广州润信商业保理有限责任公司
2024年度、2025年1-10月财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录
一、审计报告
二、审计报告附送
1.资产负债表
2.利润表
3.现金流量表
4.所有者权益变动表
5.财务报表附注
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（ l o c a t i o n ）：北京 市丰台区丽泽 路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层
20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China
电 话 （ t e l ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告
中兴华审字（2025）第431215号
拉卡拉支付股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了广州润信商业保理有限责任公司（以下简称“润信保理”）财务报表，包括2025年10月31日、2024年12月31日的资产负债表，2025年1-10月、2024年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了润信保理2025年10月31日、2024年12月31日的财务状况以及2025年1-10月、2024年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于润信保理，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
润信保理公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估润信保理的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算润信保理、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督润信保理的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
1中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对润信保理持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润信保理不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
2中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（本页无正文，为《广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表审计报告》“中兴华审字（2025）第431215号”之签字盖章页）。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·北京
二〇二五年十二月一日
3广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表
资产负债表
编制单位：广州润信商业保理有限责任公司2025年10月31日单位：人民币元项目注释2025年10月31日2024年12月31日
流动资产：
货币资金六、124171902.9721017950.04交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款六、2248337525.89387091525.37应收款项融资
预付款项六、336873.1468794.10
其他应收款六、432014269.5016338501.96
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、51920.1532435.24
流动资产合计304562491.65424549206.71
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产六、6718153.75800230.81在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产六、72315408.722941194.92开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计3033562.473741425.73
资产合计307596054.12428290632.44（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表
资产负债表（续）
编制单位：广州润信商业保理有限责任公司2025年10月31日单位：人民币元项目注释2025年10月31日2024年12月31日
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款六、8682440.20789398.96预收款项合同负债
应付职工薪酬六、9691799.801222949.09
应交税费六、1019098.10102957.62
其他应付款六、11158397340.32251726172.02
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计159790678.42253841477.69
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计159790678.42253841477.69
所有者权益：
实收资本六、12200000000.00200000000.00其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益
盈余公积六、134337682.754337682.75
一般风险准备六、143567795.164695558.96
未分配利润六、15-60100102.21-34584086.96
所有者权益合计147805375.70174449154.75
负债和所有者权益总计307596054.12428290632.44（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表
利润表
编制单位：广州润信商业保理有限责任公司2025年1-10月单位：人民币元
项目注释2025年1-10月2024年度
一、营业收入六、1614758999.1539473650.99
减：营业成本六、161082216.404026914.45
税金及附加六、1739293.2830313.35
销售费用六、18688080.79750943.44
管理费用六、1915217086.5238641254.29研发费用
财务费用六、20-279352.36-310932.65
其中：利息费用
利息收入六、20334026.43358151.20
加：其他收益六、2119729.1021094.37
投资收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）六、22-24674213.10-42601013.43
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）-26642809.48-46244760.95
加：营业外收入六、231.13
减：营业外支出六、24970.700.36
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-26643779.05-46244761.31
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填列）-26643779.05-46244761.31
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-26643779.05-46244761.31
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-26643779.05-46244761.31（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表
现金流量表
编制单位：广州润信商业保理有限责任公司2025年1-10月单位：人民币元
项目注释2025年1-10月2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金16459956.8042956891.79
客户存款和同业存放款项净增加额112776380.05248598215.35收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金353756.66379245.57
经营活动现金流入小计129590093.51291934352.71
购买商品、接受劳务支付的现金1716977.672517105.03
支付给职工以及为职工支付的现金8156987.0614677756.26
支付的各项税费298146.894152085.96
支付其他与经营活动有关的现金116241763.83168200183.92
经营活动现金流出小计126413875.45189547131.17
经营活动产生的现金流量净额3176218.06102387221.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22265.49837522.12投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计22265.49837522.12
投资活动产生的现金流量净额-22265.49-837522.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金19700000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计19700000.00
偿还债务支付的现金121242282.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1128352.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计122370635.27
筹资活动产生的现金流量净额-102670635.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额六、253153952.57-1120935.85
加：期初现金及现金等价物余额六、2521017345.7422138281.59
六、期末现金及现金等价物余额六、2524171298.3121017345.74（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表
所有者权益变动表
编制单位：广州润信商业保理有限责任公司2025年1-10月单位：人民币元
2025年1-10月
项目其他权益工具
实收资本优先永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计股债他
一、上年年末余额200000000.004337682.754695558.96-34584086.96174449154.75
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额200000000.004337682.754695558.96-34584086.96174449154.75
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-1127763.80-25516015.25-26643779.05
（一）综合收益总额-26643779.05-26643779.05
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-1127763.801127763.80
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备-1127763.801127763.80
3.对所有者的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转实收资本
2.盈余公积转实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）其他
四、本年年末余额200000000.004337682.753567795.16-60100102.21147805375.70（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表
所有者权益变动表（续）
编制单位：广州润信商业保理有限责任公司2024年度单位：人民币元
2024年度
项目其他权益工具
实收资本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计其他股债
一、上年年末余额200000000.004337682.757181541.119174692.20220693916.06
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额200000000.004337682.757181541.119174692.20220693916.06
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-2485982.15-43758779.16-46244761.31
（一）综合收益总额-46244761.31-46244761.31
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-2485982.152485982.15
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备-2485982.152485982.15
3.对所有者的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转实收资本
2.盈余公积转实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）其他
四、本年年末余额200000000.004337682.754695558.96-34584086.96174449154.75（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
广州润信商业保理有限责任公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
广州润信商业保理有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”），于2021年1月经广州市越秀区市场监督管理局登记注册；社会统一信用代码：91440101MA9W343412。法定代表人：刘宏艳。
截至2025年10月31日，公司注册资本为20000.00万元，实收资本20000.00万元；注册地址：广州市越秀区长堤大马路230号二楼后座216号。
2、公司的业务性质和主要经营活动本公司主要从事商业保理业务。经营范围包括：商业保理业务（具体经营项目以金融管理部门核发许可证为准）。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2025年12月1日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
该财务报表基于拉卡拉支付股份有限公司拟处置本公司股权之目的编制，本财务报表仅供拉卡拉支付股份有限公司处置本公司股权涉及各方参考之用，不做其他用途。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月
31日、2025年10月31日的财务状况及2024年度、2025年1-10月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
7广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
8广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
9广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
10广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
6、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号--收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工县的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
11广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：合同结算周期等，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
12广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
项目确定组合的依据按组合计提预期信用损失准备的应收账款本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
本公司应收款项账龄从发生日开始计算。
按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据按组合计提预期信用损失准本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
备的其他应收款
保证金、押金及备用金组合考虑应收其他公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾发生坏账损失，管理层评关联方组合价该类款项具有较低的信用风险，因此无需计提坏账准备。
7、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
运输设备年限平均法8511.88
办公设备年限平均法3531.67
电子设备年限平均法3531.67
13广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、9“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
8、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、9“长期资产减值”。
9、长期资产减值
对于固定资产、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
14广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
10、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
11、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
12、收入
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
15广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体收入确认方式及计量方法
公司主营业务为商业保理服务，在相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，根据融资方使用保理款的时间和协议约定的保理利率计算确定。
13、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
16广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
14、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
15、租赁
（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为办公场所租赁和机房租赁。
a) 短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
16、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更无。
（2）会计估计变更无。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的增值税差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。
17广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
税种具体税率情况
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期末余额指2025年10月31日，上年年末余额指2024年12月31日，本期金额指2025年1-10月，上期金额指2024年度。金额单位为人民币元。
1、货币资金
项目2025年10月31日余额2024年12月31日余额
银行存款24171298.3121017345.74
其他货币资金604.66604.30
合计24171902.9721017950.04
注：于2025年10月31日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币604.66元，系保证金账户余额；于2024年12月31日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币604.30元，系保证金账户余额。
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄2025年10月31日余额2024年12月31日余额
1年以内229573378.73347031304.13
1至2年20564302.23121477135.24
2至3年105924457.061711500.12
3至4年300000.001717141.56
4至5年1489301.00
小计357851439.02471937081.05
减：坏账准备109513913.1384845555.68
合计248337525.89387091525.37
（2）按坏账准备计提方法分类列示
2025年10月31日余额
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备的
1722054.000.481722054.00100.00
应收账款按组合计提坏账准备的
356129385.0299.52107791859.1330.27248337525.89
应收账款
其中：账龄组合356129385.0299.52107791859.1330.27248337525.89
合计357851439.02100.00109513913.1330.60248337525.89
18广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
（续）
2024年12月31日余额
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
471937081.05100.0084845555.6817.98387091525.37
应收账款
其中：账龄组合471937081.05100.0084845555.6817.98387091525.37
合计471937081.05100.0084845555.6817.98387091525.37
*单项计提坏账准备的应收账款
2025年10月31日
应收账款（按单位）
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据根据客户经营
长沙易刷信息技术有限公司1422054.001422054.00100.00情况评估后单项计提根据客户经营
海南玖玖玖网络科技服务有限公司300000.00300000.00100.00情况评估后单项计提
合计1722054.001722054.00
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2025年10月31日
项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内229573378.734539707.591.98
1至2年20564302.2313265614.5864.51
2至3年105924457.0689926014.6684.90
3至4年
4至5年67247.0060522.3090.00
合计356129385.02107791859.1330.27
（续）
2024年12月31日
项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内347031304.137602818.312.19
1至2年121477135.2474477685.6761.31
2至3年1711500.121289200.1075.33
3至4年1717141.561475851.6085.95
合计471937081.0584845555.6817.98
（3）坏账准备的情况
19广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
2025年1-10月：
2024年12月本期变动金额2025年10月31
项目
31日余额计提收回或转回转销或核销其他日余额
单项计提坏账准
1722054.001722054.00
备的应收账款按组合计提坏账
84845555.6822946303.45107791859.13
准备的应收账款
合计84845555.6824668357.45109513913.13
2024年度：
2024年1月本期变动金额2024年12月
项目
1日余额计提收回或转回转销或核销其他31日余额
单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账
42248774.1742596781.5184845555.68
准备的应收账款
合计42248774.1742596781.5184845555.68
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2025年10月31日余额2024年12月31日余额
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内36873.14100.0068794.10100.00
合计36873.14100.0068794.10100.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
2025年10月31日：
占预付款项期末余额单位名称2025年10月31日余额
合计数的比例（%）
上海商汤智能科技有限公司36873.14100.00
合计36873.14100.00
2024年12月31日：
占预付款项期末余额单位名称2024年12月31日余额
合计数的比例（%）
杭州天谷信息科技有限公司68794.10100.00
合计68794.10100.00
4、其他应收款
项目2025年10月31日余额2024年12月31日余额
20广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
其他应收款32014269.5016338501.96
合计32014269.5016338501.96
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄2025年10月31日余额2024年12月31日余额
1年以内31954716.8216330876.63
1—2年57783.0017981.00
2—3年17981.00
小计32030480.8216348857.63
减：坏账准备16211.3210355.67
合计32014269.5016338501.96
*按款项性质分类情况款项性质2025年10月31日余额2024年12月31日余额
关联方款项30797772.4315335364.31
诉讼费871141.88679244.19
担保费及保全费188128.71179809.11
员工款项94442.1549850.63
其他款项78995.65104589.39
小计32030480.8216348857.63
减：坏账准备16211.3210355.67
合计32014269.5016338501.96
5、其他流动资产
项目2025年10月31日余额2024年12月31日余额
待抵扣进项税额32435.24
预缴企业所得税1920.15
合计1920.1532435.24
6、固定资产
项目2025年10月31日余额2024年12月31日余额
固定资产718153.75800230.81
合计718153.75800230.81
（1）固定资产
*固定资产情况
2025年1-10月：
21广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
项目运输设备办公设备电子设备合计
一、账面原值
1、2024年12月31日余额822654.8722300.8854411.96899367.71
2、本期增加金额22265.4922265.49
（1）购置22265.4922265.49
（2）其他转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、2025年10月31日余额844920.3622300.8854411.96921633.20
二、累计折旧
1、2024年12月31日余额65154.246384.0727598.5999136.90
2、本期增加金额85375.235109.5013857.82104342.55
（1）计提85375.235109.5013857.82104342.55
（2）其他转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、2025年10月31日余额150529.4711493.5741456.41203479.45
三、减值准备
四、账面价值
1、2025年10月31日账面价值694390.8910807.3112955.55718153.75
2、2024年12月31日账面价值757500.6315916.8126813.37800230.81
2024年度：
项目运输设备办公设备电子设备合计
一、账面原值
1、2024年1月1日余额7433.6354411.9661845.59
2、本期增加金额822654.8714867.25837522.12
（1）购置822654.8714867.25837522.12
（2）其他转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、2024年12月31日余额822654.8722300.8854411.96899367.71
二、累计折旧
1、2024年1月1日余额2354.0410367.4312721.47
2、本期增加金额65154.244030.0317231.1686415.43
22广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
项目运输设备办公设备电子设备合计
（1）计提65154.244030.0317231.1686415.43
（2）其他转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、2024年12月31日余额65154.246384.0727598.5999136.90
三、减值准备
四、账面价值
1、2024年12月31日账面价值757500.6315916.8126813.37800230.81
2、2024年1月1日账面价值5079.5944044.5349124.12
7、无形资产
*无形资产情况
2025年1-10月：
项目会籍费合计
一、账面原值
1、2024年12月31日余额3754716.983754716.98
2、本期增加金额
（1）购置
（2）其他转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、2025年10月31日余额3754716.983754716.98
二、累计摊销
1、2024年12月31日余额813522.06813522.06
2、本期增加金额625786.20625786.20
（1）计提625786.20625786.20
（2）其他转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、2025年10月31日余额1439308.261439308.26
三、减值准备
四、账面价值
1、2025年10月31日账面价值2315408.722315408.72
23广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
2、2024年12月31日账面价值2941194.922941194.92
2024年度：
项目会籍费合计
一、账面原值
1、2024年1月1日余额3754716.983754716.98
2、本期增加金额
（1）购置
（2）其他转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、2024年12月31日余额3754716.983754716.98
二、累计摊销
1、2024年1月1日余额62578.6262578.62
2、本期增加金额750943.44750943.44
（1）计提750943.44750943.44
（2）其他转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、2024年12月31日余额813522.06813522.06
三、减值准备
四、账面价值
1、2024年12月31日账面价值2941194.922941194.92
2、2024年1月1日账面价值3692138.363692138.36
8、应付账款
（1）应付账款按账龄列示项目2025年10月31日余额2024年12月31日余额
1年以内682440.20691613.98
1至2年97784.98
合计682440.20789398.96
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况
2025年10月31日：
占应付账款期末余额单位名称2025年10月31日余额
合计数的比例（%）
24广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
广州赢达信息咨询有限公司443961.6065.06
中晟运通（深圳）科技有限公司143587.0221.04
简链科技（广东）有限公司45156.646.62
浙江快准车服网络科技有限公司31455.104.61
广州六秀信息科技有限公司18279.842.67
合计682440.20100.00
2024年12月31日：
占应付账款期末余额单位名称2024年12月31日余额
合计数的比例（%）
浙江快准车服网络科技有限公司706049.0189.44
中晟运通（深圳）科技有限公司83349.9510.56
合计789398.96100.00
9、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2025年1-10月：
2024年12月2025年10月
项目本期增加本期减少
31日余额31日余额
一、短期薪酬1222949.096890706.117421855.40691799.80
二、离职后福利-设定提存计划534538.61534538.61
三、辞退福利101109.89101109.89
合计1222949.097526354.618057503.90691799.80
2024年度：
2024年1月12024年12月
项目本期增加本期减少日余额31日余额
一、短期薪酬2117955.1912904126.7413799132.841222949.09
二、离职后福利-设定提存计划683311.89683311.89
三、辞退福利48295.19147016.34195311.53
合计2166250.3813734454.9714677756.261222949.09
（2）短期薪酬列示
2025年1-10月：
2024年12月312025年10月
项目本期增加本期减少日余额31日余额
1、工资、奖金、津贴和补贴1157949.096242878.076709027.36691799.80
2、职工福利费65000.00316021.39381021.39
3、社会保险费176588.65176588.65
25广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
其中：医疗保险费143179.99143179.99
工工伤保险费6363.556363.55
生生育保险费27045.1127045.11
4、住房公积金155218.00155218.00
合计1222949.096890706.117421855.40691799.80
2024年度：
2024年1月1日2024年12月
本期增加本期减少项目余额31日余额
1、工资、奖金、津贴和补贴2117955.1911565491.3112525497.411157949.09
2、职工福利费823213.86758213.8665000.00
3、社会保险费288854.57288854.57
其中：医疗保险费232947.23232947.23
工工伤保险费31059.6331059.63
生生育保险费24847.7124847.71
4、住房公积金226567.00226567.00
合计2117955.1912904126.7413799132.841222949.09
（3）设定提存计划列示
2025年1-10月：
2024年12月312025年10月
项目本期增加本期减少日余额31日余额
1、基本养老保险509084.39509084.39
2、失业保险费25454.2225454.22
合计534538.61534538.61
2024年度：
2024年1月12024年12月
项目本期增加本期减少日余额31日余额
1、基本养老保险621192.63621192.63
2、失业保险费62119.2662119.26
合计683311.89683311.89
10、应交税费
项目2025年10月31日余额2024年12月31日余额
增值税11958.80226.89
个人所得税5704.24102703.50
城市维护建设税837.1215.88
教育费附加358.766.81
26广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
地方教育费附加239.184.54
合计19098.10102957.62
11、其他应付款
项目2025年10月31日余额2024年12月31日余额
其他应付款158397340.32251726172.02
合计158397340.32251726172.02
（1）其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2025年10月31日余额2024年12月31日余额
关联方款项149680000.00239180000.00
保理业务保证金7420419.1610046121.23
客户专项结算资金767778.971166943.73
预提费用504560.831317940.71
员工款项24580.0015165.22
其他1.361.13
合计158397340.32251726172.02
12、实收资本
2025年1-10月：
2024年12月31日余额2025年10月31日余额
本期本期投资者名称所占比例所占比例投资金额增加减少投资金额
（%）（%）拉卡拉支付股份有限
200000000.00100.00200000000.00100.00
公司
合计200000000.00100.00200000000.00100.00
2024年度：
2024年1月1日余额2024年12月31日余额
本期本期投资者名称所占比例所占比例投资金额增加减少投资金额
（%）（%）拉卡拉支付股份有限
200000000.00100.00200000000.00100.00
公司
合计200000000.00100.00200000000.00100.00
13、盈余公积
项目2025年10月31日余额2024年12月31余额
法定盈余公积4337682.754337682.75
27广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
合计4337682.754337682.75
14、一般风险准备
项目2025年10月31日余额2024年12月31日余额
一般风险准备3567795.164695558.96
合计3567795.164695558.96
15、未分配利润
项目2025年1-10月金额2024年度金额
调整前上期期末未分配利润-34584086.969174692.20
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-34584086.969174692.20
加：本期净利润-26643779.05-46244761.31
减：提取法定盈余公积
提取一般风险准备-1127763.80-2485982.15应付普通股股利其他减少
加：盈余公积弥补亏损
期末未分配利润-60100102.21-34584086.96
16、营业收入和营业成本
2025年1-10月发生额2024年度发生额
项目收入成本收入成本
主营业务14758999.151082216.4039473650.994026914.45
合计14758999.151082216.4039473650.994026914.45
17、税金及附加
项目2025年1-10月发生额2024年度发生额
城市维护建设税19039.565991.65
教育费附加8159.802567.86
地方教育费附加5439.871711.90
印花税6654.0520041.94
合计39293.2830313.35
18、销售费用
项目2025年1-10月发生额2024年度发生额
折旧与摊销625786.20750943.44
广告宣传与市场推广费56943.93
其他5350.66
合计688080.79750943.44
28广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
19、管理费用
项目2025年1-10月发生额2024年度发生额
职工薪金6242878.0711565491.31
租金4253011.9210599802.30
办公费1177477.911389119.14
社保费711127.26972166.46
服务费688105.821649897.63
技术服务费488631.587260649.47
法律费用408264.52810937.67
差旅费274842.70879523.48
业务招待费266339.61763117.94
福利费251021.39823213.86
公积金155218.00226567.00
折旧费102579.9186415.43
解聘费用101109.89147016.34
其他90656.19275655.13
客服中心话费5821.75289542.28
劳务费756893.27
会议费145245.58
合计15217086.5238641254.29
20、财务费用
项目2025年1-10月发生额2024年度发生额利息费用
减：利息收入334026.43358151.20
手续费54674.0747218.55
合计-279352.36-310932.65
21、其他收益
项目2025年1-10月发生额2024年度发生额
稳岗补助16809.98
个税手续费返还19729.104284.39
合计19729.1021094.37
22、信用减值损失
项目2025年1-10月发生额2024年度发生额
应收账款坏账损失-24668357.45-42596781.51
其他应收款坏账损失-5855.65-4231.92
合计-24674213.10-42601013.43
29广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
23、营业外收入
项目2025年1-10月发生额2024年度发生额
测试款1.13
合计1.13
24、营业外支出
项目2025年1-10月发生额2024年度发生额
罚款支出970.700.36
合计970.700.36
25、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2025年1-10月金额2024年度金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-26643779.05-46244761.31
加：资产减值准备
信用减值损失24674213.1042601013.43
固定资产折旧104342.5586415.43使用权资产折旧
无形资产摊销625786.20750943.44长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）98466454.89247144106.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-94050799.63-141950495.68其他
经营活动产生的现金流量净额3176218.06102387221.54
2、现金及现金等价物净变动情况：
30广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额24171298.3121017345.74
减：现金等价物的期初余额21017345.7422138281.59
现金及现金等价物净增加额3153952.57-1120935.85
（2）现金和现金等价物的构成项目2025年10月31日余额2024年12月31日余额
一、现金24171298.3121017345.74
其中：库存现金
可可随时用于支付的银行存款24171298.3121017345.74可可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额24171298.3121017345.74
26、所有权和使用权受到限制的资产
项目2025年10月31日余额2024年12月31日余额受限原因
货币资金604.66604.30其他保证金
合计604.66604.30
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例的表决权比例（万元）
（%）（%）
拉卡拉支付股份有限公司北京市其他金融业77666.4942100.00100.00
注：本公司的最终控制方是拉卡拉支付股份有限公司。
2、本公司的子公司情况无。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州拉卡拉普惠信息服务有限公司受同一方控制的企业广州拉卡拉信息技术有限公司受同一方控制的企业广州赢达信息咨询有限公司受同一方控制的企业拉卡拉云商科技有限公司受同一方控制的企业
31广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
简链科技（广东）有限公司受同一方控制的企业
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*接受劳务情况
关联方关联交易内容2025年1-10月金额2024年度金额
简链科技（广东）有限公司服务费680264.412678017.91
广州拉卡拉普惠信息服务有限公司服务费187179.25750332.25
广州拉卡拉信息技术有限公司服务费160000.005660377.33
广州赢达信息咨询有限公司服务费4194521.345958292.88
拉卡拉支付股份有限公司服务费443995.750.85
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2025年10月31日余额2024年12月31日余额
项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款：
拉卡拉支付股份有限公司30797772.4315335364.31
合计30797772.4315335364.31
（2）应付项目项目名称2025年10月31日余额2024年12月31日余额
应付账款：
广州赢达信息咨询有限公司443961.60
简链科技（广东）有限公司45156.64
小计489118.24
其他应付款：
拉卡拉支付股份有限公司149680000.00189180000.00
广州拉卡拉信息技术有限公司50000000.00
小计149680000.00239180000.00
合计150169118.24239180000.00
6、关联方承诺无。
八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
32广州润信商业保理有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表附注
截至2025年10月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2025年10月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的日后事项。
十、其他重要事项
截至2025年10月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
广州润信商业保理有限责任公司
2025年12月1日
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
33
沪公网安备31011802005267号
