目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—105页

四、资质证书复印件……………………………………………第106—109页审计报告

天健审〔2026〕1-101号

倍杰特集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了倍杰特集团股份有限公司（以下简称倍杰特公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了倍杰特公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于倍杰特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共109页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)水处理解决方案收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)和五(二)1。

倍杰特公司的水处理解决方案收入主要来自于EPC业务和EP业务收入。2025年度，倍杰特公司的水处理解决方案收入为人民币662284873.92元，占营业收入的65.45%。

由于水处理解决方案收入是倍杰特公司关键业绩指标之一，可能存在倍杰特公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的

固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将水处理解决方案收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对水处理解决方案收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与水处理解决方案收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查水处理解决方案业务的主要销售合同，识别与收入确认相关的关键

合同条款及履约义务，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、项目、客户等对相关收入、成本、毛利率实施分析程序，识别

是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4) 选取 EP 项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、客户验收单等；

(5) 选取 EPC 工程项目检查预计总成本所依据的成本预算、采购合同、分包

合同等文件，评价管理层就预计总成本所作估计的合理性；

(6) 选取 EPC 工程项目检查与实际发生成本相关的支持性文件，包括采购合

同、分包合同、采购发票、入库单、进度确认单、分包商结算单等；

(7) 实施截止测试，检查 EPC 工程项目工程收入是否在恰当期间确认；

(8) 实施截止测试，检查 EP 项目收入是否在恰当期间确认；

第 2 页 共 109 页(9) 结合进度确认单、竣工验收报告等文件，以及对 EPC 工程项目实施的第三方确认，评价管理层确定的履约进度的合理性；

(10) 测试管理层对 EPC 工程项目履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；

(11)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(12)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款、长期应收款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)4、五(一)9、五(一)10、五

(一)12和五(一)21。

截至2025年12月31日，应收账款和长期应收款（含一年内到期的非流动资产）账面余额为人民币1110388020.72元，坏账准备为人民币287379707.12元，账面价值为人民币823008313.60元；合同资产（含重分类到其他非流动资产和一年内到期的非流动资产的合同资产）账面余额为人民币

101045397.13元，减值准备为人民币14869864.06元，账面价值为人民币

86175533.07元。

管理层根据各项应收账款、长期应收款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。由于应收账款、长期应收款和合同资产金额重大，且应收账款、长期应收款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款、长期应收款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款、长期应收款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款、长期应收款和合同资产减值相关的关键内部控制，评

价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款、长期应收款和合同资产进行信用风险评估的相

第3页共109页关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款、长期应收款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款、长期应收款和合同资产，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款、长期应收款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款、长期应收款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款、长期应收款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款、长期应收款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

第4页共109页设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估倍杰特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

倍杰特公司治理层（以下简称治理层）负责监督倍杰特公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对倍杰特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的

第5页共109页信息。然而，未来的事项或情况可能导致倍杰特公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就倍杰特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月十六日

第6页共109页倍杰特集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

倍杰特集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由权秋红、张建飞发起设立，于

2004年10月12日在北京市工商行政管理局通州分局登记注册，总部位于北京市。公司现

持有统一社会信用代码为911101157667548264的营业执照，注册资本408763660.00元，股份总数 408763660 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 213883284股；无限售条件的流通股份 A 股 194880376 股。公司股票已于 2021 年 8 月 4 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属于生态保护和环境治理业行业。主要经营活动为材料设备销售、水污染治理、污水处理及其再生利用、水环境污染防治服务、建设工程设计、建设工程施工、施工专业作业等。

本财务报表业经公司2026年3月16日第四届董事会第十七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第15页共109页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.3%款

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%

重要的联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

第16页共109页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

第17页共109页公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

第18页共109页综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

第19页共109页且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司

第20页共109页运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济

第21页共109页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失信用期内一般不计提损失准

长期应收款款项性质备，发生逾期后转入应收账款计提损失准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失业务履约进度项目在结算前

按照5.00%的预计信用损失

率计提损失准备，结算后转入应收账款计提损失准备。

合同资产款项性质水处理解决方案业务质保金

信用期内按照5.00%的预计

信用损失率计提损失准备，发生逾期后转入应收账款计提损失准备

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

第22页共109页发出存货采用移动加权平均法和个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

第23页共109页方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

第24页共109页2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第25页共109页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-355.002.71-4.75

机器设备年限平均法2-105.009.50-47.50

办公设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

运输工具年限平均法4-55.0019-23.75

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

第26页共109页入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权、排污权、探矿权、采矿权等，按成

本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

特许经营权按预期受益期限确定使用寿命为10-30年直线法排污权按合同约定排污期限确定使用寿命为5年直线法采矿权按实际开采量与矿产资源储量比例进行计算摊销产量法在探矿权转采矿权探矿权不适用前不进行摊销

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、

检测、维修等费用。

第27页共109页(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

第28页共109页存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

第29页共109页3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

第30页共109页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)水处理解决方案

EPC 客户能够控制企业履约过程中在建的商品履约进度，公司将其作为在某一段时段内履行的履约义务，公司采用投入法确定履约进度，并按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

EP 客户取得商品控制权的时点，通常为安装调试或指导安装调试合格，取得合同约定的验收资料后确认收入。

(2)运营管理服务

客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，根据确定的水处理流量及单价或者合同约定的运营管理服务价格确认收入。

第31页共109页(3)商品制造与销售

客户取得商品控制权的时点，通常为取得合同约定的验收或交接资料后确认收入。

(4)技术服务

客户取得控制权的时点，通常为按照合同约定已经为客户提供技术服务，取得收款权利时确认收入。

(二十二)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

第32页共109页(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

第33页共109页5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1.使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2.租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

第34页共109页于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

天津倍杰特中沙水务有限公司（以下简称天津倍杰特）15%

北京京润环保科技股份有限公司（以下简称京润环保）15%

北京京润水务有限公司（以下简称京润水务）15%

鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司（以下简称鄂尔多斯倍杰特）20%

宁夏永润天成能源有限公司（以下简称宁夏永润）20%

西藏京润新材料有限公司（以下简称西藏京润）20%

倍杰特（武汉）水务有限公司（以下简称武汉倍杰特）20%

倍杰特（榆林）环保科技有限公司（以下简称榆林倍杰特）20%

倍杰特矿业于田有限公司（以下简称于田矿业）20%

倍杰特（喀什市）水务发展有限公司（以下简称喀什倍杰特）20%

倍杰特（新疆）科技有限公司（以下简称新疆倍杰特）20%

第35页共109页纳税主体名称所得税税率

倍杰特（宁夏）科技有限公司（以下简称宁夏倍杰特）20%

山西倍杰特水务有限公司（以下简称山西倍杰特）20%

新疆建龙矿业有限公司（以下简称新疆建龙）20%

巴彦淖尔市倍杰特环保有限公司（以下简称巴彦淖尔环保）20%

倍杰特（和田市）矿业有限公司（以下简称和田矿业）20%

和田智元矿业有限公司（以下简称和田智元）20%

倍杰特（乌海）科技有限公司（以下简称倍杰特乌海）20%

西藏建隆矿业有限公司（以下简称西藏矿业）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.高新技术企业税收优惠政策

(1)2023年10月26日，本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务

总局北京市税务局批准认定为高新技术企业，证书编号：GR202311000624，有效期为 3 年。

根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，本公司在报告期内按照15%的税率计算企业所得税。

(2)2023年12月20日，京润环保及京润水务经北京市科学技术委员会、北京市财政

局、国家税务总局北京市税务局批准认定为高新技术企业，证书编号：GR202311006322、GR202311009665，有效期为 3年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，京润环保及京润水务在报告期内按照15%的税率计算企业所得税。

2.小微企业优惠政策

根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022

年第13号)、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第6号)、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》

(国家税务总局公告2023年第6号)的规定对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税政策。

鄂尔多斯倍杰特、宁夏永润、西藏京润、武汉倍杰特、榆林倍杰特、于田矿业、喀什倍

杰特、新疆倍杰特、宁夏倍杰特、山西倍杰特、新疆建龙、巴彦淖尔环保、和田矿业、和田

智元、倍杰特乌海、西藏矿业符合上述税收优惠条件，享受上述税收优惠政策。

3.从事污染防治的第三方企业所得税收优惠政策

第36页共109页根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税〔2009〕166号）等规定，自从事环境保护项目（污水处理）的所

得第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

根据《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年第38

号)的规定，自2024年1月1日至2027年12月31日对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。

天津倍杰特符合上述税收优惠条件，享受上述税收优惠政策。

4.研发费用加计扣除优惠政策

根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

本公司、京润环保、京润水务、乌海市倍杰特环保有限公司（以下简称乌海倍杰特）、

天津倍杰特和河南倍杰特环保技术有限公司（以下简称河南倍杰特）符合上述税收优惠条件，享受上述税收优惠政策。

5.增值税税收优惠政策(1)根据《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号）的规定，本公司部分运营项目、乌海倍杰特、太原倍杰特享受增值税即征即退政策，符合该政策的增值税退税比例均为70.00%。

(2)根据《财政部国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通知》（财税〔2001〕

97号）的规定，天津倍杰特自2018年6月1日起享受污水处理费免征增值税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金792.65974.44

第37页共109页项目期末数期初数

银行存款276717751.55355810700.09

其他货币资金34956283.7519088820.60

合计311674827.95374900495.13

(2)其他说明

本期期末其他货币资金系保函保证金、银行承兑汇票保证金及银行账户长期未操作导致的受限。除此之外，货币资金中不存在其他对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

13135043.8988661921.60

金融资产

其中：理财产品13135043.8988661921.60

合计13135043.8988661921.60

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票29807685.9326344808.96

商业承兑汇票1399857.30708653.81

合计31207543.2327053462.77

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备31281219.93100.0073676.700.2431207543.23

其中：银行承兑汇票29807685.9395.2929807685.93

商业承兑汇票1473534.004.7173676.705.001399857.30

合计31281219.93100.0073676.700.2431207543.23

第38页共109页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备27090760.34100.0037297.570.1427053462.77

其中：银行承兑汇票26344808.9697.2526344808.96

商业承兑汇票745951.382.7537297.575.00708653.81

合计27090760.34100.0037297.570.1427053462.77

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合29807685.93

商业承兑汇票组合1473534.0073676.705.00

小计31281219.9373676.700.24

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

37297.5736379.1373676.70

坏账准备

合计37297.5736379.1373676.70

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票38829676.63

商业承兑汇票246240.00

小计38829676.63246240.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内498986438.24481734901.81

第39页共109页账龄期末数期初数

1-2年274107278.20139033765.11

2-3年71073985.0413318979.30

3-4年9217895.09113570388.33

4-5年100182844.9865190880.73

5年以上90331989.5430077020.81

账面余额合计1043900431.09842925936.09

减：坏账准备280755350.59263149268.77

账面价值合计763145080.50579776667.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备283531464.6127.16157629325.3855.60125902139.23

按组合计提坏账准备760368966.4872.84123126025.2116.19637242941.27

合计1043900431.09100.00280755350.5926.89763145080.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备294990004.8035.00173502740.3758.82121487264.43

按组合计提坏账准备547935931.2965.0089646528.4016.36458289402.89

合计842925936.09100.00263149268.7731.22579776667.32

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据鄂尔多斯市预计

金诚泰化工115602594.68115602594.68115602594.68115602594.68100.00难以有限责任公

第40页共109页期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据司收回预计清徐泓博污部分

水处理有限141829515.9520342251.52142370975.7616468836.5311.57难以公司收回西安市建总预计

工程集团有36899999.9736899999.9724899999.9724899999.97100.00难以限公司收回

小计294332110.60172844846.17282873570.41156971431.18

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内396813702.7619840685.145.00

1-2年233909037.9223390903.7910.00

2-3年71073985.0421322195.5230.00

3-4年9217895.099217895.09100.00

4-5年19266171.6419266171.64100.00

5年以上30088174.0330088174.03100.00

小计760368966.48123126025.2116.19

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

173502740.37313405.2516186820.24157629325.38

账准备按组合计提

89646528.4033479496.81123126025.21

坏账准备

合计263149268.7733792902.0616186820.24280755350.59

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

收回或确定原坏账准备计提单位名称转回原因收回方式转回金额的依据及其合理性

西安市建总因收回部分款项而预计难以收回，本期客

12000000.00现金回款

工程集团有转回相应坏账准备户支付部分款项

第41页共109页收回或确定原坏账准备计提单位名称转回原因收回方式转回金额的依据及其合理性限公司清徐泓博污

因收回部分款项而预计难以全额收回，本水处理有限4186820.24现金回款转回相应坏账准备期客户支付部分款项公司

小计16186820.24

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同

资产（含列报于其他应收账款坏账准合同资产非流动资单位名称备和合同资产减

（含列报于产的合同值准备应收账款其他非流动小计资产）期末资产的合同余额合计

资产）数的比例

（%）内蒙古东景生物环保

180121317.80180121317.8015.7315019724.43

科技有限公司清徐泓博污水处理有

142370975.76142370975.7612.4316468836.53

限公司鄂尔多斯市金诚泰化

115602594.68115602594.6810.10115602594.68

工有限责任公司内蒙古久泰新材料有

77200000.0077200000.006.747720000.00

限公司内蒙古中水环保科技

62232000.0062232000.005.4415260606.30

有限公司

小计577526888.24577526888.2450.44170071761.94

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票18954034.8232176232.02

云信票据5455772.90

合计24409807.7232176232.02

第42页共109页(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减成本种类值准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备24409807.72100.0024409807.72

其中：银行承兑汇票18954034.8277.6518954034.82

云信票据5455772.9022.355455772.90

合计24409807.72100.0024409807.72（续上表）期初数累计确认的信用减成本种类值准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备32176232.02100.0032176232.02

其中：银行承兑汇票32176232.02100.0032176232.02云信票据

合计32176232.02100.0032176232.02

3)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合18954034.82

云信票据5455772.90

小计24409807.72

第43页共109页6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准（%）准备备

1年以内50018423.0976.8150018423.0959501029.7089.2459501029.70

1-2年10768674.7716.5410768674.774006008.286.014006008.28

2-3年2249206.383.452249206.381680479.232.521680479.23

3年以上2085422.433.202085422.431488134.962.231488134.96

合计65121726.67100.0065121726.6766675652.17100.0066675652.17

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

上海蓝然环境技术有限公司12673272.0019.46

特变电工股份有限公司新疆线缆厂4233000.006.50

北京盛大维新科技发展有限公司2835000.004.35

陕西华威尔诺科技有限公司2195288.703.37

内蒙古电力（集团）有限责任公司乌海供电分公司2039195.573.13

小计23975756.2736.81

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金6909573.792691497.42

关联方往来及拆借款140000.00198000.00

非关联方拆借款[注]9226103.568756688.36

非关联方经营性往来款3696893.902102412.31

应收备用金1267034.701032092.64

代收代缴五险一金741034.06776418.82

其他1948061.03369287.65

第44页共109页款项性质期末数期初数

账面余额合计23928701.0415926397.20

减：坏账准备4067193.143579949.66

账面价值合计19861507.9012346447.54

[注]非关联方拆借款系太原倍杰特借给河北协同水处理技术有限公司的拆借款，其中，上期借款本金875万元，已于2025年12月15日归还，本期新增借款本金910万元，借款年利率为3%

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内19805286.6012046870.13

1-2年969416.85896566.72

2-3年393098.69910262.03

3-4年882084.19229292.82

4-5年127292.82103814.00

5年以上1751521.891739591.50

账面余额合计23928701.0415926397.20

减：坏账准备4067193.143579949.66

账面价值合计19861507.9012346447.54

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2206448.749.222206448.74100.00

按组合计提坏账准备21722252.3090.781860744.408.5719861507.90

合计23928701.04100.004067193.1417.0019861507.90

第45页共109页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2318731.6914.562318731.69100.00

按组合计提坏账准备13607665.5185.441261217.979.2712346447.54

合计15926397.20100.003579949.6622.4812346447.54

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合21722252.301860744.408.57

其中：1年以内19805286.60990264.335.00

1-2年969416.8596941.6910.00

2-3年248586.3974575.9230.00

3-4年305216.88305216.88100.00

4-5年115759.31115759.31100.00

5年以上277986.27277986.27100.00

小计21722252.301860744.408.57

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数612448.5454505.442912995.683579949.66

期初数在本期——————

--转入第二阶段-96841.6996841.69

--转入第三阶段-64014.0064014.00

本期计提433401.9621676.00177698.47632776.43

本期收回或转回50914.9659367.99110282.95

本期核销33250.002000.0035250.00

期末数864843.85109009.133093340.164067193.14

第46页共109页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计

4.3711.2498.0817.00

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款35250.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）河北协同水处理技

拆借款9226103.561年以内38.56461305.18术有限公司

赵睿智股权转让款2000000.001年以内8.36100000.00榆林市清水工业园

其他1750000.001年以内7.3187500.00供水有限责任公司洪阳冶化工程科技

往来款1000000.005年以上4.181000000.00有限公司中煤招标有限责任

押金保证金656516.42[注]2.7440651.64公司

小计14632619.9861.151689456.82

[注]账龄在1年以内的金额为500000.00元，1-2年的金额为156516.42元

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项

跌价准备/减值跌价准备/减目账面余额账面价值账面余额账面价值准备值准备原材

3322942.353322942.352625122.572625122.57

料在产

25782438.4925782438.4923649616.8023649616.80

品库存

29836814.695559216.3924277598.3018096724.7618096724.76

商品合同

履约98754835.482020370.8796734464.61147193912.972020370.87145173542.10成本

第47页共109页期末数期初数项

跌价准备/减值跌价准备/减目账面余额账面价值账面余额账面价值准备值准备合

157697031.017579587.26150117443.75191565377.102020370.87189545006.23

计

(2)合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数转回或转期末数计提其他其他销

合同履约成本2020370.872020370.87

合计2020370.872020370.87

2)确定可变现净值的具体依据

项目确定可变现净值的具体依据

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、

库存商品、合同履约成本估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数未完工的水处

理解决方案工145173542.10428664108.26477103185.7596734464.61程成本

小计145173542.10428664108.26477103185.7596734464.61

9.合同资产

(1)明细情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质

37771137.151888556.8635882580.2926293050.261314652.5224978397.74

保金业务履

约进度10334309.6910334309.6910334309.6910334309.69项目合

48105446.8412222866.5535882580.2936627359.9511648962.2124978397.74

计

第48页共109页(2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因新增项目完工质保金增加及期初质保期到

应收质保金10904182.55期转应收账款所致

小计10904182.55

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备10334309.6921.4810334309.69100.00

按组合计提减值准备37771137.1578.521888556.865.0035882580.29

合计48105446.84100.0012222866.5525.4135882580.29（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备10334309.6928.2110334309.69100.00

按组合计提减值准备26293050.2671.791314652.525.0024978397.74

合计36627359.95100.0011648962.2131.8024978397.74

2)重要的单项计提减值准备的合同资产

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额减值准备账面余额减值准备例（%）据项目变

内蒙古双欣更，导致环保材料股10334309.6910334309.6910334309.6910334309.69100.00前期项份有限公司目款无法收回

小计10334309.6910334309.6910334309.6910334309.69100.00

第49页共109页3)采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）水处理解决方案业

37771137.151888556.865.00

务质保金

小计37771137.151888556.865.00

(4)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销单项计提

10334309.6910334309.69

减值准备按组合计

提减值准1314652.52573904.341888556.86备

合计11648962.21573904.3412222866.55

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期

的长期应收66487589.636624356.5359863233.1095368393.148453524.2986914868.85款一年内到期

的长期合同31684904.601584245.2330100659.37资产

合计98172494.238208601.7689963892.4795368393.148453524.2986914868.85

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税58826237.0158826237.0124266691.7124266691.71

预缴企业所得税197101.76197101.761029085.141029085.14

预缴的其他税费224.92224.922280.432280.43

待摊费用158467.80158467.80

第50页共109页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合计59023563.6959023563.6925456525.0825456525.08

12.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面坏账账面账面余额坏账准备账面价值区间余额准备价值分期收款销售

11828666.6711828666.677.00%

商品特许经营权投

56909062.246121517.5950787544.654.75%

资款

合计68737728.916121517.5962616211.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备合计（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备56909062.2482.796121517.5910.7650787544.65

按组合计提坏账准备11828666.6717.2111828666.67

合计68737728.91100.006121517.598.9162616211.32

第51页共109页2)重要的单项计提坏账准备的长期应收款期初数期末数单位名称账面余坏账准计提比计提依账面余额坏账准备

额备例（%）据清徐泓博污

水处理有限56909062.246121517.59公司

小计56909062.246121517.59

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

6121517.596121517.59

账准备

合计6121517.596121517.59

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

收回或确定原坏账准备计提单位名称转回原因收回方式转回金额的依据及其合理性清徐泓博污

因收回部分款项而预计难以全额收回，本水处理有限6121517.59现金回款转回相应坏账准备期客户支付部分款项公司

小计6121517.59

13.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对联营企

35882086.6435882086.6430850742.5230850742.52

业投资

合计35882086.6435882086.6430850742.5230850742.52

第52页共109页(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值准权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资备的投资损益收益调整联营企业内蒙古中水环保科技

23128153.832708451.18

有限公司贵州金兴杰实业开发

750427.691000000.00249572.31

有限公司安徽相润倍杰特水务

2005807.872000000.001039217.64

有限公司四川泸天化环保科技

3085200.00

股份有限公司内蒙古天耀能源高新

1881153.1334102.99

技术有限公司

合计30850742.522000000.001000000.004031344.12（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业内蒙古中水环保科技有限

25836605.01

公司贵州金兴杰实业开发有限公司安徽相润倍杰特水务有限

5045025.51

公司四川泸天化环保科技股份

3085200.00

有限公司内蒙古天耀能源高新技术

1915256.12

有限公司

合计35882086.64

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计账面原值

期初数238675394.65118959530.0216183612.226866060.49380684597.38

第53页共109页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

本期增加金额5905521.761939656.503491684.67759961.2412096824.17

1)购置4544756.041910258.591767028.01568172.798790215.43

2)在建工程转入1360765.721360765.72

3)企业合并增加29397.911724656.66191788.451945843.02

本期减少金额2966279.74279361.8210719.023256360.58

1)处置或报废2966279.74279361.8210719.023256360.58

期末数244580916.41117932906.7819395935.077615302.71389525060.97累计折旧

期初数36882172.6922979980.4510639159.134386230.6374887542.90

本期增加金额10164170.3019339097.643139776.66764280.8533407325.45

1)计提10164170.3019313776.091993602.77618554.3932090103.55

2)企业合并增加25321.551146173.89145726.461317221.90

本期减少金额2817965.75242758.7910183.153070907.69

1)处置或报废2817965.75242758.7910183.153070907.69

期末数47046342.9939501112.3413536177.005140328.33105223960.66减值准备

期初数3148598.623148598.62

本期增加金额299431.203999650.1468544.854367626.19

1)计提299431.203999650.1468544.854367626.19

期末数3448029.823999650.1468544.857516224.81账面价值

期末账面价值194086543.6074432144.305859758.072406429.53276784875.50

期初账面价值198644623.3495979549.575544453.092479829.86302648455.86

(2)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

房屋建筑物28785430.0028785430.00299431.20

机器设备56497560.0056497560.003999650.14

运输工具272459.65272459.65

第54页共109页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

办公设备2617310.002617310.0068544.85

小计88172759.6588172759.654367626.19

注：上述披露为子公司乌海倍杰特本期固定资产计提减值准备情况因未来市场环境变

化和未来的经营情况存在不确定性，无法合理预测其未来收益，故本次采用市场法测算公允价值减去处置费用的净额确定资产组的可收回金额

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

在建工程134756131.28134756131.282532306.072532306.07

工程物资675765.85675765.85

合计135431897.13135431897.132532306.072532306.07

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入

工程名称预算数（万元）期初数本期增加其他减少期末数固定资产

废水资源化利用28368.5671735.3357620613.2157692348.54

乌达园区中水技改2920.0711491316.6911491316.69

新材料助剂项目13000.00677707.2312596375.2013274082.43

千里山零排放11984.3250947386.1950947386.19新材料厂区土建项

2810.151360765.721360765.72

目

小计59083.10749442.56134016457.011360765.72133405133.85（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

废水资源化利用20.3448.00企业自筹

乌达园区中水技改39.3544.00企业自筹

新材料助剂项目10.2125.00企业自筹

第55页共109页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

千里山零排放42.5165.00企业自筹

新材料厂区土建项目44.7045.00企业自筹小计

(3)工程物资期末数期初数项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

新材料助剂项目675765.85675765.85

小计675765.85675765.85

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值期初数

本期增加金额224391.94224391.94

1)企业合并增加224391.94224391.94

期末数224391.94224391.94累计折旧期初数

本期增加金额126220.41126220.41

1)企业合并增加126220.41126220.41

期末数126220.41126220.41账面价值

期末账面价值98171.5398171.53期初账面价值

第56页共109页17.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件特许经营权排污权账面原值

期初数29700774.204239823.36328000902.26440000.00

本期增加金额7592461.66439666854.49

1)购置7592461.66439666854.49

2)企业合并增加

本期减少金额

1)其他

期末数37293235.864239823.36767667756.75440000.00累计摊销

期初数5768302.551597907.4078275881.5588000.00

本期增加金额694865.71410332.3910504854.8287999.97

1)计提694865.71410332.3910504854.8287999.97

本期减少金额

期末数6463168.262008239.7988780736.37175999.97减值准备

期初数64619787.47

本期增加金额4728666.0458170.03

1)计提4728666.0458170.03

本期减少金额

期末数69348453.5158170.03账面价值

期末账面价值30830067.602231583.57609538566.87205830.00

期初账面价值23932471.652641915.96185105233.24352000.00

注：本期新增的特许经营权为喀什项目，目前该项目仍在建设期（续上表）项目探矿权采矿权合计账面原值

第57页共109页项目探矿权采矿权合计

期初数362381499.82

本期增加金额159609152.02586473902.491193342370.66

1)购置108268314.51555527630.66

2)企业合并增加51340837.51586473902.49637814740.00

本期减少金额

1)其他

期末数159609152.02586473902.491555723870.48累计摊销

期初数85730091.50

本期增加金额11698052.89

1)计提11698052.89

本期减少金额

期末数97428144.39减值准备

期初数64619787.47

本期增加金额4786836.07

1)计提4786836.07

本期减少金额

期末数69406623.54账面价值

期末账面价值159609152.02586473902.491388889102.55

期初账面价值212031620.85

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%

(2)无形资产减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

排污权205830.00205830.0058170.03

小计205830.00205830.0058170.03

第58页共109页2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额五原县再生水处理

35612200.0035612200.004728666.04

项目

小计35612200.0035612200.004728666.04

五原县再生水处理项目自2020年完工后，因下游中水用户需求不足未能转入正式运营，且依据《PPP 项目合同》约定的可行性缺口补助长期未能收回，导致项目公司持续承担建设期利息及维护成本并形成累计亏损。鉴于政府计划通过化债资金补偿历史总投资、运营成本及建设期利息等，管理层在本年度减值测试中以可收回金额为计量基础，并采用国债收益率为无风险利率基准、叠加地方债流动性风险溢价及区域信用风险溢价的折现率计算现值。

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值的事项准备准备收购京润环保

51.00%股权形2970092.932970092.932970092.932970092.93

成的商誉收购大豪矿业

55.00%股权形42234024.2542234024.25

成的商誉

合计45204117.1845204117.182970092.932970092.93

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成

收购京润环保51.00%

2970092.932970092.93

股权形成的商誉

收购大豪矿业55.00%

42234024.2542234024.25

股权形成的商誉

合计2970092.9342234024.2545204117.18

(3)商誉减值准备

公司管理层在进行商誉减值时，对京润环保及大豪矿业涉及的与商誉相关的资产组在

2025年12月31日的可回收价值进行估算。资产组的可回收金额按照预计未来税前现金流

第59页共109页量的现值确定，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、各类

成本、费用等，上述假设基于以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期。

经过测算，京润环保、大豪矿业资产组商誉的可收回金额大于账面价值，无需计提减值。

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数扎布耶盐湖

95808084.89185039.3824912291.3071080832.97

提锂中试改良维护修

2376833.48666214.091710619.39

理费

其他428531.06188653.92352906.49264278.49

合计98613449.43373693.3025931411.8873055730.85

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值损失287453383.8547022349.28277843358.2743776876.73

资产减值准备30514260.905575640.4023554467.563533170.13内部交易未实现利

50403703.277560555.4964615897.699678608.88

润

预计负债12631067.412227898.8014905976.932235896.55

合计381002415.4362386443.97380919700.4559224552.29

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易及衍生金融工

1367453.23205117.98

具的公允价值变动非同一控制下企业

375243599.38124012024.746362033.33954305.00

合并资产评估增值

合计375243599.38124012024.747729486.561159422.98

第60页共109页(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产62386443.97205117.9859019434.31

递延所得税负债124012024.74205117.98954305.00

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异71475488.9263632173.57

可抵扣亏损73801326.2583952137.78

合计145276815.17147584311.35

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2027年4414092.904435029.66

2028年22094131.3122288792.46

2029年38106292.1857228315.66

2030年9186809.86

合计73801326.2583952137.78

21.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产21255045.691062752.2820192293.4149807302.232490365.1147316937.12合同履约

34986752.551749337.6333237414.92

成本预付长期

资产购置7700553.617700553.6115411.5815411.58款

合计28955599.301062752.2827892847.0284809466.364239702.7480569763.62

第61页共109页(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金21255045.691062752.2820192293.4149807302.232490365.1147316937.12

小计21255045.691062752.2820192293.4149807302.232490365.1147316937.12

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备21255045.69100.001062752.285.0020192293.41

合计21255045.69100.001062752.285.0020192293.41（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备49807302.23100.002490365.115.0047316937.12

合计49807302.23100.002490365.115.0047316937.12

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）水处理解决方案业

21255045.691062752.285.00

务质保金

小计21255045.691062752.285.00

3)减值准备变动情况

本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销

按组合计提减值准备2490365.11-1427612.831062752.28

合计2490365.11-1427612.831062752.28

第62页共109页(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数未完工的水

处理解决方33237414.9233237414.92案工程成本

小计33237414.9233237414.92

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

各类保证金、农民工专户、

货币资金34956283.7534956283.75保证金及其他长期未操作导致的受限等

应收票据246240.00246240.00其他已背书尚未终止确认

合计35202523.7535202523.75

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

各类保证金、农民工专户、

货币资金19265125.0119265125.01保证金及其他长期未操作导致的受限等

固定资产13066583.098101281.52抵押京润环保贷款抵押

合计32331708.1027366406.53

23.短期借款

项目期末数期初数

保证借款30019460.83

信用借款44497713.1615029936.24

抵押及保证借款100075.00

合计74517173.9915130011.24

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票62165526.6221704349.92

合计62165526.6221704349.92

第63页共109页25.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

购货款370704953.00353836985.37

购置长期资产款278796816.9814298569.49

费用款5400570.416717440.39

合计654902340.39374852995.25

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因内蒙古绰勒水利水电有限责

16894292.67未结算

任公司

小计16894292.67

26.合同负债

项目期末数期初数

预收的销售款198872158.62240202455.79

合计198872158.62240202455.79

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬14426766.43122712366.48123532615.1513606517.76

离职后福利—设定

270188.5712859435.1512739382.73390240.99

提存计划

辞退福利106600.00106600.00

合计14696955.00135678401.63136378597.8813996758.75

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

13901881.89105925087.19106841088.1712985880.91

和补贴

职工福利费3648370.223648370.22

第64页共109页项目期初数本期增加本期减少期末数

社会保险费194764.366918525.056880692.18232597.23

其中：医疗保险费

189785.696591386.346563672.30217499.73

及生育保险费

工伤保险费4978.67327138.71317019.8815097.50

住房公积金272899.005475267.505433908.50314258.00工会经费和职工教

57221.18745116.52728556.0873781.62

育经费

小计14426766.43122712366.48123532615.1513606517.76

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险262001.7812412564.6712296672.89377893.56

失业保险费8186.79446870.48442709.8412347.43

小计270188.5712859435.1512739382.73390240.99

28.应交税费

项目期末数期初数

增值税19629175.8750864241.47

企业所得税2707424.701854603.78

代扣代缴个人所得税444066.92499269.71

城市维护建设税70284.66109500.20

房产税110094.58110094.58

土地使用税77044.6767935.02

教育费附加(含地方教育附加)54368.1889204.12

印花税266207.4682687.19

其他税费12371.3613123.89

合计23371038.4053690659.96

29.其他应付款

项目期末数期初数

拆借款[注]184197603.21

第65页共109页股权投资款157438680.04

往来款及代收款11856670.073922183.60

待付的报销款项3147896.662714426.54

押金保证金177500.0047904.67

合计356818349.986684514.81

[注]本期新增拆借款系文山州大豪矿业开发有限公司（简称大豪矿业公司）股东个人及其他自然人为维持探矿等业务正常运转借给大豪矿业公司的款项；股权投资款为倍杰特（北京）新材料科技有限公司（简称北京新材料）收购大豪矿业公司尚未支付的股权投资款

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款100000.00

合计100000.00

31.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额60536631.3224342704.54

未终止确认的票据246240.00

合计60782871.3224342704.54

32.长期借款

项目期末数期初数

保证借款279126254.88

合计279126254.88

33.预计负债

项目期末数期初数形成原因特许经营权项目未来移交需满足

弃置费用13886402.4211486105.41合同约定经营期满移交资产时的必要条件

第66页共109页项目期末数期初数形成原因

诉讼赔偿9860506.72

合计13886402.4221346612.13

34.递延收益

本期增项目期初数本期减少期末数形成原因加为河南郑州招商引资领导小组颁

政府补助3479000.0098000.003381000.00发的发展扶持资金

合计3479000.0098000.003381000.00

35.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数408763660.00408763660.00

36.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价508973313.68508973313.68

其他资本公积3209531.253209531.25

合计512182844.93512182844.93

37.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积90473174.508277434.2698750608.76

合计90473174.508277434.2698750608.76

第67页共109页38.未分配利润项目本期数上年同期数

期初未分配利润471965240.92451556352.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润81350998.06133282921.90

减：提取法定盈余公积8277434.2610683118.15

应付普通股股利81752732.00102190915.00

期末未分配利润463286072.72471965240.92

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1011892947.89776572958.951040514398.68739448557.65

合计1011892947.89776572958.951040514398.68739448557.65

其中：与客户之间的合

1011892947.89776572958.951040514398.68739448557.65

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

水处理解决方案662284873.92510340600.67708556718.07483275727.96运营管理及技术服

335018774.54257344429.69311476475.07241959028.22

务

商品制造与销售14589299.438887928.5920481205.5414213801.47

小计1011892947.89776572958.951040514398.68739448557.65

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入392299054.93491720403.27

在某一时段内确认收入619593892.96548793995.41

小计1011892947.891040514398.68

第68页共109页2.税金及附加项目本期数上年同期数

土地使用税2017337.321951668.66

房产税1903765.581792283.60

城市维护建设税1646794.612453376.88

教育费附加798590.031179561.36

印花税770103.61432542.01

地方教育附加532837.97786122.83

环保税335143.2434432.68

车船税26245.6432376.31

其他52587.079071.67

合计8083405.078671436.00

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬4941025.316406932.83

项目维护拓展费2462092.431886723.71

办公费307090.731244187.55

业务招待费149656.85641831.15

差旅费171280.95347423.87

折旧费366504.65313890.41

运输费287141.2892114.69

其他374131.551073468.12

合计9058923.7512006572.33

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬26244370.7828613071.85

折旧及摊销10312719.987861857.92

第69页共109页项目本期数上年同期数

中介服务费5235919.654561212.42

业务招待费2119025.212792573.13

租赁及物业费1879473.812208770.25

办公费1394148.692406778.97

修理费1274816.06282719.42

差旅费1085023.771071212.83

车辆费423581.40724514.63

其他2117178.66840619.35

合计52086258.0151363330.77

5.研发费用

项目本期数上年同期数

折旧与摊销30998322.368391964.04

材料设备14754784.5515496532.35

人工费11177380.7312350918.83

其他6515783.356473297.31

合计63446270.9942712712.53

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出1867039.062018647.54

利息收入-6809553.00-11092102.10

汇兑净损益1.57-1.22

手续费用及其他1078469.64876198.18

合计-3864042.73-8197257.60

第70页共109页7.其他收益计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助98000.0098000.0098000.00

与收益相关的政府补助4227263.622582869.304227263.62

代扣个人所得税手续费返还120179.18328668.23

增值税加计抵减/退税12683978.264204933.65

合计17129421.067214471.184325263.62

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益4063743.552829477.27

处置交易性金融资产取得的投资收益2098268.79612681.74

非金融企业利息收入593334.656688.36

交易性金融资产在持有期间的投资收益67012.681314207.65

债权投资在持有期间取得的利息收入1273294.51

合计6822359.676036349.53

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产416117.226726427.45

合计416117.226726427.45

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收票据坏账损失-36379.13863287.43

应收账款坏账损失-17606081.82-31049152.42

其他应收款坏账损失-521493.48-551294.92

长期应收款减值准备7950685.351101210.86

合计-10213269.08-29635949.05

第71页共109页11.资产减值损失项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5559216.39-1817135.15

合同资产减值损失1086598.41-11676989.87

固定资产减值损失-4367626.19

无形资产减值损失-4786836.07-27030839.09

合计-13627080.24-40524964.11

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-8915.742388.06-8915.74

合计-8915.742388.06-8915.74

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助130300.00314100.00130300.00

无法支付的款项121513.76926307.49121513.76

其他6959.5715417.006959.57

合计258773.331255824.49258773.33

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

行政罚款及滞纳金支出1001000.3522654.901001000.35

诉讼费用137961.709860506.72137961.70

无法收回款项25154.1025154.10

非流动资产处置损失7613.3953601.397613.39

公益性捐赠支出5589.485589.48

第72页共109页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他29657.6482275.7329657.64

合计1206976.6610019038.741206976.66

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用25299367.8626133261.29

递延所得税费用-3446535.07-9792663.53

合计21852832.7916340597.76

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额106079603.41135564555.81

按母公司适用税率计算的所得税费用15911940.5120334683.37

子公司适用不同税率的影响8554357.51-6159570.41

调整以前期间所得税的影响2765763.922179091.09

非应税收入的影响-4100235.09-3304791.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1928090.511011699.57

研发费加计扣除-9562478.10-6468777.90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

37.54-1319113.03

影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

6355355.9910067242.57

或可抵扣亏损的影响

递延所得税资产适用税率变化影响133.99

所得税费用21852832.7916340597.76

第73页共109页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品及债权投资1651164468.401931630565.85

合计1651164468.401931630565.85

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品1569120000.001677725200.00

合计1569120000.001677725200.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金及其他往来款309133280.97225216093.64

政府补助4227263.622896969.30

利息收入632665.82520798.82

个税手续费返还120179.18328668.23

合计314113389.59228962529.99

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金及其他往来款340675303.02204654778.81

费用支出23088927.6340788959.47

合计363764230.65245443738.28

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

债权投资保证金30000000.00

合计30000000.00

第74页共109页(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

非关联方拆借款9100000.008750000.00

关联方拆借款[注]2000000.00

合计11100000.008750000.00

[注]关联方拆借款为本期北京新材料对大豪矿业公司的借款

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润84226770.62119223958.05

加：资产减值准备13627080.2440524964.11

信用减值准备10213269.0829635949.05

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

32090103.5526540673.72

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销11698052.8913345993.54

长期待摊费用摊销25931411.888670110.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

8915.74-2388.06损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7613.3953601.39

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-416117.22-6726427.45

财务费用（收益以“－”号填列）-4309846.55-8552656.96

投资损失（收益以“－”号填列）-6822359.67-6036349.53

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3367009.66-9474019.89

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）123057719.74-328904.57

存货的减少（增加以“－”号填列）39427562.48113672789.74

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-177217365.336962864.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-8171527.06-226360208.97其他

经营活动产生的现金流量净额139984274.12101149949.86

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

第75页共109页补充资料本期数上年同期数一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额276718544.20355788079.85

减：现金的期初余额355788079.85336351463.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-79069535.6519436615.87

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金276718544.20355788079.85

其中：库存现金792.65974.44

可随时用于支付的银行存款276717751.55355787105.41可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额276718544.20355788079.85

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

各类保证金、农民工专户、

货币资金34956283.7519265125.01长期未操作导致的受限等

小计34956283.7519265125.01

第76页共109页5.筹资活动相关负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款15130011.24103966269.4227876.6744606983.3474517173.99长期借款（含一年内到期278925610.32200644.56279126254.88的长期借款）

小计15130011.24382891879.74228521.2344606983.34353643428.87

(四)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金80.83

其中：美元11.507.028880.83

六、研发支出项目本期数上年同期数

折旧与摊销30998322.368391964.04

材料燃料费14754784.5515496532.35

人工费11177380.7312350918.83

其他6515783.356473297.31

合计63446270.9942712712.53

其中：费用化研发支出63446270.9942712712.53

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将乌海倍杰特公司等31家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

乌海倍杰特17696.30万元内蒙古乌海市制造业100.00设立

第77页共109页(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式文山州大豪矿业

2025-12-22224800000.0055.00%非同控合并2025-12-22

开发有限公司（续上表）购买日至期购买日至期购买日至期末被购买方的现金流量购买日的被购买方名称末被购买方末被购买方确定依据经营活动净投资活动净筹资活动净的收入的净利润流入流入流入根据企业

会计准则、文山州大豪矿业支付对价开发有限公司

情况、工商变更情况

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目大豪矿业合并成本

现金224800000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

合并成本合计224800000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额182565975.75

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额42234024.25

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况大豪矿业项目购买日购买日公允价值账面价值资产

第78页共109页大豪矿业项目购买日购买日公允价值账面价值

货币资金5800536.635800536.63

应收款项19000.00

固定资产628621.12422924.42

使用权资产98171.5398171.53

无形资产637814740.00145471456.10负债

应付款项194146057.55194146057.55

递延所得税负债123137245.15

净资产331938137.73-37492597.72

减：少数股东权益149372161.98-16871668.97

取得的净资产182565975.75-20620928.75

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例（%）

倍杰特（乌海）

设立2025-01-2140000000.00100.00科技有限公司

倍杰特（北京）

新材料科技有限设立2025-02-1910000000.00100.00公司山西倍杰特水务

设立2025-08-271050000.00100.00有限公司新疆华鼎泰矿业

设立2025-07-31100.00有限公司新疆建龙矿业有

设立2025-04-231000000.00100.00限公司巴彦淖尔市倍杰

设立2025-03-146000000.0060.00特环保有限公司倍杰特绿能（内蒙古）生物科技设立2025-01-1730000000.00100.00有限公司

第79页共109页2.合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润倍杰特绿能（内蒙古）生物科技注销2025-09-25-3035.92有限公司元杰（和田）矿

注销2025-06-20业有限公司

(四)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况

主要持股比例（%）对联营企业投资的会计联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接处理方法内蒙古中水环生态保护鄂尔多鄂尔多

保科技有限公和环境37.22权益法核算斯斯司治理业

2.重要联营企业的主要财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

流动资产42304847.9651273722.97

非流动资产162574204.11175778164.05

资产合计204879052.07227051887.02

流动负债73411276.6097176085.13

非流动负债17750000.0018500000.00

负债合计91161276.60115676085.13少数股东权益

归属于母公司所有者权益113717775.47111375801.89按持股比例计算的净资产

42325756.0341454073.46

份额

调整事项1836768.601836768.60商誉

内部交易未实现利润-14234956.48-16071725.08对联营企业权益投资的账

25836605.0123128153.83

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

第80页共109页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

营业收入36362966.6968427182.67

净利润2341973.582975718.03终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额2341973.582975718.03本期收到的来自联营企业的股利

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计10045481.647722588.69下列各项按持股比例计算的合计

978884.38-114984.51

数

净利润978884.38-114984.51

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助4357563.62

其中：计入其他收益4227263.62

计入营业外收入130300.00

合计4357563.62

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益3479000.0098000.00

小计3479000.0098000.00（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益3381000.00与资产相关

第81页共109页本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

小计3381000.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额4325263.622680869.30

计入营业外收入的政府补助金额130300.00314100.00

合计4455563.622994969.30

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

第82页共109页市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7、五(一)9、五(一)12、五(一)21之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的50.44%（2024年12月31日：57.01%）源于余额前五名客户，本公司存在一定的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

第83页共109页金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款74517173.9974517173.9974517173.99

应付票据62165526.6262165526.6262165526.62

应付账款654902340.39654902340.39654902340.39

其他应付款356818349.98356818349.98356818349.98

长期借款279226254.88279226254.88100000.00279126254.88

小计1427629645.861427629645.861148503390.98279126254.88（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款15130011.2415163138.7415163138.74

应付票据21704349.9221704349.9221704349.92

应付账款374852995.25374852995.25374852995.25

其他应付款6684514.816684514.816684514.81长期借款

小计418371871.22418404998.72418404998.72

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

第84页共109页2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项38829676.63终止确认风险和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书6222240.00终止确认融资风险和报酬

小计45051916.63

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金项目与终止确认相关的利得或损失方式融资产金额

票据背书应收款项38829676.63

应收款项融资票据背书6222240.00

小计45051916.63

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

13135043.8913135043.89

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

13135043.8913135043.89

变动计入当期损益的金融资产

理财产品13135043.8913135043.89

2.应收款项融资24409807.7224409807.72

第85页共109页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续以公允价值计量的资产总额13135043.8924409807.7237544851.61

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量的交易性金融资产为公司购买的银行理财产品，对其采用理财产品可观察收益情况进行估值计量，预期收益率可观察的情况下以预期收益和本金之和确定公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司对本公司的持股比例对本公司的表决权比例自然人名称关联关系股东类型

（%）（%）

权秋红控股股东自然人40.3840.38

张建飞控股股东自然人14.9314.93

权思影控股股东自然人11.4111.41

(2)本公司最终控制方是权秋红、张建飞及权思影。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系内蒙古中水环保科技有限公司联营企业四川泸天化环保科技股份有限公司联营企业

第86页共109页联营企业名称与本公司关系安徽相润倍杰特水务有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系宁夏杰特供应链管理有限公司控股股东控制的企业北京金诺环保科技有限公司京润环保高管控制的企业肖东京润环保高管

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数宁夏杰特供应链管理

材料1689019.29有限公司

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数内蒙古中水环保科技

中压膜元件1548460.00有限公司四川泸天化环保科技

运营管理及技术服务16451525.92股份有限公司安徽相润倍杰特水务

运营管理及技术服务3601947.48有限公司

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额房屋及建

权思影704109.60筑物

第87页共109页（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额房屋及建权思影筑物

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保是否已经担保人担保金额担保开始日担保结束日履行完毕

肖东5000000.002025-06-302026-06-30正在履行中

肖东7000000.002025-07-302026-07-29正在履行中

权秋红、张建飞50000000.002024-05-062029-05-05正在履行中

权秋红、张建飞55000000.002025-10-102027-12-31正在履行中

权秋红、张建飞100000000.002025-08-012026-08-01正在履行中

权秋红、张建飞100000000.002025-11-172026-11-04正在履行中

权秋红、张建飞300000000.002025-08-202026-08-19正在履行中

注：实际控制人权秋红、张建飞为公司开具银行承兑汇票及履约保函等提供的连带责任担保。

4.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

大豪矿业2000000.002025-12-102030-12-09借款利率6.50%

注：公司本期收购大豪矿业，于2025年12月22日纳入合并范围。为支持大豪矿业业务发展，北京新材料借给大豪矿业200万元专项用于大豪矿业现有西畴县小洞锑矿、西畴县红石岩铅锌矿以及钨矿项目的初始投资建设。期末公司已将其他应收款合并抵消，无余额

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5849183.826210675.85

第88页共109页(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京金诺环保

524217.26465717.26524217.26124765.18

科技有限公司内蒙古中水环

保科技有限公62232000.0015260606.3049834793.204906056.32司四川泸天化环

保科技股份有4501646.87225082.34限公司安徽相润倍杰

特水务有限公593443.4829672.17司

小计67851307.6115981078.0750359010.465030821.50预付账款

权思影295890.40

小计295890.40其他非流动资产内蒙古中水环

保科技有限公12397206.80619860.34司

小计12397206.80619860.34其他应收款北京金诺环保

140000.00140000.00198000.00145800.00

科技有限公司

小计140000.00140000.00198000.00145800.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数其他应付款

肖东24043.9289294.80

小计24043.9289294.80

第89页共109页十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

根据《公司法》、《公司章程》的相关规定，公司拟定的2025年度利润分配预案为：

公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.25元（含税）。公司总股本408763660股，以此计算合计拟派发现金红利1021.91万元（含税）。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为水处理解决方案、运营管理及技术服务、商品制造与销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二) PPP 项目合同1. 《喀什地区喀什市城北供水保障能力提升工程及污水处理厂建设项目 BOT 特许经营协议》

(1)协议签订双方

甲方：喀什市水利局

乙方：喀什倍杰特

(2)项目名称：喀什地区喀什市城北供水保障能力提升工程及污水处理厂建设项目

(3)投资总金额：132607.44万元

(4) 项目运营模式：本项目采用 BOT（建设-运营-移交）方式实施(5)项目合作期限：特许经营权期限为30年，其中建设期为22个月（包含在经营期限中），目前处于建设期。

2. 《中沙（天津）石化有限公司高含盐含酚废水处理 BOT 项目特许经营权协议》

(1)协议签订双方

第90页共109页甲方：中沙（天津）石化有限公司

乙方：天津倍杰特

(2) 项目名称：高含盐含酚废水处理 BOT 项目

(3) 项目运营模式：本项目采用 BOT（建设-运营-移交）方式实施

(4)项目合作期限：15年（含建设期），目前处于运营期。

3. 《中天合创能源有限责任公司化工分公司生活污水扩建 BOT 项目特许经营协议》

(1)协议签订双方

甲方：中天合创能源有限责任公司

乙方：本公司

(2) 项目名称：中天合创能源有限责任公司化工分公司生活污水扩建 BOT 项目

(3) 项目运营模式：本项目采用 BOT（建设-运营-移交）方式实施

(4)项目合作期限：28年（含建设期），目前处于运营期。

4. 《五原县隆兴昌镇再生水处理及附属管网工程 PPP 项目投资合作协议书》

(1)协议签订双方

甲方：五原县住房和城乡建设局

乙方：五原倍杰特

(2) 项目名称：五原县隆兴昌镇再生水处理及附属管网工程 PPP 项目

(3) 项目运营模式：本项目采用 PPP 方式实施

(4)项目合作期限：30年（建设期2年，运营期28年），目前处于运营期。

5. 《乌海市乌达区污水处理提标改造及回用 PPP 项目特许经营协议》

(1)协议签订双方

甲方：乌海经济开发区乌达工业园管理委员会

乙方：乌海倍杰特

(2) 项目名称：乌海市乌达区污水处理提标改造及回用 PPP 项目

(3) 项目运营模式：本项目采用 PPP 方式实施

(4)项目合作期限：30年（建设期1年，运营期29年），目前处于运营期。

6. 《污水处理项目零排放单元 BOT 独家经营合同》

(1)协议签订双方

甲方：清徐泓博污水处理有限公司

乙方：本公司

第 91 页 共 109 页(2) 项目名称：清徐泓博污水处理有限公司污水处理项目零排放单元 BOT 项目

(3) 项目运营模式：本项目采用 BOT（建设-运营-移交）方式实施

(4)项目合作期限：5年（不含建设期），目前处于运营期。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内304507857.18266551996.46

1-2年182185977.6478476025.68

2-3年61064848.854142725.38

3-4年44741.17109075099.73

4-5年95687556.3863832192.92

5年以上126186691.4367253610.51

账面余额合计769677672.65589331650.68

减：坏账准备229744168.14218938367.41

账面价值合计539933504.51370393283.27

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准

140502594.6518.25140502594.65100.00

备按组合计提坏账

629175078.0081.7589241573.4914.18539933504.51

准备

合计769677672.65100.00229744168.1429.85539933504.51（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第92页共109页计提比例金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准

152502594.6525.88152502594.65100.00

备按组合计提坏账

436829056.0374.1266435772.7615.21370393283.27

准备

合计589331650.68100.00218938367.4137.15370393283.27

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据鄂尔多斯市预计金诚泰化工

115602594.68115602594.68115602594.68115602594.68100.00难以

有限责任公司收回西安市建总预计

工程集团有36899999.9736899999.9724899999.9724899999.97100.00难以限公司收回

小计152502594.65152502594.65140502594.65140502594.65100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合579394026.9289241573.4915.40

关联方往来组合49781051.08

小计629175078.0089241573.4914.18

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内302167373.3715108368.675.00

1-2年178164505.0417816450.5010.00

2-3年61064848.8518319454.6630.00

3-4年44741.1744741.17100.00

4-5年14770883.0414770883.04100.00

5年以上23181675.4523181675.45100.00

小计579394026.9289241573.4915.40

第93页共109页(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项期初数核其期末数目计提收回或转回销他单项计

提坏账152502594.6512000000.00140502594.65准备按组合

计提坏66435772.7622805800.7389241573.49账准备合

218938367.4122805800.7312000000.00229744168.14

计

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

收回或确定原坏账准备计提单位名称转回原因收回方式转回金额的依据及其合理性西安市建总

因收回部分款项而预计难以收回，本期客工程集团有12000000.00现金回款转回相应坏账准备户支付部分款项限公司

小计12000000.00

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同

资产（含列报于其他应收账款坏账准合同资产非流动资单位名称备和合同资产减

（含列报于产的合同值准备应收账款其他非流动小计资产）期末资产的合同余额合计

资产）数的比例

（%）鄂尔多斯市金诚泰化

115602594.68115602594.6813.31115602594.68

工有限责任公司内蒙古东景生物环保

85172816.5785172816.579.808108258.10

科技有限公司内蒙古久泰新材料有

77200000.0077200000.008.897720000.00

限公司内蒙古中水环保科技

62232000.0062232000.007.1615260606.30

有限公司中铁建发展集团有限

52441530.8752441530.876.044097888.05

公司

第94页共109页小计392648942.12392648942.1245.20150789347.13

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

关联方往来及拆借款226997830.42162787785.77

押金保证金6735955.792619034.14

非关联方经营性往来款3362779.031706779.40

应收备用金463940.15742128.37

代收代缴五险一金196474.97210546.95

其他6719.896719.89

账面余额合计237763700.25168072994.52

减：坏账准备2707398.212206585.88

账面价值合计235056302.04165866408.64

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内231309420.51162697259.91

1-2年1551191.621130380.00

2-3年920380.002904692.03

3-4年2676514.1920429.31

4-5年20429.3124914.00

5年以上1285764.621295319.27

账面余额合计237763700.25168072994.52

减：坏账准备2707398.212206585.88

账面价值合计235056302.04165866408.64

第95页共109页(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1842058.060.771842058.06100.00

按组合计提坏账准备235921642.1999.23865340.150.37235056302.04

合计237763700.25100.002707398.211.14235056302.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1901426.051.131901426.05100.00

按组合计提坏账准备166171568.4798.87305159.830.18165866408.64

合计168072994.52100.002206585.881.31165866408.64

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方往来组合226997830.42

账龄组合8923811.77865340.159.70

其中：1年以内7446301.53372315.075.00

1-2年927910.1892791.0210.00

2-3年213380.0064014.0030.00

3-4年295216.88295216.88100.00

4-5年14659.3114659.31100.00

5年以上26343.8726343.87100.00

小计235921642.19865340.150.37

第96页共109页(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数130800.2442338.002033447.642206585.88

期初数在本期——————

--转入第二阶段-92791.0292791.02

--转入第三阶段-64014.0064014.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提334305.8521676.00204198.47560180.32

本期收回或转回59367.9959367.99本期核销其他变动

期末数372315.0792791.022242292.122707398.21期末坏账准备计

0.165.9845.731.14

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

倍杰特（北京）新关联方往来

87120000.001年以内36.64

材料科技有限公司及拆借款和田智元矿业有限关联方往来

74990000.001年以内31.54

公司及拆借款乌海市倍杰特环保关联方往来

43161112.221年以内18.15

有限公司及拆借款新疆建龙矿业有限关联方往来

8750000.001年以内3.68

公司及拆借款乌海市倍杰特新材关联方往来

5962168.001年以内2.51

料有限公司及拆借款

小计219983280.2292.52

第97页共109页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

798388961.5319455912.00778933049.53658038961.5319455912.00638583049.53

投资

对联营、合

营企业投33966830.5233966830.5228969589.3928969589.39资

合计832355792.0519455912.00812899880.05687008550.9219455912.00667552638.92

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计被提投资账面减值追加减少减其账面减值单位价值准备投资投资值他价值准备准备河南

倍杰75000000.0075000000.00特天津

倍杰60000000.0060000000.00特乌海

市倍176963049.53176963049.53杰特鄂尔多斯

5000000.005000000.00

市倍杰特五原

县倍19455912.0019455912.0019455912.0019455912.00杰特宁夏

永润10020000.0010020000.00天成倍杰特

167700000.00167700000.00

（太原）

第98页共109页期初数本期增减变动期末数计被提投资账面减值追加减少减其账面减值单位价值准备投资投资值他价值准备准备倍杰特

500000.00500000.00

（武汉）乌海市倍

杰特400000.009300000.009700000.00新材料倍杰特

1800000.001800000.00

（新疆）和田

1000000.001000000.00

智元倍杰特

（乌40000000.0040000000.00海）科技倍杰特

（北

10000000.0010000000.00

京）新材料巴彦淖尔

6000000.006000000.00

市倍杰特新疆

1000000.001000000.00

建龙北京

30000000.0030000000.00

京润西藏

50000000.0050000000.00

京润

第99页共109页期初数本期增减变动期末数计被提投资账面减值追加减少减其账面减值单位价值准备投资投资值他价值准备准备倍杰特矿

3000000.003000000.00

业于田倍杰特

（和

1000000.001000000.00

田

市）矿业倍杰特

3250000.003250000.00

（榆林）倍杰特

（喀50000000.0069000000.00119000000.00什

市）西藏

10000000.002000000.008000000.00

建隆小

658038961.5319455912.00142350000.002000000.00798388961.5319455912.00

计

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单减值准权益法下确认其他综合位账面价值追加投资减少投资备的投资损益收益调整联营企业内蒙古中水

环保科技有23128153.832708451.18限公司贵州金兴杰

实业开发有750427.691000000.00249572.31限公司安徽相润倍

2005807.872000000.001039217.64

杰特水务有

第100页共109页期初数本期增减变动被投资单减值准权益法下确认其他综合位账面价值追加投资减少投资备的投资损益收益调整限公司四川泸天化

环保科技股3085200.00份有限公司

合计28969589.392000000.001000000.003997241.13（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减减值准其他账面价值动股利或利润值准备备联营企业内蒙古中水环保科技

25836605.01

有限公司贵州金兴杰实业开发有限公司安徽相润倍杰特水务

5045025.51

有限公司四川泸天化环保科技

3085200.00

股份有限公司

合计33966830.52

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入771451049.93589884039.89819168281.68576882447.94

合计771451049.93589884039.89819168281.68576882447.94

其中：与客户之

间的合同产生的771451049.93589884039.89819168281.68576882447.94收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

水处理解决方案634614204.26511882453.37701006091.21496458939.22

第101页共109页本期数上年同期数项目收入成本收入成本运营管理及技术

90060472.8167831098.9195221592.2262147442.89

服务

商品制造与销售46776372.8610170487.6122940598.2518276065.83

小计771451049.93589884039.89819168281.68576882447.94

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入456565246.50567500204.34

在某一时段内确认收入314885803.43251668077.34

小计771451049.93819168281.68

2.研发费用

项目本期数上年同期数

折旧与摊销32250761.608449052.10

材料燃料费11218454.8115803662.04

人工费7301411.327372444.38

其他12165264.576897997.72

合计62935892.3038523156.24

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益4029640.562888523.35

处置交易性金融资产取得的投资收益1751671.82

交易性金融资产在持有期间的投资收益6635.99662476.51

处置长期股权投资产生的投资收益-529.87-42247.98

债权投资在持有期间取得的利息收入1273294.51

合计5787418.504782046.39

第102页共109页十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-16529.13部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损4455563.62益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损2581398.69益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费593334.65委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回24247788.54

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1070889.94

第103页共109页项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计30790666.43

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4192524.21

少数股东权益影响额（税后）2738669.43

归属于母公司所有者的非经常性损益净额23859472.79

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.510.200.20扣除非经常性损益后归属于公司

3.890.140.14

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 81350998.06

非经常性损益 B 23859472.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 57491525.27

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1483384920.35

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 81752732.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

股东无偿捐赠增加净资产 I其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1476371325.71

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 5.51%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.89%

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