目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—105页
四、附件…………………………………………………………第106—110页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第106页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第107页
（三）本所证券资质备案完备证明……………………………第108页
（四）注册会计师证书复印件……………………………第109-110页审计报告
天健审〔2026〕9752号
每日互动股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了每日互动股份有限公司（以下简称每日互动公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了每日互动公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于每日互动公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
第1页共110页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五（二）1及十六（二）1。
每日互动公司的营业收入主要来自于其利用大数据能力面向垂直领域客户
提供数据服务和其他服务。2025年度，每日互动公司的营业收入金额为人民币
515639013.47元。
由于营业收入是每日互动公司的关键绩效指标之一，可能存在每日互动公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序如下：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制；
(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(4)对营业收入及毛利率按月度、类别等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(5)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，如销售合同、业务执行、对账结算单和销售发票等原始单据；
(6)以抽样方式检查收入回款的银行进账单据，核对收款单位、金额、日期等与收款凭证是否一致；
(7)结合应收账款函证，选择主要客户函证其销售收入及应收账款余额等交易信息；
(8)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
第2页共110页(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)无形资产-数据资源核算
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十八）及五（一）15。
每日互动公司基于自身业务特点，需要进行数据积累和数据治理等形成数据资源为客户提供数据服务，每日互动公司将数据获取、加工过程中的相关成本进行归集并计入无形资产-数据资源。截至2025年12月31日，每日互动公司无形资产-数据资源账面余额为人民币118085415.20元，账面价值为人民币
71892507.34元。
由于数据资源的确认和计量涉及管理层的重大判断和估计。因此，我们将数据资源核算作为关键审计事项。
2.审计应对
针对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序如下：
(1)了解数据资源相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否
得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对数据资源相关人员进行访谈，了解数据资源来源、开发及加工过程、数据运营业务模式、数据安全管理等情况，核实数据资源的获取和使用是否符合相关法律法规；
(3)登录数据资源所在业务系统，查看数据资源的使用记录，确认其是否被实际使用；
(4)根据企业会计准则的规定，分析复核每日互动公司的数据资源是否满足无形资产定义和确认条件；
(5)对数据资源相关支出进行勾稽核对，检查列入无形资产-数据资源的金额（如薪酬、折旧摊销）是否合理、依据是否充分，以检查数据资源金额的准确性；
(6)了解数据资源的摊销政策，检查其是否符合会计准则规定，并对其摊销计提进行重新测算；
第3页共110页(7)结合数据资源应用情况判断并评价数据资源是否存在减值迹象；
(8)检查与数据资源相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估每日互动公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
每日互动公司治理层（以下简称治理层）负责监督每日互动公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
第4页共110页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对每日互动公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致每日互动公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就每日互动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
第5页共110页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十七日
第6页共110页每日互动股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
每日互动股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由方毅、沈欣和杭州我了个推投资管
理合伙企业(有限合伙)（以下简称我了个推）以及北京禾裕创业投资中心(有限合伙)(以下
简称北京禾裕)等其他27方在原浙江每日互动网络科技有限公司的基础上共同发起设立，于
2016年6月28日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有
统一社会信用代码为 91330106566067060H 的营业执照，注册资本 394749757.00 元，股份总数394749757股(每股面值1元)。公司股票已于2019年3月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属互联网和相关服务行业。主要经营活动为提供面向移动应用开发者的服务，以及利用大数据能力面向垂直领域客户提供数据服务和其他服务。
本财务报表业经公司2026年4月27日第四届第七次董事会批准对外报出。
为便于表述，将编制财务报表中涉及的相关公司简称如下：
公司全称简称备注杭州应景科技有限公司应景科技公司本公司全资子公司杭州云盟数智科技有限公司杭州云盟公司应景科技公司之子公司北京云盟数智网络科技有限公司北京云盟公司应景科技公司之子公司浙江个知智能科技有限公司个知智能公司应景科技公司之子公司杭州元凡视觉智能科技有限公司杭州元凡公司应景科技公司之子公司杭州云深科技有限公司杭州云深公司应景科技公司之子公司云探（温州）科技有限公司温州云探公司杭州云深公司之子公司江阴云深科技有限公司江阴云深公司杭州云深公司之子公司北京国信云控科技股权投资合伙企云控投资合伙企业应景科技公司之子公司业（有限合伙）
第15页共110页北京数智鑫源科技有限公司北京数智公司云控投资合伙企业之子公司
泰尔卓信科技（北京）有限公司泰尔卓信公司云控投资合伙企业之子公司上海蓝豹数据科技有限公司蓝豹数据公司本公司控股子公司上海个灯科技有限公司上海个灯公司蓝豹数据公司之子公司杭州个园科技有限公司杭州个园公司本公司全资子公司杭州个园餐饮管理有限公司个园餐饮公司杭州个园公司之子公司杭州西湖数据智能产业园运营管理数智产业园公司杭州个园公司之子公司有限公司杭州独角兽科技有限公司独角兽公司本公司全资子公司浙江每日互动研究院有限公司每日研究公司本公司全资子公司
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
第16页共110页公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的坏账准备收回或转回情况单项金额超过资产总额0.5%
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%
账龄1年以上或逾期的重要的预收款项单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%
重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%
重要的单项数据资源单项金额超过资产总额5%
重要的子公司、非全资子公司营业收入超过集团营业收入的15%单项权益法核算的投资收益超过集团利润
重要的合营企业、联营企业
总额绝对值的15%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
第17页共110页1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
第18页共110页入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
第19页共110页或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
第20页共110页3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
第21页共110页公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
第22页共110页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——应收本公司合并以及对未来经济状况的预测，通过违约范围内关联方款项组合款项性质风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——应收本公司合以及对未来经济状况的预测，通过违约并范围内关联方款项组合款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同合同资产——账龄组合账龄资产账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
非公共服务部门公共服务部门应收其他应收款账龄
应收账款/合同资产（%）账款/合同资产（%）预期信用损失率（%）
3个月以内（含）1.001.005.00
4-12月5.005.005.00
1-2年50.0020.0010.00
2-3年90.0050.0050.00
第23页共110页3年以上100.00100.00100.00
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
第24页共110页策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
第25页共110页3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
第26页共110页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-3552.71-9.50
专用设备年限平均法3-5519.00-31.67
运输工具年限平均法4523.75
电子及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
第27页共110页始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、自研操作系统和数据资源等，按
成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法按产权登记期限确定使用寿命土地使用权直线法为50年按预期受益期限确定使用寿命
著作权、专利权及商标权等资产组直线法为10年按预期受益期限确定使用寿命管理软件直线法为5年按预期受益期限确定使用寿命自研操作系统直线法为5年按预期受益期限确定使用寿命数据资源加速摊销法为5年
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
第28页共110页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(3)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(4)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
第29页共110页形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
第30页共110页中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
第31页共110页按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
第32页共110页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司目前主要从事开发者服务、数据服务及其他等业务。
(1)开发者服务：公司提供私有云服务的，在安装完成经客户验收确认并取得收款凭证
且相关的经济利益很可能流入时确认收入，属于在某一时点履行的履约义务；除上述服务外，公司将根据合同约定及在约定的期间内提供相关服务，在服务期间内按月确认收入，属于在某一时段内履行的履约义务。
(2)数据服务：公司数据服务主要包括商业服务（增长服务、品牌服务、增能与风控服务、其他）和公共服务。
1)商业服务——增长服务：公司每月根据后台统计数据作为结算依据，待客户确认且
第33页共110页预计相关经济利益很可能流入时按合同约定的计费标准进行结算确认收入。其中效果广告主
要采用 CPA、CPC、CPS 等按执行效果结算的方式。公司一般依据其精准营销广告为客户带来的效果或销售收入以及约定的分配比例，与客户核对后进行收入确认；如存在约定保底等固定收费的情形，公司则按照合同约定的固定收费定期确认收入，属于在某一时段内履行的履约义务。
2)商业服务——品牌服务、增能与风控服务，以及公共服务和其他：公司根据合同约
定或在约定的期间内提供相关服务。其中增能与风控数据报告等服务，在服务完成后一次交付成果的，经客户确认后进行收入确认，属于在某一时点履行的履约义务；除上述服务外，公司根据合同约定为客户提供相关服务，在提供服务的同时客户可以消耗服务，在服务期间分期确认收入，属于在某一时段内履行的履约义务。
(3)其他业务主要系硬件销售，公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收
入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入，属于在某一时点履行的履约义务。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
第34页共110页(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
第35页共110页款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
第36页共110页使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
第37页共110页3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
第38页共110页累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣1%、6%、9%、13%[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税土地使用税土地使用面积5元/㎡
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
文化事业建设费计费销售额3%
企业所得税应纳税所得额[注2]
[注1]杭州元凡公司、应景科技公司、数智产业园公司、独角兽公司系小规模纳税人，增值税征收率适用1%；除此之外其他纳税主体均系一般纳税人，依据销售的产品和提供的服务分别适用6%、9%和13%增值税税率
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、杭州云深公司15%
上海个灯公司、杭州元凡公司、北京数智公司、
泰尔卓信公司、个园餐饮公司、北京云盟公司、
20%
个知智能公司、温州云探公司、每日研究公司、
江阴云深公司、蓝豹数据公司、数智产业园公司
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)重要税收优惠
1.根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)，本公司和杭州云深公司被认定为高新技术企业，享受企业所得税率15%的税收优惠。本公司和杭州云深公司本期按15%税率计缴企业所得税。
2.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税
第39页共110页务总局公告2023年第12号)规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。上海个灯公司、杭州元凡公司、北京数智公司、泰尔卓信公司、个园餐饮公司、北京云盟公司、个知智能公司、温州云探公
司、每日研究公司、江阴云深公司、蓝豹数据公司、数智产业园公司本期享受小微企业所得税税收优惠政策。
3.根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），对本公司和杭
州云深公司销售自行开发生产的软件产品，按软件销售收入税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
4.根据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告
2023年第19号）规定，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收
率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。杭州元凡公司、应景科技公司、数智产业园公司、独角兽公司享受小规模纳税人减免增值税政策。
5.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税
务总局公告2023年第12号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设
税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。上海个灯公司、杭州元凡公司、北京数智公司、泰尔卓信公司、个园餐饮公司、北京云盟公司、浙江云合公司、温州云探公司、每日研究公司、江阴云深公司、蓝豹数据公司和数智产业园公司本期享受上述优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金3048.18
银行存款345417201.14396227858.20
其他货币资金2147876.861186874.60
合计347565078.00397417780.98
(2)其他说明
第40页共110页其他货币资金期末余额包括支付宝账户余额1054434.09元、保函保证金998384.00
元、数字人民币89500.00元、存出投资款5529.18元和微信账户余额29.59元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
48888770.8653418770.86
金融资产
其中：权益工具投资48888770.8653418770.86
合计48888770.8653418770.86
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数财务公司承兑汇票
银行承兑汇票507790.00
合计507790.00
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备729700.00100.00729700.00100.00
其中：财务公司承兑汇票729700.00100.00729700.00100.00
合计729700.00100.00729700.00100.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备507790.00100.00507790.00
其中：银行承兑汇票507790.00100.00507790.00
第41页共110页期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
合计507790.00100.00507790.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
财务公司承兑汇票组合729700.00729700.00100.00
小计729700.00729700.00100.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回
按组合计提坏账准备729700.00729700.00
合计729700.00729700.00
(4)公司期末无已质押的应收票据。
(5)公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
3个月以内81597458.4782455607.50
4-12月55865675.5053914126.36
1-2年27944803.8134016986.67
2-3年21299914.4713309139.67
3年以上101532352.4297876908.04
账面余额合计288240204.67281572768.24
减：坏账准备125063968.70116607892.30
账面价值合计163176235.97164964875.94
(2)明细情况
第42页共110页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备77810008.9926.9977810008.99100.00
按组合计提坏账准备210430195.6873.0147253959.7122.46163176235.97
合计288240204.67100.00125063968.7043.39163176235.97（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备75761810.8826.9175761810.88100.00
按组合计提坏账准备205810957.3673.0940846081.4219.85164964875.94
合计281572768.24100.00116607892.3041.41164964875.94
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）经单独测上海欢兽实
73432927.8773432927.8773432927.8773432927.87100.00试，预计无
业有限公司法收回
73432927.8773432927.8773432927.8773432927.87100.00
小计
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合——非公共服务
75127581.1812039410.4116.03
部门应收账款
账龄组合——公共服务部
135302614.5035214549.3026.03
门应收账款
小计210430195.6847253959.7122.46
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
*账龄组合——非公共服务部门应收账款
第43页共110页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3个月以内42626482.11426264.801.00
4-12月20187000.331009350.035.00
1-2年2990851.051495425.5450.00
2-3年2148776.401933898.7590.00
3年以上7174471.297174471.29100.00
小计75127581.1812039410.4116.03
*账龄组合——公共服务部门应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3个月以内38970976.36389709.761.00
4-12月34102175.171705108.765.00
1-2年24953952.764990790.5520.00
2-3年18293139.969146569.9850.00
3年以上18982370.2518982370.25100.00
小计135302614.5035214549.3026.03
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数收回期末数计提或转核销其他回单项计提坏
75761810.882048198.1177810008.99
账准备按组合计提
40846081.4211453439.795045561.5047253959.71
坏账准备
116607892.3013501637.905045561.50125063968.70
合计
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款5045561.50
第44页共110页2)本期无重要的应收账款核销情况。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账准单位名称期末余额合备和合同资产减合同计数的比例值准备应收账款小计资产（%）
上海欢兽实业有限公司73432927.8773432927.8725.4573432927.87百度在线网络技术（北
7904928.917904928.912.74236602.67
京）有限公司杭州微时畅梦广告有限
7500000.007500000.002.6075000.00
公司北京云真信科技有限公
5000000.005000000.001.73170000.00
司广西云蝠电子科技有限
4875168.004875168.001.692192973.60
公司
小计98713024.7898713024.7834.2176107504.14
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数上年年末数
银行承兑汇票691200.00
合计691200.00
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提减值准备691200.00100.00691200.00
其中：银行承兑汇票691200.00100.00691200.00
合计691200.00100.00691200.00
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目累计确认的信用
成本计提比例（%）减值准备
银行承兑汇票组合691200.00
第45页共110页期末数项目累计确认的信用
成本计提比例（%）减值准备
小计691200.00
(3)期末无已质押的应收款项融资。
(4)期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以内7397746.3791.607397746.374074621.2080.724074621.20
1-2年370915.374.59370915.37445846.658.83445846.65
2-3年65271.840.8165271.84513853.9310.18513853.93
3年以上242130.083.00242130.0813459.440.2713459.44
合计8076063.66100.008076063.665047781.22100.005047781.22
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
浙江云通数达科技有限公司1502588.0018.61
杭州华奕智联科技有限公司943712.7511.69
天翼数字生活科技有限公司447010.095.53
河南省力量钻石股份有限公司355000.004.40
广州市梦享网络技术有限公司344747.484.27
小计3593058.3244.50
7.其他应收款
款项性质期末数期初数
押金保证金4911927.1013243052.26
第46页共110页应收暂付款126295.7139968.29
账面余额合计5038222.8113283020.55
减：坏账准备2099240.552209602.52
账面价值合计2938982.2611073418.03
(1)款项性质分类情况
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内2563360.81699966.54
1-2年194490.001264805.35
2-3年657497.00276250.00
3年以上1622875.0011041998.66
账面余额合计5038222.8113283020.55
减：坏账准备2099240.552209602.52
账面价值合计2938982.2611073418.03
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备5038222.81100.002099240.5541.672938982.26
合计5038222.81100.002099240.5541.672938982.26（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备9132000.0068.759132000.00
按组合计提坏账准备4151020.5531.252209602.5253.231941418.03
第47页共110页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
合计13283020.55100.002209602.5216.6311073418.03
2)期末无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合5038222.812099240.5541.67
其中：1年以内2563360.81128168.055.00
1-2年194490.0019449.0010.00
2-3年657497.00328748.5050.00
3年以上1622875.001622875.00100.00
小计5038222.812099240.5541.67
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数34998.33126480.532048123.662209602.52
期初数在本期——————
--转入第二阶段-9724.509724.50
--转入第三阶段-65749.7065749.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提102894.22-51006.33-162249.86-110361.97本期收回或转回本期核销其他变动
期末数128168.0519449.001951623.502099240.55
第48页共110页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计
5.0010.0085.5841.67
提比例（%）
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）浙江省大数据联合计算中
押金保证金1475000.001年以内29.2873750.00心有限公司内蒙古伊利实业集团股份
押金保证金250000.00[注1]4.96232000.00有限公司
北京北航科技园有限公司押金保证金245553.001年以内4.8712277.65北京腾讯文化传媒有限公
押金保证金200000.00[注2]3.97150000.00司中国联合网络通信有限公
押金保证金173050.003年以上3.43173050.00司温州市分公司
小计2343603.0046.52641077.65
[注1]其中1-2年20000.00元，3年以上230000.00元[注2]其中2-3年100000.00元，3年以上100000.00元
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料300462.91300462.91859746.73859746.73
库存商品9325943.519325943.511251670.431251670.43
发出商品2392440.212392440.211870563.961870563.96
委托加工物资28002.9928002.99
在产品1621605.461621605.461214860.621214860.62
合同履约成本5806625.365806625.3610893675.7210893675.72
合计19475080.4419475080.4416090517.4616090517.46
(2)合同履约成本
第49页共110页项目期初数本期增加本期结转本期计提减值期末数
项目成本10893675.7232383620.7737470671.135806625.36
小计10893675.7232383620.7737470671.135806625.36
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
公共服务项目304765.00201047.65103717.354873909.60455629.784418279.82
合计304765.00201047.65103717.354873909.60455629.784418279.82
(2)减值准备计提情况
1)明细情况
期末数种类账面余额减值准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备304765.00100.00201047.6565.97103717.35
合计304765.00100.00201047.6565.97103717.35（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备4873909.60100.00455629.789.354418279.82
合计4873909.60100.00455629.789.354418279.82
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合304765.00201047.6565.97
其中：3个月以内104765.001047.651.00
3年以上200000.00200000.00100.00
第50页共110页期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
小计304765.00201047.6565.97
(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他按组合计提
455629.78-254582.13201047.65
减值准备
合计455629.78-254582.13201047.65
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣增值税进项税1936403.821936403.82572671.03572671.03
预缴税金190224.10190224.102228243.042228243.04
合计2126627.922126627.922800914.072800914.07
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资378760890.45378760890.45361564216.89361564216.89
合计378760890.45378760890.45361564216.89361564216.89
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整联营企业深圳市个联科技有限公
司[注]杭州阶形网络科技有限
第51页共110页期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整公司
数字天堂（北京）网络
26731007.33287804.22
技术有限公司浙江高信技术股份有限
57360201.3712183913.32
公司浙江浙商未来科技有限
3685038.4110000000.00-387354.33
公司浙江省大数据联合计算
1830399.1916380000.00-2367651.07
中心有限公司山东每日思数科技有限
4000000.00-55533.91
公司珠海横琴东证云启科创投资合伙企业（有限合14726264.381734693.882718132.53伙）杭州花云股权投资合伙
8532880.11-154948.59企业（有限合伙）
北京数因科技有限公司35593931.31-689086.65
数安数智(温州)股权投
12616920.98-270074.55资合伙企业(有限合伙）北京云真信科技有限公
50100164.243300000.00394120.37
司浙江云通数达科技有限
35256537.37-3524910.06
公司浙江有数数字科技有限
29194985.75680317.33
公司中青创星科技股份有限
1981300.23-257609.92
公司成都市美幻科技有限公
13822985.09-3305463.04
司北京中数睿智科技有限
22514504.20-741005.68
公司
知个数（温州）科技有
263664.18-47477.96
限公司浙江明日数据智能有限
4915002.15-296566.59
公司浙江每日动泰科技有限
42047973.29-1113427.14
公司北京中数卓信科技有限
390457.31-390457.31
公司
第52页共110页期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整
合计361564216.8923680000.0011734693.882662720.97（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减值减值其他权益变动其他账面价值股利或利润准备准备联营企业深圳市个联科技有
限公司[注]杭州阶形网络科技有限公司
数字天堂（北京）
27018811.55
网络技术有限公司浙江高信技术股份
3611877.2465932237.45
有限公司浙江浙商未来科技
6702315.92
有限公司浙江省大数据联合
23295.8615866043.98
计算中心有限公司山东每日思数科技
3944466.09
有限公司珠海横琴东证云启
科创投资合伙企业1635064.1614074638.87（有限合伙）杭州花云股权投资合伙企业（有限合8377931.52伙）北京数因科技有限
34904844.66
公司
数安数智(温州)股
权投资合伙企业12346846.43(有限合伙）北京云真信科技有
53794284.61
限公司浙江云通数达科技
124166.0731855793.38
有限公司浙江有数数字科技
29875303.08
有限公司中青创星科技股份
-510943.411212746.90有限公司
第53页共110页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减值减值其他权益变动其他账面价值股利或利润准备准备成都市美幻科技有
10517522.05
限公司北京中数睿智科技
1496753.4323270251.95
有限公司
知个数（温州）科
216186.22
技有限公司浙江明日数据智能
4618435.56
有限公司浙江每日动泰科技
40934546.15
有限公司北京中数卓信科技有限公司
合计1133271.955246941.406702315.92378760890.45
[注]2025年2月，公司实际控制人方毅辞任深圳市个联科技有限公司董事职位，公司已无法对深圳市个联科技有限公司日常经营施加重大影响，本期对深圳市个联科技有限公司的股权投资从长期股权投资转入交易性金融资产核算
(3)其他说明
公司对杭州阶形网络科技有限公司长期股权投资已减记至零，杭州阶形网络科技有限公司（目前显示清算状态）已于2025年1月7日被杭州市西湖区人民法院判决解散。
12.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失尼洱市场研究（上
8886767.79
海）有限公司安徽日飞轴承有限
3000000.00
公司杭州心意知物文创
100000.00
智能有限公司杭州弧途科技有限
4600000.00
公司浙江省数据安全服
1944000.00
务有限公司
第54页共110页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失
合计18530767.79（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数股利收入得和损失
尼洱市场研究（上海）有限公司8886767.79-1113232.21
安徽日飞轴承有限公司3000000.00
杭州心意知物文创智能有限公司100000.00
杭州弧途科技有限公司4600000.00
浙江省数据安全服务有限公司1944000.00
合计18530767.79-1113232.21
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有尼洱市场研究(上海)有限公司、安徽日飞轴承有限公司、杭州心意知物文创智
能有限公司、杭州弧途科技有限公司及浙江省数据安全服务有限公司属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为公允价值计量及其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
13.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数
固定资产583487742.62550420588.06
固定资产清理822086.88
合计584309829.50550420588.06
(2)固定资产
1)明细情况
项目房屋及建筑物专用设备运输工具电子及其他设备合计账面原值
期初数502481896.82192683923.374949658.4530907401.31731022879.95
本期增加金额19578286.2446292749.95515831.863228872.9469615740.99
1)购置46292749.95515831.863228872.9450037454.75
第55页共110页项目房屋及建筑物专用设备运输工具电子及其他设备合计
2)在建工程转入19578286.2419578286.24
本期减少金额15755586.91882457.8316638044.74
其中：处置或报废15755586.91882457.8316638044.74
期末数522060183.06223221086.415465490.3133253816.42784000576.20累计折旧
期初数14284334.05145618257.813706106.8816993593.15180602291.89
本期增加金额16245359.2514222251.18622307.104636582.0235726499.55
其中：计提16245359.2514222251.18622307.104636582.0235726499.55
本期减少金额14990901.28825056.5815815957.86
其中：处置或报废14990901.28825056.5815815957.86
期末数30529693.30144849607.714328413.9820805118.59200512833.58账面价值
期末账面价值491530489.7678371478.701137076.3312448697.83583487742.62
期初账面价值488197562.7747065665.561243551.5713913808.16550420588.06
2)经营租出固定资产
项目期末账面价值
房屋及建筑物31888040.32
小计31888040.32
3)期末无未办妥产权证书的固定资产。
(3)固定资产清理项目期末数期初数
专用设备822086.88
小计822086.88
14.使用权资产
项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值
期初数4200248.764200248.76
第56页共110页项目房屋及建筑物专用设备合计
本期增加金额1725265.022071731.383796996.40
其中：租入1725265.022071731.383796996.40
本期减少金额2930171.902930171.90
其中：退租2930171.902930171.90
期末数2995341.882071731.385067073.26累计折旧
期初数2664893.462664893.46
本期增加金额1256894.90414346.321671241.22
其中：计提1256894.90414346.321671241.22
本期减少金额2921306.842921306.84
其中：退租2921306.842921306.84
期末数1000481.52414346.321414827.84账面价值
期末账面价值1994860.361657385.063652245.42
期初账面价值1535355.301535355.30
15.无形资产
(1)明细情况
著作权、专利权及商项目土地使用权管理软件自研操作系统数据资源合计标权等资产组账面原值
期初数94232657.3151595903.001391855.3666237300.4357038067.58270495783.68
本期增加金额471698.1161047347.6261519045.73
1)购置471698.11471698.11
2)内部研
61047347.6261047347.62
发本期减少金额
期末数94232657.3152067601.111391855.3666237300.43118085415.20332014829.41累计摊销
期初数10034020.6021339158.121095985.5331372034.9713347018.5577188217.77
第57页共110页著作权、专利权及商项目土地使用权管理软件自研操作系统数据资源合计标权等资产组
本期增加金额1885044.125478458.26110473.0913247460.1232845889.3153567324.90
其中：计提1885044.125478458.26110473.0913247460.1232845889.3153567324.90本期减少金额
期末数11919064.7226817616.381206458.6244619495.0946192907.86130755542.67账面价值
期末账面价值82313592.5925249984.73185396.7421617805.3471892507.34201259286.74
期初账面价值84198636.7130256744.88295869.8334865265.4643691049.03193307565.91
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为55.52%。
(2)确认为无形资产的数据资源
1)明细情况
自行开发的项目数据资源无形资产账面原值
期初数57038067.58
本期增加金额61047347.62
其中：内部研发61047347.62本期减少金额
期末数118085415.20累计摊销
期初数13347018.55
本期增加金额32845889.31
其中：计提32845889.31本期减少金额
期末数46192907.86账面价值
期末账面价值71892507.34
期初账面价值43691049.03
2)重要单项数据资源情况
数据资源内容期末账面价值剩余摊销期限
第58页共110页数据资源内容期末账面价值剩余摊销期限
数据资源71892507.343-4年小计71892507.34
3)数据资源研发支出情况
项目计入当期损益确认为无形资产小计
数据资源研发支出61047347.62
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定
757841.58169811.32634445.06293207.84
资产改良支出
软件服务费1141592.92140118.011001474.91
合计757841.581311404.24774563.071294682.75
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备121145254.4018171788.16114439525.3917165928.81
未弥补亏损218630489.9632794573.49172337861.3325850679.20
预计负债1722114.94258317.2426514529.073977179.36
股权激励费用7709263.691156389.5526919551.334037932.70
无形资产计税基础差异55125585.358268837.8024110900.943616635.14
租赁负债计税基础差异1679731.69251959.76625426.4093813.95
递延收益8240000.001236000.002340000.00351000.00
合计414252440.0362137866.00367287794.4655093169.16
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
第59页共110页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合并资
8789663.692115438.9210248578.632469237.39
产评估增值交易性金融资产账面价值
7455437.531863859.3910985437.562746359.39
与计税基础的差异
使用权资产计税基础差异1677340.96251601.15722892.92108433.93
合计17922442.184230899.4621956909.115324030.71
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税递延所得税抵销后递延所得税抵销后递延所得税资产和负债资产和负债资产或负债余额资产或负债余额互抵金额互抵金额
递延所得税资产251601.1561886264.85108433.9354984735.23
递延所得税负债251601.153979298.31108433.935215596.78
18.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付长期资产购置款项1384605.671384605.671160377.381160377.38
待抵扣增值税进项税17474358.4717474358.4714838683.7314838683.73
合计18858964.1418858964.1415999061.1115999061.11
19.所有权或使用权受到限制的资产
（1）期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因保函保证金及
其他货币资金1003913.181003913.18冻结存出投资款
合计1003913.181003913.18
（2）期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
其他货币资金621322.15621322.15冻结保函保证金及
第60页共110页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因存出投资款
合计621322.15621322.15
20.短期借款
项目期末数上年年末数
信用借款10092219.18
合计10092219.18
21.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
经营性采购款项41361896.7324838021.84
长期资产购置款项24619830.4132935704.31
合计65981727.1457773726.15
(2)期末不存在账龄1年以上重要的应付账款。
22.预收款项
(1)明细情况项目期末数期初数
预收租赁合同款206677.2275220.13
合计206677.2275220.13
(2)期末不存在账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。
23.合同负债
项目期末数期初数
预收销售及服务款项137387610.4791992848.19
合计137387610.4791992848.19
24.应付职工薪酬
第61页共110页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬20960141.42309974136.33305857648.1225076629.63
离职后福利—设定提存计划2036903.6828680293.3028342286.352374910.63
辞退福利436687.002668506.002691253.00413940.00
合计23433732.10341322935.63336891187.4727865480.26
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴19279525.55255373736.32251122976.4023530285.47
职工福利费12990433.6112990433.61
社会保险费1417215.7716520315.5016534693.061402838.21
其中：医疗保险费1385075.2216059538.3816071386.281373227.32
工伤保险费32140.55453577.12456656.2829061.39
生育保险费7200.006650.50549.50
住房公积金36972.0022328323.0722365295.07
工会经费和职工教育经费226428.102761327.832844249.98143505.95
小计20960141.42309974136.33305857648.1225076629.63
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1962955.9527547566.0227208477.542302044.43
失业保险费73947.731132727.281133808.8172866.20
小计2036903.6828680293.3028342286.352374910.63
(4)其他说明应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税5068628.433985809.38
代扣代缴个人所得税1507365.301423989.93
第62页共110页项目期末数期初数
房产税1610118.241772821.69
企业所得税335495.11
城市维护建设税209994.04233453.36
教育费附加123414.57138016.92
地方教育附加82060.2391795.12
印花税155373.88112601.88
文化事业建设费86711.0986711.09
合计9179160.897845199.37
26.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
赔、罚款支出[注]52432326.23
押金保证金1068262.501284600.00
已结算尚未支付的经营款项473915.28960379.19
应付暂收款367528.92982232.34
其他62500.0062500.00
合计1972206.7055722037.76
[注]系公司2024年诉讼事项应付赔偿款，详见本财务报表附注十三(二)之说明
(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债2910665.871381593.96
合计2910665.871381593.96
28.其他流动负债
项目期末数期初数
第63页共110页项目期末数期初数
待转销项税额430411.75282787.00
合计430411.75282787.00
29.租赁负债
项目期末数期初数
应付租赁负债2064319.89222825.69
减：租赁负债未确认融资费用72674.263245.49
合计1991645.63219580.20
30.预计负债
项目期末数期初数形成原因投资者诉讼赔偿事项
诉讼事项预计赔偿支出1722114.9426514529.06尚未完结
合计1722114.9426514529.06
诉讼事项预计赔偿支出详见本财务报表附注十三(二)或有事项之说明。
31.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与收益或资产相
政府补助2340000.007740000.001840000.008240000.00关的政府补助
合计2340000.007740000.001840000.008240000.00
32.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数392172757.002577000.002577000.00394749757.00
(2)其他说明
根据公司第三届董事会、2023年第二次临时股东大会和第三届董事会第二十二次会议
相关决议，本次激励计划归属的限制性股票数量257.70万股，公司于2025年7月收到限制第64页共110页性股票激励计划的募集资金总额为51462690.00元。其中，计入股本2577000.00元，计入资本公积（股本溢价）48885690.00元。本次变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具验资报告(天健验〔2025〕189号)。
33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）651574800.0565076090.52716650890.57
其他资本公积31030992.311625897.9219721231.0512935659.18
合计682605792.3666701988.4419721231.05729586549.75
(2)其他说明
1)公司本期股权激励计划归属限制性股票257.70万股，增加资本溢价（股本溢价）
48885690.00元，并将股权激励行权相关的其他资本公积转入股本溢价，相应减少资本公积（其他资本公积）16190400.52元，增加资本公积（股本溢价）16190400.52元。本次股权激励计划归属变动情况详见附注五（一）32之其他说明。
2)2025年6月，联营企业北京中数睿智科技有限公司进行了增资扩股，根据《企业会计准则》的规定，独角兽公司对长期股权投资账面价值与按照增资扩股后的持股比例计算应享有其自购买日开始持续计算的可辨认净资产之间的差额，增加资本公积（其他资本公积）
1496753.43元。
3)2025年5月，联营企业浙江省大数据联合计算中心有限公司进行了增资扩股，根据
《企业会计准则》的规定，蓝豹数据公司对长期股权投资账面价值与按照增资扩股后的持股比例计算应享有其自购买日开始持续计算的可辨认净资产之间的差额，增加资本公积（其他资本公积）18636.69元。
4)2025年5月，联营企业浙江云通数达科技有限公司进行了增资扩股，根据《企业会计准则》的规定，云控投资合伙企业对长期股权投资账面价值与按照增资扩股后的持股比例计算应享有其自购买日开始持续计算的可辨认净资产之间的差额，增加资本公积（其他资本公积）110507.80元。
5)2025年2月，联营企业中青创星科技股份有限公司进行了减资，根据《企业会计准则》的规定，独角兽公司对长期股权投资账面价值与按照减资后的持股比例计算应享有其自购买日开始持续计算的可辨认净资产之间的差额，减少资本公积（其他资本公积）510943.41
第65页共110页元。
6)根据公司2023年4月召开的2023年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2023年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》和2021年2月召开的2021年第一次临时
股东大会审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，公司按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定确认本期股份支付费用，公司预计
第二个归属期的行权条件无法达成，本次相应减少资本公积（其他资本公积）3019887.12元。
34.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益
项目期初数减：前期计税后期末数
本期所减：所入其他综合归属税后归属当期转入留存得税前得税费收益当期转于母于少数股东收益（税后归发生额用入损益公司属于母公司）不能重分类进损益
-990776.67-990776.67的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允-990776.67-990776.67价值变动
其他综合收益合计-990776.67-990776.67
35.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积65976547.6065976547.60
合计65976547.6065976547.60
36.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润427148240.24474770972.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润-34990509.36-64755232.21
其他综合收益结转留存收益17132500.00
期末未分配利润392157730.88427148240.24
第66页共110页(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入515639013.47202865009.02470363638.37125264674.85
合计515639013.47202865009.02470363638.37125264674.85
其中：与客户之间
的合同产生的收512296990.02200594660.68469636250.49124758643.52入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
开发者服务50734104.4611616129.8448282741.7512004229.14
数据服务444333472.79173772991.98411959174.42104893370.74
商业服务114280968.5436446883.68116609921.1323540906.62
其中：增能与风
97279378.5529622287.3292890961.2012817403.10
控服务
品牌服务16565886.566462726.0319951964.909032196.13
其他435703.43361870.333766995.031691307.39
公共服务330052504.25137326108.30295349253.2981352464.12
其他17229412.7715205538.869394334.327861043.64
小计512296990.02200594660.68469636250.49124758643.52
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内512095103.23200548436.48469527720.04124731660.29
境外201886.7946224.20108530.4526983.23
小计512296990.02200594660.68469636250.49124758643.52
第67页共110页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入60613595.0230247021.18
在某一时段内确认收入451683395.00439389229.31
小计512296990.02469636250.49
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为84483304.20元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税1414603.202746771.33
城市维护建设税770914.76962470.34
教育费附加449403.63568662.51
印花税375937.82397760.33
地方教育附加299602.45379108.35
土地使用税50695.00241612.37
其他750.00
合计3361906.865296385.23
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬96257574.1979938957.96
销售业务费12375214.6313973991.69
市场推广宣传费4928939.013814578.39
其他196593.94126538.56
合计113758321.7797854066.60
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬68450585.5863007768.25
第68页共110页项目本期数上年同期数
办公经费18818484.5129362979.89
股份支付费用-3019887.129932180.96
中介服务费8947750.027863787.30
业务招待费8602837.858323397.21
折旧及摊销18936315.577859748.06
其他1509472.102835043.64
合计122245558.51129184905.31
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬83620718.6691438408.62
折旧及摊销18481871.9414358312.07
其他4616172.647128329.28
合计106718763.24112925049.97
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出249766.23331002.57
其中：租赁负债未确认融资费用99894.2967720.15
利息收入-6003622.24-12180558.15
汇兑净损益111615.47-72721.47
其他107432.8022176.77
合计-5534807.74-11900100.28
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助3181185.487900117.183181185.48
个税手续费返还497532.462023932.74
第69页共110页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
合计3678717.949924049.923181185.48
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益4633845.6910671756.67
处置长期股权投资产生的投资收益-3297683.081815147.41
企业间资金拆借利息收入205698.09
债务重组收益-288615.00处置分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
-69035.80益的金融资产
合计978511.8112692602.17
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-3530000.00-6242432.03
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-3530000.00-6242432.03损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计-3530000.00-6242432.03
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-14120975.93-12206448.02
合计-14120975.93-12206448.02
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失254582.13-349959.78
合计254582.13-349959.78
第70页共110页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益4231.03
合计4231.03
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔、罚款收入50.0050.00
合计50.0050.00
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔、罚款支出[注]5394926.5692303604.815394926.56
捐赠支出1425200.001150000.001425200.00
合计6820126.5693453604.816820126.56
[注]主要系诉讼事项相关赔偿支出，详见本财务报表附注十三(二)或有事项之说明
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用433065.46
递延所得税费用-7784029.62-9506338.47
合计-7350964.16-9506338.47
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-47334978.80-77892904.83
按母公司适用税率计算的所得税费用-7100246.83-11688072.29
子公司适用不同税率的影响-3341756.29-3249859.73
第71页共110页项目本期数上年同期数
非应税收入和研发加计扣除的影响-21767262.02-17069603.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1731245.102747029.21使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
766428.70-2441021.10
影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
22360627.1822195189.31
或可抵扣亏损的影响
所得税费用-7350964.16-9506338.47
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
理财产品收回156000000.00165000000.00
其他12126571.6331569280.54
合计168126571.63196569280.54
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
支付长期资产购置款项148750227.54126666578.33
合计148750227.54126666578.33
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到互联网媒体代理业务款项18683042.0714188018.91
收到利息收入281853.541008288.90
收到政府补助9081185.487900117.18
收到押金及保证金15404756.722187562.03
其他1737955.952325915.95
合计45188793.7627609902.97
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
第72页共110页项目本期数上年同期数
付现的管理及研发费用36084595.9439350858.47
支付诉讼赔偿支出82619666.9134454519.03
付现的销售费用18846280.6619686524.34
支付互联网媒体代理业务款项16118164.242134365.10
支付押金及保证金7324769.061395729.75
其他3662870.434004216.49
合计164656347.24101026213.18
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到浙江云通数达科技有限公司资金拆借款9236121.48
合计9236121.48
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付浙江云通数达科技有限公司资金拆借款6000000.00
合计6000000.00
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付租赁负债510893.721506032.37
合计510893.721506032.37
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-39984014.64-68386566.36
加：资产减值准备-254582.13349959.78
信用减值准备14120975.9312206448.02
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
35147035.4829142119.98
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销53567324.9033975929.16
长期待摊费用摊销774563.072470692.70
第73页共110页补充资料本期数上年同期数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4231.03损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3530000.006242432.03
财务费用（收益以“－”号填列）-5360387.00-10913988.15
投资损失（收益以“－”号填列）992612.91-12692602.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6901529.62-9529375.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1236298.47-330761.62
存货的减少（增加以“－”号填列）-3423501.03-9362739.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3288912.18-32552683.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2902183.4468303568.10
其他-3019887.129932180.96
经营活动产生的现金流量净额47565583.5418850383.04
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额172122141.27117764291.43
减：现金的期初余额117764291.43275196782.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额54357849.84-157432491.52
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金172122141.27117764291.43
其中：库存现金3048.18
可随时用于支付的银行存款170978177.59117195690.80
第74页共110页项目期末数期初数
可随时用于支付的其他货币资金1143963.68565552.45
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额172122141.27117764291.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由可转让大额存单本金及其计
银行存款174439023.55279032167.40提利息拟持有至到期
其他货币资金1003913.18621322.15冻结受限
小计175442936.73279653489.55
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动
短期借款10000000.0092219.1810092219.18租赁负债（含一年内
1601174.163812031.06510893.724902311.50到期的租赁负债）
小计1601174.1610000000.003904250.24510893.7214994530.68
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元697676.347.02884903827.46
合计697676.347.02884903827.46
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第75页共110页项目本期数上年同期数
短期租赁费用179482.99134174.32
合计179482.99134174.32
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用99894.2967720.15
与租赁相关的总现金流出690376.711640206.69
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入3342023.45727387.88
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
3342023.45727387.88
相关收入
*经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产31888040.3210686588.73
小计31888040.3210686588.73
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内4353153.00937180.38
1-2年4357853.00749053.00
2-3年3549895.50712553.00
3-4年2518500.00676053.00
4-5年520125.00
合计15299526.503074839.38
六、研发支出
第76页共110页项目本期数上年同期数
职工薪酬116103393.63122426396.57
技术服务费24402207.4825998853.80
折旧及摊销20348451.7515089083.89
其他6912058.006448783.29
合计167766110.86169963117.55
其中：费用化研发支出106718763.24112925049.97
资本化研发支出-数据资产61047347.6257038067.58
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将应景科技公司等18家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
注册资本主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称取得方式（万元）及注册地质直接间接
应景科技公司2100.00杭州市服务业100.00投资设立
蓝豹数据公司5000.00上海市服务业80.00投资设立
杭州云盟公司6000.00杭州市服务业100.00[注1]投资设立
北京云盟公司1000.00北京市服务业100.00[注1]投资设立
杭州云深公司5000.00杭州市服务业100.00[注1]投资设立
杭州个园公司10000.00杭州市服务业100.00投资设立
独角兽公司500.00杭州市服务业100.00投资设立云控投资合伙
10000.00杭州市服务业89.00[注1]投资设立
企业
个知智能公司1000.00杭州市服务业70.00[注1]投资设立非同一控制
杭州元凡公司117.75杭州市服务业67.69[注2]下企业合并
上海个灯公司500.00上海市服务业80.00[注3]投资设立非同一控制
北京数智公司1300.00北京市服务业51.54[注4]下企业合并非同一控制
泰尔卓信公司1500.00北京市服务业57.78[注4]下企业合并
每日研究公司1000.00杭州市服务业100.00投资设立
第77页共110页注册资本主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称取得方式（万元）及注册地质直接间接非同一控制
温州云探公司600.00温州市服务业78.33[注5]下企业合并
个园餐饮公司200.00杭州市餐饮业100.00[注6]投资设立
江阴云深公司500.00江阴市服务业60.00[注7]投资设立数智产业园公
100.00杭州市服务业100.00[注8]投资设立
司
[注1]均系应景科技公司投资设立
[注2]系应景科技公司非同一控制下企业合并
[注3]系蓝豹数据公司投资设立
[注4]均系云控投资合伙企业非同一控制下企业合并
[注5]系杭州云深公司非同一控制下企业合并
[注6]系杭州个园公司投资设立
[注7]系杭州云深公司投资设立
[注8]系杭州个园公司投资设立
(二)本期合并范围未发生变化
(三)本期无重要的非全资子公司
(四)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
持股比例（%）对合营企业或联营企合营企业或联主要注册地业务性质业投资的会计处理方营企业名称经营地直接间接法浙江高信技术
杭州市杭州市服务业10.00权益法核算股份有限公司
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
公司分别在数字天堂（北京）网络技术有限公司、浙江有数数字科技有限公司、浙江高
信技术股份有限公司、浙江省大数据联合计算中心有限公司、浙江云通数达科技有限公司、
北京中数睿智科技有限公司和成都市美幻科技有限公司董事会中派有代表，认定对其具有重大影响，故确认为公司的联营企业。
2.重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
第78页共110页浙江高信技术股份有限公司项目
期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产274065.37211250.27
非流动资产28801.4025699.02
资产合计302866.77236949.29
流动负债231922.31179525.72
非流动负债7428.303617.26
负债合计239350.61183142.98
少数股东权益3207.742039.96
归属于母公司所有者权益60308.4251766.35
按持股比例计算的净资产份额6030.845176.64调整事项
商誉562.38562.38内部交易未实现利润
其他-3.00
对联营企业权益投资的账面价值6593.225736.02存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入152403.37142552.99
归母净利润12393.5010660.35其他综合收益
归母综合收益总额12393.5010660.35
本期收到的来自联营企业的股利361.19296.22
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：万元
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计31282.8730420.40下列各项按持股比例计算的合计数
净利润[注]-952.121.14
第79页共110页单位：万元
项目期末数/本期数期初数/上年同期数其他综合收益
综合收益总额-952.121.14
[注]公司对个联科技公司、杭州阶形网络科技有限公司长期股权投资2023年已减记至零，故本期对其按持股比例计算的净利润不再确认投资损益。
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助7740000.00
其中：计入递延收益7740000.00
与收益相关的政府补助1341185.48
其中：计入其他收益1341185.48
合计9081185.48
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益2340000.001840000.00
递延收益7740000.00
小计2340000.007740000.001840000.00（续上表）
本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关
递延收益500000.00与收益相关
递延收益7740000.00与资产相关
小计8240000.00
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额3181185.487900117.18
合计3181185.487900117.18
第80页共110页九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
第81页共110页下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)
4、五(一)5、五(一)7及五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的34.21%（2024年12月31日：37.97%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第82页共110页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款10092219.1810208547.9510208547.95
应付账款65981727.1465981727.1465981727.14
其他应付款1972206.701972206.701972206.70
租赁负债(含一年内)4902311.505068096.753003776.861975824.3088495.59
小计82948464.5283230578.5481166258.651975824.3088495.59（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款57773726.1557773726.1557773726.15
其他应付款55722037.7655722037.7655722037.76
租赁负债(含一年内)1601174.161625022.161402196.47222825.69
小计115096938.07115120786.07114897960.38222825.69
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第83页共110页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
48888770.8648888770.86
金融资产
权益工具投资48888770.8648888770.86
2.其他权益工具投资18530767.7918530767.79
持续以公允价值计量的资产总额67419538.6567419538.65
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的交易性金融资产中权益工具投资和其他权益工具投资为非上市公司股权。
对于非上市的权益工具投资，以被投资企业最近融资价格或评估价格作为其公允价值的最佳估计。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司最终控制方情况
2015年9月30日，公司股东方毅、沈欣、我了个推签署了《一致行动协议》，三方一致同意，沈欣和我了个推的意思表示均以方毅的意思表示为准，方毅拥有三方股东最终的表决权，从而形成对公司的实际控制。2024年3月25日，方毅、沈欣、我了个推签署了《一致行动协议之补充协议》，协议约定沈欣与方毅以及我了个推解除一致行动关系，方毅和我了个推仍为一致行动人。截至2025年12月31日，公司实际控制人方毅直接持有公司12.32%的股份，是公司第一大股东，其一致行动人我了个推为员工持股平台，持有公司4.52%的股份。方毅和我了个推作为一致行动人合计持有公司16.84%的股份，方毅基于一致行动协议实际控制公司16.84%股份对应的表决权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
第84页共110页3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系浙江省大数据联合计算中心有限公司联营企业浙江云通数达科技有限公司联营企业浙江明日数据智能有限公司联营企业北京数因科技有限公司联营企业
数字天堂（北京）网络技术有限公司联营企业
知个数（温州）科技有限公司联营企业北京云真信科技有限公司联营企业北京中数卓信科技有限公司联营企业浙江高信技术股份有限公司联营企业山东每日思数科技有限公司联营企业成都市美幻科技有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国青年企业家协会浙商总会浙江省新生代企业家联谊会浙江省工程师学会浙江每日肩康医疗科技有限公司湖州全都来了网络科技有限公司杭州浙江大学校友会实际控制人之关联单位杭州新恒大不锈钢有限公司杭州市政协企业家联谊会杭州市新生代企业家联谊会杭州市温州商会杭州弧途科技有限公司杭州奔美信息技术有限公司
第85页共110页其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江有数数智科技有限公司联营企业之子公司浙江有数数产科技有限公司联营企业之子公司杭州数政科技有限公司联营企业之子公司
数字天堂（北京）网络技术有限公司联营企业之分公司温州数智国际房地产开发有限公司联营企业之子公司
数字天堂（北京）网络技术有限公司第一分联营企业之分公司公司浙江浙商金控有限公司公司原联营企业之股东
浙江省数据安全服务有限公司公司原联营企业[注1]北京百度网讯科技有限公司北京爱奇艺科技有限公司
北京鼎鹿中原科技有限公司之关联企业[注2]
百度在线网络技术（北京）有限公司
百度时代网络技术（北京）有限公司
[注1]公司自2024年11月起对其不再具有重大影响，本期仅披露上期交易[注2]北京鼎鹿中原科技有限公司2023年3月持有本公司股权比例低于5%，故自2024年4月起其不再将其作为公司关联方进行披露，本期仅披露上期交易
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江省大数据联合计算中心有限公司信息服务费8892653.023444271.75
信息服务费2824636.85471698.11浙江云通数达科技有限公司
设备及其他76682.60
浙江明日数据智能有限公司信息服务费2419387.493378288.65
信息服务费1374499.2579911.31北京数因科技有限公司
推广宣传费84905.66
浙江每日肩康医疗科技有限公司商品665853.30
信息服务费500000.00
数字天堂（北京）网络技术有限公司
推广宣传费56603.7856603.78
第86页共110页关联方关联交易内容本期数上年同期数
杭州数政科技有限公司信息服务费224662.40
浙商总会协会会费100000.00100000.00
杭州市温州商会协会会费100000.00
协会会费60000.0060000.00中国青年企业家协会
培训费65000.00
杭州市新生代企业家联谊会协会会费60000.0060000.00
杭州市政协企业家联谊会协会会费50000.0050000.00
知个数（温州）科技有限公司信息服务费34208.50
浙江省工程师学会协会会费10000.00
杭州浙江大学校友会协会会费10000.00
浙江省新生代企业家联谊会协会会费200000.00
杭州奔美信息技术有限公司中介服务费30000.00
北京百度网讯科技有限公司[注]信息服务费13234.98
百度时代网络技术（北京）有限公司
信息服务费15988.98
[注]
小计17544092.858024997.56
[注]本期不作为关联方披露，仅披露上期交易
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江省大数据联合计算中心有限公司数据服务16285652.44283018.86
[注1]硬件销售669026.55
硬件销售2222743.32
数据服务1556354.152141204.62浙江云通数达科技有限公司
劳务费622994.57餐饮服务及其
532750.51
他数据服务及其
北京云真信科技有限公司4719273.603790893.48他数据服务及其
浙江明日数据智能有限公司1264109.27170071.12他
北京中数卓信科技有限公司数据服务672916.05191.04
数字天堂（北京）网络技术有限公司数据服务613322.52851016.84
第87页共110页关联方关联交易内容本期数上年同期数
数字天堂（北京）网络技术有限公司第
数据服务214352.18一分公司
数据服务94339.62湖州全都来了网络科技有限公司餐饮服务及其
76670.75
他餐饮服务及其
浙江每日肩康医疗科技有限公司123176.13他
杭州弧途科技有限公司数据服务99842.74103773.58
浙江有数数智科技有限公司硬件销售86725.66
温州数智国际房地产开发有限公司数据服务40000.00
杭州新恒大不锈钢有限公司餐饮服务25792.45
浙江有数数产科技有限公司数据服务9433.96
浙江省新生代企业家联谊会餐饮服务2773.59
北京数因科技有限公司数据服务-223101.33850123.90
百度在线网络技术（北京）有限公司[注
数据服务3504290.41
2]
浙江高信技术股份有限公司数据服务774528.30
成都市美幻科技有限公司数据服务113207.55
北京爱奇艺科技有限公司[注2]数据服务57064.70
百度时代网络技术（北京）有限公司[注
数据服务34248.83
2]
餐饮服务及其
杭州市新生代企业家联谊会48433.21他
北京百度网讯科技有限公司[注2]数据服务19007.12
小计29709148.7312741073.56
[注1]公司与其之间的顺流交易已根据《企业会计准则》相关规定，在合并财务报表中对归属于公司部分予以抵消后列示，抵消金额319.08万元[注2]本期不作为关联方披露，仅披露上期交易
2.关联租赁情况
本期确认的上年同期确认的出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入浙江云通数达科
杭州个园公司房屋建筑物188277.5496708.97技有限公司湖州全都来了网
杭州个园公司房屋建筑物867597.96络科技有限公司
第88页共110页本期确认的上年同期确认的出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入浙江每日肩康医
杭州个园公司房屋建筑物16583.94疗科技有限公司北京云真信科技
每日互动公司房屋建筑物6911.01有限公司
知个数（温州）
温州云探公司房屋建筑物5504.59科技有限公司
小计1084875.0496708.97
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬(万元)1228.611370.80
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京云真信科技有
5000000.00170000.001003772.0010037.72
限公司浙江明日数据智能
1317112.9548617.06174576.001745.76
有限公司浙江云通数达科技
1086778.8317735.051274547.2512745.47
有限公司湖州全都来了网络
1032071.2910320.71
科技有限公司浙江省大数据联合
906000.0086038.94150000.001500.00
计算中心有限公司
数字天堂（北京）网
165630.643589.80202793.202027.93
络技术有限公司
数字天堂（北京）网
应收账款络技术有限公司第34393.41343.93一分公司北京中数卓信科技
102563.611025.64202.502.03
有限公司浙江每日肩康医疗
11513.38115.13
科技有限公司杭州新恒大不锈钢
8400.0084.00
有限公司北京数因科技有限
576131.3315979.05
公司浙江省数据安全服
125000.0038000.00
务有限公司成都市美幻科技有
72000.00720.00
限公司
第89页共110页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江省新生代企业
10080.00100.80
家联谊会
小计9664464.11337870.263589102.2882858.76浙江云通数达科技
预付款项1502588.00有限公司
小计1502588.00浙江省大数据联合
其他应收款1475000.0073750.00计算中心有限公司
小计1475000.0073750.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
浙江省大数据联合计算中心有限公司2994593.40724282.87
浙江明日数据智能有限公司2608780.021466037.18
浙江云通数达科技有限公司1307195.13
应付账款数字天堂（北京）网络技术有限公司269568.5534568.55
北京数因科技有限公司114095.61114095.61
浙江省数据安全服务有限公司4716.984716.98
知个数（温州）科技有限公司2371.58
小计7301321.272343701.19
浙江省大数据联合计算中心有限公司8353773.58
浙江云通数达科技有限公司851803.50合同负债
浙江高信技术股份有限公司56603.7756603.77
杭州弧途科技有限公司55031.4860534.60
小计9330419.86117138.37
预收款项浙江每日肩康医疗科技有限公司56306.25
小计56306.25
其他应付款浙江每日肩康医疗科技有限公司15000.00
小计15000.00
(四)对外投资事项
1.2025年4月，公司与浙江浙商金控有限公司（以下简称浙商金控）签订股权转让协议，将持有的浙江浙商未来科技有限公司的20%股权转让给浙商金控，本次股权转让后公司不再持有浙江浙商未来科技有限公司股份。浙江浙商未来科技有限公司已于2025年4月15
第90页共110页日完成工商变更。
2.2025年5月，公司与浙江杭钢数字科技有限公司、温州瓯海科技产业发展集团有限
公司、温州数算企业管理合伙企业(有限合伙)、温州市数据集团有限公司对浙江省大数据联
合计算中心有限公司共同增资10000.00万元，其中公司本次将增资1638万元（1元/股）。
本次增资后，公司及子公司合计占浙江省大数据联合计算中心有限公司注册资本比例
16.38%，公司以权益法核算该项股权投资。
3.2025年11月，公司与神思电子技术股份有限公司、济南大数据集团有限公司共同
设立山东每日思数科技有限公司，公司占注册资本的40%，对其经营活动具有重大影响，将对其股权按长期股权投资权益法进行核算。山东每日思数科技有限公司已于2025年11月
28日办妥工商登记手续，截至2025年12月31日，公司已实际出资400.00万元。
4.2024年12月31日，应景科技公司与宁波远紫科投资合伙企业（有限合伙）、北京
云真信科技有限公司签订《股权转让协议》，以330.00万元受让宁波远紫科投资合伙企业（有限合伙）持有的北京云真信科技有限公司13.4397%股权（应出资167.99664万元，已出资30.00万元）。本次转让完成后，应景科技公司和云控投资合伙企业合计占北京云真信科技有限公司注册资本的29.44%，能够对其施加重大影响，应景科技公司将对其股权按长期股权投资权益法进行核算。北京云真信科技有限公司已于2025年1月24日办妥工商登记手续，截至2025年12月31日，应景科技公司已完成股权转让款支付。
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况根据公司第三届董事会第二十二次会议通过的《关于调整2023年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票授予价格的议案》和《关于调整2023年限制性股票激励计划首次授予部分可归属数量的议案》，授予价格由20.02元/股调整为19.97元/股。截至2025年
12月31日，共有171名员工认购可归属限制性股票257.70万股，合计缴纳资金
51462690.00元。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.限制性股票（第二类）
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要根据布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值参数可行权权益工具数量的确定依据预计员工离职率及业绩考核的基础上确定
第91页共110页本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
14246269.60
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-3019887.12
2.限制性股票（第二类）其他说明
(1)限制性股票数量：根据公司2023年4月20日召开的2023年第二次临时股东大会
审议通过的《关于公司2023年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，公司拟向激励对象授予1200万股限制性股票，其中首次授予966.00万股，预留234.00万股。2023年已授予员工966.00万股授予价格为20.02元/股。公司于2024年4月19日召开了第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议，会议审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定以2024年4月19日为预留授予日。2024年已授予员工234.00万股授予价格为19.97元/股。
(2)解锁条件：首次授予部分以2022年营业收入或净利润为基数，2024年、2025年和
2026年公司营业收入增长率或净利润增长率分别不低于35%、50%、70%；预留授予部分以
2022年营业收入或净利润为基数，2025年和2026年公司营业收入增长率或净利润增长率分
别不低于50%和70%。
(3)有效期：首次授予部分有效期为自授予日起四年，分三个归属期，每期解锁的限制
性股票比例分别为授予总量的30%、40%、30%；预留授予部分有效期为自授予日起四年，分两个归属期，每期解锁的限制性股票比例分别为授予总量的50%、50%。
十三、承诺及或有事项
(一)其他承诺事项
1.公司在招商银行股份有限公司杭州分行开立保函。截至2025年12月31日，尚未失
效的保函金额共计500000.00元。
2.公司在浙商银行股份有限公司杭州分行开立保函。截至2025年12月31日，尚未失
效的保函金额共计10209150.68元。
3.杭州云深公司在招商银行股份有限公司杭州分行开立保函。截至2025年12月31日，尚未失效的保函金额共计498384.00元。
(二)或有事项
第92页共110页1.2021年10月18日，公司因员工通过伪造印章等方式虚增销售合同导致信息披露违法违规受到行政处罚。部分当事人已就上述事项导致的损失向浙江省杭州市中级人民法院对公司提起诉讼，投资者诉讼时效于2024年10月到期。截至2025年末，仅较少当事人尚未达成合解，公司针对未调解完成事项已计提预计负债1722114.94元。
2.联营企业浙江每日动泰科技有限公司全资子公司温州数智国际房地产开发有限公司
向银行累计取得借款15000.00万元，借款期间自2024年1月5日起5年，该借款由浙江每日动泰科技有限公司股东泰昌集团有限公司等两位股东提供保证担保，并由杭州个园公司以在浙江每日动泰科技有限公司的持股比例为限对泰昌集团有限公司提供不超过6750.00
万元的反担保，担保方式为一般保证。截止2025年末，上述担保事项尚未到期。
十四、资产负债表日后事项
2026年2月，联营企业浙江云通数达科技有限公司进行了增资扩股，根据公司第四届
董事会第五次会议决议及相关《增资协议》《股东协议》，应景科技公司以自筹资金向浙江云通数达科技有限公司增资1000.00万元，占增资后浙江云通数达科技有限公司股权比例的2.50%。本次增资后，应景科技公司连同云控投资合伙企业合计持有浙江云通数达科技有限公司18.81%的股权。截至本财务报告批准报出日，浙江云通数达科技有限公司尚未完成股权变更登记。
十五、其他重要事项
本公司主要业务为提供各类数据服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
3个月以内45587056.3268048852.74
第93页共110页账龄期末数期初数
4-12月32497690.5235426615.70
1-2年6048980.8613857602.81
2-3年9613900.887453297.97
3年以上7884462.488347003.93
账面余额合计101632091.06133133373.15
减：坏账准备6164756.155898036.55
账面价值合计95467334.91127235336.60
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备700000.000.69700000.00100.00
按组合计提坏账准备100932091.0699.315464756.155.4195467334.91
合计101632091.06100.006164756.156.0795467334.91（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备700000.000.53700000.00100.00
按组合计提坏账准备132433373.1599.475198036.553.93127235336.60
合计133133373.15100.005898036.554.43127235336.60
2)公司无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合46094992.545464756.1511.86
合并范围内关联方组合54837098.52
第94页共110页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计100932091.065464756.155.41
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3个月以内23594706.15235947.071.00
4-12月17693098.11884654.915.00
1-2年848932.16424466.0850.00
2-3年385680.29347112.2690.00
3年以上3572575.833572575.83100.00
小计46094992.545464756.1511.86
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏账准
700000.00700000.00
备按组合计提坏账
5198036.55266719.605464756.15
准备
合计5898036.55266719.606164756.15
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款应收账款坏账期末账面余额单位名称和合同资产准备和合同资
比例(%)产减值准备应收账款合同资产小计
杭州云深科技有限公司18266641.4818266641.4817.97北京云盟数智网络科技
17262430.2317262430.2316.99
有限公司浙江个知智能科技有限
10069069.6210069069.629.91
公司百度在线网络技术（北
7904928.917904928.917.78236602.67
京）有限公司上海蓝豹数据科技有限
6004331.016004331.015.91
公司
第95页共110页占应收账款应收账款坏账期末账面余额单位名称和合同资产准备和合同资
比例(%)产减值准备应收账款合同资产小计
小计59507401.2559507401.2558.56236602.67
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
往来款924819564.10889823859.64
押金保证金1157423.001478651.66
其他100000.004049.79
账面余额合计926076987.10891306561.09
减：坏账准备642136.15921783.78
账面价值合计925434850.95890384777.31
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内35579427.46293038294.23
1-2年292816461.19240622119.90
2-3年240348535.15112942800.00
3年以上357332563.30244703346.96
账面余额合计926076987.10891306561.09
减：坏账准备642136.15921783.78
账面价值合计925434850.95890384777.31
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备926076987.10100.00642136.150.07925434850.95
第96页共110页期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
合计926076987.10100.00642136.150.07925434850.95（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备891306561.09100.00921783.780.10890384777.31
合计891306561.09100.00921783.780.10890384777.31
2)公司无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）应收本公司合并范围内
924819564.10
关联方应收款项组合
账龄组合1257423.00642136.1551.07
其中：1年以内583723.0029186.155.00
1-2年40000.004000.0010.00
2-3年49500.0024750.0050.00
3年以上584200.00584200.00100.00
小计927334410.10642136.150.07
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数13091.6532308.47876383.66921783.78
期初数在本期——————
第97页共110页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转入第二阶段-200.00200.00
--转入第三阶段-2475.002475.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提16294.50-26033.47-269908.66-279647.63本期收回或转回本期核销其他变动
期末数29186.154000.00608950.00642136.15期末坏账准备计
0.080.010.170.07
提比例（%）
(5)公司本期无实际核销的其他应收款。
(6)其他应收款金额前5名情况款项性占其他应收款期末坏账单位名称期末账面余额账龄
质余额的比例（%）准备
杭州个园公司往来款561717620.66[注1]60.66
杭州应景公司往来款246490000.00[注2]26.62
独角兽公司往来款76250000.00[注3]8.23
杭州云盟公司往来款9530000.003年以上1.03
个知智能公司往来款8643641.71[注4]0.93
小计902631262.3797.47
[注1]其中1年以内180300000.00元1-2年203089257.36元，2-3年
72200000.00元，3年以上78328363.30元
[注2]其中1年以内91000000.00元1-2年12600000.00元，2-3年40500000.00元，3年以上102390000.00元[注3]其中1年以内10000000.00元，1-2年18000000.00元2-3年200000.00元，3年以上47800000.00元[注4]其中1年以内5012932.29元，1-2年1610759.42元2-3年2019950.00
第98页共110页元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资176000000.00176000000.00176000000.00176000000.00
对联营、合营
112533176.08112533176.0889345160.7089345160.70
企业投资
合计288533176.08288533176.08265345160.70265345160.70
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值追加减少计提减减值账面价值其他账面价值准备投资投资值准备准备
应景科技公司21000000.0021000000.00
蓝豹数据公司40000000.0040000000.00
独角兽公司5000000.005000000.00
杭州个园公司100000000.00100000000.00
每日研究公司10000000.0010000000.00
小计176000000.00176000000.00
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动其他综被投资单位减值权益法下确认的账面价值追加投资减少投资合收益准备投资损益调整深圳市个联科技有限公司
[注]杭州阶形网络科技有限公司数字天堂（北京）网络技术26731007.33287804.22有限公司浙江高信技术
57360201.3712183913.32
股份有限公司
第99页共110页期初数本期增减变动其他综被投资单位减值权益法下确认的账面价值追加投资减少投资合收益准备投资损益调整浙江浙商未来
3685038.4110000000.00-387354.33
科技有限公司浙江省大数据
联合计算中心1568913.5916380000.00-2311252.60有限公司山东每日思数
4000000.00-55533.91
科技有限公司
合计89345160.7020380000.0010000000.009717576.70（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备深圳市个联科技有
限公司[注]杭州阶形网络科技有限公司
数字天堂（北京）
27018811.55
网络技术有限公司浙江高信技术股份
-3611877.2465932237.45有限公司浙江浙商未来科技
6702315.92
有限公司浙江省大数据联合
15637660.99
计算中心有限公司山东每日思数科技
3944466.09
有限公司
合计-3611877.246702315.92112533176.08
[注]2025年2月，公司实际控制人方毅辞任深圳市个联科技有限公司董事职位，公司已无法对深圳市个联科技有限公司日常经营施加重大影响，本期对深圳市个联科技有限公司的股权投资从长期股权投资转入交易性金融资产核算
(4)其他说明
公司对杭州阶形网络科技有限公司长期股权投资已减记至零，杭州阶形网络科技有限公司已于2025年1月7日被杭州市西湖区人民法院判决解散。
第100页共110页(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入231253114.56105202745.58232043303.3567427087.77
合计231253114.56105202745.58232043303.3567427087.77
其中：与客户之间的
231253114.56105202745.58232043303.3567427087.77
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
开发者服务47453915.9813764220.2046043560.9114358309.37
数据服务178876789.6287792762.96181498244.9152589734.73
其他4922408.963645762.424501497.53479043.67
小计231253114.56105202745.58232043303.3567427087.77
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内231051227.77105156521.38231934772.9067400104.54
境外201886.7946224.20108530.4526983.23
小计231253114.56105202745.58232043303.3567427087.77
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入7371088.7811586352.69
在某一时段内确认收入223882025.78220456950.66
小计231253114.56232043303.35
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为14725617.80元。
第101页共110页2.研发费用项目本期数上年同期数
职工薪酬29191009.7431787724.67
折旧及摊销9812779.427903683.81
委托外部开发费用7742917.696314679.61
其他705678.26777688.08
合计47452385.1146783776.17
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益9717576.706409142.41
处置长期股权投资产生的投资收益-3297683.081583684.23
企业间资金拆借利息收入561985.33650105.17
合计6981878.958642931.81
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-3297683.08部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损3181185.48益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-3599035.80益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
第102页共110页企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
债务重组损益-288615.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6820076.56其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-10824224.96
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-2381164.29
少数股东权益影响额（税后）21975.93
归属于母公司所有者的非经常性损益净额-8465036.60
公司本期非经常性损益主要系因投资者诉讼事项计提的赔偿款，计入营业外支出
5394706.43元。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-2.23-0.09-0.09扣除非经常性损益后归属于公司
-1.69-0.07-0.07普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
第103页共110页项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -34990509.36
非经常性损益 B -8465036.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -26525472.76
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1566912560.53
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
股份支付费用 I1 -3019887.12
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
限制性股票行权 I2 51462690.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 5.00确认权益法被投资企业浙江云通数达科技有限
I3 110507.80公司其他权益变动中份额所形成的资本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 10.00其他确认权益法被投资企业浙江省大数据联合计算
中心有限公司其他权益变动中份额所形成的资 I4 18636.69本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 7.00确认权益法被投资企业中青创星科技股份有限
I5 -510943.41公司其他权益变动中份额所形成的资本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 9.00确认权益法被投资企业北京中数睿智科技有限
I6 1496753.43公司其他权益变动中份额所形成的资本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K
加权平均净资产1569818280.18
±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -2.23%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -1.69%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -34990509.36
沪公网安备31011802005267号
