深圳市隆利科技股份有限公司
二〇二三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-5
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-88致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2024）第 441A015288 号
深圳市隆利科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市隆利科技股份有限公司（以下简称隆利科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆利科技公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于隆利科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三24、附注五36。
1、事项描述
隆利科技公司业务收入来源于背光显示模组产品的销售，2023年度主营
1业务共实现收入99647.85万元。隆利科技公司按约定发送产品至客户，与客
户以供应商管理库存（VMI）方式进行交易的，在客户使用本公司产品且双方对账后确认销售收入；除此之外，在客户签收货物后确认销售收入。
由于销售收入金额重大且为关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价与收入确认相关的内部控制设计，并测试关键内部控制运行的有效性；
（2）选取公司与客户签订的合同，识别与商品控制权转移相关的合同
条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求。
（3）执行分析程序，包括毛利率分析、月度数据分析、财务数据与业务数据的验证分析等；
（4）选取样本，核对与该笔销售相关的合同、订单、发货单据、与客户
的确认记录、发票等，结合应收账款期后回款情况，判断公司确认收入的正确性，并特别关注临近资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间；
（5）向重要客户实施函证程序，询证发生的销售金额及往来款项余额。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三10、附注五3。
1、事项描述
截至2023年12月31日，隆利科技公司合并财务报表中应收账款期末余额为45445.30万元，坏账准备2128.24万元，应收账款账面价值占年末资产总额的24.18%。
根据新金融工具准则的相关规定，公司管理层以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值测试并确认坏账准备。对应收账款的可收回性进行估计并进行减值测试，涉及管理层的重大会计估计和判断。基于应收账款账面价值重大及管理层的估计和判断具有不确定性，因此我们将应收账款坏账准备
2的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款坏账准备的计提执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价与应收账款相关的内部控制设计，并测试关键内部控制运行的有效性；
（2）了解公司的信用政策，结合行业特点及信用风险特征，评价管理层制定的相关会计政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）获取管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依
据的数据及相关资料，检查公司应收账款的账龄迁徙情况、客户信誉情况、历史坏账情况、预期信用损失判断等，评价应收账款预期信用损失率的合理性及应收账款损失准备计提的充分性；
（4）选取适当样本对应收账款实施函证程序；
（5）选取金额重大的应收账款，检查相关的支持性证据，包括期后收
款、客户的信用历史等，评价坏账准备计提的合理性；
（6）重新计算按预期信用损失模型计算的坏账准备金额，评价其是否准确。
四、其他信息
隆利科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括隆利科技公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
3隆利科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估隆利科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算隆利科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督隆利科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对隆利科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的
4相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致隆利科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就隆利科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国·北京二〇二四年四月二十五日
567891011深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注公司基本情况
深圳市隆利科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在深圳市注册的股份有限公司，前身深圳市隆利科技发展有限公司于2007年8月16日成立。2016年4月27日，公司原股东吴新理、深圳市欣盛杰投资有限公司、共青城金湖众诚投资管理有限公司（有限合伙）、吕小霞共同发起，公司整体变更为深圳市隆利科技股份有限公司，并于2016年 5 月 19 日完成工商注册登记手续，注册号为 91440300665865164D。根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议及经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1845号文《关于核准深圳市隆利科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司于2018年
11 月 21 日首次公开发行人民币普通股（A 股）1816.53 万股，并于 2018 年 11 月 30 日在
深圳证券交易所上市交易。
本公司注册地及总部位于深圳市龙华区大浪街道高峰社区鹊山路光浩工业园 G 栋 3 层、
4层。
本公司及子公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营范围：发光二极管（LED）、背光源、电子产品的技术开发与销售。货物及技术进出口业务。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目），许可经营项目是：普通货运；发光二极管（LED）、背光源、电子产品的生产。本公司及子公司主要产品为背光显示模组。
本财务报表及财务报表附注经本公司第三届董事会第十一次会议于2024年4月25日批准。
财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、17、附注三、18和附注三、
24。
1、遵循企业会计准则的声明
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、卢比为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款且回款账款异常认定为重要应收款。
重要的在建工程使用公开募集资金投资的项目或预算大于5000万元的项目。
公司将单项金额超过资产总额5%的投资活动现金流量认定为重重要的投资活动现金流量要投资活动现金流量。
公司将资产总额或收入总额超过集团总资产或总收入的15%的重要的非全资子公司
子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。
6、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
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处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
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的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
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如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项；
*租赁应收款；
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：保证金、押金
*其他应收款组合2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋建筑物20.005.004.75
机器设备5.00~10.003.0019.40~9.70
运输设备3.00~5.003.0032.33~19.40
电子设备3.00~5.003.0032.33~19.40
其他3.00~5.003.0032.33~19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权30-50年直线法-
软件3年直线法-
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部
研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值对子公司、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计
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入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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（2）具体方法
本公司销售产品收入确认的具体方法如下：
本公司与客户以供应商管理库存（VMI）方式进行交易的，在客户使用本公司产品且双方对账后确认销售收入；除此之外，本公司在客户签收货物后确认销售收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司及子公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
27、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、28。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
*租赁设备
*租赁车辆低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加
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的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
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租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
29、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
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本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
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执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响
如下：
合并资产负债表项目影响金额
（2023年12月31日）
递延所得税资产501489.09
递延所得税负债499692.81
未分配利润1796.28合并利润表项目影响金额
（2023年度）
所得税费用-1796.28执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响较小，公司未进行调整。
（2）重要会计估计变更本报告期无重要会计估计变更。
税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率增值税应税收入13城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额见下表
执行不同企业所得税税率纳税主体：
纳税主体名称所得税税率%深圳市隆利科技股份有限公司15惠州市隆利科技发展有限公司15
宝隆高科（香港）国际有限公司8.25深圳市隆利光电科技发展有限公司25
LONGLI TECHNOLOGY INDIA PRIVATE LIMITED 15厦门市隆利科技发展有限公司20深圳市隆圆泰科技有限公司25深圳市隆利视讯发展有限公司25上海隆利信达汽车电子有限公司20
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2、税收优惠及批文
（1）深圳市隆利科技股份有限公司、惠州市隆利科技发展有限公司执行15%的所得税率
*本公司通过国家高新技术企业的资格认定，2021年12月23日，公司通过了高新技术企业复审，取得编号为 GR202144201693 的高新技术企业证书。根据企业所得税法及相关规定，本报告期本公司母公司享受减按15%的税率征收企业所得税。
*本公司子公司惠州市隆利科技发展有限公司通过国家高新技术企业的资格认定，2023年 12 月 28 日，公司通过了高新技术企业复审，取得了编号为 GR202344006628 的高新技术企业证书，根据企业所得税法及相关规定，本报告期惠州市隆利科技发展有限公司享受减按15%的税率征收企业所得税。
（2）厦门市隆利科技发展有限公司、上海隆利信达汽车电子有限公司执行20%的所得税率根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023
年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应
纳税所得税，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。
合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金60965.52116506.02
银行存款309108913.78383264128.74
其他货币资金32924076.8538219907.16
合计342093956.15421600541.92
其中：存放在境外的款项总额1611735.134821225.93
期末其他货币资金32823055.53元为存于指定银行账户的承兑汇票保证金、保函保证金，使用权受到限制，剩余101021.32元为存放支付宝和财付通等账户资金；除此之外，期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票55065068.94-55065068.9444326100.35-44326100.35
商业承兑汇票1044236.1613366.221030869.944291726.2950213.204241513.09
合计56109305.1013366.2256095938.8848617826.6450213.2048567613.44
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说明：
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据-1986606.78
商业承兑票据--
合计-1986606.78
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据3957620.54
（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值
按组合计提坏账准备56109305.10100.0013366.220.0256095938.88
其中：
银行承兑汇票55065068.9498.14--55065068.94
商业承兑汇票1044236.161.8613366.221.281030869.94
合计56109305.10100.0013366.220.0256095938.88
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值
按组合计提坏账准备48617826.64100.0050213.200.1048567613.44
其中：
银行承兑汇票44326100.3591.17--44326100.35
商业承兑汇票4291726.298.8350213.201.174241513.09
合计48617826.64100.0050213.200.1048567613.44按组合计提坏账准备的应收票据
组合计提项目：银行承兑汇票
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期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)
银行承兑汇票55065068.94--44326100.35--
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)
商业承兑汇票1044236.1613366.221.284291726.2950213.201.17
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额50213.20
本期计提-
本期收回或转回36846.98
本期核销-
期末余额13366.22
（6）本期无核销的应收票据；
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内448657150.48379163608.64
1至2年5374977.243135173.62
2至3年420897.37-
3年以上-126409.95
小计454453025.09382425192.21
减：坏账准备21282384.2819697044.22
合计433170640.81362728147.99
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备454453025.09100.0021282384.284.68433170640.81
合计454453025.09100.0021282384.284.68433170640.81
43深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备382425192.21100.0019697044.225.15362728147.99
合计382425192.21100.0019697044.225.15362728147.99按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：
期末余额项目
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)
未逾期399988123.775119847.981.28
逾期1-3个月41981974.944559242.4810.86
逾期3-6个月1799593.331442194.0980.14
逾期6-9个月4440759.523918526.2088.24
逾期9个月以上6242573.536242573.53100.00
合计454453025.0921282384.284.68
续：
上年年末余额项目
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)
未逾期311522312.933644811.061.17
逾期1-3个月59750319.806417184.3410.74
逾期3-6个月5374985.234339225.5880.73
逾期6-9个月4403574.093921823.0889.06
逾期9个月以上1374000.161374000.16100.00
合计382425192.2119697044.225.15
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额19697044.22
本期计提1721114.75
本期收回或转回-
本期核销126409.95
其他-9364.74
期末余额21282384.28
说明：其他变动-9364.74元系处置子公司引起的坏账准备减少。
44深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款126409.95重要的应收账款核销情况应收账款履行的核销款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生账龄三年以上
深圳市德智欣科技有限公司货款103324.00管理层审批否货款无法收回武汉凌云仙福光电科技有限账龄三年以上
货款23085.95管理层审批否公司货款无法收回
合计126409.95
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名集团客户应收账款汇总金额347728895.00元，占应收账款期末余额合计数的比例76.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
8386872.77元。
4、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据144694022.5415067319.17
应收账款20105067.8171908807.09
小计164799090.3586976126.26
减：其他综合收益-公允价值变动--
期末公允价值164799090.3586976126.26
本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
本期公司在 TCL 商业保理(深圳) 有限公司的简单汇平台办理金单商业保理融资业务转
让应收账款不附追溯权，终止确认的应收款项融资13628943.15元。
（1）本期计提、收回或转回的减值准备情况项目减值准备金额
期初余额851293.17
本期计提662865.52
本期收回或转回-
45深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目减值准备金额
本期核销-
期末余额1514158.69
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内790419.74100.0012470852.05100.00
合计790419.74100.0012470852.05100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额790419.74元，占预付款项期末余额合计数的比例100%。
6、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款7813458.584685674.37
合计7813458.584685674.37
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内5085493.932330500.29
1至2年2124165.921332382.80
2至3年348243.00619684.13
3年以上603385.85620603.32
小计8161288.704903170.54
减：坏账准备347830.12217496.17
合计7813458.584685674.37
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
保证金、
2082522.25-2082522.251925507.21164260.001761247.21
押金应收其他
6078766.45347830.125730936.332977663.3353236.172924427.16
款项
合计8161288.70347830.127813458.584903170.54217496.174685674.37
*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备----
按组合计提坏账准备8161288.704.26347830.127813458.58
保证金、押金2082522.25--2082522.25
应收其他款项6078766.455.72347830.125730936.33
合计8161288.704.26347830.127813458.58期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备----
按组合计提坏账准备4738910.541.1253236.174685674.37
保证金、押金1761247.21--1761247.21
应收其他款项2977663.331.7953236.172924427.16
合计4738910.541.1253236.174685674.37
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值
用损失率（%）
按单项计提坏账准备164260.00100.00164260.00-
按组合计提坏账准备----
保证金、押金----
应收其他款项----
合计164260.00100.00164260.00-
47深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
期初余额53236.17-164260.00217496.17
期初余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提294593.95--294593.95
本期转回--164260.00164260.00
本期转销----
本期核销----
其他变动----
期末余额347830.12--347830.12
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)深圳市福隆光电科技有限公材料销售及一年以
4753568.2258.25206117.87
司服务费等内、1-2年深圳市广力自动化机械设备
出售设备款829502.961-2年10.16113260.51有限公司
深圳市光浩实业有限公司押金706800.00一年以内8.66-
L.S POWER CONTROL(代付给
押金524524.003年以上6.43-印度政府）
2-3年、3
KANAV TEAL TECH PVT LTD 押金 306540.00 3.76 -年以上
合计7120935.1887.26319378.38
7、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额
项跌价准备/合跌价准备/合目账面余额同履约成本减账面价值账面余额同履约成本账面价值值准备减值准备
原材料33082252.956743721.0026338531.9549806980.045019085.6844787894.36库存商
23117544.499803294.1813314250.3158285765.8235168004.5323117761.29
品
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额
项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本减账面价值账面余额同履约成本账面价值值准备减值准备发出商
45584837.72290277.3145294560.4126373716.601905914.8624467801.74
品
在产品5499706.11216990.835282715.286493890.56506686.615987203.95委托加
4373529.94801206.383572323.568833596.46335126.288498470.18
工物资
合计111657871.2117855489.7093802381.51149793949.4842934817.96106859131.52
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5019085.683994409.34-2269774.02-6743721.00
库存商品35168004.532192526.39-27557236.74-9803294.18
发出商品1905914.86277447.87-1893085.42-290277.31
在产品506686.61216990.83-506686.61-216990.83
委托加工物资335126.28606119.50-140039.40-801206.38
合计42934817.967287493.93-32366822.19-17855489.70
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的
项目存货跌价准备/合同履约成本减具体依据值准备的原因原材料可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况已实现销售或核销库存商品可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况已实现销售或核销发出商品售价扣除销售费用后低于账面金额已实现销售或核销库存商品可变现净值低于账面金额及在产品存在产品已领用或核销在呆滞情况委托加工物资可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况已领用或核销
（3）存货期末余额中无含有借款费用资本化金额的情况。
8、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
留抵增值税额26066514.0325378566.90
预缴所得税5031172.55281951.04
应收退货成本4099844.901913466.51
合计35197531.4827573984.45
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额
深圳市美铠光学科技有限公司--
深圳爱幕创新技术有限公司978727.47-
合计978727.47-
说明：上表中列示的项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
10、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产364751440.15402306071.10
固定资产清理--
合计364751440.15402306071.10
（1）固定资产
*固定资产情况房屋及项目机器设备运输工具电子设备其他设备合计建筑物
一、账面原值：
1.期初余额245996755.82556861874.9511011444.458295544.3520256193.03842421812.60
2.本期增加金额-1181654.73-529533.66197882.321909070.71
（1）购置-1181654.73-529533.66197882.321909070.71
（2）在建工程转入------
3.本期减少金额-14423861.571334563.80100884.961194225.1317053535.46
（1）处置或报废-14423861.571334563.80100884.961194225.1317053535.46
4.期末余额245996755.82543619668.119676880.658724193.0519259850.22827277347.85
二、累计折旧
1.期初余额11534658.59185327220.703643172.555025676.8810328131.71215858860.43
2.本期增加金额11684846.0619766773.121045618.63857736.911258505.4834613480.20
（1）计提11684846.0619766773.121045618.63857736.911258505.4834613480.20
3.本期减少金额-6792609.86793651.2084417.20945823.058616501.31
（1）处置或报废-6792609.86793651.2084417.20945823.058616501.31
4.期末余额23219504.65198301383.963895139.985798996.5910640814.14241855839.32
三、减值准备
1.期初余额-217216660.82-1296213.405744006.85224256881.07
2.本期增加金额-135257.30---135257.30
（1）计提-135257.30---135257.30
50深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋及项目机器设备运输工具电子设备其他设备合计建筑物
3.本期减少金额-3513294.31-12446.73196328.953722069.99
（1）处置或报废-3513294.31-12446.73196328.953722069.99
4.期末余额-213838623.81-1283766.675547677.90220670068.38
四、账面价值
1.期末账面价值222777251.17131479660.345781740.671641429.793071358.18364751440.15
2.期初账面价值234462097.23154317993.437368271.901973654.074184054.47402306071.10
说明：期末无抵押、担保的固定资产情况。
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备147336739.6661262357.2558734518.1627339864.25
电子设备930674.39381514.23428217.73120942.43
其他设备1790592.07927248.01466818.64396525.42
合计150058006.1262571119.4959629554.5327857332.10
*期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
*期末无通过经营租赁租出的固定资产。
*期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
*本期无冲减固定资产账面价值的政府补助金额。
11、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程66678826.6025042907.11
工程物资--
合计66678826.6025042907.11
（1）在建工程
*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
中大尺寸Mini-LED
显示模组智能制59219488.09-59219488.0918008422.60-18008422.60造基地项目厦门新型显示智
7459338.51-7459338.517034484.51-7034484.51
能制造基地一期
合计66678826.60-66678826.6025042907.11-25042907.11
51深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*重要在建工程项目变动情况
其其中：
转入利息资本期利他本期利工程名称期初余额本期增加固定本化累息资本期末余额减息资本
资产计金额化率%少化金额
中大尺寸 Mini-LED
显示模组智能制18008422.6041211065.49-----59219488.09造基地项目厦门新型显示智
7034484.51424854.00-----7459338.51
能制造基地一期
合计25042907.1141635919.49-----66678826.60
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称预算数工程进度%资金来源
占预算比例%
中大尺寸 Mini-LED 显示模组智
524350100.0018.3811.99募集资金
能制造基地项目厦门新型显示智能制造基地一
520357400.001.381.38自有资金
期
12、使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额21246564.53
2.本期增加金额3691892.17
（1）租入3691892.17
3.本期减少金额14352021.79
4.期末余额10586434.91
二、累计折旧
1.期初余额13578110.29
2.本期增加金额5939304.99
（1）计提5939304.99
3.本期减少金额13909488.88
4.期末余额5607926.40
三、减值准备
1.期初余额-
2.本期增加金额-
（1）计提-
3.本期减少金额-
4.期末余额-
52深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物
四、账面价值
1.期末账面价值4978508.51
2.期初账面价值7668454.24
说明：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、53。
13、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额80329700.005711919.2286041619.22
2.本期增加金额-357308.49357308.49
（1）购置-357308.49357308.49
3.本期减少金额---
（1）处置---
4.期末余额80329700.006069227.7186398927.71
二、累计摊销
1.期初余额4462681.012237461.366700142.37
2.本期增加金额2055674.001562713.223618387.22
（1）计提2055674.001562713.223618387.22
3.本期减少金额---
（1）处置---
4.期末余额6518355.013800174.5810318529.59
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
（1）计提---
3.本期减少金额---
（1）处置---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值73811344.992269053.1376080398.12
2.期初账面价值75867018.993474457.8679341476.85
*期末无通过内部研发形成的无形资产余额。
*期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
53深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
车间净化及装修工程3889165.001873959.901843986.69-3919138.21
消防改造工程150297.46-150297.46--
环保工程482602.63-218589.41-264013.22
其他1556307.70-1073103.59-483204.11
合计6078372.791873959.903285977.15-4666355.54
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资产
暂时性差异/负债暂时性差异/负债
递延所得税资产：
资产减值准备227744415.4434161662.31286215230.2442943098.32
可抵扣亏损357961888.8553694283.33334781595.2554966460.80
政府补助54638097.608195714.6458931865.508839779.83计入其他综合收益的其他
30000000.004500000.0030000000.004500000.00
股权投资公允价值变动
租赁负债3343260.57501489.09269121.9340368.29
预计负债5738793.12860818.974307102.80646065.42
小计679426455.58101913968.34714504915.72111935772.66
递延所得税负债：
使用权资产3331285.41499692.81--
小计3331285.41499692.81--
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年税资产或负债上互抵金额债期末余额年末互抵金额年年末余额
递延所得税资产499692.81101414275.53--
递延所得税负债499692.81---
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损130246551.19156902162.39
54深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2023年——5988752.03
2024年1614195.7823382038.15
2025年16415257.6924087736.22
2026年65048757.8560581418.18
2027年41609703.1642862217.81
2028年5558636.71——
合计130246551.19156902162.39
16、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款35788251.42-35788251.425064024.77-5064024.77
预付软件费---359108.49-359108.49
合同取得成本2328597.00-2328597.002500000.00-2500000.00
合计38116848.42-38116848.427923133.26-7923133.26
17、所有权或使用权受到限制的资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金32823055.5332823055.53使用受限作为票据保证金、保函保证金
续：
上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金38219907.1638219907.16使用受限作为票据保证金、保函保证金
注：期末公司除以上货币资金受限外，还存在2项实用新型专利为贷款进行了质押，质押的2项实用新型专利账面价值0元。
18、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额
信用借款-90000000.00
担保+质押借款50000000.0050000000.00
应付利息74861.11119694.45
合计50074861.11140119694.45
55深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
2023年7月3日，公司与深圳市中小担小额贷款有限公司签订编号为深中小贷（2023）
年借字（0258）号的借款协议，借款金额5000万元，期限为2023年7月3日至2024年
7月3日；公司以2项实用新型专利为以上授信额度进行质押；深圳市深担增信融资担
保有限公司为以上授信提供保证担保。截至2023年12月31日，以上授信额度下的借款余额为5000万元。
19、应付票据
种类期末余额上年年末余额
商业承兑汇票32982858.0241080326.10
银行承兑汇票105414833.06125500029.42
合计138397691.08166580355.52
说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
20、应付账款
项目期末余额上年年末余额
采购款304902662.89413579137.83
说明：期末无账龄超过1年的重要应付账款。
21、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款641380.542545480.27
22、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬11508879.01132758055.89132249568.0012017366.90
离职后福利-设定提存计划2478.046318369.706320485.26362.48
辞退福利-4537341.694483160.4554181.24
一年内到期的其他福利----
合计11511357.05143613767.28143053213.7112071910.62
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴11507671.01126296776.25125787080.3612017366.90
职工福利费-2202277.192202277.19-
社会保险费-1957104.451957104.45-
56深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：1．医疗保险费-1697836.351697836.35-
2．工伤保险费-149855.13149855.13-
3．生育保险费-109412.97109412.97-
住房公积金1208.002134698.002135906.00-
工会经费和职工教育经费-167200.00167200.00-
合计11508879.01132758055.89132249568.0012017366.90
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利2478.046318369.706320485.26362.48
其中：基本养老保险费2478.046110794.946112910.50362.48
失业保险费-207574.76207574.76-
合计2478.046318369.706320485.26362.48
（3）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额
辞退福利-4537341.694483160.4554181.24
23、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税12741124.346713514.98
企业所得税15799.5417227.53
个人所得税252181.65426904.52
城市维护建设税79310.29178265.90
教育费附加33990.1276399.67
地方教育费附加22660.0850933.12
其他356155.00359635.58
合计13501221.027822881.30
24、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款46681891.4384276344.60
合计46681891.4384276344.60
57深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付设备及工程款32679523.4775077197.28
应付劳务费3749467.841495600.61
应付物业水电费1837758.932838677.76
应付检测费2869135.162377350.32
应付物流运输费606405.62888929.89
其他4939600.411598588.74
合计46681891.4384276344.60
说明：期末公司不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款52066791.668046083.33
一年内到期的租赁负债5370217.226340422.63
合计57437008.8814386505.96
（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额
信用借款52066791.668046083.33
（2）一年内到期的租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁负债5370217.226340422.63
26、长期借款
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
信用借款62066791.663.65%-3.75%40046083.333.95%
减：一年内到期的长期借款52066791.663.65%-3.75%8046083.333.95%
合计10000000.0032000000.00
说明：
（1）公司与华夏银行股份有限公司深圳分行签订编号为 SZ09（融资）20220012 的最高
额融资合同，授信额度为15000万元，授信期间为2022年6月21日至2023年6月21日，本期续签 SZ09（融资）20230010 的最高额融资合同，授信额度为 15000 万元，授信期间为2023年7月11日至2024年7月11日；截至2023年12月31日，以上授信额度下的借款余额为3200万元。
58深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）公司与建设银行股份有限公司深圳龙华支行签订编号为 HTZ442008040LDZJ2023N00
1的人民币流动资金贷款合同，借款额度为5000万元，借款期间为2023年3月3日至
2025年3月2日；截至2023年12月31日，以上贷款合同下的借款余额为3000万元。
27、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁负债5370217.228461407.20
减：一年内到期的租赁负债5370217.226340422.63
合计-2120984.57
说明：2023年度计提的租赁负债利息费用金额为人民币228154.10元，计入到财务费用-利息支出中。
28、预计负债
项目期末余额上年年末余额形成原因
应付退货款6129051.174307102.80
29、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少其他减少期末余额形成原因与资产相关的政府补
政府补助58931865.507085700.0011266904.90112563.0054638097.60助在相关资产的使用寿命内平均分配
合计58931865.507085700.0011266904.90112563.0054638097.60
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
30、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数207679134.0019920316.00---19920316.00227599450.00说明：本年度，经中国证监会《关于同意深圳市隆利科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1378号）同意注册，公司由主承销商广发证券股份有限公司于 2023 年 6 月 1 日向特定对象发行普通股（A 股）股票 19920316 股，每股面值1元，每股发行价人民币15.06元。募集资金总额为人民币299999958.96元，减除发行费用（不含增值税）人民币8212511.79元后，募集资金净额为291787447.17元，其中：计入股本19920316.00元，计入资本公积271867131.17元。本次公开发行后，公司注册资本变更为人民币227599450.00元，已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字(2020)第 441ZC00414 号《验资报告》验证。
59深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价692053151.41271867131.17-963920282.58
其他资本公积----
合计692053151.41271867131.17-963920282.58
说明：本期资本公积变动情况详见附注五、30股本。
32、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票-12344601.00-12344601.00
说明：2023年11月02日，公司召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟以自有资金不低于人民币2000万元且不超过人民币4000万元（均含本数）通过集中竞价交易方式回购公司人民币普
通股（A 股）股票，用于实施员工持股计划或股权激励。本次回购的资金总额不低于人民币2000万元且不超过人民币4000万元，回购价格不超过人民币24.97元/股（含本数）。具体回购股份的数量和金额以回购期满时实际回购的股份数量和金额为准。回购期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月。截至2023年12月
31日，公司通过股份回购专用证券账户，以集中竞价交易方式回购股份数量为695800股，占公司总股本的0.3057%，库存股增加12344601.00元。
33、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额期末余额期初余额
项目减：前期计入其他税后归属于母（4）=（1）+（1）综合收益当期转入
公司（2）（2）-（3）留存收益（3）
一、不能重分类进损益的其他
-25500000.00-21272.53--25521272.53综合收益
1.其他权益工具投资公允价值
-25500000.00-21272.53--25521272.53变动
二、将重分类进损益的其他综
-3771118.32-869334.21--4640452.53合收益
1.外币财务报表折算差额-3771118.32-869334.21--4640452.53
其他综合收益合计-29271118.32-890606.74--30161725.06
60深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额税后归属于母
项目减：前期计入其减：所减：税后归本期所得税前公司（5）=他综合收益当期得税费属于少数股
发生额（1）（1）-（2）-
转入损益（2）用（3）东（4）
（3）-（4）
一、不能重分类进损益
-21272.53----21272.53的其他综合收益
1.其他权益工具投资公允
-21272.53----21272.53价值变动
二、将重分类进损益的
-869334.21----869334.21其他综合收益
1.外币财务报表折算差额-869334.21----869334.21
其他综合收益合计-890606.74----890606.74
其他综合收益的税后净额本期发生额为-890606.74元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-890606.74元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为0元。
34、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积47977997.65--47977997.65
35、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润-146187037.29183475237.70--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）----调整后期初未分配利润-146187037.29183475237.70
加：本期归属于母公司股东的净利润45673970.56-329877878.64--
减：提取法定盈余公积--
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利--215603.65
应付其他权益持有者的股利--
转作股本的普通股股利--
期末未分配利润-100513066.73-146187037.29
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
--司的金额
61深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务996478649.37871085543.881235595257.701159618691.91
其他业务29776032.7921148950.3516466364.7712265443.74
合计1026254682.16892234494.231252061622.471171884135.65
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
计算机、通信和其他996478649.37871085543.881235595257.701159618691.91
其中：背光显示模组996478649.37871085543.881235595257.701159618691.91
小计996478649.37871085543.881235595257.701159618691.91
其他业务：
销售材料及其他29776032.7921148950.3516466364.7712265443.74
合计1026254682.16892234494.231252061622.471171884135.65
（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本
内销971103532.19847361209.371249197471.521169232916.16
外销55151149.9744873284.862864150.952651219.49
小计1026254682.16892234494.231252061622.471171884135.65
其他综合收益的税后净额本期发生额为-890606.74元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-890606.74元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为0元。
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额上期发生额项目背光显示模组背光显示模组收入成本收入成本
主营业务996478649.37871085543.881235595257.701159618691.91
其中：在某一时点确认996478649.37871085543.881235595257.701159618691.91
其他业务29776032.7921148950.3516466364.7712265443.74
62深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额项目背光显示模组背光显示模组收入成本收入成本
其中：销售材料及其他29776032.7921148950.3516466364.7712265443.74
合计1026254682.16892234494.231252061622.471171884135.65
37、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税2105396.521751886.68
城市维护建设税1216247.281948497.10
印花税1079065.561429960.07
教育费附加521248.84835070.16
地方教育费附加347499.24556713.49
土地使用税289766.46281028.32
废弃电器电子产品处理基金39340.00-
车船使用税13252.486969.76
合计5611816.386810125.58
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
38、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5283789.726722697.97
招待费3510483.013975553.02
服务费1477008.4365614.89
差旅费1260630.341576785.84
广告宣传费1161593.96786508.40
驻厂费用85462.00531498.74
房租、水电、物业费36545.63117431.60
其他367050.51518541.58
合计13182563.6014294632.04
39、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬25536871.8038076532.44
折旧费9316043.7617432856.84
摊销费用4836923.9316167680.13
服务费3250056.567146431.98
水电物业费1280123.993900313.28
63深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
招待费1261210.063503257.97
材料、维修费1017950.742111846.15
残疾人就业保障金974450.921114313.93
差旅费795394.921026491.48
办公费685457.542884530.99
股权激励费用-6471400.00
其他1552635.262151870.85
合计50507119.48101987526.04
40、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32253653.1846415488.44
材料费11140877.0617679249.12
折旧与摊销3053479.2510120009.55
咨询费2368198.616094861.02
燃料动力460671.771208866.38
差旅费418024.95300182.48
专利费299120.28205831.79
办公费21066.03462611.74
其他2142075.951644073.44
合计52157167.0884131173.96
41、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出4911916.198288701.46
减：利息收入4241325.025232509.93
汇兑损益-147290.49-290031.16
手续费及其他661348.941263512.77
合计1184649.624029673.14
42、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助15417433.8927926501.53
增值税进项加计抵减3674368.05-
重点人群增值税返还7330050.001262300.00
扣代缴个人所得税手续费返还286466.22254984.82
合计26708318.1629443786.35
64深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
43、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1018218.16125134.88
44、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失36846.9886017.13
应收账款坏账损失-1721114.75-5639349.43
应收款项融资坏账损失-662865.521636504.31
其他应收款坏账损失-130333.95-153517.17
合计-2477467.24-4070345.16
45、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失14325644.35-44006011.03
固定资产减值损失-134447.18-222209242.08
合计14191197.17-266215253.11
46、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产、使用权资产处置利得（损失以“-”填列）596112.92-159424.49
47、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
处置报废资产收益-233374.96-
其他331564.6780160.23331564.67
合计331564.67313535.19331564.67
48、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
公益性捐赠支出93010.00312000.0093010.00
固定资产报废损失17209.872918318.9717209.87
提前退租损失168174.802611003.00168174.80
其他5714.19229703.645714.19
合计284108.866071025.61284108.86
65深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
49、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税21203.8810842.02
递延所得税费用5769934.43-47751893.01
合计5791138.31-47741050.99
（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额
利润总额51460706.75-377709235.89
按法定（或适用）税率计算的所得税费用7719106.01-56656385.38
某些子公司适用不同税率的影响6655.32-3168251.48
对以前期间当期所得税的调整4818910.4210842.02
权益法核算的合营企业和联营企业损益--
无须纳税的收入（以“-”填列）--
不可抵扣的成本、费用和损失641655.062564053.06
税率变动对期初递延所得税余额的影响--利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-396907.94-
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响806461.2726876254.14
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-7831168.61-12618341.84
其他26426.78-4749221.51
所得税费用5791138.31-47741050.99
50、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入4241325.025232509.93
除税费返还外的其他政府补助收入13017782.2129327870.76
押金、保证金3648274.813502132.68
罚没、赔款等收入331564.67221384.07
合计21238946.7138283897.44
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
银行手续费661348.94636418.91
费用类付现16291884.4830940016.77
66深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
押金、其他付现765907.4210385479.85
捐赠等营业外支出付现266898.993152706.64
合计17986039.8345114622.17
（3）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
处置子公司支付的现金净额2710889.41-
（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回银行承兑汇票保证金-169788739.45
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付银行承兑汇票保证金-121607394.78
使用权资产付现6782684.4823980537.14
回购股权支付的现金12344601.0019664273.14
定向增发发行费用付现2552135.21-
合计21679420.69165252205.06
（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项公允目期初余额计提的利期末余额现金流入现金流出价值其他息变动
短期借款140119694.4550000000.00144079155.644034322.30--50074861.11
长期借款40046083.3330000000.0010397766.652418474.98--62066791.66
租赁负债8461407.20-7328790.85240058.37-3997542.505370217.22
合计188627184.9880000000.00161805713.146692855.65-3997542.50117511869.99
说明：长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润45669568.44-329968184.90
加：资产减值损失-14191197.17266215253.11
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
信用减值损失2515317.294070345.16
固定资产折旧34613480.2073045911.94
使用权资产折旧5939304.9918094345.15
无形资产摊销3618387.223957589.02
长期待摊费用摊销3285977.1524930363.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-596112.9267273.37（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）17209.872918318.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1018218.16-125134.88
财务费用（收益以“－”号填列）6836128.228720144.88
投资损失（收益以“－”号填列）--
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10521497.13-55020319.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）--
存货的减少（增加以“－”号填列）27394746.14-6942323.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-154693246.15587008538.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-120574998.99-434094982.66
其他-13739826.51
经营活动产生的现金流量净额-150662156.74176616963.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
新增使用权资产3691892.171337856.08
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额309270900.62383380634.76
减：现金的期初余额383380634.76300816852.97
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-74109734.1482563781.79
说明：本期公司销售商品收到的承兑汇票、应收债权凭证背书转让的金额为45749918.00元。
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金309270900.62383380634.76
其中：库存现金60965.52116506.02
可随时用于支付的银行存款309108913.78383264128.74
可随时用于支付的其他货币资金101021.32-
68深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额309270900.62383380634.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
--和现金等价物
（3）公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
项目期末余额上年年末余额使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由
募集资金165666001.8711282146.40募集资金，仅用于募投项目
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2600793.677.082718420641.33
卢比16928187.030.085151441435.13
港币3150.990.90622855.43应收账款
其中：美元3978622.137.082728179386.94其他应收款
其中：卢比9780000.000.08515832767.00应付账款
其中：美元5715032.527.082740477860.82其他应付款
其中：美元127273.507.0827901440.02
53、租赁
（1）作为承租人项目本期发生额
短期租赁费用202172.97
低价值租赁费用-
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-
合计202172.97
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
研发支出
1、研发支出
本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
职工薪酬32253653.18-46415488.44-
材料费11140877.06-17679249.12-
折旧与摊销3053479.25-10120009.55-
咨询费2368198.61-6094861.02-
燃料动力460671.77-1208866.38-
差旅费418024.95-300182.48-
专利费299120.28-205831.79-
办公费21066.03-462611.74-
其他2142075.95-1644073.44-
合计52157167.08-84131173.96-在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经注册持股比例%子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接惠州市隆利科技发展有1600万
惠州惠州背光显示模组生产100-设立限公司人民币
宝隆高科（香港）国际同一控制
1万港元香港香港-100-
有限公司下合并深圳市隆利光电科技发100万人
深圳深圳背光显示模组生产100-设立展有限公司民币
LONGLI TECHNOLOGY 500 万美 背光显示模组生产、
印度印度-99.99设立
INDIA PRIVATE LIMITED 元 研发、销售厦门市隆利科技发展有20000万
厦门厦门背光显示模组生产100-设立限公司人民币深圳市隆圆泰科技有限1000万
深圳深圳显示器件制造、销售51-设立公司人民币深圳市隆利视讯发展有100万人半导体照明器件制
深圳深圳100-设立
限公司民币造、销售上海隆利信达汽车电子100万人汽车零配件零售及研
上海上海100-设立
有限公司民币发，电子产品销售
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、处置子公司
单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置合并财务丧失控股权处股权投资所对应的合报表中与股权处置丧失控制制权时子公司名称置比处置并财务报表层面该子公司价款权的时点点的判
例%方式享有该子公司净相关的商断依据资产份额的差额誉深圳市福隆光电有偿2023年02丧失控
7608028.7990.00--
科技有限公司转让月28日制权
续：
丧失控制权之与原子公司股权丧失控制丧失控制丧失控制按公允价日剩余股权的投资相关的其他权之日剩权之日剩权之日剩值重新计子公司名称公允价值的确综合收益转入投余股权的余股权的余股权的量产生的定方法及主要资损益或留存收
比例账面价值公允价值利得/损失假设益的金额深圳市福隆光电
------科技有限公司
3、在合营安排或联营企业中的权益
本期不存在合营安排或联营企业中的权益。
政府补助
1、计入递延收益的政府补助
本期结转与资本期结转计计入产相本期新增其他
补助项目种类期初余额入损益的金期末余额损益关/与补助金额变动额的列收益报项相关目
中大尺寸 LED 与资财政其他
背光模组项目789999.99-394999.99-395000.00产相补贴收益财政补贴关新型高亮度与资财政其他
12000cd/m2 背光 21250.00 - 15000.00 - 6250.00 产相
补贴收益源产品研发关
超窄边框、超与资财政其他
薄 LED 背光源 198165.14 - 99082.56 - 99082.58 产相补贴收益研发项目补助关
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转与资本期结转计计入产相本期新增其他
补助项目种类期初余额入损益的金期末余额损益关/与补助金额变动额的列收益报项相关目两化融合产业与资财政其他
转型升级专项450000.00-300000.00-150000.00产相补贴收益款关超薄窄边框智与资能终端背光源财政其他
1079801.98-316039.60-763762.38产相
装备及管理提补贴收益关升产业转型升级与资专项资金企业财政其他
196562.50-63750.00-132812.50产相
技术装备及管补贴收益关理提升项目与资
2018年科技创财政其他
593406.59-197802.19-395604.40产相
新专项资金补贴收益关深圳市经济贸与资易和信息化委财政其他
1178666.67-252571.43-926095.24产相
员会技术改造补贴收益关资助经费
LED 背光显示模与资组智能化自动财政其他
2760416.67-625000.00-2135416.67产相
化产线技术改补贴收益关造
2019年技术装与资
财政其他
备及管理智能2164166.67-490000.00-1674166.67产相补贴收益化提升资助款关与资工业企业创新财政其他
767045.45-204545.46-562499.99产相
能力提升补贴收益关战略性新兴产与资业发展专项资财政其他
1498235.29-399529.42-1098705.87产相
金（新一代信补贴收益关息技术）
2020年技术改
与资造倍增专项技财政其他
1374479.17-253750.00-1120729.17产相
术改造投资项补贴收益关目
2020年新一代
与资信息技术产业财政其他
1826631.58-327157.90-1499473.68产相
扶持计划资助补贴收益关资金
72深圳市隆利科技股份有限公司
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转与资本期结转计计入产相本期新增其他
补助项目种类期初余额入损益的金期末余额损益关/与补助金额变动额的列收益报项相关目
2020年技改倍
增专项技术装与资财政其他
备及管理职能2918125.00-507500.00-2410625.00产相补贴收益化提升项目资关助计划龙华区财政局制造业技术改与资财政其他
造升级资助类-7099887.64-1352359.55-5747528.09产相补贴收益企业技术改造关资助款财政局2021年新一代信息技与资财政其他
术产业扶持计5095116.28-938339.39-30000.004126776.89产相补贴收益划资助项目第关一批与资工业和信息化财政其他
2292783.51-343917.53-1948865.98产相
局第二批资助补贴收益关工业和信息化局2021年企业与资财政其他
技术中心组建2091346.15-288461.54-1802884.61产相补贴收益和提升项目扶关持计划龙华区财政局产业发展专项与资财政其他
资金-企业技术8943157.89-1341473.69-7601684.20产相补贴收益改造类2020年关
第一批工业和信息化与资局2021年工业财政其他
716944.44-148333.33-568611.11产相
强基工程资助补贴收益关资金深圳市龙华区工业和信息化与资局产业发展专财政其他
229166.67-229166.67--产相
项资金2020年补贴收益关企业信息化建设资助
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转与资本期结转计计入产相本期新增其他
补助项目种类期初余额入损益的金期末余额损益关/与补助金额变动额的列收益报项相关目深圳市财政局
2021年企业技
术改造扶持计与资财政其他
划技术装备及5040860.22-756129.04-4284731.18产相补贴收益管理智能化提关升项目资助计划新兴产业发展
扶持计划-基于与资
mini-LED 技术的 财政 其他
4761900.00-720805.29-82563.003958531.71产相
直下式车载背补贴收益关光模组产业化项目
2021年龙华区
产业技术专项资金企业技术与资
改造类资助-基财政其他
4843750.00-625000.00-4218750.00产相
于超薄无膜片补贴收益关新型光源技术的背光模组生产线改造项目
2022制造业数与资
财政其他
字化转型类第-7085700.0076190.32-7009509.68产相补贴收益一批补助款关
合计58931865.507085700.0011266904.90-112563.0054638097.60
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损本期计入损计入损益的列与资产相关/与收补助项目种类益的金额益的金额报项目益相关
2023年度龙华区新型显
财政补贴-2770000.00其他收益与收益相关示产业发展专项资金
2023年科技创新专项资
金(2021年企业研发投入财政补贴-829828.99其他收益与收益相关
激励项目款)
2023年科技创新专项资
金(2022年国家高新技术财政补贴-200000.00其他收益与收益相关
企业认定奖励)(第一批)
2023年高新技术企业培
财政补贴-200000.00其他收益与收益相关育资助第三批
74深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损本期计入损计入损益的列与资产相关/与收补助项目种类益的金额益的金额报项目益相关
2022年仲恺高新区鼓励企业员工留惠过年（稳财政补贴-94200.00其他收益与收益相关企留岗生产）奖励惠州仲恺高新技术产业开发区管理委员会经济
发展和统计局2023年市财政补贴-49000.00其他收益与收益相关工业和信息化发展专项资金深圳市社会保险基金管
财政补贴-1500.00其他收益与收益相关理局扩岗补助
2023年第二批龙华区首
财政补贴-1500.00其他收益与收益相关次在深就业补贴
2022年新一代信息技术
财政补贴4540000.00-其他收益与收益相关产业扶持计划款
2022年新型显示专项资
财政补贴3770000.00-其他收益与收益相关金
2022年工业设计发展扶
财政补贴2860000.00-其他收益与收益相关持计划第二批项目
产业发展专项资金-
财政补贴1451700.00-其他收益与收益相关
2020、2021年工业稳增长
2022年科技创新专项资
财政补贴755600.00-其他收益与收益相关金
社保局稳岗就业补助财政补贴1087731.08-其他收益与收益相关
优势企业资助财政补贴500000.00-其他收益与收益相关
2021年度龙华区质量示
财政补贴300000.00-其他收益与收益相关范企业款
社保补助财政补贴505856.86-其他收益与收益相关
产业发展专项资金-2022
财政补贴129400.00-其他收益与收益相关
年助企“十条”金融防疫用品及设备支持第
财政补贴126400.00-其他收益与收益相关二批补助
2022年省促进经济高质
财政补贴100000.00-其他收益与收益相关量补助款工业企业防疫消杀第一
财政补贴110000.00-其他收益与收益相关批补助款
2022年企业国内市场开
财政补贴14142.00-其他收益与收益相关拓资助项目经费退回2017年人才租房补
财政补贴-3530.00-其他收益与收益相关贴惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展下达
财政补贴100000.00-其他收益与收益相关
2021年小微工业企业上
规模奖
75深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损本期计入损计入损益的列与资产相关/与收补助项目种类益的金额益的金额报项目益相关惠州仲恺高新技术产业
开发区潼侨镇镇府-新成财政补贴5000.00-其他收益与收益相关
立“两新”党支部启动经费惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局拨付
财政补贴312000.00-其他收益与收益相关
2022年市工业和信息化
发展专项
一次性留工补助款财政补贴346165.00-其他收益与收益相关
2022年企业研发市级财
财政补贴52000.00-其他收益与收益相关政补助
一次性扩岗补助财政补贴4500.004500.00其他收益与收益相关
合计17066964.944150528.99
3、采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
上期冲减相关本期冲减相关冲减相关成本与资产相关/补助项目种类成本的金额成本的金额的列报项目与收益相关
2022年知识产权资产
财政补贴-1750000.00财务费用与收益相关证券化融资资助
2022年中央外经贸发
财政补贴371221.00-财务费用与收益相关展专项资金进口贴息
合计371221.001750000.00
4、本年返还政府补助情况
项目金额原因财政局2021年新一代信息技术产业扶持
-30000.00政府资助金额调整计划资助项目第一批
新兴产业发展扶持计划-基于 mini-LED 技
-82563.00政府资助金额调整术的直下式车载背光模组产业化项目
合计-112563.00金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融
资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、应付债券。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司及子公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的76.52%（2022年：68.59%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的87.25%（2022年：80.76%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为63258.52万元（上年年末：43207.60万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、应付债券。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
截至2023年12月31日，本公司计息金融工具-短期借款余额为5007.49万元、金融工具-长期借款余额为6206.68万元。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、卢比）依然存在外汇风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为38.77%（上年年末：54.81%）。
3、金融资产转移
（1）转移方式分类已转移金融资产已转移金融资产金终止确认情况转移方式终止确认情况性质额的判断依据
票据背书应收票据1986606.78未终止确认注1
票据背书应收账款3957620.54未终止确认注1、注2
合计5944227.32
注1：本公司已背书给供应商用于结算应付账款的承兑汇票账面价值合计为5944227.32元，本公司认为，期末无（2022年12月31日：15954604.07元）应收票据于背书时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。
注2：截至2023年12月31日，本公司存在已进行背书转让，但因出票人未履约而将其转应收账款的票据3957620.54元。
（2）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收票据票据背书1986606.78
应收账款票据背书3957620.54
合计5944227.32公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产----
（三）应收款项融资--164799090.35164799090.35
（六）其他权益工具投资--978727.47978727.47
持续以公允价值计量的资产总额--165777817.82165777817.82
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
范围（加权平均内容期末公允价值估值技术不可观察输入值
值）
（一）交易性金融资产----
银行理财产品----
（二）应收款项融资----
（三）其他权益工具投
-现金流量折现法预期收益率-资（非上市股权投资）
应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价值。
（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券等，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司最终控制方是吴新理、吕小霞。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、7。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系李燕董事副总经理庄世强董事副总经理陈志君董事钱可元独立董事谭胜独立董事段礼乐独立董事王珎监事游丽娟监事梁保珍监事刘俊丽董事会秘书副总经理郑柳丹财务总监
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市福隆光电科技有限公司采购材料4171436.56--
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市福隆光电科技有限公司销售材料2503083.27--
深圳市福隆光电科技有限公司技术服务1030065.40--
（2）关联租赁情况
*公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益固定资产及代收水
深圳市福隆光电科技有限公司948015.97--电费
（3）报告期内无关联担保情况。
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员10人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：
单位：万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬368.40415.28
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款深圳市福隆光电科技有限公司4753568.22206117.87----
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款深圳市福隆光电科技有限公司2673781.94--
7、关联方承诺无。
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额对外投资承诺
其中：厦门市隆利科技发展有限公司174600000.00174600000.00
深圳市隆圆泰科技有限公司4590000.004590000.00
上海隆利信达汽车电子有限公司1000000.001000000.00
大额发包合同174052589.5739426190.47
2020年10月10日，公司设立厦门市隆利科技发展有限公司，认缴出资额20000万元人民币，截至资产负债表日尚未实际出资17460万元。
2021年9月13日，公司与曹超群共同出资设立深圳市隆圆泰科技有限公司。深圳市隆
圆泰科技有限公司注册资本1000万元，本公司认缴510万人民币，持股比例51%，截至资产负债表日尚未实际出资459万元。
2021年12月06日，公司设立上海隆利信达汽车电子有限公司，认缴出资额100万元人民币，截至资产负债表日尚未实际出资。
大额发包合同购建长期资产承诺系本公司为建造深圳观澜湖隆利科技广场项目而签订
的工程施工合同，其中土石方、基坑支护工程施工合同截至期末尚未支付的合同余额为
5913928.57元施工总承包工程截至期末尚未支付的合同余额为168138661.00元。
（2）其他承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。
资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后非调整事项说明
对财务状况和经营成果的项目内容影响数
2024年3月25日，公司召开第三届董事会第
十次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于向公司2024年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，审议通过《关于向公司2024年股票期权激励计划激励预计影响财务总成本费用股票期权对象授予股票期权的议案》，同意确定2024
1009.82万元。
年3月25日为授予日，以12.55元/股的行权价格向符合授予条件的97名授予激励对象授
予700.00万份股票期权。2024年4月3日，公司完成2024年股票期权激励计划的授予登记工作。
截至董事会批准报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票55065068.94-55065068.9444326100.35-44326100.35
商业承兑汇票1044236.1613366.221030869.944291726.2950213.204241513.09
合计56109305.1013366.2256095938.8848617826.6450213.2048567613.44
说明：
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据-1986606.78
商业承兑票据--
合计-1986606.78
83深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据3957620.54
（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值
按组合计提坏账准备56109305.10100.0013366.220.0256095938.88
其中：
银行承兑汇票55065068.9498.14--55065068.94
商业承兑汇票1044236.161.8613366.221.281030869.94
合计56109305.10100.0013366.220.0256095938.88
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值
按组合计提坏账准备48617826.64100.0050213.200.1048567613.44
其中：
银行承兑汇票44326100.3591.17--44326100.35
商业承兑汇票4291726.298.8350213.201.174241513.09
合计48617826.64100.0050213.200.1048567613.44按组合计提坏账准备的应收票据
组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损失应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)率(%)
银行承兑汇票55065068.94--44326100.35--
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)
商业承兑汇票1044236.1613366.221.284291726.2950213.201.17
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额50213.20
本期计提-
本期收回或转回36846.98
本期核销-
期末余额13366.22
（5）本期无核销的应收票据。
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内454237224.69380349795.49
1至2年5374977.243135173.32
2至3年420897.37-
3年以上-126409.95
小计460033099.30383611378.76
减：坏账准备21222790.3919673012.25
合计438810308.91363938366.51
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备460033099.30100.0021222790.394.61438810308.91
其中：
应收其他客户450127088.6097.8521222790.394.71428904298.21
合并范围内关联方9906010.702.15--9906010.70
合计460033099.30100.0021222790.394.61438810308.91
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备383611378.76100.0019673012.255.13363938366.51
85深圳市隆利科技股份有限公司
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
其中：
应收其他客户380371180.0599.1619673012.255.17360698167.80
合并范围内关联方3240198.710.84--3240198.71
合计383611378.76100.0019673012.255.13363938366.51按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：应收其他客户项目期末余额项目
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)
未逾期395706257.295065040.091.28
逾期1-3个月41937904.934554456.4810.86
逾期3-6个月1799593.331442194.0980.14
逾期6-9个月4440759.523918526.2088.24
逾期9个月以上6242573.536242573.53100.00
合计450127088.6021222790.394.71
续：
上年年末余额项目
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)
未逾期309468301.073620779.121.17
逾期1-3个月59750319.506417184.3110.74
逾期3-6个月5374985.234339225.5880.73
逾期6-9个月4403574.093921823.0889.06
逾期9个月以上1374000.161374000.16100.00
合计380371180.0519673012.255.17
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额19673012.25
本期计提1676188.09
本期收回或转回-
本期核销126409.95
期末余额21222790.39
86深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款126409.95重要的应收账款核销情况应收账款履行的核款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质销程序联交易产生深圳市德智欣科技有限公账龄三年以上管理层审
货款103324.00否司货款无法收回批武汉凌云仙福光电科技有账龄三年以上管理层审
货款23085.95否限公司货款无法收回批
合计126409.95
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名集团客户应收账款汇总金额347728895.00元，占应收账款期末余额合计数的比例75.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
8386872.77元。
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）期末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款869036141.041491453926.37
合计869036141.041491453926.37
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内331612110.15824481839.10
1至2年255067591.50478672799.90
2至3年176572122.12188273373.71
3年以上105949783.3578961.85
小计869201607.121491506974.56
减：坏账准备165466.0853048.19
合计869036141.041491453926.37
87深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
保证金、押金791029.53-791029.53314039.61-314039.61
应收其他款项3404469.11165466.083239003.032813313.3353048.192760265.14合并范围内往
865006108.48-865006108.481488379621.62-1488379621.62
来
合计869201607.12165466.08869036141.041491506974.5653048.191491453926.37
*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备----
按组合计提坏账准备869201607.120.02165466.08869036141.04
保证金、押金791029.53--791029.53
应收其他款项3404469.114.86165466.083239003.03
合并范围内往来865006108.48--865006108.48
合计869201607.120.02165466.08869036141.04期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备----
按组合计提坏账准备1491506974.56-53048.191491453926.37
保证金、押金314039.61--314039.61
应收其他款项2813313.331.8953048.192760265.14
合并范围内往来1488379621.62--1488379621.62
合计1491506974.56-53048.191491453926.37
上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
期初余额53048.19--53048.19
期初余额在本期----
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提112417.89--112417.89
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
期末余额165466.08--165466.08
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)惠州市隆利科技发展有
其他款项481838247.671年以内、1-2年55.45-限公司
深圳市隆利光电科技发1-2年、2-3年、3
其他款项275964300.4131.76-展有限公司年以上深圳市隆圆泰科技有限
其他款项50598751.501年以内、1-2年5.82-公司
宝隆高科（香港）国际1年以内、1-2年、
其他款项35401566.594.07-
有限公司2-3年、3年以上
厦门市隆利科技发展有1年以内、1-2年、
其他款项13373967.001.54-
限公司2-3年合计857176833.1798.64-
4、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资43910000.00-43910000.0052910000.00-52910000.00
（1）对子公司投资本期增减变动被投资单位期初余额追加投计提减值准其期末余额减少投资资备他
惠州市隆利科技发展有限公司16000000.00----16000000.00深圳市隆利光电科技发展有限
1000000.00----1000000.00
公司
89深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动被投资单位期初余额追加投计提减值准其期末余额减少投资资备他
厦门市隆利科技发展有限公司25400000.00----25400000.00
深圳市隆圆泰科技有限公司510000.00----510000.00
深圳市隆利视讯发展有限公司1000000.00----1000000.00
深圳市福隆光电科技有限公司9000000.00-9000000.00---
合计52910000.00-9000000.00--43910000.00
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务45152073.748391014.32183607180.58130582315.57
其他业务27608391.2319861153.0761044219.6652001529.84
合计72760464.9728252167.39244651400.24182583845.41补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
596112.92
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损24497483.89益产生持续影响的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益1018218.16
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回164260.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出47455.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目21625490.06
非经常性损益总额47949020.84
减：非经常性损益的所得税影响数7165100.59
非经常性损益净额40783920.25
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）-
归属于公司普通股股东的非经常性损益40783920.25
说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目21625490.06元系2022年单项计提的存货跌价准备转回金额。
90深圳市隆利科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.860.21扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.520.02
股东的净利润深圳市隆利科技股份有限公司
2024年4月25日
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