目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—103页审计报告

天健审〔2025〕958号

每日互动股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了每日互动股份有限公司（以下简称每日互动公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了每日互动公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于每日互动公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五（二）1及十六（二）1。

第2页共103页每日互动公司的营业收入主要来自于其利用大数据能力面向垂直领域客户提供数据

服务和其他服务。2024年度，每日互动公司的营业收入金额为人民币470363638.37元。

由于营业收入是每日互动公司的关键绩效指标之一，可能存在每日互动公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

针对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序如下：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)利用本所内部信息技术专家的工作，测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制；

(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(4)对营业收入及毛利率按月度、类别等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或

异常波动，并查明波动原因；

(5)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，如销售合同、业务执行、对账结算单和销售发票等原始单据；

(6)以抽样方式检查收入回款的银行进账单据，核对收款单位、金额、日期等与收款凭证是否一致；

(7)结合应收账款函证，选择主要客户函证其销售收入及应收账款余额等交易信息；

(8)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)无形资产-数据资源核算

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十九）及五（一）15。

每日互动公司基于自身业务特点，需要进行数据积累和数据治理等形成数据资源为客户提供数据服务，公司将数据获取、加工过程中的相关成本进行归集并计入无形资产-数据资源。截至2024年12月31日，每日互动公司无形资产-数据资源账面余额为人民币

第3页共103页57038067.58元，账面价值为人民币43691049.03元。

由于数据资源的确认和计量涉及管理层的重大判断和估计。因此，我们将数据资源核算作为关键审计事项。

2.审计应对

针对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序如下：

(1)了解数据资源相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对数据资源相关人员进行访谈，了解数据资源来源、开发及加工过程、数据运营

业务模式、数据安全管理等情况，核实数据资源的获取和使用是否符合相关法律法规；

(3)登录公司数据资源所在业务系统，查看数据资源的使用记录，确认其是否被实际使用；

(4)根据企业会计准则的规定，分析复核公司的数据资源是否满足无形资产定义和确认条件；

(5)对数据资源相关支出进行勾稽核对，检查列入无形资产-数据资源的金额（如薪酬、折旧摊销）是否合理、依据是否充分，以检查数据资源金额的准确性；

(6)了解数据资源的摊销政策，检查其是否符合会计准则规定，并对其摊销计提进行重新测算；

(7)结合数据资源应用情况判断数据资源是否存在减值迹象并对管理层的减值测试进行复核；

(8)检查与数据资源相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

第4页共103页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估每日互动公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

每日互动公司治理层（以下简称治理层）负责监督每日互动公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对每日互动公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致

第5页共103页每日互动公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就每日互动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：黄加才（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：周杨

二〇二五年三月二十四日

第6页共103页合并资产负债表

2024年12月31日

会企01表

会编制合单位0：1每表日互单动股位份：有限公司单位:人民币元注释负债和所有者权益注释

资产号期末数上年年末数(或股东权益)号期末数上年年末数

流动资产：流动负债：

货币资金1397417780.98709813648.49短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产253418770.8659661202.89交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据3507790.00138000.00应付票据

应收账款4164964875.94128318512.70应付账款2057773726.1552599099.68应收款项融资预收款项

2175220.13

预付款项55047781.2211778954.94合同负债2291992848.1986874968.33应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款611073418.0314626764.92代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2323433732.1032837003.39

存货716090517.466727777.79应交税费247845199.377043439.29

其中：数据资源其他应付款2555722037.765884940.57

合同资产84418279.821120730.00应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资持有待售负债

产其他流动资产92800914.073261082.94一年内到期的非流动负26

1381593.9686104215.34

流动资产合计655740128.38935446674.67债其他流动负债27282787.0066090.10

流动负债合计238507144.66271409756.70

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

2866219075.26应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债29219580.201434549.41

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬

债权投资预计负债3026514529.0621119136.96其他债权投资递延收益

312340000.002340000.00

长期应收款递延所得税负债175215596.785546358.40

长期股权投资10361564216.89316507617.21其他非流动负债

其他权益工具投资1118530767.7917056460.71非流动负债合计34289706.0496659120.03其他非流动金融资产

负债合计272796850.70368068876.73

投资性房地产所有者权益(或股东权益)：

固定资产

12550420588.06

356987303.69实收资本(或股本)32392172757.00398750050.00

在建工程13152002525.89其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产141535355.303613367.17资本公积33682605792.36784172428.59

无形资产15193307565.91167569605.07减：库存股34100009313.19

其中：数据资源43691049.03其他综合收益35-990776.67-2619749.97开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积

3665976547.6065976547.60

商誉一般风险准备

长期待摊费用16757841.582818722.96未分配利润37427148240.24474770972.45递延所得税资产

1754984735.2345455359.92归属于母公司所有者权益合1566912560.531621040935.48

其他非流动资产18计少数股东权益15999061.1141866630.3613130849.0250214455.44

非流动资产合计1197100131.871103877592.98所有者权益合计1580043409.551671255390.92

资产总计1852840260.252039324267.65负债和所有者权益总计1852840260.252039324267.65

法定代表人：方毅主管会计工作的负责人：朱剑敏会计机构负责人：潘德女

第7页共103页2024年12月31日会企01表

编制单位：每日互动股份有限公司单位:人民币元注释注释资产号期末数上年年末数负债和所有者权益号期末数上年年末数

流动资产：流动负债：

货币资金228164368.45454380555.72短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据138000.00应付票据

应收账款1127235336.6066504212.07应付账款20484503.3110955426.81应收款项融资预收款项

预付款项2698413.064924626.98合同负债14979062.0116127208.36

其他应收款2890384777.31777119648.41应付职工薪酬11573383.6316476916.28

存货1060105.00844816.00应交税费1877769.062282273.39

其中：数据资源其他应付款53165835.962362308.56合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债3683316.856273624.51一年内到期的非流动资产其他流动负债

其他流动资产199057.62199057.62流动负债合计105763870.8254477757.91

流动资产合计1249742058.041304110916.80非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债9663159.8012926525.31其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资3265345160.70264102593.52预计负债26514529.0621119136.96

其他权益工具投资1944000.00递延收益2100000.002100000.00其他非流动金融资产递延所得税负债投资性房地产其他非流动负债

固定资产38702934.0523243933.28非流动负债合计38277688.8636145662.27

在建工程负债合计144041559.6890623420.18

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)392172757.00398750050.00

使用权资产13072884.6917649188.29其他权益工具

无形资产75754211.7249534739.97其中：优先股

其中：数据资源35874684.77永续债

开发支出资本公积661110568.40745617963.90

其中：数据资源减：库存股100009313.19商誉其他综合收益

长期待摊费用515801.831641484.55专项储备

递延所得税资产37199452.2526876813.27盈余公积65976547.6065976547.60

其他非流动资产未分配利润418975070.60486201001.19

非流动资产合计432534445.24383048752.88所有者权益合计1538234943.601596536249.50

资产总计1682276503.281687159669.68负债和所有者权益总计1682276503.281687159669.68

法定代表人：方毅主管会计工作的负责人：朱剑敏会计机构负责人：潘德女

第8页共104页2024年度会合02表

编制单位：每日互动股份有限公司单位：人民币元注释项目号本期数上年同期数

一、营业总收入1470363638.37429913361.35

其中：营业收入1470363638.37429913361.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本458624981.68468771481.09

其中：营业成本1125264674.85135112532.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加25296385.233252619.35

销售费用397854066.6083876220.77

管理费用4129184905.31115395311.70

研发费用5112925049.97155728622.51

财务费用6-11900100.28-24593826.13

其中：利息费用331002.5748688.06

利息收入12180558.1524595438.65

加：其他收益79924049.925372055.15

投资收益（损失以“-”号填列）812692602.173830283.40

其中：对联营企业和合营企业的投资收益10671756.673814354.63以摊余成本计量的金融资产终止确认收

益汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-6242432.03-14900000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-12206448.02-10107440.72

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-349959.7896445.60

资产处置收益（损失以“-”号填列）124231.03127470.51

三、营业利润（亏损以“-”号填列）15560699.98-54439305.80

加：营业外收入131100.00

减：营业外支出1493453604.8121493397.11

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-77892904.83-75931602.91

减：所得税费用15-9506338.47-22773747.35

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-68386566.36-53157855.56

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-68386566.36-53157855.56

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-64755232.21-49931430.41

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3631334.15-3226425.15

六、其他综合收益的税后净额21080307.08-1236942.86

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额18761473.30-1100879.15

（一）不能重分类进损益的其他综合收益18761473.30-1100879.15

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动18761473.30-1100879.15

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额2318833.78-136063.71

七、综合收益总额-47306259.28-54394798.42

归属于母公司所有者的综合收益总额-45993758.91-51032309.56

归属于少数股东的综合收益总额-1312500.37-3362488.86

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.17-0.13

（二）稀释每股收益-017-013

法定代表人：方毅主管会计工作的负责人：朱剑敏会计机构负责人：潘德女

第9页共104页2024年度会企02表

编制单位：每日互动股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入1232043303.35203241415.92

减：营业成本167427087.7777650240.90

税金及附加669228.89884795.61

销售费用40849927.2135546687.06

管理费用80068458.4970782693.53

研发费用246783776.1768031168.89

财务费用-7788101.92-18381111.33

其中：利息费用281202.52

利息收入18606168.51

加：其他收益2183703.38849583.66

投资收益（损失以“-”号填列）38642931.817086331.86

其中：对联营企业和合营企业的投资收益6409142.416960625.30以摊余成本计量的金融资产终止确认收

益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）1040520.21-649642.94

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）4385.65127433.63

二、营业利润（亏损以“-”号填列）15904467.79-23859352.53

加：营业外收入

减：营业外支出93453037.3621426633.55

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-77548569.57-45285986.08

减：所得税费用-10322638.98-16510246.19

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-67225930.59-28775739.89

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-67225930.59-28775739.89

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-67225930.59-28775739.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：方毅主管会计工作的负责人：朱剑敏会计机构负责人：潘德女

第10页共104页2024年度会合03表

编制单位：每日互动股份有限公司单位：人民币元注释项目号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金448173496.98436321248.44客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还22802468.083993181.66

收到其他与经营活动有关的现金2(1)27609902.9776508398.87

经营活动现金流入小计498585868.03516822828.97

购买商品、接受劳务支付的现金56406913.0085197601.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金295831258.19321838104.66

支付的各项税费26471100.6320406771.05

支付其他与经营活动有关的现金2(2)101026213.1777284730.72

经营活动现金流出小计479735484.99504727207.78

经营活动产生的现金流量净额18850383.0412095621.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)196569280.54427373411.60

取得投资收益收到的现金2962243.192760820.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额55748.50178321.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)9236121.48221973.94

投资活动现金流入小计208823393.71430534526.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(2)126666578.33150333564.61

投资支付的现金86209130.00381700000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2(4)6000000.003000000.00

投资活动现金流出小计218875708.33535033564.61

投资活动产生的现金流量净额-10052314.62-104499037.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6000000.00787500.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金6000000.00787500.00

取得借款收到的现金38441205.08

收到其他与筹资活动有关的现金2(5)3308428.61

筹资活动现金流入小计6000000.0042537133.69

偿还债务支付的现金150219075.2684000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金20578173.7826779992.91

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润20000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金2(6)1506032.37528538.25

筹资活动现金流出小计172303281.41111308531.16

筹资活动产生的现金流量净额-166303281.41-68771397.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响72721.4782029.76

五、现金及现金等价物净增加额-157432491.52-161092784.37

加：期初现金及现金等价物余额275196782.95436289567.32

六、期末现金及现金等价物余额1177642914327519678295

法定代表人：方毅主管会计工作的负责人：朱剑敏会计机构负责人：潘德女

第11页共104页2024年度会企03表

编制单位：每日互动股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金184351809.63208443389.56

收到的税费返还1792989.67

收到其他与经营活动有关的现金189143067.06124896411.96

经营活动现金流入小计373494876.69335132791.19

购买商品、接受劳务支付的现金29845307.2142918532.08

支付给职工以及为职工支付的现金126769343.63157605164.85

支付的各项税费7577636.868160380.83

支付其他与经营活动有关的现金360321053.74322768856.39

经营活动现金流出小计524513341.44531452934.15

经营活动产生的现金流量净额-151018464.75-196320142.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金188881389.65426788996.60

取得投资收益收到的现金2962243.192760820.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净41648.50166561.20额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金9236121.48

投资活动现金流入小计201121402.82429716377.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金76126341.1624683239.63

投资支付的现金21593540.00234000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金14000000.0010000000.00

投资活动现金流出小计111719881.16268683239.63

投资活动产生的现金流量净额89401521.66161033138.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金3308428.61

筹资活动现金流入小计3308428.61偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19608637.85

支付其他与筹资活动有关的现金6626756.50211901.83

筹资活动现金流出小计6626756.5019820539.68

筹资活动产生的现金流量净额-6626756.50-16512111.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响72721.4782029.76

五、现金及现金等价物净增加额-68170978.12-51717086.08

加：期初现金及现金等价物余额112541944.72164259030.80

六、期末现金及现金等价物余额44370966.60112541944.72

法定代表人：方毅主管会计工作的负责人：朱剑敏会计机构负责人：潘德女

第12页共104页2024年度编制单位；每日互动股份有限公司会企04表

单位：人民币上年同期数本期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益其他权益项目其他权益工一般少数股东一般所有者权益合工具专少数股东所有者权益合

实收资本具减：其他综专风权益实收资本减：其他综项风权益资本公积盈余公积未分配利润计资本公积盈余公积未分配利润计（或股本）库存股合收益项险准（或股本）库存股合收益储险准优先永续其优永其储备备备股债他先续他备股债

一、上年年末余额398750050.00784172428.59100009313.19-2619749.9765976547.60474770972.4550214455.441671255390.92400100000.00799047551.41124419342.09-1518870.8265976547.60544311040.7152123752.811735620679.62

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额398750050.00784172428.59100009313.19-2619749.9765976547.60474770972.4550214455.441671255390.92400100000.00799047551.41124419342.09-1518870.8265976547.60544311040.7152123752.811735620679.62三、本期增减变动金额（减少-6577293.00-101566636.23-100009313.191628973.30-47622732.21-37083606.42-91211981.37-1349950.00-14875122.82-24410028.90-1100879.15-69540068.26-1909297.37-64365288.70以“-”号填列）

（一）综合收益总额18761473.30-64755232.21-1312500.37-47306259.28-1100879.15-49931430.41-3362488.86-54394798.42

（二）所有者投入和减少资本-6577293.00-101728733.18-100009313.19-15771106.05-24067819.04-1349950.00-14875122.82-23318757.02787500.007881184.20

1.所有者投入的普通股-6577293.00-93432020.19-100009313.196000000.006000000.00-1349950.00-21968807.02-23318757.02787500.00787500.00

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

9932180.969932180.96的金额4876527.474876527.47

4.其他-18228893.95-21771106.05-40000000.002217156.732217156.73

（三）利润分配-20000000.00-20000000.00-19608637.85-19608637.85

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-20000000.00-20000000.00-19608637.85-19608637.85

4.其他

（四）所有者权益内部结转-17132500.0017132500.00

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收-17132500.0017132500.00

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他162096.95162096.95-1091271.88665691.491756963.37

四、本期期末余额392172757.00682605792.36-990776.6765976547.60427148240.2413130849.021580043409.55398750050.00784172428.59100009313.19-2619749.9765976547.60474770972.4550214455.441671255390.92

法定代表人：方毅主管会计工作的负责人：朱剑敏会计机构负责人：潘德女

第13页共104页母公司所有者权益变动表单位；每日互动股份有限公司会企04表

单位：人民币上年同期数本期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他专实收资本减：其他专资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股综合项（或股本）优先永续其库存股综合项股债他收益储股债他收益储备备

一、上年年末余额398750050.00745617963.90100009313.1965976547.60486201001.191596536249.50400100000.00760493086.72124419342.0965976547.60534585378.931636735671.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额398750050.00745617963.90100009313.1965976547.60486201001.191596536249.50400100000.00760493086.72124419342.0965976547.60534585378.931636735671.16三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-6577293.00-84507395.50-100009313.19-67225930.59-58301305.90-1349950.00-14875122.82-24410028.90-48384377.74-40199421.66

（一）综合收益总额-67225930.59-67225930.59-28775739.89-28775739.89

（二）所有者投入和减少资本-6577293.00-83499839.23-100009313.199932180.96-1349950.00-14875122.82-23318757.027093684.20

1.所有者投入的普通股-6577293.00-93432020.19-100009313.19-1349950.00-21968807.02-23318757.02

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金9932180.969932180.964876527.474876527.47

额

4.其他2217156.732217156.73

（三）利润分配-19608637.85-19608637.85

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配-19608637.85-19608637.85

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留

存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-1007556.27-1007556.27-1091271.881091271.88

四、本期期末余额392172757.00661110568.4065976547.60418975070.601538234943.60398750050.00745617963.90100009313.1965976547.60486201001.191596536249.50

法定代表人：方毅主管会计工作的负责人：朱剑敏会计机构负责人：潘德女

第14页共104页每日互动股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

每日互动股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由方毅、沈欣和杭州我了个推投资管

理合伙企业(有限合伙)（以下简称我了个推）以及北京禾裕创业投资中心(有限合伙)(以下

简称北京禾裕)等其他27方在原浙江每日互动网络科技有限公司的基础上共同发起设立，于

2016年6月28日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有

统一社会信用代码为 91330106566067060H 的营业执照，注册资本 392172757.00 元，股份总数392172757股(每股面值1元)。公司股票已于2019年3月25日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属互联网和相关服务行业。主要经营活动为提供面向移动应用开发者的服务，以及利用大数据能力面向垂直领域客户提供数据服务和其他服务。

本财务报表业经公司2025年3月24日第三届第二十次董事会批准对外报出。

为便于表述，将编制财务报表中涉及的相关公司简称如下：

公司全称简称备注杭州应景科技有限公司应景科技公司本公司全资子公司杭州云盟数智科技有限公司杭州云盟公司应景科技公司之子公司北京云盟数智网络科技有限公司北京云盟公司应景科技公司之子公司浙江云合数智科技有限责任公司浙江云合公司应景科技公司之子公司杭州元凡视觉智能科技有限公司杭州元凡公司应景科技公司之子公司杭州云深科技有限公司杭州云深公司应景科技公司之子公司云探（温州）科技有限公司温州云探公司杭州云深公司之子公司江阴云深科技有限公司江阴云深公司杭州云深公司之子公司北京国信云控科技股权投资合伙企业（有限合伙）云控投资合伙企业应景科技公司之子公司

第15页共104页北京数智鑫源科技有限公司北京数智公司云控投资合伙企业之子公司

泰尔卓信科技（北京）有限公司泰尔卓信公司云控投资合伙企业之子公司上海蓝豹数据科技有限公司蓝豹数据公司本公司控股子公司上海个灯科技有限公司上海个灯公司蓝豹数据公司之子公司杭州个园科技有限公司杭州个园公司本公司全资子公司杭州个园餐饮管理有限公司个园餐饮公司杭州个园公司之子公司杭州西湖数据智能产业园运营管理数智产业园公司杭州个园公司之子公司有限公司杭州独角兽科技有限公司独角兽公司本公司全资子公司浙江每日互动研究院有限公司每日研究公司本公司全资子公司

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

第16页共104页公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的单项数据资源单项金额超过资产总额5%

重要的子公司、非全资子公司营业收入超过集团营业收入的15%

重要的合营企业、联营企业利润总额超过集团利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

第17页共104页用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

第18页共104页1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

第19页共104页4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

第20页共104页3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

第21页共104页5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

第22页共104页的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——应收本公司合并以及对未来经济状况的预测，通过违约范围内关联方款项组合款项性质风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——应收本公司合以及对未来经济状况的预测，通过违约并范围内关联方款项组合款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同合同资产——账龄组合账龄资产账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

非公共服务部门公共服务部门应收其他应收款

账龄应收账款/合同资产（%）账款/合同资产（%）预期信用损失率（%）

3个月以内（含）1.001.005.00

4-12月5.005.005.00

第23页共104页1-2年50.0020.0010.00

2-3年90.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

第24页共104页按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

第25页共104页以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

第26页共104页(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-3552.71-9.50

专用设备年限平均法3-5519.00-31.67

运输工具年限平均法4523.75

电子及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

第27页共104页用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要房屋及建筑物求并经验收

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、自研操作系统和数据资源等，按

成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

第28页共104页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权土地使用年限（50年）直线法

著作权、专利权及商标权等资产组10年直线法管理软件5年直线法自研操作系统5年直线法数据资源5年加速摊销法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(3)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(4)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

第29页共104页的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

第30页共104页离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

第31页共104页2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

第32页共104页权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

第33页共104页(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司目前主要从事开发者服务、数据服务及其他等业务。

(1)开发者服务：公司提供私有云服务的，在安装完成经客户验收确认并取得收款凭证

且相关的经济利益很可能流入时确认收入，属于在某一时点履行的履约义务；除上述服务外，公司将根据合同约定及在约定的期间内提供相关服务，在服务期间内按月确认收入，属于在某一时段内履行的履约义务。

(2)数据服务：公司数据服务主要包括商业服务（增长服务、品牌服务、增能与风控服务、其他）和公共服务。

1)商业服务——增长服务：公司每月根据后台统计数据作为结算依据，待客户确认且

预计相关经济利益很可能流入时按合同约定的计费标准进行结算确认收入。其中效果广告主要采用 CPA、CPC、CPS等按执行效果结算的方式。公司一般依据其精准营销广告为客户带来的效果或销售收入以及约定的分配比例，与客户核对后进行收入确认；如存在约定保底等固定收费的情形，公司则按照合同约定的固定收费定期确认收入，属于在某一时段内履行的履约义务。

2)商业服务——品牌服务、增能与风控服务，以及公共服务和其他：公司根据合同约

定或在约定的期间内提供相关服务。其中增能与风控数据报告等服务，在服务完成后一次交付成果的，经客户确认后进行收入确认，属于在某一时点履行的履约义务；除上述服务外，公司根据合同约定为客户提供相关服务，在提供服务的同时客户可以消耗服务，在服务期间分期确认收入，属于在某一时段内履行的履约义务。

(3)其他业务主要系硬件销售，公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收

入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入，属于在某一时点履行的履约义务。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

第34页共104页公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

第35页共104页府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

第36页共104页4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

第37页共104页变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

第38页共104页售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”等规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重要影响。

2.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(三十四)其他

公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未来适用法执行该规定。

四、税项

第39页共104页(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣1%、6%、9%、13%[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税土地使用税土地使用面积5元/㎡

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

文化事业建设费计费销售额3%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]独角兽公司、杭州元凡公司、泰尔卓信公司、个园餐饮公司系小规模纳税人，增值税征收率适用1%；除上述以外的其他纳税主体均系一般纳税人，依据销售的产品和提供的服务分别适用6%、9%和13%增值税税率

[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、杭州云盟公司、杭州云深公司15%

上海个灯公司、杭州元凡公司、北京数智公司、

泰尔卓信公司、个园餐饮公司、北京云盟公司、

浙江云合公司、温州云探公司、每日研究公司、20%江阴云深公司

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)重要税收优惠

1.根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)，本公司、杭州云盟公司和杭州云深公司被认定为高新技术企业，享受企业所得税率15%的税收优惠。本公司、杭州云盟公司和杭州云深公司本期按15%税率计缴企业所得税。

2.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税

务总局公告2023年第12号)规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。上海个灯公司、杭州元凡公司、

第40页共104页北京数智公司、泰尔卓信公司、个园餐饮公司、北京云盟公司、浙江云合公司、温州云探公

司、每日研究公司和江阴云深公司本期享受小微企业所得税税收优惠政策。

3.根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），对本公司和杭

州云深公司销售自行开发生产的软件产品，按软件销售收入税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

4.根据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第19号）规定，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收

率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。独角兽公司、杭州元凡公司、个园餐饮公司2024年1-5月（2024年6月变更为一般纳税人）和泰尔卓信

公司2024年1-8月（2024年9月变更为一般纳税人）享受小规模纳税人减免增值税政策。

5.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税

务总局公告2023年第12号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设

税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。上海个灯公司、杭州元凡公司、北京数智公司、泰尔卓信公司、个园餐饮公司、北京云盟公司、浙江云合公司、温州云探公司、每日研究公司和江阴云深公司本期享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金3048.183048.18

银行存款396227858.20709149290.99

其他货币资金1186874.60661309.32

合计397417780.98709813648.49

(2)其他说明

其他货币资金期末余额包括数字人民币258500.00元、支付宝账户余额290047.53

第41页共104页元、银联收款账户余额15990.00元、微信账户余额14.92元、保函保证金615797.00元、ETC保证金 1000.00 元和存出投资款 5525.15元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产53418770.8659661202.89

其中：权益工具投资53418770.8659661202.89

合计53418770.8659661202.89

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票507790.00138000.00

合计507790.00138000.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票507790.00100.00507790.00

合计507790.00100.00507790.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票138000.00100.00138000.00

合计138000.00100.00138000.00

第42页共104页2)采用组合计提坏账准备的应收票据期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合507790.00

小计507790.00

(3)公司期末无已质押的应收票据。

(4)公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

3个月以内82455607.5071368790.29

4-12月53914126.3637471942.46

1-2年34016986.6722788515.96

2-3年13309139.6713724462.48

3年以上97876908.0488877822.04

账面余额合计281572768.24234231533.23

减：坏账准备116607892.30105913020.53

账面价值合计164964875.94128318512.70

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备75761810.8826.9175761810.88100.00

按组合计提坏账准备205810957.3673.0940846081.4219.85164964875.94

合计281572768.24100.00116607892.3041.41164964875.94（续上表）种类期初数

第43页共104页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备76472772.2332.6576472772.23100.00

按组合计提坏账准备157758761.0067.3529440248.3018.66128318512.70

合计234231533.23100.00105913020.5345.22128318512.70

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）计提依据经单独测

上海欢兽实试，预计无业有限公司73432927.8773432927.8773432927.8773432927.87100.00法收回

小计73432927.8773432927.8773432927.8773432927.87100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合——非公共服务

部门应收账款77883858.009517153.7912.22

账龄组合——公共服务部

门应收账款127927099.3631328927.6324.49

小计205810957.3640846081.4219.85

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

*账龄组合——非公共服务部门应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内51272943.26512729.431.00

4-12月16585260.72829263.025.00

1-2年3504856.491752428.2550.00

2-3年980644.37882579.9390.00

3年以上5540153.165540153.16100.00

小计77883858.009517153.7912.22

*账龄组合——公共服务部门应收账款账龄期末数

第44页共104页账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内31182664.24311826.651.00

4-12月37328865.641866443.295.00

1-2年30125830.186025166.0420.00

2-3年12328495.306164247.6550.00

3年以上16961244.0016961244.00100.00

小计127927099.3631328927.6324.49

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数收回或计提核销其他转回单项计提坏

账准备76472772.231110798.111821759.4675761810.88按组合计提

坏账准备29440248.3011405833.1240846081.42

合计105913020.5312516631.231821759.46116607892.30

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1821759.46

2)本期无重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账准单位名称期末余额合备和合同资产减合同计数的比例值准备应收账款小计资产（%）上海欢兽实业有限公司

73432927.8773432927.8725.6473432927.87

单位二

18480818.0418480818.046.45562049.62

广西京东晴川电子商务

有限公司6655057.996655057.992.3266550.58鲲安（绍兴）智能科技有

限公司5705628.325705628.321.99353765.66杭州微瀚讯梦信息技术

有限公司4500000.004500000.001.5745000.00

小计108774432.22108774432.2237.9774460293.73

第45页共104页5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内4074621.2080.724074621.2010648420.0590.4010648420.05

1-2年445846.658.83445846.651076595.839.141076595.83

2-3年513853.9310.18513853.9353939.060.4653939.06

3年以上13459.440.2713459.44

100.0

合计

5047781.2205047781.2211778954.94100.0011778954.94

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

浙江省高级人民法院557300.0011.04

杭州马兰头医学科技有限公司400000.007.92

中移互联网有限公司363207.547.20

温州三创网络科技有限公司232429.244.60

北京新京报传媒有限责任公司209119.574.14

小计1762056.3534.90

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金13243052.2613960159.36

应收暂付款39968.2936488.87

拆借款3015928.77

应收退税款133973.65

账面余额合计13283020.5517146550.65

第46页共104页款项性质期末数期初数

减：坏账准备2209602.522519785.73

账面价值合计11073418.0314626764.92

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内699966.545035284.99

1-2年1264805.35428195.00

2-3年276250.00638340.00

3年以上11041998.6611044730.66

账面余额合计13283020.5517146550.65

减：坏账准备2209602.522519785.73

账面价值合计11073418.0314626764.92

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备9132000.0068.759132000.00

按组合计提坏账准备4151020.5531.252209602.5253.231941418.03

合计13283020.55100.002209602.5216.6311073418.03（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备9265973.6554.049265973.65

按组合计提坏账准备7880577.0045.962519785.7331.975360791.27

合计17146550.65100.002519785.7314.7014626764.92

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称期初数期末数

第47页共104页坏账坏账计提比账面余额账面余额计提依据

准备准备例（%）杭州市西湖区区应收政府款

级机关事业单位9132000.009132000.00项预计2025会计结算中心年可以收回

小计9132000.009132000.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内699966.5434998.335.00

1-2年1264805.35126480.5310.00

2-3年276250.00138125.0050.00

3年以上1909998.661909998.66100.00

小计4151020.552209602.5253.23

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数245065.5742819.502231900.662519785.73

期初数在本期——————

--转入第二阶段-63240.2763240.27

--转入第三阶段-110500.00110500.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-146826.97130920.76-294277.00-310183.21本期收回或转回本期核销其他变动

期末数34998.33126480.532048123.662209602.52期末坏账准备计

提比例（%）5.0010.0018.1016.63

5)其他应收款金额前5名情况

第48页共104页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）杭州市西湖区区级机关

事业单位会计结算中心保证金9132000.003年以上68.75北京集智未来人工智能

产业创新基地有限公司保证金435938.601-2年3.2843593.86内蒙古伊利实业集团股

份有限公司保证金270000.00[注1]2.03251000.00北京腾讯文化传媒有限

公司保证金200000.00[注2]1.51110000.00中国联合网络通信有限

公司温州市分公司保证金173050.003年以上1.30173050.00

小计10210988.6076.87577643.86

[注1]1年以内20000.00元，3年以上250000.00元[注2]1-2年100000.00元，3年以上100000.00元

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料859746.73859746.73820316.26820316.26

库存商品1251670.431251670.432255045.982255045.98

发出商品1870563.961870563.961168986.671168986.67

委托加工物资7978.767978.76

在产品1214860.621214860.62126299.84126299.84

合同履约成本10893675.7210893675.722349150.282349150.28

合计16090517.4616090517.466727777.796727777.79

(2)合同履约成本项目期初数本期增加本期结转本期计提减值期末数

项目成本2349150.2825089082.2916544556.8510893675.72

小计2349150.2825089082.2916544556.8510893675.72

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第49页共104页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

公共服务项目4873909.60455629.784418279.821226400.00105670.001120730.00

合计4873909.60455629.784418279.821226400.00105670.001120730.00

(2)减值准备计提情况

1)明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提减值准备4873909.60100.00455629.789.354418279.82

合计4873909.60100.00455629.789.354418279.82（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备1226400.00100105670.008.621120730.00

合计1226400.00100105670.008.621120730.00

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合

其中：3个月以内1588142.3415881.421.00

4-12月2307367.26115368.365.00

1-2年549400.00109880.0020.00

2-3年429000.00214500.0050.00

小计4873909.60455629.789.35

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

按组合计提105670.00349959.78455629.78

第50页共104页本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他减值准备

合计105670.00349959.78455629.78

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税进项税572671.03572671.031015114.521015114.52

预缴税金2228243.042228243.042245968.422245968.42

合计2800914.072800914.073261082.943261082.94

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

316507617.2316507617.2

对联营企业投资

361564216.89361564216.8911

316507617.2316507617.2

合计

361564216.89361564216.8911

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整联营企业深圳市个联科技有限公司杭州阶形网络科技有限公司

数字天堂（北京）

网络技术有限公司27939495.19-200931.59浙江省数据安全服

务有限公司4678485.016300000.00-1390632.42浙江高信技术股份

有限公司49662091.8010660352.76深圳市爱易讯数据有限公司

第51页共104页期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整浙江浙商未来科技

有限公司6491368.56-2806330.15浙江省大数据联合

计算中心有限公司1859130.00-28730.81珠海横琴东证云启科创投资合伙企业（有限合伙）17079846.717286288.164932705.83杭州花云股权投资合伙企业（有限合伙）8542934.16-10054.05北京数因科技有限

公司34945483.69648447.62

数安数智(温州)股权投资合伙企业

(有限合伙)[注1]12600000.0016920.98浙江有数数字科技

有限公司28740420.04454565.71中青创星科技股份

有限公司2695219.79-713919.56成都市美幻科技有

限公司13936006.83-113021.74北京中数睿智科技

有限公司15402257.205000000.00942593.78

知个数（温州）科

技有限公司280000.00-16335.82北京云真信科技有

限公司50071364.2428800.00浙江云通数达科技

36250000.00有限公司（以下简称云通数达公司）[注2]-993462.63北京中数卓信科技

有限公司450000.00-59542.69浙江每日动泰科技

有限公司43271184.27-1223210.98浙江明日数据智能

有限公司451459.723920000.00543542.43

合计316507617.2147759130.0013586288.1610671756.67（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备准备联营企业深圳市个联科技有限公司杭州阶形网络科技有限公司

数字天堂（北京）

网络技术有限公司-1007556.2726731007.33

浙江省数据安全服3012147.41

务有限公司[注3]

第52页共104页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备准备浙江高信技术股份

有限公司2962243.1957360201.37深圳市爱易讯数据有限公司浙江浙商未来科技

有限公司3685038.41浙江省大数据联合

计算中心有限公司1830399.19珠海横琴东证云启科创投资合伙企业（有限合伙）14726264.38杭州花云股权投资合伙企业（有限合伙）8532880.11北京数因科技有限

公司35593931.31

数安数智(温州)股权投资合伙企业

(有限合伙)

[注1]12616920.98浙江有数数字科技

有限公司29194985.75中青创星科技股份

有限公司1981300.23成都市美幻科技有

限公司13822985.09北京中数睿智科技

有限公司1169653.2222514504.20

知个数（温州）科

技有限公司263664.18北京云真信科技有

限公司50100164.24云通数达公司

35256537.37

北京中数卓信科技

有限公司390457.31浙江每日动泰科技

有限公司42047973.29浙江明日数据智能

有限公司4915002.15

合计-1007556.272962243.194181800.63361564216.89

[注1]原名数安港(温州)股权投资合伙企业(有限合伙)

[注2]云通数达公司2024年进行了增资扩股国信云控公司对其增资1000.00万元。

增资完成后国信云控持有云通数达公司的股权比例由17.50%变更为19.59%，并具有提名董事的权利，因此国信云控公司对云通数达公司经营活动具有重大影响。根据《企业会计准则

第2号——长期股权投资》的规定，国信云控公司将对云通数达的投资自其他权益工具投资

转入长期股权投资，并按权益法进行核算，转换日公允价值36250000.00元

第53页共104页[注3]公司与杭州数安慧明企业管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，将持有

浙江省数据安全服务有限公司13%股权进行转让。转让完成后，公司持有浙江省数据安全服务有限公司8%股权，并不再委派董事，对其不具有重大影响，将其转入其他权益工具投资核算

(3)其他说明

公司对个联科技公司长期股权投资已减记至零，剩余未确认应分担的损失金额为

3928796.75元；公司对爱易讯公司长期股权投资已减记至零，爱易讯公司已于2024年10月22日办理完成工商注销；公司对杭州阶形网络科技有限公司长期股权投资已减记至零，杭州阶形网络科技有限公司已于2025年1月7日被杭州市西湖区人民法院判决解散。

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期计入其他综项目期初数减少追加投资合收益的利得和其他投资损失尼洱市场研究（上海）有限公司9592649.81-705882.02

-36250000.00云通数达公司

4463810.9010000000.0021786189.10[注]

安徽日飞轴承有限

公司3000000.00杭州心意知物文创

智能有限公司100000.00杭州弧途科技有限

公司4600000.00浙江省数据安全服

务有限公司1944000.00

合计17056460.7114700000.0021080307.08-34306000.00（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数股利收入得和损失

尼洱市场研究（上海）有限公司8886767.79-1113232.21

云通数达公司[注]

安徽日飞轴承有限公司3000000.00

杭州心意知物文创智能有限公司100000.00

杭州弧途科技有限公司4600000.00

浙江省数据安全服务有限公司1944000.00

第54页共104页本期确认的本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数股利收入得和损失

合计18530767.79-1113232.21

[注]本期自其他权益工具投资转入长期股权投资核算，详见本财务报表附注五(一)10(2)之说明

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有尼洱市场研究(上海)有限公司、安徽日飞轴承有限公司、杭州心意知物文创智

能有限公司、杭州弧途科技有限公司及浙江省数据安全服务有限公司属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为公允价值计量及其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

(3)本期终止确认的其他权益工具投资因终止确认转入留存收项目终止确认时公允价值终止确认原因益的累计利得和损失持股比例及投资

云通数达公司36250000.0017132500.00目的发生变化

小计36250000.0017132500.00

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备运输工具电子及其他设备合计账面原值

162504664.84949658.424468915.5510685456.2

期初数

318762217.376575

220929216.6

本期增加金额

183719679.4530216903.516992633.640

1)购置30216903.516992633.6437209537.15

2)在建工程转183719679.4

入183719679.455

本期减少金额37645.00554147.90591792.90

其中：处置或报

废37645.00554147.90591792.90

192683923.34949658.430907401.3731022879.9

期末数

502481896.827515

累计折旧

第55页共104页项目房屋及建筑物专用设备运输工具电子及其他设备合计

期初数2613007.29134634476.233176306.2513274362.79153698152.56

本期增加金额11671326.7611007171.96529800.634240906.8327449206.18

其中：计提11671326.7611007171.96529800.634240906.8327449206.18

本期减少金额23390.38521676.47545066.85

其中：处置或报

废23390.38521676.47545066.85

145618257.83706106.816993593.1180602291.8

期末数

14284334.051859

账面价值

1243551.513913808.1550420588.0

期末账面价值

488197562.7747065665.56766

11194552.7356987303.6

期初账面价值

316149210.0827870188.631773352.2089

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物10686588.73

小计10686588.73

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

达产履约验收暂未完成，预计2025年办房屋建筑物488197562.77妥

小计488197562.77

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

个推总部大楼152002525.89152002525.89

合计152002525.89152002525.89

(2)重要在建工程项目本期变动情况

第56页共104页转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

45000152002525.8

个推总部大楼

万元931717153.56183719679.45

152002525.8

小计

931717153.56183719679.45（续上表）工程利息资本化累计金本期利息本期利息资工程名称资金来源进度（%）额资本化金额本化率（%）

自筹资金、金融个推总部大楼

100.0020989854.92392277.673.81机构借款

小计20989854.92392277.67

14.使用权资产

项目房屋及建筑物账面原值

期初数4585346.83本期增加金额

本期减少金额385098.07

其中：退租385098.07

期末数4200248.76累计折旧

期初数971979.66

本期增加金额1692913.80

其中：计提1692913.80本期减少金额

期末数2664893.46账面价值

期末账面价值1535355.30

期初账面价值3613367.17

15.无形资产

(1)明细情况

第57页共104页著作权、专利权及项目土地使用权管理软件自研操作系统数据资源合计商标权等资产组账面原值

期初数94232657.3149114770.851197165.0966237300.43210781893.68本期增

加金额2481132.15194690.2757038067.5859713890.00

1)购置2481132.15194690.272675822.42

2)内部

研发57038067.5857038067.58本期减少金额

期末数94232657.3151595903.001391855.3666237300.4357038067.58270495783.68累计摊销

期初数8148976.4815931454.631007282.6518124574.8543212288.61本期增

加金额1885044.125407703.4988702.8813247460.1213347018.5533975929.16

其中：计

提1885044.125407703.4988702.8813247460.1213347018.5533975929.16本期减少金额

期末数10034020.6021339158.121095985.5331372034.9713347018.5577188217.77账面价值期末账

面价值84198636.7130256744.88295869.8334865265.4643691049.03193307565.91期初账

面价值86083680.8333183316.22189882.4448112725.58167569605.07

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为40.64%。

(2)确认为无形资产的数据资源

1)明细情况

自行开发的项目数据资源无形资产账面原值期初数

本期增加金额57038067.58

其中：内部研发57038067.58本期减少金额

期末数57038067.58累计摊销期初数

第58页共104页自行开发的项目数据资源无形资产

本期增加金额13347018.55本期减少金额

期末数13347018.55账面价值

期末账面价值43691049.03期初账面价值

2)重要单项数据资源情况

数据资源内容期末账面价值剩余摊销期限

数据资源43691049.034年小计43691049.03

3)数据资源研发支出情况

项目计入当期损益确认为无形资产小计

数据资源研发支出57038067.5857038067.58

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定

资产改良支出2818722.96409811.322470692.70757841.58

合计2818722.96409811.322470692.70757841.58

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备114439525.3917165928.81104284852.0115644398.55

未弥补亏损172337861.3325850679.20145614669.2122384766.97

预计负债26514529.073977179.3621119136.963167870.54

股权激励费用26919551.334037932.7016987370.372548105.56无形资产计税基础

差异24110900.943616635.149062287.471359343.12

第59页共104页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产租赁负债计税基础

差异625426.4093813.953173465.59578784.66

递延收益2340000.00351000.002340000.00351000.00

合计367287794.4655093169.16302581781.6146034269.40

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

并资产评估增值10248578.632469237.3911292143.402823035.85交易性金融资产账面价值与计税基础的差

异10985437.562746359.3910927869.602731967.40使用权资产计税基础

差异722892.92108433.933116665.40570264.63

合计21956909.115324030.7125336678.406125267.88

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产108433.9354984735.23578909.4845455359.92

递延所得税负债108433.935215596.78578909.485546358.40

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付长期资产购置款项1160377.381160377.388193850.138193850.13

待抵扣增值税进项税14838683.7314838683.7333672780.2333672780.23

合计15999061.1115999061.1141866630.3641866630.36

19.所有权或使用权受到限制的资产

第60页共104页（1）期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因保函保证金及

其他货币资金621322.15621322.15冻结存出投资款

合计621322.15621322.15

（2）期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因保函保证金及其他货币资金

268835.11268835.11冻结存出投资款

无形资产-土地用于借款抵押

使用权94232657.3186083680.83抵押担保

合计94501492.4286352515.94

20.应付账款

项目期末数期初数

经营性采购款项24838021.8421464367.98

长期资产购置款项32935704.3131134731.70

合计57773726.1552599099.68

21.预收款项

项目期末数期初数

预收租赁合同款75220.13

合计75220.13

22.合同负债

项目期末数期初数

预收销售及服务款项91992848.1986874968.33

合计91992848.1986874968.33

23.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第61页共104页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬27138371.56288105705.05294283935.1920960141.42

离职后福利—设定提存计划2607037.8325470111.3926040245.542036903.68

辞退福利3091594.004443481.007098388.00436687.00

合计32837003.39318019297.44327422568.7323433732.10

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴24625387.97236189269.00241535131.4219279525.55

职工福利费417518.0012114745.4212532263.42

社会保险费1764897.0616118175.2316465856.521417215.77

其中：医疗保险费1725373.4215739645.7416079943.941385075.22

工伤保险费39523.64372213.49379596.5832140.55

生育保险费6316.006316.00

住房公积金2040.0021366528.0021331596.0036972.00

工会经费和职工教育经费328528.532316987.402419087.83226428.10

小计27138371.56288105705.05294283935.1920960141.42

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2498326.8024623654.9125159025.761962955.95

失业保险费108711.03846456.48881219.7873947.73

小计2607037.8325470111.3926040245.542036903.68

(4)其他说明应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额

24.应交税费

项目期末数期初数

增值税3985809.383713413.01

代扣代缴个人所得税1423989.931502529.53

房产税1772821.691268564.09

第62页共104页项目期末数期初数

城市维护建设税233453.36209547.23

教育费附加138016.92106761.23

地方教育附加91795.1270957.99

印花税112601.8884955.12

文化事业建设费86711.0986711.09

合计7845199.377043439.29

25.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

赔、罚款支出[注]52432326.23

押金保证金1284600.001150600.00

已结算尚未支付的经营款项960379.193548982.16

应付暂收款982232.341115431.35

其他62500.0069927.06

合计55722037.765884940.57

[注]系公司诉讼事项应付赔偿款，详见本财务报表附注十三(二)之说明

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款84185896.11

一年内到期的租赁负债1381593.961918319.23

合计1381593.9686104215.34

27.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额282787.0066090.10

第63页共104页项目期末数期初数

合计282787.0066090.10

28.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款66219075.26

合计66219075.26

29.租赁负债

项目期末数期初数

应付租赁负债222825.691460963.65

减：租赁负债未确认融资费用3245.4926414.24

合计219580.201434549.41

30.预计负债

项目期末数期初数形成原因投资者诉讼赔偿事项

诉讼事项预计赔偿支出26514529.0621119136.96尚未完结

合计26514529.0621119136.96

诉讼事项预计赔偿支出详见本财务报表附注十三(二)或有事项之说明。

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助2340000.002340000.00与收益相关的政府补助

合计2340000.002340000.00

32.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

第64页共104页本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数398750050.00-6577293.00392172757.00

(2)其他说明根据公司2024年第二次临时股东大会审议通过的《关于注销回购股份暨减少注册资本的议案》，公司将存放于回购专用证券账户6577293股股份予以注销，相应减少公司注册资本6577293.00元、资本公积93432020.19元和库存股100009313.19元。

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）763235714.19954472.83112615386.97651574800.05

其他资本公积20936714.4011101834.181007556.2731030992.31

合计784172428.5912056307.01113622943.24682605792.36

(2)其他说明

1）2024年6月，泰尔卓信公司进行增资扩股，云控投资合伙企业持有泰尔卓信公司

的股权比例相应由66.67%减少至57.78%。公司将按新持股比例计算的应享有的泰尔卓信公司增资后账面净资产份额，与按原持股比例计算的应享有的泰尔卓信公司增资前账面净资产份额之间的差额954472.83元，相应增加资本公积（资本溢价）。

2)2024年8月，应景科技公司以4000.00万元购买控股子公司杭州云深公司的少数

股股东杭州高汇科技有限公司持有的20.00%股权。公司将本次新增股权比例应享有杭州云深公司净资产份额和取得新增股权成本的差额19183366.78元，相应减少资本公积（资本溢价）。

3)2024年10月，联营企业北京中数睿智科技有限公司进行了增资扩股，根据《企业会计准则》的规定，公司对长期股权投资账面价值与按照增资扩股后的持股比例计算应享有其自购买日开始持续计算的可辨认净资产之间的差额，增加资本公积（其他资本公积）

1169653.22元。

4)2024年12月，联营企业数字天堂（北京）网络技术有限公司进行了增资扩股，根

据《企业会计准则》的规定，公司对长期股权投资账面价值与按照增资扩股后的持股比例计第65页共104页算应享有其自购买日开始持续计算的可辨认净资产之间的差额，减少资本公积（其他资本公积）1007556.27元。

5)公司本期将回购的6577293股股份予以注销相应减少资本公积（资本溢价）

93432020.19元，详见附注五（一）32股本之说明。

6)根据公司2023年4月召开的2023年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2023年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》和2021年2月召开的2021年第一次临时

股东大会审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，公司按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定确认本期股份支付费用，相应增加资本公积（其他资本公积）9932180.96元。

34.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票激励计划100009313.19100009313.19

合计100009313.19100009313.19

(2)其他说明

公司本期将回购的6577293股股份予以注销并相应减少库存股100009313.19元，详见附注五(一)股本之说明。

35.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期计入其

项目期初数减：前他综合收益当期末数期计入

减：所期转入留存收本期所得税前发其他综税后归属于母公税后归属于少数得税费益（税后归属于生额合收益司股东用母公司）当期转入损益

不能重分类进损益-2619749.9

的其他综合收益721080307.0818761473.302318833.7817132500.00-990776.67

其中：其他权益工

具投资公允-2619749.9

价值变动721080307.0818761473.302318833.7817132500.00-990776.67

-2619749.9其他综合收益合计

721080307.0818761473.302318833.7817132500.00-990776.67

第66页共104页36.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积65976547.6065976547.60

合计65976547.6065976547.60

37.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润474770972.45544311040.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润-64755232.21-49931430.41

其他综合收益结转留存收益17132500.00

减：应付普通股股利19608637.85

期末未分配利润427148240.24474770972.45

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入470363638.37125264674.85429913361.35135112532.89

合计470363638.37125264674.85429913361.35135112532.89

其中：与客户之间

的合同产生的收入469636250.49124758643.52429865926.49135052077.22

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

开发者服务48282741.7512004229.1454968344.7718313817.14

数据服务411959174.42104893370.74365910445.88111436452.52

商业服务116609921.1323540906.62104462699.2532839138.09

其中：增长服务1502290.381426864.2820915494.3216047292.29

增能与风92890961.2012817403.1071138915.0214535139.46

第67页共104页本期数上年同期数项目收入成本收入成本控服务

品牌服务19951964.909032196.1311670200.662137033.79

其他2264704.65264443.11738089.25119672.55

公共服务295349253.2981352464.12261447746.6378597314.43

其他9394334.327861043.648987135.845301807.56

小计469636250.49124758643.52429865926.49135052077.22

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内469527720.04124731660.29429775995.99135022115.05

境外108530.4526983.2389930.5029962.17

小计469636250.49124758643.52429865926.49135052077.22

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入30247021.1842654754.05

在某一时段内确认收入439389229.31387211172.44

小计469636250.49429865926.49

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为80759624.32元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税2746771.331268564.09

城市维护建设税962470.34979793.37

教育费附加568662.51488351.17

印花税397760.33189498.31

地方教育附加379108.35325567.41

土地使用税241612.37

车船使用税845.00

第68页共104页项目本期数上年同期数

合计5296385.233252619.35

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬79938957.9669038485.61

销售业务费13973991.6912194138.23

市场推广宣传费3814578.392628787.83

其他126538.5614809.10

合计97854066.6083876220.77

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬63007768.2565077499.26

办公经费29362979.8920586276.20

股份支付费用9932180.964876527.47

中介服务费7863787.307569249.64

业务招待费8323397.2110723925.61

折旧及摊销7859748.063205162.26

其他2835043.643356671.26

合计129184905.31115395311.70

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬91438408.62133041793.83

折旧及摊销14358312.0713504232.60

其他7128329.289182596.08

合计112925049.97155728622.51

6.财务费用

第69页共104页项目本期数上年同期数

利息支出331002.5748688.06

其中：租赁负债未确认融资费用67720.1548688.06

利息收入-12180558.15-24595438.65

汇兑净损益-72721.47-82029.76

其他22176.7734954.22

合计-11900100.28-24593826.13

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助7900117.184663196.157445408.13

增值税进项税加计扣除减免684401.67

个税手续费返还2023932.7424457.33

合计9924049.925372055.157445408.13

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益10671756.673814354.63

处置长期股权投资产生的投资收益1815147.41

企业间资金拆借利息收入205698.0915928.77

合计12692602.173830283.40

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-6242432.03-14900000.00

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产产生的公允价值变动收益-6242432.03-14900000.00

合计-6242432.03-14900000.00

10.信用减值损失

第70页共104页项目本期数上年同期数

坏账损失-12206448.02-10107440.72

合计-12206448.02-10107440.72

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-349959.7896445.60

合计-349959.7896445.60

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益4231.03127470.514231.03

合计4231.03127470.514231.03

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项1100.00

合计1100.00

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔、罚款支出[注]92303604.8121140831.2692303604.81

捐赠支出1150000.00270000.001150000.00

非流动资产毁损报废支出15802.29

其他66763.56

合计93453604.8121493397.1193453604.81

[注]主要系诉讼事项相关赔偿支出，详见本财务报表附注十三(二)或有事项之说明

15.所得税费用

第71页共104页(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用141392.23

递延所得税费用-9506338.47-22915139.58

合计-9506338.47-22773747.35

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-77892904.83-75931602.91

按母公司适用税率计算的所得税费用-11688072.29-11389740.44

子公司适用不同税率的影响-3249859.73-3630307.53

调整以前期间所得税的影响141392.23

非应税收入和研发加计扣除的影响-17069603.87-21318777.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2747029.212570797.50使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

影响-2441021.10-692373.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

或可抵扣亏损的影响22195189.3111545262.10

所得税费用-9506338.47-22773747.35

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品收回165000000.00413000000.00

其他31569280.5414373411.60

合计196569280.54427373411.60

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

支付长期资产购置款项126666578.33150333564.61

合计126666578.33150333564.61

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

第72页共104页(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到互联网媒体代理业务款项14188018.9146510752.40

收到利息收入1008288.9014744549.55

收到政府补助7900117.187382351.80

收到押金及保证金2187562.032317642.60

其他2325915.955553102.52

合计27609902.9776508398.87

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的管理及研发费用39350858.4742327282.57

支付诉讼赔偿支出34454519.03

付现的销售费用19686524.3414596474.75

支付互联网媒体代理业务款项2134365.1014652410.31

支付押金及保证金1395729.753043903.70

支付代收员工持股计划行权款744526.89

其他4004216.481920132.50

合计101026213.1777284730.72

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到云通数达公司资金拆借款9236121.48

收购温州云探公司取得的现金净额221973.94

合计9236121.48221973.94

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付云通数达公司资金拆借款6000000.003000000.00

合计6000000.003000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第73页共104页项目本期数上年同期数

收到员工限制性股票行权认购资金499171.50

收到员工持股计划解禁股清算款2809257.11

合计3308428.61

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁负债1506032.37528538.25

合计1506032.37528538.25

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-68386566.36-53157855.56

加：资产减值准备349959.7810107440.72

信用减值准备12206448.02-96445.60

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

耗、生产性生物资产折旧29142119.9817481885.43

无形资产摊销33975929.1617085878.18

长期待摊费用摊销2470692.702323412.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-4231.03-127470.51

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）15802.29

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）6242432.0314900000.00

财务费用（收益以“－”号填列）-10913988.15-16337272.84

投资损失（收益以“－”号填列）-12692602.17-3830283.40

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9529375.31-19181494.73

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-330761.62-3915291.62

存货的减少（增加以“－”号填列）-9362739.67-1205325.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-32552683.3825757329.04

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）68303568.1017562739.21

其他9932180.964712573.47

经营活动产生的现金流量净额18850383.0412095621.19

第74页共104页补充资料本期数上年同期数

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额117764291.43275196782.95

减：现金的期初余额275196782.95436289567.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-157432491.52-161092784.37

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金117764291.43275196782.95

其中：库存现金3048.183048.18

可随时用于支付的银行存款117195690.80274801260.56

可随时用于支付的其他货币资金565552.45392474.21

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额117764291.43275196782.95

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由可转让大额存单本金及其计

银行存款279032167.40434348030.43提利息拟持有至到期

其他货币资金621322.15268835.11冻结受限

小计279653489.55434616865.54

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

第75页共104页现金非现金变动现金变动非现金变动变动长期借款（含150219075.2一年内到期）

150404971.376185896.11租赁负债（含一年内到期的租赁负债）3352868.64-317377.931434316.551601174.16

151653391.8

小计

153757840.01-317377.931185896.111601174.16

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元686934.977.18844937963.34

合计686934.977.18844937963.34

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用134174.323397188.98

合计134174.323397188.98

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用67720.1548688.06

与租赁相关的总现金流出1640206.693925727.23

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

第76页共104页租赁收入727387.8847434.86

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

相关收入727387.8847434.86

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产10686588.734673111.27

小计10686588.734673111.27

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬122426396.57143445533.04

技术服务费25998853.80

折旧及摊销15089083.8913504232.60

其他6448783.299567557.22

合计169963117.55166517322.86

其中：费用化研发支出112925049.97155728622.51

资本化研发支出-数据资产57038067.58

资本化研发支出-自研操作系统10788700.35

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将应景科技公司等18家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称取得方式（万元）及注册地质直接间接

应景科技公司2100.00杭州市服务业100.00投资设立

蓝豹数据公司5000.00上海市服务业80.00投资设立

杭州云盟公司6000.00杭州市服务业100.00[注1]投资设立

北京云盟公司1000.00北京市服务业100.00[注1]投资设立

杭州云深公司5000.00杭州市服务业100.00[注1]投资设立

杭州个园公司10000.00杭州市服务业100.00投资设立

第77页共104页注册资本主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称取得方式（万元）及注册地质直接间接

独角兽公司500.00杭州市服务业100.00投资设立云控投资合伙

10000.00杭州市服务业89.00[注1]投资设立

企业

浙江云合公司1000.00杭州市服务业70.00[注1]投资设立非同一控制

杭州元凡公司117.75杭州市服务业67.69[注2]下企业合并

上海个灯公司500.00上海市服务业80.00[注3]投资设立非同一控制

北京数智公司1300.00北京市服务业51.54[注4]下企业合并非同一控制

泰尔卓信公司1500.00北京市服务业57.78[注4]下企业合并

每日研究公司1000.00杭州市服务业100.00投资设立非同一控制

温州云探公司600.00温州市服务业78.33[注5]下企业合并

个园餐饮公司200.00杭州市餐饮业100.00[注6]投资设立

江阴云深公司500.00江阴市服务业60.00[注7]投资设立西湖数智产业

100.00杭州市服务业100.00[注8]投资设立

园公司

[注1]均系应景科技公司投资设立

[注2]系应景科技公司非同一控制下企业合并

[注3]系蓝豹数据公司投资设立

[注4]均系云控投资合伙企业非同一控制下企业合并

[注5]系杭州云深公司非同一控制下企业合并

[注6]系杭州个园公司投资设立

[注7]系杭州云深公司投资设立

[注8]系杭州个园公司投资设立

(二)其他原因的合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

江阴云深公司投资设立2024-1-183000000.0060.00%

西湖数智产业园公司投资设立2024-3-201000000.00100.00%

(三)本期无重要的非全资子公司

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

第78页共104页(1)基本情况对合营企业或联营企

合营企业或联主要持股比例（%）业投资的会计处理方营企业名称注册地业务性质经营地直接间接法浙江高信技术

杭州市杭州市服务业10.00权益法核算股份有限公司

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据

公司分别在深圳市个联科技有限公司、数字天堂（北京）网络技术有限公司、浙江有数

数字科技有限公司、浙江高信技术股份有限公司、浙江省大数据联合计算中心有限公司、北

京云真信科技有限公司、云通数达公司、北京中数睿智科技有限公司和成都市美幻科技有限

公司董事会中派有代表，认定对其具有重大影响，故确认为公司的联营企业。

2.重要联营企业的主要财务信息

单位：万元浙江高信技术股份有限公司项目

期末数/本期数期初数/上年同期数

流动资产211250.27230628.28

非流动资产25699.0216362.32

资产合计236949.29246990.61

流动负债179525.72197426.39

非流动负债3617.263008.63

负债合计183142.98200435.02

少数股东权益2039.962584.04

归属于母公司所有者权益51766.3543971.55

按持股比例计算的净资产份额5176.644397.15调整事项

商誉562.38562.38内部交易未实现利润

其他-3.006.67

对联营企业权益投资的账面价值5736.024966.21存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入142552.99154462.91

净利润10660.358323.19

第79页共104页单位：万元浙江高信技术股份有限公司项目

期末数/本期数期初数/上年同期数其他综合收益

综合收益总额10660.358323.19

本期收到的来自联营企业的股利296.22276.08

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：万元

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计30420.4026684.55下列各项按持股比例计算的合计数

净利润[注]1.14-450.88其他综合收益

综合收益总额1.14-450.88

[注]公司对个联科技公司、杭州阶形网络科技有限公司、爱易讯公司长期股权投资上期

已减记至零，故本期对其按持股比例计算的净利润不再确认投资损益。

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助7900117.18

其中：计入其他收益7900117.18

合计7900117.18

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益2340000.00

小计2340000.00（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

第80页共104页本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益2340000.00与收益相关

小计2340000.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额7900117.184663196.15

合计7900117.184663196.15

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

第81页共104页市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)6及五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的37.97%（2023年12月31日：43.12%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

第82页共104页流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款57773726.1557773726.1557773726.15

其他应付款55722037.7655722037.7655722037.76

租赁负债(含一年内)1601174.161625022.161402196.47222825.69

小计115096938.07115120786.07114897960.38222825.69（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款52599099.6852599099.6852599099.68

其他应付款5884940.575884940.575884940.57

150404971.3150948020.5

长期借款(含一年内)

7150948020.500

1460963.6

租赁负债(含一年内)

3352868.643531912.352070948.705

212241880.2211503009.41460963.6

小计

6212963973.1055

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公第83页共104页司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值计量价值计量价值计量合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

金融资产53418770.8653418770.86

权益工具投资53418770.8653418770.86

2.其他权益工具投资18530767.7918530767.79

持续以公允价值计量的资产总额71949538.6571949538.65

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的交易性金融资产中权益工具投资和其他权益工具投资为非上市公司股权。

对于非上市的权益工具投资，以被投资企业最近融资价格或评估价格作为其公允价值的最佳估计。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司最终控制方情况

第84页共104页2015年9月30日，公司股东方毅、沈欣、我了个推签署了《一致行动协议》，三方一致同意，沈欣和我了个推的意思表示均以方毅的意思表示为准，方毅拥有三方股东最终的表决权，从而形成对公司的实际控制。2024年3月25日，方毅、沈欣、我了个推签署了《一致行动协议之补充协议》，协议约定沈欣与方毅以及我了个推解除一致行动关系，方毅和我了个推仍为一致行动人。截至2024年12月31日，公司实际控制人方毅直接持有公司12.40%的股份，是公司第一大股东，其一致行动人我了个推为员工持股平台，持有公司4.62%的股份。方毅和我了个推作为一致行动人合计持有公司17.02%的股份，方毅基于一致行动协议实际控制公司17.02%股份对应的表决权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系北京数因科技有限公司联营企业北京云真信科技有限公司联营企业成都市美幻科技有限公司联营企业深圳市爱易讯数据有限公司联营企业

数字天堂（北京）网络技术有限公司联营企业浙江高信技术股份有限公司联营企业浙江明日数据智能有限公司联营企业浙江省大数据联合计算中心有限公司联营企业云通数达公司联营企业

数字天堂（北京）网络技术有限公司联营企业北京中数卓信科技有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京微梦创科网络技术有限公司

北京微游互动网络科技有限公司股东北京禾裕之关联企业[注1]

微梦创科网络科技（中国）有限公司

第85页共104页其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州微时畅梦广告有限公司

新浪财经移动网络科技（北京）有限公司北京新浪财经信息服务有限公司北京微聚未来科技有限公司

新浪网技术（中国）有限公司

北京鼎鹿中原科技有限公司[注2]股东

百度在线网络技术（北京）有限公司

百度时代网络技术（北京）有限公司北京百度网讯科技有限公司北京鼎鹿中原科技有限公司之关联企业北京爱奇艺科技有限公司北京度小满支付科技有限公司杭州浙江大学校友会杭州市创业投资协会杭州全都来了网络科技有限公司浙江省工程师学会杭州弧途科技有限公司杭州市新生代企业家联谊会实际控制人之关联单位浙江省新生代企业家联谊会中国青年企业家协会杭州奔美信息技术有限公司杭州市政协企业家联谊会杭州西湖数据智能研究院浙商总会

成都新潮传媒集团有限公司原董事陈一凡之关联企业[注3]

浙江省数据安全服务有限公司公司原联营企业[注4]

[注1]北京禾裕2022年9月持有本公司股权比例低于5%，故自2023年10月起其不再将其作为公司关联方进行披露本期仅披露上期交易

[注2]北京鼎鹿中原科技有限公司2023年3月持有本公司股权比例低于5%，故自2024年4月起其不再将其作为公司关联方进行披露上述关联企业的本期交易按2024年1-3月发

第86页共104页生额进行披露，余额不再作为关联方余额披露

[注3]自2024年6月起不再将其作为公司关联方进行披露

[注4]公司自2024年11月起对其不再具有重大影响

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江省大数据联合计算中心有限公司信息服务费3444271.753466694.73

浙江明日数据智能有限公司信息服务费3378288.65

云通数达公司信息服务费471698.11

浙江省新生代企业家联谊会协会会费200000.00

浙商总会协会会费100000.00100000.00

北京数因科技有限公司信息服务费79911.31543656.22

培训费65000.00中国青年企业家协会

协会会费60000.00

杭州市新生代企业家联谊会协会会费60000.0060000.00

数字天堂（北京）网络技术有限公司推广宣传费56603.78

杭州市政协企业家联谊会协会会费50000.00

杭州奔美信息技术有限公司中介服务费30000.00

百度时代网络技术（北京）有限公司信息服务费15988.98148081.14

北京百度网讯科技有限公司信息服务费13234.98102291.33

浙江省数据安全服务有限公司信息服务费132075.47

浙江省青年企业家协会协会会费100000.00

北京新浪财经信息服务有限公司[注]信息服务费39308.20

杭州浙江大学校友会协会会费20000.00

杭州市创业投资协会协会会费15000.00

浙江省工程师学会协会会费10000.00

小计8024997.564737107.09

[注]本期不作为关联方披露，仅披露上期交易

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

第87页共104页关联方关联交易内容本期数上年同期数

北京云真信科技有限公司数据服务及其他3790893.483773584.92

百度在线网络技术（北京）有限公司数据服务3504290.41747086.81

云通数达公司数据服务及其他2141204.62

数字天堂（北京）网络技术有限公司数据服务851016.84430638.51

北京数因科技有限公司数据服务850123.90241119.78

浙江高信技术股份有限公司数据服务774528.30

浙江省大数据联合计算中心有限公司数据服务283018.865071474.93

浙江明日数据智能有限公司数据服务170071.12

成都市美幻科技有限公司数据服务113207.55

杭州弧途科技有限公司数据服务103773.5843238.98

北京爱奇艺科技有限公司数据服务57064.70120109.54

百度时代网络技术（北京）有限公司数据服务34248.83479618.22

浙江省新生代企业家联谊会餐饮服务28451.89294.06

杭州市新生代企业家联谊会餐饮服务及其他19981.32

北京百度网讯科技有限公司数据服务19007.1215025943.09

北京中数卓信科技有限公司开发者服务191.04

杭州微时畅梦广告有限公司[注]数据服务14140554.36

成都新潮传媒集团有限公司数据服务1415094.29

深圳市爱易讯数据有限公司数据服务880948.26

新浪网技术（中国）有限公司[注]数据服务498493.01

浙江省数据安全服务有限公司数据服务471698.11

北京微梦创科网络技术有限公司数据服务214845.04

微梦创科网络科技（中国）有限公司数据服务、开发

[注]者服务212264.19

杭州西湖数据智能研究院专利转让94339.62

新浪财经移动网络科技（北京）有限开发者服务

公司[注]14150.97

小计12741073.5643875496.69

[注]本期不作为关联方披露，仅披露上期交易

2.关联租赁情况

第88页共104页本期确认的上年同期确认的出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

杭州个园公司云通数达公司房屋建筑物96708.97

3.关联方资金拆借

期初金额期末余额

单位名称款项内容（负数为贷方）本期增加本期减少（负数为贷方）利息费用

云通数达公司资金往来3015928.776220192.719236121.48-205698.09

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬(万元)1370.801019.26

5.其他事项

公司本期向杭州西湖数据智能研究院捐赠1000000.00元用于支持其开展数据智能研究项目。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

云通数达公司1274547.2512745.47北京云真信科技有限公

司1003772.0010037.721000000.0010000.00

北京数因科技有限公司576131.3315979.05

数字天堂(北京)网络技

术有限公司202793.202027.93浙江省大数据联合计算

中心有限公司150000.001500.003568170.00113811.30浙江明日数据智能有限

公司174576.001745.76浙江省数据安全服务有

125000.0038000.00350000.003500.00限公司

应收账款成都市美幻科技有限公

司72000.00720.00浙江省新生代企业家联

谊会10080.00100.80北京中数卓信科技有限

公司202.502.03北京百度网讯科技有限

公司4778994.0647789.94成都新潮传媒集团有限

公司500000.005000.00北京爱奇艺科技有限公

司72139.702211.31

数字天堂（北京）网络技

术有限公司49008.72490.09

第89页共104页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备百度时代网络技术（北京）有限公司44484.858067.85

小计3589102.2882858.7610362797.33190870.49百度时代网络技术（北京）有限公司56969.44预付款项北京百度网讯科技有限

公司27515.77

小计84485.21

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

浙江明日数据智能有限公司1466037.18

浙江省大数据联合计算中心有限公司724282.872050814.01

应付账款北京数因科技有限公司114095.61193754.55

数字天堂（北京）网络技术有限公司34568.55948.74

浙江省数据安全服务有限公司4716.9814150.94

小计2343701.192259668.24

浙江高信技术股份有限公司56603.7797358.49合同负债

杭州弧途科技有限公司60534.6060534.60

小计117138.37157893.09

(四)对外投资事项

1.2024年8月，独角兽公司拟出资28万元与北京数因科技有限公司和杭州一知智能

科技有限公司共同设立知个数（温州）科技有限公司（以下简称知个数）。出资完成后，独角兽持有知个数28%的股权，对其经营活动具有重大影响，将对其股权按长期股权投资权益法进行核算。知个数于2024年8月5日办妥工商登记手续，截至2024年12月31日，独角兽公司已实际出资28.00万元。

2.2024年9月，公司和子公司上海蓝豹公司与浙江省数据安全服务有限公司签订股权

转让协议，协议约定浙江省数据安全服务有限公司分别向公司和上海蓝豹公司转让其持有的浙江省大数据联合计算中心有限公司（以下简称数算公司）14.04%和2.34%的股权，转让价为89.154万元和14.859万元。转让完成后，公司合计持有数算公司16.38%股权，并且在其董事会中派有代表，对数算公司经营活动具有重大影响。数算公司已于2024年10月14日完成工商变更。截至2024年12月31日，公司及上海蓝豹公司已支付完成股权转让款。

第90页共104页3.2024年9月，独角兽公司与宁波梅山保税港区东证夏德投资合伙企业(有限合伙)、珠海横琴东证云启科创投资合伙企业(有限合伙)以及珠海鼎途股权投资合伙企业(有限合伙)

签订股权转让协议，协议约定独角兽公司向上述三方购买其合计持有的杭州弧途科技有限公司0.4997%股权，转让价合计460.00万元。转让完成后，独角兽公司对杭州弧途科技有限公司不具有重大影响，将对其股权作为其他权益工具投资核算。杭州弧途科技有限公司已于

2024年12月2日办妥工商变更手续。截至2024年12月31日，独角兽公司已支付完成股

权转让款460.00万元。

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况公司于2024年4月19日召开了第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议，会议审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定以2024年4月19日为预留授予日。2024年已授予员工234.00万股授予价格为19.97元/股。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.限制性股票（第二类）

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要

根据布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值参数可行权权益工具数量的确定依据预计员工离职率及业绩考核的基础上确定本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

金额17266156.72

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9932180.96

2.限制性股票（第二类）其他说明

(1)限制性股票数量：根据公司2023年4月20日召开的2023年第二次临时股东大会

审议通过的《关于公司2023年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，公司拟向激励对象授予1200万股限制性股票，其中首次授予966.00万股，预留234.00万股。2023年已授予员工966.00万股授予价格为20.02元/股。公司于2024年4月19日召开了第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议，会议审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定以2024年4月19日为预留授予日。2024年已授予员工234.00万股授予价格为19.97元/股。

第91页共104页(2)解锁条件：首次授予部分以2022年营业收入或净利润为基数，2024年、2025年和

2026年公司营业收入增长率或净利润增长率分别不低于35%、50%、70%；预留授予部分以

2022年营业收入或净利润为基数，2025年和2026年公司营业收入增长率或净利润增长率分

别不低于50%和70%。

(3)有效期：首次授予部分有效期为自授予日起四年，分三个归属期，每期解锁的限制

性股票比例分别为授予总量的30%、40%、30%；预留授予部分有效期为自授予日起四年，分两个个归属期，每期解锁的限制性股票比例分别为授予总量的50%、50%。

十三、承诺及或有事项

(一)其他承诺事项

公司在招商银行股份有限公司杭州分行开立保函。截至2024年12月31日，尚未失效的保函金额共计615797.00元

(二)或有事项

2021年10月18日，公司因员工通过伪造印章等方式虚增销售合同导致信息披露违法

违规受到行政处罚。部分当事人已就上述事项导致的损失向浙江省杭州市中级人民法院对公司提起诉讼，投资者诉讼时效于2024年10月到期。截至本财务报表报出日，公司已就达成合解尚未支付的赔偿计提了52432326.23元的应付赔偿款，列报其他应付款。由于部分当事人已提起诉讼尚未达成合解，公司针对未调解完成事项计提预计负债26514529.06元。

十四、资产负债表日后事项本公司无需披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

本公司主要业务为提供各类数据服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

第92页共104页(1)账龄情况账龄期末数期初数

3个月以内68048852.7438367040.28

4-12月35426615.7015919791.85

1-2年13857602.819408020.00

2-3年7453297.976807268.25

3年以上8347003.934182142.35

账面余额合计133133373.1574684262.73

减：坏账准备5898036.558180050.66

账面价值合计127235336.6066504212.07

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备700000.000.53700000.00100.00

132433373.1

按组合计提坏账准备599.475198036.553.93127235336.60

133133373.1

合计5100.005898036.554.43127235336.60（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2521759.463.382521759.46100.00

按组合计提坏账准备72162503.2796.625658291.207.8466504212.07

合计74684262.73100.008180050.6610.9566504212.07

2)公司无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

第93页共104页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合57016902.745198036.559.12

合并范围内关联方组合75416470.41

小计132433373.155198036.553.93

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内38496170.10384961.701.00

4-12月13819183.80690959.185.00

1-2年1098148.66549074.3350.00

2-3年303588.37273229.5390.00

3年以上3299811.813299811.81100.00

小计57016902.745198036.559.12

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

单项计提坏账准备2521759.461821759.46700000.00

按组合计提坏账准备5658291.20-460254.655198036.55

合计8180050.66-460254.651821759.465898036.55

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账应收账款坏账单位名称款和合同准备和合同资

资产(%)产减值准备应收账款合同资产小计单位一

18480818.0418480818.0413.88562049.62

广西京东晴川电子商

务有限公司6655057.996655057.995.0066550.58百度在线网络技术（北京）有限公司4076469.254076469.253.0640764.69北京酷讯科技有限公

司3787355.693787355.692.8437873.56

蚂蚁智信（杭州）信

息技术有限公司1889668.901889668.901.4218896.69

小计34889369.8734889369.8726.21726135.14

第94页共104页2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款889823859.64776563327.22

押金保证金1478651.662022424.66

其他4049.7935945.87

账面余额合计891306561.09778621697.75

减：坏账准备921783.781502049.34

账面价值合计890384777.31777119648.41

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内293038294.23244511908.79

1-2年240622119.90112942800.00

2-3年112942800.00306043000.00

3年以上244703346.96115123988.96

账面余额合计891306561.09778621697.75

减：坏账准备921783.781502049.34

账面价值合计890384777.31777119648.41

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备891306561.09100.00921783.780.10890384777.31

合计891306561.09100.00921783.780.10890384777.31（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第95页共104页计提比例金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备778621697.75100.001502049.340.19777119648.41

合计778621697.75100.001502049.340.19777119648.41

2)公司无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收本公司合并范围内

关联方应收款项组合889823859.64

账龄组合1482701.45921783.7862.17

其中：1年以内261833.0413091.655.00

1-2年323084.7532308.4710.00

2-3年42800.0021400.0050.00

3年以上854983.66854983.66100.00

小计891306561.09921783.780.10

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数185643.684280.001312125.661502049.34

期初数在本期——————

--转入第二阶段-16154.2416154.24

--转入第三阶段-17120.0017120.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-156397.7928994.23-452862.00-580265.56本期收回或转回本期核销

第96页共104页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动

期末数13091.6532308.47876383.66921783.78期末坏账准备计

提比例（%）5.0010.0097.6262.17

(5)公司本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况款项性占其他应收款期末坏账单位名称期末账面余额账龄

质余额的比例（%）准备

杭州个园公司往来款533917620.66[注1]59.90

应景科技公司往来款246490000.00[注2]27.65

独角兽公司往来款76000000.00[注3]8.53

杭州云盟公司往来款9530000.003年以上1.07

北京云盟公司往来款5800000.003年以上0.65

小计871737620.6697.80

[注1]其中1年以内180300000.00元1-2年203089257.36元，2-3年

72200000.00元，3年以上78328363.30元

[注2]其中1年以内91000000.00元1-2年12600000.00元，2-3年40500000.00元，3年以上102390000.00元[注3]其中1年以内10000000.00元，1-2年18000000.00元2-3年200000.00元，3年以上47800000.00元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

资176000000.00176000000.00176000000.00176000000.00

对联营、合

营企业投资89345160.7089345160.7088102593.5288102593.52合计

265345160.70265345160.70264102593.52264102593.52

第97页共104页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

应景科技公司21000000.0021000000.00

蓝豹数据公司40000000.0040000000.00

独角兽公司5000000.005000000.00

杭州个园公司100000000.00100000000.00

每日研究公司10000000.0010000000.00

小计176000000.00176000000.00

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整深圳市个联科技有限公司杭州阶形网络科技有限公司数字天堂（北京）网络技术有

限公司27939495.19-200931.59浙江省数据安全服务有限公

司4009637.975400000.00-1219322.20浙江高信技术

股份有限公司49662091.8010660352.76深圳市爱易讯数据有限公司浙江浙商未来

科技有限公司6491368.56-2806330.15浙江省大数据联合计算中心

有限公司1593540.00-24626.41

合计88102593.521593540.005400000.006409142.41（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值准其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备备深圳市个联科技有限公司杭州阶形网络科技有限公司

数字天堂（北京）网络技术有限公

司-1007556.2726731007.33浙江省数据安全

服务有限公司2609684.23

第98页共104页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值准其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备备浙江高信技术股

份有限公司2962243.1957360201.37深圳市爱易讯数据有限公司浙江浙商未来科

技有限公司3685038.41浙江省大数据联合计算中心有限

公司1568913.59

合计-1007556.272962243.192609684.2389345160.70

(4)其他说明

公司对个联科技公司长期股权投资已减记至零，剩余未确认应分担的损失金额为

3928796.75元；公司对爱易讯公司长期股权投资已减记至零，爱易讯公司已于2024年10月22日办理完成工商注销；公司对杭州阶形网络科技有限公司长期股权投资已减记至零，杭州阶形网络科技有限公司已于2025年1月7日被杭州市西湖区人民法院判决解散。

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入232043303.3567427087.77203241415.9277650240.90

合计232043303.3567427087.77203241415.9277650240.90

其中：与客户之间

的合同产生的收入232043303.3567427087.77203241415.9277650240.90

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

开发者服务46043560.9114358309.3750577488.2221132668.55

数据服务181498244.9152589734.73148055656.7555223864.04

其他4501497.53479043.674608270.951293708.31

小计232043303.3567427087.77203241415.9277650240.90

第99页共104页2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内231934772.9067400104.54203151485.4277620278.73

境外108530.4526983.2389930.5029962.17

小计232043303.3567427087.77203241415.9277650240.90

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入11586352.6914290768.09

在某一时段内确认收入220456950.66188950647.83

小计232043303.35203241415.92

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15872157.88元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬31787724.6759122617.54

折旧及摊销7903683.816511404.90

委托外部开发费用6314679.61

其他777688.082397146.45

合计46783776.1768031168.89

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益6409142.416960625.30

处置长期股权投资产生的投资收益1583684.23

企业间资金拆借利息收入650105.17125706.56

合计8642931.817086331.86

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

第100页共104页项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1819378.44

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损

益产生持续影响的政府补助除外7445408.13

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损

益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-6242432.03

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费205698.09委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-93453604.81其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-90225552.18

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-4952595.95

少数股东权益影响额（税后）-992675.96

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-84280280.27

公司本期非经常性损益主要系因投资者诉讼事项计提的赔偿款，合计计入营业外支出

第101页共104页92282237.36元。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-4.07-0.17-0.17扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润1.230.050.05

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -64755232.21

非经常性损益 B -84280280.27

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 19525048.06

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1621040935.48

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

股份支付费用 I1 9932180.96

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6确认权益法被投资企业北京中数睿智科技有限公司其他权益变动中份额所形成的资本公

积 I2 1169653.22

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2

确认权益法被投资企业数字天堂（北京）网络技术有限公司其他权益变动中份额所形成的

资本公积 I3 -1007556.27其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 0

收购杭州云深公司少数股东股权 I4 -19183366.78

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 4

泰尔卓信公司少数股东增资 I5 954472.83

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6

其他综合收益变动 I6 18761473.30

第102页共104页项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 2

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产 H/K±I×J/K 1591034045.10

加权平均净资产收益率 M=A/L -4.07%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.23%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -64755232.21

非经常性损益 B -84280280.27

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 19525048.06

期初股份总数 D 392172757.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数392172757.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L -0.17

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

第103页共104页每日互动股份有限公司

二〇二五年三月二十四日