证券代码：300773证券简称：拉卡拉公告编号：2022-032

拉卡拉支付股份有限公司

关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

拉卡拉支付股份有限公司（以下简称“公司”）于二零二二年五

月二十七日收到贵部《关于对拉卡拉支付股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2022】第465号）（以下简称《问询函》），公司已向深圳证券交易所作出回复，现将有关情况公告如下：

1.报告期内，你公司支付业务实现收入659603.00万元。2019年至2021年，支付业务毛利率分别为41.71%、32.85%、29.80%，逐年下滑。年度报告显示，支付业务毛利率下滑的原因主要系“疫情以来公司向小微商户和渠道让利、终端大量投放后折旧增加”所致。此外，你公司对收入结构进行调整：将支付业务调整为支付-支付手续费业务；将银行专业化服务，商户清算、积分、会员、通讯等服务从商户科技服务调整为支付-支付服务费业务。你公司未披露前述业务毛利率情况。报告期内，支付业务-支付服务费业务实现收入

38706.14万元，同比增长93.75%，年度报告显示增长原因系终端投

放数量及商户规模增加后通讯服务收入增加所致。请你公司：

（1）补充披露支付-支付手续费业务、支付-支付服务费业务的毛利率，并结合覆盖商户数量、活跃商户规模、交易规模、平均刷卡

1费率、平均收单净费率等经营指标或经营数据，疫情期间对小微商户及渠道让利政策，最近三年投放终端情况及折旧明细（包括但不限于投放数量变化情况、投放方式、台均折旧金额），说明支付-支付手续费业务毛利率自上市以来逐年下滑的原因及合理性。

公司回复：

（一）公司2020年进行了大规模终端投放，折旧及摊销费用从

2019年的2.56亿增长至2020年的4.04亿，2021年进一步增加至

5.62亿，2021年度折旧及摊销中包含了前期投放终端的剩余折旧及摊销，以及当年投放终端的折旧及摊销。2019年至2021年，台均折旧及摊销分别为78.41元、79.51元及98.69元。

（二）公司在疫情期间响应减费政策，对小微商户及渠道实施让利，平均收单净费率从2020年的0.108%降至2021年的0.105%；渠道的专业化服务费较2020年增长了7.25亿，占支付手续费收入的比例，从2020年的58%增长至2021年的63%。

因此，公司支付业务毛利率呈现逐年下滑的主要原因系终端大量投放后折旧增加以及疫情以来公司向小微商户和渠道让利所致。

表1：支付业务的毛利率与经营数据

2021年2020年

分业务毛利率合计合计

支付手续费毛利率26.0%32.8%

支付服务毛利率82.9%77.4%

2项目2021年2020年

累计服务商户数量（万）27002500

活跃商户（万家）14381505

交易规模（万亿元）5.164.34

平均净费率0.105%0.108%

表2：近三年终端投放情况投放方式投放数量及会计科目2021年2020年2019年数量（万台）16.0510.7513.54自投

新增固定资产（亿元）0.190.180.52数量（万台）381.561104.03260.66通过渠道投放

新增固定资产/其他流动资产（亿元）3.748.691.63

（2）补充披露商户清算、积分、会员、通讯等服务的收入情况，并结合报告期内终端投放数量变动、商户规模变动、会员数量变动、

与电信运营商合作及分成模式等情况，说明支付-支付服务费业务收入大幅增加的原因及合理性。

公司回复：

报告期内，公司支付服务收入增长主要是由于通讯服务收入大幅增长所致。一是随着商户数量的增长，收取通讯服务费的终端从2020年的 400 余万台增长至 2021 年的近 800 万台。二是由于 2G 基站陆续关闭，为了响应市场需求，更好服务用户，公司产品加入了流量卡

3模块。 2021 年，公司产品全部更换为 4G 模块，对应成本提升，公

司适当调整了新的通讯服务收费标准，带来台均通讯费收入的增长。

表3：支付服务收入情况

2021年2020年

单位：亿元合计合计

支付服务收入3.872.00

其中：通讯服务3.231.22

其中：会员服务0.290.49

其中：银行服务0.180.24

其中：其他支付服务0.170.05

2.报告期内，你公司商户科技服务实现营业收入37295.83亿元，

其中金融科技服务业务、IT 科技服务业务、其他科技业务分别实现

营业收入26028.58万元、3114.94万元、8152.33万元，分别同比变化7.28%、-14.77%、-48.86%。请你公司补充披露前述业务毛利率情况，前述业务的业务内容、盈利模式、主要产品、新签合同项目及金额情况等，并说明 IT 科技服务业务、其他科技业务收入下降的原因及合理性。

公司回复：

报告期内商户科技服务情况如表4。

表4：商户科技服务业务情况业务类别业务内容盈利模式主要产品

金融科技1、通过自建的金融科1、为金融机构提供金1、金融科技平台

4技平台，帮助金融机融科技服务，获取科2、供应链保理

构获取和服务客户；技服务费收入；3、代理的各类保险产

2、为行业优质客户提2、为行业客户提供保品

供保理服务；理服务，获取保理收

3、为保险公司推广产入；

品，为投保人提供保3、代理销售保险公司险方案及风险防范方产品，获取佣金收入。

案。

IT 科技 运用自身成熟的系统 向中小银行提供支付 云掌柜、云收单、钱

能力和商户服务经以及风险监控等一体账通、系统解决方案验，开发“支付+”化解决方案，获取系等SaaS产品，并不断丰 统输出与技术服务富数字化经营的功能费；向门店、行业用模块，向门店商户、户、商户服务机构提行业用户、金融机构、 供 SaaS 产品，获取商户服务机构等输产品服务费收入。

出，助力其数字化经营转型。

其他科技 1、基于公司 App、公 1、公司利用自身流 拉卡拉商户通 APP

众号用户流量，以及量资源提供客户广告对用户多维度行为洞营销服务，获取相应

5察，公司与广告主或的广告营销收入。

供应商合作通过公众2、公司与外卡组织、

号推文、支付完成页银联、商业银行合作

面展示、商城展示等推广银行卡，提升用多种形式，向用户推户活跃度，获取营销荐产品和服务；服务收入。

2、向中国银联、国际

卡组织、商业银行、账户方等机构提供市

场营销服务，提升用户活跃度。

公司与客户签署的商户科技服务合同大致分为业务合作协议（按照项目实施实际结果进行结算）以及固定金额的项目合同两大类，主要合作对象为商业银行、卡组织、行业客户等。2021年，公司新签署金额100万元以上的合同27个，合计金额1.7亿元。其中，金融科技业务新签署合同金额 1.01 亿元，IT 科技业务新签署合同金额

2460万元；其他科技业务新签署合同金额4375万元。

表5：商户科技服务毛利率

2021年2020年

分类毛利率毛利率

商户科技服务业务87.8%94.6%

6其中：金融科技服务98.9%99.2%

其中：IT 科技服务 88.5% 98.8%

其中：其他科技服务52.3%86.5%

报告期内，公司 IT 科技服务收入下降主要系银行采购服务收入减少。其他科技服务收入下降主要系公司的全资子公司海南云商互联科技有限公司将持有的汇积天下30%股权转让，导致公司对汇积天下的持股比例由58.14%降为28.14%，从而丧失控制权，不再纳入合并范围所致。

3.2021年1月5日，你公司出资20000.00万元设立全资子公司

广州润信商业保理有限责任公司（以下简称“润信保理”），主要经营商业保理业务。报告期内，你公司对润信保理提供额度为53400.00万元的担保，并与润信保理发生非经营性资金往来25000.00万元，期末润信保理未归还资金金额为20000.00万元。请你公司：

（1）结合开展商业保理业务的背景、原因、业务开展、业绩表

现、经营模式等说明公司对润信保理同时存在大额担保及非经营性资

金往来的原因、最终资金流向，是否存在违规对外财务资助及资金占用的情形。

公司回复：

润信保理于2021年1月5日成立，注册资本20000万元。成立初期保理业务涉及领域主要为与公司合作时间较长的商户服务机构，并根据润信保理审批机制决定保理放款额。通过对商户服务机构客户7保理放款后，保理业务领域逐渐向租赁、物流、新零售等行业扩展，

这些行业的特点是：商户众多、经营交易规模大，并与公司支付业务和科技服务业务协同，更好地服务于商户和客户经营。

润信保理的经营模式分为线上保理与线下保理。1、线上保理：

申请人通过线上系统向润信保理提交融资申请及交易数据，润信保理通过制定标准化的风控规则，实现在线审批和放款。线上保理业务金额较小，单户融资金额不超过50万元。2、线下保理：按照传统人工流程办理的保理业务，根据授信客户的信用状况、经营情况、偿债能力、交易数据、支付结算数据、拟转让应收账款的可回收性等，完成审批流程后，核定相应的保理融资额度，授信客户可在该额度内循环申请融资。

润信保理2021年成立初期尚不具备直接从银行等金融机构融资能力，为配合业务发展，经公司总经理办公会审议批准，母公司通过自有资金向润信保理提供资金25000.00万元，2021年已归还

5000.00万元，2022年截止回函日润信保理已归还10000万元，尚

欠10000万元未归还。随着业务的发展、信用的累积，逐步具备独立融资能力，根据拉卡拉第二届董事会第四十次会议，同意母公司对润信保理申请流动资金贷款授信提供连带责任保证，担保金额为

24000万元人民币，额度内润信保理直接向银行取得借款4900万

元已归还962.50万元，借款余额3937.50万元。根据拉卡拉第三届董事会第二次会议，同意母公司对润信保理申请流动资金贷款授信提供连带责任保证，担保金额为53400万元人民币，截止2021年底

8尚未发生借款。

报告期内，润信保理的线上保理与线下保理放款与回款均按保理合同约定执行，保理业务费率符合国家/地方监管部门的相关规定，公司对润信保理的借款和担保最终为润信保理正常业务经营使用，不存在违规对外财务资助及资金占用的情形。

润信保理2021年度业绩表现：

单位：万元项目金额

营业收入4285.88

净利润1711.34

（2）说明保理业务的客户信用调查和风险控制制度，要求客户

提供担保的情况及实际执行情况，并向我部报备报告期末前五大欠款方具体明细，包括客户名称、业务发生金额、截至回函日的回款情况、坏账准备计提情况，上述欠款方和公司、公司控股股东、董监高及其关联方是否存在关联关系。

公司回复：

润信保理分别建立了业务审批、业务操作、贷后管理制度，分别从保理业务放款前、放款中、放款后全方面管理并控制保理业务，从而保证放款按合同约定执行，并且放款后保理业务客户能够按合同约定还款。

润信保理根据业务管理制度和操作流程，在与客户签订保理业务9合同的同时，并与保理客户或其股东或其实际控制人签订担保合同，

担保内容包括但不限于额度内应收账款受让款及其他赔偿款等，润信保理在实际经营中严格执行上述业务流程及规章制度的要求。

润信保理前五大欠款方明细如下：

单位：万元是否序截止回函客户名称放款金额期末余额坏账准备增信措施关联号日回款方

实控人、同北京易点淘网

26500.0一控制下

1络技术有限公17527.27262.915469.17否

0的其他公

司司担保众能联合数字实控人担

27000.004000.0060.004000.00否

技术有限公司保

北京踏浪者科11200.0股东、实控

32500.0037.502500.00否

技有限公司0人担保广州达蒙安防实控人担

42000.001193.1917.90844.47否

科技有限公司保

天津考拉宝科股东、实控

52500.001000.0015.001000.00否

技有限公司人担保

合计49200.026220.46393.3113813.64否

100

注：润信保理前五大欠款方占润信保理欠款总余额54.02%。

会计师核查情况：

（一）核查程序：

针对上述事项，我们实施的审计程序主要包括（但不限于）：

1、了解保理业务内部控制并对内部控制进行测试；

2、对保理业务放款、回款执行分析性复核；

3、线下保理业务分别按照放款额选取73.18%、期末余额选取

83.3%为检查样本，依次检查保理放款前决策审批流程/文件、签订的

保理合同、担保合同、保理放款的审批流程/审批文件；

4、通过国家信息网对主要保理业务客户进行背景调查，主要检

查了公司的股东及关联方情况、经营有无处罚和异常、涉诉情况及招投标信息；

5、保理业务选取欠款余额36961.59万元，56家函证样本为发函对象，由我们函证中心独立发函，全程保持控制，截止出具报告日回函36961.59万元，回函金额占发函金额100%；

6、对于报告日后到期的保理款追加检查放款前、放款后公司发

展情况、财务报表数据、征信报告、主要账户银行流水、回款情况等；

7、现场走访保理业务第一大客户北京易点淘网络技术有限公司（以下简称易点淘），了解易点淘近一年财务状况，经营成果以及每月持续动态向润信保理提供保理放款后管理资料，从而确保易点淘按期还款，避免存在违约。

11（二）核查结论

基于实施的审计程序，我们得出的结论如下：

1、公司对润信保理同时存在大额担保及非经营性资金往来具有合理性，不存在违规对外财务资助及资金占用的情形；

2、润信保理前五名客户与公司、公司控股股东、董监高及其关

联方不存在关联关系。

4.报告期末，你公司应收账款余额为77718.51万元，较期初增

长78.48%。其中，第一大欠款方应收账款期末余额为17527.27万元，占应收账款期末余额合计数的比例为22.24%。请你公司：

（1）结合业务开展情况、销售模式、信用政策变化等因素，说明应收账款增长且增速超过营业收入增速的原因。

公司回复：

1、保理业务为2021年新开展的业务，2021年，应收保理款和

保理收入分别增长4.9亿和0.43亿。保理业务收入占公司总收入比例较小，保理业务收入的快速增长对公司总收入增长影响较小。

2、应收货款从2020年的0.9亿增长至2021年的2.1亿，增长原

因系为扶持商户服务机构克服疫情影响，公司针对部分优质的商户服务机构延长应收货款的账期，从原来的1-3个月延长到6-9个月，应收货款根据公司坏账计提政策依据账龄足额计提信用减值损失，计提充分无逾期情况发生。

报告期内，公司应收账款的增长主要由于应收保理款和应收货款

12的增长。

13（2）列示应收账款前五大欠款方的具体明细，包括客户名称、销售产品类型、销售金额和占比、账期、截至

回函日的回款情况、是否逾期及逾期金额、坏账准备计提情况等，说明第一大欠款方应收账款期末余额较大的原因及合理性、坏账准备计提是否充分，上述欠款方和公司、公司控股股东、董监高及其关联方是否存在关联关系。

公司回复：

公司前五大欠款方明细如下：

期末余额收入占比占应收账是否存款项性质是否为单位名称款合计数坏账计截至回函2021年在

单位：万元应收账款坏账准备账期占总收入比例关联方的比例提比例日回款确认收入逾期

(%)北京易点淘

网络技术有保理融资款17527.2722.24262.911年以内1.5%5469.171971.860.30%否否限公司

14众能联合数

字技术有限保理融资款4000.005.0860.001年以内1.5%4000.00232.320.04%否否公司

天津考拉宝销售款2888.8628.891年以内1.0%1800.879303.861.41%否否

科技有限公4.94

保理融资款1000.0015.001年以内1.5%1000.0066.250.01%否否司重庆雅琪朵

科技有限公销售款2572.623.2625.731年以内1.0%2451.013661.970.55%否否司安徽贝管家

信息技术有销售款2551.613.2425.521年以内1.0%1762.154096.990.62%否否限公司

合计30540.3638.76418.0416483.2019333.252.92%

15第一大欠款方为北京易点淘网络技术有限公司，系公司2021年新开展的保理业务客户，坏账计提充分，应收

账款不存在逾期。

上述欠款方和公司、公司控股股东、董监高及其关联方不存在关联关系。

165.报告期内，你公司领取薪酬员工总人数合计2483人，同比下

降22.77%，其中研发人员合计388人，同比下降14.54%；管理人员合计224人，同比下降28.43%。管理费用中人工成本为18627.65万元，同比增长16.23%。请你公司：

（1）说明报告期内研发人员数量下降的原因，是否对你公司研发项目进度产生不利影响。

公司回复：

报告期内，公司对研发人员结构实行动态优化管理，调整部分低绩效人员，2021年研发费用中人工成本为1.68亿，2020年为1.75亿元，基本持平。2020年，公司研发立项308个，全年研发完成率91.2%，

2021年，公司研发立项326个，全年研发完成率93.6%。通过结构调

整和架构优化，虽然自有研发人员数量下降，但不会对公司研发项目进度产生不利影响。

（2）结合薪酬水平及变动、同行业可比公司平均薪酬等情况，说明管理人员数量下降而管理费用中人工成本增长的原因及合理性。

公司回复：

报告期内，公司管理费用中人工成本增加的主要原因：2020年，因疫情公司享有社保减免政策，人工成本中社保项为1475万。2021年，正常缴纳社保各项费用，金额为2856万，增幅93.64%，从而带来在人员数量下降情况下管理费用中人工成本增长。

特此公告。

17拉卡拉支付股份有限公司董事会

2022年6月6日

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