拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

拉卡拉支付股份有限公司

2023年年度报告

【2024年4月】

1拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王国强、主管会计工作负责人周钢及会计机构负责人(会计主

管人员)周钢声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告中涉及的未来发展战略、经营计划等前瞻性内容属于计划性事项，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，并不代表公司对未来的盈利预测，也不构成公司对投资者及相关人士的实质性承诺。

投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

公司在本年度报告中详细阐述了未来可能存在的风险因素及对策，具体内容详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”，敬请投资者予以关注。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以800019942为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................9

一、公司信息................................................9

二、联系人和联系方式............................................9

三、信息披露及备置地点...........................................9

四、其他有关资料..............................................9

五、主要会计数据和财务指标........................................10

六、分季度主要财务指标..........................................11

七、境内外会计准则下会计数据差异.....................................11

八、非经常性损益项目及金额........................................11

第三节管理层讨论与分析..........................................13

一、报告期内公司所处行业情况.......................................13

二、报告期内公司从事的主要业务......................................13

三、核心竞争力分析............................................14

四、主营业务分析.............................................15

五、非主营业务情况............................................24

六、资产及负债状况分析..........................................24

七、投资状况分析.............................................26

八、重大资产和股权出售..........................................27

九、主要控股参股公司分析.........................................27

十、公司控制的结构化主体情况.......................................27

十一、公司未来发展的展望.........................................27

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表..............................29

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况...............................30

第四节公司治理..............................................31

一、公司治理的基本状况..........................................31

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情

况....................................................31

三、同业竞争情况.............................................32

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况..........................33

五、公司具有表决权差异安排........................................34

六、红筹架构公司治理情况.........................................34

七、董事、监事和高级管理人员情况.....................................34

八、报告期内董事履行职责的情况......................................40

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况.................................42

十、监事会工作情况............................................43

十一、公司员工情况............................................44

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况................................45

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况.....................48

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况................................49

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况.................................49

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告.................................50

3拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况................................51

第五节环境和社会责任...........................................52

一、重大环保问题.............................................52

二、社会责任情况.............................................52

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况.................................53

第六节重要事项..............................................54

一、承诺事项履行情况...........................................54

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况.........................84

三、违规对外担保情况...........................................85

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明...........................85

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明......85

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明....................85

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明.........................85

八、聘任、解聘会计师事务所情况......................................85

九、年度报告披露后面临退市情况......................................86

十、破产重整相关事项...........................................86

十一、重大诉讼、仲裁事项.........................................86

十二、处罚及整改情况...........................................86

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况...............................88

十四、重大关联交易............................................88

十五、重大合同及其履行情况........................................89

十六、其他重大事项的说明.........................................93

十七、公司子公司重大事项.........................................93

第七节股份变动及股东情况.........................................94

一、股份变动情况.............................................94

二、证券发行与上市情况..........................................97

三、股东和实际控制人情况.........................................98

四、股份回购在报告期的具体实施情况...................................102

第八节优先股相关情况..........................................104

第九节债券相关情况...........................................105

第十节财务报告.............................................106

一、审计报告..............................................106

二、财务报表..............................................109

三、公司基本情况............................................130

四、财务报表的编制基础.........................................131

五、重要会计政策及会计估计.......................................131

六、税项................................................158

七、合并财务报表项目注释........................................160

八、研发支出..............................................211

九、合并范围的变更...........................................212

十、在其他主体中的权益.........................................217

十一、政府补助.............................................224

十二、与金融工具相关的风险.......................................224

十三、公允价值的披露..........................................227

4拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

十四、关联方及关联交易.........................................228

十五、股份支付.............................................235

十六、承诺及或有事项..........................................236

十七、资产负债表日后事项........................................236

十八、其他重要事项...........................................238

十九、母公司财务报表主要项目注释....................................239

二十、补充资料.............................................252

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备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）经公司法定代表人签名的2023年年度报告文本原件。

以上文件均齐备、完整，并备于本公司董事会办公室以供查阅。

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释义释义项指释义内容

拉卡拉、公司、本公司指拉卡拉支付股份有限公司

报告期指2023年1-12月元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元公司2023年第一次临时股东大会通过公司章程指的现行适用的《拉卡拉支付股份有限公司章程》股东大会指拉卡拉支付股份有限公司股东大会董事会指拉卡拉支付股份有限公司董事会监事会指拉卡拉支付股份有限公司监事会

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

交易所、上市证券交易所指深圳证券交易所用户使用其手机等移动终端对所消费移动支付指的商品或服务进行账务支付的一种服务方式具备一定实力和信誉保障的独立机

第三方支付指构，通过与银联或网联对接而促成交易双方进行交易的网络支付模式收单机构与特约商户签订银行卡受理协议，在特约商户按约定受理银行卡收单业务指并与持卡人达成交易后，为特约商户提供交易资金结算服务。收单机构通过向商户收取手续费获得收益。

一种配有条码或 OCR 码的终端阅读器，有现金或易货额度出纳功能。其POS/POS 机 指 主要任务是对商品与媒体交易提供数

据服务和管理功能，并进行非现金结算根据《银联卡收单第三方服务机构管商户拓展服务机构/渠道服务机构指理办法》等相关法规要求，与拉卡拉签约的收单商户拓展服务机构清算的数据准备阶段主要是将当日的

全部收单消费、便民业务、网络支付

等交易数据，按照相关商户的计费约定、结算周期等规则，把贷记、借清分指

记、笔数、金额、交易日期等消费或

支付要素进行汇总、整理、分类，并计算出相应的商户结算金额、收入、

费用、分润等数据结果

央行/人民银行指中国人民银行中国银联是指中国的银行卡联合组织，通过银联跨行交易清算系统，实中国银联指现商业银行系统间的互联互通和资源共享，保证银行卡跨行、跨地区和跨境的使用

网联清算有限公司，是经中国人民银行批准成立的非银行支付机构网络支

付清算平台的运营机构，主要处理非网联公司指银行支付机构发起的涉及银行账户的

网络支付业务，实现非银行支付机构及商业银行一点接入，提供公共、安

7拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

全、高效、经济的交易信息转接和资金清算服务近场通信（Near FieldCommunication，NFC），又称近距离NFC 指 无线通信，是一种短距离的高频无线通信技术，允许电子设备之间进行非接触式点对点数据传输交换数据

在收单服务中，当天发生交易，清算T+1 指资金下一个工作日到账

在收单服务中，当天发生交易，清算D+1 指资金下一个自然日到账

在收单服务中，当天发生交易，清算T+0/D+0 指

资金当天（工作日/自然日）到账

B 端用户 指 公司提供服务的各类商户、企业客户

与特约商户发生交易关系的持卡人、

支付账户用户，拉卡拉各类公众号的C 端用户 指粉丝，以及积分业务中形成的个人用户Key Account 的缩写，中文意为“重要客户”，重点客户，对于企业来说KA 商户 指

KA 商家就是营业面积、客流量和发展潜力等方面都处于优势的大终端。

软件即服务(Software-as-a-service），是一种创新的软件应用模式。厂商将应用软件统一部署在服务SaaS 指 器上，客户可根据实际需求定购所需的应用软件服务，按定购的服务和时间向厂商支付费用，并获得相关服务。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称拉卡拉股票代码300773公司的中文名称拉卡拉支付股份有限公司公司的中文简称拉卡拉

公司的外文名称（如有） Lakala Payment Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如Lakala

有）公司的法定代表人王国强

注册地址 北京市海淀区北清路中关村壹号 D1座 6层 606注册地址的邮政编码100094公司注册地址历史变更情况不涉及

办公地址 北京市海淀区北清路中关村壹号 D1座 6层 606办公地址的邮政编码100094

公司网址 http://www.lakala.com/

电子信箱 contact@lakala.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名朱国海田鹏

北京市海淀区北清路中关村壹号 D1 座 北京市海淀区北清路中关村壹号 D1 座联系地址

6层6066层606

电话010-56710773010-56710999

传真010-56710909010-56710909

电子信箱 contact@lakala.com contact@lakala.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）

中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址

(http://www.cninfo.com.cn)公司年度报告备置地点拉卡拉支付股份有限公司董事会办公室

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼10层签字会计师姓名徐继凯周军公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

9拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入593447858536579652536579652659602995659602995

10.60%

（元）6.446.956.958.358.35

归属于上市公--

457663018.108258414108183352

司股东的净利143712323143697045131.85%

746.299.17润（元）4.690.70归属于上市公

司股东的扣除--

568992294.915830419.915079802.

非经常性损益120672385.120519601.572.12%

299280

的净利润8687

（元）

经营活动产生--

378247609.158402091158402091

的现金流量净356876381.356876381.205.99%

186.216.21额（元）6666基本每股收益

0.59-1.84-1.84132.07%1.381.38（元/股）稀释每股收益

0.59-1.84-1.84132.07%1.381.38（元/股）加权平均净资

12.89%-35.31%-35.31%48.20%23.12%23.12%

产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后资产总额122638875104429601104435942117509299117513871

17.43%

（元）92.1617.5691.5834.9033.75归属于上市公

374815823334853921334794138478819599478744537

司股东的净资11.95%

8.296.233.104.377.25产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

10拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入1520042066.941448762104.641455211641.181510462773.68归属于上市公司股东

257946147.55253505210.37110081049.98-163869389.16

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益186357290.2595927652.69198520578.2588186773.10的净利润经营活动产生的现金

361677578.96-40821261.77-134890086.58192281378.57

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

123915886.68-9340314.7239886324.02

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

30441856.5215678926.6838426916.48

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）

11拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

-231032632.62114328008.90196217907.29融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非

金融企业收取的资金1427371.4210301589.67占用费委托他人投资或管理

106807.481198355.94514262.76

资产的损益除上述各项之外的其

-25563138.53-1393713396.30-17628992.70他营业外收入和支出其他符合非经常性损

-89711511.11益定义的损益项目

减：所得税影响额9198055.0846029800.755616690.01少数股东权益影

5636080.03响额（税后）

合计-111329275.55-1316450848.83166753726.37--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

12拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

按照国家统计局发布的《数字经济及其核心产业统计分类（2021）》，公司主营的数字支付业务和科技服务业务分别处于数字要素驱动业和数字技术应用业范畴，均属于数字经济核心产业。

（一）第三方支付市场恢复增长，细分赛道涌现新机遇

1.国内第三方支付市场恢复增长。2023年国内经济回升向好，国家统计局公开数据显示，2023年，国内社会消费品零售总额同比增长7.2%。第三方支付行业伴随国内消费重启增长，据人民银行发布的《2023年支付体系运行总体情况》，截至2023年12月末，银行卡消费总金额136.00万亿元，同比增长4.5%；非银行支付机构处理网络支付金额

340.25万亿元，同比增长11.46%。

2.外卡支付受理环境建设带来新增量。国家统计局数据显示，2023年我国入境游客8203万人次，入境游客总花费

530亿美元，较去年有了显著增长。以北京市为例，2023年全年接待入境游客同比增长了3.8倍，国际旅游外汇收入同

比增长了2.8倍。2023年中央经济工作会议上明确指出要切实打通外籍人员来华经商、学习、旅游的堵点，2024年2月国务院发布《关于进一步优化支付服务，提升支付便利性的意见》，强调要解决来华境外人员支付不便的问题，这将给具备外卡受理能力及可提供场景化支付产品的第三方支付机构带来新的增量市场。

3.跨境支付保持较快增长。我国跨境电商市场规模从2017年0.47万亿元增长至2022年的1.98万亿元，达到

33.54%的年复合增长率，商务部预测，到2025年中国跨境电商交易额将达到2.5万亿元。跨境电商的蓬勃发展，给有资

质开展跨境支付结算的第三方支付机构带来巨大机遇。

（二）产业规范发展进一步夯实，支付产业格局优化

2023年，国务院正式出台《非银行支付机构监督管理条例》，支付产业的规范化发展进一步夯实。据中国人民银行

披露的数据，自2011年首批牌照签发算起，截至目前已累计注销85张支付牌照，2023年内累计注销15张支付牌照。

未来支付市场供求态势和支付机构价格竞争有望走向新的平衡，部分中小机构将退出市场。2024年2月，国务院发布《关于进一步优化支付服务，提升支付便利性的意见》，要求切实增强各类支付方式的兼容性、包容性，构建移动支付、银行卡等各类支付方式兼容共生、协同发展的多元化支付服务体系，为境内外消费者提供多样化支付服务。国内各类支付方式有望迎来更加公平的竞争环境，产业格局有望进一步优化。

（三）人工智能引领数字化变革，商户经营数字化加速演进

2023 年， ChatGPT、Sora 等的通用型、生成式人工智能模式快速进步，可以预见在不远的未来，人类社会的方方

面面将被以 AI 为代表的数字化技术深刻改变。与此同时，传统的支付服务边界也正不断被打破，商家对支付之外的其他经营需求越来越多元、越来越迫切。数字经济时代，支付机构以支付为入口，融入先进的 AI 技术，为商家提供数字化的营销、订单、支付、管理等全链路技术解决方案，帮助商家提高数字化经营能力，帮助商家适应数字经济发展，将成为支付机构的核心竞争力。商户数字化转型的巨大需求，传统支付边界的打破，服务场景的纵向拓展，将为支付机构创造新的巨大市场空间。

二、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司主要业务分为两大类：数字支付业务、科技服务业务。

1.数字支付业务

13拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

公司为商户提供安全、便捷、一站式的综合支付解决方案，涵盖线上线下 B2C 支付、B2B 支付、跨境支付、外卡支付等各类场景，公司银行卡、扫码、跨境的支付交易金额均处于行业领先。

1.1境内支付业务：公司作为中国银联及主流国际卡组织的成员机构，为商户提供包括境内外银行卡支付、扫码支

付以及数字人民币支付的收单服务，获取支付手续费收入。

1.2 跨境支付业务：公司的跨境支付网络覆盖全球超 100 个国家，打通亚马逊、ebay 等海外主流电商平台，为进

出口企业提供全球代收付、外汇管理等一站式跨境资金服务，获取跨境支付手续费收入。

1.3支付服务业务：公司为商户和银行提供通讯、清算、会员、专业化运营等服务，获取支付服务费收入。

2.科技服务业务

公司基于混合云架构，以数据驱动，引入人工智能、区块链等前沿技术，向小微商户、行业客户、金融机构等输出金融科技、“支付+”行业数字解决方案等科技服务。

2.1金融科技服务

2.1.1针对中小微企业，公司通过自研的产业数字化服务平台，帮助客户将支付、订单、物流等核心经营数据整合

生成区块链下不可篡改的数据资产，帮助企业建立金融机构认可的数字信用，提升融资获取能力；

2.1.2 针对银行等金融机构，公司基于大数据和 AI 技术研发的决策机器人、报告机器人、语音机器人等产品，为客

户提供智能化的风险评估、营销及客户管理、贷后风险巡检等科技服务，实现降本增效。

2.2“支付+”行业数字解决方案

2.2.1 针对中小银行客户，公司通过“云收单”SaaS 产品，输出完整的支付、结算、账户、风控等商户数字支付收

单系统能力；

2.2.2针对线下零售门店，公司提供“云掌柜”采购系统和“云当家”门店经营系统，数字化打通零售行业上下游，

实现门店“商流、物流、信息流、资金流”四流合一，帮助门店进行全链路数字化改造和赋能；

2.2.3 针对垂直行业客户，公司基于开放平台的技术链接，将自身体系化支付能力与外部优秀 SaaS 工具强强联合，

为行业客户定制化打造“钱账通”“油站通”“缴费易”等涵盖数字支付、账户体系、增值服务能力的综合数字化解决方案；

2.2.4 公司提供拓客 SaaS 服务，融入公司在营销管理领域积淀的 Know-How，提升渠道销售效率和管理品质。

三、核心竞争力分析

公司在品牌影响力、行业规模、研发创新、数据资源、企业文化等方面具有竞争优势，公司的核心竞争力主要体现在：

1.品牌与行业地位优势明显，奠定了公司长期可持续发展的强大基础。公司拥有良好的品牌影响力，在全国各省、市以及主要的二级城市均设置了分支机构，与全球银行卡组织、商业银行及其分支机构、商户拓展服务机构、大型手机厂商以及行业 SaaS 服务商保持良好的业务合作关系，并形成了强大的推广服务网络和商户服务能力。公司商户规模和交易规模居于行业前列，以此为基础，公司深入挖掘商户的经营赋能需求，增长空间巨大。公司拥有央行颁发的《支付业务许可证》、国家外管局批准的跨境外汇支付业务资格；公司最早成为与中国人民银行数字货币研究所签订战略合作协

议的支付机构之一，数字人民币受理能力行业领先；公司与 VISA、MasterCard、Discover、American Express、JCB 五大国际卡组织签署了业务合作协议，拥有全品牌卡组织的收单服务能力，并积极布局海外市场。

14拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

2.公司在云计算、大数据、人工智能等前沿技术的产研融合能力突出。公司自主建设云原生模式下的技术体系，构

建了混合云融合生态，支撑公司和商户的数字化转型；通过大数据模型的持续建设以及 AI深度学习，形成了为业务运营、风控、智能营销、商户服务等方面提供精准数据支撑的能力；人工智能算法引入产品与业务场景，打造了决策机器人、语音机器人、报告机器人等丰富的智能化产品以及智能选品、智能绘图等智能辅助工具；智能风控系统实现欺诈风险监

控覆盖率达95%以上，业务欺诈损失率保持在百万分之一的水平；公司自主研发的清结算系统，具备日处理亿级交易的稳定处理能力；公司在保障技术研发、质量控制和生产运行联动一体化运行机制的基础上，持续推进 SRE 体系建设，让公司具备强大的产研融合能力。

3.持续的创新能力，公司产品始终紧跟市场需求，走在市场前列。千万级商户和日均超4000万笔的交易触达，帮

助公司精准洞察商户需求，并结合最新的软硬件科技成果，基于自身雄厚的产研融合能力，率先向市场推出了一系列创新产品和服务。在支付产业、技术不断变革的历史进程中，公司首创性的推出了便民自助缴费终端、手机支付、智能POS、移动电签 POS 等一系列契合市场需求的产品。进入数字支付时代以来，公司抓住数字化、智能化机遇，打造了商户钱包 App、手机 POS、门店数字化经营平台、“支付+”行业 SaaS 解决方案、智能服务机器人等丰富的科技产品和服务，继续巩固自身的行业领先优势，助力商户及其上下游生态圈数字化转型。

4.数据资源优势。公司的数字支付业务覆盖了商超零售、餐饮娱乐、交通出行、酒店旅游、教育医疗、仓储物流等

各类行业，同时公司科技服务渗透到商户进销存、物流、资金等经营各环节，每一笔成功的交易都包含着商户和消费者画像信息。这些日常经营中积累的海量数据，帮助公司敏锐捕捉商户需求，从而反哺产品与业务创新，也为公司人工智能算法训练、AI 大模型训练提供了丰富的数据基础。未来，随着数据要素市场化流通，这些数据资源将形成宝贵数据资产，释放更大价值。

5.企业文化强大、经营机制充满活力。公司独创的五行文化，包括使命愿景、价值观、十二条令、管理方法论和经

营方法论五大模块，从价值观、方法论和工具维度贯穿到公司的业务全流程之中，使得公司具备强大的战略执行能力。

公司以成为行业数一数二、可持续成长及受人尊重的企业为发展目标，打造了一个基层自驱动型的组织结构，塑造了一

片内部培育开疆拓土英雄的土壤，形成了一把手亲临前线解决当期核心问题的工作作风，使得公司一直充满活力。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，公司积极应对支付产业格局变化的挑战与机遇，坚定推进“推广数字支付、共享数字科技、兑现数据价值”

的数字化发展战略，加强产品创新与推广，扩大收单市场份额，经营态势稳中向好，行业龙头地位进一步巩固，公司银行卡收单、扫码交易、外卡支付受理均保持行业领先。报告期内，公司实现营业收入59.34亿元，同比增长10.6%，实现归属母公司股东净利润4.58亿元，扣除非经常性损益后归母净利润为5.69亿元，扣除非经常性损益后归母净利润同比增长6.9亿元。主要得益于：(1)公司品牌价值显著，收单市场份额扩大。2023年，公司实现银行卡收单交易金额

3.31万亿元，市场占有率进一步提高。（2）支付体系建设成果显现，扫码交易增速加快。2023年，公司实现扫码交易

金额1.2万亿元，同比增长31%，扫码交易金额占公司支付交易金额的比重达到27%，交易规模和增速均保持行业领先。

（3）主营业务盈利能力增强，毛利率进一步提高。公司扫码交易占比提升、支付交易结构改善，以及“支付+科技”服

务的商户价值有效转化，带动了支付综合收益能力提升，2023年，公司数字支付业务毛利率26.3%，同比增加6个百分点；整体毛利率28.4%，同比增加5个百分点。

2023年，公司持续加强产品创新和升级，更好地满足不同类型商户在细分场景下的数字化需求。报告期内：(1)面

向线下门店，推出“客显屏音箱+商户钱包 App”的产品组合，提供支付、定制广告、钱包账户等功能，助力门店降本增

效。（2）面向行业客户，基于开放平台，整合数字支付、账户体系和行业 SaaS 工具，为 50 多个细分行业的千余家客户

提供 “支付+科技+金融”综合解决方案。（3）针对外卡支付，推出 softPOS 产品，支持餐饮、零售、旅游等商家快速获得外卡受理能力，帮助导游、司机在移动场景下便捷受理外卡支付。外卡业务已覆盖至全国主要大中城市和重点旅游景区，外卡交易规模同比增长近8倍，外卡受理网络和终端数量在支付机构中处于领先水平。（4）针对跨境支付，新增

15拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

了非洲、东盟等“一带一路”国家和地区的本币结算服务，并向在华务工的外籍人士推出线上汇款 APP 产品，代替传统银行电汇，有效节省资金与时间成本。2023年，跨境支付交易金额达431亿元，累计服务跨境商户突破7万家，同比增长108%。

2023年，公司持续加强技术研发及应用，数字技术已成为公司产品创新和精细运营的坚实底座。报告期内：(1)完

善各种形态终端的兼容适配能力，提升支付响应速度和稳定性，每天可稳定处理超过亿笔交易；（2）提升开放平台接入的便捷性与灵活性，标准化编程接口(API)数量翻倍增长，满足于公司 SaaS 合作伙伴、行业客户的技术链接，向垂直行业提供“支付+”SaaS 解决方案；（3）加快 AI、大数据、区块链等前沿技术成果转化，面向金融机构打造的营销、培训、客服等 AI 机器人产品，已在 15 家银行及金融机构落地使用；帮助征信机构建设大数据系统，支撑其为超过 400 家金融机构提供服务，日均处理数据超100万笔；（4）积极布局人工智能和数据要素，2022年开始公司投资布局虚拟人、元宇宙等 AIGC 领域，AI 虚拟人等项目已经在开发和应用上有了成果；深度参与北京市数据资产、数据交易、数据安全等相关基础标准的研制，并获“数据要素标准研制2023年特别贡献单位奖”，同时，公司“小微商户标签”数据产品入选标准应用案例集，为数据合规流通和有效利用提供积极借鉴。

2023年，公司加快国际业务布局，积极打造海外支付业务板块，在日本、香港、东南亚以及欧美等国家和地区取得

不同程度的进展。

（一）数字支付业务

报告期内，公司实现数字支付业务收入51.8亿元，同比增长13%，毛利率达到26.3%，较去年提高了6个百分点。

数字支付业务毛利率取得较大提升，主要源于:(1)扫码交易金额增速较快，同比增长了31%，扫码交易金额占整体交易金额的比例从去年的20%提升至27%；（2）公司“支付+”产品与服务提升支付综合收益能力，公司整体支付净费率水平较去年提高了1个基点。

2023年，公司数字支付业务整体取得较好增长，扫码支付取得快速增长，是公司近年来持续推进支付体系化服务能

力建设的成果显现。公司紧紧围绕商户在不同数字化经营场景下的多元需求，持续打磨更丰富的产品体系、更全面的受理能力、更便捷的技术链接、更友好的服务体验，为公司报告期内业绩增长及未来可持续成长奠定了坚实基础。

1.支付产品体系更加丰富。公司产品创新紧跟市场需求变化，终端形态从轻量化的码牌类、音箱类产品，到功能更

丰富的智能 POS、移动便捷 POS，以及纯软方案的 softPOS 等，满足不同商户、不同场景下的支付受理和数字化经营需求。

报告期内，公司新推出了商户钱包 App、客显屏音箱等创新数字支付产品，在搭载全支付能力的同时，集合了资金账户、定制广告、门店数字经营等管理功能，并尝试 AI 技术在人机交互、内容生成模块的应用，进一步丰富了公司产品矩阵。

公司全年新投放码牌类、音箱类终端超 159 万个，新增钱包 App 月活用户 100 万个，贡献扫码交易金额同比增长 159%。

2.支付受理能力更加全面。公司的产品不仅支持刷卡、扫码、近场支付等不同支付方式，更是涵盖了线上线下 B2C、B2B、跨境、数字人民币、外卡等各类支付场景。报告期内，公司作为五大国际卡组织的收单成员机构，加强与国际卡组织在国内收单领域的合作与创新，公司外卡受理网络和可受理外卡终端数量已处于国内支付机构领先水平。

3.支付开放平台更加完善。公司开放平台提升外部接入的便捷性，链接优秀的外部 SaaS 服务商，为不同细分行业

打造“支付+SaaS”的垂直解决方案。截至报告期末，开放平台 API 接口数量比年初增长 103.5%，累计接入 168 家核心SaaS 合作伙伴，为医美、餐饮、实体零售、休闲娱乐、汽车、加油、房产、物业、教培、缴费充值、批发供应链等行业的54个细分场景提供支付解决方案，服务了贝壳找房、乡村基、芝麻加油、腾势科技、新奥燃气、喜家德等重点行业客户。公司全年成功接入969个行业项目，同比增长382%，新贡献扫码交易金额同比增长了146%。

4.支付服务体验更加友好。报告期内，公司推出了全天24次清算的结算到账服务，允许商户自主选择到账时间段，

确保不同类型的商户都能够享受到资金及时到账，提高了资金周转效率。公司坚持以客户为中心，通过热线电话、官网、官方 APP、微信小程序等沟通渠道，搭建“人工+智能+自助”多层次服务体系，致力于提供优质、高效且响应迅速的服务体验，客户满意度达94%。

16拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（二）科技服务业务

报告期内，公司科技服务实现收入3.47亿元，同比增长1.5%，其中，金融科技业务收入1.4亿元，同比下降2.7%，主要受商户贷款规模下降、相应服务费用收入减少影响；“支付+”行业数字解决方案收入0.92亿元，同比增长19.4%，主要是服务于合作渠道的数字化展业平台 SaaS 收入同比增长 33%；其他科技服务收入 1.14 亿元，同比下降 4.9%，主要为银行卡信用卡推广服务收入减少所致。

1.AI 和大数据服务产品在金融科技领域持续落地。报告期内，公司的智能语音、员工培训、报告机器人在银行、运

营商客户成功落地，其中营销 AI 机器人产品，最高日均外呼客户量超 300 万，累计外呼超过 2 亿人次。公司为征信机构提供系统建设、数据建模，支撑其为数百家金融机构提供数据调用服务，年调用量过亿笔。

2.“支付+”行业解决方案加速推进。公司基于开放平台功能与接入外部垂直行业 SaaS 能力，形成了针对加油站行

业的“油站通”、以分账诉求为主的“钱账通”、针对各类缴费场景的“缴费易”等定制化“支付+”行业 SaaS 方案，在餐饮、零售、交通、电商、供应链、医美、文娱等行业打造了标杆客户，通过示范效应带动行业客户增长。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

5934478586.45365796526.9

营业收入合计100%100%10.60%

45

分行业

5934478586.45365796526.9

第三方支付100.00%100.00%10.60%

45

分产品

5179588145.24581074612.9

支付业务87.28%85.38%13.06%

14

科技服务业务346858300.445.84%341596985.466.36%1.54%

其他408032140.796.88%443124928.558.26%-7.92%分地区

5934478586.45365784240.9

国内100.00%100.00%10.60%

47

国外12285.980.00%-100.00%分销售模式

5934478586.45365796526.9

自销100.00%100.00%10.60%

45

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

第三方支付59344785842520078128.35%10.60%3.01%5.28%

17拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

6.441.39

分产品

517958814381753984

支付业务26.30%13.06%4.44%6.09%

5.219.80

346858300.97492434.4

科技服务业务71.89%1.54%-5.86%2.21%

447

408032140.336975527.

其他17.41%-7.92%-8.66%0.66%

7912

分地区

593447858425200781

国内28.35%10.60%3.01%5.28%

6.441.39

分销售模式

593447858425200781

自销28.35%10.60%3.01%5.28%

6.441.39

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

366564020329847631

支付业务专业化服务费86.21%79.91%6.30%

4.416.63

113554873.317499291.

支付业务折旧摊销2.67%7.69%-5.02%

2953

37586273.239162352.6

支付业务通讯费0.88%0.95%-0.07%

67

支付业务其他758498.840.02%124344.860.00%0.02%

95438609.5101777835.

科技服务业务服务推广费2.24%2.47%-0.23%

652

科技服务业务其他2053824.910.05%1785335.730.04%0.01%

336975527.368907199.

其他7.93%8.94%-1.01%

1224

说明无

18拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否序号子公司名称变动方式

1海南泛晞信息科技有限公司出资设立

2海南泛贤信息科技有限公司出资设立

3海南泛辰信息科技有限公司出资设立

4海南成烁科技有限公司出资设立

5海南成峻科技有限公司出资设立

6海南成扬科技有限公司出资设立

7海南乐充充科技有限公司出资设立

8茁跃科技发展（广东）有限公司出资设立

9四川拉卡拉云超供应链管理有限公司出资设立

10拉卡拉数字科技有限公司出资设立

11北京永泰吉科技有限公司出资设立

12拉卡拉日本科技有限公司出资设立

13拉卡拉新加坡科技有限公司出资设立

14简链科技（广东）有限公司收购

15河北云超智能科技有限公司处置

16天津弘诚科技发展有限公司注销

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）138907803.01

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例2.33%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一56617976.990.95%

2客户二27544371.680.46%

3客户三22505985.310.38%

4客户四16226194.690.27%

5客户五16013274.340.27%

合计--138907803.012.33%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）1576759406.79

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例37.09%

19拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例7.26%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一748105359.0817.59%

2供应商二308538573.357.26%

3供应商三249390262.505.87%

4供应商四137798190.173.24%

5供应商五132927021.693.13%

合计--1576759406.7937.09%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

主要系人力成本和宣

销售费用491149432.32544060205.15-9.73%传推广费下降。

主要系折旧摊销费用

管理费用260536966.02229853532.6913.35%增加。

主要系利息费用及汇

财务费用-3071460.59-18272631.2883.19%兑损失增加。

研发费用249947304.82229090059.999.10%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

重新设计数仓模型，兼容业务系统新增商户信息，增强数仓模提升数字化运营能基于三代商户系统的

型健壮性;实现核心数完成开发完成开发并投入使用力，提升公司运营能数据平台重构项目仓维度维表源头由原力。

商户系统切换至新一代商户系统。

为生产项目提供高可

用的资源基础环境，降低公司整体研发运基于混部技术的新一提高基础设施生产机完成数据中心资源优

完成建设营成本，提高业务系代数据中心建设项目柜单机柜资源利用化和动态调整。

统稳定性。

率，降低生产运营成本。

提供多样化、功能完

拉卡拉拓客 SaaS 服务 备的展业需求功能;支 提高对渠道的管理与完成开发完成项目建设并投产

技术升级研发项目 持更多的 ISV 产品的 运营能力。

入网需求。

提升扫码业务基础能提升扫码产品能力和力，完善即易付小程丰富公司的支付开发多元化支付交易产品新增业务功能，并提序收付款订单场景，完成开发平台场景，增强公司建设项目升系统稳定性和性加强直连业务系统建市场竞争力。

能。

设，提高系统性能及

20拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文稳定性。

完善现有业务功能，完善现有业务功能，丰富公司的支付场拉卡拉数币系统能力并实现支持一码通

完成开发并增加新支付场景支景，增强公司市场竞升级研发项目扫，硬钱包支付等数持。争力。

币支付场景。

构建完善的外卡支付

产品体系，实现线上完善公司外卡支付板针对跨境交易场景的无卡外卡支付能力，提升无卡外卡支付能块的线上收单场景，完成开发

线上收银台研发项目 支持 VISA、Master、 力并投产 增强公司市场竞争

Diners 等多种外卡支 力。

付。

搭建“银行精细化运营平台，对外打通支付公司与银行间信息

政策、商户资源、金

科产品输出，对内联完善公司增值营销场

云收单系统整合精益 动各分公司、BU 践行 完成产品新功能增加

完成开发景，提升了综合支付运营平台能力项目落地相关政策，互相并投产服务的能力。

赋能，互补经营，提升银行综合服务能力与质量，从而进一步提升拉卡拉与银行合作深度及广度。

完善并丰富手机 POS

业务功能通过在 NFC智能手机上构建安全环境，实现手机受理银行卡、手机 PAY 非 丰富公司的支付场

手机 POS 功能深化和 完成产品新功能增加

接支付、完成开发景，增强公司市场竞场景拓展项目并投产扫码支付的聚合收单争力。

技术。发挥民用安卓设备的便携与 NFC 支付能力，满足线下线上场景收单需求。

完善支付交易系统提高公司账户侧基础（账户系统）的基础基于分布式数据库的服务的业务扩展能

账户能力建设，业务完成产品新功能增加账户系统（支付交易完成开发力，对各业务系统提支撑能力建设，有效并投产系统）研发项目供完整账户服务，增的支撑公司业务发展强公司市场竞争力。

需要。

统一规范安全的输出拉卡拉多元化的商业链接服务更多平台以能力，帮助商户企业及企业商户，增强公拉卡拉开放平台功能完成产品新功能增加

完善自身商业服务，完成开发司市场竞争力，实现迭代开发项目并投产协助商户或者企业实对各个行业的产业数现数字化经营的目字化升级支持。

标。

提供支付账户的开

立、充值、支付、提提高商户服务便捷现、管理功能。实现拉卡拉 APP 支付账号 完成产品新功能增加 性，增加用户黏性，借款频道、余额+、用完成开发建设研发项目并投产巩固并增强公司市场

户营销、大屏音箱投竞争力。

放、AI 海报等增值功能建设。

主要聚焦于优化和提提升公司对商户经营拉卡拉小微商户管理完成产品新功能增加

升系统的性能、功能完成开发效率的提升、增强市系统全流程升级项目并投产

及用户体验，以适应场竞争力、保障交易

21拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

不断变化的市场需求安全、促进公司业务和商户经营需要。发展。

功能增强与拓展、性

能优化、安全性提

升、用户体验改善。

提高系统的可靠性、稳定性；自动化测试

提升整体研发效能，基于文本化用例的性减少测试人员重复回完成开发完成平台建设并投产加快公司产品投放速

能自动化测试项目归，同时为持续集成度和质量。

快速交付提供可靠保障。

增加产品接入的包容助力收单主营业务发性，提升接入速度和展，为商户提供增值稳定。并通过用户画服务。维护体系内外基于主从架构的趣办像、数据定位，提升完成产品新功能开发完成开发代理商的展业热情和

卡系统研发项目转化，提高贷款业务并投产持续收益。帮助代理在贷余额与利润，增商破冰，协同增长交加保险、拉新业务的易量。

产品丰富度。

公司加强商户资金管基于领域模型的拉卡

完善业务功能，加强完成产品新功能开发理的要求，助力业务拉清结算系统研发项完成开发

商户资金管理并投产持续发展，巩固并增目强公司市场竞争力。

实现账户系统、清结

算系统的对接，增加了管控类型，可以对支付账户进行冻结、丰富公司对支付风险

拉卡拉天眼风控系统解冻、止付、解止付完成产品新功能开发

完成开发的管控能力，增强公研发项目的操作，同时也可以并投产司核心竞争力。

对账户进行冻结、划

扣等操作，完善了风控系统对公司多业务的支持。

开发完善拉卡拉 C2C

跨境薪资汇出产品，提供线上快捷便利的

汇款服务，满足在华增强公司在跨境支付C2C 跨境交易支持技 工作的外籍人士薪资 完成产品新功能开发 领域的产品优势，增完成开发

术研发项目汇出的需求，解决外并投产强公司在跨境支付领籍人士薪资汇出必须域的竞争力。

人工柜面办理，填写资料繁琐，汇款审核时间长等缺点。

完成代理商交易笔笔提高分润处理的效率

日结计算并实现与拓和准确性，缩短分润基于 hadoop 计算框架 完成产品新功能开发

客系统对接，丰富公完成开发计算时间，提升客户的分润系统研发项目并投产

司对代理商结算分润体验，巩固并增强公时效性。司市场竞争力。

增加一款成本和场景适合小微收单受理终丰富公司多维度支付

基于 RTOS 的微智能终 端 POS 的新形态，为 完成产品新功能开发完成开发场景，提升公司产品端研发项目小微商户设计更贴切并投产竞争力。

其场景的针对性产品POS。

完善云超业务形态，完善云超新零售业务拉卡拉数采平台系统完成产品新功能开发

补齐面向企业和政府完成开发场景产品功能，提升委托开发项目并投产的采购场景。产品竞争力。

22拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）44739513.16%

研发人员数量占比22.40%17.06%5.34%研发人员学历

本科3422920.00%

硕士373215.63%

博士2217.12%

大专及以下6669-4.35%研发人员年龄构成

30岁以下121126-3.97%

30~40岁2472297.86%

40~50岁753992.31%

50岁及以上41300.00%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）249947304.82229090059.99250424408.74

研发投入占营业收入比例4.21%4.27%3.80%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计6397283549.185997103621.276.67%

经营活动现金流出小计6019035940.006353980002.93-5.27%经营活动产生的现金流量净

378247609.18-356876381.66205.99%

额

投资活动现金流入小计532097866.9073239319.71626.52%

投资活动现金流出小计331793338.37935455138.73-64.53%投资活动产生的现金流量净

200304528.53-862215819.02123.23%

额

筹资活动现金流入小计690708030.581172999233.15-41.12%

筹资活动现金流出小计1123822973.64279999888.85301.37%

23拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

筹资活动产生的现金流量净

-433114943.06892999344.30-148.50%额

现金及现金等价物净增加额145582064.66-325312860.62144.75%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、经营活动产生的现金流量净额变动主要原因为：系本期营业收入上升。

2、投资活动产生的现金流量净额变动主要原因为：系本期转让部分股权收回现金，上期系股权投资支付现金。

3、筹资活动产生的现金流量净额变动主要原因为：系本期归还银行借款。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系本期转让部分

投资收益127395571.4024.84%否股权其他非流动金融资产

公允价值变动损益-161003321.70-31.40%否公允价值变动

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

741261186517704721主要为客户备

货币资金60.44%49.57%10.87%

5.203.22付金增加。

858366324.752885074.

应收账款7.00%7.21%-0.21%

0402

合同资产0.00%0.00%0.00%

存货5685197.860.05%8880142.010.09%-0.04%

投资性房地产0.00%0.00%0.00%

147978464174346582

长期股权投资12.07%16.69%-4.62%

9.074.13

147828867151439646

固定资产12.05%14.50%-2.45%

8.037.05

在建工程0.00%0.00%0.00%

19271192.120684266.1

使用权资产0.16%0.20%-0.04%

46

281889191.644300000.

短期借款2.30%6.17%-3.87%

6200

64827934.746757460.5

合同负债0.53%0.45%0.08%

24

24拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

268900000.

长期借款0.00%2.57%-2.57%

00

16463816.916698711.9

租赁负债0.13%0.16%-0.03%

94

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

13600001360000

（不含衍

00.0000.00

生金融资

产）

4.其他权

70000007000000

益工具投

0.000.00

资

5.其他非-

52689602000000372573460000003881669

流动金融1610033

48.120.00.19.0092.23

资产21.70

-金融资产59689601560000139725760000004581669

1610033

小计48.1200.0034.19.0092.23

21.70

-

59689601560000139725760000004581669

上述合计1610033

48.1200.0034.19.0092.23

21.70

金融负债0.000.00其他变动的内容

其他变动情况详见附注九“1、（1）、本期发生的非同一控制下企业合并的情况”。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值期初账面价值

其他保证金35206084.8940187177.27

客户备付金6608947797.254513984117.55

借款质押67425383.5299506215.99

借款抵押384314354.88860590163.89

合计7095893620.545514267674.70

25拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

331793338.37743600720.88-55.38%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动境内9144成本7703213676465643

30005蓝色自有

外股0000法计91490.000.000.004618705.9202其他

8光标资金

票0.00量9.891.92993.96期末持有的其他证券投

0.00--0.000.000.000.000.000.000.00----

资

91447703213676465643

合计0000--91490.000.000.004618705.9202----

0.009.891.92993.96

证券投资审批董事会公

2021年05月08日

告披露日期

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

26拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用是否按计本期划如股权初起期实出售至出施，为上售日所涉如未市公该股与交及的按计交易出售司贡股权是否被出权为易对股权划实交易出售价格对公献的出售为关披露披露

售股上市方的是否施，对方日（万司的净利定价联交日期索引权公司关联已全应当

元）影响润占原则易贡献关系部过说明净利的净户原因润总利润及公额的

（万司已比例

元）采取的措施二级2023公开按计

市场蓝色年031882704315.41无市场否无是划实

投资光标月232.66.22%价格施者日二级2023公开按计市场蓝色年0455222262无4.95%市场否无是划实

投资光标月30.44.68价格施者日二级2023公开按计

市场蓝色年061395503111.01无市场否无是划实

投资光标月305.43.37%价格施者日

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）未来展望及经营计划

27拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

展望2024年，随着国内经济回升向好的态势进一步巩固和增强，支付市场有望继续保持增长态势。国务院发布《关于进一步优化支付服务，提升支付便利性的意见》，移动支付、银行卡支付等多种支付方式迎来兼容共生、协同发展的公平竞争环境，拥有全支付受理能力，产品和服务领先的头部收单机构有望获得更好发展机遇。同时，随着数字经济深入发展，商户经营数字化转型会不断加速，公司相信“支付+”综合解决方案渗透率会不断提高，行业竞争将从“拼价格”向“拼数字化服务能力”转变，支付的综合盈利能力的提升将是自然、持续的过程。

2024年，公司将重点围绕以下方面开展工作：

1.着力挖掘商户综合价值。公司将继续巩固在行业中的领先位置，通过更加开放的外部合作，大力提升“支付+”

解决方案和科技服务商户渗透率，提升商户综合收益，推动盈利能力的进一步提升。

2.加快国际业务步伐，国内国际并举。继续深化与国际卡组织的合作，不断强化跨境支付“收、付、汇”三大能力，通过差异化创新，做大做强跨境支付。同时，支付国际化小步快跑，针对不同国家地区的特点因地制宜，打造可持续发展的支付出海模式。

3. 深入探索人工智能等前沿技术行业应用落地。公司将基于自身人工智能技术的积淀，拥抱 AIGC 最新发展成果，

积极探索在支付行业的应用落地，为商户数字化经营和金融机构数字金融服务提供智能化方案和工具。

4.积极开发数据资源价值。公司将发挥自身数据资源和技术能力的优势，积极参与政府关于数据要素行业的标准

研制和场景探索，进一步夯实数据治理体系，挖掘自身数据资产价值的同时，在合规安全的前提下，探索开展外部合作，丰富数据维度，开发数据产品，为客户和合作伙伴创造更大价值。

（二）可能面临的风险及应对措施

1.行业政策风险

公司主营业务涉及第三方支付、跨境支付等多项业务资质，报告期内，公司已经取得了相关业务资质证书、许可、批复等批准文件，随着业务发展以及监管政策变化，若公司无法取得相关业务经营资质，将对经营造成不利影响。

应对措施：公司构建了完整的风险控制流程，设立了由业务运营部、风险管理部及业务合规部构成的事前防范、事中监控、事后监督的三道风险防线，保障公司业务合规有序开展。同时，定期对合规管理体系的有效性和充分性进行审计和评估，确保风险管理的三道防线充分发挥作用，持续、有效符合监管要求。

2.市场竞争风险

第三方支付行业正处在快速发展期，新技术不断出现、市场中同类产品或服务增多等诸多因素导致行业的竞争环境发生变化。若未来公司不能准确把握市场和行业发展机遇，提升商户服务能力，则可能存在经营业绩下滑等市场竞争风险。

应对措施：

公司经过多年发展，在品牌知名度、全国渠道网络、人才、技术及产品、系统运营能力等方面拥有一定的优势和竞争壁垒。进入战略4.0以来，公司围绕“商户数字化经营服务商”的战略定位，以“上云、用数、赋智”的发展理念，在数字化领域大力投入，继续巩固公司在数字支付时代的行业领先地位。

3.商户拓展及管理风险

公司建设了较为成熟的商户管理和风险监控系统，依据支付业态建立了交易监控规则和风险控制模型，对客户交易进行监控和分析，对于可疑交易及时核查并采取相应的控制措施。但不排除随着商户规模的不断扩大，部分商户拓展服务机构及签约商户可能存在违规经营行为。未来若公司在商户管理、商户拓展服务机构管理、风险交易监测与处置不到位，或导致监管处罚，影响公司日常经营。

28拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

对应措施：

（1）加强风控和合规的制度建设，制定了关于商户准入、业务管理、风险监控和处置、风险事件应急处置和报告

等一系列制度，建立了覆盖事前、事中和事后的全流程监督体系。（2）建设基于 AI 算法的智能风控系统，已实现欺诈风险监控覆盖率达95%以上、业务欺诈损失率保持在百万分之一的水平，并不断优化升级；（3）高度重视风控合规队伍建设和业务培训，定期组织业务培训，强化风险防控和合规理念，落实各项风险防控和合规制度。（4）加强安全生态建设。公司首批加入了银行卡安全合作委员会、互联网金融支付安全产业联盟组织等行业组织，积极与中国银联和中国网联等清算组织、各商业银行以及其他支付机构开展同业的风险控制联动。

4.技术和信息安全风险

公司建立了稳定安全的业务运营系统，但设备故障、软件漏洞、网络攻击以及自然灾害等因素客观存在，可能造成客户信息泄露、交易失败等风险。

应对措施：公司建立了完善安全的业务系统和安全防护措施，不断公司依照监管条例、行业规范以及信息技术相关法规要求，从数据中心物理安全、网络安全、主机安全、应用安全、系统建设管理、人员安全、系统运行管理等方面，制订了《拉卡拉信息技术安全工作条例》《拉卡拉网络安全管理规范》《拉卡拉加密及加密设备管理规范》等一系列制度，并严格执行，以降低和规避技术和信息系统安全风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

中信证券、中

金公司、中信

建投、海通证

券、兴业证

券、国泰君

http://www.c

安、安

ninfo.com.cn

信证券、国金

/new/disclos

证券、国联证

ure/detailp

券、华安证公司战略及新

late=szse&or

券、东北证产品介绍；公

gId=99000347

2023年05月券、花旗银司境外业务及

北京 实地调研 机构 78&stockCode

24 日 行、东吴 AI 方向研发投

=300773&anno

证券、华创证入情况介绍

uncementId=1

券、交银施罗等。

216945057&an

德、南方基

nouncementTi

金、民生加

me=2023-05-

银、中欧基

30%2018:35

金、东证

资管、江信基

金、建信养

老、万博资

管、健顺投资

数字经济时代 http://www.c

公司的发展机 ninfo.com.cn

2023 年 05 月 网络平台线上 路演平台注册 会；大数据应 /new/disclos

线上其他

25 日 交流 用户 用；公司跨境 ure/detailp

业务发展情况 late=szse&or等。 gId=99000347

29拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

78&stockCode

=300773&anno

uncementId=1

216945056&an

nouncementTi

me=2023-05-

30%2018:35

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

30拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件和证监会的相关要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，已经形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。治理状况符合法律法规和有关上市公司治理的规范性文件。

1、股东与股东大会

报告期内，公司股东大会会议在召集方式、议事程序、表决方式和决议内容等方面均符合《公司章程》《股东大会议事规则》等相关规定及要求，运行规范。公司平等对待所有股东，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。

2、董事与董事会

报告期内，公司董事会会议在召集方式、议事程序、表决方式和决议内容等方面均符合《公司章程》《董事会议事规则》及董事会各专委会的议事规则等规定及要求，运行规范。公司独立董事也严格按照《董事会议事规则》《独立董事制度》等相关制度的规定行使自己的权利，发表了独立董事意见，切实履行了自己的义务。公司董事不存在违反相关法律法规行使职权的行为。

3、监事与监事会

报告期内，公司监事会会议在召集方式、议事程序、表决方式和决议内容等方面均符合《公司章程》《监事会议事规则》等相关法律法规的规定及要求，运行规范。公司监事不存在违反相关法律法规行使职权的行为。

4、高级管理人员与公司激励约束机制

报告期内，公司高级管理人员能够严格按照公司《公司章程》及其他相关管理制度忠实、勤勉、谨慎地履行职责，较好地完成了董事会制定的经营管理任务，没有发现违规行为。公司建立了薪酬与公司绩效、个人业绩相联系的机制，以吸引人才，保持高级管理人员及核心员工的稳定。

5、信息披露与透明度

报告期内，公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》《信息披露管理办法》等要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，董事会秘书组织和协调公司信息披露事务，办理公司信息对外公布等相关事宜。公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）网站披露公司信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息确保了全体股东享有平等地位，保证了全体股东尤其是中小股东对公司重大事项享有的知情权和参与权。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司不存在控股股东和实际控制人。报告期内，公司根据《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规，以及《公司章程》等规

31拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

范性文件的规定和要求规范管理、运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于主要股东，具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能力。

1、资产完整性

公司拥有独立的生产经营场所，合法拥有与公司经营有关的采购、研发和销售系统及房产、设备、著作权、商标、非专利技术的所有权或使用权。公司具有独立的采购及产品研发、销售系统，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经营。

公司资产权属清晰、完整，不存在对主要股东及其控制的其他企业的依赖情况，不存在资金或其他资产被主要股东及其控制的其他企业占用而损害发行人利益的情况。

2、人员独立性

公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定选举和聘任产生，不存在主要股东越权做出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在主要股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，没有在主要股东及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员没有在主要股东及其控制的其他企业兼职。公司员工独立于各股东及其他关联方，公司已建立并独立执行劳动、人事及薪酬管理制度。

3、财务独立性

公司设置了独立的财务部门，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司设立了单独的银行账户，不存在与主要股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司独立办理了税务登记证并依法独立进行纳税申报和税收缴纳。公司及其控股子公司均独立建账，并按公司制定的内部会计管理制度对其发生的各类经济业务进行独立核算。公司财务独立，不存在为主要股东及其控制的其他企业提供任何形式的担保，或被主要股东及其控制的其他企业占用资金的情况。

4、机构独立性

公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、健全的内部管理机构，独立行使管理职权。公司的生产经营和办公场所与主要股东及其控制的其他企业严格分开，不存在与主要股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。

5、业务独立性

公司具备独立的业务资质和独立开展业务的能力，拥有独立的经营决策权和实施权，并完全独立于主要股东及其控制的其他企业。公司的采购、研发、销售等重要职能完全由自身承担，不存在主要股东及其控制的其他企业通过保留上述机构损害公司利益的情形。

公司与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，不存在显失公平的关联交易，且持股5%以上的主要股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

32拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议关于审议公司

2022年度报告及

摘要的议案关于审议2022年度财务决算报告的议案关于审议2022年度利润分配方案的议案关于审议董事会

2022年度工作报

告的议案关于审议监事会

2022年度工作报

告的议案关于审议公司

2023年日常关联

交易预计的议案关于审议公司

2023年非独立董

2022年年度股东2023年06月132023年06月13年度股东大会30.82%事薪酬的议案大会日日关于审议公司

2023年监事薪酬

的议案关于审议续聘年度审计会计师事务所的议案关于审议《第二期限制性股票激励计划（草案）》及摘要的议案关于审议《第二期限制性股票激励计划考核管理办法》的议案关于提请股东大会授权董事会办

理第二期限制性股票激励计划相关事项的议案关于变更公司经营范围及修订

2023年第一次临2023年11月242023年11月24

临时股东大会26.69%《公司章程》并时股东大会日日办理工商变更登记的议案

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

33拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20152024

孙陶董事年12年1055255525男54现任000然长月01月2628002800日日

20192024

舒世年01年10男57董事现任400000400忠月16月26日日

20152024年12年10李蓬男52董事现任00000月01月26日日

20222024年12年10董事现任月21月26股权王国日日50005000男44000激励强202220240000获得总经年12年10现任理月05月26日日

20162024

王小独立年11年10女69现任00000兰董事月23月26日日

20162024

独立年11年10李焰女67现任00000董事月23月26日日

20162024

蔡曙独立年11年10女67现任00000涛董事月23月26日日监事20162024会主年11年10寇莹女52现任00000

席、月23月26职工日日

34拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

代表监事

20162024年11年10牛芹女40监事现任00000月23月26日日

20212024年10年10朱婕女39监事现任00000月27月26日日董事

20162024

会秘朱国年11年10男54书、现任00000海月23月26副总日日经理

20152024

财务年12年1011861186周钢男45现任000总监月01月26650650日日

564350005693

合计------------00--

9850009850

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员简介

本公司董事简历如下：

孙陶然先生，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005年创办拉卡拉公司。自2015年12月至今任公司董事长。

舒世忠先生，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。历任中国银联助理总裁、证通股份有限公司常务副总裁。2016年11月至2021年2月任公司总经理，自2019年1月至今任公司董事会董事。

李蓬先生，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2003年加入联想控股股份有限公司，2015年至2019年任联想控股股份有限公司高级副总裁。现任联想控股股份有限公司执行董事、首席执行官。自2015年12月至今任公司董事会董事。

王国强先生，1979年生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学历。2001年至2015年，历任广发银行支行行长、分行部门总经理、华润银行总行零售部总经理。2015年至今，任拉卡拉支付股份有限公司高级副总裁、执行总裁。2022年12月至今任公司董事、总经理。

王小兰女士，1954年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985年至今于时代集团公司任总裁。自

2016年11月至今任公司董事会独立董事。

李焰女士，1956年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。历任中国人民大学商学院任教授、财务金融系主任；2014年至今任职中国人民大学商学院任教授、中国人民大学小微金融研究中心任主任、中国普惠金融研究院

35拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

任理事会秘书长；历任数知科技独立董事、海兰信股份独立董事、北京天智航医疗科技股份有限公司独立董事；2018年至今于赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司任独立董事。自2016年11月至今任公司董事会独立董事。

蔡曙涛女士，1956年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1994年9月至2016年11月任职北大光华管理学院副教授。自2016年11月至今任公司董事会独立董事。

（二）监事会成员简介

本公司监事简历如下：

寇莹女士，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012年至今任职公司内审部。2016年11月至2021年10月27日任公司监事会监事，2021年10月27日至今，担任公司第三届监事会主席，职工代表监事。

朱婕女士，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员。2012年至今担任公司工会主席、公共事务部副总经理、妇女工作委员会副主任。2021年10月至今任公司监事会监事。

牛芹女士，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2012年-2019年7月任职于拉卡拉总裁办，

2019年8月至今任职于拉卡拉董事会办公室。2015年12月至今任公司监事会监事。

（三）高级管理人员简介

本公司高级管理人员简历如下：

王国强先生的个人简历请见“第七节董事、监事、高级管理人员情况”之“二、任职情况”之“（一）董事会成员简介”。

朱国海先生，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级经济师。历任中国农业银行浙江省分行、中国农业发展银行浙江省分行副处长；2015年进入拉卡拉任职。自2016年11月至今，任公司副总经理兼董事会秘书。

周钢先生，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任普华永道会计师事务所审计部经理、安美数字服务集团财务总监；2009年进入拉卡拉任职。自2015年12月至今，任公司财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

联想控股股份有执行董事、首席2020年01月01李蓬是限公司执行官日在股东单位任职无情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴北京昆仑堂文化2018年09月04孙陶然经理否传播有限公司日西藏考拉科技发2016年09月09孙陶然董事长否展有限公司日西藏考拉金科网

2016年09月23

孙陶然络科技服务有限董事否日公司

36拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

北京慧谷家族文2014年07月14孙陶然董事否化传媒有限公司日燕园校友投资管2019年01月10孙陶然董事否理有限公司日

北京耀德弘科技执行董事、2022年03月23孙陶然否有限公司经理日北京蓝色光标数

2022年01月052023年05月17

孙陶然据科技股份有限董事否日日公司

2014年01月172023年12月31

孙陶然 Lakala Limited 董事 否日日

Pulchritude 2013 年 12 月 27孙陶然董事否

Kunlun Limited 日北京未名雅集文2011年07月12孙陶然董事否化发展有限公司日拉卡拉日本科技2023年11月16孙陶然董事否有限公司日

联想控股股份有执行董事、首席2020年01月01李蓬是限公司执行官日联泓新材料科技2020年01月10李蓬董事否股份有限公司日上海富瀚微电子2020年12月08李蓬董事否股份有限公司日佳沃集团有限公2020年03月04李蓬董事否司日君联资本管理股2020年03月16李蓬董事否份有限公司日北京联想之星投2020年03月03李蓬董事否资管理有限公司日

弘毅投资(北京)2020年08月05李蓬董事否有限公司日北京弘毅远方投2020年08月05李蓬董事否资顾问有限公司日北京联融志道资2020年06月14李蓬董事否产管理有限公司日联泓集团有限公2020年01月19李蓬董事否司日西藏考拉金科网

2016年09月01

李蓬络科技服务有限董事否日公司西藏考拉科技发2016年09月01李蓬董事否展有限公司日

西藏联恒医疗投执行董事、2016年04月29李蓬否资有限公司经理日

上海弘基企业(集2012年01月01李蓬董事否

团)股份有限公司日

北京华夏联同管经理、执行2017年10月26李蓬否理咨询有限公司董事日北京同城翼龙网2017年03月312023年06月12李蓬董事否络科技有限公司日日

2018年07月02

李蓬卢森堡国际银行副董事长否日

联想控股(天津)董事、总经2019年09月20李蓬否有限公司理日北京华夏联合汽

2020年01月16

李蓬车俱乐部有限公执行董事否日司

37拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

北京华夏联合汽

2020年01月16

李蓬车网络技术有限执行董事否日公司海南联诚企业管2021年07月29李蓬总经理否理有有限公司日北京众联资产管2021年03月01李蓬董事长否理有限公司日广州市高富信息2021年07月222023年09月07王国强董事否科技有限公司日日时代新纪元科技2002年03月15王小兰董事否集团有限公司日北京大河汇智投2014年08月13王小兰监事否资管理有限公司日北京村联村科技2015年11月26王小兰董事否有限公司日北京泰诚汇智投2015年11月092035年11月08王小兰执行董事否资管理有限公司日日北京星泉思讯投执行事务2017年09月08王小兰资管理中心(有限否合伙人日

合伙)山东时代新纪元2018年05月14王小兰执行董事是机器人有限公司日北京普诺汇达机器人科技合伙企执行事务2015年05月10王小兰否

业(有合伙人日

限合伙)北京时代之峰互2018年09月10王小兰董事长否联科技有限公司日北京全威在线科执行事务2018年08月30王小兰技合伙企业(有限否合伙人日

合伙)北京时代之峰科2008年08月14王小兰董事长否技有限公司日济南时代试金试2006年06月30王小兰董事长否验机有限公司日济南试金集团有1997年12月26王小兰董事长否限公司日北京时代智能机

2020年08月01

王小兰器人科技有限公董事长否日司上海吉凯基因医

2020年11月222023年02月10

王小兰学科技股份有限独立董事是日日公司

1993年07月14

王小兰时代集团公司总裁否日北京东土科技股2021年05月212025年02月15王小兰独立董事是份有限公司日日

2019年04月292025年04月25

王小兰九号有限公司独立董事是日日汉王科技股份有2018年04月272024年04月28王小兰董事是限公司日日济南时代新纪元2022年10月25王小兰总经理执行董事否科技有限公司日济南时代创想焊2023年04月25王小兰总经理执行董事否接技术有限公司日北京市海淀区时2023年05月11王小兰总经理否代贸易中心日

38拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

沈阳时代焊接设2023年08月28王小兰执行董事否备有限公司日时代集团成都时2023年08月03王小兰经理否代新技术公司日北京兴欣泰贸易经理执行董事2023年10月09王小兰否有限公司财务负责人日赤峰吉隆黄金矿2018年09月172025年01月03李焰独立董事是业股份有限公司日日北京天智航医疗

2020年09月092023年09月08

李焰科技股份有限公独立董事是日日司北京互联时代营2003年12月24寇莹执行董事否销顾问有限公司日包头农村商业银2021年06月04朱国海董事否行股份有限公司日

北京拉卡拉资产经理、执行2019年02月15朱国海否管理有限公司董事日西藏考拉科技发2021年08月16周钢董事否展有限公司日在其他单位任职无情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：

公司高管薪酬由董事会薪酬与考核委员会审核，并提交董事会审议决定。公司董事薪酬、独立董事津贴由董事会审议，并提交股东大会审议决定；外部非独立董事不在公司担任除董事以外职务的，不在公司领取薪酬或津贴；内部非独立董事兼任高级管理人员的，其薪酬依据公司高级管理人员薪酬方案确定，不兼任高级管理人员的，按任职岗位领取薪酬；独立董事在公司领取津贴；公司监事按照其在公司所担任职务领取薪酬，不另外就监事职务在公司领取薪酬或津贴。

2.董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：

依据公司盈利水平及董事、监事、高级管理人员的职责履行情况并结合年度绩效完成情况综合确定。

3.董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：

公司董事、监事、高级管理人员2023年度在公司领取的税前报酬总额为1982.28万元人民币。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

孙陶然男54董事长现任528.77否

舒世忠男57董事现任119.03否李蓬男52董事现任0否

王国强男44董事、总经理现任498.08否王小兰女69独立董事现任15否李焰女67独立董事现任15否

39拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

蔡曙涛女67独立董事现任15否

寇莹女52监事会主席现任70.52否

牛芹女40监事现任33.52否

朱婕女39监事现任50.22否

董事会秘书、

朱国海男54现任213.7否副总经理

周钢男45财务总监现任423.44否

合计--------1982.28--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议关于收购简链科技股权暨关

第三届董事会第十三次会议2023年01月16日2023年01月16日联交易的议案关于审议使用闲置自有资金进行委托理财的议案关于审议授权全资子公司对

第三届董事会第十四次会议2023年03月02日2023年03月02日外融资担保业务额度的议案关于审议调整为全资子公司向银行申请的综合授信提供担保的议案关于审议公司2022年度报告及摘要的议案关于审议2022年度财务决算报告的议案关于审议2022年度利润分配的议案关于审议董事会2022年度工作报告的议案关于审议总经理2022年度工作报告的议案

第三届董事会第十五次会议2023年04月27日2023年04月28日关于审议公司2022年度内部控制评价报告的议案关于审议公司2023年日常关联交易预计的议案关于审议公司2023年非独

立董事、高级管理人员薪酬的议案关于审议公司向银行申请综合额度授信的议案关于审议作废部分已授予尚未归属限制性股票的议案

40拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

关于审议2022年公司证券投资情况专项说明的议案关于审议公司2022年度洗钱风险自评估有关情况的议案关于审议公司2023年第一季度报告的议案关于审议续聘年度审计会计师事务所的议案关于《第二期限制性股票激励计划（草案）》及摘要的议案关于《第二期限制性股票激励计划考核管理办法》的议

第三届董事会第十六次会议2023年05月22日2023年05月23日案关于提请股东大会授权董事会办理第二期限制性股票激励计划相关事项的议案关于提请召开公司2022年年度股东大会的议案关于调整第二期限制性股票激励计划相关事项的议案关

第三届董事会第十七次会议2023年06月27日2023年06月27日于向激励对象授予限制性股票的议案关于回购公司股份方案的议案关于审议公司2023年半年度报告及摘要的议案

第三届董事会第十八次会议2023年07月28日2023年07月29日

关于审议公司2019-2022年度企业社会责任报告的议案关于调整第二期限制性股票

第三届董事会第十九次会议2023年08月02日2023年08月02日激励计划授予激励对象名单的议案关于审议公司2023年第三

第三届董事会第二十次会议2023年10月20日2023年10月21日季度报告的议案关于变更公司经营范围及修

订《公司章程》并办理工商

第三届董事会第二十一次会

2023年11月08日2023年11月09日变更登记的议案

议关于召开公司2023年第一次临时股东大会的议案

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议孙陶然90900否2舒世忠90900否1李蓬90900否0王国强90900否2王小兰90900否1

41拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

李焰90900否2蔡曙涛90900否2连续两次未亲自出席董事会的说明不存在连续两次未亲自出席董事会的情况

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，对提交董事会审议的各项议案，均能深入讨论，各抒己见，为公司的经营发展建言献策，作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董事会决策的科学性，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）

1、关于审

议公司2022年度报告及摘要的议案；

2、关于审

议2022年度财务决算报告的议案；

委员会同意

3、关于审

相关议案，李焰、蔡曙2023年04议2022年审计委员会3并将相关议无无

涛、孙陶然月27日度利润分配案提交董事方案的议会审议案；

4、关于审

议公司2022年度内部控制评价报告的议案；

5、关于审

议公司2023年度日常关联交易预计

42拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

的议案；

6、关于审

议续聘年度审计会计师事务所的议案；

7、关于审

议公司2023年一季度报告的议案；

关于审议公委员会同意

司2023年相关议案，李焰、蔡曙2023年07审计委员会3半年度报告并将相关议无无

涛、孙陶然月28日及摘要的议案提交董事案会审议委员会同意关于审议公

相关议案，李焰、蔡曙2023年10司2023年审计委员会3并将相关议无无

涛、孙陶然月20日第三季度报案提交董事告的议案会审议关于审议公司2023年非独立董事委员会同意

薪酬的议案相关议案，薪酬与考核蔡曙涛、李2023年04

2关于审议公并将相关议无无

委员会焰、王国强月27日司2023年案提交董事高级管理人会审议员薪酬的议案关于《第二期限制性股票激励计划（草案）》委员会同意

及摘要的议相关议案，薪酬与考核蔡曙涛、李2023年05

2案并将相关议无无

委员会焰、王国强月22日关于《第二案提交董事期限制性股会审议票激励计划考核管理办法》的议案委员会同意关于收购简

孙陶然、蔡相关议案，

2023年01链科技股权

战略委员会曙涛和王小1并将相关议无无月16日暨关联交易兰案提交董事的议案会审议

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

43拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）1076

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）900

报告期末在职员工的数量合计（人）1976

当期领取薪酬员工总人数（人）1976

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员0销售人员1150技术人员0财务人员0行政人员0研发人员447管理人员104专业人员275合计1976教育程度

教育程度类别数量（人）博士2硕士136本科1139大专及以下699合计1976

2、薪酬政策

公司根据《中华人民共和国劳动法》《劳动合同法》《工资支付办法》等法律法规，结合公司实际情况制定了相关薪酬制度，包括《薪酬管理制度》《绩效管理制度》等。公司的主要薪酬制度内容如下：

公司薪酬理念：公司建立了与市场接轨，以业绩贡献为核心，兼顾岗位价值与员工能力三位一体的薪酬体系，为员工提供富有竞争力的薪酬待遇，吸引和保留优秀人才。

公司根据各类岗位的差异，制定了差异化的薪酬结构。各类岗位的薪酬结构如下：

44拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

管理岗绩效年薪与公司整体经营业绩联动；其他岗位绩效工资受公司经营业绩、所在部门绩效与个人绩效影响。

在日常管理中，公司严格执行上述薪酬激励与绩效考核制度，确保内部公正公平，充分发挥员工积极性和创造性，提高公司整体绩效，实现公司可持续发展。

3、培训计划

2023是拉卡拉合规年，合规就是生产力。拉卡拉深度拥抱监管，将支付相关的法律法规转化为多门课程，全员组织

学习和考试，强化合规意识。

2023年是拉卡拉转型年，业务类型、产品类型不断升级，中台部门积极开展产品培训，案例分享，赋能前端，提升

前端业务人员的获客、盈利能力。

2023年是拉卡拉成立第18周年，我们在企业文化指导下，一路成长壮大，随着业务转型，我们掀起了重温“五星文化”的热潮，组织全员以企业价值观为核心，不断学习企业文化，激发队伍凝聚力和战斗意志。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）45674

劳务外包支付的报酬总额（元）4690278.19

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

（一）利润分配原则

公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展，充分考虑和听取股东（特别是中小股东和公众投资者）、独立董事和监事的意见，公司优先采取现金分红的利润分配形式。

（二）利润分配形式

公司可以采取现金、股票、现金股票相结合及其他合法的方式分配股利，但利润分配不得超过累计可分配利润的范围。在满足公司现金支出计划的前提下，公司可根据当期经营利润和现金流情况进行中期现金分红。

（三）现金分红条件和比例

公司当年度实现盈利，根据公司章程的规定在依法弥补以前年度亏损、提取法定公积金、任意公积金后进行利润分配。

如无重大投资计划或重大现金支出发生，公司应当采取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的15%。

最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。

若公司最近连续2个年度的经营活动现金流量为负时，公司在本年度进行的现金股利分配累计不得超过当年期初累计可分配利润的50%。

45拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

除上述年度股利分配外，公司可进行中期现金分红。

公司采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素；公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。公司股利分配不得超过累计可供分配利润的范围。

现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利之和。

重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：（1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计

支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过5000万元；（2）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。

（四）股票股利发放条件

公司主要的分红方式为现金分红；在履行上述现金分红之余，若公司未分配利润达到或超过股本的30%时，公司可实施股票股利分配。

（五）对公众投资者的保护

存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

（六）利润分配方案的决策机制

1、公司利润分配政策的论证程序和决策机制

公司董事会应当根据公司不同的发展阶段、当期的经营情况和项目投资的资金需求计划，在充分考虑股东的利益的基础上正确处理公司的短期利益及长远发展的关系，确定合理的利润分配方案。

利润分配方案由公司董事会制定，公司董事会应根据公司的财务经营状况，提出可行的利润分配提案。

独立董事在召开利润分配的董事会前，应当就利润分配的提案提出明确意见，同意利润分配提案的，应经全体独立董事过半数通过；如不同意，独立董事应提出不同意的事实、理由，要求董事会重新制定利润分配提案。

独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。

监事会应当就利润分配的提案提出明确意见，同意利润分配提案的，应形成决议；如不同意，监事会应提出不同意的事实、理由，并建议董事会重新制定利润分配提案。

利润分配方案经上述程序通过的，由董事会提交股东大会审议。股东大会审议利润分配政策调整方案时，公司应根据证券交易所的有关规定提供网络或其他方式为公众投资者参加股东大会提供便利，并通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。

46拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

2、利润分配政策调整的决策程序

遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境发生变化并对公司经营造成重大影响，或者公司自身经营状况发生重大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。

由公司董事会战略委员会制定《利润分配政策调整方案》，充分论证由于公司外部经营环境或自身经营状况的变化导致公司不能进行现金分红的原因，并说明利润留存的用途，同时制定切实可行的经营计划提升公司的盈利能力，由公司董事会根据实际情况，在公司盈利转强时实施公司对过往年度现金分红弥补方案，确保公司股东能够持续获得现金分红。

公司独立董事就《利润分配政策调整方案》发表明确意见并应经全体独立董事过半数通过；如不同意调整利润分配政策的，独立董事应提出不同意的事实、理由，要求董事会重新制定利润分配政策调整方案。

监事会应当就《利润分配政策调整方案》提出明确意见，并经半数以上监事通过；如不同意，监事会应提出不同意的事实、理由，并建议董事会重新制定利润分配调整计划。

股东大会对《利润分配政策调整方案》进行讨论并表决，利润分配政策应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。股东大会审议利润分配政策调整方案时，公司应根据深圳证券交易所的有关规定提供网络或其他方式为公众投资者参加股东大会提供便利，并通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）5

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）800019942

现金分红金额（元）（含税）400009971.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）57585275.00

现金分红总额（含其他方式）（元）

457595246.00

可分配利润（元）1189127302.94

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况其他

47拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

以800019942股（公司总股本800020000股扣除已回购股份58股）为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币5元（含税），合计派发现金股利人民币400009971.00元（含税）。本次利润分配方案不送红股、不以资本公积转增股本。利润分配方案发布后至实施前，公司股本如发生变动，将按照分配比例不变的原则进行分派。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励（一）2023年5月22日，公司召开第三届董事会第十六次会议，审议通过《关于〈第二期限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈第二期限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理第二期限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于提请召开公司2022年年度股东大会的议案》。公司独立董事发表了独立意见。

（二）2023年5月22日，公司召开第三届监事会第九次会议，审议通过《关于〈第二期限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈第二期限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于〈第二期限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》。

（三）2023年5月23日至2023年6月1日，公司内部公示本激励计划激励对象的姓名和职务。公示期满，公司监

事会未收到任何异议，无反馈记录。

（四）2023年6月8日，公司披露《监事会关于第二期限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》《关于第二期限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

（五）2023年6月13日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过《关于审议〈第二期限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于审议〈第二期限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理第二期限制性股票激励计划相关事项的议案》。

（六）2023年6月27日，公司分别召开第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过《关于调整第二期限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事发表了独立意见。

（七）2023年8月2日，公司分别召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过《关于

调整第二期限制性股票激励计划授予激励对象名单的议案》。公司独立董事发表了独立意见。

本次授予限制性股票的授予日为2023年6月27日，上市日期为2023年8月4日。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用

单位：股报告报告限制报告期初期末年初报告报告期内期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内已行持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行权股股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股数行期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数权价数量股）量票数（元/数量量量格量股）

48拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（元/股）董

王国事、5000500050005000

000016.04008.77

强总经00000000理

5000500050005000

合计--000----00--

00000000

高级管理人员的考评机制及激励情况

报告期内公司高管薪酬实行年薪制，主要由基本年薪和绩效年薪两部分构成。其中，基本年薪标准由公司董事会根据公司发展战略、年度工作目标、行业市场薪酬水平等进行综合确定；绩效年薪与年度考核挂钩，根据公司年度业绩完成情况进行确定。对于高管，公司一直坚持军功主义导向的考评和激励机制，即军功=防区*战绩，管理的防区越大，取得的战绩越好，军功就越大，获得的报酬和激励就越多。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

2023年，公司积极应对复杂多变的内外部环境，认真贯彻落实监管要求，持续完善组织架构体系和治理机制，持续

优化内部控制生态环境，持续开展内部控制建设和优化改进，进一步建设科学规范、执行有效的内部控制体系，为公司的可持续发展保驾护航。

公司坚持“知敬畏、存戒惧、守底线”的理念，着力开展“合规建设”活动，围绕“不敢违、不能违、不想违”的工作机制，进一步做实合规管理，强化风险管理，健全大监管体系，推进监督力量协同贯通，增强内部监督效能。

公司聚焦重点业务领域，抓好重点领域风险的前置防控，加大关键环节事前+事中+事后全流程治理，构建高水平信息科技体系，各项控制措施严密有效，筑牢风险防线，业务保障能力持续提升，推动公司高质量发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施

2023年1月

16日，拉卡拉简链科技（广

第三届董事会收购完成无无无无

东）有限公司

第十三次会议审议通过《关

49拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

于收购简链科技股权暨关联交易的议案》，拉卡拉以1755.00万元收购简链

科技70%股权。之后，拉卡拉与简链科技原股东签署股权转让协议，于2023年2月支付股

权转让价款，并于2023年3月14日完成工商变更。收购前，拉卡拉初始投资成本

900万，收购后，累计投资成本2655.00万元。

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月22日

内部控制评价报告全文披露索引 http://www.szse.cn纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

（1）重大缺陷

公司董事、监事、高级管理人员舞

（1）重大缺陷弊；

严重违反国家法律、行政法规和规范

注册会计师已发现，但未被内部控制性文件；

所识别的当期财务报告的重大错报；

公司重要业务缺乏制度控制或制度系审计委员会和内部审计机构对财务报统性失效；

告内部控制的监督无效。

内部控制评价的结果是重大缺陷但尚

（2）重要缺陷未整改。

未依照公认会计准则选择和应用会计

定性标准（2）重要缺陷政策；

违反公司内部规章制度，形成损失；

未建立及执行反舞弊机制，未及时发关键岗位严重流失；

现关键岗位舞弊行为；

公司重要业务制度或系统存在缺陷；

对期末财务报告的内控存在缺陷，不内部控制重要缺陷未得到整改。

能合理保证编制的财务报表真实完

（3）一般缺陷整。

未构成重大缺陷、重要缺陷的其他控

（3）一般缺陷制缺陷。

未构成重大缺陷、重要缺陷的其他控制缺陷。

50拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

内部控制缺陷可能导致的错报金额与

利润相关的，以营业收入指标衡量。

如果该缺陷单独或者连同其他缺陷所导致的错报金额小于营业收入的

0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过

可能造成直接财产损失的绝对金额大

营业收入的0.5%但小于1%，为重要缺于当年利润总额的5%，为重大缺陷；

陷；如果超过营业收入的1%，为重大可能造成直接财产损失的绝对金额大缺陷。

定量标准于当年利润总额的3%但小于5%，为重内部控制缺陷可能导致的错报金额与要缺陷；可能造成直接财产损失的绝

资产相关的，以资产总额指标衡量。

对金额小于当年利润总额的3%，为一如果该缺陷单独或者连同其他缺陷所般缺陷。

导致的错报金额小于资产总额的

0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过

资产总额的0.5%但小于1%，为重要缺陷；如果超过资产总额的1%，为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

51拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

2023年，公司主动营造节约资源的氛围，强调在日常工作和生活中自觉树立节水节电的责任意识，积极引导员工采

纳简约适度、绿色低碳的生活方式，以此确保节能降耗成为我们工作和生活的常态。

1.公司推行绿色办公，加强用电、用纸的管理，引入能源管理平台，借助数字化管理工具提升能源管控效果；

2.公司倡导员工绿色出行，践行低碳生活理念，对办公用车进行有效的置换与管控，减少油耗与碳排放，新能源车

辆占比较去年提升30.68%；

3.公司积极探索和打造高能效、低成本的绿色数据中心，通过基础设施分布优化、服务器虚拟化、应用容器化等技

术措施实现170多台物理设备下架，总计优化使用37个机柜，实现整体基础设施能效利用提升9.37%，数据中心年均减少电力使用111千瓦时，减少温室气体排放约55千克。

未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

拉卡拉十几年来，以为客户创造价值为企业使命，以成为行业数一数二、可持续发展并受人尊重的企业为发展愿景，

积极承担对股东、员工、客户以及社会公益等方面的责任。

在保障股东权益方面，公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规及规范性文件的要求，不断提升和完善法人治理结构，强化规范运作；真实、准确、完整、及时地进行信息披露，充分保障股东权益；严格落实关于利润分配的相关规定，使股东切实共享公司发展的经营成果。

在保障员工权益方面，公司一直坚持以人为本的人才理念，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，与员工签订劳动合同，为员工购买“五险一金”，依法保护职工的合法权益；建立和完善薪酬激励制度，提供有竞争力的薪酬福利待遇；着力改善员工工作和生活环境，切实保障员工在劳动过程中的健康与安全。

在保障客户权益方面，公司坚持产品创新，以支付为切入，整合信息科技，线上线下全维度服务中小微商户，解决其经营痛点，持续提升客户对公司产品和服务的满意度，加强客户黏性，与客户共同成长。

52拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

在社会公益方面，公司自成立以来积极投身公益事业，多年来在教育事业、文化事业、乡村振兴、健康医疗、创新创业等方面贡献力量，回馈社会。报告期内：（1）公司向北京大学教育基金会捐赠500万元，向中山博爱基金会捐赠

1000万元人民币，向郑洞国教育基金会捐赠50万元；（2）4月11日，公司党委联合公司工会，由党委书记带领广大员

工们前往怀柔植树点，一起进行以“播撒绿色种子，迎接希望的春天”为主题的义务植树；（3）8月18日，公司作为北京市支付机构反洗钱同业合作研讨会成员机构以“强化洗钱风险防范意识，打击治理洗钱违法犯罪”为主题，在北京市翠微百货（牡丹园店）面向社会公众开展了反洗钱联合宣传活动；（4）9月8日，公司与北京市海淀教育基金会联合开展“益启爱”公益活动，捐赠支持“草原上的爱心书屋”建设项目，为内蒙古科右中旗巴彦呼舒第三中学筹款添置图书，为草原上的孩子提供更多的阅读资源，点燃阅读梦想；（5）9月22日，公司在人民银行和中国支付清算协会的指导下，走进对外经济贸易大学开展主题为“反诈拒赌校园行”宣传活动。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不涉及

53拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况公开发行前持

股5%以上股东的持股意向及减持意向公司

5%以上股东联

想控股、孙陶

然、鹤鸣永

创、孙浩然及陈江涛均就持股意向及减持

意向承诺：

1、减持股份

的条件本企业

/本人作为发

行人持股5%以

上的股东，严格按照公司首

陈江涛;陈维次公开发行股

立;江苏江阴-票招股说明书靖江工业园区

及本企业/本元润贸易有限人出具的承诺

首次公开发行公司;联想控载明的各项锁2023年04月或再融资时所股股份有限公股份减持承诺2024-04-24正常履行中

定期限要求，25日作承诺司;孙浩然;孙并严格遵守相

陶然;天津鹤

关法律法规、鸣永创管理咨规范性文件规询中心（有限定及监管要

合伙）求，在锁定期内不减持直接或间接持有公司的股份。

2、减持股份

的方式锁定期届满后，本企业/本人拟通过包括但不限于二级市场集

中竞价交易、

大宗交易、协议转让等方式减持直接或间接所持有的发行人股份。

3、减持股份

54拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

的价格本企业

/本人减持直接或间接所持有的发行人股份的价格（如果因派发现金

红利、送股、

转增股本、增发新股等原因

进行除权、除息的，按照有关规定进行相应调整，下同）根据当时的二级市场价格确定，并应符合相关法律法规及证券交易所规则要求；本企业/本人在发行人首次公开发行前直接或间接所持有的发行人股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于首次公开发行股票的发行价格。4、减持股份的数量在锁定期（包括延长的锁定

期）届满后的

12个月内，本

企业/本人直接或间接转让所持发行人老股不超过本企

业/本人于本次上市时持有发行人老股

（不包括本企业/本人在发行人本次发行股票后从公开市场中新买入的股份）的

25%。在锁定

期（包括延长的锁定期）届满后的第13至24个月内，本企业/本人直接或间接转让所持发行人老股不超

55拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

过在锁定期届

满后第13个

月初本企业/本人直接或间接持有发行人

老股（不包括本企业/本人在发行人本次发行股票后从公开市场中新买入的股份）的25%。5、减持股份的期限

本企业/本人直接或间接持有的发行人股份的锁定期限

（包括延长的锁定期）届满后，本企业/本人减持直接或间接所持发

行人股份时，应提前将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知发行人，并由发行人及时予以公告，自发行人公告之日起3个交易日后，本企业/本人方可减持

发行人股份，自公告之日起

6个月内完成，并按照证券交易所的规

则及时、准确地履行信息披露义务。本企业/本人违反上述减持承诺的，违规操作收益归发行人所有。

孙陶然作为公司董事长还承

诺：在任职期间每年转让持陈杰离任监事有的发行人股

陈杰;孙陶然;2019年04月至2022年5股份减持承诺份不超过本人9999-12-31周钢25日月26日已满6持有发行人股个月份总数的

25%；离职后半年内，不转让本人持有的

56拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文发行人股份。

如本人在发行人本次发行并上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之日起18个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份；在本次发行并上市之日起第7个

月至第12个月之间申报离职的，自申报离职之日起12个月内不得转让本人直接或间接持有的发行人股份。作为公司董事、

监事、高级管理人员的股东

陈杰、朱国

海、周钢承

诺：（1）自发行人上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理本次发行前持有的发

行人股份，也不由发行人回购该部分股份；在任职期间每年转让持有的发行人股份不超过本人持有发行人股份总数的

25%；离职后半年内，不转让本人持有的发行人股份。

（3）如本人在发行人本次发行并上市之日起6个月内

申报离职的，自申报离职之日起18个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份；在本次发行并上市之日

57拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

起第7个月至

第12个月之间申报离职的，自申报离职之日起12个月内不得转让本人直接或间接持有的发行人股份。

陈江涛先生因个人债务纠纷，其直接持有的拉卡拉

500万股股份

被法院强制拍卖，并于2021年5月26日在中登完成过户。股份获得者严琳女士将继续遵守陈江涛先生在《公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中作出的相关承诺。陈江涛先陈江涛;陈维在锁定期届满生因个人债务

立;达孜鹤鸣

后两年内，本纠纷，其直接永创投资管理

公司/本人减持有的拉卡拉

中心（有限合持发行人股份500万股股份

伙）;江苏江的，减持价格被法院强制拍阴-靖江工业2022年04月股份减持承诺不低于本次发2024-04-24卖，并于2022园区元润贸易25日行并上市时发年1月6日在

有限公司;联行人股票的发中登完成过想控股股份有

行价（以下简户。股份获得限公司;孙浩称“发行者江苏江阴-然;孙陶然;严价”）。靖江工业园区琳元润贸易有限公司将继续遵守陈江涛先生在《公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中作出的相关承诺。陈江涛先生因个

人债务纠纷，其直接持有的拉卡拉220万股股份被法院

强制拍卖，并于2022年5月26日在中登完成过户。

股份获得者陈

58拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

维立将继续遵守陈江涛先生在《公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中作出的相关承诺。

避免同业竞争

的承诺：为避

免同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司主要股东联想控

股、孙陶然、

鹤鸣永创、孙

浩然、陈江涛均已经出具了《避免同业竞争的承诺函》。其中，联想控股承诺：“1、本公司声明，本公司已向拉卡

拉准确、全面地披露本公司直接或间接持

陈江涛;达孜有的其他企业鹤鸣永创投资关于同业竞和其他经济组管理中心（有争、关联交织（拉卡拉控2019年04月限合伙）;联9999-12-31正常履行中

易、资金占用制的企业和其25日想控股股份有方面的承诺他经济组织除

限公司;孙浩

外）的股权或

然;孙陶然

权益情况，本公司直接或间接控制的上述其他企业或其他经济组织未以任何方式直接或间接从事与拉卡拉相竞争的业务。

2、本公司承诺，在本公司作为拉卡拉的主要股东期间，本公司及本公司现有或将来成立的全

资子公司、控股子公司和其他实质上受本公司控制的企业或经济组织

（拉卡拉控制

59拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

的企业和其他经济组织除外；下称“本公司所控制的其他企业或经济组织”）不会以任何形式从事对拉卡拉的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动，也不会以任何方式为与拉卡拉竞争的

企业、机构或其他经济组织提供任何资

金、业务、技术和管理等方面的帮助。

3、本公司承诺，在本公司作为拉卡拉的主要股东期间，凡本公司及本公司所控制的其他企业或经济组织有任何商业机会

可从事、参与或入股任何可能会与拉卡拉生产经营构成

竞争的业务，本公司将或将促使本公司所控制的其他企业或经济组织按照拉卡拉的要求，将该等商业机会让与拉卡拉，或由拉卡拉在同等条件下优先收购有关业务所涉及的资产或股权，以避免与拉卡拉存在同业竞争。

4、本公司承诺，如果本公司违反上述承诺，拉卡拉依据其董事会或股东大会所作出的决策（关联董事、关联

60拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

股东应回避表决），有权要求本公司及本公司所控制的其他企业或经济组织停止相应的经济活动或行为，并将已经形成的有

关权益、可得利益或者相应交易文件项下的权利和义务

转让、转移给

独立第三方或者按照公允价值转让给拉卡拉或者其指定

的第三方，且本公司将促使本公司所控制的其他企业或经济组织按照拉卡拉的要求实施相关行为（如需）；造成拉卡拉经济损失的，本公司将赔偿拉卡拉因此受到的全部损失。

5、在触发上

述第四项承诺的情况发生后，本公司未能履行相应承诺的，则拉卡拉有权相应扣减应付本公司的现金分红

（包括相应扣减本公司因间接持有拉卡拉股份而可间接分得的现金分红）。在相应的承诺履行前，本公司亦不转让本公司所直接或间接所持的拉卡拉的股份，但为履行上述承诺而进行转让的除外。6、本函件所述声明及承诺事项已经本公司确

61拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文认，为本公司的真实意思表示，对本公司具有法律约束力。本公司自愿接受监管机

关、社会公众及投资者的监督，积极采取合法措施履行本承诺，并依法承担相应责任。7、本函件自签署之日起生效，在拉卡拉的首发上市申请在中国证监会或其授权的相关部门审核期间（包括已获批准进行公开发行但成为上市公司前的期间）和拉卡拉作为上市公司存续期

间持续有效，但自下列较早时间起不再有

效：（1）拉卡拉不再是上市公司；

（2）依据本公司和本公司的关联方合计持有或控制的拉卡拉的股份的比例，对拉卡拉的股东大会决议的形成不再能产生重大影响。”孙陶然、鹤鸣永

创、孙浩然、

陈江涛承诺：

“1、本人/本单位声明，本人/本单位已向拉卡拉准

确、全面地披

露本人/本单位直接或间接持有的其他企业和其他经济

组织（拉卡拉控制的企业和其他经济组织

除外）的股权

62拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

或权益情况，本人/本单位直接或间接控制的上述其他企业或其他经济组织未以任何方式直接或间接从事与拉卡拉相竞争的业务；2、本

人/本单位承诺，在本人/本单位作为拉卡拉的主要股东期间，本人/本单位及本

人/本单位现有或将来成立的全资子公

司、控股子公司和其他实质

上受本人/本单位控制的企业或经济组织

（拉卡拉控制的企业和其他经济组织除外；下称“本人/本单位所控制的其他企业或经济组织”）不会以任何形式从事对拉卡拉的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和

经营活动，也不会以任何方式为与拉卡拉

竞争的企业、机构或其他经济组织提供任

何资金、业

务、技术和管理等方面的帮助；3、本人/

本单位承诺，在本人/本单位作为拉卡拉的主要股东期间，凡本人/本单位及本人

/本单位所控制的其他企业或经济组织有任何商业机会

可从事、参与

63拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

或入股任何可能会与拉卡拉生产经营构成

竞争的业务，本人/本单位将或将促使本

人/本单位所控制的其他企业或经济组织按照拉卡拉的要求，将该等商业机会让与拉卡拉，或由拉卡拉在同等条件下优先收购有关业务所涉及的资产或股权，以避免与拉卡拉存在同业竞争；

4、本人/本单位承诺，如果本人/本单位违反上述承诺，拉卡拉依据其董事会或股东大会所作出的决策（关联董事、关联股东应回避表决），有权要求本人/本单

位及本人/本单位所控制的其他企业或经济组织停止相应的经济活动或行为，并将已经形成的有

关权益、可得利益或者相应交易文件项下的权利和义务

转让、转移给

独立第三方或者按照公允价值转让给拉卡拉或者其指定

的第三方，且

本人/本单位

将促使本人/本单位所控制的其他企业或经济组织按照拉卡拉的要求实施相关行为（如需）；造成拉卡拉经济

64拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文损失的，本人/本单位将赔偿拉卡拉因此受到的全部损失；5、在触发上述第四项承诺的情况发生后，本人/本单位未能履行相应承诺的，则拉卡拉有权相应扣减

应付本人/本单位的现金分

红（包括相应扣减本人/本单位因间接持有拉卡拉股份而可间接分得的现金分红）。在相应的承诺履行前，本人/本单位亦不转让

本人/本单位所直接或间接所持的拉卡拉的股份，但为履行上述承诺而进行转让的除外；6、本函件所述声明及承诺事项已

经本人/本单位确认，为本人/本单位的真实意思表示，对本人/本单位具有法律约束力。本人/本单位自愿接受监管机

关、社会公众及投资者的监督，积极采取合法措施履行本承诺，并依法承担相应责任；7、函件自签署之日起生效，在拉卡拉的首发上市申请在中国证监会或其授权的相关部门审核期间（包括已获批准进行公开发行但成

65拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

为上市公司前的期间）和拉卡拉作为上市公司存续期间

持续有效，但自下列较早时间起不再有

效：拉卡拉不再是上市公司；依据本人

/本单位和本

人/本单位的关联方不再是拉卡拉股东时。”为减少和规范

关联交易，发行人的主要股东均已出具《关于减少和规范关联交易的承诺函》，其主要内容如下：“1、本人/本单位将善意履行作为拉卡拉股东的义务，充分尊重拉卡拉的独

立法人地位，保障拉卡拉独

立经营、自主决策。本人/陈江涛;达孜本单位将严格鹤鸣永创投资按照《公司关于同业竞管理中心（有法》以及拉卡争、关联交2019年04月限合伙）;联拉公司章程的9999-12-31正常履行中

易、资金占用25日

想控股股份有规定，促使经方面的承诺

限公司;孙浩本人/本单位

然;孙陶然提名的拉卡拉董事依法履行其应尽的诚信和勤勉责任。

2、截止本承

诺出具日，除已经招股说明书披露的情形外，本人/本单位及本人/本单位投资或控制的企业与发行人不存在其他重大关联交易。3、保证本人/本单位以及本人

/本单位直接或间接的公司

66拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

或者其他企业或经济组织

（以下统称“本人/本单位控制的企业”），今后原则上不与拉卡拉发生关联交易。如果拉卡拉在今后的经营活动中必

须与本人/本

单位或本人/本单位控制的企业发生不可避免的关联交易，本人/本单位将促使此等交易严格按照国家有关法

律法规、拉卡拉公司章程和其他有关规定履行相应程序，并按照正常的商业条件进行；保证本

人/本单位及

本人/本单位控制的企业将不会要求或接受拉卡拉给予比在任何一项市场公平交易

中第三者更优惠的条件；保证不利用股东地位，就拉卡拉与本人/本

单位或本人/本单位控制的企业相关的任何关联交易采

取任何行动，故意促使拉卡拉的股东大会或董事会作出侵犯拉卡拉或其他股东合法权益的决议。

4、保证本人/

本单位及本人

/本单位控制的企业将严格和善意地履行其与拉卡拉签订的各种关联交易协议。本

67拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

人/本单位及

本人/本单位控制的企业将不会向拉卡拉谋求任何超出该等协议规定以外的利益或收益。5、如违反上述承诺给拉卡拉造成损失，本人/本单位将及

时、足额地向拉卡拉作出赔偿或补偿。

6、本人/本单

位未能履行上述赔偿或补偿承诺的，则拉卡拉有权相应扣减应付本人

/本单位的现金分红（包括相应扣减本企业因间接持有拉卡拉股份而可间接分得的现金分红）。

在相应的承诺履行前，本人/本单位亦不

转让本人/本单位所直接或间接所持的拉

卡拉的股份，但为履行上述承诺而进行转让的除外。本承诺函所述承诺事项已经本

人/本单位确认，为本人/本单位真实意思表示，对本人/本单位具有法律约束力。本人/本单位自愿接受

监管机关、社会公众及投资

者的监督，并依法承担相应责任。7、本承诺函自签署

之日起生效，在拉卡拉的首发上市申请在中国证监会或

68拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

其授权的相关部门审核期间

（包括已获批准进行公开发行但成为上市公司前的期

间）和拉卡拉作为上市公司存续期间持续有效，但自下列较早时间起

不再有效：拉卡拉不再是上市公司的；依据拉卡拉所应遵守的相关规则，本人/本单位不再是拉卡拉的关联方的。”关于信息披露的承诺及相应的约束措施

1、发行人、公司主要股

东、董事、监

事、高级管理人员关于公司招股说明书不北京市中伦律存在虚假记

师事务所;蔡

载、误导性陈

曙涛;陈江涛;述或者重大遗

陈杰;达孜鹤漏的承诺公司鸣永创投资管

承诺：本公司理中心（有限确认，本公司合伙）;寇莹;本次发行并上拉卡拉支付股市的招股说明

份有限公司;书不存在虚假

李蓬;李焰;立

记载、误导性2019年04月信会计师事务其他承诺9999-12-31正常履行中陈述或重大遗25日

所（特殊普通漏，并对其真合伙）;联想

实性、准确性控股股份有限和完整性承担

公司;牛芹;舒个别和连带的

世忠;孙浩然;法律责任。若孙陶然;王小在本公司投资

兰;张双喜;中者缴纳股票申信建投证券股购款后且股票

份有限公司;尚未上市交易

周钢;朱国海前，中国证监会、证券交易所或有权司法机构认定本公司本次发行并上市的招股说明书有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗

69拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重

大、实质影响的，本公司将停止公开发行新股或者回购已首次公开发行的全部新股，并按照投资者所缴纳股票申购款加上该等款项缴纳后至其被退回投资者期间按银行同期1年期存款利率计

算的利息，对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。若在本公司首次公开发行的股票上市交易后，中国证监会、证券交易所或有权司法机构认定本公司本次发行并上市的招股说明书有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构

成重大、实质影响的，本公司将依法回购首次公开发行

的全部新股，回购价格不低于回购公告前

30个交易日该

种股票每日加权平均价的算

术平均值，并根据相关法

律、法规规定的程序实施。

上述回购实施时法律法规另

有规定的，从其规定。本公司将在中国证

监会、证券交

70拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

易所或者有权司法机构做出本公司招股说明书存在虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏，且导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条

件构成重大、实质影响的结论之日起的30日内提出预案，且如有需要，将把预案提交董事会、股东大会讨论，在预案确定后，将积极推进预案的实施。若因本公司本次发行并上市的招股说明书有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被

中国证监会、证券交易所或者有权司法机

构认定后，本公司将本着主

动沟通、尽快

赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者

利益的原则，通过设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的可测算的直接经济损失。公司主要股东联想控

股、鹤鸣永

创、孙陶然、

孙浩然、陈江

涛承诺：本企

业/本人确认，发行人本

71拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

次发行并上市的招股说明书不存在虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。若因发行人本次发行并上市招股说明书有虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本企业/本人将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国

证监会、证券交易所或有权司法机构认定后，本企业/本人将本着主

动沟通、尽快

赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者

利益的原则，通过参与设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的可测算的直接经济损失。为确保上述承诺履行，本企业/本人进一步承

诺：在上述违法事实被认定后，本企业/本人履行上述承诺前，本企业/本人将中止从发行人处领取发行人应

向本企业/本人发放的现金

红利（含因间接持有拉卡拉股份而可间接分得的现金分

红）等；亦不

72拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

通过任何方式

转让本企业/本人直接或间接所持的发行

人的股份，但为履行上述承诺而进行的转让除外。公司董事、监事、高级管理人员

承诺：本人确认，发行人本次发行并上市的招股说明书不存在虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。若因发行人本次发行并上市招股说明书有虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被

中国证监会、证券交易所或有权司法机构认定后，本人将本着主动沟

通、尽快赔

偿、切实保障投资者特别是中小投资者利

益的原则，通过参与设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的可测算的直接经济损失。为确保上述承诺履行，本人进一步承

诺：在上述违法事实被认定后，本人履行上述承诺前，本人将中止从

73拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

发行人处领取发行人应向本人发放的税后

工资或津贴、现金红利（如有）等；亦不通过任何方式转让本人直接或间接所持的发行人的股份（如有），但为履行上述承诺而进行的转让除外。2、本次发行证券服务机构的承

诺（1）担任发行人本次发行的保荐机构（主承销商）中信建投证券承诺保荐人承诺因其为发行人首次公开发

行股票制作、出具的文件有

虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损

失。（2）担任发行人律师的中伦律师事务所承诺本所为发行人本次发行上市制

作、出具的上述法律文件不存在虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏。如因本所过错致使上述法律文件存在

虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，并因此给投资者造成直接损失的，本所将依法与发行人承担连带赔偿责任。作为中国境内专业法律服务机构及执业律师，本所

74拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

及本所律师与发行人的关系受《中华人民共和国律师法》的规定及本所与发行人签署的律师聘用协议所约束。本承诺函所述本所承担连带赔偿责任

的证据审查、

过错认定、因果关系及相关程序等均适用本承诺函出具之日有效的相关法律及最高人民法院相关司法解释的规定。如果投资者依据本承诺

函起诉本所，赔偿责任及赔偿金额由被告所在地或发行人本次公开发行股票的上市交易地有管辖权的法院确

定。（3）担任发行人审计机构的立信会计师事务所

（特殊普通合伙）承诺若监管部门认定因本所为拉卡拉支付股份首次公开发行制

作、出具的文件有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本所将依照相

关法律、法规规定承担民事

赔偿责任，赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者实际发生的直接损失为限，包括投资差额损失、投资差额损失

75拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

部分的佣金和印花税以及资金利息，具体的赔偿标准、赔偿主体范

围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。

减持股份的期

限本企业/本人直接或间接持有的发行人股份的锁定期

限（包括延长的锁定期）届满后，本企业/本人减持直接或间接所持发行人股份时，应提前将减持意向和拟减持数量等信

陈江涛;达孜息以书面方式

鹤鸣永创投资通知发行人，管理中心（有并由发行人及

2022年04月限合伙）;联其他承诺时予以公告，9999-12-31正常履行中

25日

想控股股份有自发行人公告

限公司;孙浩之日起3个交

然;孙陶然易日后，本企业/本人方可减持发行人股份，自公告之日起6个月内完成，并按照证券交易所的

规则及时、准确地履行信息披露义务。本企业/本人违反上述减持承诺的，违规操作收益归发行人所有。

填补被摊薄即期回报的措施

蔡曙涛;陈杰;及承诺本次公

寇莹;拉卡拉开发行后，募支付股份有限集资金用于投

公司;李蓬;李资项目，至该2019年04月其他承诺9999-12-31正常履行中

焰;牛芹;舒世等项目产生效25日

忠;孙陶然;王益需要一定周

小兰;张双喜;期，为降低本周钢;朱国海次公开发行摊薄即期回报的影响，公司承

76拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

诺将采取如下措施实现业务可持续发展从而增厚未来收益并加强投资者回报，以填补被摊薄即期

回报：1、迅速提升公司整体实力，扩大公司业务规模公司首次公开发行股票并上

市完成后，公司的总资产将得到进一步提升，抗风险能力和综合实力

明显增强，市场价值明显提升。公司将借助资本市场和良好的发展机遇，不断拓展公司主营业务规模，充分发挥公司在第三方支付服务领域的优势地位，推动公司持续、健康、稳定的发展。

2、加快募投

项目实施进度，加强募集资金管理本次募投项目均围绕公司主营业务展开，其实施有利于提升本公司竞争力和盈利能力。

本次发行募集

资金到位后，公司将加快推进募投项目实施，以使募投项目早日实现预期收益。同时，公司将根据《拉卡拉支付股份有限公司章程（草案）》、《募集资金专项管理制度》等、相关法律法规的要求，加强

77拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

募集资金管理，规范使用募集资金，以保证募集资金按照既定用途实现预期收益。3、完善利润分配政策，强化投资者回报为了进一步规范公司利润分配政策，公司按照《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引

第3号——上市公司现金分红》的要求，并结合公司实际情况，经公司股东大会审议通过了公司上市后适用的《拉卡拉支付股份有限公司

章程（草案）》和《拉卡拉支付股份有限公司关于上市后前三年的股东分红回报规划》。公司的利润分配政策和未来利润分配规划重视对投资者的

合理、稳定投资回报，公司将严格按照其要求进行利润分配。首次公开发行股票并在创业板上市完成后，公司将广泛听取独

立董事、投资者尤其是中小股东的意见和建议，不断完善公司利润分配政策，强化对投资者的回报。本公司承诺将保证或尽

78拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

最大的努力促使上述措施的

有效实施，努力降低本次发行对即期回报的影响，保护公司股东的权益。如本公司未能实施上述措施且无正

当、合理的理由，本公司及相关责任人将公开说明原因并向投资者致歉。4、相关责任主体的承诺公司及公司

全体董事、高级管理人员就公司首次公开发行股票并上市摊薄公司的即期回报的相关填补措施事

项承诺如下：

（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

（2）对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约

束；（3）不动用公司资产从事与履行职责无关的投

资、消费活

动；（4）由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂

钩；（5）若公司后续推出股权激励政策，则拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

79拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（6）切实履行公司制订的有关填补回报措施以及本承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者

造成损失的，本公司/本人愿意依法承担相应的责任。

关于承诺履行的约束措施公

司、公司5%以上主要股东

（联想控股、孙陶然、鹤鸣

永创、孙浩然及陈江涛）、

全体董事、监事及高级管理人员因公开承诺事项已承诺了未履行有关承诺的约束措施，承诺将按照该等承诺的

蔡曙涛;陈江约束措施采取

涛;陈杰;达孜相应补救措鹤鸣永创投资施；若采取相管理中心（有应补救措施仍限合伙）;寇无法弥补未履

莹;拉卡拉支行相关承诺造

付股份有限公成的损失，则

2019年04月

司;李蓬;李其他承诺将采取本承诺9999-12-31正常履行中

25日

焰;联想控股项下的约束措股份有限公施直至相应损

司;牛芹;舒世失得以弥补或

忠;孙浩然;孙降低到最小。

陶然;王小兰;具体如下：

张双喜;周钢;1、如非因不朱国海可抗力等原因导致未能履行公开承诺事项的，发行人、公司主要股

东、全体董

事、监事及高级管理人员将接受如下约束措施，直至相应补救措施实

施完毕（1）

发行人：在本公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明

80拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

未履行相关承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；不得进行公开再融资；对本公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董

事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；不得批准未履行承

诺的董事、监

事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；给投资者

造成损失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责任。

（2）公司5%以上主要股东

联想控股、孙

陶然、鹤鸣永

创、孙浩然及

陈江涛：在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行相关承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；不得转

让本企业/本人持有的发行人股份，但因本企业/本人持有的发行人股份被强制执

行、发行人重

组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外；暂不领取发行人利润分配中归属于本

企业/本人的部分；如本企

业/本人因未履行相关承诺

81拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

事项而获得收益的，所获收益归发行人所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户；如本企业

/本人未履行上述承诺及本次公开发行并上市所作的其

他承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；发行人未履行本次公开发行并上市所作的相关承诺事项，给投资者造成损失的，本企业/本人将依法承担连带赔偿责

任。（3）公

司董事、监事及高级管理人

员：在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行相关承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；不得转让本人持有的发

行人股份，但因本人持有的发行人股份被

强制执行、发

行人重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外（如有）；暂不领取发行人利润分配中归属于本人的部分（如有）；如本人因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益

82拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

归发行人所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户；如本人未履行上述承诺及本次公开发行并上市所作的其他承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；发行人未履行本次公开发行并上市所作的相关

承诺事项，给投资者造成损失的，本人将依法承担连带赔偿责任。

2、如因不可

抗力等原因导致未能履行公开承诺事项的，发行人、公司主要股

东、全体董

事、监事及高级管理人员将接受如下约束措施，直至相应补救措施实

施完毕（1）在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行相关承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交本公司股东大会审议，尽可能地保护本公司投资者利益。

公司董事长、主要股东之一2019年04月孙陶然其他承诺9999-12-31正常履行中孙陶然出具承25日诺：“如拉卡

83拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

拉及其合并报表范围内的公司因其在拉卡拉首发上市完成前未能依法开立社会保险和住房公积金账户，或者未能足额为员工缴纳社会保险和住房公积金等，而受到监管部门处罚、被监管部门要求补缴或者遭

受其他损失，并导致拉卡拉

受到损失的，本人将在该等损失确定之日起三十日内向拉卡拉做出足额补偿。”发行人的主要

股东、董事长孙陶然已出具

承诺：如发行人及其合并报表范围内的公司因租赁的房屋未取得权属

证书、未办理

2019年04月

孙陶然其他承诺租赁登记备案9999-12-31正常履行中

25日

手续或其他瑕疵而无法继续

使用、必须搬迁的，本人将以现金方式补偿由此给相关主体造成的搬

迁、装修等方面的损失。

承诺是否按时是履行

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

84拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用序号子公司名称变动方式

1海南泛晞信息科技有限公司出资设立

2海南泛贤信息科技有限公司出资设立

3海南泛辰信息科技有限公司出资设立

4海南成烁科技有限公司出资设立

5海南成峻科技有限公司出资设立

6海南成扬科技有限公司出资设立

7海南乐充充科技有限公司出资设立

8茁跃科技发展（广东）有限公司出资设立

9四川拉卡拉云超供应链管理有限公司出资设立

10拉卡拉数字科技有限公司出资设立

11北京永泰吉科技有限公司出资设立

12拉卡拉日本科技有限公司出资设立

13拉卡拉新加坡科技有限公司出资设立

14简链科技（广东）有限公司收购

15河北云超智能科技有限公司处置

16天津弘诚科技发展有限公司注销

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）300境内会计师事务所审计服务的连续年限8

85拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

境内会计师事务所注册会计师姓名徐继凯周军境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

公司（含合并报表中子

公司）作为公司严格按

原告未达重39.63否进度推进各无影响不适用不适用大诉讼披露案件标准的其他

诉讼/仲裁

公司（含合并报表中子

公司）作为公司严格按

被告未达重5367.28否进度推进各无影响不适用不适用大诉讼披露案件标准的其他

诉讼/仲裁

公司（含合并报表中子

公司）作为公司严格按

第三人未达

53.98否进度推进各无影响不适用不适用

重大诉讼披案件露标准的其

他诉讼/仲裁

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

拉卡拉支付股其他1.未按照规其他罚款875.4万2023年08月网站链接：

86拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

份有限公司 定履行客户身 元 20 日 http://beiji

份识别义务； ng.pbc.gov.c

2. 未按规定 n/beijing/13

报送大额交易2030/132052/

报告或者可疑132059/50431

交易报告；3. 49/index.htm

与身份不明的 l 公告名

客户进行交称：中国人民易。银行北京市分行行政处罚信息公示（银京罚决字

〔2023〕1

号、2号、3

号、4号、5

号、6号、7号、8号）

（2023年8月

25日）公告

号：银京罚决

字〔2023〕4号

网站链接：

http://nanni

ng.pbc.gov.c

n/nanning/13

3346/133364/

133371/51566

20/index.htm

拉卡拉支付股 未准确标识并 l 公告名

2023年11月

份有限公司广其他完整发送交易其他罚款3万元称：中国人民

23日

西分公司信息银行广西壮族自治区分行行政处罚信息公

示表（拉卡拉）公告

号：桂银罚决

字〔2023〕12号整改情况说明

□适用□不适用

1.银京罚决字〔2023〕3号、银京罚决字〔2023〕4号

针对本次处罚涉及问题，我公司已采取有效措施完成整改，一是加强商户管理，完善商户身份识别机制，在商户信息采集环节设立系统校验和人工查验的双复核机制、在初次识别中完善商户名称录入规则、在持续识别中对结算人变更

频率和时限等参数设置明确规则、在重新识别中对涉及公安等权力部门协查的商户加强重新识别机制；二是强化信息治

理和系统建设，一方面，以合理方式引导商户主动更新信息，并设定常态化商户信息核查方案，另一方面，针对商户信息采集栏进行优化，增加身份证等强校验功能，同步嵌入业务操作流程；三是强化交易监测，排查可疑交易监测漏洞，细化更新反洗钱系统规则子项及阈值，确保精准定位违法犯罪行为；四是提升反洗钱内部管控，强化洗钱风险评估管理，完整保存各部门参与自评估过程的工作证明，同时建立自上而下、横纵交互的反洗钱履职考核机制，从董事会、高管层建立起坚持价值准则、恪守职业操守的洗钱风险管理文化，从集团层面成立由公司风控、合规、业务等条线分管副总裁任委员的风控委员会，通过高层力量助推反洗钱业务更好地纳入全面风险管理之中。

2.桂银罚决字〔2023〕12号

87拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

针对本次处罚涉及问题，我公司已采取有效措施完成整改，一方面，加强交易信息管理，严格按照相关业务规则和管理要求，根据特约商户的真实交易场景选用交易类型，准确标识交易信息，确保交易信息的完整性、真实性和可追溯性；另一方面，我公司以此次整改工作为契机，举一反三，进一步加强特约商户及支付受理终端全生命周期管理，健全商户资质审核和信息更新机制、完善交易位置采集等交易监测规则、强化支付受理终端定期回访及问题维护响应机制，切实承担收单主体责任。

董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违规买卖公司股票情况

□适用□不适用

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

公司无控股股东，无实际控制人。公司第一大股东联想控股不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）云码智能

（海南）采购参考2023

科技 联营 采购 POS 市场 3295 76.20 3500 银行 33 年 04 2023-

3295否

有限企业商品机具价格2.09%0转账000月28021

2.09

公司等定价日及其子公司

32953500

合计----------------

2.090

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

88拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业共同投资方关联关系的总资产的净资产的净利润的名称的主营业务的注册资本（万元）（万元）（万元）上市公司根据实质重于形式的原则认定的，其投资于高科蓝色光标厦门蓝图海

他与公司有技、新消费（上海）投兴投资合伙

特殊关系、等领域企业30500万元27904.6827902.84-544.37资管理有限企业（有限可能造成公私募股权项公司合伙）司对其有利目益倾斜的法人或者其他组织被投资企业的重大在建项目无

的进展情况（如有）

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

89拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司发生的租赁事项主要为对外出租闲置办公用房以及公司、子公司及分支机构租赁办公用房和库房。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）合作银2023年2023年

48305.连带责一年以

行的小03月027000012月31否否

98任保证内

微客户日日报告期内审批的对报告期内对外担保

外担保额度合计70000实际发生额合计48305.98

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外

对外担保额度合计70000担保余额合计20419.8

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）自本合同生效之日起广州润至主合信商业2021年2023年应收账连带责同项下

保理有06月04360003月313578.4款质押否否任保证的债务限责任日日422万履行期公司限届满之日起三年广州润2021年124002023年0连带责自本合否否

90拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

信商业12月2712月31任保证同生效保理有日日之日起限责任至主合公司同项下的债务履行期限届满之日起三年自本合同生效之日起广州润至主合信商业2021年2023年应收账连带责同项下保理有12月272400001月174080款质押否否任保证的债务限责任日日3035万履行期公司限届满之日起三年自本合同生效之日起广州润至主合信商业2022年2023年应收账连带责同项下

保理有08月30900012月311082.8款质押否否任保证的债务限责任日日886万履行期公司限届满之日起三年自本合同生效之日起广州润至主合信商业2023年2023年连带责同项下保理有03月02500004月208619否否任保证的债务限责任日日履行期公司限届满之日起三年自本合同生效之日起广州润至主合信商业2023年2023年应收账连带责同项下保理有03月021000004月204210款质押否否任保证的债务限责任日日2751万履行期公司限届满之日起三年拉卡拉青科智保证期能科技间至主

（上2022年债务履连带责

海）有09月29301300行期届否否任保证限公日满之日

司、拉后三年卡拉青止城数字

91拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

科技

（上海）有限公司报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计39000担保实际发生额合21570.2

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度94130实际担保余额合计21697.63

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计109000发生额合计69876.18

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计164130余额合计42117.43

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

11.24%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金13600000合计13600000

92拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

93拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

426262230583230583656845

售条件股5.33%8.21%

50373787

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

426262230583230583656845

他内资持5.33%8.21%

50373787

股其

中：境内法人持股境内

426262230583230583656845

自然人持5.33%8.21%

50373787

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限--

757393734335

售条件股94.67%23058323058391.79%

750413

份3737

1、人--

757393734335

民币普通94.67%23058323058391.79%

750413

股3737

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

94拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份800020800020

100.00%100.00%

总数000000股份变动的原因

□适用□不适用

2023年6月27日，公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，

确定以2023年6月27日作为公司第二期限制性股票激励计划的授予日，向符合授予条件的203名激励对象共计授予2335.50万股限制性股票。

股份变动的批准情况

□适用□不适用（一）2023年5月22日，公司召开第三届董事会第十六次会议，审议通过《关于〈第二期限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈第二期限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理第二期限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于提请召开公司2022年年度股东大会的议案》。公司独立董事发表了独立意见。

（二）2023年5月22日，公司召开第三届监事会第九次会议，审议通过《关于〈第二期限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈第二期限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于〈第二期限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》。

（三）2023年5月23日至2023年6月1日，公司内部公示本激励计划激励对象的姓名和职务。公示期满，公司监

事会未收到任何异议，无反馈记录。

（四）2023年6月8日，公司披露《监事会关于第二期限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》《关于第二期限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

（五）2023年6月13日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过《关于〈第二期限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈第二期限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理第二期限制性股票激励计划相关事项的议案》。

（六）2023年6月27日，公司分别召开第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过《关于调整第二期限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事发表了独立意见。

（七）2023年8月2日，公司分别召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过《关于

调整第二期限制性股票激励计划授予激励对象名单的议案》。公司独立董事发表了独立意见。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股

95拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

2024年8月

5日解除限售股权激励限售

关鑫01000000100000050%；2025年股

8月4日解

除

限售50%

2024年8月

5日解除限售股权激励限售

阙雯臻090000090000050%；2025年股

8月4日解

除

限售50%周钢1186650296663889987董监高锁定离任后半年

2024年8月

5日解除限售股权激励限售

戴启军67000067000050%；2025年股

8月4日解

除

限售50%

2024年8月

5日解除限售股权激励限售

刘江岚65000065000050%；2025年股

8月4日解

除

限售50%

2024年8月

5日解除限售股权激励限售

邹铁山50000050000050%；2025年股

8月4日解

除

限售50%

2024年8月

5日解除限售股权激励限售

姚常伟50000050000050%；2025年股

8月4日解

除

限售50%

2024年8月

5日解除限售股权激励限售

肖波50000050000050%；2025年股

8月4日解

除

限售50%股权激励限售股权激励限售股2024年8股;董监高锁王国强500000500000月5日解除定限股

售50%；2025

96拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

年8月4日解

除限售50%；

高管锁定股离任半年后

2024年8月

5日解除限售股权激励限售

王程宇50000050000050%；2025年股

8月4日解

除

限售50%

2024年8月

5日解除限售股权激励限售

唐凌50000050000050%；2025年股

8月4日解

除

限售50%

2024年8月

5日解除限售股权激励限售

孙宇丹50000050000050%；2025年股

8月4日解

除

限售50%

2024年8月

5日解除限售股权激励限售

林文荣50000050000050%；2025年股

8月4日解

除

限售50%

2024年8月

5日解除限售股权激励限售

何超50000050000050%；2025年股

8月4日解

除

限售50%

2024年8月

5

公司其他核心日解除限售股权激励限售

员工(190156350001563500050%；2025年股

人）8月4日解除

限售50%

合计11866502335500029666324244987----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

97拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

详见“第七节股份变动及股东情况”之“一、股份变动情况”之“2、限售股份变动情况”

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报报告期告披露末表决日前上年度报持有特权恢复一月末告披露别表决报告期的优先表决权日前上权股份末普通股股东恢复的

59588一月末5810200的股东0

股股东总数优先股普通股总数

总数（如股东总股东总（如有）数（如数有）（参见有）注9）（参见注9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量联想控境内非股股份209134209134

国有法26.14%00质押69100000有限公665665人司境内自552524143913813

孙陶然6.91%0质押28253000然人800600200天津鹤鸣永创境内非管理咨3011030110

国有法3.76%00不适用0询中心400400人

（有限合伙）

境内自23295-23295

孙浩然2.91%0质押7000000然人8527795948852境内自1296012290

戴启军1.62%-830000670000质押6702500然人000000

境内自98000-98000

陈江涛1.22%0冻结9800000然人00631416400

境内自98000-98000

陈江涛1.22%0质押9800000然人00631416400

张春梅境内自0.83%666000066600不适用0

98拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

然人0000招商银行股份有限公

司－广

6082060820

发价值其他0.76%60820000不适用0

0000

核心混合型证券投资基金中国工

商银行-融通内

5840158401

需驱动其他0.73%58401000不适用0

0000

混合型证券投资基金北京盈生创新境内非

5653056530

科技有国有法0.71%00不适用0

5151

限责任人公司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注4）

根据《上市公司收购管理办法》第八十三条第二款的规定，孙陶然与其兄弟孙浩然同时持有公司上述股东关联关系股份，为一致行动人；戴启军与其配偶张春梅同时持有公司股份，为一致行动人。除此之外，上或一致行动的说明述股东之间不存在其他一致行动情形。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说无明（如有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量联想控股股份

209134665人民币普通股209134665

有限公司天津鹤鸣永创管理咨询中心30110400人民币普通股30110400（有限合伙）孙浩然23295852人民币普通股23295852孙陶然13813200人民币普通股13813200戴启军12290000人民币普通股12290000陈江涛9800000人民币普通股9800000张春梅6660000人民币普通股6660000招商银行股份

有限公司－广发价值核心混6082000人民币普通股6082000合型证券投资基金

99拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

中国工商银行

-融通内需驱

5840100人民币普通股5840100

动混合型证券投资基金北京盈生创新科技有限责任5653051人民币普通股5653051公司前10名无限售流通

股股东之间，以及根据《上市公司收购管理办法》第八十三条第二款的规定，孙陶然与其兄弟孙浩然同时持有公司前10名无限售流通股份，为一致行动人；戴启军与其配偶张春梅同时持有公司股份，为一致行动人。除此之外，上股股东和前10名股述股东之间不存在其他一致行动情形。

东之间关联关系或一致行动的说明参与融资融券业务股东情况说明（如公司股东张春梅通过信用账户持有股份666万股，普通账户未持有公司股份。有）（参见注5）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例香港中央结算有

退出00.00%52289770.65%限公司兴业银行股份有

限公司－万家成

长优选灵活配置退出00.00%00.00%混合型证券投资基金招商银行股份

有限公司－广

发价值核心混新增00.00%60820000.76%合型证券投资基金中国工商银行

-融通内需驱

新增00.00%58401000.73%动混合型证券投资基金公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

100拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司控股股东情况

控股股东性质：无控股主体

控股股东类型：不存在公司不存在控股股东情况的说明本公司无控股股东。

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：无实际控制人

实际控制人类型：不存在公司不存在实际控制人情况的说明

公司的股权结构相对分散，第一大股东联想控股截至报告期末持股比例为26.14%，任何单一股东均无法通过直接持有公司股份或通过投资关系对公司形成实际控制，因此本公司无实际控制人。具体原因如下：

（1）根据联想控股出具《关于未对拉卡拉支付股份有限公司实施控制的声明函》，说明“*截至声明函出具之日，联想控股与公司的任何其他股东之间不存在任何书面、口头或实际的一致行动关系；*公司董事会的现有成员中，仅李蓬为联想控股提名的董事；公司现有高级管理人员中不存在联想控股推荐的人员，且联想控股从未向公司推荐过任何高级管理人员候选人；*联想控股对公司仅为财务性投资入股，以获取投资收益为目的，不单独或联合谋求对公司的控制。

联想控股自投资入股公司以来，从未将公司纳入合并财务报表范围。”

（2）公司股权结构相对分散，且主要股东之间不存在一致行动安排，故无关联股东能实际支配公司经营；

（3）公司主要股东中的孙陶然和孙浩然为兄弟关系，其对公司的合计直接持股比例为9.82%，不足以达到单独决定

公司的经营方针和重大事项或能够实际支配公司的公司行为的程度。除该等亲属关系外，公司的主要股东之间不存在一致行动协议或类似安排；

（4）在公司的现任4名非独立董事中，孙陶然、舒世忠由孙陶然提名、王国强由达孜鹤鸣永创投资管理中心（有限合伙）提名、李蓬由联想控股提名，包括联想控股在内的任何单一股东均无法通过董事会决议单独决定公司的经营方针和重大事项，或能够实际支配公司的公司行为。

（5）公司未通过认定不存在实际控制人规避发行条件或监管。

公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况

□是□否

□公司最终控制层面持股比例5%以上的股东情况□公司最终控制层面股东持股比例均未达5%公司无实际控制人及控股股东实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

101拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

法定代表人/单位负责主要经营业务或管理法人股东名称成立日期注册资本人活动项目投资；投资管理；资产管理；经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；

技术开发、技术转

让、技术推广；物业管理；销售化工产品

（不含危险化学品及联想控股股份235623.09万元人民宁旻1984年11月09日一类易制毒化学有限公司币

品）、矿产品；货物

进出口、技术进出

口、代理进出口；计算机系统服务；数据处理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用已回购数量占股权激励方案披露时拟回购股份占总股本的拟回购金额已回购数量拟回购期间回购用途计划所涉及

间数量（股）比例（万元）（股）的标的股票的比例（如

102拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

有）

2023年6月

2023年062000000-0.25%-29日至股票激励计

5758.527531901000.40%

月27日40000000.5%2023年7月划

7日

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

103拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

104拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

105拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月19日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZB10448号注册会计师姓名徐继凯周军审计报告正文审计报告

信会师报字[2024]第 ZB10448号

拉卡拉支付股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了拉卡拉支付股份有限公司（以下简称拉卡拉）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，

2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拉卡拉2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拉卡拉，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

拉卡拉所处行业为第三方支付，本年度实现营业*了解并测试与收入确认相关的内部控制，评价总收入59.38亿元，其中收单业务收入51.80亿收入确认相关内部控制的设计和运行的有效性；

106拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文元，占营业总收入的87.22%。由于收单业务收入评价收入确认所依赖的业务系统的有效性；

对财务报表影响重大，存在管理层为了达到特定 * 评价 IT 审计专家的独立性以及专业胜任能力目标或期望而操纵收入的可能性，因此我们将收 * 利用 IT 审计专家的工作，对交易数据相关的入中的收单业务收入确认识别为关键审计事项。信息系统一般控制进行测试；

*按月分析收单手续费收入波动；

*按商户机具类型分析收单交易金额、交易次数收入变动合理性；

*与同行业可比上市公司对比分析收单收入及毛利率变动；

*选取适当的银联结算单样本，与公司收单业务相关系统的资金结算情况进行核对；

*选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括：对比银联对账文件与业务日报表是否相

符、账面确认收入与收单业务系统数据是否相

符、商户交易流水及应清分款项与业务平台数据是否相符等。

四、其他信息

拉卡拉管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括拉卡拉2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估拉卡拉的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督拉卡拉的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

107拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拉卡拉持续经营能力

产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拉卡拉不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就拉卡拉中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此盖章页仅用于报告文号为：信会师报字[2024]第 ZB10448 号，不得用于其他用途）立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2024年4月19日

108拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：拉卡拉支付股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金7412611865.205177047213.22结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款858366324.04752885074.02应收款项融资

预付款项8774050.1913344733.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款23763371.1020942996.44

其中：应收利息5055654.686145239.35应收股利买入返售金融资产

存货5685197.868880142.01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产215051760.00257950789.43

流动资产合计8524252568.396231050948.49

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1479784649.071743465824.13

其他权益工具投资70000000.0070000000.00

其他非流动金融资产388166992.23526896048.12投资性房地产

固定资产1478288678.031514396467.05在建工程

109拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

生产性生物资产油气资产

使用权资产19271192.1420684266.16

无形资产60160733.98112118288.70开发支出商誉

长期待摊费用1240818.773492209.83

递延所得税资产756047.43965057.98

其他非流动资产241965912.12220525181.12

非流动资产合计3739635023.774212543343.09

资产总计12263887592.1610443594291.58

流动负债：

短期借款281889191.62644300000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据26733100.1033210570.00

应付账款951379777.48727998670.72预收款项

合同负债64827934.7246757460.54卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬101225638.07117751830.86

应交税费28487706.0096336278.50

其他应付款418145803.68660080000.46

其中：应付利息1514994.49应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债106912191.6832400000.00

其他流动负债6461787826.314377185124.96

流动负债合计8441389169.666736019936.04

非流动负债：

保险合同准备金1808231.252206517.78

长期借款268900000.00应付债券

其中：优先股永续债

110拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债16463816.9916698711.94长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债54846434.3170003520.18其他非流动负债

非流动负债合计73118482.55357808749.90

负债合计8514507652.217093828685.94

所有者权益：

股本800020000.00800020000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1549516704.612002267082.08

减：库存股204824851.10599984195.01

其他综合收益-427808.26-572678.27专项储备

盈余公积414746890.10414746890.10一般风险准备

未分配利润1189127302.94731464284.20

归属于母公司所有者权益合计3748158238.293347941383.10

少数股东权益1221701.661824222.54

所有者权益合计3749379939.953349765605.64

负债和所有者权益总计12263887592.1610443594291.58

法定代表人：王国强主管会计工作负责人：周钢会计机构负责人：周钢

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金7094409426.544895419867.78交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款148640962.06114019466.58应收款项融资

预付款项7079702.867003553.61

其他应收款693238193.88499769162.85

其中：应收利息5035126.186145239.35应收股利

存货1569667.703130788.02合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产124123497.6283826129.32

111拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

流动资产合计8069061450.665603168968.16

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4091198784.344296270090.09

其他权益工具投资70000000.0070000000.00

其他非流动金融资产354923469.15346896048.12投资性房地产

固定资产174219131.82212487101.00在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产16782303.1815214788.70

无形资产10536750.8912828341.98开发支出商誉

长期待摊费用246213.69225014.42

递延所得税资产400016.60330883.96其他非流动资产

非流动资产合计4718306669.674954252268.27

资产总计12787368120.3310557421236.43

流动负债：

短期借款180194925.82443100000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据26733100.1033210570.00

应付账款890404695.17862460195.56预收款项

合同负债57811217.2342368591.61

应付职工薪酬63752588.5369896022.99

应交税费5427189.5796317656.29

其他应付款1009122153.581265653013.49

其中：应付利息924293.06应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债6461787826.314377185124.96

流动负债合计8695233696.317190191174.90

非流动负债：

长期借款应付债券

112拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

其中：优先股永续债

租赁负债14090278.1212470885.11长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债54473100.9769183098.57其他非流动负债

非流动负债合计68563379.0981653983.68

负债合计8763797075.407271845158.58

所有者权益：

股本800020000.00800020000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1552563996.522005314373.99

减：库存股204824851.10599984195.01

其他综合收益-317328.00-317328.00专项储备

盈余公积414746890.10414746890.10

未分配利润1461382337.41665796336.77

所有者权益合计4023571044.933285576077.85

负债和所有者权益总计12787368120.3310557421236.43

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入5938357049.055394189981.66

其中：营业收入5934478586.445365796526.95利息收入

已赚保费3878462.6128393454.71手续费及佣金收入

二、营业总成本5271727059.905129217593.59

其中：营业成本4252007811.394127732676.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净

-398286.53-4297766.61额保单红利支出分保费用

税金及附加21555292.4721051517.47

销售费用491149432.32544060205.15

113拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

管理费用260536966.02229853532.69

研发费用249947304.82229090059.99

财务费用-3071460.59-18272631.28

其中：利息费用22033648.3114667379.88

利息收入28513917.9331192307.37

加：其他收益33220440.5718960284.90投资收益（损失以“－”号填

127395571.40-58199129.61

列）

其中：对联营企业和合营

-74007697.29-54675866.16企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-161003321.700.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-49904546.56-64527717.28

填列）资产减值损失（损失以“-”号-75833692.48-78398979.31

填列）资产处置收益（损失以“-”号-2124311.23-4618688.87

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

538380129.1578188157.90

列）

加：营业外收入74154.58304074.82

减：营业外支出25637293.111395732984.30四、利润总额（亏损总额以“－”号

512816990.62-1317240751.58

填列）

减：所得税费用55756492.76120985791.38五、净利润（净亏损以“－”号填

457060497.86-1438226542.96

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

457060497.86-1438226542.96“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润457663018.74-1436970450.70

2.少数股东损益-602520.88-1256092.26

六、其他综合收益的税后净额144870.01779995.76归属母公司所有者的其他综合收益

144870.01779995.76

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

114拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

144870.01779995.76

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额144870.01779995.76

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额457205367.87-1437446547.20归属于母公司所有者的综合收益总

457807888.75-1436190454.94

额

归属于少数股东的综合收益总额-602520.88-1256092.26

八、每股收益

（一）基本每股收益0.59-1.84

（二）稀释每股收益0.59-1.84

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王国强主管会计工作负责人：周钢会计机构负责人：周钢

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入5691140240.015148905111.37

减：营业成本4447586349.564393853206.08

税金及附加9901922.5310877434.76

销售费用306373933.12328560907.59

管理费用99980548.14108988329.68

研发费用197813020.05216331935.69

财务费用-17355527.42-22446658.54

其中：利息费用5867756.366255988.76

利息收入26161099.6326274967.50

加：其他收益1946734.606437650.05投资收益（损失以“－”号填

282367639.90-37897362.57

列）

其中：对联营企业和合营企

-87929827.98-38286471.07业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

115拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文公允价值变动收益（损失以-8246844.78“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-603191.39569897.11

填列）资产减值损失（损失以“-”号-75833692.48-78398979.31

填列）资产处置收益（损失以“-”号-2681004.19-5505408.19

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

843789635.69-2054246.80

列）

加：营业外收入72554.96249954.90

减：营业外支出20511662.561394244497.80三、利润总额（亏损总额以“－”号

823350528.09-1396048789.70

填列）

减：所得税费用29142275.24101136437.38四、净利润（净亏损以“－”号填

794208252.85-1497185227.08

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

794208252.85-1497185227.08“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额794208252.85-1497185227.08

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

116拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6336335466.075831309048.85客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2703469.78

收到其他与经营活动有关的现金60948083.11163091102.64

经营活动现金流入小计6397283549.185997103621.27

购买商品、接受劳务支付的现金4221386467.624086840912.79

客户贷款及垫款净增加额119760092.94113016295.95存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金616681863.24607604922.74

支付的各项税费318388724.08293371723.08

支付其他与经营活动有关的现金742818792.121253146148.37

经营活动现金流出小计6019035940.006353980002.93

经营活动产生的现金流量净额378247609.18-356876381.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金236833810.7072040963.77

取得投资收益收到的现金208834388.371198355.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金86429667.83

投资活动现金流入小计532097866.9073239319.71

购建固定资产、无形资产和其他长

184913338.37357017551.72

期资产支付的现金

投资支付的现金146880000.00352999421.58质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

33583747.58

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金191854417.85

投资活动现金流出小计331793338.37935455138.73

投资活动产生的现金流量净额200304528.53-862215819.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金485884680.581172999233.15

收到其他与筹资活动有关的现金204823350.00

筹资活动现金流入小计690708030.581172999233.15

117拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

偿还债务支付的现金1043195717.27266774233.15

分配股利、利润或偿付利息支付的

23036222.8113225655.70

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金57591033.56

筹资活动现金流出小计1123822973.64279999888.85

筹资活动产生的现金流量净额-433114943.06892999344.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的

144870.01779995.76

影响

五、现金及现金等价物净增加额145582064.66-325312860.62

加：期初现金及现金等价物余额622875918.40948188779.02

六、期末现金及现金等价物余额768457983.06622875918.40

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6046324087.215657246124.99收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金32340916.09244778831.17

经营活动现金流入小计6078665003.305902024956.16

购买商品、接受劳务支付的现金4495151181.254366644249.61

支付给职工以及为职工支付的现金336430512.03287287543.10

支付的各项税费272167095.54197727686.73

支付其他与经营活动有关的现金981333441.001340428133.14

经营活动现金流出小计6085082229.826192087612.58

经营活动产生的现金流量净额-6417226.52-290062656.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金245839810.7072040963.77

取得投资收益收到的现金377728587.56389152.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10919685.05

投资活动现金流入小计623568398.2683349801.35

购建固定资产、无形资产和其他长

167996205.60140057470.20

期资产支付的现金

投资支付的现金219418000.00315114378.06取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计387414205.60455171848.26

投资活动产生的现金流量净额236154192.66-371822046.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金282946680.58663499233.15

收到其他与筹资活动有关的现金204823350.00

筹资活动现金流入小计487770030.58663499233.15

偿还债务支付的现金546100000.00220399233.15

分配股利、利润或偿付利息支付的

6543804.185331695.70

现金

支付其他与筹资活动有关的现金57591033.56

118拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

筹资活动现金流出小计610234837.74225730928.85

筹资活动产生的现金流量净额-122464807.16437768304.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额107272158.98-224116399.03

加：期初现金及现金等价物余额377089470.31601205869.34

六、期末现金及现金等价物余额484361629.29377089470.31

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、800200599-414732334335

182

上年020226984572802006853036

422

期末000.708195.678.807.199.921343

2.54

余额002.08012772716.238.77加

----

：会

559541597597

计政

17.6915.833.833.

策变

2511313

更前期差错更正其他

二、800200599-414731334334

182

本年020226984572746464794976

422

期初000.708195.678.890.284.138560

2.54

余额002.08012710203.105.64

三、本期增减

变动--金额452395144

663216602614

（减750159870.

018.855.520.334.

少以377.343.01

74198831“－4791”号填

列）

（一）综144

663807602205

合收870.

018.888.520.367.

益总01

74758887

额

119拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（二）所----有者452395575575投入750159910910

和减377.343.33.533.5少资479166本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

----

452395575575

4．

750159910910

其他

377.343.33.533.5

479166

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

120拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

121拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

2．

本期使用

（六）其他

四、800154204-414118374374

122

本期020951824427746912815937

170

期末000.670851.808.890.730823993

1.66

余额004.611026102.948.299.95上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、800200599-414216478479

308

上年020558984135802912819127

031

期末000.062195.267807.943599630

4.80

余额001.29014.03724.404.379.17加

----

：会

559694750750

计政

17.6699.617.617.

策变

2501212

更前期差错更正其他

二、800200599-414216478479

308

本年020558984135746843744052

031

期初000.062195.267890.473537569

4.80

余额001.29014.03104.907.252.05

三、本期增减

变动---

--金额779143143144

331125

（减995.697950076

353609

少以76045399008

9.212.26“－0.704.156.41”号填

列）

（一----

）综779143143143

125

合收995.697619744

609

益总76045045654

2.26

额0.704.947.20

122拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（二）所

---有者

331331331

投入

353353353

和减

9.219.219.21

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

---

4．331331331

其他353353353

9.219.219.21

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

123拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

124拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

本期使用

（六）其他

四、800200599-414731334334

182

本期020226984572746464794976

422

期末000.708195.678.890.284.138560

2.54

余额002.08012710203.105.64

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、20053285

80005999-41486661

上年314987

20008419317302805200

期末373.9663.3

0.005.0128.007.724.69

余额99加

：会---计政559135564115

策变7.6267.9285.54更前期差错更正

13771377

其

747.747.

他

7979

二、20053286

80005999-41476671

本年314953

20008419317346897408

期初373.9825.6

0.005.0128.000.104.56

余额94

三、本期增减变动

--金额79427366

45273951

（减08251721

50375934

少以2.859.29

7.473.91“－”号填

列）

79427942

（一

08250825

）综

2.852.85

125拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

合收益总额

（二）所

---有者

452739515759

投入

503759341033

和减

7.473.91.56

少资本

1．所

有者

投入0.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

3．股

份支付计入所

0.00

有者权益的金额

---

4．其452739515759

他503759341033

7.473.91.56

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所

126拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其

127拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

他

四、155214614023

80002048-4147

本期563382571

2000248531734689

期末996.5337.4044.9

0.001.1028.000.10

余额213上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、200521534773

80005999-4148

上年314350185

2000841931730280

期末373.9227.3886.0

0.005.0128.007.72

余额944加

：会---计政559150325591

策变7.6258.5876.20更前期差错更正

10131013

其

45954595

他.09.09

二、200521624782

80005999-4147

本年314981761

2000841931734689

期初373.9563.8304.9

0.005.0128.000.10

余额953

三、本期增减

变动--金额14971497

（减185185少以227.0227.0“－88”号填

列）

（一--）综14971497合收185185

益总227.0227.0额88

（二）所有者投入和减

128拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或

129拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、20053285

80005999-41476657

本期314576

20008419317346899633

期末373.9077.8

0.005.0128.000.106.77

余额95

三、公司基本情况

拉卡拉支付股份有限公司（以下简称“拉卡拉”或“公司”或“本公司”）的前身为北京乾坤时代信息咨询有限公司。

130拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

2015年8月5日拉卡拉股东会决议和2015年8月28日拉卡拉创立大会决议批准，由拉卡拉原股东作为发起人，将公司

整体变更为股份有限公司，于2015年12月2日，取得北京市工商局核发的变更后的《企业法人营业执照》，现变更为统一社会信用代码 91110108770425654N。法定代表人：王国强；公司住所：北京市海淀区北清路中关村壹号 D1座 6 层

606；注册资本与实收资本为36000.00万元。经中国证券监督管理委员会以证监许可[2019]646号文的核准，公司于

2019 年 4 月 22 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 40010000 股，于 2019 年 7 月 24 日完成工商变更，注册

资本与实收资本为40001.00万元。

根据本公司2020年5月21日召开的2019年度股东大会审议通过《关于审议2019年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》，以公司截至2019年12月31日总股本400010000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币

20元（含税），合计派发现金股利人民币800020000.00元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增400010000股，转增后总股本为800020000股，于2021年8月10日完成工商变更，注册资本与实收资本为80002.00万元。

所处行业：第三方支付经营范围：互联网支付；移动电话支付；数字电视支付；银行卡收单；预付卡受理。（中华人民共和国支付业务许可证有效期至2026年05月02日）技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；计算机系统集成；设计、制作、代理、发布广告；销售自主研发的产品。

本公司及下属子公司提供的主要产品与服务：公司定位以支付为入口，为商户提供数字化经营服务，为商户提供支付、科技、供应链等赋能服务。

本公司第一大股东为联想控股股份有限公司，无实际控制人。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月19日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

131拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司营业周期为12个月。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项1000.00万元

重要的投资活动项目5000.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

132拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、22、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

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符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收账款账龄组合1应收外部客户应收账款账龄组合2应收内部关联方客户其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利

其他应收款组合3应收押金、保证金及备用金其他应收款组合4应收其他款项

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

13、应收账款

见本附注“五、11、金融工具”。

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

见本附注“五、11、金融工具”。

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16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“五、11、6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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18、持有待售资产

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30-5051.90-3.17

机具设备年限平均法2-50-519.00-50.00

运输设备年限平均法8511.88

办公设备年限平均法3531.67

电子设备年限平均法3531.67

其他年限平均法3-1059.50-31.67

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如上表。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

145拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据

计算机软件5-10年年限平均法合同约定或预计受益期限会籍费5年年限平均法合同约定期限特许经营许可权10年年限平均法合同约定或预计受益期限使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序不适用。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、外包开发费、折旧费及摊销、租金、差旅招待费、办公费用、其他技术费用等。

划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

146拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、各项费用的摊销期限及摊销方法为：

经营租赁方式租入办公场所装修费按受益期限摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

147拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用。

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

148拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

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36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

1.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）银行卡收单业务

本公司银行卡收单业务的履约义务为向签约商户提供资金转账服务，根据从银联或网联实际收取归属于收单机构的手续费净额确认收入，属于在某一时点履行的履约义务，以商户交易数据为基础，按照各类渠道自然月交易资金转账完成时确认收入。

（2）商户经营业务

公司商户经营业务包括金融科技、信息科技服务以及其他收入等。根据每类合同约定确定一项履约义务，属于在某一时段内履行的履约义务，依据合同约定的服务、结算条款，完成相应服务并结算时确认收入。

（3）商品销售与其他业务

本公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，商品销售经验收后确认收入，其他业务依据合同约定完成相应服务并结算时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

151拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：收到的政府补助与公司资产相关，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：收到的政府补助与公司资产无关，直接计入当期损益。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：按照谨慎性原则确认为与资产相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、30长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

154拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在

155拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

售后租回交易

公司按照本附注“五、37、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

156拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

42、回购本公司股份

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

43、其他重要的会计政策和会计估计

保险合同准备金保险合同准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。

未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。融资性担保业务按当期保费收入的50%为限提取未到期责任准备金。

担保赔偿准备金是指担保公司为已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。在资产负债表日按未终止融资性担保责任金额1%的比例为限提取担保赔偿准备金。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计

准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

157拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和对2022年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目原因合并母公司

递延所得税资产457198.85

关于单项交易产生的资递延所得税负债1207815.97559176.20产和负债相关的递延所

盈余公积-55917.62-55917.62得税不适用初始确认豁

免的会计处理未分配利润-694699.50-503258.58

所得税费用750617.12559176.20合并母公司

会计政策变更的受影响的报表项2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31内容和原因目的影响金额的影响金额的影响金额的影响金额

关于单项交易产生递延所得税资产356030.83634174.02

的资产和负债相关盈余公积-55917.62-55917.62-55917.62-55917.62

的递延所得税不适未分配利润-365188.65-541915.51-347886.14-355667.92

用初始确认豁免的递延所得税负债777137.101232007.15403803.76411585.54

会计处理所得税费用-176726.86-152783.99-7781.78-147590.66

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税货物、劳务增值额计征13%、9%、6%、3%、1%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税计征7%、5%、1%

30.62%、25%、23%、19%、17%、15%、

12.5%、9%、8.25%、5%；联邦税

企业所得税按应纳税所得额计缴

21%，另附加州税，加州为8.84%，最低800美元。

教育费附加按实际缴纳的流转税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计征2%

158拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

拉卡拉支付股份有限公司15%

拉卡拉云商网络有限公司25%

拉卡拉云商科技有限公司25%

北京顺维无限科技有限公司5%

天津弘诚科技发展有限公司5%

西藏弘诚科技发展有限公司9%

广州嘉驰信息技术有限公司5%

海南云商互联科技有限公司25%

拉卡拉科技投资有限公司8.25%

考拉御风数字科技（上海）有限公司5%

宁波马上企业管理有限公司5%

宁波金奥软件科技有限公司15%

海南千米新零售有限公司5%

海南乐充充科技有限公司5%

北京拉卡拉云闪科技有限公司25%

北京腾祥商务服务有限公司5%

广州赢达信息咨询有限公司25%

北京大树保险经纪有限责任公司5%

广州拉卡拉信息技术有限公司12.5%

拉卡拉國際有限公司8.25%

株式会社 LAKALA ACTARISE 30.62%

Lakala US Co.Ltd 联邦税 21%，另附加州税，加州为 8.84%，最低 800 美元。

Lakala UK Co.Limited 19%

北京拉卡拉资产管理有限公司5%

拉卡拉信息科技（上海）有限公司25%

广东云商网联信息服务有限公司5%

海南泛泰科技发展有限公司25%

海南泛欣科技服务有限公司5%

海南泛晞信息科技有限公司5%

海南泛贤信息科技有限公司5%

海南泛辰信息科技有限公司5%

海南嘉驰科技发展有限公司25%

海南成烁科技有限公司5%

海南成峻科技有限公司5%

海南成扬科技有限公司5%

广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司25%

拉卡拉御山科技（上海）有限公司5%

广州润信商业保理有限责任公司25%

拉卡拉青科智能科技（上海）有限公司25%

拉卡拉青城数字科技（上海）有限公司25%

拉卡拉云超科技有限公司5%

四川拉卡拉云超供应链管理有限公司5%

简链科技（广东）有限公司5%

广州汇连信息科技有限公司5%

深圳市倬达信息技术有限公司5%

拉卡拉数字科技有限公司5%

北京永泰吉科技有限公司5%

拉卡拉日本科技有限公司23%

拉卡拉新加坡科技有限公司17%

159拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

2、税收优惠

本公司属于北京市财税局、北京市国家税务局、北京市地方税务局、北京科学技术委员会批准的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，颁发的高新技术企业证书编号为 GR202311001059，税收优惠期自 2023 年至 2025 年。

本公司子公司西藏弘诚科技发展有限公司符合西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》的通知（藏政发〔2022〕11号）第五条“吸纳我区农牧民、残疾人员、享受城市最低生活保障人员、高校毕业生及退役军人五类人员就业人数占企业从业人数30%以上(含本数)的企业”，“吸纳西藏常住人口就业人数占企业从业人数70%以上(含本数)的企业。”的规定，因此2023年1月1日至2023年12月31日，免征企业所得税地方分享部分，

2023年实际减按9%税率征收企业所得税。

根据2022年3月14日财政部税务总局发布的财税公告〔2022〕13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年3月26日财政部税务总局发布财政部税务总局公告2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自

2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司2023年度应纳税所得额低于300万的公司包括北京顺维无限科技有限公司、天津弘诚科技发展有限公司、广州嘉驰信息技术有限公司、考拉御风数字科技（上海）有限公司、宁波马上企

业管理有限公司、海南千米新零售有限公司、海南乐充充科技有限公司、北京腾祥商务服务有限公司、北京大树保险经

纪有限责任公司、北京拉卡拉资产管理有限公司、广东云商网联信息服务有限公司、海南泛欣科技服务有限公司、海南

泛晞信息科技有限公司、海南泛贤信息科技有限公司、海南泛辰信息科技有限公司、海南成烁科技有限公司、海南成峻

科技有限公司、海南成扬科技有限公司、拉卡拉御山科技（上海）有限公司、拉卡拉云超科技有限公司、四川拉卡拉云

超供应链管理有限公司、简链科技（广东）有限公司、广州汇连信息科技有限公司、深圳市倬达信息技术有限公司、拉

卡拉数字科技有限公司、北京永泰吉科技有限公司，按照5%的税率缴纳企业所得税。

本公司子公司宁波金奥软件科技有限公司，属于高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，颁发的高新技术企业证书编号为 GR202333101472，税收优惠期自 2023 年至 2025年。

本公司子公司广州拉卡拉信息技术有限公司，于2020年3月26日取得软件企业证书，根据财税〔2016〕49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》和国发[2011]4号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》的有关规定，享受两免三减半优惠政策，2023年为减半征收的第二年，所得税率为12.5%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2976.237476.23

银行存款768455006.83622868442.17

其他货币资金6644153882.144554171294.82

合计7412611865.205177047213.22

其中：存放在境外的款项总额27497150.5143977421.86

其他说明：

除下表所列受到限制的货币资金明细外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制，或存在潜在回收风险的款项。

项目期末余额上年年末余额

160拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

其他保证金35206084.8940187177.27

客户备付金6608947797.254513984117.55

合计6644153882.144554171294.82

客户备付金账户是公司按照《非金融机构支付服务管理办法》和《支付机构客户备付金存管办法》规定开立的银行专用

存款账户，公司通过客户备付金账户存储及收支的资金范围包括：银行卡收单业务、第三方支付便民服务业务以及其他业务收入资金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

161拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）862231760.44692208201.85

1至2年31035567.8169310843.86

2至3年9986378.113157119.87

3年以上682008.26441919.96

3至4年634647.05299955.64

4至5年41052.81141964.32

5年以上6308.40

合计903935714.62765118085.54

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

162拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

9039354556985836676511812233752885

账准备100.00%5.04%100.00%1.60%

714.62390.58324.04085.54011.52074.02

的应收账款

其中：

组合

9039354556985836676511812233752885

1、账龄100.00%5.04%100.00%1.60%

714.62390.58324.04085.54011.52074.02

组合

9039354556985836676511812233752885

合计100.00%5.04%100.00%1.60%

714.62390.58324.04085.54011.52074.02

按组合计提坏账准备：45569390.58元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内862231760.4442744327.664.96%

1至2年31035567.811763392.295.68%

2至3年9986378.11844441.708.46%

3至4年634647.05190394.1230.00%

4至5年41052.8120526.4150.00%

5年以上6308.406308.40100.00%

合计903935714.6245569390.58

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额12233011.5212233011.52

2023年1月1日余额

在本期

本期计提33686526.8933686526.89

本期核销355197.57355197.57

其他变动5049.745049.74

2023年12月31日余

45569390.5845569390.58

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

163拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

12233011.533686526.845569390.5

计提坏账准备355197.575049.74

298

12233011.533686526.845569390.5

合计355197.575049.74

298

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款355197.57

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一30000000.0030000000.003.32%450000.00

客户二19899685.7419899685.742.20%198996.86

客户三19850523.9819850523.982.20%297757.86

客户四19269556.5519269556.552.13%289043.35

客户五15190000.0015190000.001.68%227850.00

合计104209766.27104209766.2711.53%1463648.07

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

164拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

165拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

166拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息5055654.686145239.35

其他应收款18707716.4214797757.09

合计23763371.1020942996.44

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

客户备付金利息5055654.686145239.35

合计5055654.686145239.35

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

167拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

168拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金及备用金15407471.5111381493.19

往来款88637236.7988637236.79

其他款项3369428.243483511.41

合计107414136.54103502241.39

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10931655.438308756.39

1至2年3107765.6290421262.54

2至3年90009363.87425270.65

3年以上3365351.624346951.81

3至4年319780.581017992.31

4至5年697279.04756784.24

5年以上2348292.002572175.26

169拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

合计107414136.54103502241.39

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

88652886528865288652

计提坏82.53%100.00%85.65%100.00%

986.65986.65986.65986.65

账准备

其中：

单项金额重大并单独

88652886528865288652

计提坏82.53%100.00%85.65%100.00%

986.65986.65986.65986.65

账准备的其他应收款按组合

1876153433.187071484951497.14797

计提坏17.47%14.35%

149.8947716.42254.7465757.09

账准备

其中：

组合

3353653433.330023467751497.34162

1、账龄3.13%1.59%3.35%1.49%

78.384744.9161.556563.90

组合组合

2、押

15407154071138111381

金、保14.34%11.00%

471.51471.51493.19493.19

证金及备用金

10741488706187071035028870414797

合计100.00%100.00%

136.54420.12716.42241.39484.30757.09

按单项计提坏账准备：88652986.65元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京健越管理

58962030.358962030.358962030.358962030.3

咨询服务有限100.00%立案未结案

9999

责任公司北京坤泽爱车

29690956.229690956.229690956.229690956.2

汽车咨询服务100.00%立案未结案

6666

有限公司

88652986.688652986.688652986.688652986.6

合计

5555

按组合计提坏账准备：53433.47元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2964247.1729642.491.00%

170拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

1至2年363282.0018164.105.00%

2至3年18663.212799.4815.00%

3至4年4578.001373.4030.00%

4至5年2908.001454.0050.00%

5年以上

合计3353678.3853433.47

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额51497.6588652986.6588704484.30

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1210423.471210423.47

本期转回48880.8848880.88

本期核销1159600.001159600.00

其他变动-6.77-6.77

2023年12月31日余

53433.4788652986.6588706420.12

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏88704484.388706420.1

1210423.4748880.881159600.00-6.77

账准备02

88704484.388706420.1

合计1210423.4748880.881159600.00-6.77

02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

171拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

实际核销的其他应收款项1159600.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一押金保证金5220712.611年以内、1-2年4.86%0.00

客户二押金保证金1500000.005年以上1.40%0.00

客户三押金保证金1000000.001年以内、1-2年0.93%0.00

客户四押金保证金620000.001年以内0.58%0.00

客户五押金保证金539904.004-5年0.50%0.00

合计8880616.618.27%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7851848.8489.49%8142110.9361.01%

1至2年768041.958.75%5145900.3438.56%

2至3年154159.401.76%6722.100.05%

3年以上50000.000.38%

合计8774050.1913344733.37

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额预付对象期末余额

合计数的比例(%)

供应商一1895895.4621.61

供应商二1429663.6116.29

供应商三645631.087.36

供应商四325775.223.71

172拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

供应商五296094.743.37

合计4593060.1152.34

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品5685197.865685197.868880142.018880142.01

合计5685197.865685197.868880142.018880142.01

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

173拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税65862655.1348547655.92

未收到银联发票增值税76979166.8978496433.98

预缴企业所得税46586265.95449337.57

对外投放机具未摊销587.224014420.52

信贷资产原值192184795.33277735284.39

减：信贷资产坏账准备-166561710.52-151292342.95

合计215051760.00257950789.43

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

174拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

175拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因出于战略

网联清算18000001800000329645.2目的计划

有限公司0.000.001长期持有北京当红齐天国际出于战略

42000004200000

文化科技目的计划

0.000.00

发展集团长期持有有限公司北京齐乐出于战略无穷文化10000001000000目的计划

科技有限0.000.00长期持有公司

70000007000000329645.2

合计

0.000.001

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

176拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

177拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京唯致动力

12641264

网络

16201620

信息.62.62科技有限公司北京考拉昆略互联

-网产532615094121

1053

业投050266941673

9160

资基7.13.591.59

0.95

金

（有限合

伙）考拉

昆仑-

6197

信用6197

276.

管理276.

89

有限89公司江苏千米

-网络7839783975831542

2565

科技8979897936923267

286.

股份.30.31.481.79

82

有限公司北京考拉2570900024923719鲲鹏0926000025913185

科技2.10.00.743.84成长

178拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

基金合伙企业

（有限合

伙）云码智能

（海1453675440001729南）7816020.000.1836

科技.160300.19有限公司上海

新豆9484-9319

科技538.1651386.有限5252.1933公司湖南小游

30003364

信息56472000

000.781.

技术81.2100.00

0021

有限公司嘉品云市

（西30003048

4872

安）00007277

77.40

科技.00.40有限公司安徽拉卡

拉云1200-

5103

超科000.6896

94.25

技有0005.75限公司四川天府拉卡

1200-

拉云8395

000.3604

超科00.93

0099.07

技有限公司河北云超

-智能80004515

3484

科技00.0061.50

38.50

有限公司湖南

拉卡-

6800

拉云6800

00.00

超科00.00技有

179拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

限公司简链

科技-

7622

（广7622

252.

东）252.

21

有限21公司北京蓝色光标

7703213676465643

数据

91494618705.9202

科技

9.891.92993.96

股份有限公司广州市高富信371319543908

息科2220682.6902

技有.8410.94限公司影核

（北京）29782999

2104

网络19512398

47.92

科技.01.93有限公司恩库藏品

（北-

京）30501546

1503

数字00.0856.57

43.51

科技有限公司

1743--1479

910412682288420075831668

46574007622784

小计059980009753000.36927429

824.17697252.649.0.930.003.0800.482.41

3.29217

1743--1479

910412682288420075831668

46574007622784

合计059980009753000.36927429

824.17697252.649.0.930.003.0800.482.41

3.29217

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

180拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

包头农村商业银行股份有限公司209553155.22217800000.00海南通衢产业科技合伙企业（有限合

27243523.08180000000.00

伙）

江苏斑马软件技术有限公司8000000.008000000.00

上海喔噻投资中心（有限合伙）51160201.8051160201.80

上海收钱吧互联网科技股份有限公司13009730.1413009730.14厦门蓝图海兴投资合伙企业（有限合

50000000.0030000000.00

伙）北京一八九八友创投资中心（有限合

8118810.008118810.00

伙）北京中关村并购母基金投资中心（有

15081571.9918807306.18限合伙）

海口微连科技中心（有限合伙）6000000.00

合计388166992.23526896048.12

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1478288678.031514396467.05

合计1478288678.031514396467.05

181拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机具设备运输设备办公设备电子设备其他合计

一、账面原

值：

1.期初136182780903673434546201392236320183444104601922353026

余额838.441.27.96.55.563.60922.38

2.本期10395625111754481795106.4019241715808914

969917.38

增加金额8.53.5614.468.07

（10395625111754481795106.4019241715807764

958412.96

1）购置8.53.5614.463.65

（

2）在建工

程转入

（

3）企业合11504.4211504.42

并增加

3.本期263166969552432.27391231

248979.10862824.4381115.82

减少金额4.37916.63

（

263166969552432.27391231

1）处置或248979.10862824.4381115.82

4.37916.63

报废

4.期末136182764982602450776361546849020290537144713222237203

余额838.445.43.61.59.515.24753.82

二、累计折旧

1.期初79086177663665502515363311621462120833744702030283863045

余额.924.49.39.38.61.545.33

2.本期27915941120938934946859.1464907.1070630216674719

774245.28

增加金额.955.610355.321.74

（27915941120938934946859.1462782.1070630216674506

774245.28

1）计提.955.610335.326.54

（2）企业2125.202125.20合并增加

3.本期237894017546516.24646257

222408.48761087.0238546.40

减少金额3.09291.28

（

237894017546516.24646257

1）处置或222408.48761087.0238546.40

3.09291.28

报废

4.期末10700211546710422255397612173299127871955768805875891507

余额9.877.01.13.18.14.465.79

三、减值准备

1.期初

余额

182拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末125482510311559225236603295191.7503342.870251661478288

账面价值718.578.42.484137.78678.03

2.期初128274114537122183009872300901.8100069.575816211514396

账面价值660.526.78.571795.06467.05

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

183拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

184拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房租合计

一、账面原值

1.期初余额48577563.7848577563.78

2.本期增加金额17136647.0417136647.04

新增租赁17136647.0417136647.04

3.本期减少金额4066224.064066224.06

处置4066224.064066224.06

4.期末余额61647986.7661647986.76

二、累计折旧

1.期初余额27893297.6227893297.62

2.本期增加金额15745680.8315745680.83

（1）计提15745680.8315745680.83

3.本期减少金额1262183.831262183.83

（1）处置1262183.831262183.83

4.期末余额42376794.6242376794.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19271192.1419271192.14

2.期初账面价值20684266.1620684266.16

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

185拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元特许经营许项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件会籍费合计可权

一、账面原值

1.期初150837443199391118333135

500000.00

余额3.25.905.15

2.本期1205767.3754716.4960484.

增加金额399837

（3754716.4381129.

626412.31

1）购置9829

（

2）内部研

发

（

3）企业合579355.08579355.08

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末152043214254716.3199391118829183

余额0.6498.909.52

二、累计摊销

1.期初608482779864789.71213066

500000.00

余额.0441.45

2.本期536560693199391.56918039

62578.62

增加金额.3116.09

（536560693199391.56918039

62578.62

1）计提.3116.09

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末114504341306418012813110

562578.62

余额6.35.575.54

三、减值准备

1.期初

186拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末375388643692138.1892973160160733

账面价值.2936.33.98

2.期初899891662212912211211828

账面价值.21.498.70本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京顺维无限

6533542.656533542.65

科技有限公司

合计6533542.656533542.65

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

187拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

北京顺维无限

6533542.656533542.65

科技有限公司

合计6533542.656533542.65

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公场所装修费3492209.83223544.912474935.971240818.77

合计3492209.83223544.912474935.971240818.77

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备2666777.36400016.602205893.05330883.96

租赁负债16463816.992469572.5516698711.942504806.79

合计19130594.352869589.1518904604.992835690.75

188拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧128192220.9319228833.14147930837.3322189625.60

使用权资产19271192.142890678.8220684266.163102639.92股权投资公允价值变

232269760.4734840464.07310545916.2046581887.43

动

合计379733173.5456959976.03479161019.6971874152.95

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2113541.72756047.431870632.77965057.98

递延所得税负债2113541.7254846434.311870632.7770003520.18

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异131609033.3498731602.76

可抵扣亏损211934449.00138725471.45

合计343543482.34237457074.21

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20235170.97

2024536007.661212205.37

20252330311.235282642.28

202662245449.4737368661.94

202777190939.2594856790.89

202869631741.39

合计211934449.00138725471.45

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

241965912.241965912.220525181.220525181.

预付购房款

12121212

合计241965912.241965912.220525181.220525181.

189拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

12121212

其他说明：

说明1：拉卡拉全资子公司拉卡拉五指山科技（上海）有限公司（本年度更名为拉卡拉青城数字科技（上海）有限公

司）、上海拉卡拉青科君诚信息技术发展有限公司（本年度更名为拉卡拉青科智能科技（上海）有限公司）分别与上海

临港浦江公共租赁住房运营管理有限公司（以下简称“临港租赁”）签订上海市公共租赁住房整体预售合同，合同总金额22052.52万元，截止2023年12月31日，已全部支付。

说明2：拉卡拉全资子公司海南泛晞信息科技有限公司等6家子公司与海南云享实业有限公司签订房屋认购合同，合同总金额2045.1万元，截止2023年12月31日，已全部支付。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

4291209384314370000476624822

固定资产借款抵押借款抵押

76.9354.8862.1282.24

其他货币35206083520608其他保证40187174018717其他保证

资金4.894.89金7.277.27金其他货币66089476608947客户备付45139844513984客户备付

资金797.25797.25金117.55117.55金

7094421674253810102159950621

应收账款借款质押借款质押

6.673.5239.085.99

长期股权19810781981078借款抵押

投资81.6581.65

7144219709589355533055514267

合计

075.74620.54477.67674.70

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款73833280.82245800000.00

抵押借款140161036.92288500000.00

保证借款20000000.00

信用借款67894873.8890000000.00

合计281889191.62644300000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

190拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票26733100.1033210570.00

合计26733100.1033210570.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内842044386.86624686505.83

1-2年65426106.6456759653.94

2-3年25011553.6415790953.03

3-4年6874910.8716770711.16

4-5年6810628.519712542.30

5年以上5212190.964278304.46

合计951379777.48727998670.72

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

191拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息1514994.49

其他应付款418145803.68658565005.97

合计418145803.68660080000.46

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息1514994.49

合计1514994.49

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股权款3057400.003057400.00

个人往来452660.74550822.45

押金保证金187001263.18205138301.35

预提费用8717807.847591364.25

股权激励认购款204823350.00

其他14093321.92442227117.92

合计418145803.68658565005.97

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

192拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

说明：公司于2023年5月22日召开的第三届董事会第十六次会议决议、2023年6月13日召开的2022年度股东大会决议，审议通过《关于〈第二期限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》、《关于〈第二期限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理第二期限制性股票激励计划相关事项的议案》。本次计划授予的限制性股票23355000股，授予价格为每股8.77元，授予股票的认购款总额为204823350.00元。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款16808344.3512719567.33

服务费48019590.3734037893.21

合计64827934.7246757460.54账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬110872310.23503304036.70518750431.6095425915.33

二、离职后福利-设定

4238480.7981495381.7682191833.373542029.18

提存计划

三、辞退福利2641039.8415356251.9915739598.272257693.56

193拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

合计117751830.86600155670.45616681863.24101225638.07

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

107939525.63399083273.35412884859.2894137939.70

和补贴

2、职工福利费23989.286963377.286986471.56895.00

3、社会保险费2205817.9137957735.1039328512.79835040.22

其中：医疗保险

1950273.3236563544.3937917556.09596261.62

费工伤保险

78062.19876067.76890998.8963131.06

费生育保险

177482.40518122.95519957.81175647.54

费

4、住房公积金684176.0558960261.5459206278.68438158.91

5、工会经费和职工教

18801.36339389.43344309.2913881.50

育经费

合计110872310.23503304036.70518750431.6095425915.33

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4045588.0478200910.5678840747.743405750.86

2、失业保险费192892.753294471.203351085.63136278.32

合计4238480.7981495381.7682191833.373542029.18

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3107409.6720908345.90

企业所得税19751770.1567848568.63

个人所得税4657563.252902693.81

城市维护建设税266490.181936335.86

教育费附加146771.891144815.91

地方教育费附加97847.93763210.61

其他459852.93832307.78

合计28487706.0096336278.50

其他说明：

194拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款106912191.6832400000.00

合计106912191.6832400000.00

其他说明：

上述借款106912191.68元于2024年2月9日全部偿还。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

清算业务往来6461787826.314377185124.96

合计6461787826.314377185124.96

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、保险合同准备金

项目期末余额上年年末余额

未到期责任准备金1808231.252206517.78

合计1808231.252206517.78

46、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

195拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

抵押借款117600000.00

保证借款151300000.00

合计268900000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

47、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

48、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额17120968.3417365497.54

减：未确认融资费用-657151.35-666785.60

合计16463816.9916698711.94

其他说明：

196拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

49、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

50、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

51、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

197拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

52、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

53、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

54、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8000200080002000

股份总数

0.000.00

其他说明：

55、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

56、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1999412082.08452750377.471546661704.61

价）

其他资本公积2855000.002855000.00

合计2002267082.08452750377.471549516704.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股本溢价减少452750377.47元，见附注七、57、库存股说明。

198拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

57、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购599984195.0157591033.56452750377.47204824851.10

合计599984195.0157591033.56452750377.47204824851.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

说明1：本期增加57591033.56元为公司从二级市购入本公司股票3190100.00股支付回购款。

说明2：本期减少452750377.47元为公司根据审议通过的《关于〈第二期限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》、《关于〈第二期限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理第二期限制性股票激励计划相关事项的议案》决定，依据准则规定应于职工行权购买本企业股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

58、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

损益的其317328.0317328.0他综合收00益其他

--权益工具

317328.0317328.0

投资公允

00

价值变动

二、将重

--

分类进损144870.0144870.0

255350.2110480.2

益的其他11

76

综合收益

外币--

144870.0144870.0

财务报表255350.2110480.2

11

折算差额76

--

其他综合144870.0144870.0

572678.2427808.2

收益合计11

76

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

59、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

199拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

60、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积414746890.10414746890.10

合计414746890.10414746890.10

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

61、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润732006199.712169129434.40调整期初未分配利润合计数（调增+，-541915.51-694699.50调减—）

调整后期初未分配利润731464284.202168434734.90

加：本期归属于母公司所有者的净利

457663018.74-1436970450.70

润

期末未分配利润1189127302.94731464284.20

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-541915.51元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

62、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5934478586.444252007811.395365796526.954127732676.18

合计5934478586.444252007811.395365796526.954127732676.18经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

200拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

63、已赚保费

项目本期金额上期金额

担保业务收入3878462.6128393454.71

合计3878462.6128393454.71

64、提取保险合同准备金净额

项目本期金额上期金额

201拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

未到期责任准备金-398286.53-4297766.61

合计-398286.53-4297766.61

65、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6245229.226781859.57

教育费附加3619929.823918393.06

房产税7214516.105538053.90

印花税1037977.781223085.91

地方教育费附加2406546.872595152.56

其他1031092.68994972.47

合计21555292.4721051517.47

其他说明：

66、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本101043302.43103668529.23

折旧及摊销98881459.9176848836.30

水电及物业费15752591.5113926852.43

服务费用13025121.109673027.21

法律及咨询服务费4448657.987999604.57

租金1589657.66806055.33

招待费8146037.854367173.86

差旅费8384601.523862455.63

办公用品及消耗1407715.891482979.29

通讯费1415597.181407232.52

运输费1560909.091191609.62

其他4881313.904619176.70

合计260536966.02229853532.69

其他说明：

67、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本309317715.99332559089.90

广告宣传与市场推广费112734424.88146104114.03

租金14156023.1719894038.24

招待费18375840.7114757039.34

培训与会议费5010627.191985661.98

折旧与摊销3090459.443761011.40

差旅交通费10829892.195152426.23

运杂费5436434.395032168.70

终端安装与建设费859548.442968255.33

办公用品及消耗4827353.045266745.27

其他6511112.886579654.73

202拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

合计491149432.32544060205.15

其他说明：

68、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本188055044.32165334540.77

外包开发费29234798.2029142967.76

折旧摊销11976097.7416385603.76

租金10137472.3110613552.05

差旅招待费5078790.312912484.48

办公费用2083066.381862688.64

其他技术费用3382035.562838222.53

合计249947304.82229090059.99

其他说明：

69、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用22033648.3114667379.88

其中：租赁负债利息费用

减：利息收入28513917.9331192307.37

汇兑损益2378262.83-2991202.94

银行手续费等1030546.201243499.15

合计-3071460.59-18272631.28

其他说明：

70、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助30441856.5215678926.68

进项税加计抵减1950014.641565845.04

个税手续费返还828569.411715513.18

合计33220440.5718960284.90

71、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

72、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-161003321.70

203拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

合计-161003321.700.00

其他说明：

73、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-74007697.29-54675866.16

处置长期股权投资产生的投资收益200696599.85-4721619.39交易性金融资产在持有期间的投资收

-230952.77益

处置交易性金融资产取得的投资收益106807.481069847.51其他权益工具投资在持有期间取得的

329645.21359461.20

股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投

270216.15

资收益

合计127395571.40-58199129.61

其他说明：

74、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-33686526.89-2922315.67

其他应收款坏账损失-1161542.591018544.78

信贷资产坏账损失-15056477.08-62623946.39

合计-49904546.56-64527717.28

其他说明：

75、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、长期股权投资减值损失-75833692.48-78398979.31

合计-75833692.48-78398979.31

其他说明：

76、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置-2124311.23-4618688.87

77、营业外收入

单位：元

204拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他74154.58304074.8274154.58

合计74154.58304074.8274154.58

其他说明：

78、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠16810800.0016816058.2216810800.00

行政处罚8784000.0060013.258784000.00

其他42493.111378856912.8342493.11

合计25637293.111395732984.3025637293.11

其他说明：

79、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用70704568.08112868533.56

递延所得税费用-14948075.328117257.82

合计55756492.76120985791.38

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额512816990.62

按法定/适用税率计算的所得税费用76922548.59

子公司适用不同税率的影响8842595.82

调整以前期间所得税的影响3528737.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-8004755.11

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1606872.33

研发费加计扣除-23925761.34

所得税费用55756492.76

其他说明：

80、其他综合收益详见附注58。

205拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

81、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助及其他补贴31270425.9317394439.86

押金与保证金116411268.74

利息收入29603502.6028981319.22

其他收入74154.58304074.82

合计60948083.11163091102.64

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售、管理费用270643471.54218250118.54

保证金与押金17181924.10

手续费1030546.201243499.15

代收代付款10360978.3655884125.19

其他443601871.92977768405.49

合计742818792.121253146148.37

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

信贷资产赎回85550489.06

取得子公司支付的现金净额879178.77

合计86429667.83收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

信贷资产回购191854417.85

合计191854417.85支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

206拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到股权激励款204823350.00

合计204823350.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购股份57591033.56

合计57591033.56

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

82、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润457060497.86-1438226542.96

加：资产减值准备125339952.51138628929.98

固定资产折旧、油气资产折

166745066.54310601938.76

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧15745680.8319367465.69

无形资产摊销56918039.0941352670.75

长期待摊费用摊销2474935.973149634.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号2124311.234618688.87填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

161003321.70“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填22033648.3114667379.88

207拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

列）投资损失（收益以“－”号填-127395571.4058199129.61

列）递延所得税资产减少（增加以

209010.55-64308.77“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-15157085.878181566.59“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

3194944.152893336.70

填列）经营性应收项目的减少（增加-169513415.8411408928.09以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-322535726.45468344800.22以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额378247609.18-356876381.66

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额768457983.06622875918.40

减：现金的期初余额622875918.40948188779.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额145582064.66-325312860.62

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物17550000.00

其中：

简链科技（广东）有限公司17550000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物18429178.77

其中：

简链科技（广东）有限公司18429178.77

其中：

取得子公司支付的现金净额-879178.77

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

208拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金768457983.06622875918.40

其中：库存现金2976.237476.23

可随时用于支付的银行存款768455006.83622868442.17

三、期末现金及现金等价物余额768457983.06622875918.40

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他保证金35206084.8940187177.27受限

客户备付金6608947797.254513984117.55受限

合计6644153882.144554171294.82

其他说明：

（7）其他重大活动说明

83、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

84、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金53659556.86

其中：美元5591208.227.082739600850.46

欧元14081.947.8592110672.78港币

日元277777341.000.05021313948033.62

209拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

85、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额租赁负债的利息费用

16463816.16698711.

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用

9994

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

说明：本公司租赁全部为办公场所房屋租赁，租赁期限主要为1年，均采用简化处理计入当期租赁费用。

涉及售后租回交易的情况

210拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入6945589.810.00

合计6945589.810.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

86、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本188055044.32165334540.77

外包开发费29234798.2029142967.76

折旧摊销11976097.7416385603.76

租金10137472.3110613552.05

差旅招待费5078790.312912484.48

办公费用2083066.381862688.64

其他技术费用3382035.562838222.53

合计249947304.82229090059.99

其中：费用化研发支出249947304.82229090059.99

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

211拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流工商完成

简链科技2023年2023年--

265500变更且已127531（广东）03月14100.00%收购03月14235316164678

00.00支付全部55.49

有限公司日日8.6066.23价款

其他说明：

说明：2023年1月16日，拉卡拉召开第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于收购简链科技股权暨关联交易的议案》，拉卡拉以1755.00万元收购简链科技70%股权。之后，拉卡拉与简链科技原股东签署股权转让协议，于2023年2月支付股权转让价款，并于2023年3月14日完成工商变更。收购前，拉卡拉初始投资成本900万，收购后，累计投资成本2655.00万元。

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本简链科技（广东）有限公司

--现金26550000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计26550000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额25970644.92

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

579355.08

额

212拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

简链科技（广东）有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：28280591.1126902843.32

货币资金18429178.7718429178.77

应收款项2272777.012272777.01存货

固定资产9379.229379.22无形资产

预付款项107586.54107586.54

其他应收款1461669.5783921.78

其他非流动金融资产6000000.006000000.00

负债：2309946.192309946.19借款应付款项递延所得税负债

应付职工薪酬2006638.682006638.68

应交税费62956.8362956.83

其他应付款240350.68240350.68

净资产25970644.9224592897.13

减：少数股东权益

取得的净资产25970644.9224592897.13

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

213拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

214拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设河北云超2023完成股权

智能60.00年0440.00

0.00转让工商0.000.000.000.00转让0.00

科技%月10%变更协议有限日公司

其他说明：

2023年3月1日，拉卡拉总经理办公会审议通过，将拉卡拉子公司拉卡拉云超科技有限公司（以下简称云超科技）认缴

出资设立的河北云超智能科技有限公司（以下简称河北云超）60%股权转让至吕瑞杰，转让完成后，云超科技持有河北云超40%的股权，丧失控制权。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、新设子公司

215拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（1）海南泛晞信息科技有限公司由拉卡拉子公司海南泛泰科技发展有限公司（以下简称海南泛泰）认缴设立，于2023年4月12日成立，取得海南省市场监督管理局核发《营业执照》，注册资本360万元，注册地址：海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园孵化楼五楼2001室。

（2）海南泛贤信息科技有限公司由拉卡拉子公司海南泛泰认缴设立，于2023年4月18日成立，取得海南省市场监督管

理局核发《营业执照》，注册资本280万元，注册地址：海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园孵化楼五楼2001室。

（3）海南泛辰信息科技有限公司由拉卡拉子公司海南泛泰认缴设立，于2023年4月19日成立，取得海南省市场监督管

理局核发《营业执照》，注册资本280万元，注册地址：海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园孵化楼五楼2001室。

（4）海南成烁科技有限公司由拉卡拉子公司海南嘉驰科技发展有限公司（以下简称海南嘉驰）认缴设立，于2023年4月18日成立，取得海南省市场监督管理局核发《营业执照》，注册资本360万元，注册地址：海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园孵化楼五楼2001室。

（5）海南成峻科技有限公司由拉卡拉子公司海南嘉驰认缴设立，于2023年4月19日成立，取得海南省市场监督管理局

核发《营业执照》，注册资本360万元，注册地址：海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园孵化楼五楼2001室。

（6）海南成扬科技有限公司由拉卡拉子公司海南嘉驰认缴设立，于2023年4月18日成立，取得海南省市场监督管理局

核发《营业执照》，注册资本660万元，注册地址：海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园孵化楼五楼2001室。

（7）海南乐充充科技有限公司由拉卡拉子公司海南云商互联科技有限公司认缴设立，于2023年12月1日成立，取得海

南省市场监督管理局核发《营业执照》，注册资本300万人民币，注册地址：海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园 A25 幢二层 201 室。

（8）茁跃科技发展（广东）有限公司由拉卡拉子公司广州拉卡拉信息技术有限公司认缴设立，于2023年9月15日成立，取得广州市黄埔区市场监督管理局核发《营业执照》，注册资本5000万元，注册地址：广州市黄埔区黄埔大道东848号（自编号 S6#）（部位：701房）。

（9）四川拉卡拉云超供应链管理有限公司由拉卡拉子公司云超科技认缴设立，于2023年2月27日成立，取得四川天府

新区市场监督管理局核发《营业执照》，注册资本10000万元，注册地址：四川天府新区华阳街道正西街183号通济苑

5栋5楼502号。

（10）拉卡拉数字科技有限公司由拉卡拉认缴设立，于2023年7月20日成立，取得闵行区市场监督管理局核发《营业执照》，注册资本100000万元，注册地址：上海市闵行区苏召路1628号。

（11）北京永泰吉科技有限公司由拉卡拉认缴设立，于2023年12月20日成立，取得北京市海淀区市场监督管理局核发

《营业执照》，注册资本5000万元，注册地址：北京市海淀区北清路81号院三区1号楼6层101。

（12）拉卡拉日本科技有限公司（LAKALA JAPAN TECHNOLOGIE Co.LTD）由拉卡拉认缴设立，于 2023年 11 月 16 日成立，取得《证明书》，注册资本 300 万日元，注册地址：東京都台東区台東一丁目 24番 9 号プライト秋荣原 B1F。

（13）拉卡拉新加坡科技有限公司（LAKALA SINGAPORE TECHNOLOGIE PTE. LTD.）由拉卡拉认缴设立。于 2023 年 11 月

10 日成立，取得《营业执照》，注册资本 100 万新加坡元，注册地址：108 KENG LEE ROAD #03-01 KENG LEE VIEW

SINGAPORE (219268)。

2、注销子公司

216拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

拉卡拉全资子公司天津弘诚科技发展有限公司于2023年8月8日取得中国（天津）自由贸易试验区市场监督管理局审批

通过的《准予注销登记通知书》，完成注销。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

拉卡拉云商技术开发、

40000000

网络有限公上海上海技术转让、100.00%出资设立

0.00

司技术咨询计算机软硬拉卡拉云商

10000000件开发、技

科技有限公无锡无锡100.00%出资设立

0.00术服务、技

司术转让

北京顺维无技术开发、

10000000非同一控制

限科技有限北京北京技术转让、100.00%.00下合并公司技术咨询

西藏弘诚科技术开发、

30000000

技发展有限西藏西藏技术转让、100.00%出资设立.00公司技术咨询广州嘉驰信

10000000软件、信息

息技术有限广州广州100.00%出资设立.00技术服务公司

海南云商互技术开发、

20000000

联科技有限海南海南技术转让、100.00%出资设立

0.00

公司技术咨询

拉卡拉科技技术开发、

11100000

投资有限公香港香港技术转让、100.00%出资设立

0.00

司收单服务考拉御风数

技术服务、字科技（上30000000上海上海技术开发、100.00%出资设立

海）有限公.00技术咨询司宁波马上企

2500000.企业管理、非同一控制

业管理有限宁波宁波60.00%

00信息咨询下合并

公司宁波金奥软

1000000.软件和信息非同一控制

件科技有限宁波宁波60.00%

00技术服务业下合并

公司

海南千米新技术服务、

30000000非同一控制

零售有限公海南海南技术开发、100.00%.00下合并司技术咨询机械设备租海南乐充充

3000000.赁、电子产

科技有限公海南海南100.00%出资设立

00品销售、通

司讯设备销售

北京拉卡拉40000000北京北京技术开发、100.00%出资设立

217拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

云闪科技有0.00技术转让、限公司技术咨询

会议服务、北京腾祥商

30000000财务咨询、务服务有限北京北京100.00%出资设立.00企业管理咨公司询广州赢达信

32000000

息咨询有限广州广州商务服务100.00%出资设立

0.00

公司北京大树保

50000000保险经纪业非同一控制

险经纪有限北京北京100.00%.00务下合并责任公司

广州拉卡拉信息传输、

60000000

信息技术有广州广州软件和信息100.00%出资设立.00限公司技术服务业茁跃科技发

5000000.信息系统集展（广东）广州广州100.00%出资设立

00成服务

有限公司

10990000

拉卡拉國際技术咨询、0.00（港香港香港100.00%出资设立有限公司产品销售

币）株式会社

150000.00技术咨询、非同一控制

LAKALA 日本 日本 100.00%（日元）产品销售下合并

ACTARISE

Lakala US 20000.00 技术咨询、 非同一控制

美国美国100.00%

Co.Ltd （美元） 产品销售 下合并

Lakala UK

1000.00技术咨询、非同一控制

Co.Limite 英国 英国 100.00%（英镑）产品销售下合并

d

北京拉卡拉技术开发、

20000000

资产管理有北京北京技术转让、100.00%出资设立.00限公司技术咨询拉卡拉信息

科技（上10000000科技信息咨上海上海100.00%出资设立

海）有限公0.00询服务司广东云商网

10010000科技信息咨

联信息服务广州广州100.00%出资设立.00询服务有限公司

海南泛泰科技术开发、

20000000

技发展有限海南海南技术转让、100.00%出资设立.00公司技术咨询

海南泛欣科技术开发、

10000000

技服务有限海南海南技术转让、100.00%出资设立.00公司技术咨询信息技术咨海南泛晞信

3600000.询服务、会

息科技有限海南海南100.00%出资设立

00议及展览服

公司务海南泛贤信

2800000.会议及展览

息科技有限海南海南100.00%出资设立

00服务

公司信息技术咨海南泛辰信

2800000.询服务、会

息科技有限海南海南100.00%出资设立

00议及展览服

公司务

海南嘉驰科10000000海南海南技术开发、100.00%出资设立

218拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

技发展有限.00技术转让、公司技术咨询

技术开发、

海南成烁科3600000.海南海南技术转让、100.00%出资设立技有限公司00技术咨询

技术开发、

海南成峻科3600000.海南海南技术转让、100.00%出资设立技有限公司00技术咨询

技术服务、

海南成扬科6600000.海南海南技术开发、100.00%出资设立技有限公司00技术咨询广州拉卡拉普惠融资担20000000

广州广州其他金融业100.00%出资设立

保有限责任0.00公司拉卡拉御山

技术开发、

科技（上50000000上海上海技术转让、100.00%出资设立

海）有限公.00技术咨询司广州润信商

20000000商业保理业

业保理有限广州广州100.00%出资设立

0.00务

责任公司拉卡拉青科

技术服务、智能科技10000000

上海上海技术开发、100.00%出资设立（上海）有0.00技术咨询限公司拉卡拉青城

技术服务、数字科技10000000

上海上海技术开发、100.00%出资设立（上海）有0.00技术咨询限公司

拉卡拉云超软件开发、

20000000非同一控制

科技有限公四川四川技术服务、100.00%

0.00下合并

司技术开发四川拉卡拉供应链管理

云超供应链10000000服务、普通

四川四川100.00%出资设立

管理有限公0.00货物仓储服司务网络技术服简链科技

30000000务、数据处非同一控制（广东）有广州广州100.00%.00理和存储支下合并限公司持服务数据处理和广州赢晟网

5000000.存储服务、非同一控制

络科技有限广州广州100.00%

00信息技术咨下合并

公司询服务

软件开发、广州汇连信

10000000计算机系统非同一控制

息科技有限广州广州100.00%.00服务、软件下合并公司外包服务

软件开发、深圳市倬达信息系统集

2000000.非同一控制

信息技术有深圳深圳成服务、信100.00%

00下合并

限公司息技术咨询服务

拉卡拉数字技术服务、

1000000

科技有限公上海上海技术开发、100.00%出资设立

000.00

司技术咨询

219拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

北京永泰吉技术服务、

50000000

科技有限公北京北京技术开发、100.00%出资设立.00司技术咨询

电子开发，拉卡拉日本

3000000.电子商贸，

科技有限公日本日本100.00%出资设立

00（日元）电子资讯服

司务

交易/支付

拉卡拉新加1000000.服务；数据坡科技有限00（新加坡新加坡新加坡100.00%出资设立分析、处理公司元）及相关活动

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

220拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法北京考拉昆略非证券业务的互联网产业投

北京北京投资、投资管37.90%权益法资基金（有限理、咨询

合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

221拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京考拉昆略互联网产业投资基金北京考拉昆略互联网产业投资基金（有限合伙）（有限合伙）

流动资产90296869.8945642878.14

非流动资产1055879861.581360459135.14

资产合计1146176731.471406102013.28

流动负债47305255.8613141422.08非流动负债

负债合计47305255.8613141422.08

少数股东权益10100.0010100.00

归属于母公司股东权益1098861375.611392950491.20

按持股比例计算的净资产份额416468461.36527928236.16

调整事项-4351729.774676790.97

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-4351729.774676790.97

对联营企业权益投资的账面价值412116731.59532605027.13存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

222拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入

净利润-148606580.01184534403.17终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-148606580.01184534403.17本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计1067667917.48440469297.11下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润31383903.6616929503.40

--综合收益总额31383903.6616929503.40

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

223拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益30441856.5215678926.68其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对经营业绩的负面影响降至最低，使股东权益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。

（一）、信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自应收款项。为控制信用风险，本公司分别采取了以下措施。

1、应收账款

本公司定期或不定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易；公司按月进行应收款检视，严控回款周期，以确保不会面临重大坏账风险。

224拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

2、其他应收款

其他应收款主要系应收押金保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保不致面临重大坏账风险。

（二）、流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额与对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金保证。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

偿还合计应付票据及

868777486.9665426106.6425011553.6418897730.34978112877.58978112877.58

应付账款短期借款及

388801383.30388801383.30388801383.30

长期借款

租赁负债16463816.9916463816.9916463816.99

合计1274042687.2565426106.6425011553.6418897730.341383378077.871383378077.87上年年末余额项目即时未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

偿还合计应付票据及

657897075.8356759653.9415790953.0330761557.92761209240.72761209240.72

应付账款短期借款及

945600000.00945600000.00945600000.00

长期借款

租赁负债16698711.9416698711.9416698711.94

合计1620195787.7756759653.9415790953.0330761557.921723507952.661723507952.66

（三）、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

225拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

公司谨慎判断权益投资可能存在的价格风险，区别不同情况，采取相应的应对措施。

（四）、客户备付金监管风险客户备付金是支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。资金必须全额缴存至支付机构在中国人民银行开立的备付金专用存款账户，只能用于办理客户委托的支付业务和其他监管规定的情形。资金的使用和安全受到中国人民银行及分支机构严格监管，监管手段不局限于备付金存管系统的存管银行、支付机构和人行三方间数据对接和相互核对校验，现场和非现场检查等。本公司严格按照《非金融机构支付服务管理办法》和《支付机构客户备付金存管办法》的规定执行，制定相关执行制度和操作规范，上线监管系统和资金风控系统。客户备付金由本公司的清结算部独立集中运营管理，下设各类风险隔离、相互监控的岗位、逐级审批流程和定期检查机制。对于各类违规使用备付金情形，中国人民银行及其分支机构将依据《非金融机构支付服务管理办法》的相关规定进行处罚。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

226拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

388166992.23388166992.23

产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期388166992.23388166992.23损益的金融资产

（2）权益工具投资388166992.23388166992.23

（三）其他权益工具

70000000.0070000000.00

投资持续以公允价值计量

458166992.23458166992.23

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产和其他权益工具投资主要为本公司持有的非上市公司股权投资。评估

方法：采用市场法中的交易案例比较法，参考市场近期同行业交易案例，选择合适的价值比例。

227拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

投资人名称与本公司关系持股比例（%）

联想控股股份有限公司股东26.14

孙陶然董事长6.91

天津鹤鸣永创管理咨询中心（有限合伙）股东3.76

孙浩然股东2.91

戴启军股东1.62

陈江涛股东1.22

张春梅股东0.83

招商银行股份有限公司－广发价值核心混合型证券投资基金股东0.76

中国工商银行-融通内需驱动混合型证券投资基金股东0.73

北京盈生创新科技有限责任公司股东0.71本企业最终控制方是。

其他说明：

本企业无实际控制人

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

SKYEE HONGKONG COMPANY LIMITED 联营企业包头农村商业银行股份有限公司联营企业

云码智能（海南）科技有限公司联营企业

228拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

广州市高富信息科技有限公司联营企业江苏千米网络科技股份有限公司联营企业上海新豆科技有限公司联营企业广州越富嘉驰网络科技有限公司联营企业北京蓝色光标数据科技股份有限公司联营企业南京万米信息技术有限公司联营企业深圳数芯商用科技有限公司联营企业湖南小游信息技术有限公司联营企业

嘉品云市（西安）科技有限公司联营企业陕西嘉品云市电子商务有限公司联营企业安徽拉卡拉云超科技有限公司联营企业四川天府拉卡拉云超科技有限公司联营企业河北云超智能科技有限公司联营企业云南拉卡拉云超科技有限公司联营企业湖南拉卡拉云超科技有限公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的天津昆仑堂文化传播有限公司其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的广州拉卡拉网络小额贷款有限责任公司其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的拉卡拉科技发展有限公司其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的重庆市拉卡拉小额贷款有限公司其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的北京拉卡拉网络技术服务有限公司其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的北京众赢维融科技有限公司其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的考拉征信服务有限公司其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的北京中科创宏科技发展有限公司其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的西藏考拉科技发展有限公司其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的广州众赢科技有限公司其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的北京中北联信用评估有限公司其他企业

王国强总经理、董事

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

229拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文云码智能（海南）科技有限公采购商品308538573.35350000000.00否297471936.22司深圳数芯商用科

采购商品20982300.89技有限公司江苏千米网络科

接受劳务226547.09712250.32技股份有限公司湖南小游信息技

接受劳务186509.57术有限公司简链科技（广接受劳务56240.1644847.39

东）有限公司湖南小游信息技

采购商品63548.66术有限公司四川天府拉卡拉

云超科技有限公接受劳务44649.30司包头农村商业银

接受劳务24597.447417.56行股份有限公司

SKYEE HONGKONG

接受劳务166027.37

COMPANY LIMITED湖南拉卡拉云超

接受劳务1158.72科技有限公司上海新豆科技有

接受劳务3773.586745.27限公司安徽拉卡拉云超

接受劳务3971.55科技有限公司河北云超智能科

接受劳务700.75技有限公司智汇云兑（北京）信息技术有采购商品12000.00限公司北京蓝色光标数

据科技股份有限接受劳务6236727.00公司天津昆仑堂文化

接受劳务1316.98877358.49传播有限公司广州越富嘉驰网

接受劳务95283.02络科技有限公司南京万米信息技

接受劳务20754.72术有限公司广州市高富信息

接受劳务19241.32科技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

SKYEE HONGKONG COMPANY

提供劳务2775910.662556950.83

LIMITED广州市高富信息科技有限公

提供劳务1682086.95司包头农村商业银行股份有限

提供劳务1598276.63407034.20公司广州越富嘉驰网络科技有限

提供劳务424528.29公司北京中北联信用评估有限公

提供劳务283018.87司

简链科技（广东）有限公司提供劳务186608.48277130.01

230拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

云南拉卡拉云超科技有限公

提供劳务142813.65司湖南拉卡拉云超科技有限公

提供劳务103021.31司

云码智能（海南）科技有限

提供劳务94339.62622641.51公司陕西嘉品云市电子商务有限

提供劳务78485.33公司四川天府拉卡拉云超科技有

提供劳务24849.21限公司安徽拉卡拉云超科技有限公

提供劳务24588.59司

河北云超智能科技有限公司提供劳务9237.76四川天府拉卡拉云超科技有

出售商品8912.40限公司

嘉品云市（西安）科技有限

提供劳务8371.85公司

云码智能（海南）科技有限

出售商品14965.00公司广州拉卡拉网络小额贷款有

提供劳务3718.6516333.69限责任公司北京拉卡拉网络技术服务有

提供劳务992.021751.04限公司重庆市拉卡拉小额贷款有限

出售商品309.74公司

广州众赢科技有限公司出售商品317.33拉卡拉汇积天下技术服务

提供劳务2528366.98（北京）有限公司

拉卡拉云超科技有限公司提供劳务1379395.76

惠域天地网络科技（北京）

提供劳务155820.75有限公司

惠域天地网络科技（湖南）

提供劳务125074.53有限公司

拉卡拉云超科技有限公司出售商品6234.52

简链科技（广东）有限公司出售商品4251.77北京中北联信用评估有限公

出售商品7523.10司北京拉卡拉网络技术服务有

出售商品309.73限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

231拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入拉卡拉汇积天下技术服务

房屋租赁1187199.66（北京）有限公司广州市高富信息科技有限公

房屋租赁664535.76659157.96司

简链科技（广东）有限公司房屋租赁78233.34652002.00

北京众赢维融科技有限公司房屋租赁247933.64北京中科创宏科技发展有限

房屋租赁554576.50247933.61公司

大数惠云（北京）技术服务

房屋租赁146370.66有限公司

智汇云兑（北京）信息技术

房屋租赁80858.80有限公司

云联科创（北京）技术有限

房屋租赁36592.66公司

考拉征信服务有限公司房屋租赁45206.4445206.44

云码智能（海南）科技有限

房屋租赁16449.9020697.24公司广州越富嘉驰网络科技有限

房屋租赁10229.35公司天津昆仑堂文化传播有限公

房屋租赁183486.24183486.24司广州拉卡拉网络小额贷款有

房屋租赁79266.06限责任公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完

232拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬19822858.5318130122.50

（8）其他关联交易1、根据2021年3月5日召开的第二届董事会第三十五次会议审议通过《关于公司与专业机构共同投资暨关联交易的议案》，公司拟以自有资金人民币5000万元认购由厦门海沧发展集团有限公司、蓝色光标（上海）投资管理有限公司（以下简称“蓝标投资”）、厦门蓝图永兴投资合伙企业（有限合伙）等共同发起设立的私募股权基金——厦门蓝图海

兴投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“蓝图二期基金”）对应的5000万元认缴出资额。该基金将投资于高科技、新消费等领域（包括先进制造、互联网、信息技术、人工智能、大数据、新消费、教育、企业服务等行业）企业私募股权项目。

根据投资进度安排及资金支付要求，公司于2021年3月18日支付1000万元作为首期入资款，于2022年1月6日支付

2000万元作为第二期入资款，于2023年10月12日支付2000万元作为第三期入资款。

2、2023年度，拉卡拉在包头农村商业银行股份有限公司实现利息收入3.33元。

3、拉卡拉全资子公司广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司，为合作银行的小微客户提供服务，西藏考拉科技发展有限

公司及其子公司参与了合作银行对小微客户的小额贷款业务。上述交易根据实质重于形式原则确定为关联交易，实现关联交易收入23524.67元。

4、2023年1月16日，拉卡拉第三届董事会第十三次会议审议通过《关于收购简链科技股权暨关联交易的议案》，拉卡

拉以1755.00万元收购简链科技70%股权。之后，拉卡拉与简链科技原股东签署股权转让协议，交易对手包括西藏考拉科技发展有限公司、海南熙越科技合伙企业（有限合伙）、海南兴茂科技合伙企业（有限合伙）、海南卓鼎科技合伙企业（有限合伙）、徐氢、王国强、阙雯臻和邓大权。拉卡拉向关联方西藏考拉科技发展有限公司、王国强支付股权转让款600万元、300万元。

233拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

SKYEE HONGKONG

应收账款435365.8310624.05263631.322636.31

COMPANY LIMITED天津昆仑堂文化

应收账款200000.002000.00传播有限公司包头农村商业银

应收账款195462.471954.62184870.001848.70行股份有限公司陕西嘉品云市电

应收账款5000000.0075000.00子商务有限公司湖南拉卡拉云超

应收账款37037.01370.37科技有限公司四川天府拉卡拉

应收账款云超科技有限公14943.90149.44司云南拉卡拉云超

应收账款123742.011237.42科技有限公司嘉品云市（西应收账款安）科技有限公8316.7383.17司广州越富嘉驰网

应收账款550000.005500.00络科技有限公司

SKYEE HONGKONG

其他应收款71949.89719.50

COMPANY LIMITED

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

云码智能（海南）科技有限

应付账款40365144.7841652165.00公司江苏千米网络科技股份有限

应付账款154457.84447624.74公司包头农村商业银行股份有限

应付账款351657.21公司

应付账款简链科技（广东）有限公司35423.35

SKYEE HONGKONG COMPANY

应付账款18310.05

LIMITED安徽拉卡拉云超科技有限公

应付账款3971.55司包头农村商业银行股份有限

应付账款376254.65公司

应付账款河北云超智能科技有限公司700.75湖南拉卡拉云超科技有限公

应付账款1158.72司

应付账款湖南小游信息技术有限公司21538.84陕西嘉品云市电子商务有限

应付账款2289.74公司

应付账款深圳数芯商用科技有限公司9649750.00

234拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

四川天府拉卡拉云超科技有

应付账款44649.30限公司包头农村商业银行股份有限

合同负债300908.75公司

合同负债简链科技（广东）有限公司106942.19

SKYEE HONGKONG COMPANY

其他应付款28236262.6335035695.80

LIMITED广州越富嘉驰网络科技有限

其他应付款1.50公司广州拉卡拉网络小额贷款有

其他流动负债5895597.392857857.09限责任公司

其他流动负债拉卡拉科技发展有限公司1398923.82246246.14重庆市拉卡拉小额贷款有限

其他流动负债35566.7234686.64公司北京拉卡拉网络技术服务有

其他流动负债45586.8950837.59限公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2023年5月22日第三届董事会第十六次会议决议、2023年6月13日2022年度股东大会决议，审议通过《关于〈第二期限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》、《关于〈第二期限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》、

《关于提请股东大会授权董事会办理第二期限制性股票激励计划相关事项的议案》决定，本激励计划拟授予的激励对象不超过205人，包括公司董事、高级管理人员以及公司（含子公司）其他核心员工，激励计划拟授予的限制性股票数量为2335.50万股，占激励计划草案公告时公司股本总额的2.92%，激励计划授予的限制性股票的授予价格为每股8.77元。

激励计划规定第一个解除限售期业绩条件为2023年度净利润不低于7亿元，第二个解除限售期业绩条件为2023年-2024年两年的净利润累计不低于16亿元，各解除限售期内，公司未满足相应业绩考核的，激励对象当期计划解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格。2023年度净利润未达到激励计划业绩考核条件，故未确认本期股份支付费用。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

235拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺拉卡拉于2021年10月22日召开第二届董事会第四十四次会议审议通过了《关于审议公司向中山博爱基金会公益捐赠的议案》，同意公司向中山博爱基金会（以下简称基金会）捐赠1亿元人民币。捐赠款分十年支付，2021年至2030年每年支付1000.00万元人民币，每年由公司或者其指定、推荐的控股、参股等相关企业与基金会另行签订当年的资金筹集协议书，款项由该签约公司拨付给基金会。

拉卡拉始终秉持“给每个梦想一个机会”的理念，不遗余力践行企业社会责任，向中山博爱基金会捐赠人民币共计1亿元人民币，将主要用于支持基金会在其业务范围内开展包括但不限于乡村振兴、扶困助学、抢险救灾等公益慈善项目，为实现“共同富裕”，助力人民实现美好生活贡献更多力量。

拉卡拉根据董事会决议，双方签订的战略合作协议书，分别于2021年度、2022年度、2023年捐赠1000.00万元人民币，累计已捐赠人民币3000.00万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

236拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数根据2024年4月19日召开

的第三届董事会第二十二次会议决议通过《关于审议公司向银行申请综合额度授信的议案》，公司2024年拟向银行等金融机构申请授信额度为不超过人民币12亿元或等值外币（包括但不限于流动资金贷款、银行承兑申请银行授信

汇票、非融资性保函、国内

信用证、商票保贴等品种，在不超过总授信额度范围内，最终以各银行实际核准的信用额度为准），在此额度内由公司根据实际资金需

求进行银行借贷，在授信期限内，授信额度可循环使用。

根据2024年4月19日召开

的第三届董事会第二十二次会议决议通过《关于审议回购注销第二期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于公司第二期限制性股票激励计划第一个解股权激励除限售期公司层面业绩考核未达成以及授予的6名激励

对象因个人原因已离职，公司拟相应回购注销上述203名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计

1193.75万股，回购价格

为8.77元/股。

根据2024年4月19日召开

的第三届董事会第二十二次会议决议通过《关于审议公司2024年度日常关联交易日常关联交易预计预计的议案》，公司预计在

2024年度与关联方之间的

日常关联交易总金额不超过

34299万元。

2、利润分配情况

根据2024年4月19日召开的第三届董事会第二十二次会议决议通过《审议公司2023年度利润分配方案的议案》，以800019942股（公司总股本800020000股扣除已回购股份58股）为基数，向全体股东每10股派发现利润分配方案金股利人民币5元（含税），合计派发现金股利人民币

400009971.00元（含税）。本次利润分配方案不送红

股、不以资本公积转增股本。利润分配方案发布后至实施前，公司股本如发生变动，将按照分配比例不变的原则进行分派。

237拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

238拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1、清算资金待结算款

项目期末余额上年年末余额

应收账款-

793678079.451065879789.90

待结算款

应付账款-

793678079.451065879789.90

待结算款

2、担保情况

拉卡拉于2023年3月2日召开第三届董事会第十四次会议，授权广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司开展融资担保业务对外担保余额不超过70000万元，额度可以滚动使用。2023年实际已对外担保483059841.14元，截至2023年12月31日，已担保尚未到期的资产余额为204197985.68元。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）137986653.37101974471.81

1至2年8521098.7110733711.78

2至3年4135367.363100361.28

3年以上621493.81372570.10

3至4年582382.46230605.78

4至5年32802.95141964.32

5年以上6308.40

合计151264613.25116181114.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

239拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合计提坏

1512642623614864011618121616114019

账准备100.00%1.73%100.00%1.86%

613.2551.19962.06114.9748.39466.58

的应收账款其

中：

组合

1512642623614864011618121616114019

1、账龄100.00%1.73%100.00%1.86%

613.2551.19962.06114.9748.39466.58

组合

1512642623614864011618121616114019

合计100.00%1.73%100.00%1.86%

613.2551.19962.06114.9748.39466.58

按组合计提坏账准备：2623651.19

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内137986653.371379866.531.00%

1至2年8521098.71426054.945.00%

2至3年4135367.36620305.1015.00%

3至4年582382.46174714.7430.00%

4至5年32802.9516401.4850.00%

5年以上6308.406308.40100.00%

合计151264613.252623651.19

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额2161648.392161648.39

2023年1月1日余额

在本期

本期计提817200.37817200.37

本期核销355197.57355197.57

2023年12月31日余

2623651.192623651.19

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

240拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

2161648.39817200.37355197.572623651.19

准备

合计2161648.39817200.37355197.572623651.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款355197.57

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一19899685.7419899685.7413.16%198996.86

客户二9961359.079961359.076.59%99613.59

客户三6309298.306309298.304.17%63092.98

客户四4488761.044488761.042.97%44887.61

客户五4222875.004222875.002.79%42228.75

合计44881979.1544881979.1529.68%448819.79

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息5035126.186145239.35

其他应收款688203067.70493623923.50

合计693238193.88499769162.85

241拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

客户备付金利息5035126.186145239.35

合计5035126.186145239.35

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

242拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金及备用金11277992.307534475.40

243拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

其他款项2377143.712839194.34

内部其他应收款674591057.86483294498.42

合计688246193.87493668168.16

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）681669213.97488553614.96

1至2年2296356.621350703.28

2至3年1077324.28327920.15

3年以上3203299.003435929.77

3至4年187262.00946570.27

4至5年667745.00556784.24

5年以上2348292.001932575.26

合计688246193.87493668168.16

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

68824643126.68820349366844244.493623

计提坏100.00%100.00%

193.8717067.70168.1666923.50

账准备

其中：

组合

2377143126.233402839144244.27949

1、账龄0.34%1.81%0.57%1.56%

43.711717.5494.346649.68

组合组合

2、押

11277112777534475344

金、保1.64%1.53%

992.30992.3075.4075.40

证金及备用金组合

674591674591483294483294

3、关联98.02%97.90%

057.86057.86498.42498.42

方组合

68824643126.68820349366844244.493623

合计100.00%100.00%

193.8717067.70168.1666923.50

按组合计提坏账准备：43126.17

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1991583.5119915.841.00%

1至2年363282.0018164.105.00%

2至3年14792.202218.8315.00%

244拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

3至4年4578.001373.4030.00%

4至5年2908.001454.0050.00%

5年以上

合计2377143.7143126.17

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额44244.6644244.66

2023年1月1日余额

在本期

本期计提43632.5043632.50

本期转回44750.9944750.99

2023年12月31日余

43126.1743126.17

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

44244.6643632.5044750.9943126.17

账准备

合计44244.6643632.5044750.9943126.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

245拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一内部其他应收款318290000.001年以内46.25%

单位二内部其他应收款164330942.001年以内23.88%

单位三内部其他应收款77502232.111年以内11.26%

单位四内部其他应收款39261800.001年以内5.70%

单位五内部其他应收款26782940.501年以内3.89%

合计626167914.6190.98%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

254727084254727084244205884244205884

对子公司投资

1.481.481.481.48

对联营、合营171080223166874292.15439279419452518491040599.9185421124

企业投资5.27412.868.5438.61

425807307166874292.40911987843873106991040599.9429627009

合计

6.75414.340.0230.09

246拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）拉卡拉云

10000001000000

商网络有

00.0000.00

限公司拉卡拉云

40000004000000

商科技有

00.0000.00

限公司天津弘诚

13206001320600

科技发展

0.000.00

有限公司西藏弘诚

30000003000000

科技发展

0.000.00

有限公司拉卡拉国

10926881092688

际有限公

5.005.00

司拉卡拉信息科技872110012789001000000（上海）0.000.0000.00有限公司海南泛泰

20000002000000

科技发展

0.000.00

有限公司海南嘉驰

10000001000000

科技发展

0.000.00

有限公司海南云商

20000002000000

互联科技

00.0000.00

有限公司北京拉卡拉云闪科40000004000000

技有限公00.0000.00司北京腾祥

28000002800000

商务服务

0.000.00

有限公司北京大树保险经纪80000008000000

有限责任0.000.00公司北京拉卡

拉资产管100000.0100000.0理有限公00司广州润信商业保理20000002000000

有限责任00.0000.00公司拉卡拉御

100000040000005000000

山科技

0.000.000.00（上海）

247拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司广州赢达

32000003200000

信息咨询

00.0000.00

有限公司广州拉卡拉普惠融

20000002000000

资担保有

00.0000.00

限责任公司广州拉卡拉信息技60000006000000

术有限公0.000.00司拉卡拉青科智能科

83529958352995

技（上

6.486.48

海）有限公司拉卡拉青城数字科

10000001000000

技（上

00.0000.00

海）有限公司拉卡拉云

890850039079001281640

超科技有

0.000.0000.00

限公司简链科技

26550002655000（广东）

0.000.00

有限公司拉卡拉数字科技有限公司北京永泰吉科技有限公司拉卡拉日本科技有限公司拉卡拉新加坡科技有限公司

2442058118418013206002547270

合计

841.4800.000.00841.48

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

248拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

二、联营企业北京唯致动力

12641264

网络

16201620

信息.62.62科技有限公司北京考拉昆略互联

-网产532615094121

1053

业投050266941673

9160

资基7.13.591.59

0.95

金

（有限合

伙）考拉

昆仑-

17801654

信用1260

97279493

管理2342

6.894.54

有限.35公司江苏千米

-网络7839783975831542

2565

科技8979897936923267

286.

股份.30.31.481.79

82

有限公司北京考拉鲲鹏科技成长2570900024923719基金0926000025913185

合伙2.10.00.743.84企业

（有限合

伙）简链

科技-

7622

（广7622

252.

东）252.

21

有限21公司北京蓝色光标7703213676465643

数据91494618705.9202

科技9.891.92993.96股份有限

249拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

公司影核

（北京）29782999

2104

网络19512398

47.92

科技.01.93有限公司恩库藏品

（北-

京）30501546

1503

数字00.0856.57

43.51

科技有限公司

1854--1543

91049000228875831668

21187927622927

小计05990000975336927429

248.69827252.942.8.93.003.08.482.41

1.98216

1854--1543

91049000228875831668

21187927622927

合计05990000975336927429

248.69827252.942.8.93.003.08.482.41

1.98216

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5691140240.014447586349.565148905111.374393853206.08

合计5691140240.014447586349.565148905111.374393853206.08

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

250拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益168899622.08

权益法核算的长期股权投资收益-87929827.98-38286471.07

处置长期股权投资产生的投资收益200696599.85-44.03

处置交易性金融资产取得的投资收益101384.5929691.33

其他权益工具投资在持有期间取得的329645.21359461.20

251拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投

270216.15

资收益

合计282367639.90-37897362.57

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益123915886.68计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

30441856.52

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-231032632.62损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益106807.48除上述各项之外的其他营业外收入和

-25563138.53支出

减：所得税影响额9198055.08

合计-111329275.55--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

12.89%0.590.59

利润扣除非经常性损益后归属于

16.03%0.730.73

公司普通股股东的净利润

252拉卡拉支付股份有限公司2023年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

253