目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—98页
四、执业资质证书………………………………………………第99—102页审计报告
天健审〔2025〕1-1120号
倍杰特集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了倍杰特集团股份有限公司（以下简称倍杰特公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了倍杰特公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于倍杰特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共102页对这些事项单独发表意见。
(一)水处理解决方案收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)和五(二)1。
倍杰特公司的水处理解决方案收入主要来自于EPC 业务和EP 业务收入。
2024年度，倍杰特公司的水处理解决方案收入为人民币708556718.07元，占
营业收入的68.10%。
由于水处理解决方案收入是倍杰特公司关键业绩指标之一，可能存在倍杰特公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的
固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将水处理解决方案收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对水处理解决方案收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与水处理解决方案收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查水处理解决方案业务的主要销售合同，识别与收入确认相关的关键
合同条款及履约义务，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、项目、客户等对相关收入、成本、毛利率实施分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 选取 EP 项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库
单、客户验收单等；
(5) 选取 EPC 工程项目检查预计总成本所依据的成本预算、采购合同、分包
合同等文件，评价管理层就预计总成本所作估计的合理性；
(6) 选取 EPC 工程项目检查与实际发生成本相关的支持性文件，包括采购合
同、分包合同、采购发票、入库单、进度确认单、分包商结算单等；
(7) 实施截止测试，检查 EPC 工程项目工程成本是否在恰当期间确认；
(8) 实施截止测试，检查 EP 项目收入是否在恰当期间确认；
(9) 结合进度确认单、竣工验收报告等文件，以及对 EPC 工程项目实施的第
第2页共102页三方确认，评价管理层确定的履约进度的合理性；
(10) 测试管理层对 EPC 工程项目履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；
(1)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(12)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款、长期应收款与和合同资产减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)、三(十)、五(一)4、五(一)9、五
(一)10、五(一)13和五(一)21。
截至2024年12月31日，应收账款和长期应收款（含一年内到期的非流动资产）账面余额为人民币1007032058.14元，坏账准备为人民币277724310.65元，账面价值为人民币729307747.49元；合同资产（含重分类到其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币86434662.18元，减值准备为人民币14139327.32元，账面价值为人民币72295334.86元。
管理层根据各项应收账款、长期应收款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。由于应收账款、长期应收款和合同资产金额重大，且应收账款、长期应收款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款、长期应收款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款、长期应收款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款、长期应收款和合同资产减值相关的关键内部控制，评
价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款、长期应收款和合同资产进行信用风险评估的相
关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款、长期应收款和合同资产的信用风险特征；
第3页共102页(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理
层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款、长期应收款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款、长期应收款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6)检查与应收账款信用损失准备核销相关的审批记录，检查转销依据是否
符合有关规定，会计处理是否正确；
(7)结合应收账款、长期应收款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；
(8)检查与应收账款、长期应收款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
第4页共102页设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估倍杰特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
倍杰特公司治理层（以下简称治理层）负责监督倍杰特公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对倍杰特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
第5页共102页信息。然而，未来的事项或情况可能导致倍杰特公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就倍杰特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月十八日
第6页共102页合并资产负债表
2024年12月31日
会合01表
编制单位：倍杰特集团股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益资产注释期末数上年年末数注释期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金1374900495.13389428658.27短期借款2315130011.2411008477.77结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产288661921.60273116522.89交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据327053462.7717111115.00应付票据2421704349.9265938805.41
应收账款4579776667.32513150320.17应付账款25374852995.25413090517.11
应收款项融资532176232.0257166075.94预收款项
预付款项666675652.1758164141.89合同负债26240202455.79415278717.04应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款712346447.548609889.09代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2714696955.0013893305.99
存货8189545006.23305034931.12应交税费2853690659.9662469988.59
其中：数据资源其他应付款296684514.817535577.90
合同资产924978397.7440582487.70应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款
一年内到期的非流动资产1086914868.8595627983.72持有待售负债
其他流动资产1125456525.0823433290.91一年内到期的非流动负债30100030833.33
流动资产合计1508485676.451781425416.70其他流动负债3124342704.5430803772.56
流动负债合计751304646.511120049995.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款32100000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬
债权投资1270021000.00预计负债3321346612.139286269.04
其他债权投资递延收益343479000.003577000.00
长期应收款1362616211.32147841333.71递延所得税负债20954305.001283209.57
长期股权投资1430850742.5223136065.25其他非流动负债
其他权益工具投资非流动负债合计25779917.13114146478.61
其他非流动金融资产负债合计777084563.641234196474.31
投资性房地产所有者权益(或股东权益)：
固定资产15302648455.86286138261.05实收资本(或股本)35408763660.00408763660.00
在建工程162532306.0752552234.76其他权益工具
生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债
使用权资产资本公积36512182844.93512182844.93
无形资产17212031620.85269057119.87减：库存股
其中：数据资源其他综合收益开发支出专项储备
其中：数据资源盈余公积3790473174.5079790056.35
商誉182970092.932970092.93一般风险准备
长期待摊费用1998613449.433206382.64未分配利润38471965240.92451556352.17
递延所得税资产2059019434.3149545414.42归属于母公司所有者权益合计1483384920.351452292913.45
其他非流动资产2180569763.62114260299.65少数股东权益99868269.37113664233.22
非流动资产合计851852076.911018728204.28所有者权益合计1583253189.721565957146.67
资产总计2360337753.362800153620.98负债和所有者权益总计2360337753.362800153620.98
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共102页母公司资产负债表
2024年12月31日
会企01表
编制单位：倍杰特集团股份有限公司单位:人民币元资产注释期末数上年年末数负债和所有者权益注释期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金223501888.07359438034.34短期借款12028686.24
交易性金融资产27452366.0455218170.17交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据10572389.0916066115.00应付票据21704349.9265938805.41
应收账款1370393283.27376516954.44应付账款319262472.20316710243.27
应收款项融资21882145.0041469942.10预收款项
预付款项51629414.7738955092.73合同负债228956277.81422563620.53
其他应收款2165866408.64215222534.09应付职工薪酬8785713.866947258.96
存货158496960.46244811193.02应交税费29125547.5631272964.63
其中：数据资源其他应付款113811530.0369732152.44
合同资产19321100.7439940297.20持有待售负债
持有待售资产一年内到期的非流动负债100030833.33
一年内到期的非流动资产35486000.0035486000.00其他流动负债24767462.2930209206.21
其他流动资产87970.422144446.71流动负债合计758442039.911043405084.78
流动资产合计1084689926.501425268779.80非流动负债：
长期借款100000000.00应付债券
其中：优先股
非流动资产：永续债
债权投资70021000.00租赁负债其他债权投资长期应付款
长期应收款11828666.6747314666.67长期应付职工薪酬
长期股权投资3667552638.92616034827.57预计负债4868138.15345993.12其他权益工具投资递延收益其他非流动金融资产递延所得税负债投资性房地产其他非流动负债
固定资产71782361.9875982443.85非流动负债合计4868138.15100345993.12
在建工程50864744.52负债合计763310178.061143751077.90
生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：
油气资产实收资本(或股本)408763660.00408763660.00使用权资产其他权益工具
无形资产12773113.3513505341.44其中：优先股
其中：数据资源永续债
开发支出资本公积509223869.64509223869.64
其中：数据资源减：库存股商誉其他综合收益
长期待摊费用101539015.84819643.72专项储备
递延所得税资产42055746.7334061662.88盈余公积90253893.1779570775.02
其他非流动资产81842505.13117351222.53未分配利润302512374.25309914950.42
非流动资产合计989374048.621025955553.18所有者权益合计1310753797.061307473255.08
资产总计2074063975.122451224332.98负债和所有者权益总计2074063975.122451224332.98
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共102页合并利润表
2024年度
会合02表
编制单位：倍杰特集团股份有限公司单位：人民币元项目注释本期数上年同期数号
一、营业总收入1040514398.68653079756.45
其中：营业收入11040514398.68653079756.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本846005351.68512199132.14
其中：营业成本1739448557.65438106136.22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加28671436.006427028.32
销售费用312006572.3312482198.94
管理费用451363330.7738802924.03
研发费用542712712.5329542977.33
财务费用6-8197257.60-13162132.70
其中：利息费用2018647.54859616.14
利息收入11092102.1014253936.88
加：其他收益77214471.1812460541.84
投资收益（损失以“-”号填列）86036349.536763572.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2829477.27665134.94以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）96726427.45733057.13
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-29635949.05-43615300.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-40524964.11-17705197.84
资产处置收益（损失以“-”号填列）122388.0621355.50
三、营业利润（亏损以“-”号填列）144327770.0699538652.31
加：营业外收入131255824.4910206913.18
减：营业外支出1410019038.742840364.76
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）135564555.81106905200.73
减：所得税费用1516340597.7610655681.66
五、净利润（净亏损以“-”号填列）119223958.0596249519.07
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）119223958.0596249519.07
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）133282921.90104027419.26
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-14058963.85-7777900.19
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额119223958.0596249519.07
归属于母公司所有者的综合收益总额133282921.90104027419.26
归属于少数股东的综合收益总额-14058963.85-7777900.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.330.25
（二）稀释每股收益0.330.25
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共102页母公司利润表
2024年度
会企02表
编制单位：倍杰特集团股份有限公司单位：人民币元项目注释本期数上年同期数号
一、营业收入1819168281.68455586996.78
减：营业成本1576882447.94302277555.18
税金及附加3354604.692147996.73
销售费用8034846.956325080.87
管理费用25373167.1919370715.20
研发费用238523156.2424561120.53
财务费用-3026823.33-4696150.17
其中：利息费用1157020.9350047.01
利息收入5035133.214947434.22
加：其他收益6022816.866352419.38
投资收益（损失以“-”号填列）34782046.3917866911.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2888523.3534893.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1049198.03-1060750.06
信用减值损失（损失以“-”号填列）-25803635.83-26892103.70
资产减值损失（损失以“-”号填列）-32526092.27-2865452.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）-5993.25
二、营业利润（亏损以“-”号填列）123551215.1898995710.10
加：营业外收入941674.499526033.57
减：营业外支出4570536.281487191.82
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）119922353.39107034551.85
减：所得税费用14450896.418014589.34
四、净利润（净亏损以“-”号填列）105471456.9899019962.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）105471456.9899019962.51
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额105471456.9899019962.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共102页合并现金流量表
2024年度
会合03表
编制单位：倍杰特集团股份有限公司单位：人民币元项目注释本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金853571482.40633907310.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4034154.558056980.44
收到其他与经营活动有关的现金2228962529.9969118816.78
经营活动现金流入小计1086568166.94711083108.12
购买商品、接受劳务支付的现金537285779.19373679290.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金115102599.1492808109.57
支付的各项税费87586100.4755308180.47
支付其他与经营活动有关的现金2245443738.2851011808.86
经营活动现金流出小计985418217.08572807389.59
经营活动产生的现金流量净额101149949.86138275718.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11931630565.851619136252.38
取得投资收益收到的现金5537255.356312009.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3493225.70215638.38处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金230000000.00
投资活动现金流入小计1970661046.901625663900.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金54664673.5886971064.87
投资支付的现金11677725200.001485100002.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金28750000.00
投资活动现金流出小计1741139873.581572071066.87
投资活动产生的现金流量净额229521173.3253592833.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金263000.00400000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金263000.00400000.00
取得借款收到的现金39700000.00214000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计39963000.00214400000.00
偿还债务支付的现金247600000.0012500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金103597508.5353787590.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润12600000.00
支付其他与筹资活动有关的现金2100000000.00
筹资活动现金流出小计351197508.53166287590.99
筹资活动产生的现金流量净额-311234508.5348112409.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1.221.67
五、现金及现金等价物净增加额19436615.87239980962.49
加：期初现金及现金等价物余额336351463.9896370501.49
六、期末现金及现金等价物余额355788079.85336351463.98
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共102页母公司现金流量表
2024年度
会企03表
编制单位：倍杰特集团股份有限公司单位：人民币元项目注释本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金725927985.74477369240.67
收到的税费返还316357.133292532.86
收到其他与经营活动有关的现金557178122.44202266550.76
经营活动现金流入小计1283422465.31682928324.29
购买商品、接受劳务支付的现金533480078.05334342165.70
支付给职工以及为职工支付的现金37990111.8833672738.89
支付的各项税费50944270.5037142081.89
支付其他与经营活动有关的现金490131059.89226589725.09
经营活动现金流出小计1112545520.32631746711.57
经营活动产生的现金流量净额170876944.9951181612.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1066936531.601247853951.00
取得投资收益收到的现金2921913.8028700107.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金30000000.00
投资活动现金流入小计1099858445.401276554058.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32045828.1160344056.63
投资支付的现金1037295200.001046400001.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1069341028.111106744057.63
投资活动产生的现金流量净额30517417.29169810001.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金30000000.00200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30000000.00200000000.00
偿还债务支付的现金230000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金103342127.1540876366.00
支付其他与筹资活动有关的现金100000000.00
筹资活动现金流出小计333342127.15140876366.00
筹资活动产生的现金流量净额-303342127.1559123634.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1.221.67
五、现金及现金等价物净增加额-101947763.65280115249.53
加：期初现金及现金等价物余额308585057.9328469808.40
六、期末现金及现金等价物余额206637294.28308585057.93
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共102页合并所有者权益变动表
2024年度
会合04表
编制单位：倍杰特集团股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：少数股东少数股东实收资本其他综专项一般风所有者权益合计其他权益工具
权益实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积库存盈余公积未分配利润资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先永续其合收益储备险准备（或股本）优先永续其库存股合收益储备险准备股债他股股债他
一、上年年末余额408763660.00512182844.9379790056.35451556352.17113664233.221565957146.67408763660.00512182844.9369888060.10398307295.16133642133.411522783993.60
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额408763660.00512182844.9379790056.35451556352.17113664233.221565957146.67408763660.00512182844.9369888060.10398307295.16133642133.411522783993.60三、本期增减变动金额（减少以“-
10683118.1520408888.75-13795963.8517296043.059901996.2553249057.01-19977900.1943173153.07”号填列）
（一）综合收益总额133282921.90-14058963.85119223958.05104027419.26-7777900.1996249519.07
（二）所有者投入和减少资本263000.00263000.00400000.00400000.00
1.所有者投入的普通股263000.00263000.00400000.00400000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配10683118.15-112874033.15-102190915.009901996.25-50778362.25-12600000.00-53476366.00
1.提取盈余公积10683118.15-10683118.159901996.25-9901996.25
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-102190915.00-102190915.00-40876366.00-12600000.00-53476366.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额408763660.00512182844.9390473174.50471965240.9299868269.371583253189.72408763660.00512182844.9379790056.35451556352.17113664233.221565957146.67
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共102页母公司所有者权益变动表
2024年度
会企04表
编制单位：倍杰特集团股份有限公司
单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他
一、上年年末余额408763660.00509223869.6479570775.02309914950.421307473255.08408763660.00509223869.6469668778.77261673350.161249329658.57
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额408763660.00509223869.6479570775.02309914950.421307473255.08408763660.00509223869.6469668778.77261673350.161249329658.57三、本期增减变动金额（减少以“-
10683118.15-7402576.173280541.989901996.2548241600.2658143596.51”号填列）
（一）综合收益总额105471456.98105471456.9899019962.5199019962.51
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配10683118.15-112874033.15-102190915.009901996.25-50778362.25-40876366.00
1.提取盈余公积10683118.15-10683118.159901996.25-9901996.25
2.对所有者（或股东）的分配-102190915.00-102190915.00-40876366.00-40876366.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额408763660.00509223869.6490253893.17302512374.251310753797.06408763660.00509223869.6479570775.02309914950.421307473255.08
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
法定代表人：
第14页共102页倍杰特集团股份有限公司财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
倍杰特集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由权秋红、张建飞发起设立，于
2004年10月12日在北京市工商行政管理局通州分局登记注册，总部位于北京市。公司现
持有统一社会信用代码为911101157667548264的营业执照，注册资本408763660.00元，股份总数 408763660 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股
213883209股；无限售条件的流通股份 A 股 194880451 股。公司股票已于 2021 年 8 月 4日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属生态保护和环境治理业行业。主要经营活动为材料设备销售、水污染治理、污水处理及其再生利用、水环境污染防治服务、建设工程设计、建设工程施工、施工专业作业等。
本财务报表业经公司2025年4月18日第四届董事会第六次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
第15页共102页况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提坏账准备的其他应收
单项金额超过资产总额0.3%款
重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%
重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%
重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%
重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%
重要的联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
第16页共102页冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
第17页共102页金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第18页共102页2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
第19页共102页部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
第20页共102页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款
第21页共102页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失信用期内一般不计提损失准
长期应收款款项性质备，发生逾期后转入应收账款计提损失准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失业务履约进度项目在结算前
按照5.00%的预计信用损失
率计提损失准备，结算后转入应收账款计提损失准备。
合同资产款项性质水处理解决方案业务质保金
信用期内按照5.00%的预计
信用损失率计提损失准备，发生逾期后转入应收账款计提损失准备
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年100.00100.00
4-5年100.00100.00
5年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
第22页共102页产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法和个别计价法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第23页共102页公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
第24页共102页来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
第25页共102页(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-355.002.71-4.75
机器设备年限平均法2-105.009.50-47.50
办公设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
运输工具年限平均法4-55.0019-23.75
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
第26页共102页3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权、排污权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法
特许经营权按预期受益期限确定使用寿命为10-30年直线法排污权按合同约定排污期限确定使用寿命为5年直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检
验、检测、维修等费用。
第27页共102页(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
第28页共102页存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
第29页共102页3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进第30页共102页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)水处理解决方案
EPC 客户能够控制企业履约过程中在建的商品履约进度，公司将其作为在某一段时段内履行的履约义务，公司采用投入法确定履约进度，并按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
EP 客户取得商品控制权的时点，通常为安装调试或指导安装调试合格，取得合同约定的验收资料后确认收入。
(2)运营管理服务
客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，根据确定的水处理流量及单价或者合同约定的运营管理服务价格确认收入。
第31页共102页(3)商品制造与销售
客户取得商品控制权的时点，通常为取得合同约定的验收或交接资料后确认收入。
(4)技术服务
客户取得控制权的时点，通常为按照合同约定已经为客户提供技术服务，取得收款权利时确认收入。
(二十二)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
第32页共102页(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
第33页共102页5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》
“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》
“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
第34页共102页不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
天津倍杰特中沙水务有限公司（以下简称天津倍杰特）15%
乌海市倍杰特环保有限公司（以下简称乌海倍杰特）15%
北京京润环保科技股份有限公司（以下简称京润环保）15%
北京京润水务有限公司（以下简称京润水务）15%
倍杰特（大同）水务有限公司（以下简称大同倍杰特）20%
鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司（以下简称鄂尔多斯倍杰特）20%
宁夏永润天成能源有限公司（以下简称宁夏永润）20%
西藏京润新材料有限公司（以下简称西藏京润）20%
倍杰特（武汉）水务有限公司（以下简称武汉倍杰特）20%
倍杰特（榆林）环保科技有限公司（以下简称榆林倍杰特）20%
西藏正升矿业有限公司（以下简称正升矿业）20%
倍杰特矿业于田有限公司（以下简称于田矿业）20%
倍杰特（喀什市）水务发展有限公司（以下简称喀什倍杰特）20%
倍杰特（新疆）科技有限公司（以下简称新疆倍杰特）20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.高新技术企业税收优惠政策
(1)2023年10月26日，本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务
总局北京市税务局批准认定为高新技术企业，证书编号：GR202311000624，有效期为 3 年。
根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，本公司在报告期内按照15%的税率计算企业所得税。
(2)2023年10月26日，乌海倍杰特经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政
厅、内蒙古自治区税务局批准认定为高新技术企业，证书编号：GR202315000040，有效期为
3年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，乌海倍杰特在报告期内按照15%的
税率计算企业所得税。
(3)2023年12月20日，京润环保及京润水务经北京市科学技术委员会、北京市财政
局、国家税务总局北京市税务局批准认定为高新技术企业，证书编号：GR202311006322、第 35 页 共 102 页GR202311009665，有效期为 3 年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，京润环保及京润水务在报告期内按照15%的税率计算企业所得税。
2.小微企业优惠政策
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022
年第13号)、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告
2023年第6号)、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》
(国家税务总局公告2023年第6号)的规定对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税政策。
大同倍杰特、鄂尔多斯倍杰特、宁夏永润、西藏京润、武汉倍杰特、榆林倍杰特、正升矿
业、于田矿业、喀什倍杰特、新疆倍杰特符合上述税收优惠条件，享受上述税收优惠政策。
3.从事污染防治的第三方企业所得税收优惠政策
根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税〔2009〕166号）等规定，自从事环境保护项目（污水处理）的所
得第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
乌海倍杰特自2022年1月1日起享受环境保护、节能节水项目企业所得税优惠，报告期间享受减半征收企业所得税优惠。
根据《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年第38
号)的规定，自2024年1月1日至2027年12月31日对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。
天津倍杰特、乌海倍杰特符合上述税收优惠条件，享受上述税收优惠政策。
4.研发费用加计扣除优惠政策
根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。本公司、京润环保、京润水务、乌海倍杰特和河南倍杰特环保技术有限公司（以下简称河南倍杰特）符合上述税收优惠条件，享受上述税收优惠政策。
5.增值税税收优惠政策(1)根据《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉
第36页共102页的通知》（财税〔2015〕78号）的规定，本公司部分运营项目、乌海倍杰特、太原倍杰特
享受增值税即征即退政策，符合该政策的增值税退税比例均为70.00%。
(2)根据《财政部国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通知》（财税〔2001〕
97号）的规定，天津倍杰特自2018年6月1日起享受污水处理费免征增值税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金974.44974.44
银行存款355810700.09336350489.54
其他货币资金19088820.6053077194.29
合计374900495.13389428658.27
(2)其他说明
本期期末其他货币资金系保函保证金、银行承兑汇票保证金及银行账户长期未操作导致的受限。除此之外，货币资金中不存在其他对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
88661921.60273116522.89
金融资产
其中：理财产品88661921.60273116522.89
合计88661921.60273116522.89
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票26344808.968717580.00
第37页共102页项目期末数期初数
商业承兑汇票708653.818393535.00
合计27053462.7717111115.00
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备27090760.34100.0037297.570.1427053462.77
其中：银行承兑汇票26344808.9697.2526344808.96
商业承兑汇票745951.382.7537297.575.00708653.81
合计27090760.34100.0037297.570.1427053462.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）按组合计提坏账准
18011700.00100.00900585.005.0017111115.00
备
其中：银行承兑汇
9176400.0050.95458820.005.008717580.00
票商业承兑汇
8835300.0049.05441765.005.008393535.00
票
合计18011700.00100.00900585.005.0017111115.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合26344808.96
商业承兑汇票组合745951.3837297.575.00
小计27090760.3437297.570.14
第38页共102页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提
900585.00-863287.4337297.57
坏账准备
合计900585.00-863287.4337297.57
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票39664918.43
小计39664918.43
[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内481734901.81453745248.72
1-2年139033765.1160733367.36
2-3年13318979.30123994020.90
3-4年113570388.3365379273.16
4-5年65190880.7332518161.51
5年以上30077020.818960364.87
账面余额合计842925936.09745330436.52
减：坏账准备263149268.77232180116.35
账面价值合计579776667.32513150320.17
第39页共102页(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备294990004.8035.00173502740.3758.82121487264.43
按组合计提坏账准备547935931.2965.0089646528.4016.36458289402.89
合计842925936.09100.00263149268.7731.22579776667.32（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备259455883.8434.81153559689.1359.19105896194.71
按组合计提坏账准备485874552.6865.1978620427.2216.18407254125.46
合计745330436.52100.00232180116.3531.15513150320.17
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名计提比计提称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据鄂尔多斯预计市金诚泰
115602594.68115602594.68115602594.68115602594.68100.00难以
化工有限责任公司收回预计清徐泓博部分
污水处理106953289.1919507094.46141829515.9520342251.5214.34难以有限公司收回西安市建预计总工程集
36899999.9718449999.9936899999.9736899999.97100.00难以
团有限公司收回
小计259455883.84153559689.13294332110.60172844846.1758.72
第40页共102页3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内358417630.1617920881.515.00
1-2年120521520.8112052152.0810.00
2-3年13318979.303995693.7930.00
3-4年20653714.9920653714.99100.00
4-5年5589959.425589959.42100.00
5年以上29434126.6129434126.61100.00
小计547935931.2989646528.4016.36
(3)坏账准备变动情况本期变动金额收回项目期初数期末数计提或转核销其他回单项计
提坏账153559689.1319943051.24173502740.37准备按组合
计提坏78620427.2211106101.1880000.0089646528.40账准备合
232180116.3531049152.4280000.00263149268.77
计
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款80000.00
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账
合同资产(含列报款和合同应收账款坏账准应收账款期末余于其他非流动资应收账款和合同单位名称资产期末备和合同资产减
额产的合同资产)期资产期末余额余额合计值准备期末余额末账面余额数的比例清徐泓博污水
141829515.95141829515.9515.2620342251.52
处理有限公司内蒙古东景生
物环保科技有132387609.93132387609.9314.258702984.82限公司
第41页共102页占应收账
合同资产(含列报款和合同应收账款坏账准应收账款期末余于其他非流动资应收账款和合同单位名称资产期末备和合同资产减
额产的合同资产)期资产期末余额余额合计值准备期末余额末账面余额数的比例鄂尔多斯市金
诚泰化工有限115602594.68115602594.6812.44115602594.68责任公司内蒙古久泰新
77700000.0077700000.008.363885000.00
材料有限公司内蒙古中水环
保科技有限公49834793.2012397206.8062232000.006.705525916.66司
小计517354513.7612397206.80529751720.5657.01154058747.68
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票32176232.0257166075.94
合计32176232.0257166075.94
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数累计确认的信用减成本种类值准备账面价值比例计提金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备32176232.02100.0032176232.02
其中：银行承兑汇票32176232.02100.0032176232.02
合计32176232.02100.0032176232.02（续上表）期初数累计确认的信用减成本种类值准备账面价值比例计提金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备57166075.94100.0057166075.94
第42页共102页期初数累计确认的信用减成本种类值准备账面价值比例计提金额金额
（%）比例（%）
其中：银行承兑汇票57166075.94100.0057166075.94
合计57166075.94100.0057166075.94
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合32176232.02
小计32176232.02
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票98266479.92
小计98266479.92
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内59501029.7089.2459501029.7049270291.3984.7149270291.39
1-2年4006008.286.014006008.287178326.3312.347178326.33
2-3年1680479.232.521680479.23321647.220.55321647.22
3年以上1488134.962.231488134.961393876.952.401393876.95
合计66675652.17100.0066675652.1758164141.89100.0058164141.89
第43页共102页(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
上海蓝然环境技术有限公司4087272.006.13
四川伟创鼎业建筑工程有限公司4060696.006.09
新疆国欣绿源清洁能源有限公司2723557.524.08
北京格尔奥特商贸有限公司2709918.004.06
新疆奕雪锋环保技术有限公司2600000.003.90
小计16181443.5224.26
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金72463.2830000.00
关联方往来及拆借款198000.00198000.00
非关联方拆借款8756688.36
非关联方经营性往来款4721446.459167273.76
应收备用金1032092.641057854.85
代收代缴五险一金776418.82708579.56
其他369287.65476835.66
账面余额合计15926397.2011638543.83
减：坏账准备3579949.663028654.74
账面价值合计12346447.548609889.09
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内12046870.136387691.36
1-2年896566.722734208.78
2-3年910262.03439606.90
3-4年229292.82341165.18
4-5年103814.00196561.95
第44页共102页账龄期末数期初数
5年以上1739591.501539309.66
账面余额合计15926397.2011638543.83
减：坏账准备3579949.663028654.74
账面价值合计12346447.548609889.09
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备2318731.6914.562318731.69100.00
按组合计提坏账准备13607665.5185.441261217.979.2712346447.54
合计15926397.20100.003579949.6622.4812346447.54（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1752614.3315.061752614.33100.00
按组合计提坏账准备9885929.5084.941276040.4112.918609889.09
合计11638543.83100.003028654.7426.028609889.09
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合13607665.511261217.979.27
其中：1年以内12248970.79612448.545.00
1-2年545054.4254505.4410.00
2-3年313394.7294018.4130.00
3-4年215759.31215759.31100.00
4-5年78900.0078900.00100.00
第45页共102页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上205586.27205586.27100.00
小计13607665.511261217.979.27
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数380758.80264289.432383606.513028654.74
期初数在本期————————
--转入第二阶段-50033.4050033.40
--转入第三阶段-68472.40-94018.42162490.82
本期计提350195.54-165798.97366898.35551294.92
期末数612448.5454505.442912995.683579949.66期末坏账准备计
3.850.3418.2922.48
提比例（%）
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）河北协同水处理技
单位往来8757227.741年以内54.99437861.39术有限公司洪阳冶化工程科技
单位往来1000000.005年以上6.281000000.00有限公司中煤招标有限责任
单位往来656516.421年以内4.1232825.82公司内蒙古大地远通化
单位往来517765.001年以内3.2525888.25工有限公司北京新生汇供应链
单位往来510000.002-3年3.20153000.00信息技术有限公司
小计11441509.1671.841649575.46
第46页共102页8.存货
(1)明细情况期末数期初数
项目跌价准备/减跌价准备/减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备
原材料2625122.572625122.572937600.502937600.50
在产品23649616.8023649616.8035941103.9835941103.98
库存商品18096724.7618096724.769373076.109373076.10合同履约
147193912.972020370.87145173542.10258803521.412020370.87256783150.54
成本
合计191565377.102020370.87189545006.23307055301.992020370.87305034931.12
(2)合同履约成本减值准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转回或转期末数计提其他其他销
合同履约成本2020370.872020370.87
合计2020370.872020370.87
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货合同履约成本期将已计提存货跌价
本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变
本准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值
(3)合同履约成本本期计项目期初数本期增加本期减少期末数提减值未完工的水处理解
256783150.54279200450.66390810059.10145173542.10
决方案工程成本
小计256783150.54279200450.66390810059.10145173542.10
第47页共102页9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金26293050.261314652.5224978397.747444706.10372235.317072470.79业务履约进
10334309.6910334309.6935273702.011763685.1033510016.91
度项目
合计36627359.9511648962.2124978397.7442718408.112135920.4140582487.70
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提减值准备10334309.6928.2110334309.69100.00按组合计提减值准
26293050.2671.791314652.525.0024978397.74
备
合计36627359.95100.0011648962.2131.8024978397.74（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备42718408.11100.002135920.415.0040582487.70
合计42718408.11100.002135920.415.0040582487.70
2)重要的单项计提减值准备的合同资产
期初数期末数单位名称计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备计提依据
（%）项目变
内蒙古双欣环更，导致保材料股份有10334309.6910334309.6910334309.69100.00前期项目限公司款无法收回
第48页共102页期初数期末数单位名称计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备计提依据
（%）
小计10334309.6910334309.6910334309.69100.00
3)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）水处理解决方案业
26293050.261314652.525.00
务质保金
小计26293050.261314652.525.00
(3)减值准备变动情况本期变动金额
项目期初数转销/期末数计提收回或转回其他核销单项计提
10334309.6910334309.69
减值准备按组合计
提减值准2135920.41-821267.891314652.52备
合计2135920.419513041.8011648962.21
10.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期
的长期应收95368393.148453524.2986914868.85102130400.006502416.2895627983.72款
合计95368393.148453524.2986914868.85102130400.006502416.2895627983.72
11.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣进项税24266691.7124266691.7119124190.7319124190.73预缴企业所得
1029085.141029085.144229984.224229984.22
税预缴的其他税
2280.432280.4379115.9679115.96
费
第49页共102页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待摊费用158467.80158467.80
合计25456525.0825456525.0823433290.9123433290.91
12.债权投资
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大额存单70021000.0070021000.00
合计70021000.0070021000.00
13.长期应收款
(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间分期收款
11828666.6711828666.6747314666.6747314666.677.00%
销售商品特许经营
56909062.246121517.5950787544.65109700503.509173836.46100526667.044.75%
权投资款
合计68737728.916121517.5962616211.32157015170.179173836.46147841333.71
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备56909062.2482.796121517.5910.7650787544.65
按组合计提坏账准备11828666.6717.2111828666.67
合计68737728.91100.006121517.598.9162616211.32
第50页共102页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备109700503.5069.879173836.468.36100526667.04按组合计提坏账准
47314666.6730.1347314666.67
备
合计157015170.17100.009173836.465.84147841333.71
2)重要的单项计提坏账准备的长期应收款
期初数期末数计单位名计提提称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例依
（%）据清徐泓博
污水处理109700503.509173836.4656909062.246121517.5910.76有限公司
小计109700503.509173836.4656909062.246121517.5910.76
3)采用组合计提坏账准备的长期应收款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
信用风险组合11828666.67
小计11828666.67
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提
9173836.46-3052318.876121517.59
坏账准备
合计9173836.46-3052318.876121517.59
第51页共102页14.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对联营企业投
30850742.5230850742.5223136065.2523136065.25
资
合计30850742.5230850742.5223136065.2523136065.25
(2)明细情况期初数本期增减变动其他综被投资单减值准权益法下确认的合位账面价值追加投资减少投资备投资损益收益调整联营企业内蒙古中水
环保科技有20183692.051107693.18限公司贵州金兴杰
实业开发有812173.99-61746.30限公司安徽相润倍
杰特水务有2000000.005807.87限公司四川泸天化
环保科技股3085200.00份有限公司内蒙古天耀
能源高新技1940199.21-59046.08术有限公司北京铭智天
成科技有限200000.00200000.00责任公司
合计23136065.255085200.00200000.00992708.67（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业
第52页共102页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备内蒙古中水环
保科技有限公1836768.6023128153.83司贵州金兴杰实
业开发有限公750427.69司安徽相润倍杰
特水务有限公2005807.87司四川泸天化环
保科技股份有3085200.00限公司内蒙古天耀能
源高新技术有1881153.13限公司北京铭智天成科技有限责任公司
合计1836768.6030850742.52
注：其他为上年度公司向联营企业内蒙古中水环保科技有限公司提供水处理解决方案的顺流交易而产生的未实现内部交易损益在本期已实现部分
15.固定资产
项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计账面原值
期初数227499360.1891180035.6413898153.025722672.43338300221.27本期增加金
11310724.6527847375.802937671.591143388.0643239160.10
额
1)购置5884745.362937671.591143388.069965805.01
2)在建工程
11310724.6521962630.4433273355.09
转入本期减少金
134690.1867881.42652212.39854783.99
额
1)处置或报
67881.42652212.39720093.81
废
第53页共102页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计
2）其他134690.18134690.18
期末数238675394.65118959530.0216183612.226866060.49380684597.38累计折旧
期初数25382163.049977449.609780923.663872825.3049013361.60本期增加金
11500009.6513049421.501477837.24513405.3326540673.72
额
1)计提11500009.6513049421.501477837.24513405.3326540673.72
本期减少金
46890.65619601.77666492.42
额
1)处置或报
46890.65619601.77666492.42
废
期末数36882172.6922979980.4510639159.134386230.6374887542.90减值准备
期初数3148598.623148598.62本期增加金额本期减少金额
期末数3148598.623148598.62账面价值期末账面价
198644623.3495979549.575544453.092479829.86302648455.86
值期初账面价
198968598.5281202586.044117229.361849847.13286138261.05
值
16.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
在建工程2532306.072532306.0752552234.7652552234.76
合计2532306.072532306.0752552234.7652552234.76
第54页共102页(2)重要在建工程项目本期变动情况转入固工程预算数期初数本期增加定资产其他减少期末数名称扎布耶
盐湖提180387446.2952552234.7656219079.54108771314.30锂中试
小计180387446.2952552234.7656219079.54108771314.30（续上表）工程累计投入工程进利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）度（%）累计金额资本化金额本化率（%）扎布耶盐湖
60.30100.00自有资金
提锂中试
小计60.30100.00
注：本期扎布耶盐湖提锂中试项目其他减少为转入长期待摊费用
17.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件特许经营权排污权合计账面原值
期初数29459378.252505310.09347065477.87379030166.21
本期增加金额241395.951734513.27440000.002415909.22
1)购置241395.951734513.27440000.002415909.22
本期减少金额19064575.6119064575.61
1)其他19064575.6119064575.61
期末数29700774.204239823.36328000902.26440000.00362381499.82累计摊销
期初数5174689.401345064.1665864344.4072384097.96
本期增加金额593613.15252843.2412411537.1588000.0013345993.54
1)计提593613.15252843.2412411537.1588000.0013345993.54
本期减少金额
期末数5768302.551597907.4078275881.5588000.0085730091.50减值准备
第55页共102页项目土地使用权软件特许经营权排污权合计
期初数37588948.3837588948.38
本期增加金额27030839.0927030839.09本期减少金额
期末数64619787.4764619787.47账面价值
期末账面价值23932471.652641915.96185105233.24352000.00212031620.85
期初账面价值24284688.851160245.93243612185.09269057119.87
注：期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%
(2)无形资产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额五原县再生水处理
69240780.0142209940.9227030839.09
项目
小计69240780.0142209940.9227030839.09
注：五原县再生水处理项目自2020年完工后，因下游中水用户需求不足未能转入正式运营，且依据《PPP 项目合同》约定的可行性缺口补助长期未能收回，导致项目公司持续承担建设期利息及维护成本并形成累计亏损。鉴于政府计划通过化债资金补偿历史总投资、运营成本及建设期利息等，管理层在本年度减值测试中以可收回金额为计量基础，并采用国债收益率为无风险利率基准、叠加地方债流动性风险溢价及区域信用风险溢价的折现率计算现值
18.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或减值准减值准形成商誉的事项账面余额账面价值账面余额账面价值备备收购京润环保
51.00%股权形成的2970092.932970092.932970092.932970092.93
商誉
合计2970092.932970092.932970092.932970092.93
第56页共102页(2)商誉账面原值本期企业被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期减少期末数合并形成
收购京润环保51.00%股权形成的商誉2970092.932970092.93
合计2970092.932970092.93
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数扎布耶盐湖提锂
103371881.077563796.1895808084.89
中试
员工激励78165.1778165.17自有设施改良维
3128217.47751383.992376833.48
护修理费
其他705296.62276765.56428531.06
合计3206382.64104077177.698670110.9098613449.43
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
信用减值损失277843358.2743776876.73251785035.6439882893.99
资产减值准备23554467.563533170.1315707157.952356073.69内部交易未实现利
64615897.699678608.8841438467.016215770.05
润
预计负债14905976.932235896.558473848.761271077.31
其他39311.105896.67
合计380919700.4559224552.29317443820.4649731711.71
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易及衍生金融工具
1367453.23205117.982189470.00432526.44
的公允价值变动
第57页共102页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合
6362033.33954305.006892202.801033830.42
并资产评估增值
其他21000.003150.00
合计7729486.561159422.989102672.801469506.86
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产205117.9859019434.31186287.4849545414.42
递延所得税负债205117.98954305.00186287.481283209.57
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异63632173.5735891156.24
可抵扣亏损83952137.7841692364.68
合计147584311.3577583520.93
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2024年1969332.72
2025年2492296.13
2026年4428987.13
2027年4435029.666590676.17
2028年22288792.4626211072.53
2029年57228315.66
合计83952137.7841692364.68
第58页共102页21.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产49807302.232490365.1147316937.1220788362.631039418.1319748944.50合同履约成
34986752.551749337.6333237414.9298923419.464852064.3194071355.15
本预付长期资
15411.5815411.58
产购置款预付排污权
440000.00440000.00
有偿使用费
合计84809466.364239702.7480569763.62120151782.095891482.44114260299.65
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金49807302.232490365.1147316937.1220788362.631039418.1319748944.50
小计49807302.232490365.1147316937.1220788362.631039418.1319748944.50
2)减值准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备49807302.23100.002490365.115.0047316937.12
合计49807302.23100.002490365.115.0047316937.12（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备20788362.63100.001039418.135.0019748944.50
合计20788362.63100.001039418.135.0019748944.50
第59页共102页*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）水处理解决方案业
49807302.232490365.115.00
务质保金
小计49807302.232490365.115.00
3)减值准备变动情况
本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减
1039418.131450946.982490365.11
值准备
合计1039418.131450946.982490365.11
(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期减少本期计提减值期末数未完工的水处理解决
94071355.1533381066.2692465668.861749337.6333237414.92
方案工程成本
小计94071355.1533381066.2692465668.861749337.6333237414.92
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况
项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
各类保证金、农民工专户、
货币资金19265125.0119265125.01保证金及其他长期未操作导致的受限等
固定资产13066583.098101281.52抵押京润环保贷款抵押
合计32331708.1027366406.53
2)期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金12491839.4812491839.48保证金各类保证金等
货币资金10585354.8110585354.81其他诉讼冻结
货币资金30000000.0030000000.00质押借款质押
债权投资70021000.0070021000.00质押借款质押已背书尚未终止确认票
应收票据1476400.001402580.00其他据
第60页共102页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
固定资产13066583.098588423.89抵押借款抵押
合计137641177.38133089198.18
23.短期借款
项目期末数期初数
信用借款15029936.243001633.33
抵押及保证借款100075.008006844.44
合计15130011.2411008477.77
24.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票21704349.9265938805.41
合计21704349.9265938805.41
25.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
购货款353836985.37400821543.77
购置长期资产款14298569.495656639.95
费用款6717440.396612333.39
合计374852995.25413090517.11
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
内蒙古绰勒水利水电有限责任公司16894292.67未结算
上海神农节能环保科技股份有限公司11250000.00未结算
小计28144292.67
第61页共102页26.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
预收的销售款240202455.79415278717.04
合计240202455.79415278717.04
(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因
中冶焦耐（大连）工程技术有限公司19699115.04未到结算期
西藏阿里拉果资源有限责任公司12619427.35未到结算期
华陆工程科技有限责任公司12401403.81未到结算期
小计44719946.20
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬13629834.19105277706.11104480773.8714426766.43
离职后福利—设定
263471.8010615633.9410608917.17270188.57
提存计划
辞退福利12908.1012908.10
合计13893305.99115906248.15115102599.1414696955.00
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
13245348.5290937159.9390280626.5613901881.89
和补贴
职工福利费3004587.273004587.27
社会保险费201845.795827209.055834290.48194764.36
其中：医疗保险费
197039.305538569.165545822.77189785.69
及生育保险费
工伤保险费4806.49288639.89288467.714978.67
住房公积金168398.004999561.504895060.50272899.00
第62页共102页项目期初数本期增加本期减少期末数工会经费和职工教
14241.88509188.36466209.0657221.18
育经费
小计13629834.19105277706.11104480773.8714426766.43
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险255494.6210252492.0610245984.90262001.78
失业保险费7977.18363141.88362932.278186.79
小计263471.8010615633.9410608917.17270188.57
28.应交税费
项目期末数期初数
增值税50864241.4754557241.37
企业所得税1854603.787305754.37
代扣代缴个人所得税499269.71147844.91
城市维护建设税109500.2083707.70
房产税110094.58110094.58
土地使用税67935.0267935.02
教育费附加(含地方教育附加)89204.1260280.18
印花税82687.19136970.36
其他税费13123.89160.10
合计53690659.9662469988.59
29.其他应付款
项目期末数期初数
往来款及代收款3922183.604558065.50
待付的报销款项2714426.542719774.03
押金保证金47904.67257738.37
合计6684514.817535577.90
第63页共102页30.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数
一年内到期的长期借款100030833.33
合计100030833.33
31.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额24342704.5429327372.56
未终止确认的票据1476400.00
合计24342704.5430803772.56
32.长期借款
项目期末数期初数
质押借款100000000.00
合计100000000.00
33.预计负债
项目期末数期初数形成原因特许经营权项目未来移交需满足合同约定
弃置费用11486105.419286269.04经营期满移交资产时的必要条件
未决诉讼9860506.72
合计21346612.139286269.04
34.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因为河南郑州招商引
政府补助3577000.0098000.003479000.00资领导小组颁发的发展扶持资金
合计3577000.0098000.003479000.00
第64页共102页35.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数408763660.00408763660.00
36.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价508973313.68508973313.68
其他资本公积3209531.253209531.25
合计512182844.93512182844.93
37.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积79790056.3510683118.1590473174.50
合计79790056.3510683118.1590473174.50
38.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润451556352.17398307295.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润451556352.17398307295.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润133282921.90104027419.26
减：提取法定盈余公积10683118.159901996.25
应付普通股股利102190915.0040876366.00
期末未分配利润471965240.92451556352.17
第65页共102页(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1040514398.68739448557.65653079756.45438106136.22
合计1040514398.68739448557.65653079756.45438106136.22
其中：与客户
之间的合同产1040514398.68739448557.65653079756.45438106136.22生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本水处理解决方
708556718.07483275727.96359497374.65241218678.29
案运营管理及技
311476475.07241959028.22262245626.21179787078.90
术服务商品制造与销
20481205.5414213801.4731336755.5917100379.03
售
小计1040514398.68739448557.65653079756.45438106136.22
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入491720403.27239879227.54
在某一时段内确认收入548793995.41413200528.91
小计1040514398.68653079756.45
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为306101970.57元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税2453376.881127177.48
教育费附加1179561.36504668.35
地方教育附加786122.83339368.91
第66页共102页项目本期数上年同期数
房产税1792283.601110252.71
印花税432542.011085010.83
土地使用税1951668.661943536.38
环保税34432.68278.94
车船税32376.3129925.09
其他9071.67286809.63
合计8671436.006427028.32
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬6406932.837708999.42
项目维护费1886723.712756109.43
办公费1244187.55351220.34
业务招待费641831.15696890.62
差旅费347423.87249069.45
折旧费313890.41216424.50
运输费92114.6999155.96
其他1073468.12404329.22
合计12006572.3312482198.94
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬28613071.8521284955.69
折旧及摊销7861857.928061630.76
中介服务费4561212.422872643.51
业务招待费2792573.131411020.69
办公费2406778.971868400.28
租赁及物业费2208770.251019597.83
第67页共102页项目本期数上年同期数
差旅费1071212.83864147.09
车辆费724514.63585121.51
修理费282719.42584542.98
其他840619.35250863.69
合计51363330.7738802924.03
5.研发费用
项目本期数上年同期数
人工费12350918.8311525932.39
材料设备15496532.3513117651.61
折旧与摊销8391964.04829587.09
其他6473297.314069806.24
合计42712712.5329542977.33
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出2018647.54859616.14
利息收入11092102.1014253936.88
汇兑净损益-1.22-1.67
手续费用及其他876198.18232189.71
合计-8197257.60-13162132.70
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助98000.0098000.0098000.00
与收益相关的政府补助2582869.304098736.772582869.30
代扣个人所得税手续费返还328668.23175624.63
第68页共102页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
增值税加计抵减4204933.658088180.44
合计7214471.1812460541.842680869.30
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益2829477.27665134.94
交易性金融资产在持有期间的投资收益1314207.652013286.96
处置交易性金融资产取得的投资收益612681.744298722.43
债权投资在持有期间取得的利息收入1273294.5121000.00
非金融企业利息收入6688.36
其他-234572.05
合计6036349.536763572.28
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产6726427.45733057.13
合计6726427.45733057.13
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
应收票据坏账损失863287.43-672684.00
应收账款坏账损失-31049152.42-48137643.36
其他应收款坏账损失-551294.92182416.89
长期应收款减值准备1101210.865012609.56
合计-29635949.05-43615300.91
第69页共102页11.资产减值损失项目本期数上年同期数
存货跌价损失-1817135.15-1009029.93
合同资产减值损失-11676989.873162725.58
固定资产减值损失-3148598.62
无形资产减值损失-27030839.09-16710294.87
合计-40524964.11-17705197.84
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益2388.0621355.502388.06
合计2388.0621355.502388.06
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助314100.00639400.00314100.00
非流动资产毁损报废利得67.57
诉讼赔偿9489892.63
无法支付的款项926307.4964739.06926307.49
其他15417.0012813.9215417.00
合计1255824.4910206913.181255824.49
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产处置损失53601.396582.1853601.39
诉讼费用9860506.722566371.289860506.72
行政罚款及滞纳金支出22654.90234131.1722654.90
第70页共102页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
其他82275.7333280.1382275.73
合计10019038.742840364.7610019038.74
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用26133261.2920509036.84
递延所得税费用-9792663.53-9853355.18
合计16340597.7610655681.66
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额135564555.81106905200.73
按母公司适用税率计算的所得税费用20334683.3716030130.11
子公司适用不同税率的影响-6159570.414903050.52
调整以前期间所得税的影响2179091.09-5436.41
非应税收入的影响-3304791.49-10795254.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1011699.57434136.97
研发费加计扣除-6468777.90-4431446.60
递延所得税资产适用税率变化影响133.99688611.31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1319113.03影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
10067242.573931660.88
或可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益-99770.24
所得税费用16340597.7610655681.66
第71页共102页(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
赎回理财产品及债权投资1931630565.851619136252.38
合计1931630565.851619136252.38
(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品1677725200.001485100002.00
合计1677725200.001485100002.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
保证金及其他往来款225216093.6463570862.23
政府补助2896969.304738136.77
个税手续费返还328668.23175624.63
利息收入520798.82634193.15
合计228962529.9969118816.78
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
保证金及其他往来款204654778.8139331071.72
费用支出40788959.4711680737.14
合计245443738.2851011808.86
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
债权投资保证金30000000.00
合计30000000.00
第72页共102页(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
非关联方拆借款8750000.00
合计8750000.00
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
质押存单及货币资金100000000.00
合计100000000.00
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润119223958.0596249519.07
加：资产减值准备40524964.1117705197.84
信用减值准备29635949.0543615300.91
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
26540673.727066028.50
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销13345993.5417219491.83
长期待摊费用摊销8670110.901091797.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-2388.06-21355.50损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）53601.396514.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6726427.45-733057.13
财务费用（收益以“－”号填列）-8552656.96-12702129.26
投资损失（收益以“－”号填列）-6036349.53-6763572.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9474019.89-9300553.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-328904.57-552802.12
存货的减少（增加以“－”号填列）113672789.74-72367830.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）6962864.79-138733184.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-226360208.97196496353.16其他
第73页共102页补充资料本期数上年同期数
经营活动产生的现金流量净额101149949.86138275718.53
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额355788079.85336351463.98
减：现金的期初余额336351463.9896370501.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额19436615.87239980962.49
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金355788079.85336351463.98
其中：库存现金974.44974.44
可随时用于支付的银行存款355787105.41336350489.54可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额355788079.85336351463.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
第74页共102页(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
各类保证金、农民工专户、
货币资金19265125.0153077194.29长期未操作导致的受限等
小计19265125.0153077194.29
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动
短期借款11008477.7739700000.0012366689.5047945156.0315130011.24长期借款（含一年内到期的长期借200030833.331030604.17201061437.50
款）
小计211039311.1039700000.0013397293.67249006593.5315130011.24
(四)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金82.67
其中：美元11.507.188782.67
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬12350918.8311513972.32
材料燃料费15496532.3513081050.51
折旧与摊销8391964.04829587.09
其他6473297.314118367.41
合计42712712.5329542977.33
其中：费用化研发支出42712712.5329542977.33
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将乌海倍杰特公司等21家子公司纳入合并财务报表范围。
第75页共102页2.重要子公司基本情况
主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接
乌海倍杰特17696.30万元内蒙古乌海市制造业100.00设立
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
喀什倍杰特设立2024/11/1450000000.00100%
榆林倍杰特设立2024/2/18
正升矿业设立2024/5/2310000000.00100%
于田矿业设立2024/6/283000000.00100%
新疆倍杰特设立2024/11/6
倍杰特（宁夏）
设立2024/12/31科技有限公司和田智元矿业有
设立2024/11/21限公司
倍杰特（和田市）
设立2024/11/21矿业有限公司元杰（和田）矿
设立2024/11/21业有限公司
2.合并范围减少
期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
大同倍杰特注销2024年7月11日41729.4141729.41
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
主要持股比例（%）对联营企业投资的会计联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接处理方法内蒙古中水环生态保护鄂尔多鄂尔多
保科技有限公和环境37.22权益法核算斯斯司治理业
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产51273722.9748426224.49
第76页共102页项目期末数/本期数期初数/上年同期数
非流动资产175778164.05184260840.83
资产合计227051887.02232687065.32
流动负债97176085.13104786981.46
非流动负债18500000.0019500000.00
负债合计115676085.13124286981.46少数股东权益
归属于母公司所有者权益111375801.89108400083.86按持股比例计算的净资产
41454073.4640346511.21
份额
调整事项1836768.60-17908493.68商誉
内部交易未实现利润1836768.60-17908493.68对联营企业权益投资的账
23128153.8320183692.05
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入68427182.6754193651.20
净利润2975718.03598387.97终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2975718.03598387.97本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计7722588.692952373.20下列各项按持股比例计算的合计
-114984.51442414.94数
净利润-114984.51442414.94
第77页共102页八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助2896969.30
其中：计入其他收益2582869.30
计入营业外收入314100.00
合计2896969.30
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益3577000.0098000.00
小计3577000.0098000.00（续上表）
本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关
递延收益3479000.00与资产相关
小计3479000.00
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额2680869.304194909.04
计入营业外收入的政府补助金额314100.00639400.00
合计2994969.304834309.04
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
第78页共102页(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、五(一)9、五(一)13和五(一)21之说明。
第79页共102页4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信
用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的57.01%（2023年12月31日：60.13%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款15130011.2415163138.7415163138.74
应付票据21704349.9221704349.9221704349.92
应付账款374852995.25374852995.25374852995.25
其他应付款6684514.816684514.816684514.81一年内到期的非流动负债其他流动负债
小计418371871.22418404998.72418404998.72
第80页共102页（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款111008477.77111008477.7711008477.77100000000.00
应付票据65938805.4165938805.4165938805.41
应付账款413090517.11413090517.11413090517.11
其他应付款7535577.907535577.907535577.90一年内到期的非
100030833.33100030833.33100030833.33
流动负债
其他流动负债1476400.001476400.001476400.00
小计699080611.52699080611.52599080611.52100000000.00
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产情况详见本财务报表附注五(四)之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额应收款项融已经转移了其几乎所有的
票据贴现6403790.37终止确认资风险和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有的
票据背书89699333.99终止确认资风险和报酬
第81页共102页已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额
小计96103124.36
2.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失
应收款项融资票据贴现6403790.3733128.43
应收款项融资票据背书89699333.99
小计96103124.3633128.43
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第一层次公
项目第二层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
88661921.6088661921.60
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
88661921.6088661921.60
变动计入当期损益的金融资产
理财产品88661921.6088661921.60
2.应收款项融资32176232.0232176232.02
持续以公允价值计量的资产总额88661921.6032176232.02120838153.62
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量的交易性金融资产为公司购买的银行理财产品，对其采用理财产品可观察收益情况进行估值计量，预期收益率可观察的情况下以预期收益和本金之和确定公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资其剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值。
第82页共102页十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司对本公司的持股比例对本公司的表决权比例自然人名称关联关系股东类型
（%）（%）
权秋红控股股东自然人43.3843.38
张建飞控股股东自然人14.9314.93
权思影控股股东自然人11.4111.41
(2)本公司最终控制方是权秋红、张建飞及权思影。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系内蒙古中水环保科技有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京金诺环保科技有限公司京润环保高管控制的企业
(二)关联交易情况
1.出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数内蒙古中水环保科技
中压膜元件1548460.00有限公司内蒙古中水环保科技
水处理解决方案110580788.03有限公司
2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保是否已经担保人担保金额担保开始日担保结束日履行完毕
权秋红、张建飞100000000.002024-10-252025-10-24正在履行中
权秋红、张建飞100000000.002024-08-242025-08-24正在履行中
第83页共102页担保是否已经担保人担保金额担保开始日担保结束日履行完毕
权秋红、张建飞50000000.002024-05-062029-05-05正在履行中
权秋红、张建飞100000000.002024-09-262025-09-25正在履行中
肖东100000000.002024-06-272025-06-27正在履行中
注：实际控制人权秋红、张建飞为公司开具银行承兑汇票及履约保函等提供的连带责任担保。2024年，京润环保向中国银行贷款670.00万元，贷款方式为资产抵押和担保组合，肖东为京润环保提供担保
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬6210675.855915188.65
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京金诺环
保科技有限524217.26124765.18394217.2639421.73公司内蒙古中水
环保科技有49834793.204906056.3270426793.203521339.66限公司
小计50359010.465030821.5070821010.463560761.39其他非流动资产内蒙古中水
环保科技有12397206.80619860.3412397206.80619860.34限公司
小计12397206.80619860.3412397206.80619860.34其他应收款北京金诺环
保科技有限198000.00145800.00198000.00142900.00公司
小计198000.00145800.00198000.00142900.00
第84页共102页2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数其他应付款
肖东89294.8089294.80
小计89294.8089294.80
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
公司与南京普信环保股份有限公司（以下简称南京普信）合同纠纷一案。2014年10月
13日，南京普信与乌海市乌达区人民政府签订合同，约定特许经营期内独家负责乌达经济
开发区污水处理厂工程项目的投融资、运营及维护，并成立项目公司内蒙古普信环保科技有限公司（以下简称内蒙古普信）。2017年3月21日，经乌达区人民政府同意引入本公司，三方签订《补充协议》，约定2017年4月1日前债权债务由南京普信承担，过渡期（2017年4月1日至8月31日）债权债务由本公司承担。双方于2017年3月31日完成交接，本公司自2017年4月1日起独立管理内蒙古普信。2018年12月12日，双方书面对账确认倍杰特超收南京普信应收水费291.19万元，及私自抵扣内蒙古宜化化工有限公司应付水费
147.16万元。南京普信于2020年8月提起不当得利诉讼。
2024年7月10日，乌海市乌达区人民法院一审判决（〔2023〕内0304民初834号）
倍杰特败诉；2024年11月8日，二审判决（〔2024〕内03民终804号）维持原判，判决本公司向南京普信支付435.97万元及利息（以欠款为基数，按年利率3.55%自2023年7月
11日起计息）。
截至报告期期末，公司准备再审审查。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
根据《公司法》、《公司章程》的相关规定，公司拟定的2024年度利润分配预案为：
公司拟向全体股东每10股派发现金红利2元（含税）。公司总股本408763660股，以此计算合计拟派发现金红利8175.27万元（含税）。
第85页共102页十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为水处理解决方案、运营管理及技术服务、商品制造与销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)控股子公司对外借款情况
2024年12月，公司控股子公司倍杰特（太原）水务有限公司向其小股东河北协同水处
理技术有限公司提供了一笔金额为875.00万元的借款。该借款期限为12个月，借款年利率依据全国银行间同业拆借中心公布的 1 年期贷款市场报价利率（LPR）确定，利息按季度支付，本金则在借款到期时一次性归还，并结清所有未付利息。截至本报告期末，应收河北协同水处理技术有限公司的款项总计为8756688.36元，其中已计提但尚未收取的资金使用利息为6688.36元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内266551996.46287796078.50
1-2年78476025.6824462901.12
2-3年4142725.38118700357.30
3-4年109075099.7363832193.35
4-5年63832192.9263262055.76
5年以上67253610.5110827798.46
账面余额合计589331650.68568881384.49
减：坏账准备218938367.41192364430.05
账面价值合计370393283.27376516954.44
第86页共102页(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准
152502594.6525.88152502594.65100.00
备按组合计提坏账
436829056.0374.1266435772.7615.21370393283.27
准备
合计589331650.68100.00218938367.4137.15370393283.27（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准
152502594.6526.81134052594.6787.9018449999.98
备按组合计提坏账
416378789.8473.1958311835.3814.00358066954.46
准备
合计568881384.49100.00192364430.0533.81376516954.44
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据鄂尔多斯市预计
金诚泰化工115602594.68115602594.68115602594.68115602594.68100.00难以有限责任公收回司西安市建总预计
工程集团有36899999.9718449999.9936899999.9736899999.97100.00难以限公司收回
小计152502594.65134052594.67152502594.65152502594.65100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合389175539.7566435772.7617.07
第87页共102页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
关联方往来组合47653516.28
小计436829056.0366435772.7615.21
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内262512374.8513125618.745.00
1-2年78281225.687828122.5710.00
2-3年4142725.381242817.6130.00
3-4年16158426.3916158426.39100.00
4-5年2004500.002004500.00100.00
5年以上26076287.4526076287.45100.00
小计389175539.7566435772.7617.07
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提
134052594.6718449999.98152502594.65
坏账准备按组合计
提坏账准58311835.388123937.3866435772.76备
合计192364430.0526573937.36218938367.41
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报应收账款坏账准于其他非流动资单位名称合同资产（含列备和合同资产减产的合同资产）报于其他非流值准备应收账款小计期末余额合计数动资产的合同
的比例（%）
资产）鄂尔多斯市金
诚泰化工有限115602594.68115602594.6817.26115602594.68责任公司内蒙古久泰新
77700000.0077700000.0011.603885000.00
材料有限公司
第88页共102页占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报应收账款坏账准于其他非流动资单位名称合同资产（含列备和合同资产减产的合同资产）报于其他非流值准备应收账款小计期末余额合计数动资产的合同
的比例（%）
资产）内蒙古东景生
物环保科技有50813299.0750813299.077.593074153.04限公司内蒙古中水环
保科技有限公49834793.2012397206.8062232000.009.298905959.98司中铁建发展集
39516230.0439516230.045.901975811.50
团有限公司
小计333466916.9912397206.80345864123.7951.64133443519.20
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
关联方往来及拆借款162787785.77208755947.52
非关联方经营性往来款4325813.547583595.85
应收备用金742128.37859035.70
代收代缴五险一金210546.95189555.00
其他6719.893000.00
账面余额合计168072994.52217391134.07
减：坏账准备2206585.882168599.98
账面价值合计165866408.64215222534.09
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内162697259.91208808612.38
1-2年1130380.004827413.74
2-3年2904692.032201243.39
3-4年20429.31262265.18
4-5年24914.005646.99
第89页共102页账龄期末数期初数
5年以上1295319.271285952.39
账面余额合计168072994.52217391134.07
减：坏账准备2206585.882168599.98
账面价值合计165866408.64215222534.09
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1901426.051.131901426.05100.00按组合计提坏账准
166171568.4798.87305159.830.18165866408.64
备
合计168072994.52100.002206585.881.31165866408.64（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1335308.690.611335308.69100.00按组合计提坏账准
216055825.3899.39833291.290.39215222534.09
备
合计217391134.07100.002168599.981.00215222534.09
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
关联方往来组合162787785.77
账龄组合3383782.70305159.839.02
其中：1年以内2616004.80130800.245.00
1-2年423380.0042338.0010.00
2-3年303394.7291018.4130.00
第90页共102页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
3-4年14659.3114659.31100.00
5年以上26343.8726343.87100.00
小计166171568.47305159.830.18
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数217537.45243611.661707450.872168599.98
期初数在本期——————
--转入第二阶段-42338.0042338.00
--转入第三阶段-91018.4291018.42
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-44399.21-152593.24234978.3537985.90本期收回或转回本期核销其他变动
期末数130800.2442338.002033447.642206585.88期末坏账准备计
0.080.031.211.31
提比例（%）
4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备
（%）乌海市倍杰特关联方往来及拆
158014175.351年以内94.02
环保有限公司借款
1年以内、五原县倍杰特关联方往来及拆
3124430.001-2年、1.86
环保有限公司借款
2-3年
乌海市倍杰特关联方往来及拆
1300000.001年以内0.77
新材料有限公借款
第91页共102页司洪阳冶化工程非关联方经营性
1000000.005年以上0.591000000.00
科技有限公司往来款中煤招标有限非关联方经营性
656516.421年以内0.3932825.82
责任公司往来款
小计164095121.7797.631032825.82
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数减项值目账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公
658038961.5319455912.00638583049.53595038961.53595038961.53
司投资对联营
企业投28969589.3928969589.3920995866.0420995866.04资合
687008550.9219455912.00667552638.92616034827.57616034827.57
计
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数减减被投资单账面价值值追加投资少其账面价值减值准备位计提减值准备准投他备资
河南倍杰特75000000.0075000000.00
天津倍杰特60000000.0060000000.00
乌海倍杰特176963049.53176963049.53鄂尔多斯倍
5000000.005000000.00
杰特
五原倍杰特19455912.0019455912.0019455912.0019455912.00
宁夏永润10020000.0010020000.00
太原倍杰特167700000.00167700000.00
武汉倍杰特500000.00500000.00
乌海市倍杰400000.00400000.00
第92页共102页期初数本期增减变动期末数减减被投资单账面价值值追加投资少其账面价值减值准备位计提减值准备准投他备资特新材料有限公司
京润环保30000000.0030000000.00
西藏京润50000000.0050000000.00
于田矿业3000000.003000000.00
喀什倍杰特50000000.0050000000.00
正升矿业10000000.0010000000.00
小计595038961.5363000000.0019455912.00658038961.5319455912.00
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单减值准减少投权益法下确认的其他综合位账面价值追加投资备资投资损益收益调整联营企业内蒙古中水
环保科技有20183692.051107693.18限公司贵州金兴杰
实业开发有812173.99-61746.30限公司安徽相润倍
杰特水务有2000000.005807.87限公司四川泸天化
环保科技股3085200.00份有限公司
合计20995866.045085200.001051754.75（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减减值准其他账面价值动股利或利润值准备备联营企业内蒙古中水环
1836768.6023128153.83
保科技有限公
第93页共102页本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减减值准其他账面价值动股利或利润值准备备司贵州金兴杰实
业开发有限公750427.69司安徽相润倍杰
特水务有限公2005807.87司四川泸天化环
保科技股份有3085200.00限公司
合计1836768.6028969589.39
注：其他为上年度公司向联营企业内蒙古中水环保科技有限公司提供水处理解决方案的顺流交易而产生的未实现内部交易损益在本期已实现部分
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入819168281.68576882447.94455586996.78302277555.18
合计819168281.68576882447.94455586996.78302277555.18
其中：与客户之
间的合同产生的819168281.68576882447.94455586996.78302277555.18收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
水处理解决方案701006091.21496458939.22354594644.80239750407.81运营管理及技术
95221592.2262147442.8969959150.3635780156.10
服务
商品制造与销售22940598.2518276065.8331033201.6226746991.27
小计819168281.68576882447.94455586996.78302277555.18
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
第94页共102页项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入567500204.34190895807.15
在某一时段内确认收入251668077.34264691189.63
小计819168281.68455586996.78
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬费7372444.387425435.54
材料燃料费15803662.0412738438.60
折旧与摊销8449052.10489942.75
其他6897997.723907303.64
合计38523156.2424561120.53
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益2888523.3534893.99
成本法核算的长期股权投资收益23400000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-42247.987253975.85
交易性金融资产在持有期间的投资收益662476.511939140.57
处置交易性金融资产取得的投资收益3360967.20
债权投资在持有期间取得的利息收入1273294.5121000.00
其他-18143065.73
合计4782046.3917866911.88
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-51213.33部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
2994969.30
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损
第95页共102页项目金额说明益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损9926611.35益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费6688.36委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9023712.86其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计3853342.82
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-69879.74
少数股东权益影响额（税后）-1316489.57
归属于母公司所有者的非经常性损益净额5239712.13
第96页共102页(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.050.330.33扣除非经常性损益后归属于公司
8.690.310.31
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 133282921.90
非经常性损益 B 5239712.13
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 128043209.77
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1452292913.45
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G1 61314549.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G2 40876366.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3.00
股东无偿捐赠增加净资产 I其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产1472948462.65
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.05%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.69%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 133282921.90
第97页共102页项目序号本期数
非经常性损益 B 5239712.13
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 128043209.77
期初股份总数 D 408763660.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 408763660.00
基本每股收益 M=A/L 0.33
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.31
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
倍杰特集团股份有限公司
二〇二五年四月十八日
第98页共102页本复印件仅供倍杰特集团股份有限公司天健审〔2025〕1-1120号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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