卓胜微:关于规范与关联方资金往来的管理制度

江苏卓胜微电子股份有限公司

关于规范与关联方资金往来的管理制度

第一章总则

第一条为了进一步加强和规范江苏卓胜微电子股份有限公司（下称“公司”）资金管理，规

范公司与关联方之间的资金往来，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及《江苏卓胜微电子股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司与关联方之间的资金往来。纳入公司合并会计报表范围的子公司适用本制度。

第三条本制度所称资金占用包括：经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。

经营性资金占用，是指公司关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易所产生的资金占用。

非经营性资金占用，是指公司代公司关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给公司关联方资金，为公司关联方承担担保责任而形成的债权，为公司关联方垫付工资、保险，以及其他在没有商品和劳务提供情况下给公司关联方使用的资金。

第四条公司董事会秘书应当按照法律法规、规范性文件、公司上市的证券交易所股票上市

规则关于关联方的定义，向公司股东、董事、监事和高级管理人员询问并查实公司关联方的名称或姓名，并制作成详细清单，由董事会秘书或证券部留存一份，并交由财务部留存一份，以备财务人员在支付资金时核查对照。公司股东、董事、监事和高级管理人员应如实向董事会秘书披露关联方的情况。

公司关联方发生变更的，公司相应的股东、董事、监事或者高级管理人员应立即通知董事会秘书或证券事务代表，董事会秘书或证券事务代表核实后应立即修改关联方清单，并提交财务部备案一份。

第五条公司关联方不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

1第二章防范资金占用的原则

第六条公司在与关联方发生经营性资金往来时，应当严格防止公司资金被占用。公司不得

以垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等方式将资金、资产有偿或无偿、直接或间接地提供给公司关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。

第七条公司关联方不得利用关联交易、资产重组、垫付费用、对外投资（含委托理财）、担保、利润分配、借款和其他方式直接或者间接侵占公司资金、资产，损害公司及其他股东的利益。

第八条董事会、股东大会、董事长、总经理应按照权限和职责审议批准公司与关联方通过

采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节产生的关联交易行为。

第九条公司、公司控股子公司及所属分公司不得以下列方式将资金直接或者间接地提供给

控股股东、实际控制人及其他关联方使用：

（一）为控股股东、实际控制人及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等费用、承担成本和其他支出；

（二）有偿或者无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给控股股东、实际控制人及其他关

联方使用，但上市公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前述所称“参股公司”，不包括由控股股东、实际控制人控制的公司；

（三）委托控股股东、实际控制人及其他关联方进行投资活动；

（四）为控股股东、实际控制人及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票，以

及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让款、预付款等方式提供资金；

（五）代控股股东、实际控制人及其他关联方偿还债务；

（六）中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）及证券交易所认定的其他方式。

第十条公司严格按照《公司章程》、公司关联交易管理制度等规定实施公司与公司关联方

通过采购、销售等生产经营等环节产生的关联交易行为，防范经营性资金占用的产生。因关联交易向关联方提供资金时，应按照资金审批和支付流程，严格执行关联交易协议和资金管理有关规定，不得形成非正常的经营性资金占用。

2第十一条公司应建立防止公司关联方非经营性资金占用的长效机制。公司财务部门和审计部

门应分别定期检查公司及下属子公司与关联方非经营性资金往来情况。

第十二条未在公司担任高级管理人员也不属于公司员工的关联方不得向公司借支或报销有关费用，包括但不限于差旅费、通讯费、招待费，但董事、监事为履行董事、监事职责参加公司会议而发生的差旅费、交通费等费用除外。在公司担任高级管理人员或者属于公司员工的关联方以公司高级管理人员或者员工的身份，办理公司业务，可以按照公司费用管理规定借支和报销有关费用。

第三章资金往来支付程序

第十三条公司董事、监事、高级管理人员及下属各子公司负责人对维护公司资金和财产安全

负有法定义务和责任，应按照相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定勤勉尽职履行自己的职责。

第十四条公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人，公司总经理是直接

主管责任人，财务负责人是该项工作的业务负责人。

第十五条公司与关联方之间因正常的关联交易行为而需要发生的资金往来，应当首先严格按

照相关法律、法规和规范性文件以及公司《关联交易管理制度》的规定，由公司相应的决策机构按照规定的程序进行审批。在公司的相应决策机构按照相应的程序批准后，公司必须与相应的关联方按照批准的内容签订相应的关联交易协议。公司与相应的关联方签订的关联交易协议不得违背公司相应的决策机构批准关联交易的决议或决定。

第十六条公司董事长或主管的高级管理人员应当按照公司规定的资金审批权限和相应的关联

交易协议约定的金额和支付时间，批准资金支付，并向财务人员出具资金支付指示。公司董事及高级管理人员不得在未经公司相应的决策机构依照法定程序批准的情况下，要求财务人员向关联方支付资金，也不得违背相应的决策机构做出的决议或决定以及公司依法与关联方签订的关联交易协议，要求财务人员向关联方支付资金。

第十七条公司与公司关联方发生关联交易需要进行支付时，公司财务部门除要将有关协议、合同等文件作为支付依据外，还应当审查构成支付依据的事项是否符合公司章程及相关制度所规定的决策程序，并将有关股东大会决议、董事会决议等相关决策文件备案。

第十八条公司财务部门在支付之前，应当向公司财务负责人提交支付依据，经财务负责人审

核同意、并报经董事长审批后，公司财务部门才能办理具体支付事宜。