

2、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报表报出日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本公司控股股东城建集团与泰联智信于2024年9月10日签署了《股份转让协议》，约定以协议转让的方式将其持有的公司67721000.00股股票（占公司总股本的29.9998%）转让给泰联智信，该事项将导致本公司控制权变更。截止

2024年12月31日，相关交接手续正在办理中。预计上述事项完成后，泰联智信将持有本公司29.9998%的股份。本公司

控股股东将由城建集团变更为泰联智信，最终控制方将由岑政平、欧薇舟夫妇变更为沈刚、程倬。

浙江城建集团股份有限公司将持有的本公司股票2000万股、3800万股分别质押给华夏银行股份有限公司杭州分行、

中国农业银行股份有限公司杭州西湖支行，质押期间为2022年11月23日－2025年11月18日、2023年9月13日至申请解除质押之日止。费禹铭将持有的本公司股票600万股质押给云南国际信托公司，质押期间为2024年12月24日至申请解除质押之日止。

除上述事项外，截至2024年12月31日止，本公司不存在未披露的其他重要事项。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）99054104.88155520433.37

1至2年166519075.2442644888.36

2至3年37636034.1939382181.72

3年以上141052073.56135667047.01

3至4年39399196.8926757682.19

4至5年27394226.1310001910.42

5年以上74258650.5498907454.40

合计444261287.87373214550.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提值金额比例金额计提

112比例比例

按单项计

提坏账准66105425.14.8866105425.0100.420394142039410.4100.0

11.26%

备的应收02%200%0.4550%账款

其中：

66105425.14.8866105425.0100.420394142039410.4100.0

单项计提11.26%

02%200%0.4550%

按组合计

提坏账准3781558685.12108976396.28.82691793311751102103578.30.832290715

88.74%

备的应收2.85%922%465.9340.0142%61.59账款

其中：

3780847485.10108976396.28.82691083311751102103578.30.832290715

账龄组合88.74%

2.85%922%345.9340.0142%61.59

关联方组0.0271120.0

71120.00

合%0

44426128100.0175081821.39.42691793732145100.00144142988.38.622290715

合计

7.870%941%465.9350.46%87%61.59

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例预计无法

嵊州盛建置业有限公司5931424.445931424.445931424.445931424.44100.00%收回预计无法

台州和园置业有限公司5863306.005863306.005863306.005863306.00100.00%收回攀枝花良泓房地产开发有限责任预计无法

3800000.003800000.003800000.003800000.00100.00%

公司收回预计无法

杭州淳都房地产开发有限公司1995765.001995765.001995765.001995765.00100.00%收回预计无法

达州万骏置业有限公司1893659.991893659.99收回预计无法

云南华翔投资发展有限公司1700000.001700000.001700000.001700000.00100.00%收回预计无法

达州蓝光和骏置业有限公司1180139.001180139.00收回预计无法

徐州九龙苑酒店管理有限公司1158322.201158322.201158322.201158322.20100.00%收回预计无法

安吉穗华置业有限公司1219903.911219903.911136957.911136957.91100.00%收回预计无法

西安远瑞置业有限公司1645820.001645820.001645820.001645820.00100.00%收回预计无法

合肥蓝光和骏置业有限公司1098738.481098738.481098738.481098738.48100.00%收回预计无法

宁波恒跃房地产开发有限公司1056119.781056119.781056119.781056119.78100.00%收回预计无法

杭州穗华置业有限公司912950.14912950.14912950.14912950.14100.00%收回预计无法

宁波奉化盛建置业有限公司842258.94842258.94842258.94842258.94100.00%收回预计无法

宁波三立嘉达置业有限公司841117.90841117.90841117.90841117.90100.00%收回

成都成华中泓房地产开发有限公796000.00796000.00预计无法

113司收回

预计无法

成都天赫房地产开发有限公司768000.00768000.00768000.00768000.00100.00%收回南京临江御景房地产开发有限公预计无法

652844.76652844.76652844.76652844.76100.00%

司收回预计无法

重庆和骏置业有限公司635620.22635620.22635620.22635620.22100.00%收回预计无法

固安幸福基业资产管理有限公司604800.00604800.00604800.00604800.00100.00%收回固安九通新盛园区建设发展有限预计无法

598420.00598420.00598420.00598420.00100.00%

公司收回西安新玖一九一二文化产业发展预计无法

550000.00550000.00550000.00550000.00100.00%

有限公司收回预计无法

德清孔雀海房地产开发有限公司506557.55506557.55506557.55506557.55100.00%收回预计无法

宁波三立岚城置业有限公司492500.00492500.00492500.00492500.00100.00%收回预计无法

南京普耀房地产开发有限公司432657.94432657.94432657.94432657.94100.00%收回成都武侯蓝光房地产开发有限公预计无法

418904.74418904.74418904.74418904.74100.00%

司收回预计无法

廊坊幸福基业教育投资有限公司387393.75387393.75387393.75387393.75100.00%收回预计无法

六安元和置业集团有限公司356467.00356467.00356467.00356467.00100.00%收回预计无法

成都锦江灿琮置业有限公司341531.65341531.65341531.65341531.65100.00%收回舟山市新诚瑞丰房地产开发有限预计无法

328800.00328800.00328800.00328800.00100.00%

公司收回预计无法

南京恒康置业有限公司254978.47254978.47254978.47254978.47100.00%收回预计无法

三浦威特园区建设发展有限公司254000.00254000.00254000.00254000.00100.00%收回成都青白江蓝光和骏置业有限公预计无法

242060.00242060.00242060.00242060.00100.00%

司收回预计无法

杭州丰涛置业有限公司209979.40209979.40209979.40209979.40100.00%收回预计无法

温州恒跃房地产开发有限公司208051.78208051.78208051.78208051.78100.00%收回预计无法

杭州兴伦房地产开发有限公司173377.76173377.76154381.55154381.55100.00%收回预计无法

绍兴永恒置业有限公司161000.00161000.00161000.00161000.00100.00%收回预计无法

合肥蓝光房地产开发有限公司160000.00160000.00160000.00160000.00100.00%收回预计无法

嘉兴恒瑾房地产开发有限公司156000.00156000.00156000.00156000.00100.00%收回预计无法

诸暨恒大置业有限公司152011.72152011.72152011.72152011.72100.00%收回预计无法

连云港恒鹏置业有限公司104128.60104128.60104128.60104128.60100.00%收回预计无法

成都武侯炬峰置业有限公司99900.0099900.00收回溧阳恒扬房地产开发有限责任公预计无法

96000.0096000.0096000.0096000.00100.00%

司收回预计无法

无锡远东置业有限公司94351.0094351.0094351.0094351.00100.00%收回

114预计无法

海盐穗华置业有限公司90000.0090000.0090000.0090000.00100.00%收回预计无法

镇江佳祺置业有限公司90000.0090000.0090000.0090000.00100.00%收回预计无法

淮安恒悦置业有限公司85000.0085000.0085000.0085000.00100.00%收回预计无法

诸暨盛建置业有限公司80000.0080000.0080000.0080000.00100.00%收回预计无法

恒大鑫丰（彭山）置业有限公司54000.0054000.0054000.0054000.00100.00%收回预计无法

泰州周山河房地产开发有限公司48632.7648632.7648632.7648632.76100.00%收回预计无法

丽水景杉置业有限公司45000.0045000.0045000.0045000.00100.00%收回预计无法

上海景麒房地产开发有限公司45000.0045000.0045000.0045000.00100.00%收回淮安恒大富丰房地产开发有限公预计无法

30000.0030000.0030000.0030000.00100.00%

司收回预计无法

浙江金湖置业有限公司25920.0025920.0025920.0025920.00100.00%收回预计无法

江苏茅山置业投资有限公司24643.9624643.9624643.9624643.96100.00%收回预计无法

织金扶贫有限公司20000.0020000.0020000.0020000.00100.00%收回预计无法

连云港恒康健康产业有限公司14900.0014900.0014900.0014900.00100.00%收回预计无法

衢州恒大盛建置业有限公司10451.6110451.6110451.6110451.61100.00%收回四川锦弘房地产开发有限公司广预计无法

1530000.001530000.00100.00%

汉分公司收回预计无法

攀枝花恒为房地产开发有限公司1743000.001743000.00100.00%收回预计无法

成都七中实验学校953750.00953750.00100.00%收回预计无法

陕西金地家宜置业有限公司2052138.002052138.00100.00%收回预计无法

成都武侯炬锋置业有限公司99900.0099900.00100.00%收回预计无法

成都润渝置业有限公司3720000.003720000.00100.00%收回射洪金科弘景房地产开发有限公预计无法

78697.4078697.40100.00%

司收回预计无法

乐山中朗房地产开发有限公司799800.00799800.00100.00%收回预计无法

成都磨铁嘉业商业管理有限公司2083200.002083200.00100.00%收回预计无法

成都蓝园小镇实业有限公司232182.26232182.26100.00%收回成都安仁华侨城文化旅游开发有预计无法

958664.00958664.00100.00%

限公司收回预计无法

阜阳海阔阜合房地产有限公司92321.7992321.79100.00%收回预计无法

阜阳海亮星城置业有限公司44511.1844511.18100.00%收回预计无法

阜阳融信海亮房地产有限公司105022.69105022.69100.00%收回

阜阳绿地置业有限公司59592.3859592.38100.00%预计无法

115收回

预计无法

阜阳上郡房地产有限公司256552.10256552.10100.00%收回预计无法

郑州盛宝房地产开发有限公司2800000.002800000.00100.00%收回预计无法

成都西源豪廷投资有限公司2959590.502959590.50100.00%收回预计无法

成都青羊可达房屋发展有限公司1466911.061466911.06100.00%收回预计无法

成都汇日星河房地产有限公司481300.50481300.50100.00%收回中铁成都规划设计院有限责任公预计无法

291850.80291850.80100.00%

司收回预计无法

成都置合置业有限公司469334.20469334.20100.00%收回预计无法

阆中赛城投资开发有限公司455279.21455279.21100.00%收回预计无法

四川华都鑫城置业有限公司265248.80265248.80100.00%收回预计无法

四川置信旅游资源开发有限公司874165.75874165.75100.00%收回预计无法

乐昌市瑞华房地产开发有限公司792372.15792372.15100.00%收回预计无法

云南远博建筑工程有限公司925591.00925591.00100.00%收回成都市好望角建筑规划设计有限预计无法

624000.00624000.00100.00%

公司收回

凯达绿建科技（陕西）有限公司预计无法

922680.00922680.00100.00%

成都分公司收回

合计42039410.4542039410.4566105425.0266105425.02

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内98776597.524938829.885.00%

1至2年156623741.8815662374.1910.00%

2至3年28900821.808670246.5430.00%

3至4年22315283.4111157641.7150.00%

4至5年14604968.2311683974.5980.00%

5年以上56863330.0156863330.01100.00%

关联方组合71120.00

合计378155862.85108976396.92

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

116按组合计提坏账准备的应收账款102103578.427304378.51431560.01108976396.92

单项计提坏账准备的应收账款42039410.4528035713.563969698.9966105425.02

合计144142988.8735340092.074401259.00175081821.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款4401259.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无重要的应收账款坏账核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额杭州市拱墅区京

杭运河综合保护91731525.53172171377.41263902902.9424.13%26390290.29开发有限公司杭州上塘城市建

3166936.88194607369.20197774306.0818.08%9888715.34

设发展有限公司杭州良渚新城城

7178290.8780789235.7687967526.638.04%8796752.67

建投资有限公司杭州市拱墅区城

中村改造工程指1940405.2479058602.9580999008.197.41%8099900.81挥部杭州天宸实业发

2811561.7540616932.1143428493.863.97%4342849.39

展有限公司

合计106828720.27567243517.43674072237.7061.63%57518508.50

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4289404.1110158639.04

合计4289404.1110158639.04

117（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金15279891.2619072827.67

备用金258286.21785629.31

其他134642.40369800.70

合计15672819.8720228257.68

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1351309.743822616.47

1至2年961008.491208874.97

2至3年1144052.542746807.51

3年以上12216449.1012449958.73

3至4年1501398.001208600.00

4至5年966522.385555049.74

5年以上9748528.725686308.99

合计15672819.8720228257.68

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提账面价值金额比例金额值金额金额比例例比例

按单项计提1301342.98.30100.6.41301342.100.00

1301342.951301342.95

坏账准备5%00%3%95%

其中：

1301342.98.30100.6.41301342.100.00

单项计提1301342.951301342.95

5%00%3%95%

93.

按组合计提14371476.91.7010082072.870.142894018926914.78768275.46.33

5710158639.04

坏账准备92%15%4.11369%

%

其中：

93.

14371476.91.7010082072.870.142894018926914.78768275.46.33

账龄组合5710158639.04

92%15%4.11369%

%

100

15672819.100.011383415.772.642894020228257.61006961849.78

合计.0010158639.04

870%63%4.118.64%

%

按单项计提坏账准备：

单位：元

118期初余额期末余额

名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由恒大地产集团

珠三角房地产50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%回收可能性开发有限公司东台盛基置业

2652.002652.002652.002652.00100.00%回收可能性

有限公司南京临江御景

房地产开发有5000.005000.005000.005000.00100.00%回收可能性限公司启东宝丰置业

2000.002000.002000.002000.00100.00%回收可能性

有限公司太仓恒泰旅游

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%回收可能性

开发有限公司杭州丰涛置业

89054.4089054.4089054.4089054.40100.00%回收可能性

有限公司绍兴永恒置业

6900.006900.006900.006900.00100.00%回收可能性

有限公司宁波三立岚城

49250.0049250.0049250.0049250.00100.00%回收可能性

置业有限公司宁波奉化盛建

279081.26279081.26279081.26279081.26100.00%回收可能性

置业有限公司宁波三立嘉达

261309.90261309.90261309.90261309.90100.00%回收可能性

置业有限公司嵊州盛建置业

445000.77445000.77445000.77445000.77100.00%回收可能性

有限公司诸暨恒大置业

101094.62101094.62101094.62101094.62100.00%回收可能性

有限公司

合计1301342.951301342.951301342.951301342.95

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1351309.7467565.495.00%

1至2年961008.4996100.8510.00%

2至3年1144052.54228810.5120.00%

3至4年1501398.00750699.0050.00%

4至5年949622.38474811.1950.00%

5年以上8464085.778464085.77100.00%

合计14371476.9210082072.81

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额191130.833911968.925966518.8910069618.64

2024年1月1日余额

在本期

本期计提3798909.833798909.83

119本期转回123565.342361547.372485112.71

2024年12月31日余

67565.491550421.559765428.7211383415.76

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备10069618.643798909.832485112.7111383415.76

合计10069618.643798909.832485112.7111383415.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

杭州市萧山区区3-4年975000；5

级财政国库支付押金保证金2338242.59年以上14.92%1850742.59

中心1363242.59杭州市文化广电

押金保证金1167900.005年以上7.45%1167900.00新闻出版局中国人寿保险股

份有限公司浙江押金保证金827000.005年以上5.28%827000.00省分公司浙江青山湖科研

创新基地投资有押金保证金570351.005年以上3.64%570351.00限公司嘉善城发建设发

押金保证金537800.005年以上3.43%537800.00展有限公司

合计5441293.5934.72%4953793.59

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

1263788286.691263788286.69682389025.90682389025.90

资

120合计1263788286.691263788286.69682389025.90682389025.90

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位

期初余额追加减少计提减（账面价值）其他（账面价值）期末余额投资投资值准备厦门汉嘉建筑设计

3933505.913933505.91

有限公司浙江汉嘉建筑设计

2514596.802514596.80

咨询有限公司北京汉嘉建筑设计

3699023.003699023.00

院有限公司上海汉嘉建筑设计

59485017.3359485017.33

有限公司浙江城建设计研究

19699800.0019699800.00

院有限公司江苏汉嘉建筑设计

5000000.005000000.00

院有限公司浙江汉嘉建筑节能

5000000.005000000.00

科技有限公司浙江汉嘉建设工程

200000.00200000.00

施工图审查中心杭州市城乡建设设

582857082.86582857082.86

计院股份有限公司苏州市伏泰信息科

581399260.79581399260.79

技股份有限公司

合计682389025.90581399260.791263788286.69

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务598134596.64558593833.391557214949.391420749954.94

其他业务3848598.412802592.843807606.252145208.08

合计601983195.05561396426.231561022555.641422895163.02

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

121市场或客

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益18600000.0019800000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-125109.19

处置交易性金融资产取得的投资收益3819394.774058741.64

合计22419394.7723733632.45

122十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益264936.23计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

1743538.09

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动54824421.36损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益企业因相关经营活动不再持续而发生

-59871701.89离职补偿

的一次性费用，如安置职工的支出等除上述各项之外的其他营业外收入和

-4050399.21支出

减：所得税影响额7427199.74

少数股东权益影响额（税后）512418.41

合计-15028823.57--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-43.68%-1.9-1.9利润扣除非经常性损益后归属于

-42.81%-1.84-1.84公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

123（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

124