关于四川德恩精工科技股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明

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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审核说明1-2

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表3-6

Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000关于四川德恩精工科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明

中汇会专[2025]4874号

四川德恩精工科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了四川德恩精工科技股份有限公司(以下简称德恩精工公司)2024年度财务报表，并出具了中汇会审[2025]4873号无保留意见的审计报告，在此基础上对后附的德恩精工公司管理层编制的《2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。

一、管理层的责任

管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监

督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对德恩精工公司管理层编制的汇总表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。

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第1页共6页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了合理的基础。

三、专项审核意见

我们认为，德恩精工公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计德恩精工公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

四、对本专项说明使用者和使用目的的限定

本专项说明仅供德恩精工公司2024年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。

本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解德恩精工公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

报告日期：2025年4月21日

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第2页共6页附表：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：四川德恩精工科技股份有限公司金额单位：人民币万元

2024年度占2024年度

上市公司核2024年期初2024年期末非经营性资金占用方与上市公司用累计发生占用资金2024年度偿还累资金占用方名称算的会计科占用资金余占用资金余占用形成原因占用性质

占用的关联关系金额(不含利的利息(如计发生金额目额额

息)有)非经营性

控股股东、实际---------占用控制人及其附非经营性

属企业---------占用

小计-----非经营性

前控股股东、实---------占用际控制人及其非经营性

附属企业---------占用

小计-----其他关联方及青神有大工业发展有

参股公司其他应收款738.00--738.00-股权转让款非经营性其附属企业限公司青神恋城科技发展有

参股公司其他应收款14100.00-716.75-14816.75往来款非经营性限公司

小计14838.00-716.75738.0014816.75

总计14838.00-716.75738.0014816.75往来性质

2024年度往2024年度

上市公司核2024年期初2024年期末(经营性其它关联资金往来方与上市公司来累计发生往来资金2024年度偿还累

资金往来方名称算的会计科往来资金余往来资金余往来形成原因往来、非

往来的关联关系金额(不含利的利息(如计发生金额目额额经营性往

息)有)

来)

控股股东、实际----------控制人及其附

属企业----------

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第3页共6页四川德恩进出口有限经营性往

全资子公司应收账款-43.66-43.66-销售产品及材料公司来广州希普拓机电设备经营性往

全资子公司应收账款-11.67-11.67-销售产品及材料有限公司来上海希普拓机械有限经营性往

全资子公司应收账款-22.08-22.08-销售产品及材料公司来天津希普拓机械有限经营性往

全资子公司应收账款-12.23-12.23-销售产品及材料公司来经营性往

CPTKOREA Co.Ltd. 全资子公司 应收账款 175.84 241.61 - 102.98 314.47 销售产品及材料来经营性往

All Drive Inc. 全资子公司 应收账款 2178.66 440.67 - 169.18 2450.15 销售产品及材料来经营性往

全资子公司应收账款-1621.08-1457.93163.15销售产品及材料成都德恩精工机电销来

售有限公司往来款、代垫职工非经营性

全资子公司其他应收款-0.02-0.02-

上市公司的子公薪酬、费用往来司及其附属企业经营性往

应收账款70.58323.49-321.2072.87销售产品及材料青神德恩精工工模具来全资子公司

有限公司往来款、代垫职工非经营性

其他应收款9.81--9.81-

薪酬、费用往来

往来款、代垫职工非经营性

其他应收款4492.181003.00-415.185080.00

德恩精工（嘉善）有限薪酬、费用往来全资子公司公司经营性往

应收账款-7.57-7.57-销售产品及材料来

往来款、代垫职工非经营性

其他应收款11.7729.82-41.59-

薪酬、费用往来

德恩精工（屏山）有限经营性往

全资子公司应收账款10975.4830802.02-34139.577637.93销售产品及材料公司来经营性往

预付账款881.2415179.71-3478.3212582.63采购材料来

四川德恩云智造科技往来款、代垫职工非经营性

全资子公司其他应收款0.911.34-2.220.03

有限公司薪酬、费用往来

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第4页共6页经营性往

预付账款175.53--175.53-采购材料来经营性往

应收账款-19.58-19.58-销售产品及材料来

往来款、代垫职工非经营性

其他应收款6.6812.78-19.46-

成都德恩云智造科技薪酬、费用往来全资子公司有限公司经营性往

应收账款2.2944.13-46.42-销售产品及材料来屏山有大商贸有限公经营性往

全资子公司应收账款-1.25-1.25-销售产品及材料司来非经营性

其他应收款1318.6144.41-53.021310.00往来款往来

德恩智享（嘉善）智能经营性往

控股子公司应收账款10.5964.85-48.1427.30销售产品及材料装备有限公司来其他非流动经营性往

878.91--656.53222.38采购设备

资产来

德恩精工（佛山）智能非经营性

全资子公司其他应收款-100.00--100.00往来款装备有限公司往来经营性往

控股子公司应收账款-39.47-5.0034.47销售产品及材料四川德恩航天科技有来限公司非经营性

控股子公司其他应收款-0.52-0.52-往来款往来青神有大工业发展有经营性往

联营企业应收账款0.1969.60-69.79-销售产品及材料限公司来控股子公司重庆捷重庆捷士达数控设备经营性往

士达数控机床有限应收账款-0.39-0.39-销售产品及材料有限公司来其他关联人及公司的少数股东其附属企业广东弘亚数控机械四川丹齿精工科技有经营性往

股份有限公司之子应收账款32.4824.96-47.729.72销售产品及材料限公司来公司

德恩精工持股5%以经营性往

四川立白实业有限公司应收账款2.374.63-6.370.63销售产品及材料上股东王富民担任来

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第5页共6页董事的企业

德恩精工持股5%以上股东王富民的儿四川省民众日化有限公经营性往

子王雨龙持股70%应收账款0.193.53-3.460.26销售产品及材料司来并担任总经理的企业弘亚数控控股子公经营性往

广州极东机械有限公司应收账款2.1058.15-58.951.30销售产品及材料司来持有本公司之子公

司德恩智享（嘉善）江苏优智享智能制造智能装备有限公司经营性往

应收账款-3051.87-1980.181071.69销售产品及材料

有限公司35%股权的股东李来晓雷实际控制的企业青神恋城科技发展有经营性往

参股公司应收账款-868.10-655.10213.00销售产品及材料限公司来沈阳优智享智能制造经营性往

李晓雷控制的企业应收账款-282.50--282.50销售产品及材料有限公司来刘雨华及其丈夫李广州弘亚数控机械股经营性往

茂洪实际控制的企应收账款3.00---3.00销售产品及材料份有限公司来业弘亚数控控股孙公广州玛斯特智能装备经营性往司，李茂洪担任执应收账款-26.00--26.00销售产品及材料有限公司来行董事广东德弘重工有限公弘亚数控全资子公经营性往

其他应收款-7.70--7.70保证金司司来成都金顶精密铸造四川小顶精密工业有经营性往

有限公司控股子公应收账款-138.17-138.17-销售产品及材料限公司来司

总计21229.4154602.56-44220.7931611.18

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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