倍杰特集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度

信会师报字[2024]第 ZG11477号倍杰特集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-99审计报告

信会师报字[2024]第 ZG11477 号

倍杰特集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了倍杰特集团股份有限公司（以下简称“倍杰特”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了倍杰特2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于倍杰特，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）水处理解决方案收入确认

审计报告第1页（1）评价、测试与水处理解决方案业务项目收入和成本确认相关的关键内部控制的设计和运行；

（2）检查水处理解决方案业务

的主要销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义务，以评价收入确认政策倍杰特的水处理解决方案业务，是否符合会计准则的要求；

主要为 EPC 业务和 EP 业务项目 （3）对收入和成本执行分析程收入，EPC 业务根据履约进度在 序，包括按照业务类别对收一段时间内确认收入，EP 业务在 入、成本、毛利率波动分析，取得甲方验收报告后确认收入。并与以前期间进行比较；

报告期内的水处理解决方案收入（4）抽样选取水处理解决方案确认会计政策请参阅附注“三、业务项目合同台账中按终验法

（二十一）收入”、“五、（三施工的工程项目，检查验收依十九）营业收入和营业成本”，据是否充分、合理；

本年度收入35949.74万元占营（5）抽样选取水处理解决方案

业收入比例55.05%。业务项目合同台账中按履约进水处理解决方案业务收入确认涉度施工的工程项目，查阅重大及倍杰特管理层（以下简称“管理建造合同及其关键合同条款；层”）的重大判断估计，对财务报审核建造合同预计总成本的编表整体具有重要性，其真实性以制、审核及变更的流程以及相及是否计入恰当的会计期间对倍关控制程序，评估其有效性；

杰特报告期内的经营成果有着重审核建造合同实际成本、完工大影响。因此，我们将其认定为进度等情况，以确认收入及成关键审计事项。本的准确性和完整性；

（6）选取水处理解决方案业务

项目合同样本，对工程形象进度进行现场查看或第三方确认，并与账面记录的履约进度或施工进度进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序。

（7）根据客户的性质及交易金额比重，挑选样本对各期末应审计报告第2页收账款余额和当期交易额执行

函证程序，检查计算收入的准确性。

（8）针对资产负债表日前后确

认的业务收入执行截止测试，核查验收依据等支持性文件，以评估业务收入是否确认在恰当的期间。

（二）应收账款、长期应收款与合同资产减值准备

倍杰特的应收账款、长期应收款（1）对倍杰特信用政策及应收（含一年内到期的非流动资产）账款、长期应收款与合同资产

与合同资产(含重分类到其他非流管理相关内部控制的设计和运动资产的合同资产）的会计政策行进行了评估和测试；

请参阅附注“三、（八）金融工（2）抽样选取管理层单项计提具”，财务报表数据请查阅附注预期信用损失的应收账款、合“五、（四）应收账款”、同资产及长期应收款，获取了

“五、（九）合同资产”、管理层赖以判断客户付款能力“五、（十）一年内到期的非流和合同资产历史结算情况的文动资产”、“五、（十三）长期件，以及管理层对客户的资信应收款”及“五、（二十一）其状况、项目进展、历史付款他非流动资产”所示。本年期末等，评估管理层计提预期信用应收账款及长期应收款（含一年损失的充分性；内到期的非流动资产）账面余额（3）对于单独计提减值准备的

100447.60万元，坏账准备应收账款、长期应收款与合同24785.64万元；合同资产（含重资产，选取样本复核管理层对分类到其他非流动资产的合同资预计未来可获得的现金流量所

产）账面余额6350.68万元，减做评估的依据及合理性，结合值准备317.53万元。客户的资信状况、回款情况，倍杰特对应收账款、长期应收款评估管理层计提损失准备的合（含一年内到期的非流动资产）理性；

与合同资产(含重分类到其他非流（4）查看与应收账款、长期应动资产的合同资产）按照相当于收款与合同资产信用损失准备

整个存续期内预期信用损失的金核销相关的审批记录，检查转额计量损失准备。对单项金额重销依据是否符合有关规定，会审计报告第3页大且已发生信用减值的应收账计处理是否正确；

款、长期应收款与合同资产，管（5）选取样本执行应收账款、理层基于已发生信用减值的客观长期应收款、合同资产函证程证据，通过估计预期收取的现金序及检查期后回款或转回情流量单独确定信用损失。除单独况，测试应收账款及合同资产确定信用损失之外的应收账款、的组合分类的准确性，重新计长期应收款与合同资产，管理层算预期信用损失计提的准确根据信用风险特征划分为不同的性。

资产组，以信用风险等级及预计未来现金流量为基础，确定信用损失。

应收账款、长期应收款与合同资产信用损失准备的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款与合同资产的减值对于财务报表整体具有重要性。基于上述原因，我们将应收账款、长期应收款与合同资产的减值准备认定为关键审计事项。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括倍杰特2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

审计报告第4页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估倍杰特的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督倍杰特的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对倍杰特持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致倍杰特不能持续经营。

审计报告第5页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就倍杰特中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二四年四月二十六日审计报告第6页倍杰特集团股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）389428658.27145343560.80结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）273116522.89407419716.14衍生金融资产

应收票据（三）17111115.004330119.02

应收账款（四）513150320.17567688167.82

应收款项融资（五）57166075.9474642841.26

预付款项（六）58164141.8945271803.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）8609889.0910704421.12买入返售金融资产

存货（八）305034931.12177341662.29

合同资产（九）40582487.70112947454.32持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十）95627983.7261465642.18

其他流动资产（十一）23433290.9117674596.38

流动资产合计1781425416.701624829984.85

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资（十二）70021000.00其他债权投资

长期应收款（十三）147841333.71150578119.43

长期股权投资（十四）23136065.2539379423.99其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十五）286138261.0594028599.10

在建工程（十六）52552234.7695344107.25生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产（十七）269057119.87302986906.57开发支出

商誉（十八）2970092.932970092.93

长期待摊费用（十九）3206382.644298179.94

递延所得税资产（二十）49545414.4240244861.36

其他非流动资产（二十一）114260299.65158304133.25

非流动资产合计1018728204.28888134423.82

资产总计2800153620.982512964408.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页倍杰特集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十三）11008477.779500000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十四）65938805.4195531760.59

应付账款（二十五）413090517.11402379652.43预收款项

合同负债（二十六）415278717.04337944435.14卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十七）13893305.9913672568.50

应交税费（二十八）62469988.5972282560.59

其他应付款（二十九）7535577.907251252.61应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十）100030833.33

其他流动负债（三十一）30803772.5626292001.61

流动负债合计1120049995.70964854231.47

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十二）100000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十三）9286269.0419815171.91

递延收益（三十四）3577000.003675000.00

递延所得税负债（二十）1283209.571836011.69其他非流动负债

非流动负债合计114146478.6125326183.60

负债合计1234196474.31990180415.07

所有者权益：

股本（三十五）408763660.00408763660.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十六）512182844.93512182844.93

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积（三十七）79790056.3569888060.10一般风险准备

未分配利润（三十八）451556352.17398307295.16

归属于母公司所有者权益合计1452292913.451389141860.19

少数股东权益113664233.22133642133.41

所有者权益合计1565957146.671522783993.60

负债和所有者权益总计2800153620.982512964408.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页倍杰特集团股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金359438034.3475223742.71

交易性金融资产55218170.17309632870.23衍生金融资产

应收票据16066115.004330119.02

应收账款（一）376516954.44479893182.68

应收款项融资41469942.1067769874.23

预付款项38955092.7336422110.33

其他应收款（二）215222534.09134280804.97

存货244811193.02107875205.63

合同资产39940297.20111978121.82持有待售资产

一年内到期的非流动资产35486000.00

其他流动资产2144446.7122499.95

流动资产合计1425268779.801327428531.57

非流动资产：

债权投资70021000.00其他债权投资

长期应收款47314666.67

长期股权投资（三）616034827.57682008427.26其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产75982443.8528941511.13

在建工程50864744.52生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产13505341.4417083126.51开发支出商誉

长期待摊费用819643.721463051.43

递延所得税资产34061662.8828813669.10

其他非流动资产117351222.53161661483.25

非流动资产合计1025955553.18919971268.68

资产总计2451224332.982247399800.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页倍杰特集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据65938805.4195531760.59

应付账款316710243.27345426929.26预收款项

合同负债422563620.53304012179.59

应付职工薪酬6947258.966033030.29

应交税费31272964.6350973268.48

其他应付款69732152.44162327693.91持有待售负债

一年内到期的非流动负债100030833.33

其他流动负债30209206.2120789102.92

流动负债合计1043405084.78985093965.04

非流动负债：

长期借款100000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债345993.1212817080.97递延收益

递延所得税负债159095.67其他非流动负债

非流动负债合计100345993.1212976176.64

负债合计1143751077.90998070141.68

所有者权益：

股本408763660.00408763660.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积509223869.64509223869.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积79570775.0269668778.77

未分配利润309914950.42261673350.16

所有者权益合计1307473255.081249329658.57

负债和所有者权益总计2451224332.982247399800.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页倍杰特集团股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入653079756.45838974503.64

其中：营业收入（三十九）653079756.45838974503.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本512199132.14640670956.42

其中：营业成本（三十九）438106136.22573992283.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十）6427028.326199188.08

销售费用（四十一）12482198.947856493.11

管理费用（四十二）38802924.0331801660.31

研发费用（四十三）29542977.3332113408.33

财务费用（四十四）-13162132.70-11292076.75

其中：利息费用859616.14468238.41

利息收入14253936.8812294363.94

加：其他收益（四十五）12460541.846770219.83

投资收益（损失以“-”号填列）（四十六）6763572.288070151.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益665134.941065749.82以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十七）733057.133314878.46

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-43615300.91-154126878.99

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-17705197.84-28064486.62

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）21355.50

三、营业利润（亏损以“-”号填列）99538652.3134267431.87

加：营业外收入（五十一）10206913.1813539227.84

减：营业外支出（五十二）2840364.7610096130.41

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）106905200.7337710529.30

减：所得税费用（五十三）10655681.664367322.98

五、净利润（净亏损以“-”号填列）96249519.0733343206.32

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）96249519.0733343206.32

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）104027419.2632950625.94

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-7777900.19392580.38

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额96249519.0733343206.32

归属于母公司所有者的综合收益总额104027419.2632950625.94

归属于少数股东的综合收益总额-7777900.19392580.38

八、每股收益：（五十四）

（一）基本每股收益（元/股）0.250.08

（二）稀释每股收益（元/股）0.250.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页倍杰特集团股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）455586996.78712257758.28

减：营业成本（四）302277555.18488445937.14

税金及附加2147996.732517692.57

销售费用6325080.874562699.73

管理费用19370715.2019025178.45

研发费用24561120.5329824918.10

财务费用-4696150.17-180101.37

其中：利息费用50047.0114633.67

利息收入4947434.22715196.10

加：其他收益6352419.385039916.42

投资收益（损失以“-”号填列）（五）17866911.886875520.18

其中：对联营企业和合营企业的投资收益34893.99414236.55以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-1060750.061060637.78

信用减值损失（损失以“-”号填列）-26892103.70-147935950.53

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2865452.59-7134815.61

资产处置收益（损失以“-”号填列）-5993.25362165.29

二、营业利润（亏损以“-”号填列）98995710.1026328907.19

加：营业外收入9526033.5712602327.32

减：营业外支出1487191.829706817.63

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）107034551.8529224416.88

减：所得税费用8014589.346574062.67

四、净利润（净亏损以“-”号填列）99019962.5122650354.21

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

99019962.5122650354.21

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额99019962.5122650354.21

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页倍杰特集团股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金633907310.90761744033.28客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8056980.445745126.00

收到其他与经营活动有关的现金（五十五）69118816.7841577921.14

经营活动现金流入小计711083108.12809067080.42

购买商品、接受劳务支付的现金373679290.69540763345.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金92808109.5778190101.36

支付的各项税费55308180.4764345539.23

支付其他与经营活动有关的现金（五十五）51011808.8654299475.88

经营活动现金流出小计572807389.59737598461.82

经营活动产生的现金流量净额（五十六）138275718.5371468618.60

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1619136252.382278536541.37

取得投资收益收到的现金6312009.399891926.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

215638.38

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1625663900.152288428467.95

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金86971064.8795295243.10

投资支付的现金1485100002.002284510000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额23149749.95支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1572071066.872402954993.05

投资活动产生的现金流量净额53592833.28-114526525.10

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金400000.0090300000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金400000.0090300000.00

取得借款收到的现金214000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计214400000.0090300000.00

偿还债务支付的现金12500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金53787590.9981840761.86

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润12600000.00

支付其他与筹资活动有关的现金（五十五）100000000.00

筹资活动现金流出小计166287590.9981840761.86

筹资活动产生的现金流量净额48112409.018459238.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1.67

五、现金及现金等价物净增加额239980962.49-34598668.36

加：期初现金及现金等价物余额（五十六）96370501.49130969169.85

六、期末现金及现金等价物余额（五十六）336351463.9896370501.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页倍杰特集团股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金477369240.67633220849.00

收到的税费返还3292532.864313737.98

收到其他与经营活动有关的现金202266550.76342979087.42

经营活动现金流入小计682928324.29980513674.40

购买商品、接受劳务支付的现金334342165.70496210891.15

支付给职工以及为职工支付的现金33672738.8933063266.97

支付的各项税费37142081.8950145835.01

支付其他与经营活动有关的现金226589725.09150957594.79

经营活动现金流出小计631746711.57730377587.92

经营活动产生的现金流量净额51181612.72250136086.48

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1247853951.001866436541.37

取得投资收益收到的现金28700107.777357349.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

362165.29

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1276554058.771874156055.81

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

60344056.63854215.56

现金

投资支付的现金1046400001.002064210000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1106744057.632065064215.56

投资活动产生的现金流量净额169810001.14-190908159.75

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计200000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金40876366.0081752732.00

支付其他与筹资活动有关的现金100000000.00

筹资活动现金流出小计140876366.0081752732.00

筹资活动产生的现金流量净额59123634.00-81752732.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1.67

五、现金及现金等价物净增加额280115249.53-22524805.27

加：期初现金及现金等价物余额28469808.4050994613.67

六、期末现金及现金等价物余额308585057.9328469808.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页倍杰特集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股收益险准备

一、上年年末余额408763660.00512182844.9369888060.10398307295.161389141860.19133642133.411522783993.60

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额408763660.00512182844.9369888060.10398307295.161389141860.19133642133.411522783993.60三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

9901996.2553249057.0163151053.26-19977900.1943173153.07

列）

（一）综合收益总额104027419.26104027419.26-7777900.1996249519.07

（二）所有者投入和减少资本400000.00400000.00

1．所有者投入的普通股400000.00400000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配9901996.25-50778362.25-40876366.00-12600000.00-53476366.00

1．提取盈余公积9901996.25-9901996.25

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-40876366.00-40876366.00-12600000.00-53476366.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额408763660.00512182844.9379790056.35451556352.171452292913.45113664233.221565957146.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页倍杰特集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股收益险准备

一、上年年末余额408763660.00512182844.9367623024.67449374436.651437943966.2516979642.321454923608.57

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额408763660.00512182844.9367623024.67449374436.651437943966.2516979642.321454923608.57三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

2265035.43-51067141.49-48802106.06116662491.0967860385.03

列）

（一）综合收益总额32950625.9432950625.94392580.3833343206.32

（二）所有者投入和减少资本116269910.71116269910.71

1．所有者投入的普通股90300000.0090300000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他25969910.7125969910.71

（三）利润分配2265035.43-84017767.43-81752732.00-81752732.00

1．提取盈余公积2265035.43-2265035.43

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-81752732.00-81752732.00-81752732.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额408763660.00512182844.9369888060.10398307295.161389141860.19133642133.411522783993.60

报表第10页后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页倍杰特集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额408763660.00509223869.6469668778.77261673350.161249329658.57

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额408763660.00509223869.6469668778.77261673350.161249329658.57三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

9901996.2548241600.2658143596.51

列）

（一）综合收益总额99019962.5199019962.51

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配9901996.25-50778362.25-40876366.00

1．提取盈余公积9901996.25-9901996.25

2．对所有者（或股东）的分配-40876366.00-40876366.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额408763660.00509223869.6479570775.02309914950.421307473255.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页倍杰特集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额408763660.00509223869.6467403743.34323040763.381308432036.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额408763660.00509223869.6467403743.34323040763.381308432036.36三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

2265035.43-61367413.22-59102377.79

列）

（一）综合收益总额22650354.2122650354.21

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配2265035.43-84017767.43-81752732.00

1．提取盈余公积2265035.43-2265035.43

2．对所有者（或股东）的分配-81752732.00-81752732.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额408763660.00509223869.6469668778.77261673350.161249329658.57

报表第13页后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第14页倍杰特集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

倍杰特集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”、“倍杰特”）于2004年10月12日取得了北京市工商行政管理局通州分局颁发的注册号为1103022753963的企业法人营业执照。2018年11月5日，经北京市工商行政管理局大兴分局核准，公司名称由倍杰特国际环境技术股份有限公司变更为倍杰特集团股份有限公司。

2004年10月12日，本公司注册资本为1000.00万元，股东实际出资额为人民币

1000.00万元，其中：权秋红认缴人民币700.00万元，占注册资本的70.00%，出资方

式为货币700.00万元；张建飞认缴人民币300.00万元，占注册资本的30.00%，出资方式为货币300.00万元，权秋红、张建飞缴纳的实收资本合计人民币1000.00万元，实收资本占注册资本的100.00%。2009年3月，根据股东会决议和修改后的公司章程，本公司新增注册资本人民币3000.00万元，由股东权秋红于2009年3月13日之前缴足，其中：权秋红实际出资人民币3000.00万元，认缴人民币3000.00万元为注册资本，新增实收资本占新增注册资本的100.00%，由北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司进行审验并出具汇验海字（2009）第0103号验资报告书。2012年7月12日，根据股东会决议和修改后的公司章程，公司新增注册资本人民币2010.00万元，由股东张建飞、股东权思影于2012年7月20日之前缴足，其中：张建飞实际出资人民币1010.00万元，认缴人民币1010.00万元为注册资本，占新增注册资本的50.25%；权思影实际出资人民币1000.00万元，认缴人民币1000.00万元为注册资本，占新增注册资本的49.75%；

新增实收资本占新增注册资本的100.00%，由北京华通德信会计师事务所有限公司进行审验并出具华审验字[2012]第12021号验资报告书。2013年3月，根据股东会决议和修改后的公司章程，公司新增注册资本5000.00万元，由股东权秋红、股东张建飞、股东权思影认缴，其中：权秋红认缴非专利技术3078.00万元，实际以非专利技术方式出资

3078.00万元，占新增注册资本的61.56%；张建飞认缴非专利技术1090.00万元，实

际以非专利技术方式出资1090.00万元，占新增注册资本的21.80%；权思影认缴非专利技术832.00万元，实际以非专利技术方式出资832.00万元，占新增注册资本的

16.64%；新增实收资本占新增注册资本的100.00%，由北京东审鼎立国际会计师事务所

有限责任公司进行审验并出具东鼎字[2013]第05-362号验资报告书。2015年5月28日，根据股东会决议和修改后的公司章程，公司将5000.00万元的非专利技术出资替换为等额的货币出资，由股东权秋红、股东张建飞、股东权思影缴足，股东权秋红以货币方式出资3078.00万元，股东张建飞以货币方式出资1090.00万元，股东权思影以货币方式出资832.00万元。截止2016年12月31日，本公司股东持股情况如下：权秋红出资人民币6778.00万元，占注册资本的61.56%；张建飞出资人民币2400.00万元，占注册资本的21.80%；权思影出资人民币1832.00万元，占注册资本的16.64%。

2015年8月18日，倍杰特召开股东会，全体股东共同签署股东会决议，一致同意将公

司整体变更为股份有限公司。全体股东一致同意以经审阅的2015年6月30日的账面净资产折合成股份公司股本共计11010万股，每股面值1元人民币，净资产大于股本部分计入资本公积金。全体股东一致同意各发起人按照其在倍杰特的出资比例持有相应数额的股份，其中，发起人股东权秋红持股6778万股，持股比例61.56%；发起人股东张建飞持股2400万股，持股比例21.80%；发起人股东权思影持股1832万股，持股比例16.64%。

2017年10月16日，公司经2017年第十次临时股东大会议决议、董事会第十九次会议

审议通过，公司增加股本人民币16990.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后注册资本为人民币28000.00万元。本次增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2018]第 ZG10004 号验资报告予以验证。根据公司 2017 年第十二次临时股东大会审议决议和修改后的章程规定，公司定向增资48689.62万元，其中增加股本8788.73万元，增加资本公积金39900.89万元。增资完成后，注册资本变更为36788.73万元。本次增资于2018年1月3日经立信会计师事务所（特殊普通合伙）倍杰特集团股份有限公司错误!未提供文档变量。

财务报表附注

出具了信会师报字[2018]第 ZG10003 号验资报告予以验证。

2021年6月15日，经中国证券监督管理委员会《关于同意倍杰特集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》证监许可[2021]2061号文批准，公司首次公开发行人民币普通股4087.64万股，股本变更为40876.37万元。2021年7月28日经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2021]第 ZG11742 号验资报告予以股本增资验证。2021 年 8 月 4 日在深圳证券交易所上市，所属行业为“N77 生态保护和环境治理业”。

2021年10月13日公司已完成工商注册变更登记。

统一社会信用代码：911101157667548264

法定代表人：权秋红注册地/总部地址：北京市北京经济技术开发区荣华中路8号院8号楼4层501（北京自贸试验区高端产业片区亦庄组团）

本公司主要经营活动：一般项目：机械设备销售；水污染治理；污水处理及其再生利用；水环境污染防治服务；雨水、微咸水及矿井水的收集处理及利用；智能水务系统开发；非常规水源利用技术研发；海洋工程关键配套系统开发；海水淡化处理；工程

管理服务；合同能源管理；市政设施管理；水资源管理；专业保洁、清洗、消毒服务；

环保咨询服务；生态恢复及生态保护服务；自然生态系统保护管理；技术服务、技术

开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程和技术研究和试验发展；新材料技术研发；机械设备研发；软件开发；人工智能应用软件开发；对外承包工程；

碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；资源循环利用服务技术咨询；资源再生利用技术研发；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；水资源专用机械设

备制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；专用设备修理；新材料技术推广服务；新型膜材料制造；新型膜材料销售；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；

智能控制系统集成；工业互联网数据服务；工业控制计算机及系统制造；工业控制计算机及系统销售；云计算设备销售；数据处理服务；五金产品批发；五金产品零售；

电气设备销售；；生态环境材料制造、化工产品生产（不含许可类化工产品）；生态

环境材料销售、化工产品销售（不含许可类化工产品）；货物进出口；企业总部管理。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程设计；建设工程施工；施工专业作业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司的营业期限为2004年10月12日至2054年10月11日。

本公司的共同实际控制人为权秋红、张建飞及权思影。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月26日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报表附注第2页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证

券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合

并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务财务报表附注第3页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第4页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金

融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、

债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款

项融资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）按公允价值财务报表附注第5页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第6页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违

约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用

风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注第7页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确

定依据如下：

（1）应收票据

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策组合分类预期信用损失会计估计政策

银行承兑汇票组合具有较低的信用风险，一般不计提减值准备商业承兑汇票组合以应收票据的账龄作为信用风险特征

（2）应收款项

除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于应收账款、其他应收款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策组合分类预期信用损失会计估计政策

合并内关联方往来组合具有较低的信用风险，一般不计提减值准备账龄组合以应收账款、其他应收款的账龄作为信用风险特征

（3）合同资产组合分类预期信用损失会计估计政策

在结算前按照5.00%的预计信用损失率计提损失准备，结算后转入应收账EPC 业务履约进度项目款计提损失准备

信用期内按照5.00%的预计信用损失率计提损失准备，发生逾期后转入应水处理解决方案业务质保金收账款计提损失准备

（4）长期应收款

信用期内一般不计提损失准备，发生逾期后转入应收账款计提损失准备。

本公司基于所有合理且有依据的信息，对应收票据账龄组合、应收款项账龄组合的损失准备的计提比例进行估计如下：

账龄计提比例（%）

1年以内（含1年）5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年100.00

4至5年100.00

5年以上100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(九)存货

1、存货的分类和成本

财务报表附注第8页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法、加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（八）6金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十一)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第9页倍杰特集团股份有限公司

错误!未提供文档变量。

财务报表附注

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计

算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权

益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投财务报表附注第10页倍杰特集团股份有限公司

错误!未提供文档变量。

财务报表附注

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十二)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-350-52.71-5.00

机器设备年限平均法2-100-59.50-50.00

运输设备年限平均法4-50-519.00-25.00

办公设备年限平均法3-50-519.00-33.33

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十三)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条财务报表附注第11页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十四)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十五)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

财务报表附注第12页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年年限平均法土地使用权期限

特许经营权10年至30年（不含建设期）年限平均法特许经营权使用年限软件10年年限平均法预计收益年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司本年度无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十六)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资财务报表附注第13页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(十八)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十九)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

财务报表附注第14页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十一)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包

括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结

合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定

包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司的主营业务主要分为：水处理解决方案、运营管理及技术服务、商品制造与销售服务。公司各业务类型收入具体确认原则如下：

财务报表附注第15页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

（1）水处理解决方案：EPC 客户能够控制企业履约过程中在建的商品履约进度，公司将其作为在某一段时段内履行的履约义务，公司采用投入法确定履约进度，并按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

EP 客户取得商品控制权的时点，通常为安装调试或指导安装调试合格，取得合同约定的验收资料后确认收入。

（2）运营管理服务：客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，根据确定的水处理流量及单价或者合同约定的运营管理服务价格确认收入。

（3）商品制造与销售：客户取得商品控制权的时点，通常为取得合同约定的验收或交接资料后确认收入。

（4）技术服务：客户取得控制权的时点，通常为按照合同约定已经为客户提供

技术服务，取得收款权利时确认收入。

(二十二)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活财务报表附注第16页倍杰特集团股份有限公司

错误!未提供文档变量。

财务报表附注动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司

提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十五)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部财务报表附注第17页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注分进行分拆。

本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至

租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否

已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定

租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行财务报表附注第18页倍杰特集团股份有限公司

错误!未提供文档变量。

财务报表附注

会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(二十六)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。

对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、

装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（八）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、

（八）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融

资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（八）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(二十七)重要性标准确定方法和选择依据财务报表附注第19页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注项目重要性标准账龄超过一年或逾期的重要

账龄超过一年或逾期的金额大于200.00万元应付账款账龄超过一年或逾期的重要

账龄超过一年或逾期的金额大于30.00万元其他应付款项

子公司净资产占集团净资产3.00%以上或单个子公司少数股东权益占集团少数股重要的非全资子公司

东权益的10.00%以上

重要的联营企业单个被投资单位的长期股权投资账面价值金额大于100.00万元

(二十八)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准

则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用

该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13.00%、9.00%、6.00%应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7.00%、5.00%

企业所得税按应纳税所得额计缴25.00%、20.00%、15.00%

房产税按照房屋原值的70.00%为纳税基准1.20%

教育费附加以纳税人实际缴纳的增值税的税额为计费基础3.00%

地方教育费附加以纳税人实际缴纳的增值税的税额为计费基础2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率财务报表附注第20页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

天津倍杰特中沙水务有限公司（以下简称“天津倍杰特”）15.00%

乌海市倍杰特环保有限公司（以下简称“乌海倍杰特”）15.00%

北京京润环保科技股份有限公司（以下简称“京润环保”）15.00%

北京京润水务有限公司（以下简称“京润水务”）15.00%

鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司（以下简称“鄂尔多斯倍杰特”）20.00%

宁夏永润天成能源有限公司（以下简称“宁夏永润”）20.00%

倍杰特（大同）水务有限公司（以下简称“大同倍杰特”）20.00%

河南倍杰特环保技术有限公司（以下简称“河南倍杰特”）25.00%

五原县倍杰特环保有限公司（以下简称“五原倍杰特”）25.00%

倍杰特（太原）水务有限公司（以下简称“太原倍杰特”）25.00%

倍杰特（武汉）水务有限公司（以下简称“武汉倍杰特”）25.00%

西藏京润新材料有限公司（以下简称“西藏京润”）25.00%

乌海市倍杰特新材料有限公司（以下简称“乌海新材料”）25.00%

(二)税收优惠

1、高新技术企业税收优惠政策

（1）2023年10月26日，本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务

总局北京市税务局批准认定为高新技术企业，证书编号：GR202311000624，有效期为

3年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，本公司在报告期内按照15.00%

的税率计算企业所得税。

（2）2023年10月26日，乌海倍杰特经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政

厅、内蒙古自治区税务局批准认定为高新技术企业，证书编号：GR202315000040，有效期为3年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，乌海倍杰特在报告期内按照15.00%的税率计算企业所得税。

（3）2023年12月20日，京润环保及京润水务经北京市科学技术委员会、北京市财政

局、国家税务总局北京市税务局批准认定为高新技术企业，证书编号：

GR202311006322、GR202311009665，有效期为 3 年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，京润环保及京润水务在报告期内按照15.00%的税率计算企业所得税。

2、小微企业税收优惠政策

根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年

第13号)、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)的规定对小型微利企业减按25.00%计算应纳

税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税政策。

鄂尔多斯倍杰特、宁夏永润、大同倍杰特符合上述税收优惠条件，享受上述税收优惠政策。

3、从事污染防治的第三方企业所得税优惠政策

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税[2009]166号）等规定，自从事环境保护项目（污水处理）的所得第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

太原倍杰特自2022年1月1日起享受环境保护、节能节水项目企业所得税优惠，报告期间享受免征收企业所得税优惠。

乌海倍杰特自2022年1月1日起享受环境保护、节能节水项目企业所得税优惠，报告财务报表附注第21页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注期间享受减半征收企业所得税优惠。

根据《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(财政部公告2019年第

60号)、《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(2022年第4

号）的规定，自2019年1月1日至2023年12月31日对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15.00%的税率征收企业所得税。

乌海倍杰特、天津倍杰特符合上述税收优惠条件，享受上述税收优惠政策。

4、研发费用加计扣除优惠政策

根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税（2021）13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

本公司、京润环保、京润水务和河南倍杰特符合上述税收优惠条件，享受上述税收优惠政策。

5、增值税优惠及批文（1）根据《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78号）的规定，本公司部分运营项目、乌海倍杰特、太原倍杰特享受增值税即征即退政策，符合该政策的增值税退税比例均为70.00%。

（2）根据《财政部、国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通知》（财税[2001]97号）的规定，天津倍杰特自2018年6月1日起享受污水处理费免征增值税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金974.441874.44

银行存款336350489.5496368627.05

其他货币资金53077194.2948973059.31

合计389428658.27145343560.80

注：本期期末其他货币资金系保函保证金、银行承兑汇票保证金、用于担保的银行存

款及诉讼冻结资金。除此之外，货币资金中不存在其他对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

其他货币资金中的银行存款作为质押借款的质押物情况详见本附注“五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”。

诉讼冻结资金情况详见本附注“十三、（二）或有事项”。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产273116522.89407419716.14

其中：理财产品273116522.89407419716.14

合计273116522.89407419716.14

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

财务报表附注第22页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票8717580.00

商业承兑汇票8393535.004330119.02

合计17111115.004330119.02财务报表附注第23页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合

18011700.00100.00900585.005.0017111115.004558020.02100.00227901.005.004330119.02

计提坏账准备

其中：

账龄组合18011700.00100.00900585.005.0017111115.004558020.02100.00227901.005.004330119.02

合计18011700.00100.00900585.0017111115.004558020.02100.00227901.004330119.02财务报表附注第24页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内18011700.00900585.005.00

合计18011700.00900585.00

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1476400.00

合计1476400.00

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内453745248.72463587430.83

1至2年60733367.36146810704.43

2至3年123994020.9082756476.34

3至4年65379273.1649482270.09

4至5年32518161.511551938.82

5年以上8960364.877707495.05

小计745330436.52751896315.56

减：坏账准备232180116.35184208147.74

合计513150320.17567688167.82财务报表附注第25页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值计提比比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准

259455883.8434.81153559689.1359.19105896194.71115602594.6815.3785701132.6274.1329901462.06

备按信用风险特征组

485874552.6865.1978620427.2216.18407254125.46636293720.8884.6398507015.1215.48537786705.76

合计提坏账准备

其中：

账龄组合485874552.6865.1978620427.2216.18407254125.46636293720.8884.6398507015.1215.48537786705.76

合计745330436.52100.00232180116.35513150320.17751896315.56100.00184208147.74567688167.82财务报表附注第26页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备例计提依据账面余额坏账准备

（%）鄂尔多斯市金诚泰化工预计难以

115602594.68115602594.68100.00115602594.6885701132.62

有限责任公收回司清徐泓博污预计部分

水处理有限106953289.1919507094.4618.24难以收回公司西安市建总预计部分

工程集团有36899999.9718449999.9950.00难以收回限公司

合计259455883.84153559689.13115602594.6885701132.62

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）374543759.5318727187.975.00

1至2年32981567.363298156.7510.00

2至3年31077347.569323204.2730.00

3至4年5793351.855793351.85100.00

4至5年32518161.5132518161.51100.00

5年以上8960364.878960364.87100.00

合计485874552.6878620427.22

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计

85701132.6259236065.018622491.50153559689.13

提组合账龄组

98507015.1231379368.0242477789.67165674.75-8622491.5078620427.22

合

合计184208147.7490615433.0342477789.67165674.75232180116.35

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款165674.75

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

财务报表附注第27页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称额余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额内蒙古东景生物环

126171341.03126171341.0315.606331356.56

保科技有限公司鄂尔多斯市金诚泰

115602594.68115602594.6814.29115602594.68

化工有限责任公司清徐泓博污水处理

106953289.19106953289.1913.2219507094.46

有限公司内蒙古中水环保科

70426793.2012397206.8082824000.0010.244141200.00

技有限公司中铁建发展集团有

54828405.8154828405.816.782741420.29

限公司

合计473982423.9112397206.80486379630.7160.13148323665.99

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据57166075.9474642841.26

合计57166075.9474642841.26

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备

应收票据74642841.26416413976.19433890741.5157166075.94

合计74642841.26416413976.19433890741.5157166075.94

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票95536068.34

合计95536068.34

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内49270291.3984.7141571977.1291.83

1至2年7178326.3312.341684386.283.72

2至3年321647.220.55768937.251.70

3年以上1393876.952.401246502.872.75

财务报表附注第28页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

合计58164141.89100.0045271803.52100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

沈阳东方钛业股份有限公司5804044.259.98

无锡金龙石化冶金设备制造有限公司4073400.007.00

北京中水新华国际工程咨询有限公司3000000.005.16

青岛大生钛业有限公司2364000.004.06

乌海市乌达区热力有限公司2155413.873.71

合计17396858.1229.91

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项8609889.0910704421.12

合计8609889.0910704421.12其他应收款项

1、按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内6387691.369701642.84

1至2年2734208.781289777.12

2至3年439606.90467230.04

3至4年341165.18779248.99

4至5年196561.95228731.44

5年以上1539309.661448862.32

小计11638543.8313915492.75

减：坏账准备3028654.743211071.63

合计8609889.0910704421.12财务报表附注第29页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1752614.3315.061752614.33100.001441492.3210.361441492.32100.00按信用风险特征组合

9885929.5084.941276040.4112.918609889.0912474000.4389.641769579.3114.1910704421.12

计提坏账准备

其中：

账龄组合9885929.5084.941276040.4112.918609889.0912474000.4389.641769579.3114.1910704421.12

合计11638543.83100.003028654.748609889.0913915492.75100.003211071.6310704421.12财务报表附注第30页倍杰特集团股份有限公司

错误!未提供文档变量。

财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备例计提依据账面余额坏账准备

（%）洪阳冶化工程科

1000000.001000000.00100.00预计难以收回1000000.001000000.00

技有限公司河北广浩管件有

93494.8593494.85100.00预计难以收回93494.8593494.85

限公司河北东泰兴钢管

63452.0763452.07100.00预计难以收回63452.0763452.07

有限公司北京北高阀门有

59847.0559847.05100.00预计难以收回59847.0559847.05

限公司内蒙古乌海化工

50914.9650914.96100.00预计难以收回

有限公司北京海扬鸿业水

处理设备有限公17110.0017110.00100.00预计难以收回17110.0017110.00司内蒙古分公司北京华宇展业科

14717.9514717.95100.00预计难以收回

技有限公司

其他453077.45453077.45100.00预计难以收回207588.35207588.35

合计1752614.331752614.331441492.321441492.32

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）6236833.08311841.685.00

1至2年2647341.47264734.1510.00

2至3年431843.39129553.0230.00

3至4年341165.18341165.18100.00

4至5年145646.99145646.99100.00

5年以上83099.3983099.39100.00

合计9885929.501276040.41

3、坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额1769579.311441492.323211071.63上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-6770.406770.40

--转回第二阶段财务报表附注第31页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

--转回第一阶段

本期计提737927.51304351.611042279.12

本期转回1224696.011224696.01本期转销本期核销其他变动

期末余额1276040.411752614.333028654.74

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额12474000.431441492.3213915492.75上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-100976.80100976.80

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增6387691.36210145.216597836.57

本期终止确认8874785.498874785.49其他变动

期末余额9885929.501752614.3311638543.83

4、按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额

单位往来款9666279.7012015971.82

员工备用金1225998.101229105.11

代扣代缴款662233.56567666.37

其他84032.47102749.45

合计11638543.8313915492.75

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

1年以内

云南兴贤环保科技有

单位往来款1050000.001000000.00;3-4年9.02100000.00限公司

50000.00

财务报表附注第32页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)洪阳冶化工程科技有

单位往来款1000000.005年以上8.591000000.00限公司陕西亿华矿业开发有

单位往来款800000.001年以内6.8840000.00限公司

1年以内

237555.75;1-2年

中国石化国际事业有

单位往来款640842.03150000.00;2-3年5.51268264.07限公司宁波招标中心

17000.00;3-4年

236286.28

1年以内

西藏阿里拉果资源有

单位往来款612478.14244848.46;1-2年5.2649005.39限责任公司

367629.68

合计4103320.1735.261457269.46财务报表附注第33页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备约成本减值准备

原材料2937600.502937600.506044170.966044170.96

在产品35941103.9835941103.9824935595.1024935595.10

库存商品9373076.109373076.104365197.314365197.31

合同履约成本258803521.412020370.87256783150.54143377069.791380370.87141996698.92

合计307055301.992020370.87305034931.12178722033.161380370.87177341662.29

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

合同履约成本1380370.87657453.9917453.992020370.87

合计1380370.87657453.9917453.992020370.87财务报表附注第34页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

EPC 业务履约进度项

35273702.011763685.1033510016.91106032307.185301615.36100730691.82

目水处理解决方案业务

7444706.10372235.317072470.7912859750.00642987.5012216762.50

质保金

合计42718408.112135920.4140582487.70118892057.185944602.86112947454.32

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组

42718408.11100.002135920.415.0040582487.70118892057.18100.005944602.865.00112947454.32

合计提减值准备

其中：

EPC 业务履约进度

35273702.0182.571763685.105.0033510016.91106032307.1889.185301615.365.00100730691.82

项目水处理解决方案业

7444706.1017.43372235.315.007072470.7912859750.0010.82642987.505.0012216762.50

务质保金

合计42718408.11100.002135920.4140582487.70118892057.18100.005944602.86112947454.32财务报表附注第35页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

EPC 业务履约进度项目 35273702.01 1763685.10 5.00水处理解决方案业务质

7444706.10372235.315.00

保金

合计42718408.112135920.41

3、本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额

EPC 业务履约进度

5301615.36904011.244441941.501763685.10

项目水处理解决方案业

642987.50372235.31642987.50372235.31

务质保金

合计5944602.861276246.555084929.002135920.41

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款95627983.7261465642.18

合计95627983.7261465642.18

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税19124190.7315838950.42

预缴税金4309100.181835645.96

合计23433290.9117674596.38

(十二)债权投资

1、债权投资情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单70021000.0070021000.00

合计70021000.0070021000.00注：大额存单作为质押借款的质押物情况详见本附注“五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”。

财务报表附注第36页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

2、期末债权投资

期末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

大额存单70000000.002.70%2.70%2026/12/28

合计70000000.00财务报表附注第37页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

(十三)长期应收款期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

特许经营权投资款109700503.509173836.46100526667.04171266981.7320688862.30150578119.43

分期收款销售商品47314666.6747314666.67

合计157015170.179173836.46147841333.71171266981.7320688862.30150578119.43

注：一年内到期的长期应收款详见本附注“五、（十）一年内到期的非流动资产”。

(十四)长期股权投资本期增减变动减值准减值上年年末余备上年减被投资单位权益法下确其他综其他宣告发放计提准备期末余额额年末余少追加投资认的投资损合收益权益现金股利减值其他期末额投益调整变动或利润准备余额资联营企业内蒙古中水环保科技有限公

37869465.73222720.00-17908493.6820183692.05

司内蒙古天耀能源高新技术有

1309958.26630240.951940199.21

限公司北京铭智天成科技有限责任

200000.00200000.00

公司贵州金兴杰实业开发有限公

1000000.00-187826.01812173.99

司

小计39379423.991000000.00665134.94-17908493.6823136065.25

合计39379423.991000000.00665134.94-17908493.6823136065.25

注：其他为本公司向联营企业内蒙古中水环保科技有限公司提供水处理解决方案的顺流交易而产生的未实现内部交易损益。

财务报表附注第38页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产286138261.0594028599.10固定资产清理

合计286138261.0594028599.10财务报表附注第39页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额95652499.3523531073.7412933895.404568376.89136685845.38

（2）本期增加金额131846860.8367648961.901579891.141285939.06202361652.93

—购置54900108.74287787.631579891.141183751.3257951538.83

—在建工程转入76946752.0967361174.27102187.74144410114.10

（3）本期减少金额615633.52131643.52747277.04

—处置或报废615633.52131643.52747277.04

（4）期末余额227499360.1891180035.6413898153.025722672.43338300221.27

2．累计折旧

（1）上年年末余额20290621.179691442.749061220.763613961.6142657246.28

（2）本期增加金额5091541.87286006.861304554.74383925.037066028.50

—计提5091541.87286006.861304554.74383925.037066028.50

（3）本期减少金额584851.84125061.34709913.18

—处置或报废584851.84125061.34709913.18

（4）期末余额25382163.049977449.609780923.663872825.3049013361.60

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额3148598.623148598.62

-计提3148598.623148598.62

（3）本期减少金额

（4）期末余额3148598.623148598.62

4．账面价值

财务报表附注第40页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

（1）期末账面价值198968598.5281202586.044117229.361849847.13286138261.05

（2）上年年末账面价值75361878.1813839631.003872674.64954415.2894028599.10

注：公司本期的抵押借款担保方式为抵押物和保证的组合，房屋建筑物抵押情况详见本附注“五、（二十二）所有权或所有权收到限制的资产”。

财务报表附注第41页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程52552234.7652552234.7695344107.2595344107.25工程物资

合计52552234.7652552234.7695344107.2595344107.25

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

扎布耶盐湖提锂中试52552234.7652552234.76

环保新材料项目（一期）83714740.3883714740.38

乌海污水管网1376548.411376548.41

乌海中水技改10252818.4610252818.46

合计52552234.7652552234.7695344107.2595344107.25财务报表附注第42页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

3、在建工程项目本期变动情况

工程累

本期其工程进利息资本其中：本本期利上年年末余本期转入固定计投入项目名称预算数本期增加金额他减少期末余额度化累计金期利息资息资本资金来源额资产金额占预算金额（%）额本化金额化率(%)

比例(%)环保新材料

项目（一320287460.0083714740.3846368972.69130083713.0740.61100.00募股资金期）乌海中水技

17991325.9910252818.462697034.1612949852.6271.98100.00自有资金

改乌海污水管

1719942.951376548.411376548.4180.03100.00自有资金

网扎布耶盐湖

180387446.2952552234.7652552234.7629.1329.13自有资金

提锂中试

合计95344107.25101618241.61144410114.1052552234.76财务报表附注第43页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

(十七)无形资产项目土地使用权特许经营权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额29459378.25347065477.872505310.09379030166.21

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额29459378.25347065477.872505310.09379030166.21

2．累计摊销

（1）上年年末余额4585501.8849473929.001105175.2555164606.13

（2）本期增加金额589187.5216390415.40239888.9117219491.83

—计提589187.5216390415.40239888.9117219491.83

（3）本期减少金额

（4）期末余额5174689.4065864344.401345064.1672384097.96

3．减值准备

（1）上年年末余额20878653.5120878653.51

（2）本期增加金额16710294.8716710294.87

—计提16710294.8716710294.87

（3）本期减少金额

（4）期末余额37588948.3837588948.38

4．账面价值

（1）期末账面价值24284688.85243612185.091160245.93269057119.87

（2）上年年末账面价值24873876.37276712895.361400134.84302986906.57

(十八)商誉被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额账面原值

收购京润环保51.00%股权形成的商誉2970092.932970092.93

小计2970092.932970092.93减值准备

收购京润环保51.00%股权形成的商誉小计

账面价值2970092.932970092.93

注：公司管理层在进行商誉减值时，对京润环保涉及的与商誉相关的资产组在

2023年12月31日的可回收价值进行估算。资产组的可回收金额按照预计未来税

前现金流量的现值确定，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、各类成本、费用等，上述假设基于以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过测算，京润环保资产组商誉的可收回金额大于账面价值，无需计提减值。

(十九)长期待摊费用财务报表附注第44页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费4032582.34904364.873128217.47

员工激励265597.60187432.4378165.17

合计4298179.941091797.303206382.64

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产异

资产减值损失15707157.952356073.6912218923.361832838.49

信用减值损失251785035.6439882893.99208335869.3032152164.66

内部交易未实现利润41438467.016215770.0518283092.972742463.94

预计负债8473848.761271077.3119196409.453517394.27

计提利息39311.105896.67

合计317443820.4649731711.71258034295.0840244861.36

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产

6892202.801033830.427422372.271113355.84

评估增值交易性金融资产公允价值

2189470.00432526.443314878.52722655.85

变动

债权投资计提利息21000.003150.00

合计9102672.801469506.8610737250.791836011.69

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产186297.2949545414.4240244861.36

递延所得税负债186297.291283209.571836011.69

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异35891156.2421497529.34

可抵扣亏损41692364.6821073223.18财务报表附注第45页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计77583520.9242570752.52

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

20241969332.721969332.72

20252492296.133039279.52

20264428987.135380905.95

20276590676.1710683704.99

202826211072.53

合计41692364.6821073223.18财务报表附注第46页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同履约成本98923419.464852064.3194071355.15154888857.724500488.37150388369.35

合同资产20788362.631039418.1319748944.507869225.16393461.267475763.90

预付排污权有偿使用费440000.00440000.00440000.00440000.00

合计120151782.095891482.44114260299.65163198082.884893949.63158304133.25

注：合同履约成本为初始确认时整个履约周期预计超过一年或一个正常营业周期的青海大美、久泰浓盐水项目。

(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金12491839.4812491839.48保证金各类保证金等38593059.3138593059.31保证金各类保证金等

货币资金10585354.8110585354.81其他诉讼冻结10380000.0010380000.00其他诉讼冻结

货币资金30000000.0030000000.00质押借款质押

债权投资70021000.0070021000.00质押借款质押

应收票据1476400.001402580.00其他已背书尚未终止确认票据1500000.001425000.00其他已背书尚未终止确认票据

固定资产13066583.098588423.89抵押借款抵押

合计137641177.38133089198.1850473059.3150398059.31

注：诉讼冻结资金情况详见本附注“十三、（二）或有事项”。

财务报表附注第47页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

(二十三)短期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款8006844.44

保证借款5000000.00

信用借款3001633.334500000.00

合计11008477.779500000.00注：抵押借款的担保方式为抵押和保证的组合，其中：抵押物情况详见本附注“五、

（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”，保证人情况详见本附注“十二、（五）2关联担保情况”。

(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票65938805.4195531760.59

合计65938805.4195531760.59

(二十五)应付账款

1、应付账款列示

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）265861650.09288753041.27

1至2年70970050.3353101857.77

2至3年27968008.2614668372.16

3年以上48290808.4345856381.23

合计413090517.11402379652.43

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

内蒙古绰勒水利水电有限责任公司32073394.50未结算

内蒙古中保建设管理有限公司6765067.15未结算

潍坊金健钛设备有限公司4918560.00未结算

宝武水务科技有限公司4743425.50未结算

天津海盛石化建筑安装工程有限公司3885473.78未结算

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司3501500.00未结算

江苏沃德凯环保科技有限公司3280000.00未结算

江苏海鸥冷却塔股份有限公司2660000.00未结算

靖江新时代环保科技有限公司2573785.23未结算

无锡乔发石化装备有限公司2438615.00未结算

南通大通宝富风机有限公司2400000.00未结算

北京信邦动力科技有限公司2376247.79未结算

河北奥思德环保科技有限公司2275000.00未结算财务报表附注第48页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

合计73891068.95

(二十六)合同负债项目期末余额上年年末余额

水处理解决方案413660180.00336575671.09

商品制造与销售1109357.641001672.43

运营管理及技术服务509179.40367091.62

合计415278717.04337944435.14

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬13358156.5387302792.3187031114.6513629834.19

离职后福利-设定提存计划314411.978843607.928894548.09263471.80

合计13672568.5096146400.2395925662.7413893305.99

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴12917311.1774925220.2074597182.8513245348.52

（2）职工福利费2365564.572365564.57

（3）社会保险费207864.075053379.655059397.93201845.79

其中：医疗保险费189133.854493985.214499591.63183527.43

生育保险费14672.20340644.27341804.6013511.87

工伤保险费4058.02218750.17218001.704806.49

（4）住房公积金221305.004516205.004569112.00168398.00

（5）工会经费和职工教育经费11676.29442422.89439857.3014241.88

合计13358156.5387302792.3187031114.6513629834.19

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险304515.648531777.238580798.25255494.62

失业保险费9896.33311830.69313749.847977.18

合计314411.978843607.928894548.09263471.80

(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税54557241.3758162935.69

企业所得税7305754.3713579513.98

个人所得税147844.91189342.04

城市维护建设税83707.7096458.40财务报表附注第49页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

房产税110094.58110094.58

教育费附加36168.1141339.32

土地使用税67935.0267935.02

地方教育费附加24112.0727559.55

印花税136970.367382.01

水利建设基金160.10

合计62469988.5972282560.59

(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项7535577.907251252.61

合计7535577.907251252.61其他应付款项

1、按款项性质列示

项目期末余额上年年末余额

往来款及代收款4558065.504052235.64

待付的报销款项2719774.033048016.97

押金及保证金257738.37151000.00

合计7535577.907251252.61

2、账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

项目期末余额未偿还或结转的原因

乌海市乌达区自来水有限公司3543117.50代收款

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款100030833.33

合计100030833.33

(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转扣销项税29327372.5624792001.61

期末未终止确认的应收票据1476400.001500000.00

合计30803772.5626292001.61

(三十二)长期借款财务报表附注第50页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注项目期末余额上年年末余额

质押借款余额200030833.33

减：一年内到期的长期借款100030833.33

合计100000000.00

注：（1）一年内到期的长期借款详见本附注“五、（三十）一年内到期的非流动负债”。（2）质押借款的质押物情况详见本附注“五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”。

(三十三)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

特许经营权项目未来移交支出7272551.822013717.229286269.04

未决诉讼12542620.0912542620.09

合计19815171.912013717.2212542620.099286269.04

(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

环保行业扶持基金3675000.0098000.003577000.00

合计3675000.0098000.003577000.00

注：环保行业扶持基金为河南郑州招商引资领导小组颁发的发展扶持资金。

(三十五)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总额408763660.00408763660.00

(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价508973313.68508973313.68

其他资本公积3209531.253209531.25

合计512182844.93512182844.93

(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积69888060.109901996.2579790056.35

合计69888060.109901996.2579790056.35

(三十八)未分配利润财务报表附注第51页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润398307295.16449374436.65

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润398307295.16449374436.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润104027419.2632950625.94

减：提取法定盈余公积9901996.252265035.43

分配现金股利数40876366.0081752732.00

期末未分配利润451556352.17398307295.16

(三十九)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务小计653079756.45438106136.22838974503.64573992283.34

水处理解决方案359497374.65241218678.29635538807.54423625154.33

运营管理及技术服务262245626.21179787078.90181670500.52136140178.44

商品制造与销售31336755.5917100379.0321765195.5814226950.57

合计653079756.45438106136.22838974503.64573992283.34

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税及土地使用税3053789.092922045.16

城市维护建设税1127177.481692493.35

印花税1085010.83276238.40

教育费附加504668.35765256.51

地方教育费附加339368.91510461.46

其他税金317013.6632693.20

合计6427028.326199188.08

(四十一)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬7708999.425573722.91

项目维护费2756109.43767060.54

办公费351220.34434569.58

业务招待费696890.62232192.59

差旅费249069.45249668.19

折旧费216424.50175014.44

运输费99155.9688398.17

其他404329.22335866.69

合计12482198.947856493.11财务报表附注第52页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

(四十二)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬21284955.6920502219.03

折旧及摊销8061630.764237318.88

中介服务费2872643.512514863.42

办公费1868400.281310640.21

业务招待费1411020.691145558.48

租赁及物业费1019597.83747125.61

差旅费864147.09246530.59

车辆费585121.51425178.18

修理费584542.98499538.39

其他250863.69172687.52

合计38802924.0331801660.31

(四十三)研发费用项目本期金额上期金额

材料设备13117651.6119453036.12

人工费11525932.399284023.13

其他4899393.333376349.08

合计29542977.3332113408.33

注：其他主要是折旧与摊销、外协费及事务管理费。

(四十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用859616.14468238.41

减：利息收入14253936.8812294363.94

汇兑损益-1.6717117.75

其他232189.71516931.03

合计-13162132.70-11292076.75

注：本期利息收入中包含已实现的融资收益13561743.73元。

(四十五)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助4196736.771072972.41财务报表附注第53页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注项目本期金额上期金额

税收返还8056980.445676004.26

个税手续费返还175624.6321243.16

直接减免的增值税31200.00

合计12460541.846770219.83计入其他收益的政府补助

项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

建制镇污水处理运维补助704000.00与收益相关

科技服务支持资金1750000.00与收益相关

关键技术研究及应用推广费用900000.00与收益相关

人才发展专项款332833.35与收益相关

稳岗补贴及留工复产等补助349700.99332555.33与收益相关

环保行业扶持基金98000.0098000.00与资产相关

小微企业社保补贴53202.4325417.08与收益相关

专利补助9000.00197000.00与收益相关

研发投入增长奖励资金420000.00与收益相关

合计4196736.771072972.41

(四十六)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益665134.941065749.82

处置长期股权投资产生的投资收益-218796.07

交易性金融资产在持有期间的投资收益2013286.96

处置交易性金融资产取得的投资收益4298722.437223198.22

债权投资持有期间的投资收益21000.00

其他-234572.05

合计6763572.288070151.97

(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产733057.133314878.46

合计733057.133314878.46

(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额财务报表附注第54页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失672684.00227901.00

应收账款坏账损失48137643.36132761954.65

其他应收款坏账损失-182416.89448161.04

长期应收款坏账损失-5012609.5620688862.30

合计43615300.91154126878.99

(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失1009029.934397535.71

合同资产减值损失-3162725.582788297.40

固定资产减值损失3148598.62

无形资产减值损失16710294.8720878653.51

合计17705197.8428064486.62

(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益21355.5021355.50

合计21355.5021355.50

(五十一)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产毁损报废利得67.5767.57

政府补助639400.0013537301.00639400.00

无法支付的款项64739.0664739.06

诉讼赔偿9489892.639489892.63

其他12813.921926.8412813.92

合计10206913.1813539227.8410206913.18计入营业外收入的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

城镇污水处理奖励361000.00931900.00与收益相关

实验室项目补助244600.00与收益相关

贫困人口补助33800.00与收益相关

非公星级党组织奖励5000.00与收益相关

上市奖励款9800000.00与收益相关

经济贡献增长奖励1500401.00与收益相关

研发机构专项奖励1000000.00与收益相关财务报表附注第55页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

高端服务机构总部运营补贴300000.00与收益相关

合计639400.0013537301.00

(五十二)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产处置损失6582.186582.18

诉讼费用2566371.289489892.632566371.28

行政罚款及滞纳金支出234131.17206.78234131.17

其他33280.13606031.0033280.13

合计2840364.7610096130.412840364.76

(五十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用20509036.8429013579.55

递延所得税费用-9853355.18-24646256.57

合计10655681.664367322.98

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额106905200.73

按法定[或适用]税率计算的所得税费用16030130.11

子公司适用不同税率的影响4903050.52

调整以前期间所得税的影响-5436.41

非应税收入的影响-10795254.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响434136.97

税率变动对期初递延所得税余额的影响688611.31

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3931660.88

权益法核算的合营企业和联营企业损益-99770.24

研究开发费加成扣除的纳税影响-4431446.60

所得税费用10655681.66

(五十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通

股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额财务报表附注第56页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润104027419.2632950625.94

本公司发行在外普通股的加权平均数408763660.00408763660.00

基本每股收益0.250.08

其中：持续经营基本每股收益0.250.08终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行

在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）104027419.2632950625.94

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）408763660.00408763660.00

稀释每股收益0.250.08

其中：持续经营稀释每股收益0.250.08终止经营稀释每股收益

(五十五)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

保证金及往来款63553969.2225956290.79

政府补助4738136.7714491030.25

个税手续费返还175624.6321243.16

利息收入634193.151075582.54

其他16893.0133774.40

合计69118816.7841577921.14

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

保证金及往来款39321953.7825684290.68

费用支出11680737.1428615078.42

其他9117.94106.78

合计51011808.8654299475.88

2、与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

质押存单及货币资金100000000.00

合计100000000.00财务报表附注第57页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

(五十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润96249519.0733343206.32

加：信用减值损失43615300.91154126878.99

资产减值准备17705197.8428064486.62

固定资产折旧7066028.505030665.07

无形资产摊销17219491.8313905892.35

长期待摊费用摊销1091797.301082886.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-21355.50“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6514.61

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-733057.13-3314878.46

财务费用（收益以“－”号填列）-12702129.26-10937285.55

投资损失（收益以“－”号填列）-6763572.28-8070151.97

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9300553.06-27882620.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-552802.121614771.30

存货的减少（增加以“－”号填列）-72367830.57-101914100.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-138733184.77-483986307.24

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）196496353.16470405175.62其他

经营活动产生的现金流量净额138275718.5371468618.60

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额336351463.9896370501.49

减：现金的期初余额96370501.49130969169.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额239980962.49-34598668.36

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金336351463.9896370501.49

其中：库存现金974.441874.44

可随时用于支付的银行存款336350489.5496368627.05财务报表附注第58页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注项目期末余额上年年末余额

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额336351463.9896370501.49

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十七)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金81.45

其中：美元11.507.082781.45

六、研发支出项目本期金额上期金额

材料设备13117651.6119453036.12

人工费11525932.399284023.13

其他4899393.333376349.08

合计29542977.3332113408.33

其中：费用化研发支出29542977.3332113408.33资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)合并范围增加

1、成立全资子公司西藏京润

2022年10月24日，经本公司2022年第五次总经理办公会会议通过成立西藏京润新材料有限公司。2023年1月11日注册成立西藏京润新材料有限公司，注册资本5000.00万元，持股比例100.00%，法定代表人：张建飞。截至2023年12月31日，西藏京润处于建设期。

2、成立全资子公司武汉倍杰特

2023年6月16日，经本公司2023年第四次总经理办公会会议通过成立武汉倍杰特。

2023年7月14日注册成立倍杰特（武汉）水务有限公司，注册资本500.00万元，持股

比例100.00%，法定代表人：张建飞。

3、成立合资子公司乌海新材料

2023年6月16日，经本公司2023年第四次总经理办公会会议通过成立乌海新材料。

2023年7月6日注册成立乌海新材料，注册资本3000.00万元，约定由公司出资

1800.00万元，占60.00%；乌海市融创科技有限公司出资600.00万元，占20.00%；任

立刚出资600.00万元，占20.00%。法定代表人：李臣光。截至2023年12月31日，乌海新材料处于建设期。

(二)合并范围减少

1、注销全资子公司山东聊城倍杰特环保工程设计有限公司

2023年5月11日，经本公司2023年第三次总经理办公会会议通过注销全资子公司山

东聊城倍杰特环保工程设计有限公司，2023年7月11日完成工商注销。

2、注销全资子公司倍杰特（晋城）水务有限公司

2023年5月11日，经本公司2023年第三次总经理办公会会议通过注销全资子公司倍

财务报表附注第59页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注杰特（晋城）水务有限公司，2023年6月5日完成工商注销。

财务报表附注第60页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

河南倍杰特7500.00郑州郑州环保设备的生产加工及销售100.00设立

天津倍杰特6000.00天津天津污废水处理及运营100.00设立

乌海倍杰特17696.31乌海乌海环保工程及污废水处理及运营100.00设立

乌海新材料3000.00乌海乌海环保设备的生产加工及销售60.00设立

鄂尔多斯倍杰特500.00鄂尔多斯鄂尔多斯环保工程100.00设立

宁夏永润1000.00银川银川化工产品的销售100.00收购

武汉倍杰特500.00武汉武汉污水处理及其再生利用100.00设立

西藏京润5000.00西藏西藏污水处理及其再生利用100.00设立

五原倍杰特3088.24巴彦淖尔巴彦淖尔环保工程及污废水处理及运营63.00设立

太原倍杰特30000.00太原太原污水处理及其再生利用65.00设立

大同倍杰特3000.00大同大同污水处理及其再生利用90.00设立

京润环保5369.13北京北京环保设备的生产加工及销售51.00收购

京润水务100.00北京北京环保设备的生产加工及销售51.00收购

2、重要的非全资子公司

少数股东持股比例本期向少数股东宣告分派的股子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额

（%）利

太原倍杰特35.00930556.9412600000.0088546711.97财务报表附注第61页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注少数股东持股比例本期向少数股东宣告分派的股子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额

（%）利

京润环保49.00-527354.7325396308.51

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公非非司流流名流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计称负负债债太原

倍195783991.56107145711.99302929703.5549939100.7949939100.79147724850.18170134737.95317859588.1331527719.4731527719.47杰特京润

83609756.2014525338.2698135094.4653860808.0253860808.0295357287.1715893638.28111250925.4565900404.8765900404.87

环保本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

太原倍杰特57804376.122658734.102658734.1034638626.7365904775.8828331871.5328331871.53-251442624.34

京润环保54886989.17-1076234.14-1076234.14-4242784.7417096221.79-94382.59-94382.59-5835181.94

(二)在联营企业中的权益

1、重要的联营企业

持股比例(%)对联营企业投资的会计对本公司活动是否具有联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接处理方法战略性

内蒙古中水环保科技有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯生态保护和环境治理业37.22权益法核算是财务报表附注第62页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

内蒙古中水环保科技有限公司期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

流动资产48426224.4927150104.26

非流动资产184260840.83114739239.35

资产合计232687065.32141889343.61

流动负债104786981.4619087647.72

非流动负债19500000.0015000000.00

负债合计124286981.4634087647.72少数股东权益

归属于母公司股东权益108400083.86107801695.89

其中：国有独享资本公积6069079.006069079.00

按持股比例计算的净资产份额40346511.2137869465.73

调整事项-17908493.68

—内部交易未实现利润-17908493.68

对联营企业权益投资的账面价值20183692.0537869465.73

营业收入541936512010967929.03

净利润598.387971112940.76

综合收益总额598.387971112940.76本期收到的来自联营企业的股利

3、不重要的联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计2952373.201509958.26

下列各项按持股比例计算的合计数442414.94432717.20

—净利润442414.94432717.20财务报表附注第63页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

九、政府补助

政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或资产负债表列报项种类政府补助金额损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目环保行业扶

递延收益3577000.0098000.0098000.00其他收益持基金

合计3577000.0098000.0098000.00与收益相关的政府补助计入当期损益或计入当期损益或冲减相关成本费用冲减相关成本费种类政府补助金额损失的金额用损失的项目本期金额上期金额

其他收益税收返还8056980.448056980.445676004.26

其他收益建制镇污水处理运维补助704000.00704000.00

其他收益科技服务支持资金1750000.001750000.00

其他收益关键技术研究及应用推广费用900000.00900000.00

其他收益人才发展专项款332833.35332833.35

其他收益稳岗补贴及留工复产等补助349700.99349700.99332555.33

其他收益小微企业社保补贴53202.4353202.4325417.08

其他收益专利补助9000.009000.00197000.00

其他收益研发投入增长奖励资金420000.00

营业外收入城镇污水处理奖励361000.00361000.00931900.00

营业外收入实验室补助244600.00244600.00

营业外收入贫困人口补助33800.0033800.00

营业外收入非公星级党组织奖励5000.00

营业外收入上市奖励款9800000.00

营业外收入经济贡献增长奖励1500401.00

营业外收入研发机构专项奖励1000000.00

营业外收入高端服务机构总部运营补贴300000.00

合计12795117.2112795117.2120188277.67

2、涉及政府补助的负债项目

本期计本期冲与资产本期新

负债项入营业本期转入其减成本其他相关/与上年年末余额增补助期末余额目外收入他收益金额费用金变动收益相金额金额额关递延收与资产

3675000.0098000.003577000.00

益相关财务报表附注第64页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合

同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大

中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末余额项目未折现合同金

1年以内1至2年2至3年3年以上账面价值

额合计

金融负债：

短期借款11008477.7711008477.7711008477.77

应付票据65938805.4165938805.4165938805.41

应付账款413090517.11413090517.11413090517.11

其他应付款7535577.907535577.907535577.90一年内到期

的非流动负100030833.33100030833.33100030833.33债其他流动负

1476400.001476400.001476400.00

债财务报表附注第65页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注期末余额项目未折现合同金

1年以内1至2年2至3年3年以上账面价值

额合计

长期借款100000000.00100000000.00100000000.00

合计599080611.52100000000.00699080611.52699080611.52期初，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

上年年末余额项目未折现合同金

1年以内1至2年2至3年3年以上账面价值

额合计

金融负债：

短期借款9500000.009500000.009500000.00

应付票据95531760.5995531760.5995531760.59

应付账款402379652.43402379652.43402379652.43

其他应付款7251252.617251252.617251252.61

其他流动负债1500000.001500000.001500000.00

合计516162665.63516162665.63516162665.63

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（3）其他价格风险

根据公司的实际经营业务，无其他需要披露的价格风险。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产转已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依据移方式性质金额况

保留了其几乎所有的风险和报酬，包括票据背书应收票据1476400.00未终止确认与其相关的违约风险

票据背书应收款项融资95536068.34终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计97012468.34财务报表附注第66页倍杰特集团股份有限公司

错误!未提供文档变量。

财务报表附注

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的方与终止确认相关的利项目终止确认金额式得或损失

应收款项融资票据背书95536068.34

合计95536068.34

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产273116522.89273116522.89

1.以公允价值计量且其变动计入当

273116522.89273116522.89

期损益的金融资产

（1）理财产品273116522.89273116522.89

◆应收款项融资57166075.9457166075.94

二、非持续的公允价值计量

(二)持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量的交易性金融资产为公司购买的银行理财产品，对其采用理财产品可观察收益情况进行估值计量，预期收益率可观察的情况下以预期收益和本金之和确定公允价值。

本公司第二层次公允价值计量的应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余年限较短，账面价值与公允价值相近，因此，以账面价值确认其公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司的共同实际控制人为权秋红、张建飞及权思影。

(二)本公司的子公司情况

本公司的子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的联营企业情况

本公司的联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系内蒙古中水环保科技有限公司联营企业财务报表附注第67页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注联营企业名称与本公司关系内蒙古天耀能源高新技术有限公司联营企业贵州金兴杰实业开发有限公司联营企业北京铭智天成科技有限责任公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系肖东京润环保股东

北京金诺环保科技有限公司（以下简称“北京金诺”）京润环保高管控制的企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

内蒙古中水环保科技有限公司水处理解决方案110580788.03财务报表附注第68页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

2、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

权秋红、张建飞100000000.002022/10/132023/10/12已完毕

权秋红、张建飞50000000.002022/12/22023/12/1已完毕

权秋红、张建飞80000000.002022/12/302023/12/15已完毕

权秋红、张建飞10000000.002023/3/222024/3/21正在履行中

权秋红、张建飞14500000.002023/5/82024/4/17正在履行中

权秋红、张建飞10000000.002023/8/182024/8/17正在履行中

权秋红、张建飞10000000.002023/10/132024/10/12正在履行中

权秋红、张建飞8000000.002023/12/162024/12/15正在履行中

肖东10000000.002023/6/302024/6/30正在履行中

注：（1）实际控制人权秋红、张建飞为公司开具银行承兑汇票及履约保函提供的连带责任担保。

（2）2023年6月，京润环保向中国银行北京市分行借款800.00万元，贷款方式为资产

抵押和担保的组合，肖东为京润环保提供担保。

3、关联方资金拆借

资金拆出关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

北京金诺环保科技有限公司1000000.002022年9月8日2023年5月10日利率5.8%

注：公司因上述资金拆出本期确认对北京金诺利息收入58000.00元。

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬5915188.654461181.09财务报表附注第69页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

(六)关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京金诺环保科技有限

394217.2639421.73203950.0010197.50

公司内蒙古中水环保科技有

70426793.203521339.66

限公司其他非流动资产内蒙古中水环保科技有

12397206.80619860.34

限公司其他应收款北京金诺环保科技有限

198000.00142900.001140000.00190000.00

公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

北京金诺环保科技有限公司345132.74合同负债

内蒙古中水环保科技有限公司36148068.00其他应付款

肖东89294.8089294.80

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1、2021年4月29日，根据宁夏回族自治区银川市兴庆区人民法院出具的（2021）宁

0104执保378号财产保全纠纷执行实施类执行通知书，内蒙古天翔建筑安装有限责任公司（以下简称“天翔建筑”）申请冻结本公司名下价值990.00万元的财产。本公司于

2021年5月20日收到天翔建筑的民事诉讼状。天翔建筑请求依法判令本公司支付工程

款1075.66万元（不含质保金），利息44.86万元。法院委托宁夏正业通工程咨询有限责任公司对该工程进行造价审核，2022年3月22日出具工程造价鉴定意见书：该工程造价合计1541.74万元。当期根据鉴定意见书补提预计负债305.72万元。本公司出具的《反诉状》，经过审理，判决本公司支付526.13万元工程款及利息，天翔建筑支付罚款4.78万元，本公司不服本判决，提出上诉。

2023年11月10日，宁夏回族自治区高级人民法院驳回本公司的上诉请求，维持原判。

2023年12月25日，本公司应支付的工程款及利息款项已被宁夏法院划扣，并收到宁

夏回族自治区银川市中级人民法院执行案件结案通知书，本案执行完毕。

截至报告期期末，天翔建筑未解除对本公司名下的9900000.00元银行存款的冻结。

2、公司与北京鑫平舒保温建材有限公司（以下简称“北京鑫平”）的建设工程合同纠纷一案，2017年6月，公司与北京鑫平签订的《工矿产品买卖合同》，约定倍杰特向北财务报表附注第70页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

京鑫平购买岩棉板，合同为固定单价合同，合同总金额按照约定应依据实际供货量结算。2019年，双方对工程量报表结算存在争议，2022年，北京鑫平向乌审旗人民法院发起诉讼，一审判决公司应支付剩余工程款64.64万元。公司向内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院上诉，要求撤销一审判决。2023年8月9日，鄂尔多斯市中级人民法院重新审理了双方证据，判决公司应支付北京鑫平64.53万元折价补偿款。

2023年12月27日，申请人北京鑫平向乌审旗人民法院申请被执行人履行法律文书确

定的义务，乌审旗人民法院冻结公司的银行账户内存款人民币685354.81元，冻结期限为12个月。

截至报告期期末，银行账户内存款人民币685354.81元处于冻结状态。

3、截至2023年12月31日，本公司未结清的非融资性保函金额为人民币15242000.00元。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

根据《公司法》、《公司章程》的相关规定，公司拟定的2023年度利润分配预案为：

公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税）。公司总股本408763660股，以此计算合计拟派发现金红利6131.45万元（含税）。

(二)其他资产负债表日后事项说明

2024年1月18日，经本公司2024年第一次总经理办公会会议通过成立倍杰特（榆林）

环保科技有限公司。2024年2月18日注册成立倍杰特（榆林）环保科技有限公司，注册资本2000.00万元，约定由公司出资1300.00万元，占65.00%；榆林市清水工业园供水有限责任公司出资700.00万元，占35.00%。法定代表人：彭付元。

十五、其他重要事项报告期公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内287796078.50332618601.33

1至2年24462901.12141350240.83

2至3年118700357.3081209396.53

3至4年63832193.3579920121.59

4至5年63262055.766671586.42

5年以上10827798.464156212.04

小计568881384.49645926158.74财务报表附注第71页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

减：坏账准备192364430.05166032976.06

合计376516954.44479893182.68财务报表附注第72页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备152502594.6526.81134052594.6787.9018449999.98115602594.6817.9085701132.6274.1329901462.06按信用风险特征组合计

416378789.8473.1958311835.3814.00358066954.46530323564.0682.1080331843.4415.15449991720.62

提坏账准备

其中：

账龄组合352958615.4762.0458311835.3816.52294646780.09482553440.4374.7080331843.4416.65402221596.99

合并内关联方往来组合63420174.3711.1563420174.3747770123.637.4047770123.63

合计568881384.49100.00192364430.05376516954.44645926158.74100.00166032976.06479893182.68财务报表附注第73页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备例计提依据账面余额坏账准备

（%）鄂尔多斯市金诚泰化工预计难以

115602594.68115602594.68100.00115602594.6885701132.62

有限责任公收回司西安市建总预计部分

工程集团有36899999.9718449999.9950.00难以收回限公司

合计152502594.65134052594.67115602594.6885701132.62

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）271321827.7613566091.385.00

1至2年20936072.162093607.2210.00

2至3年25783683.967735105.1930.00

3至4年2004500.432004500.43100.00

4至5年28743194.4628743194.46100.00

5年以上4169336.704169336.70100.00

合计352958615.4758311835.38合并内关联方往来组合计提项目期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

合并内关联方往来组合63420174.37

合计63420174.37

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

(%)鄂尔多斯市金诚

泰化工有限责任115602594.68115602594.6818.30115602594.68公司内蒙古中水环保

70426793.2012397206.8082824000.0013.114141200.00

科技有限公司内蒙古东景生物

环保科技有限公66171069.2866171069.2810.473308553.46司

中铁建发展集团54828405.8154828405.818.682741420.29财务报表附注第74页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

(%)有限公司五原县倍杰特环

43419094.6743419094.676.87

保有限公司

合计350447957.6412397206.80362845164.4457.43125793768.43

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项215222534.09134280804.97

合计215222534.09134280804.97其他应收款项

1、按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内208808612.3894177490.66

1至2年4827413.744842082.34

2至3年2201243.393591813.75

3至4年262265.1832480830.10

4至5年5646.99167126.99

5年以上1285952.391247095.40

小计217391134.07136506439.24

减：坏账准备2168599.982225634.27

合计215222534.09134280804.97财务报表附注第75页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备1335308.690.611335308.69100.001242095.400.911242095.40100.00按信用风险特征组合计

216055825.3899.39833291.290.39215222534.09135264343.8499.09983538.870.73134280804.97

提坏账准备

其中：

账龄组合7299877.863.36833291.2911.426466586.579565801.857.01983538.8710.288582262.98

合并内关联方往来组合208755947.5296.03208755947.52125698541.9992.08125698541.99

合计217391134.07100.002168599.98215222534.09136506439.24100.002225634.27134280804.97财务报表附注第76页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备例计提依据账面余额坏账准备

（%）北京海扬鸿业水

处理设备有限公17110.0017110.00100.00预计难以收回17110.0017110.00司内蒙古分公司北京北高阀门有

59847.0559847.05100.00预计难以收回59847.0559847.05

限公司洪阳冶化工程科

1000000.001000000.00100.00预计难以收回1000000.001000000.00

技有限公司

其他258351.64258351.64100.00预计难以收回165138.35165138.35

合计1335308.691335308.691242095.401242095.40

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）4350748.88217537.465.00

1至2年2436116.43243611.6510.00

2至3年201243.3960373.0230.00

3至4年262265.18262265.18100.00

4至5年5646.995646.99100.00

5年以上43856.9943856.99100.00

合计7299877.86833291.29合并内关联方往来组合计提项目期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

合并内关联方往来组合208755947.52

合计208755947.52财务报表附注第77页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

3、坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

上年年末余额983538.871242095.402225634.27上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-5994.055994.05

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提541757.2687219.24628976.50

本期转回686010.79686010.79本期转销本期核销其他变动

期末余额833291.291335308.692168599.98

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

上年年末余额135264343.841242095.40136506439.24上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-93213.2993213.29

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增208808612.38208808612.38

本期终止确认127923917.55127923917.55其他变动

期末余额216055825.381335308.69217391134.07

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款项坏账准单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数备期末

的比例(%)余额

乌海倍杰特关联方往来款139087211.491年以内63.98财务报表附注第78页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注占其他应收款项坏账准单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数备期末

的比例(%)余额

西藏京润关联方往来款49049400.001年以内22.56

太原倍杰特关联方往来款11537123.391年以内5.31

1年以内500000.00；1至2

五原倍杰特关联方往来款4504430.00年2004430.00；2至3年2.07

2000000.00

河南倍杰特关联方往来款4074501.201年以内1.87

合计208252666.0895.79

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资595038961.53595038961.53644138961.53644138961.53

对联营企业投资20995866.0420995866.0437869465.7337869465.73

合计616034827.57616034827.57682008427.26682008427.26财务报表附注第79页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额期末余额年年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他余额山东聊城倍杰特环保工程设计有限公

100000000.00100000000.00

司

河南倍杰特环保技术有限公司75000000.0075000000.00

天津倍杰特中沙水务有限公司60000000.0060000000.00

乌海市倍杰特环保有限公司176963049.53176963049.53

鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司5000000.005000000.00

五原县倍杰特环保有限公司19455912.0019455912.00

宁夏永润天成能源有限公司10020000.0010020000.00

倍杰特（太原）水务有限公司167700000.00167700000.00

北京京润环保科技股份有限公司30000000.0030000000.00

倍杰特（武汉）水务有限公司500000.00500000.00

西藏京润新材料有限公司50000000.0050000000.00

乌海市倍杰特新材料有限公司400000.00400000.00

合计644138961.5350900000.00100000000.00595038961.53

2、对联营企业投资

被投资单位上年年末余额减值本期增减变动期末余额减值准财务报表附注第80页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注准备其他宣告发备期末权益法下确其他计提上年减少综合放现金余额追加投资认的投资损权益减值其他年末投资收益股利或益变动准备余额调整利润联营企业内蒙古中水环保科技有限

37869465.73222720.00-17908493.6820183692.05

公司贵州金兴杰实业开发有限

1000000.00-187826.01812173.99

公司

合计37869465.731000000.0034893.99-17908493.6820995866.04

注：其他为公司向联营企业内蒙古中水环保科技有限公司提供水处理解决方案的顺流交易而产生的未实现内部交易损益。

财务报表附注第81页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务小计455586996.78302277555.18712257758.28488445937.14

水处理解决方案354594644.80239750407.81622223268.97421755698.41

运营管理及技术服务69959150.3635780156.1071636860.9154817905.98

商品制造与销售31033201.6226746991.2718397628.4011872332.75

合计455586996.78302277555.18712257758.28488445937.14

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益23400000.00

权益法核算的长期股权投资收益34893.99414236.55

处置长期股权投资产生的投资收益7253975.85-218796.07

交易性金融资产在持有期间的投资收益1939140.57

处置交易性金融资产取得的投资收益3360967.206680079.70

债权投资持有期间的投资收益21000.00

其他-18143065.73

合计17866911.886875520.18

注：其他主要是公司向联营企业内蒙古中水环保科技有限公司提供水处理解决方案的

顺流交易而产生的未实现内部交易损益-17908493.68元和应收款项融资的应收票据贴

现利息-234572.05元。

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

21355.50

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损4836136.77益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益7066066.52以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费58000.00委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净财务报表附注第82页倍杰特集团股份有限公司

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财务报表附注项目金额说明损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6727148.42其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计18708707.21

所得税影响额-3018963.84

少数股东权益影响额（税后）-666647.97

合计15023095.40

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.320.250.25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

6.260.220.22

的净利润倍杰特集团股份有限公司

二〇二四年四月二十六日财务报表附注第83页