拉卡拉支付股份有限公司

已审财务报表

2025年度拉卡拉支付股份有限公司

目录

页次

审计报告1-6已审财务报表

合并资产负债表7-9

合并利润表10-11

合并股东权益变动表12-13

合并现金流量表14-15

公司资产负债表16-17公司利润表18

公司股东权益变动表19-20

公司现金流量表21-22

财务报表附注23-125补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益1审计报告

安永华明（2026）审字第80024293_B01号拉卡拉支付股份有限公司

拉卡拉支付股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了拉卡拉支付股份有限公司的财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的拉卡拉支付股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拉卡拉支付股份有限公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国

注册会计师职业道德守则，我们独立于拉卡拉支付股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

1审计报告（续）

安永华明（2026）审字第80024293_B01号拉卡拉支付股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

收入确认

拉卡拉支付股份有限公司我们就支付业务收入确认的审计程序包括但不限于：

所处行业为第三方支付，1）了解并测试与支付业务收入确认相关的内部控制，本年度实现营业收入55.47评价支付业务收入确认相关内部控制的设计和运行亿元，其中支付业务收入的有效性；

48.74亿元，占营业收入的2）评价支付业务收入确认所依赖的业务系统的有效

87.86%。由于支付业务收 性，如利用IT审计专家的工作，对交易数据相关的

入对财务报表影响重大，信息系统的一般控制和应用控制进行测试并评价其存在拉卡拉支付股份有限有效性；

公司管理层为了达到特定3）查阅合同条款，评价支付业务收入确认时点的会计目标或期望而操纵收入，政策是否符合中国企业会计准则的规定；

导致支付业务收入未在恰4）按月分析支付业务收入和毛利率波动；

当期间确认的重大错报风5）与同行业可比上市公司对比分析支付业务收入及毛

险的可能性，因此我们将利率变动；

收入中的支付业务收入确6）选取样本检查与支付业务收入确认相关的支持性文

认识别为关键审计事项。件，包括不限于：根据公司官网费率指导价检查商户费率合理性，核验商户合同与系统商户数据的一财务报表对支付业务收入致性并重新计算交易手续费；检查中国银联股份有

确认的会计政策及披露载限公司（“银联”）/网联清算有限公司（“网于财务报表附注三、20及联”）的对账文件，确认银联/网联交易系统数据与附注五、38。公司支付业务系统记录的数据是否相符；检查银联/

网联支付回单，确认与公司支付业务系统记录的商户交易流水及应清分款项是否相符；检查账面确认支付业务收入金额与支付业务系统数据金额是否相符；

7）执行支付业务收入截止性测试，评价支付业务收入

是否确认在恰当的会计期间；

8）复核管理层在财务报表附注中对支付业务收入的披露。

2审计报告（续）

安永华明（2026）审字第80024293_B01号拉卡拉支付股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项（续）：该事项在审计中是如何应对（续）：

商誉减值测试

于2025年12月31日，合并财务报表中商誉我们就商誉减值测试的审计程序包括但账面价值为人民币2.94亿元。拉卡拉支付股不限于：

份有限公司管理层对商誉至少于每年年度1）了解与商誉减值测试相关的关键内终了进行减值测试。商誉减值测试涉及管部控制的设计及运行并评价其有效理层对资产组以及资产组组合的认定、未性；

来市场和经济环境的估计、收入增长率和2）检查管理层对资产组的认定；

折现率等关键参数的选用。因此，我们将3）检查管理层对于未来现金流的预测其识别为关键审计事项。及未来现金流量现值的计算；

4）了解重大减值测试中涉及的关键假

财务报表对商誉减值测试的会计政策、重设和参数，例如现金流预测中的收大会计估计及披露载于财务报表附注三、入增长率，预测期毛利率以及使用

16，附注三、27及附注五、16。的折现率，获取该等假设和参数的

依据并结合历史数据评估其合理性；

5）复核管理层对未来现金流量现值的

预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的合理性；

6）评价第三方评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；

7）引入内部估值专家对估值方法、模

型和关键参数进行复核；

8）复核管理层在财务报表附注中对商

誉减值测试的披露。

3审计报告（续）

安永华明（2026）审字第80024293_B01号拉卡拉支付股份有限公司

四、其他信息拉卡拉支付股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估拉卡拉支付股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督拉卡拉支付股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

4审计报告（续）

安永华明（2026）审字第80024293_B01号拉卡拉支付股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拉卡拉支付股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拉卡拉支付股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就拉卡拉支付股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5审计报告（续）

安永华明（2026）审字第80024293_B01号拉卡拉支付股份有限公司（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨景璐（项目合伙人）

中国注册会计师：许石中国北京2026年4月16日

6拉卡拉支付股份有限公司

合并资产负债表

2025年12月31日人民币元

资产附注五2025年12月31日2024年12月31日流动资产

货币资金17174011812.266192756071.24

交易性金融资产21103214990.0125056054.25

应收账款3271747319.56567114974.59

预付款项416308744.9416186691.22

其他应收款526828530.6825406707.30

存货612671148.725371202.31

其他流动资产7145109426.16154371696.41

流动资产合计8749891972.336986263397.32非流动资产

长期应收款865405693.0465252919.96

长期股权投资9860243585.011425201618.94

其他权益工具投资1040627100.0070000000.00

其他非流动金融资产11620152379.49204631930.69

投资性房地产12202877724.85205699899.40

固定资产131403534058.531434967368.89

使用权资产1433071155.9121060280.30

无形资产1556013726.0532030411.04

商誉16294198150.86-

长期待摊费用171809551.391932482.09

递延所得税资产18-572157.06

其他非流动资产19-21440731.00

非流动资产合计3577933125.133482789799.37

资产总计12327825097.4610469053196.69后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

7拉卡拉支付股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日人民币元

负债和股东权益附注五2025年12月31日2024年12月31日流动负债

短期借款21380167825.63406647946.22

应付票据2210033021.0011802806.00

应付账款23717551220.00631900093.80

合同负债24205238360.6485859869.15

应付职工薪酬25151793312.59103375926.19

应交税费2661337976.9732682768.73

其他应付款27353919983.06311008336.08

一年内到期的非流动负债2813011768.25-

其他流动负债296117530831.865458894753.18

流动负债合计8010584300.007042172499.35非流动负债

长期借款305000000.00-

租赁负债3116362611.5418080817.85

递延所得税负债18129218358.7815783165.82

保险合同准备金-1795544.86

非流动负债合计150580970.3235659528.53

负债合计8161165270.327077832027.88后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

8拉卡拉支付股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日人民币元

负债和股东权益附注五2025年12月31日2024年12月31日股东权益

股本32776664942.00788082500.00

资本公积331393633411.511467506079.61

减：库存股34-100132976.10

其他综合收益3517681856.79(368932.10)

盈余公积36414746890.10414746890.10

未分配利润371675711480.30820307981.06

归属于母公司股东权益合计4278438580.703390141542.57

少数股东权益(111778753.56)1079626.24

股东权益合计4166659827.143391221168.81

负债和股东权益总计12327825097.4610469053196.69

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

9拉卡拉支付股份有限公司

合并利润表

2025年度人民币元

附注五2025年2024年营业收入385546874569.625758635645.56

已赚保费2035772.152899801.42

减：营业成本384142014127.094029930829.07

税金及附加3921928872.7115706254.90

提取保险责任准备金净额(256558.47)(12686.39)

销售费用40534450881.02477172142.26

管理费用41241547991.28242023566.78

研发费用42302711715.61260550122.20

财务费用43(22885092.75)(20926179.91)

其中：利息费用12736514.349696639.09

利息收入37553888.5229567483.55

加：其他收益4410221085.906737249.34

投资收益45627739491.71(59156644.69)

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益8272734.01(68482447.24)

公允价值变动收益46441216889.54(152222303.96)

信用减值损失47(43765031.19)(58032194.26)

资产减值损失48-(38972875.81)

资产处置收益49(228890.03)(11430330.24)

营业利润1364581951.21444014298.45

加：营业外收入50670271.271064184.74

减：营业外支出5117294726.8726333529.97

利润总额1347957495.61418744953.22

减：所得税费用52169822984.4367688402.72

净利润1178134511.18351056550.50按经营持续性分类

持续经营净利润1178134511.18351056550.50按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润1170636476.04351198625.92

少数股东损益7498035.14(142075.42)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

10拉卡拉支付股份有限公司

合并利润表（续）

2025年度人民币元

附注五2025年2024年其他综合收益的税后净额18050788.8958876.16归属于母公司股东的其他综合收益的税后

净额3518050788.8958876.16不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动19233035.00-将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额(1182246.11)58876.16归属于少数股东的其他综合收益的税后净

额35--

综合收益总额1196185300.07351115426.66

其中：

归属于母公司股东的综合收益总额1188687264.93351257502.08

归属于少数股东的综合收益总额7498035.14(142075.42)每股收益

基本每股收益531.510.45

稀释每股收益531.510.45后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

11拉卡拉支付股份有限公司

合并股东权益变动表

2025年度人民币元

2025年度

归属于母公司股东权益少数股东股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额788082500.001467506079.61100132976.10(368932.10)414746890.10820307981.063390141542.571079626.243391221168.81

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额---18050788.89-1170636476.041188687264.937498035.141196185300.07

（二）股东投入和减少资本

股份支付回购限制性股票(附

1.注十三)(11417558.00)(73872668.10)(100132976.10)---14842750.00-14842750.00

非同一控制下企业合并(附注

2.七、1)-------(120356414.94)(120356414.94)

（三）利润分配

1.对股东的分配-----(315232976.80)(315232976.80)-(315232976.80)

三、本年年末余额776664942.001393633411.51-17681856.79414746890.101675711480.304278438580.70(111778753.56)4166659827.14后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

12拉卡拉支付股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2025年度人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益少数股东股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额800020000.001549516704.61204824851.10(427808.26)414746890.101189127302.943748158238.291221701.663749379939.95

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额---58876.16-351198625.92351257502.08(142075.42)351115426.66

（二）股东投入和减少资本

1.股份支付回购限制性股票(11937500.00)(82010625.00)(104691875.00)---10743750.00-10743750.00

（三）利润分配

1.对股东的分配-----(720017947.80)(720017947.80)-(720017947.80)

三、本年年末余额788082500.001467506079.61100132976.10(368932.10)414746890.10820307981.063390141542.571079626.243391221168.81后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

13拉卡拉支付股份有限公司

合并现金流量表

2025年度人民币元

附注五2025年2024年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5936472839.166180197709.38

收到的税费返还4355142.23-

收到其他与经营活动有关的现金5493536158.69102663323.11

经营活动现金流入小计6034364140.086282861032.49

购买商品、接受劳务支付的现金4295981392.314594369098.94

客户贷款及垫款净增加额(168857846.29)(248598215.35)

支付给职工以及为职工支付的现金760856014.87606234080.21

支付的各项税费189436253.27131706861.74

支付其他与经营活动有关的现金54350071027.31299721302.80

经营活动现金流出小计5427486841.475383433128.34

经营活动产生的现金流量净额55606877298.61899427904.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金475063361.2424013691.71

取得投资收益收到的现金16097758.203318946.29

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额717514.62-处置子公司及其他营业单位收到的55

现金净额275945002.82-

投资活动现金流入小计767823636.8827332638.00

购建固定资产、无形资产和其他长

期资产支付的现金43938216.60121116302.63

投资支付的现金282869627.64132932745.00取得子公司及其他营业单位支付的55

现金净额49617947.15-

支付其他与投资活动有关的现金54141424508.9819106463.83

投资活动现金流出小计517850300.37273155511.46

投资活动产生/（使用）的现金流量

净额249973336.51(245822873.46)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

14拉卡拉支付股份有限公司

合并现金流量表（续）

2025年度人民币元

附注五2025年2024年三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金13229973.08-

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金13229973.08-

取得借款收到的现金738403698.69476045720.22

筹资活动现金流入小计751633671.77476045720.22

偿还债务支付的现金770662367.30457988963.31

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金323137808.63724649780.88

支付其他与筹资活动有关的现金54123914578.4998723125.00

筹资活动现金流出小计1217714754.421281361869.19

筹资活动使用的现金流量净额(466081082.65)(805316148.97)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响(2460733.56)58876.16

五、现金及现金等价物净增加/（减少）55

额388308818.91(151652242.12)

加：年初现金及现金等价物余额616805740.94768457983.06

六、年末现金及现金等价物余额551005114559.85616805740.94后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

15拉卡拉支付股份有限公司

资产负债表

2025年度人民币元

资产附注十七2025年12月31日2024年12月31日流动资产

货币资金6864477572.935870523650.25

交易性金融资产1083824640.0025056054.25

应收账款1158964160.06135970558.96

预付款项7028843.4913986750.50

其他应收款2551174442.18710096172.12

存货1156134.74721839.28

其他流动资产94650954.4871051605.11

流动资产合计8761276747.886827406630.47非流动资产

长期应收款65405693.0465252919.96

长期股权投资33614528564.884145008445.32

其他权益工具投资40627100.0070000000.00

其他非流动金融资产586464666.01171310476.31

固定资产108178213.12128534741.13

使用权资产47184966.9815054570.92

无形资产6722510.548434226.23

长期待摊费用1166071.251486831.65

递延所得税资产-572157.06

非流动资产合计4470277785.824605654368.58

资产总计13231554533.7011433060999.05后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

16拉卡拉支付股份有限公司

资产负债表（续）

2025年度人民币元

负债和股东权益2025年12月31日2024年12月31日流动负债

短期借款362259953.38406647946.22

应付票据10033021.0011802806.00

应付账款734404663.00630695382.00

合同负债80451710.2379364016.18

应付职工薪酬65807124.8366666914.19

应交税费54503795.5726680937.27

其他应付款1034299268.66993597105.38

一年内到期的非流动负债21431230.21-

其他流动负债6113795369.005458894753.18

流动负债合计8476986135.887674349860.42非流动负债

租赁负债23817743.7912888564.53

递延所得税负债120848676.0815661147.41

非流动负债合计144666419.8728549711.94

负债合计8621652555.757702899572.36股东权益

股本776664942.00788082500.00

资本公积1396680703.421470553371.52

减：库存股-100132976.10

其他综合收益18915707.00(317328.00)

盈余公积414746890.10414746890.10

未分配利润2002893735.431157228969.17

股东权益合计4609901977.953730161426.69

负债和股东权益总计13231554533.7011433060999.05后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

17拉卡拉支付股份有限公司

利润表

2025年度人民币元

附注十七2025年2024年营业收入45210900425.075582126166.66

减：营业成本44176819614.964192143255.62

税金及附加9992628.755345945.86

销售费用306479024.14307989972.10

管理费用122501464.53111850105.29

研发费用220789225.08209043456.42

财务费用(22686608.39)(20723246.27)

其中：利息费用12177848.418342961.30

利息收入36062932.8627262886.18

加：其他收益1630788.842304579.61

投资收益5587185493.32(79093517.36)

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益(12116630.88)(88422352.14)

公允价值变动收益440850630.44(152300235.26)

信用减值损失(309922.20)(1295584.19)

资产减值损失(79954056.49)(29992398.93)

资产处置收益(260624.33)(15093744.67)

营业利润1346147385.58501005776.84

加：营业外收入168822.58554072.45

减：营业外支出16522196.9025799253.48

利润总额1329794011.26475760595.81

减：所得税费用168896268.2059896016.25

净利润1160897743.06415864579.56

其中：持续经营净利润1160897743.06415864579.56

其他综合收益的税后净额19233035.00-不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动19233035.00-

综合收益总额1180130778.06415864579.56后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

18拉卡拉支付股份有限公司

股东权益变动表

2025年度人民币元

2025年度

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额788082500.001470553371.52100132976.10(317328.00)414746890.101157228969.173730161426.69

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额---19233035.00-1160897743.061180130778.06

（二）股东投入和减少资本股份支付回购限制性股票

1.（附注十三）(11417558.00)(73872668.10)(100132976.10)---14842750.00

（三）利润分配

1.对股东的分配-----(315232976.80)(315232976.80)

三、本年年末余额776664942.001396680703.42-18915707.00414746890.102002893735.434609901977.95后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

19拉卡拉支付股份有限公司

股东权益变动表（续）

2025年度人民币元

2024年度

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额800020000.001552563996.52204824851.10(317328.00)414746890.101461382337.414023571044.93

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额-----415864579.56415864579.56

（二）股东投入和减少资本

1.股份支付回购限制性股票(11937500.00)(82010625.00)(104691875.00)---10743750.00

（三）利润分配

1.对股东的分配-----(720017947.80)(720017947.80)

三、本年年末余额788082500.001470553371.52100132976.10(317328.00)414746890.101157228969.173730161426.69后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

20拉卡拉支付股份有限公司

现金流量表

2025年度人民币元

2025年2024年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5545640363.015990468630.77

收到其他与经营活动有关的现金396088397.38170976019.71

经营活动现金流入小计5941728760.396161444650.48

购买商品、接受劳务支付的现金4279312744.994676404612.92

支付给职工以及为职工支付的现金389316111.22377982592.94

支付的各项税费144343104.6286541247.33

支付其他与经营活动有关的现金262826596.10230623509.91

经营活动现金流出小计5075798556.935371551963.10

经营活动产生的现金流量净额865930203.46789892687.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金852998211.3817780959.44

取得投资收益收到的现金7802584.673318946.29

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金净额330602.80-

投资活动现金流入小计861131398.8521099905.73

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金47085652.20145944651.92

投资支付的现金789344127.64242991699.63

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计836429779.84388936351.55

投资活动产生/（使用）的现金流量净

额24701619.01(367836445.82)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

21拉卡拉支付股份有限公司

现金流量表（续）

2025年度人民币元

2025年2024年

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金723962201.93456345720.22

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计723962201.93456345720.22

偿还债务支付的现金768299867.46229946680.58

分配股利、利润或偿付利息支付的现

金322894152.52723031928.34

支付其他与筹资活动有关的现金132140094.2098723125.00

筹资活动现金流出小计1223334114.181051701733.92

筹资活动使用的现金流量净额(499371912.25)(595356013.70)

四、现金及现金等价物净增加/（减少）额391259910.22(173299772.14)

加：年初现金及现金等价物余额311061857.15484361629.29

五、年末现金及现金等价物余额702321767.37311061857.15后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

22拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注

2025年度人民币元

一、基本情况

拉卡拉支付股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国北京市注册的股份有限公司，于2005年1月6日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于北京市海淀区北清路中关村壹号D1座6层606。

本公司及子公司（“本集团”）主要经营活动为：非银行支付业务；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：互联网销售（除销售需要许可的商品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机系

统服务；信息系统集成服务；广告设计、代理；广告发布；广告制作；数字广告设

计、代理；数字广告发布；单用途商业预付卡代理销售；办公用品销售；计算机软硬件及辅助设备零售；通信设备销售；通信设备制造；云计算设备销售；物联网设备销售；电子产品销售；软件开发；软件销售。

本集团第一大股东为联想控股股份有限公司，无实际控制人。

本财务报表业经本公司董事会于2026年4月16日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的

具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2.持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

23拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量、递延所得税资产的确认。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年

12月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

4.财务报表披露遵循的重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款项的金额占各类应收款项余额的

10%以上或单项金额大于1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项应付账款的金额占应付账款余额的10%以上

报告期内账面价值发生重大变动的合同负债金额报告期内合同负债变动比率超过20%重要的联营企业对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占

集团总资产的5%以上

存在重要少数股东权益的子公司少数股东权益金额占集团净资产总额的5%以上的子公司

收到/支付的重要的投资活动有关的现金单项投资活动有关的金额占集团总资产的5%以上

24拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

5.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

25拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

6.合并财务报表（续）

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

26拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

27拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

（2）金融资产分类和计量（续）

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

除了签发的财务担保合同，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具减值预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

（4）金融工具减值（续）

预期信用损失的确定方法及会计处理方法（续）

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。本集团划分的组合：往来款、押金、保证金及备用金和账龄组合。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法本集团根据开票日期确定账龄。

按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。

减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

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9.金融工具（续）

（5）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

10.存货

存货为库存商品，按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

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11.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权

益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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11.长期股权投资（续）

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

12.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用年限平均法计提折旧，使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物70年5%1.36%

13.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

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13.固定资产（续）

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物及其他3-45年5%2.11-31.67%

机具设备2-5年0-5%19.00-50.00%

运输工具8年5%11.88%

办公设备3年5%31.67%

电子设备3年5%31.67%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

14.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

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15.无形资产

（1）无形资产使用寿命

作为使用寿命不确定的无形资产。此类无形资产不予摊销，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

其余无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命确定依据计算机软件及著作权合同约定或预计受益期限；著作权许可

使用期间、权利的保护期与预计使用期

5-10年限三者孰短

特许经营许可权10年合同约定或预计受益期限其他5年合同约定期限

（2）研发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

研发支出的归集范围

本集团将与开展研发活动直接相关的各项支出归集为研发支出，包括人工成本、委托研发、折旧摊销、租金、差旅招待费、办公费用、其他技术费用等。

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16.资产减值

对除存货、递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

17.长期待摊费用

长期待摊费采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期办公场所装修费资产受益期间

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18.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

（1）短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

19.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

20.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

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20.与客户之间的合同产生的收入（续）

交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往

的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团这里在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

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20.与客户之间的合同产生的收入（续）

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（1）支付业务

本集团银行卡支付业务的履约义务为向签约商户提供交易相关的资金转账服务，根据从银联或网联实际收取归属于本集团的交易手续费确认收入，属于在某一时点履行的履约义务，以商户交易数据为基础，于完成手续费清算时确认收入。

（2）科技服务业务

本集团科技服务业务包括金融科技、信息科技服务以及其他收入等。根据每类合同约定确定一项履约义务，属于在某一时点内履行的履约义务，依据合同约定的服务、结算条款，完成相应服务并结算时确认收入。

本集团通过向客户提供SAAS“软件即服务”履行履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本集团按照产出法，根据时间进度确定提供服务的履约进度。

（3）其他业务

本集团销售商品属于在某一时点履行的履约义务，商品销售经签收后确认收入，其他业务依据合同约定完成相应服务并结算时确认收入。

21.合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

（1）合同资产

在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素），确认为合同资产；后续取得无条件收款权时，转为应收款项。

（2）合同负债

在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。

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22.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

23.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

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23.递延所得税（续）

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：（续）

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

24.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

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24.租赁（续）

（1）作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的

初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

25.回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

26.公允价值计量

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

27.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

（1）判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

主要责任人和代理人的确定

收入的列示应采用总额法还是净额法，取决于集团在交易中是否作为主要责任人或代理人。为判断本集团是作为主要责任人还是代理人，本集团遵循《企业会计准则第14号-收入》中关于主要责任人与代理人的相关会计指引。本集团支付业务的履约义务为向签约商户提供资金转账服务，按照从银联或网联实际收取归属于本集团的手续费金额确认收入，支付给代理商的分润作为成本。

42拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

27.重大会计判断和估计（续）

（2）估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、16。

非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

四、税项

1.主要税种及税率

计税依据税率

增值税销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额13%、9%、6%、3%、1%

城市维护建设税实际缴纳的增值税、消费税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额法定税率25%

教育费附加按实际缴纳的流转税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计征2%本集团注册地位于中国香港及境外的子公司：拉卡拉科技投资有限公司（“科技投资”）、拉卡拉國際有限公司（“拉卡拉国际”）、拉卡拉国际资产管理有限公司（“国际资产”）、Lakala US Co.Ltd（“拉卡拉美国”）、Lakala UK Co.Limited（“拉卡拉英国”）、考拉日本株式会社（“考拉日本”）及拉卡拉新加坡科技有限公司（“新加坡”）适用当地税率。

境内执行不同企业所得税税率纳税主要如下：

所得税税率

本公司15%

北京青橙数智科技有限公司（“青橙数智”）5%

宁波马上企业管理有限公司（“宁波马上”）5%

宁波金奥软件科技有限公司（“宁波金奥”）15%

海南乐充充科技有限公司（“乐充充”）5%

北京腾祥商务服务有限公司（“北京腾祥”）5%

北京大树保险经纪有限责任公司（“大树保险”）5%

广州拉卡拉信息技术有限公司（“广州信息”）15%

广东云商网联信息服务有限公司（“云商网联”）5%

海南泛欣科技服务有限公司（“海南泛欣”）5%

海南泛晞信息科技有限公司（“海南泛晞”）5%

44拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

四、税项（续）

1.主要税种及税率（续）

境内执行不同企业所得税税率纳税主要如下（续）：

所得税税率

海南泛贤信息科技有限公司（“海南泛贤”）5%

海南泛辰信息科技有限公司（“海南泛辰”）5%

海南成烁科技有限公司（“海南成烁”）5%

海南成峻科技有限公司（“海南成峻”）5%

海南成扬科技有限公司（“海南成扬”）5%

拉卡拉云超科技有限公司（“云超科技”）5%

四川拉卡拉云超供应链管理有限公司（“云超供应链”）5%

简链科技（广东）有限公司（“简链科技”）0%

广州汇连信息科技有限公司（“广州汇连”）5%

深圳市倬达信息技术有限公司（“深圳倬达”）5%

广州赢晟网络科技有限公司（“广州赢晟”）5%

考拉御风数字科技（上海）有限公司（“考拉御风”）5%

北京永泰吉科技有限公司（“永泰吉”）5%

海南千米新零售有限公司（“海南千米”）5%

天财商龙科技有限公司（“商龙科技”）15%

天津龙决策企业管理咨询有限公司（“天津龙决策”）5%

上海膳源信息技术有限公司（“上海膳源”）5%

南京天财商龙科技有限公司（“南京天财”）5%

武汉龙决策信息技术有限公司（“武汉龙决策”）5%

兰州神州商龙电子科技有限公司（“兰州天财”）5%

哈尔滨市天财商龙信息技术有限公司（“哈尔滨天财”）5%

2.税收优惠

本公司属于北京市财政局、国家税务总局北京市税务局、北京科学技术委员会批准的

高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，颁发的高新技术企业证书编号为GR202311001059，税收优惠期自2023年10月26日至2026年10月25日。

45拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

四、税项（续）

2.税收优惠（续）根据2023年8月2日财政部税务总局发布的财税公告(2023)12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至

2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司2025年度应纳税所得额低于300万的公司包括青橙数智、宁波马上、乐充充、北京腾祥、大树保险、云商网联、海南泛欣、海南泛晞、海南泛

贤、海南泛辰、海南成烁、海南成峻、海南成扬、云超科技、云超供应链、广州汇

连、深圳倬达、广州赢晟、考拉御风、永泰吉、海南千米、天津龙决策、上海膳源、

南京天财、武汉龙决策、兰州天财、哈尔滨天财，按照5%的税率缴纳企业所得税。

宁波金奥属于宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局、宁波市科学技术局批准的

高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，颁发的高新技术企业证书编号为GR202333101472，税收优惠期自 2023年12月8日至 2026年12月7日。

广州信息属于广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局、广东省科学技术厅批准的

高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，颁发的高新技术企业证书编号为GR202344015990，税收优惠期自 2023年12月28日至 2026年12月27日。

简链科技属于广州市软件行业协会批准的软件企业，根据财税(2016)49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》和财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》的有关规定，享受两免三减半优惠政策，2025年为减免征收

的第二年，所得税率为0%。

商龙科技属于天津市财政局、国家税务总局天津市税务局、天津市科学技术局批准的

高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，颁发的高新技术企业证书编号为GR202312001340，税收优惠期自 2023年12月8日至 2026年12月7日。

46拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2025年2024年

库存现金35759.606976.24

银行存款1011245233.07616798764.70

其他货币资金6162730819.595575950330.30

合计7174011812.266192756071.24

其中：存放在境外的款项总额161612932.5267252318.36于2025年12月31日，本集团无存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金（2024年

12月31日：无）。

2.交易性金融资产

2025年2024年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

理财产品19390350.0125056054.25

权益工具投资(注)1083824640.00-

合计1103214990.0125056054.25

注：本公司于2025年11月5日召开的第四届董事会第十次会议以及后续召开的第四届董事会第十二次会议、2025年第二次临时股东会，审议通过《关于决议授权处置公司资产的议案》，授权本公司管理层根据公司经营与市场状况，择机出售长期股权投资项下的已流通的上市公司股票，授权范围包括但不限于交易方式、时机、价格、数量等的选择和确定。公司对蓝色光标投资的持有意图发生改变，由长期持有变为短期持有。2025年度短期内出售蓝色光标股票，持股比例降低至2.62%，且不再对蓝色光标具有重大影响，核算方法由长期股权投资权益法转换为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。转换日2025年11月6日蓝色光标长期股权投资账面价值

44643.60万元，交易性金融资产公允价值90922.38万元，公允价值与账面价值差异

确认投资收益46278.78万元。转换日前，权益法确认投资收益751.17万元。出售持有的蓝色光标股票确认投资收益15486.06万元。根据蓝色光标资产负债表日收盘价确认公允价值变动损益34998.50万元。2025年度，公司持有蓝色光标股票，长期股权投资权益法、处置股份及转为交易性金融资产共确认投资收益62516.00万元，公允价值变动损益34998.50万元，合计97514.51万元。2026年1季度，公司已全部出售持有的蓝色光标股票，详见附注十五、2。

47拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款

（1）按账龄披露

2025年2024年

1年以内210079950.14498741467.87

1年至2年40533405.23145577573.91

2年至3年24104792.338031240.53

3年至4年8062289.942761817.13

4年至5年5873684.4936856.00

5年以上20499.8630029.90

288674621.99655178985.34

减：应收账款坏账准备16927302.4388064010.75

合计271747319.56567114974.59

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备12480319.304.3212480319.30100.00-

按信用风险特征组合计提坏账准备276194302.6995.684446983.131.61271747319.56

合计288674621.99100.0016927302.43271747319.56

2024年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备655178985.34100.0088064010.7513.44567114974.59

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

2025年2024年

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由账面余额坏账准备

保元利秦(海南)数字科技有限

公司12480319.3012480319.30100.00涉诉无法收回14580357.50145803.58

48拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露（续）

于2025年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内210079950.141542365.350.73

1年至2年28053085.93833126.652.97

2年至3年24104792.33660515.642.74

3年至4年8062289.94161932.612.01

4年至5年5873684.491228543.0220.92

5年以上20499.8620499.86100.00

合计276194302.694446983.13

（3）坏账准备的情况

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回本年核销处置子公司年末余额

2025年88064010.7544499954.38(5329526.33)(1711833.71)(108595302.66)16927302.43

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况应收账款年末余额占应收账款年末余额应收账款坏账准备

合计数的比例（%）年末余额

第一名28247358.539.79292725.45

第二名25930960.008.98631026.00

第三名13337147.484.62666857.37

第四名12741945.214.41133419.22

第五名12480319.304.3212480319.30

合计92737730.5232.1214204347.34

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财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年2024年

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内13421747.4582.3015257624.7394.25

1年至2年2667609.7116.36360277.092.23

2年至3年145619.180.89444630.002.75

3年以上73768.600.45124159.400.77

合计16308744.94100.0016186691.22100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况年末余额占预付款项年末余额单位名称

合计数的比例（%）

汇总6057589.1737.14

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财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.其他应收款

2025年2024年

应收利息-4187428.87

其他应收款26828530.6821219278.43

合计26828530.6825406707.30应收利息

（1）应收利息分类

2025年2024年

客户备付金利息-4187428.87其他应收款

（1）按账龄披露

2025年2024年

1年以内11538215.0611151323.01

1年至2年6107892.446312826.83

2年至3年5375140.932154214.62

3年至4年2555723.2789392439.43

4年至5年89292395.52176366.73

5年以上889631.10773620.04

115758998.32109960790.66

减：其他应收款坏账准备88930467.6488741512.23

合计26828530.6821219278.43

51拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（2）按款项性质分类情况

2025年2024年

押金、保证金及备用金20608307.0919052061.13

往来款90227060.2288637236.79

其他款项4923631.012271492.74

合计115758998.32109960790.66

（3）坏账准备计提情况其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账

准备的变动如下：

第一阶段第三阶段合计未来12个月预期信整个存续期预期信用损失用损失（已发生信用减值）（注）

年初余额88525.5888652986.6588741512.23

本年计提208135.25-208135.25

本年核销(6873.00)-(6873.00)

处置子公司(12306.84)-(12306.84)

年末余额277480.9988652986.6588930467.64

注：本集团子公司大树保险因汽车保险诈骗涉案款项列入第三阶段，100%计提信用减值损失。该案件已于2025年9月3日由北京市第一中级人民法院进行一审判决，根据刑事判决书（2025）京01刑初10号，责令由涉案单位北京健越管理咨询服务有限责任公司（“北京健越”）和北京坤泽爱车汽车咨询服务有限公司（“北京坤泽”）的实际控制人郑越退赔大树保险相关损失。

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财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（4）坏账准备的情况

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年核销处置子公司年末余额

2025年88741512.23208135.25(6873.00)(12306.84)88930467.64

本年度无金额重要的坏账准备收回或转回款项。

本年度实际核销金额为人民币6873.00元，本年度无金额重要的坏账核销款项。

（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额

的比例（%）

北京健越58962030.3950.94往来款4-5年58962030.39

北京坤泽29690956.2625.65往来款4-5年29690956.26

VISA WORLDWIDE 1年以内、1-2

PIE LIMITED 年、2-3年、3-4

5684524.784.91押金保证金年-

中国银联股份有限公司1520000.001.31押金保证金1-2年-

天津市天馨科技有限公1年以内、2-3司（“天津天馨”）1412857.001.22往来款年、3-4年28251.88

合计97270368.4384.0388681238.53

6.存货

2025年2024年

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品12671148.72-12671148.725371202.31-5371202.31

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7.其他流动资产

2025年2024年

未收到银联发票增值税74624608.8968318907.22

待抵扣及待认证进项税额52436864.6356267130.90

H股上市预付款 18032175.19 -

信贷资产-29667462.17

其他15777.45118196.12

合计145109426.16154371696.41

8.长期应收款

2025年2024年折现率

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收股权款65405693.04-65405693.0465252919.96-65252919.963.60%注：本公司与原包头农村商业银行股份有限公司（“包农商”）依次签订了《退股协议》、《协议款协议书》、《激励协议书》（“相关协议”），相关协议约定本公司将所持包农商119277436.01股股份退股，所持标的股权可获得协议款与奖励款共计人民币74902009.00元。其中奖励款人民币2385548.00元自内蒙古农村商业银行股份有限公司（“内蒙农商行”）设立登记之日起30日支付，协议款人民币

72516461.00元自内蒙农商行设立登记之日起3年届满日后30日内支付。

内蒙农商行于2025年5月成立，奖励款于2025年6月收到。剩余款项本公司按照相关协议与折现率确认长期应收款人民币65405693.04元。

54拉卡拉支付股份有限公司

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2025年度人民币元

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9.长期股权投资

年初年初本年变动年末年末账面价值减值准备非同一控制下企业合并追加投资减少投资权益法下投资损益宣告现金股利转换为交易性金融资产账面价值减值准备联营企业

北京唯致动力网络信息科技有限公司（“唯致动力”）-(12641620.62)-------(12641620.62)

北京考拉昆略互联网产业投资基金（有限合伙）（“考拉昆略”）338484050.00---(1288600.00)(24821276.37)(1394696.50)-310979477.13-

江苏千米网络科技有限公司（“江苏千米”）-(154232671.79)-------(154232671.79)

北京考拉鲲鹏科技成长基金合伙企业（有限合伙）（“考拉鲲鹏”）364787677.48----11323643.98(3898922.64)-372212398.82-

云码智能（海南）科技有限公司（“云码智能”）18354345.73----5202405.81(5000000.00)-18556751.54-

上海新豆科技有限公司（“上海新豆”）-(8980476.88)-------(8980476.88)

湖南小游信息技术有限公司（“湖南小游”）3495095.67----207797.59(400000.00)-3302893.26-

嘉品云市（西安）科技有限公司（“嘉品云市”）60436939.65----(720994.39)--59715945.26-

安徽拉卡拉云超科技有限公司（“安徽云超”）----------

四川天府拉卡拉云超科技有限公司（“天府云超”）232550.68---(82696.83)(149853.85)----

云南拉卡拉云超科技有限公司（“云南云超”）---600000.00-(82201.42)--517798.58-

蓝色光标（注）551343875.51---(112419567.81)7511654.91-(446435962.61)--

广州市高富信息科技有限公司（“广州高富”）54117343.36----16067690.69(3461540.00)-66723494.05-影核（北京）网络科技有限公司（“影核北京”）-(29992398.93)-------(29992398.93)

广州链信信息科技有限公司（“广州链信”）192183.01----(38545.11)--153637.90-

南京万米信息技术有限公司（“南京万米”）3760979.36----(3051616.58)--709362.78-

珠海横琴考拉信科数字技术有限公司（“珠海考拉”）29996578.49----(3078813.82)--26917764.67-

天津天馨--551218.45--(97157.43)--454061.02-

合计1425201618.94(205847168.22)551218.45600000.00(113790864.64)8272734.01(14155159.14)(446435962.61)860243585.01(205847168.22)

注：蓝色光标本期变动情况参见附注五、2。

55拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10.其他权益工具投资

2025年2024年

网联清算有限公司40627100.0018000000.00

其他-52000000.00

合计40627100.0070000000.00指定为以公允价值计量且其变动本年计入其他综累计计入其他综计入其他综合收合收益的利得合收益的利得本年股利收入益的原因

网联清算有限公司22627100.0022627100.00609824.91非交易性

11.其他非流动金融资产

2025年2024年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产620152379.49204631930.69

12.投资性房地产

采用成本模式的投资性房地产房屋及建筑物原价

年初及年末余额207779014.51累计折旧和摊销

年初余额2079115.11

计提2822174.55年末余额4901289.66账面价值

年末202877724.85年初205699899.40

56拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.固定资产

（1）固定资产情况房屋及建筑物及其他机器设备运输工具办公设备电子设备合计原价

年初余额1552478638.58372783863.1848118994.7515678327.4420752671.892009812495.84

购置21903638.8959606174.09949868.46192943.151301136.2483953760.83非同一控制下

企业合并51145.00-63143.723349531.70-3463820.42

处置或报废-(13158257.96)(3895110.01)(509439.90)(1413014.47)(18975822.34)

处置子公司-(132389.38)(844920.36)(22300.88)(54411.96)(1054022.58)

年末余额1574433422.47419099389.9344391976.5618689061.5120586381.702077200232.17累计折旧

年初余额208177543.85315965808.2723820363.0013798847.7113082564.12574845126.95

计提45143809.8956934311.274371960.431599705.941045329.97109095117.50

处置或报废-(4655521.18)(3715350.23)(284144.01)(1305043.78)(9960059.20)

处置子公司-(90115.96)(167252.64)(12515.30)(44127.71)(314011.61)

年末余额253321353.74368154482.4024309720.5615101894.3412778722.60673666173.64账面价值

年末1321112068.7350944907.5320082256.003587167.177807659.101403534058.53年初1344301094.7356818054.9124298631.751879479.737670107.771434967368.89

于2025年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产（2024年12月31日：无）。

于2025年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：（2024年12月31日：无）。

账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物21227707.64相关手续正在办理中

（2）经营性租出固定资产房屋及建筑物及其他合计原价

年初及年末余额154277959.27154277959.27累计折旧

年初余额14230190.0114230190.01

计提3345124.663345124.66年末余额17575314.6717575314.67账面价值

年末136702644.60136702644.60年初140047769.26140047769.26

57拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.使用权资产

房屋及建筑物机器设备合计成本

年初余额60510501.2617402197.3277912698.58

增加17108035.48-17108035.48非同一控制下企业

合并13150550.22-13150550.22

处置(21840469.91)(17402197.32)(39242667.23)

年末余额68928617.05-68928617.05累计折旧

年初余额43209410.8513643007.4356852418.28

计提14488520.203759189.8918247710.09

处置(21840469.91)(17402197.32)(39242667.23)

年末余额35857461.14-35857461.14账面价值

年末33071155.91-33071155.91年初17301090.413759189.8921060280.30

58拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.无形资产

计算机软件及著作特许经营许可权其他合计权原价

年初余额152361444.0631993911.904254716.98188610072.94

购置1459054.10-58236.101517290.20非同一控制下企业合

并34848600.00--34848600.00

处置子公司(996593.19)-(3754716.98)(4751310.17)

年末余额187672504.9731993911.90558236.10220224652.97累计摊销

年初余额139002568.1116263571.731313522.06156579661.90

计提5520843.443199391.16752460.019472694.61

处置子公司(276964.09)-(1564465.50)(1841429.59)

年末余额144246447.4619462962.89501516.57164210926.92账面价值

年末43426057.5112530949.0156719.5356013726.05年初13358875.9515730340.172941194.9232030411.04

16.商誉

（1）商誉原值年初余额本年增加年末余额非同一控制下企业合并北京青橙数智科技有限公司

/信息技术服务资产组6533542.65-6533542.65

天财商龙/餐饮SaaS服务资产组（注1）-294198150.86294198150.86

合计6533542.65294198150.86300731693.51

59拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.商誉（续）

（1）商誉原值（续）注1：本集团于2025年5月31日收购天津市天财商龙科技发展有限公司（“天财发展”）及其控股子公司，形成商誉294198150.86元，其计算过程参见附注七、1

（2）。

（2）商誉减值准备年初余额年末余额

北京青橙数智科技有限公司/信息

技术服务资产组6533542.656533542.65

（3）商誉所在资产组的相关信息

企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试：

青橙数智信息技术服务资产组

餐饮SaaS服务资产组青橙数智信息技术服务资产组

信息技术服务资产组商誉由收购北京青橙数智科技有限公司时形成，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，因此将其认定为一个资产组。

本集团未单独进行分部管理，信息技术服务资产组由本集团统一进行内部管理。该资产组与购买日所确定的资产组一致。

60拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.商誉（续）

（3）商誉所在资产组的相关信息（续）

餐饮SaaS服务资产组

餐饮SaaS服务资产组商誉由收购天财商龙时形成，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，因此将其认定为一个资产组。本集团未单独进行分部管理，餐饮SaaS服务资产组由本集团统一进行内部管理。该资产组与购买日所确定的资产组一致。

（4）商誉减值测试信息技术服务资产组信息技术服务资产组商誉已经于历史期间全额计提减值准备。

餐饮SaaS服务资产组

餐饮SaaS服务资产组可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期的财务预算，预测期收入增长率为8.02%至11.50%，毛利率为56.43%至

57.07%，稳定期收入增长率为0.00%。现金流量预测适用的税前折现率是10.52%。

以下说明了管理层为进行商誉减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：

关键假设

收入增长率-在历史年度实现的平均收入增长率基础上，根据预计未来的营运计划做适当调整。

预测期毛利-确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计市场情况适当调整该平均毛利率。

折现率-采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。

17.长期待摊费用

非同一控制下年初余额本年增加本年摊销年末余额企业合并

办公场所装修费1932482.09215049.932509540.222847520.851809551.39

61拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.递延所得税资产/负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年2024年

可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备31312886.234671224.673814380.43572157.06

租赁负债22900052.953273071.2118080817.852712122.68

长期应收款7110767.961066615.19--其他非流动金融资产的公允价

值变动134573214.9220185982.24--

合计195896922.0629196893.3121895198.283284279.74

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年2024年

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧52162191.547824328.7390473692.6013571053.89

使用权资产24993069.863748960.4821060280.303159042.05其他非流动金融资产的公允价值

变动82865590.4412429838.57--联营公司持有的金融资产的公允

价值变动157575263.1123636289.47--其他权益工具投资的公允价值变

动22627100.003394065.00--非同一控制下企业合并产生无形

资产评估增值32815765.008203941.25--

股权投资公允价值变动661185507.3899177828.5911767950.401765192.56

合计1034224487.33158415252.09123301923.3018495288.50

62拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.递延所得税资产/负债（续）

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025年2024年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额

递延所得税资产29196893.31-2712122.68572157.06

递延所得税负债29196893.31129218358.782712122.6815783165.82

（4）未确认递延所得税资产明细

2025年2024年

可抵扣暂时性差异164385363.47172991142.55

可抵扣亏损634631382.17278471241.73

合计799016745.64451462384.28

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期日分析

2025年2024年

2025年-2329924.13

2026年74867206.0560598932.27

2027年197490492.7062812459.73

2028年154526096.4838853155.97

2029年68754681.28113876769.63

2030年及以后138992905.66-

合计634631382.17278471241.73

19.其他非流动资产

2025年2024年

账面价值账面价值

预付购房款-21440731.00

63拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.所有权或使用权受到限制的资产

2025年

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金6168897252.416168897252.41注1注1

固定资产429120976.93367885854.12抵押注2

合计6598018229.346536783106.53

2024年

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金5575950330.305575950330.30注1注1

固定资产429120976.93376099516.20抵押注2

合计6005071307.235952049846.50

注1：于资产负债表日，本集团受限货币资金人民币余额为货币资金中用途受限的结算备付金、业务保证金、司法冻结资金和业务风险准备金，明细如下：

2025年2024年

结算备付金6147822150.345545257927.88

业务保证金10089804.3319491099.64

司法冻结资金1745576.751961581.79

业务风险准备金9239720.999239720.99

合计6168897252.415575950330.30注2：于2025年12月31日，本集团账面价值为人民币367885854.12元（2024年12月

31日：人民币376099516.20元）的固定资产被抵押，用于取得银行借款。

64拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.短期借款

2025年2024年

抵押借款（注1）45109604.57177025105.54

信用借款335058221.06229622840.68

合计380167825.63406647946.22

注1：于2025年12月31日，上述借款的抵押物为房屋建筑物（产权编号为京（2022）海不动产权第0018404号），参见附注五、20。

22.应付票据

2025年2024年

银行承兑汇票10033021.0011802806.00

于2025年12月31日，本集团无到期未付的应付票据（2024年12月31日：无）。

23.应付账款

（1）应付账款列示

2025年2024年

1年以内620564988.44526262568.96

1年至2年28805704.0154142479.07

2年至3年27896170.9526747528.55

3年至4年17381792.9811013504.98

4年至5年9512092.204147028.82

5年以上13390471.429586983.42

合计717551220.00631900093.80于2025年12月31日，本集团无账龄超过1年或逾期的重要应付账款（2024年12月31日：无）

65拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

24.合同负债

（1）合同负债列示

2025年2024年

货款56115844.5454872835.90

服务费149122516.1030987033.25

合计205238360.6485859869.15

于2025年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要合同负债（2024年12月31日：无）

（2）账面价值重大变动变动金额变动原因增加系非同一控制下企

服务费118135482.85业合并天财商龙

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示非同一控制下企年初余额本年增加本年减少处置子公司年末余额业合并

短期薪酬98692782.0165887462.30633372206.28650207438.40712815.39147032196.80离职后福利（设定提存计划）3415507.73-90603644.6190692040.41-3327111.93

辞退福利1267636.4517026.5020105876.9719956536.06-1434003.86

合计103375926.1965904488.80744081727.86760856014.87712815.39151793312.59

66拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

25.应付职工薪酬（续）

（2）短期薪酬列示非同一控制下企年初余额本年增加本年减少处置子公司年末余额业合并

工资、奖金、津贴和

补贴97524627.3765887462.30516746148.77533429674.24712815.39146015748.81

职工福利费98735.00-9170305.149268388.14-652.00

社会保险费854811.43-42484820.1042515010.48-824621.05

其中：医疗保险费609740.57-40789364.8040819867.67-579237.70

工伤保险费70592.02-1171374.441171180.01-70786.45

生育保险费174478.84-524080.86523962.80-174596.90

住房公积金205576.22-64120640.2964142515.51-183701.00工会经费和职工教育

经费9031.99-850291.98851850.03-7473.94

合计98692782.0165887462.30633372206.28650207438.40712815.39147032196.80

（3）设定提存计划列示年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费3292358.6487145300.8287230291.663207367.80

失业保险费123149.093458343.793461748.75119744.13

合计3415507.7390603644.6190692040.413327111.93

26.应交税费

2025年2024年

企业所得税30015464.0816164653.54

增值税25259605.9511000017.67

个人所得税3081647.024135616.99

城市维护建设税1338376.74522806.77

教育费附加762755.47307072.52

地方教育费附加507546.92204715.03

其他372580.79347886.21

合计61337976.9732682768.73

67拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

27.其他应付款

2025年2024年

应付股利500000.00500000.00

其他应付款353419983.06310508336.08

合计353919983.06311008336.08应付股利

2025年2024年

普通股股利500000.00500000.00其他应付款

2025年2024年

押金保证金138177029.89168307971.74

第三方代付款（注1）123517424.7912152345.93

第三方往来款（注2）57474781.40-

预提费用14883590.0213290808.47

股权激励认购款-100131475.00

其他19367156.9616625734.94

合计353419983.06310508336.08

注1：于2025年，本集团因收购天财商龙增加代收代付款人民币65343491.23元；本集团之子公司拉卡拉国际因跨境支付业务扩张新增银行间代收代付款人

民币46021587.63元。

注2：于2025年，本集团因收购天财商龙增加第三方往来款人民币

57474781.40元。

28.一年内到期的非流动负债

2025年2024年

一年内到期的租赁负债13011768.25-

68拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

29.其他流动负债

2025年2024年

清算业务往来等6117530831.865458894753.18

30.长期借款

2025年2024年

信用借款5000000.00-

于2025年12月31日，上述借款的年利率为3.95%（2024年12月31日：无）。

31.租赁负债

2025年2024年

租赁负债29374379.7918080817.85

减：一年内到期的租赁负债13011768.25-

合计16362611.5418080817.85

32.股本

年初余额本年增（减）股数年末余额

股数比例（%）股数比例（%）

有限售条件股份53524590.006.79(11417500.00)42107090.005.42

无限售条件股份734557910.0093.21(58.00)734557852.0094.58

股份总额788082500.00100.00(11417558.00)776664942.00100.00

于2025年度，本集团根据《第二期限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，因公司利润未满足第二个解除限售期业绩考核要求，回购并注销库存股减少股本人民币

11417558.00元。减少资本公积人民币73872668.10元，减少库存股人民币

100132976.10元。

69拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

33.资本公积

年初余额本年减少年末余额

股本溢价（注）1464651079.61(73872668.10)1390778411.51

其他2855000.00-2855000.00

合计1467506079.61(73872668.10)1393633411.51

注：资本公积本年变动参见附注五、32。

34.库存股

年初余额本年减少年末余额

库存股（注）100132976.10(100132976.10)-

注：库存股本年变动参见附注五、32。

70拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

35.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2025年

2025年1月1日增减变动2025年12月31日

其他权益工具投资公允价

值变动-19233035.0019233035.00权益法下不能转损益的其

他综合收益(317328.00)-(317328.00)

外币财务报表折算差额(51604.10)(1182246.11)(1233850.21)

合计(368932.10)18050788.8917681856.79

2024年

2024年1月1日增减变动2024年12月31日

权益法下不能转损益的其

他综合收益(317328.00)-(317328.00)

外币财务报表折算差额(110480.26)58876.16(51604.10)

合计(427808.26)58876.16(368932.10)

71拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

35.其他综合收益（续）

其他综合收益发生额：

2025年

税前发生额减：所得税归属于归属于母公司股东少数股东不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

价值变动22627100.003394065.0019233035.00-将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额(1182246.11)-(1182246.11)-

合计21444853.893394065.0018050788.89-

2024年

税前发生额归属于归属于母公司股东少数股东将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额58876.1658876.16-

36.盈余公积

年初余额年末余额

法定盈余公积414746890.10414746890.10

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司已提足注册资本的50%，故不再提取法定盈余公积。

72拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.未分配利润

2025年2024年

年初未分配利润820307981.061189127302.94

归属于母公司股东的净利润1170636476.04351198625.92

减：分配现金股利315232976.80720017947.80年末未分配利润1675711480.30820307981.06

38.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2025年2024年

收入成本收入成本

合计5546874569.624142014127.095758635645.564029930829.07

（2）营业收入分解信息

2025年

合计商品及服务类型

支付业务4873727786.31

科技服务业务407573977.26

其他265572806.05

合计5546874569.62经营地区

中国大陆5546874569.62商品及服务转让的时间

在某一时点转让5414122869.48

在某一时段内转让132751700.14

合计5546874569.62

73拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.营业收入和营业成本（续）

（2）营业收入分解信息（续）

2024年

合计商品及服务类型

支付业务5165496792.22

科技服务业务282937933.41

其他310200919.93

合计5758635645.56经营地区

中国大陆5758635645.56商品及服务转让的时间

在某一时点转让5727923279.33

在某一时段内转让30712366.23

合计5758635645.56

（3）营业成本分解信息

2025年

合计商品及服务类型

支付业务3795850897.67

科技服务业务96769578.86

其他249393650.56

合计4142014127.09经营地区

中国大陆4142014127.09商品及服务转让的时间

在某一时点转让4116511270.99

在某一时段内转让25502856.10

合计4142014127.09

74拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.营业收入和营业成本（续）

（4）履约义务

确认的收入来源于：

2025年2024年

合同负债年初账面价值67283476.0640117255.12

本集团与履约义务相关的信息如下：

承担的预提供的质履行履约承诺转让期将退还量保证类义务的时重要的支商品的性是否为主给客户的型及相关间付条款质要责任人款项义务完成支付服务完成服务时付支付业务时款支付服务是无无完成服务服务完成后1年内科技服务业务时付款科技服务是无无科技服务业

务：SAAS 服务提供 SAAS软软件即服务时预付件即服务是无无

其他业务：商交付商品品销售时预付商品是无无

（5）分摊至剩余履约义务

已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：

2025年2024年

1年以内205238360.6485859869.15

75拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

39.税金及附加

2025年2024年

房产税8071651.558274708.31

城市维护建设税6613315.093058069.72

教育费附加3688250.771776781.09

地方教育费附加2457818.521176671.24

印花税875301.131089587.23

其他222535.65330437.31

合计21928872.7115706254.90

40.销售费用

2025年2024年

职工薪酬376305490.75305240905.83

广告宣传与市场推广费78046335.7799411581.08

交际应酬费31565516.5422641712.44

办公及差旅交通费22277515.6220542146.01

其他26256022.3429335796.90

合计534450881.02477172142.26

41.管理费用

2025年2024年

职工薪酬119592070.02101050230.49

折旧及摊销45877969.7873731655.57

办公及差旅交通费20809317.9016093210.11

房屋租赁及物业水电费21724009.5017495702.68

专业服务费13684620.8113660359.79

其他19860003.2719992408.14

合计241547991.28242023566.78

76拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

42.研发费用

2025年2024年

职工薪酬241132215.97202383331.73

委托研发费用31792200.7731514114.98

其他29787298.8726652675.49

合计302711715.61260550122.20

43.财务费用

2025年2024年

利息支出12736514.349696639.09

减：利息收入37553888.5229567483.55

汇兑损益852669.29(1967376.54)

银行手续费及其他1079612.14912041.09

合计(22885092.75)(20926179.91)

44.其他收益

2025年2024年

与日常活动相关的政府补助9242041.285913744.09

代扣个人所得税手续费返还979044.62823505.25

合计10221085.906737249.34

77拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.投资收益

2025年2024年

权益法核算的长期股权投资收益8272734.01(68482447.24)

处置长期股权投资产生的投资收益109257728.895950802.01

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益-56054.25

处置交易性金融资产取得的投资收益45478614.561822981.32长期股权投资转换为交易性金融资产的转换

日投资收益（注）462787815.19-仍持有的其他权益工具投资在持有期间取得

的股利收入609824.91433407.01

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1332774.151062557.96

合计627739491.71(59156644.69)

注：长期股权投资转换为交易性金融资产的转换日投资收益参见附注五、2。

46.公允价值变动收益

2025年2024年

交易性金融资产349985040.00-

其他非流动金融资产91231849.54(152222303.96)

合计441216889.54(152222303.96)

47.信用减值损失

2025年2024年

应收账款坏账损失(39170428.05)(42975341.02)

其他应收款坏账损失(208135.25)(97120.65)

信贷资产坏账损失(4386467.89)(14959732.59)

合计(43765031.19)(58032194.26)

78拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

48.资产减值损失

2025年2024年

长期股权投资减值损失-(38972875.81)

49.资产处置收益

2025年2024年

固定资产处置损失(228890.03)(11430330.24)

50.营业外收入

2025年2024年计入2025年非经常性损益

其他670271.271064184.74670271.27

51.营业外支出

2025年2024年计入2025年非

经常性损益

对外捐赠（注1）16030500.0016700000.0016030500.00

罚款支出及滞纳金1182462.809021457.701182462.80

其他81764.07612072.2781764.07

合计17294726.8726333529.9717294726.87注1：拉卡拉于2021年10月22日召开第二届董事会第四十四次会议审议通过了《关于审议公司向中山博爱基金会公益捐赠的议案》，同意公司向中山博爱基金会（“以下简称基金会”）捐赠1亿元人民币。捐赠款分十年支付，2021年至2030年每年支付人民币1000.00万元，每年由公司或者其指定、推荐的控股、参股等相关企业与基金会另行签订当年的资金筹集协议书，款项由该签约公司拨付给基金会。

79拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.所得税费用

2025年2024年

当期所得税费用67413640.66106567780.84

递延所得税费用102409343.77(38879378.12)

合计169822984.4367688402.72

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2025年2024年

利润总额1347957495.61418744953.22

按适用税率15%计算的所得税费用202193624.3462811742.98

子公司适用不同税率的影响1683780.68(2833128.01)

调整以前期间所得税的影响5316820.397250467.58

归属于联营企业的损益(19416401.82)10272367.09

非应税收入的影响(500594.33)(224848.68)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

损的影响(897959.17)(48768.20)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

差异的影响或可抵扣亏损的影响9537702.555827973.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3000089.248246882.16

研发费加计扣除(31094077.45)(23614285.59)

所得税费用169822984.4367688402.72

80拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

53.每股收益

2025年2024年

元/股元/股基本每股收益

持续经营1.510.45稀释每股收益

持续经营1.510.45

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2025年2024年

收益归属于本公司普通股股东的当期净利润

持续经营1170636476.04351198625.92

调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润1170636476.04351198625.92

归属于：

持续经营1170636476.04351198625.92

2025年2024年

股份

本公司发行在外普通股的加权平均数776664942.00776664942.00

稀释效应——普通股的加权平均数--

调整后本公司发行在外普通股的加权平均数776664942.00776664942.00

81拉卡拉支付股份有限公司

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2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

54.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2025年2024年

收到其他与经营活动有关的现金

政府补助及其他补贴5865943.676721176.11

收回保证金与押金14617300.354513682.64

利息收入39202996.3129567483.55

代收代付款33179647.0960796796.07

其他670271.271064184.74

合计93536158.69102663323.11支付其他与经营活动有关的现金

销售、管理、研发费用259336222.03250137850.68

支付保证金与押金24187328.6122337881.06

手续费1079612.14912041.09

支付往来款42271346.53-

营业外支出及其他23196518.0026333529.97

合计350071027.31299721302.80

（2）与投资活动有关的现金

2025年2024年

支付其他与投资活动有关的现金

信贷资产回购33978061.7819106463.83

代第三方支付款项107446447.20-

合计141424508.9819106463.83

82拉卡拉支付股份有限公司

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2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

54.现金流量表项目注释（续）

（3）与筹资活动有关的现金

2025年2024年

支付其他与筹资活动有关的现金

回购限制性股票89855725.0098723125.00

支付租赁负债16026678.30-

H股上市预付款 18032175.19 -

合计123914578.4998723125.00

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款406647946.22738403698.6918250379.85(783134199.13)-380167825.63

其他应付款-限制性股票回

购义务100131475.00--(89855725.00)(10275750.00)-

其他应付款-上

市费用--18032175.19(18032175.19)--

长期借款--5000000.00--5000000.00

租赁负债18080817.85-27320240.24(16026678.30)-29374379.79

合计524860239.07738403698.6968602795.28(907048777.62)(10275750.00)414542205.42

（4）以净额列报的现金流量相关事实情况净额列报的依据财务影响理财产品周转

交易性金融资产理财产品快、期限短425300000.00保理本金周转

应收账款-保理款保理本金快、期限短88387094.00

83拉卡拉支付股份有限公司

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2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

55.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2025年2024年

净利润1178134511.18351056550.50

加：资产减值准备-38972875.81

信用减值准备43508472.7258019507.87

固定资产折旧109095117.50129395391.90

使用权资产折旧18247710.0914954741.12

无形资产摊销9472694.6128448556.36

投资性房地产折旧2822174.552079115.11

长期待摊费用摊销2847520.851341207.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失228890.0311430330.24

公允价值变动（收益）/损失(441216889.54)152222303.96

财务费用12658926.819696639.09投资（收益）/损失(627739491.71)59156644.69

递延所得税资产减少572157.06183890.37

递延所得税负债增加/（减少）101837186.71(39063268.49)

存货的减少472808.90313995.55

经营性应收项目的增加129125379.87366071459.08

经营性应付项目的增加/（减少）66810128.98(284852036.21)

经营活动产生的现金流量净额606877298.61899427904.15

不涉及现金的重大投资和筹资活动：

2025年2024年

新增使用权资产17108035.4818634487.75

现金及现金等价物净变动：

2025年2024年

现金的年末余额1005114559.85616805740.94

减：现金的年初余额616805740.94768457983.06

现金及现金等价物净增加/（减少）额388308818.91(151652242.12)

84拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

55.现金流量表补充资料（续）

（2）取得子公司及其他营业单位的现金净额

2025年

本年取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金和现金等价物154597191.33

减：购买日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物104979244.18

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额49617947.15

（3）处置子公司及其他营业单位的现金净额

2025年

本年处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金和现金等价物353857662.62

减：丧失控制权日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价

物77912659.80

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额275945002.82

（4）现金及现金等价物的构成

2025年2024年

现金1005114559.85616805740.94

其中：库存现金35759.606976.24

可随时用于支付的银行存款1004499656.32616798764.70

可随时用于支付的其他货币资金579143.93-

年末现金及现金等价物余额1005114559.85616805740.94

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

于2025年12月31日，本集团不属于现金及现金等价物的货币资金为人民币

6168897252.41元（2024年12月31日：人民币5575950330.30元），不属于现金

及现金等价物的货币资金参见附注五、20。

85拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56.外币货币性项目

（1）外币货币性项目原币汇率折合人民币

货币资金113469340.81

其中：美元13923821.957.028897867759.72日元307881406.900.044813793087.03

欧元83881.728.2355690807.91

港元863068.670.9032779523.62

新加坡元53531.335.4586292206.12

英镑4871.059.434645956.41

应收账款526105.68

其中：美元74850.007.0288526105.68

其他应收款12945498.00

其中：美元1549740.807.028810892818.14日元22740820.000.04481018788.74

港元722113.560.9032652212.97

欧元42383.568.2355349049.81

英镑3458.379.434632628.34

其他应付款81129613.36

其中：美元9657103.967.028867877852.31日元275211159.900.044812329459.96

港元426659.840.9032385359.17

欧元55463.148.2355456766.69

英镑8498.009.434680175.23

（2）境外经营实体

本集团重要境外经营实体包括拉卡拉国际及考拉日本等，各经营实体按其主要业务货币为记账本位币。2025年，境外经营实体记账本位币均未发生变化。

86拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

57.租赁

（1）作为承租人

2025年2024年

租赁负债利息费用744073.09-

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用13950102.7118080817.85

与租赁相关的总现金流出29976781.0125009326.21

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备，房屋及建筑物和机器设备的租赁期通常为1-5年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。

使用权资产，参见附注五、14；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注

三、24；租赁负债，参见附注五、31。

87拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

57.租赁（续）

（2）作为出租人

本集团将投资性房地产及经营性租出的固定资产中的房屋建筑物用于出租，租赁期为

1-4年，形成经营租赁。

经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

2025年2024年

租赁收入7588241.344478353.64

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2025年2024年

1年以内（含1年）5139804.154496618.15

1年至2年（含2年）1724225.234030129.36

2年至3年（含3年）688880.731305298.62

3年至4年（含4年）146532.11102752.29

合计7699442.229934798.42

经营租出固定资产，参见附注五、13。

六、研发支出按性质列示

2025年2024年

职工薪酬241132215.97202383331.73

委托研发费用31792200.7731514114.98

其他29787298.8726652675.49

合计302711715.61260550122.20

其中：费用化研发支出302711715.61260550122.20

88拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本年度发生的非同一控制下企业合并股权取得时点股权取得成本股权取得比股权取得方购买日购买日的确定依据购买日至年末被购购买日至年末被购买日至年末被例（%）式买方的营业收入购买方的净利润购买方的现金流量净额按约定支付增资款，完成工商变更，人民币且一致行动协议生

250000000.002025年5月效后表决权比例达

天财商龙2025年5月31日元35.71收购31日51%252714652.8914807973.79(72138783.17)

本公司与天财商龙另外2名自然人股东于2025年4月签署一致行动人协议，享有天财商龙51.43%的表决权。

（2）合并成本及商誉天财商龙公允价值账面价值

现金150000000.00150000000.00

增资款100000000.00100000000.00

合并成本合计250000000.00250000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额(44198150.86)

商誉294198150.86

89拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

七、合并范围的变更（续）

1.非同一控制下企业合并（续）

（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债天财商龙购买日公允价值购买日账面价值

货币资金100151252.91100151252.91

应收账款49132291.4449132291.44

预付款项4500915.454500915.45

其他应收款127236557.63127236557.63

存货7772755.317772755.31

其他流动资产615906.30615906.30

长期股权投资551218.45551218.45

固定资产3463820.423463820.42

使用权资产13150550.2213150550.22

无形资产34848600.00-

长期待摊费用215049.93215049.93

短期借款1862499.841862499.84

应付账款24542805.5224542805.52

合同负债99018329.3399018329.33

应付职工薪酬65904488.8065904488.80

应交税费4734607.394734607.39

其他应付款278972896.76278972896.75

其他流动负债3582135.783582135.78

一年内到期的非流动负债4500000.004500000.00

租赁负债9363570.449363570.44

长期借款5000000.005000000.00

递延所得税负债8712150.00-

净资产(164554565.80)(190691015.79)

减：少数股东权益(120356414.94)(96358621.88)

取得的净资产(44198150.86)(94332393.91)

90拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

七、合并范围的变更（续）

2.处置子公司

丧失控制权的时点丧失控制权时点丧失控制权时点的丧失控制权时点丧失控制权时点处置价款与处置

的处置价款处置比例（%）的处置方式的判断依据投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额广州拉卡拉普惠信息服务有限公司（“普已完成股权过户惠信息”）2025年12月24日204872345.16100出售和工商变更手续401404.80广州润信商业保理有限责任公司（“润信已完成股权过户保理”）2025年12月24日147805375.70100出售和工商变更手续(194686.81)已完成股权过户

西藏弘诚2025年12月24日1179941.76100出售和工商变更手续(865939.21)

普惠信息的相关财务信息列示如下：

处置日

流动资产205660708.11

非流动资产761902.52

流动负债412683.88

非流动负债1538986.39

润信保理的相关财务信息列示如下：

处置日

流动资产238433567.93

非流动资产2887989.03

流动负债93321494.42

91拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

七、合并范围的变更（续）

2.处置子公司（续）

西藏弘诚的相关财务信息列示如下：

处置日

流动资产33858861.37

流动负债31812980.40

3.其他原因的合并范围变动

2025年3月，本集团完成子公司拉卡拉日本工商注销手续。

2025年5月，本集团完成子公司深圳倬达工商注销手续。

2025年7月，本集团完成子公司海南千米工商注销手续。

2025年8月，本集团完成子公司海南泛欣、茁跃科技发展（广东）有限公司（“茁跃科技”）工商注销手续。

2025年9月，本集团完成子公司云商网联工商注销手续。

2025年11月，本集团的子公司哈尔滨天财新设成立。

2025年11月，本集团收购子公司国际资产，被收购公司未实际运营，账面主要为货币资金，不构成业务，本次合并按资产收购处理。

2025年12月，本集团的子公司武汉雄楚商龙科技发展有限公司（“武汉天财”）新设成立。

92拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

拉卡拉云商网络有限公司（“云商网络”）上海上海技术开发、技术转让、技术咨询人民币400000000.00100.00

拉卡拉云商科技有限公司（“云商科技”）无锡无锡计算机软硬件开发、技术服务、技术转让人民币100000000.00100.00

拉卡拉国际香港香港技术咨询、产品销售港币109900000.00100.00

拉卡拉信息科技（上海）有限公司（“信息科技”）上海上海科技信息咨询服务人民币100000000.00100.00

海南泛泰科技发展有限公司（“海南泛泰”）海南海南技术开发、技术转让、技术咨询人民币20000000.00100.00

海南泛晞海南海南信息技术咨询服务、会议及展览服务人民币3600000.00100.00

海南泛贤海南海南会议及展览服务人民币2800000.00100.00

海南泛辰海南海南信息技术咨询服务、会议及展览服务人民币2800000.00100.00

海南嘉驰科技发展有限公司（“海南嘉驰”）海南海南技术开发、技术转让、技术咨询人民币10000000.00100.00

海南成烁海南海南技术开发、技术转让、技术咨询人民币3600000.00100.00

海南成峻海南海南技术开发、技术转让、技术咨询人民币3600000.00100.00

海南成扬海南海南技术服务、技术开发、技术咨询人民币6600000.00100.00

海南云商互联科技有限公司（“海南云商”）海南海南技术开发、技术转让、技术咨询人民币200000000.00100.00

科技投资香港香港技术开发、技术转让、收单服务港币111000000.00100.00

乐充充（注1）海南海南机械设备租赁、电子产品销售、通讯设备销售人民币10000000.00100.00

北京拉卡拉云闪科技有限公司（“北京云闪”）北京北京技术开发、技术转让、技术咨询人民币400000000.00100.00

北京腾祥北京北京会议服务、财务咨询、企业管理咨询人民币28000000.00100.00

93拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）企业集团的构成（续）

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

拉卡拉御山科技（上海）有限公司（“御山科技”）上海上海技术开发、技术转让、技术咨询人民币50000000.00100.00

广州赢达信息咨询有限公司（“广州赢达”）广州广州商务服务人民币320000000.00100.00

广州信息广州广州信息传输、软件和信息技术服务业人民币60000000.00100.00

云超供应链（注2）四川四川供应链管理服务、普通货物仓储服务人民币20000000.00100.00

拉卡拉数字科技有限公司（“数字科技”）上海上海技术服务、技术开发、技术咨询人民币1000000000.00100.00

拉卡拉青科智能科技（上海）有限公司（“青科智能”）上海上海技术服务、技术开发、技术咨询人民币100000000.00100.00

拉卡拉青城数字科技（上海）有限公司（“青城数字”）上海上海技术服务、技术开发、技术咨询人民币100000000.00100.00

考拉御风上海上海技术服务、技术开发、技术咨询人民币30000000.00100.00

永泰吉北京北京技术服务、技术开发、技术咨询人民币30000000.00100.00

考拉日本（注3）日本日本电子开发，电子商贸，电子资讯服务日元60000000.00100.00新加坡新加坡新加坡交易/支付服务；数据分析、处理及相关活动新加坡元1000000.00100.00非同一控制下企业合并取得的子公司

青橙数智北京北京技术开发、技术转让、技术咨询人民币10000000.00100.00

拉卡拉美国美国美国技术咨询、产品销售美元20000.00100.00

拉卡拉英国英国英国技术咨询、产品销售英镑1000.00100.00

宁波马上宁波宁波企业管理、信息咨询人民币2500000.0060.00

宁波金奥宁波宁波软件和信息技术服务业人民币1000000.0060.00

大树保险北京北京保险经纪业务人民币50000000.00100.00

云超科技四川四川软件开发、技术服务、技术开发人民币200000000.00100.00

简链科技广州广州网络技术服务、数据处理和存储支持服务人民币30000000.00100.00

广州赢晟广州广州数据处理和存储服务、信息技术咨询服务人民币5000000.00100.00

广州汇连广州广州软件开发、计算机系统服务、软件外包服务人民币10000000.00100.00

94拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）企业集团的构成（续）

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接非同一控制下企业合并取得的子公司

天财发展天津天津软件开发；信息技术咨询服务、信息系统集成服务人民币10000000.0035.71

吾享(天津)网络科技有限公司（“吾享天津”）（注4）天津天津电子信息、计算机软件、技术开发、转让人民币82400000.0035.71

天财商龙科技有限公司（“商龙科技”）（注4）天津天津计算机软硬件及辅助设备批发人民币67200000.0035.71

哈尔滨天财（注4）哈尔滨哈尔滨软件和信息技术服务业人民币500000.0035.71

天财商龙(北京)软件技术有限公司（“北京软件”）（注4）北京北京计算机系统服务；数据处理；销售自行开发后的产品人民币16950000.0035.71

西安天财商龙信息技术服务有限公司（“西安天财”）（注4）西安西安软件开发、软件设计；销售计算机软硬件人民币14600000.0035.71

天津龙决策（注4）天津天津电子信息技术开发、服务、转让；信息传输、软件和信息技术服务业人民币11000000.0035.71

天津天财商龙企业管理咨询有限公司（“商龙咨询”）（注4）天津天津软件销售；计算机软硬件及辅助设备批发人民币10500000.0035.71广州市吾享网络科技有限公司（“广州吾享“）（注4）广州广州信息技术咨询服务：信息系统集成服务：计算机软硬件及辅助设备零售人民币8500000.0035.71上海膳源（注4）上海上海技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让人民币2000000.0035.71

吾享(北京)网络科技有限公司（“吾享北京”）（注4）北京北京基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备人民币5050000.0030.41

南京天财（注4）南京南京计算机软硬件及辅助设备批发人民币550000.0027.92

天津市风行科技信息工程有限公司（“风行科技”）（注4）天津天津技术服务、技术开发、技术转让、技术推广、信息系统集成服务人民币1650000.0027.05

济南天财商龙科技有限公司（“济南天财”）（注4）山东山东技术服务、技术开发、技术转让、技术推广、信息系统集成服务人民币550000.0025.97

武汉龙决策（注4）湖北湖北计算机电子信息、软件的技术开发、技术咨询、技术服务人民币550000.0022.73

成都实干家科技开发有限责任公司（“成都实干家”）（注4）四川四川计算机软硬件开发、销售、技术服务；电子产品研发及销售人民币1650000.0022.39

苏州市志杰信息技术有限公司（“苏州志杰”）（注4）江苏江苏软件产品的开发、零售；计算机硬件产品销售；技术服务及系统集成人民币1000000.0021.43

兰州天财（注4）甘肃甘肃计算机信息技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务人民币550000.0019.80

合肥天财商龙软件有限公司（“合肥天财”）（注4）安徽安徽电子信息软件技术开发、转让、咨询、服务、销售人民币1050000.0019.04

武汉天财（注4）湖北湖北信息技术咨询服务;计算机软硬件及辅助设备零售人民币10000021.43通过资产收购取得的子公司

国际资产香港香港资产管理港币6312512.00100.00

注1：2025年10月，乐充充注册资本增加人民币7000000元。

注2：2025年4月，云超供应链注册资本减少人民币80000000元

95拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）企业集团的构成（续）

注3：2025年12月，考拉日本的注册资本变更为60000000日元。

注4：这些公司均为天财发展控股子公司。

96拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益

（1）不重要的联营企业的汇总财务信息

下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息：

2025年2024年

联营企业

投资账面价值合计860243585.011086717568.94下列各项按持股比例计算的合计数

净利润8272734.011481537.85

综合收益总额8272734.011481537.85

九、政府补助计入当期损益的政府补助

2025年2024年

与收益相关的政府补助计入其他收益9242041.285897670.86

97拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

（1）信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款和其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2025年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的9.79%（2024年12月31日：3.20%）和

32.12%（2024年12月31日：13.48%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本

集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过90日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

98拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（1）信用风险（续）信用风险敞口

本集团应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的数据，参见附注五、3和5。

（2）流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2025年

1年以内1年至5年5年以上合计

短期借款383066688.43--383066688.43

应付票据10033021.00--10033021.00

应付账款717551220.00--717551220.00

其他应付款353919983.06--353919983.06

其他流动负债6105214661.19--6105214661.19

长期借款-5223284.72-5223284.72

合计7569785573.685223284.72-7575008858.40

2024年

1年以内1年至5年5年以上合计

短期借款406647946.22--406647946.22

应付票据11802806.00--11802806.00

应付账款631900093.80--631900093.80

其他应付款311008336.08--311008336.08

其他流动负债5458894753.18--5458894753.18

对外担保95074136.28--95074136.28

合计6915328071.56--6915328071.56

99拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（3）市场风险利率风险

本集团所持附息金融负债较少，无重大利率风险。

汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

本集团计价结算以记账本位币为主，无重大汇率风险。

100拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（3）市场风险（续）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2025年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

2025年

权益工具投资净损益其他综合收益股东权益合计

账面价值增加/（减少）的税后净额增加/（减少）

增加/（减少）权益工具投资以公允价值计量且其变动计

入当期损益的权益工具投72419023.33/72419023.33/

资1703977019.49(72419023.33)-(72419023.33)指定以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的权1726651.75/1726651.75/

益工具投资40627100.00-(1726651.75)(1726651.75)

2024年

权益工具投资净损益其他综合收益股东权益合计

账面价值增加/（减少）的税后净额增加/（减少）

增加/（减少）权益工具投资以公允价值计量且其变动计

入当期损益的权益工具投8696857.05/8696857.05/

资204631930.69(8696857.05)-(8696857.05)指定以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的权2975000.00/2975000.00/

益工具投资70000000.00-(2975000.00)(2975000.00)

101拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2025年度和2024年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债除以总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

2025年2024年

总资产12327825097.4610469053196.69

总负债8161165270.327077832027.88

资产负债率66.20%67.61%

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2025年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要不可观察合计报价输入值

（第一层次）（第三层次）持续的公允价值计量

交易性金融资产1103214990.01-1103214990.01

其他权益工具投资-40627100.0040627100.00

其他非流动金融资产-620152379.49620152379.49

合计1103214990.01660779479.491763994469.50

102拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

1.以公允价值计量的资产和负债（续）

2024年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要不可观察合计报价输入值

（第一层次）（第三层次）持续的公允价值计量

交易性金融资产25056054.25-25056054.25

其他权益工具投资-70000000.0070000000.00

其他非流动金融资产-204631930.69204631930.69

合计25056054.25274631930.69299687984.94

2.第一层次公允价值计量

上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

3.第三层次公允价值计量

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要按照行业、规模、杠杆比率及战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价值/收入比率或市销率等。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以上述估值方法估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

103拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

3.第三层次公允价值计量（续）

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

2025年

年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间（加权平均值）

流动性折扣28.25%

其他权益工具投资40627100.00市场法平均市销率1.34-4.06

流动性折扣28.55%-35.51%

其他非流动金融资产557176952.18市场法平均市销率0.77-17.28近期融资交易

其他非流动金融资产62975427.31法不适用不适用

2024年

年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间（加权平均值）

其他权益工具投资70000000.00成本法不适用不适用

其他非流动金融资产27321454.38净资产法基金净资产基金净资产

其他非流动金融资产177310476.31成本法不适用不适用

104拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

4.持续第三层次公允价值计量的调节信息

2025年

年初当期利得或损失总额购买其他结算年末年末持有的资产余额计入损益计入其他综合收益余额计入损益的当期未实现利得或损失的变动

其他权益工具投资70000000.00-22627100.00-(52000000.00)-40627100.00-

其他非流动金融资产204631930.6991231849.54-282269627.6452000000.00(9981028.38)620152379.4991231849.54

合计274631930.6991231849.5422627100.00282269627.64-(9981028.38)660779479.4991231849.54

2024年

年初处置当期利得或损失总额购买结算年末年末持有的资产

余额第三层次计入损益余额计入损益的当期未实现利得或损失的变动

其他权益工具投资70000000.00----70000000.00-

其他非流动金融资产388166992.23(65252919.96)(152222303.96)40955345.00(7015182.62)204631930.69(152222303.96)

合计458166992.23(65252919.96)(152222303.96)40955345.00(7015182.62)274631930.69(152222303.96)

105拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十二、关联方关系及其交易

1.母公司

本公司无母公司及最终控制方。

2.子公司

子公司详见附注八、1

3.合营企业和联营企业

除附注八、2披露的重要联营企业外，与本集团发生交易的其他联营企业如下：

关联方关系云码智能联营企业广州高富联营企业江苏千米联营企业

广州越富嘉驰网络科技有限公司（“越富嘉驰”）联营企业蓝色光标联营企业湖南小游联营企业嘉品云市联营企业广州链信联营企业天府云超联营企业云南云超联营企业湖南云超联营企业天津天馨联营企业

106拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

4.其他关联方

关联方关系孙陶然董事长李蓬董事天津昆仑堂文化传播有限公司（“天津昆受本公司主要投资者个人、关键管理人员仑堂”）实施控制的其他企业

广州拉卡拉网络小额贷款有限责任公司受本公司主要投资者个人、关键管理人员（“广州小贷”）实施控制的其他企业北京拉卡拉网络技术服务有限公司（“网受本公司主要投资者个人、关键管理人员络技术”）实施控制的其他企业重庆市拉卡拉小额贷款有限公司（“重庆受本公司主要投资者个人、关键管理人员小贷”）实施控制的其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员

广州众赢科技有限公司（“广州众赢”）实施控制的其他企业北京中科创宏科技发展有限公司（“中科受本公司主要投资者个人、关键管理人员创宏”）实施控制的其他企业北京考拉昆仑投资管理有限公司（“昆仑受本公司主要投资者个人、关键管理人员投资”）实施控制的其他企业

西藏考拉金科网络科技服务有限公司受本公司主要投资者个人、关键管理人员（“考拉金科”）实施控制的其他企业西藏考拉科技发展有限公司（“考拉科受本公司主要投资者个人、关键管理人员技”）实施控制的其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员

拉卡拉科技发展有限公司（“科技发展”）实施控制的其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员昆仑株式会社实施控制的其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员润信保理实施控制的其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员普惠信息实施控制的其他企业

受本公司主要投资者个人、关键管理人员西藏弘诚实施控制的其他企业

107拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易

（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务交易内容2025年2024年云码智能采购商品208184427.03243230491.74

天津天馨采购商品91154.82-

湖南小游采购商品25265.4863441.14

蓝色光标接受劳务2109444.878005734.54

广州高富接受劳务1295528.25134227.80

湖南小游接受劳务577174.92400767.25

天津昆仑堂接受劳务528301.89220754.72

天津天馨接受劳务99936.67-

天府云超接受劳务41933.6177095.74

广州链信接受劳务209.08-

联想控股股份有限公司接受劳务-25283.06

包农商接受劳务-3415.42

本集团向关联公司采购商品和接受劳务的价格以市场价格为基础协商确定，并按本集团与关联方签订的条款和协议执行。

108拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）向关联方销售商品和提供劳务交易内容2025年2024年广州高富提供劳务3688704.532788107.62

嘉品云市提供劳务1762077.951293344.45

云南云超提供劳务782007.521379355.15

湖南小游提供劳务123683.3898966.96

广州链信提供劳务94339.62-

广州小贷提供劳务14703.376132.51

考拉科技提供劳务13636.1523559.45

网络技术提供劳务56.60165.66

包农商提供劳务-2119919.17

天府云超提供劳务-152513.37

越富嘉驰提供劳务-94339.62

湖南云超提供劳务-88670.98

天津昆仑堂出售商品41052.22-

湖南小游出售商品1902.65-

天府云超出售商品-22884.98

本集团向关联公司销售商品和提供劳务的价格以市场价格为基础协商确定，并按本集团与关联方签订的条款和协议执行。

（2）关联方租赁作为出租人租赁资产种类2025年租赁收入2024年租赁收入

广州高富房屋租赁664535.76664535.76

中科创宏房屋租赁544249.14554576.50

昆仑投资房屋租赁352694.76550382.98

天津昆仑堂房屋租赁81754.3081269.08

广州众赢房屋租赁25688.04-

云码智能房屋租赁15034.1215034.12

本集团作为出租人向关联公司收取的租赁费用以市场价格为基础协商确定，并按本集团与关联方签订的条款和协议执行。

109拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（2）关联方租赁（续）作为承租人

2025年

承担的租赁负增加的使用权租赁资产种类支付的租金债利息支出资产

昆仑株式会社房屋租赁3695752.50164590.067796362.93

2024年，无作为承租人的关联交易。

（3）关键管理人员薪酬

2025年2024年

关键管理人员薪酬15786838.9419858460.31

（4）其他关联方交易于2025年8月8日，本公司召开了第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于转让部分全资子公司100%股权暨关联交易的议案》，同意公司分别将所持普惠信息（目前已更名为广州拉卡拉普惠信息服务有限公司）的100%股权、润信保理的100%股权转让

给广州众赢；将所持西藏弘诚的100%股权转让给考拉金科。公司关联自然人孙陶然先生、李蓬先生同时担任考拉金科董事，考拉金科持有广州众赢100%股权，故考拉金科与广州众赢属于公司的关联法人，本次交易构成关联交易。

公司于2025年12月24日召开2025年第二次临时股东会，审议通过上述关联交易。本次关联交易公司取得处置价款人民币353857662.62元，产生处置损失人民币

659221.22元。

110拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额

（1）应收款项关联方2025年2024年账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款越富嘉驰650000.0060000.00650000.0028500.00

应收账款广州高富428021.354280.21214503.432145.03

应收账款嘉品云市175122.851751.23--

应收账款云南云超10610.19106.10--

应收账款包农商--182632.561826.33

其他应收款天津天馨1412857.0028251.88--

长期应收款包农商--65252919.96-

（2）应付款项关联方2025年2024年应付账款云码智能40195857.9822787736.75

应付账款广州高富318378.6235605.79

应付账款天津天馨245964.28-

应付账款江苏千米154457.84154457.84

应付账款天府云超30788.0013210.39

应付账款湖南小游18744.6739322.00

应付账款广州链信209.08-

应付账款蓝色光标-756538.34

应付账款包农商-379670.07

应付账款嘉品云市-2289.74

其他应付款广州高富15473493.7026720565.30

其他应付款云码智能1000000.001000000.00

合同负债嘉品云市295.00-

其他流动负债润信保理28964462.89-

其他流动负债广州小贷2277068.1110422859.03

其他流动负债科技发展1025075.07973271.97

其他流动负债普惠信息979001.59-

其他流动负债西藏弘诚374644.10-

其他流动负债重庆小贷33852.6241026.16

其他流动负债网络技术-39894.74

本集团对关联方的应收款项均不计利息、无担保。

111拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十三、股份支付于2023年6月13日，经本公司2022年度股东大会决议，审议通过《关于<第二期限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》，本激励计划拟授予的激励对象不超过

205人，包括公司董事、高级管理人员以及公司（含子公司）其他核心员工，激励计

划拟授予的限制性股票数量为2335.50万股，激励计划授予的限制性股票的授予价格为每股8.77元。激励计划规定第一个解除限售期业绩条件为2023年度净利润不低于

7亿元，第二个解除限售期业绩条件为2023年-2024年两年的净利润累计不低于16亿元，各解除限售期内，公司未满足相应业绩考核的，激励对象当期计划解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格。由于2个限售期均未达到激励计划业绩考核条件，故公司分别召开2023年年度股东大会及2024年年度股东大会，审议通过了关于回购注销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》及《关于回购注销第二期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。

于2025年，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。

112拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十四、承诺及或有事项

1.或有事项

于2025年12月31日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

资产负债表日后的利润分配情况：

拟分配的利润或股利310665976.80[注1]经审议批准宣告发放的利润或股利注1：于2026年4月16日，本公司第四届董事会第十四次会议决议通过《关于审议公司

2025年度利润分配方案的议案》，提议公司2025年度利润分配方案为：以

776664942.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币4.00元（含税），

合计派发现金股利人民币310665976.80元（含税）以资本公积金每10股转增4.00股，不送红股。利润分配方案发布后至实施前，公司股本如发生变动，将按照分配比例不变的原则进行分派。此项议案尚需提交股东会审议。

2.资产负债表日后的非调整事项

（1）进一步处置蓝色光标股权对财务状况和经营成果内容的影响数处置本公司持有的蓝色

对外投资（注1）光标股票462687380.25

注1：2026年1季度，公司已全部出售持有的蓝色光标股票，对税后利润影响为

462687380.25元。

113拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十六、其他事项

1.分部报告

（1）经营分部

出于管理目的，本集团整体作为一个业务单元，即提供支付服务，科技服务及其他。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，将本集团整体作为一个报告分部并对其经营成果进行管理。

（2）其他信息产品和劳务信息对外交易收入

本集团按产品划分的营业收入情况参见本财务报表附注五、38。

地理信息本集团的交易收入和非流动资产主要归属于中国大陆。

主要客户信息2025年，本集团无超过10%的营业收入来自于分部的某一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）（2024年：无）。

114拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露

2025年2024年

1年以内141047545.98109968792.69

1年至2年16398514.5522546150.96

2年至3年4403437.604456555.62

3年至4年2169.702678727.13

4年至5年6125.0436206.00

5年以上-21780.04

161857792.87139708212.44

减：应收账款坏账准备2893632.813737653.48

合计158964160.06135970558.96

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备161857792.87100.002893632.811.79158964160.06

2024年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备139708212.44100.003737653.482.68135970558.96

于2025年12月31日，本公司无单项计提坏账准备的情况（2024年12月31日：无）。

115拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露（续）

于2025年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内141047545.981409478.011.00

1年至2年16398514.55819925.735.00

2年至3年4403437.60660515.6415.00

3年至4年2169.70650.9130.00

4年至5年6125.043062.5250.00

5年以上---

合计161857792.872893632.81

（3）坏账准备的情况

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额

2025年3737653.485174583.89(4950004.96)(1068599.60)2893632.81

116拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况应收账款占应收账款年末应收账款坏账准备年末余额余额合计数的比年末余额例（%）

第一名28237664.8817.45292628.51

第二名25930960.0016.02631026.00

第三名12741945.217.87133419.22

第四名8615063.165.3286150.63

第五名7646342.604.72647004.39

合计83171975.8551.381790228.75

2.其他应收款

2025年2024年

应收利息-4187428.87

其他应收款551174442.18705908743.25

合计551174442.18710096172.12应收利息

（1）应收利息分类

2025年2024年

客户备付金利息-4187428.87

117拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款

（1）按账龄披露

2025年2024年

1年以内538815746.20697773027.11

1年至2年4561598.334891643.63

2年至3年4790142.631929214.62

3年至4年1851514.30509900.84

4年至5年435856.94128262.00

5年以上881654.00753422.00

551336512.40705985470.20

减：其他应收款坏账准备162070.2276726.95

合计551174442.18705908743.25

（2）按款项性质分类情况

2025年2024年

押金、保证金及备用金12902956.8414134655.83

其他款项2060561.501260063.45

往来款536372994.06690590750.92

合计551336512.40705985470.20

118拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账

准备的变动如下：

第一阶段合计未来12个月预期信用损失

年初余额76726.9576726.95

本年计提85343.2785343.27年末余额162070.22162070.22

（4）坏账准备的情况

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提年末余额

2025年76726.9585343.27162070.22

（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名年末余额占其他应收款余性质账龄坏账准备年额合计数的比例末余额

（%）

青城数字188975114.4434.28与子公司往来款1年以内-

海南云商142198342.0025.79与子公司往来款1年以内-

拉卡拉国际86308522.6915.65与子公司往来款1年以内-

青科智能54308442.439.85与子公司往来款1年以内-

大树保险44116800.008.00与子公司往来款1年以内-

合计515907221.5693.57-

119拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资

年初年初本年变动年末年末账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下投资损益宣告现金股利计提减值准备其他账面价值减值准备子公司

云商网络400000000.00-------400000000.00-

云商科技100000000.00-------100000000.00-

西藏弘诚30000000.00--(2045880.97)--(27954119.03)---

拉卡拉国际31410450.11-23866300.00-----55276750.11-

信息科技100000000.00-------100000000.00-

海南泛泰20000000.00-------20000000.00-

海南嘉驰10000000.00-------10000000.00-

海南云商200000000.00-------200000000.00-

北京云闪400000000.00-------400000000.00-

北京腾祥28000000.00-------28000000.00-

大树保险80000000.00-------80000000.00-

润信保理200000000.00--(148000062.54)--(51999937.46)---

御山科技50000000.00-------50000000.00-

广州赢达320000000.00-------320000000.00-

普惠信息200000000.00--(200000000.00)------

广州信息60000000.00-------60000000.00-

云超科技128164000.00-------128164000.00-

简链科技26550000.00-------26550000.00-

数字科技242950000.00-215842500.00-----458792500.00-

永泰吉27500000.00-------27500000.00-

考拉日本6282746.00-17365700.00-----23648446.00-

新加坡350000.00-------350000.00-

海南千米30000000.00--(30000000.00)------

天财发展--250000000.00-----250000000.00-

小计2691207196.11-507074500.00(380045943.51)--(79954056.49)-2738281696.11-

120拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

年初年初本年变动年末年末账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下投资损益宣告现金股利计提减值准备其他账面价值减值准备联营企业

唯致动力-(12641620.62)-------(12641620.62)

考拉昆略338484050.00--(1288600.00)(24821276.37)(1394696.50)--310979477.13-

考拉昆仑信用管理有限公司165428088.37---(223.00)---165427865.37-

江苏千米-(154232671.79)-------(154232671.79)

考拉鲲鹏364787677.48---11323643.98(3898922.64)--372212398.82-

蓝色光标551343875.51--(112419567.81)7511654.91--(446435962.61)--

影核北京-(29992398.93)-------(29992398.93)

南京万米3760979.36---(3051616.58)---709362.78-

珠海考拉29996578.49---(3078813.82)---26917764.67-

小计1453801249.21(196866691.34)-(113708167.81)(12116630.88)(5293619.14)-(446435962.61)876246868.77(196866691.34)

合计4145008445.32(196866691.34)507074500.00(493754111.32)(12116630.88)(5293619.14)(79954056.49)(446435962.61)3614528564.88(196866691.34)

121拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2025年2024年

收入成本收入成本

合计5210900425.074176819614.965582126166.664192143255.62

（2）营业收入分解信息

2025年

合计商品类型

支付业务4861038036.59

科技服务业务146240632.24

其他203621756.24

合计5210900425.07经营地区

中国大陆5210900425.07商品转让的时间

在某一时点转让5187951259.24

在某一时段内转让22949165.83

合计5210900425.07

122拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入和营业成本（续）

（2）营业收入分解信息（续）

2024年

合计商品类型

支付业务5160260028.66

科技服务业务155610061.37

其他266256076.63

合计5582126166.66经营地区

中国大陆5582126166.66商品转让的时间

在某一时点转让5551413800.43

在某一时段内转让30712366.23

合计5582126166.66

123拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入和营业成本（续）

（3）营业成本分解信息

2025年

合计商品类型

支付业务3797658951.88

科技服务业务77102918.01

其他302057745.07

合计4176819614.96经营地区

中国大陆4176819614.96商品转让的时间

在某一时点转让4172552217.57

在某一时段内转让4267397.39

合计4176819614.96

（4）履约义务

确认的收入来源于：

2025年2024年

合同负债年初账面价值62217999.4334590580.62

124拉卡拉支付股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

5.投资收益

2025年2024年

权益法核算的长期股权投资收益(12116630.88)(88422352.14)

处置长期股权投资产生的投资收益89117784.935953834.24交易性金融资产在持有期间取得的

投资收益-56054.25长期股权投资转换为交易性金融资

产的转换日投资收益462787815.19-处置交易性金融资产取得的投资收

益45453925.021822981.32其他权益工具投资持有期间取得的

股利收入609824.91433407.01其他非流动金融资产在持有期间的

投资收益1332774.151062557.96

合计587185493.32(79093517.36)

125拉卡拉支付股份有限公司

补充资料

2025年度人民币元

1.非经常性损益明细表

金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分109688060.07计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外）4886899.05

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资

产和金融负债产生的损益928622985.77

除上述各项之外的其他营业外收入和支出(16624455.60)

所得税影响额(156568016.97)

少数股东权益影响额（税后）(246980.42)

合计869758491.90本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。

2.净资产收益率和每股收益

加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润30.371.511.51扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润7.810.390.39