卓胜微:2023年年度审计报告

江苏卓胜微电子股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度江苏卓胜微电子股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-100审计报告

信会师报字[2024]第 ZA11719 号

江苏卓胜微电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏卓胜微电子股份有限公司（以下简称卓胜微）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，

2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卓胜微2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了

我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卓胜微，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）芯卓半导体产业化项目建设

本期财务报表审计中，就芯卓半导体产业化项目建设实施的审计程序包括：

1、了解和评价管理层与项目建设相关的内部控制的设计相关信息披露详见财务报表附注“三、重要与执行有效性；

会计政策及会计估计”注释（十四）所述的

2、选取样本检查与项目建设相关的支持性文件，包括但

会计政策及“五、合并财务报表项目注释”

不限于建造或采购合同、发票、结算单据、审验单据、支

（十二）、（十七）。付凭据等，复核项目建设支出的真实性和准确性；

截至2023年12月31日止，卓胜微在建工程3、对在建工程项目转固时点前后的达产情况进行复核，

中与芯卓半导体产业化项目建设相关的账面

结合会计准则与行业规定的相关标准，判断在建工程是否价值为3184339574.41元，其他非流动资产达到预定可使用状态以及转固时点的合理性；

中与芯卓半导体产业化项目建设相关的账面

4、对项目建设重要供应商进行函证；对于未回函的供应

价值为1401187756.69元。

商，执行检查合同、发票、结算单据、审验单据、支付凭由于与该项目相关的长期资产期末余额较据等替代性程序；

大，占公司总资产比例较高，对合并财务报

5、对项目建设进行现场勘查，对主要厂房、设备盘点过

表具有重要性，因此我们将芯卓半导体产业程实施监盘，向业务人员了解项目建设进度和投产进度情化项目建设作为关键审计事项。

况；

6、对主要供应商进行实地走访、视频电话访谈及背景调查。

（二）收入确认相关信息披露详见财务报表附注“三、重要本期财务报表审计中，就收入确认实施的审计程序包括：会计政策及会计估计”注释（二十二）所述1、了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计

的会计政策、“五、合并财务报表项目注释”与执行有效性；

（三十三）及“十八、母公司财务报表主要2、选取样本检查销售合同或销售订单，识别与收入确认项目注释”（四）。相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业

2023年度卓胜微营业收入为4378236624.12会计准则的要求；

元。3、选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括但由于收入是卓胜微关键业绩指标之一，从而不限于销售合同或销售订单、销售发票、客户签收单及客存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵户结算单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会收入确认时点的固有风险，我们将卓胜微收计政策；

审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

入确认识别为关键审计事项。4、对主要客户就销售额进行函证；对于未回函的客户，执行检查销售订单、货物签收单、销售发票及期后收款等替代性程序；

5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核

对客户签收单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（三）存货跌价准备计提相关信息披露详见财务报表附注“三、重要本期财务报表审计中，就存货跌价准备计提实施的审计程会计政策及会计估计”注释（十）所述的会

序包括：

计政策及“五、合并财务报表项目注释”

1、了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的内部控

（五）。

制的设计与执行有效性；

截至2023年12月31日止，卓胜微存货金额

2、对卓胜微的库存商品实施监盘，检查库存商品的数量

为1917235451.51元，存货跌价准备为及状况，并对库龄较长的库存商品进行检查；

424566618.12元。

3、获取管理层确定存货可变现净值的估计售价、相关税

卓胜微存货采用成本与可变现净值孰低的方

费等数据，评价管理层在确定存货可变现净值时做出的判法进行计量，存货跌价准备计提是否充分对断是否合理；

财务报表影响较大。

4、获取卓胜微库存商品跌价准备计算表，检查是否按卓

卓胜微存货账面金额重大，并且涉及可变现胜微相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价准净值的估计，因此我们将其识别为关键审计备本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。

事项。

四、其他信息

卓胜微管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括卓胜微2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

审计报告第3页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估卓胜微的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督卓胜微的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报

表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对卓胜微持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请审计报告第4页报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卓胜微不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就卓胜微中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等

事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二四年四月二十六日审计报告第5页江苏卓胜微电子股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1008332904.621276682948.96结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款（二）518116770.10400436945.62应收款项融资

预付款项（三）47807218.5035472996.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（四）33444888.0964347365.84买入返售金融资产

存货（五）1492668833.391719682522.34合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产（六）66000000.0058800000.00

其他流动资产（七）102363996.5232797323.77

流动资产合计3268734611.223588220103.47

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（八）91467452.6890824671.40

其他权益工具投资（九）130496798.67130589700.00

其他非流动金融资产（十）148995143.9748189394.55投资性房地产

固定资产（十一）2417831219.692042690420.69

在建工程（十二）3184537243.012495834392.93生产性生物资产油气资产

使用权资产（十三）70895117.0513887436.34

无形资产（十四）121627979.94122673438.65开发支出商誉

长期待摊费用（十五）19635130.0311084563.08

递延所得税资产（十六）84264024.2869065011.66

其他非流动资产（十七）1419216174.36890701195.38

非流动资产合计7688966283.685915540224.68

资产总计10957700894.909503760328.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页江苏卓胜微电子股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（十九）634842248.75476115712.07

预收款项（二十）1826400.00

合同负债（二十一）6593106.056174171.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十二）97106986.0184995790.35

应交税费（二十三）121330429.80136090990.02

其他应付款（二十四）9786858.2612966482.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十五）9088300.864436905.09其他流动负债

流动负债合计880574329.73720780051.21

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十六）59392505.8110550127.32长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（二十七）149330091.4320305555.50

递延所得税负债（十六）65124253.1766930386.21其他非流动负债

非流动负债合计273846850.4197786069.03

负债合计1154421180.14818566120.24

所有者权益：

股本（二十八）533815206.00533757954.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（二十九）3573177498.013523171592.57

减：库存股

其他综合收益（三十）157807079.29114478989.80专项储备

盈余公积（三十一）266907603.00176506526.31一般风险准备

未分配利润（三十二）5271217554.254334193854.08

归属于母公司所有者权益合计9802924940.558682108916.76

少数股东权益354774.213085291.15

所有者权益合计9803279714.768685194207.91

负债和所有者权益总计10957700894.909503760328.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页江苏卓胜微电子股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十八期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金564323218.64354592805.50交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款（一）168558923.1891529811.84应收款项融资

预付款项47807218.5035472996.93

其他应收款（二）819860840.6922314702.14

存货1453756786.701666072381.08合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产66000000.0058800000.00

其他流动资产101698449.9032155785.17

流动资产合计3222005437.612260938482.66

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）276518554.56165728700.80

其他权益工具投资130496798.67130589700.00

其他非流动金融资产1000000.001000000.00投资性房地产

固定资产2365100786.731986279799.26

在建工程3184339574.412495834392.93生产性生物资产油气资产

使用权资产69188422.9112383878.24

无形资产121639745.83123544350.14开发支出商誉

长期待摊费用19177168.819895239.72

递延所得税资产81806947.3964500092.40

其他非流动资产1418130744.32890701195.38

非流动资产合计7667398743.635880457348.87

资产总计10889404181.248141395831.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页江苏卓胜微电子股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款647655988.06485335171.46

预收款项1826400.00

合同负债2935849569.801501443883.17

应付职工薪酬82393794.7976691683.36

应交税费119041713.12115440963.98

其他应付款8181495.2410831413.41持有待售负债

一年内到期的非流动负债7719454.913612059.86其他流动负债

流动负债合计3802668415.922193355175.24

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债58984654.909694874.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益149330091.4320305555.50

递延所得税负债12088455.00其他非流动负债

非流动负债合计208314746.3342088885.01

负债合计4010983162.252235444060.25

所有者权益：

股本533815206.00533757954.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3528139082.033472952694.70

减：库存股

其他综合收益68436076.8568512112.33专项储备

盈余公积266907603.00176506526.31

未分配利润2481123051.111654222483.94

所有者权益合计6878421018.995905951771.28

负债和所有者权益总计10889404181.248141395831.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页江苏卓胜微电子股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入4378236624.123677493060.96

其中：营业收入（三十三）4378236624.123677493060.96利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3142209105.692291860168.41

其中：营业成本（三十三）2344668770.851731907789.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十四）11317307.236300806.87

销售费用（三十五）46586302.1430033223.00

管理费用（三十六）154538651.79109130183.41

研发费用（三十七）628937669.35449275011.82

财务费用（三十八）-43839595.67-34786846.08

其中：利息费用2337429.34554694.00

利息收入45869193.0312926086.36

加：其他收益（三十九）12156139.4812571690.02

投资收益（损失以“-”号填列）（四十）7408544.64897107.18

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1349129.45-1137040.07以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十一）18805749.42-1644528.75

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十二）-4431330.427957860.41

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-95938261.51-308966212.06

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十四）1096962.95

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1175125322.991096448809.35

加：营业外收入（四十五）5524174.49740811.76

减：营业外支出（四十六）9680590.337887391.87

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1170968907.151089302229.24

减：所得税费用（四十七）51513570.1710805688.29

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1119455336.981078496540.95

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1119455336.981078496540.95

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）1122340218.971069356655.79

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2884881.999139885.16

六、其他综合收益的税后净额43118299.5191777350.92

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额43328089.4989920727.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-78966.13-15767366.75

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-78966.13-15767366.75

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益43407055.62105688093.75

1．权益法下可转损益的其他综合收益2930.6515497.31

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额43404124.97105672596.44

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-209789.981856623.92

七、综合收益总额1162573636.491170273891.87

归属于母公司所有者的综合收益总额1165668308.461159277382.79

归属于少数股东的综合收益总额-3094671.9710996509.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（四十八）2.10262.0035

（二）稀释每股收益（元/股）（四十八）2.09892.0034后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页江苏卓胜微电子股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十八本期金额上期金额

一、营业收入（四）3546110822.152687174424.45

减：营业成本（四）2348592997.891778721127.74

税金及附加10668586.786223256.13

销售费用27430239.9723606288.68

管理费用143224761.5198385530.69

研发费用609651203.64440483540.81

财务费用-10039819.24-26058964.21

其中：利息费用2246923.99491223.19

利息收入11848079.193972143.40

加：其他收益12092423.8012507668.20

投资收益（损失以“-”号填列）（五）717203196.413672405.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1573781.221638258.32以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-8833923.30

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4502716.677590658.82

资产减值损失（损失以“-”号填列）-89125617.91-306226895.13

资产处置收益（损失以“-”号填列）1096962.95

二、营业利润（亏损以“-”号填列）1053347100.1874523558.77

加：营业外收入1918653.50740811.76

减：营业外支出9644874.267887391.87

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1045620879.4267376978.66

减：所得税费用37572794.58-29884389.41

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1008048084.8497261368.07

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1008048084.8497261368.07

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-76035.4868516742.31

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-78966.1368501245.00

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-78966.1368501245.00

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益2930.6515497.31

1．权益法下可转损益的其他综合收益2930.6515497.31

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额1007972049.36165778110.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页江苏卓胜微电子股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金4502203458.353982860398.25客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还215956861.22678760841.12

收到其他与经营活动有关的现金（五十）1254945874.6889015495.49

经营活动现金流入小计4973106194.254750636734.86

购买商品、接受劳务支付的现金2185675245.163055229585.23客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金494103093.23360484964.35

支付的各项税费94570217.03206033374.82

支付其他与经营活动有关的现金（五十）1304629598.00186647701.43

经营活动现金流出小计3078978153.423808395625.83

经营活动产生的现金流量净额1894128040.83942241109.03

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金49415826.12132838325.66取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额111831400.0050000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十）222100518.2442788379.40

投资活动现金流入小计183347744.36175676705.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2121789270.911710718416.48

投资支付的现金86000000.0055031728.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十）2267915761.0729051884.82

投资活动现金流出小计2475705031.981794802029.30

投资活动产生的现金流量净额-2292357287.62-1619125324.24

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金17662720.895673383.52

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金（五十）31000000.001000000.00

筹资活动现金流入小计18662720.896673383.52偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金90746440.98233513587.30

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十）321534518.135819819.01

筹资活动现金流出小计112280959.11239333406.31

筹资活动产生的现金流量净额-93618238.22-232660022.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1807001.21104006625.01

五、现金及现金等价物净增加额-493654486.22-805537612.99

加：期初现金及现金等价物余额1214041118.792019578731.78

六、期末现金及现金等价物余额720386632.571214041118.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页江苏卓胜微电子股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金5137597154.003996086540.25

收到的税费返还215956861.22678733405.23

收到其他与经营活动有关的现金223046568.0779818652.85

经营活动现金流入小计5576600583.294754638598.33

购买商品、接受劳务支付的现金2223498059.613074437569.22

支付给职工以及为职工支付的现金435961139.40320235375.41

支付的各项税费71800346.42204367325.85

支付其他与经营活动有关的现金330273753.27211325505.65

经营活动现金流出小计3061533298.703810365776.13

经营活动产生的现金流量净额2515067284.59944272822.20

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金6059415.1946125503.80

取得投资收益收到的现金510351872.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

111831400.0050000.00

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金16327178.56106603395.30

投资活动现金流入小计134217993.75663130771.51

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

2118533775.281708889740.39

现金

投资支付的现金100000000.001000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金346915761.0784116900.72

投资活动现金流出小计2565449536.351794006641.11

投资活动产生的现金流量净额-2431231542.60-1130875869.60

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金17662720.895673383.52取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.001000000.00

筹资活动现金流入小计18662720.896673383.52偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金90746440.98233513587.30

支付其他与筹资活动有关的现金15769056.774308049.39

筹资活动现金流出小计106515497.75237821636.69

筹资活动产生的现金流量净额-87852776.86-231148253.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-11556993.8728652637.36

五、现金及现金等价物净增加额-15574028.74-389098663.21

加：期初现金及现金等价物余额291950975.33681049638.54

六、期末现金及现金等价物余额276376946.59291950975.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页江苏卓胜微电子股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股储备险准备

一、上年年末余额533757954.003523171592.57114478989.80176490939.384334070982.598681970458.343085291.158685055749.49

加：会计政策变更15586.93122871.49138458.42138458.42前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额533757954.003523171592.57114478989.80176506526.314334193854.088682108916.763085291.158685194207.91三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

57252.0050005905.4443328089.4990401076.69937023700.171120816023.79-2730516.941118085506.85

列）

（一）综合收益总额43328089.491122340218.971165668308.46-3094671.971162573636.49

（二）所有者投入和减少资本57252.0051986468.38-4169001.1347874719.25364155.0348238874.28

1．所有者投入的普通股57252.005271337.685328589.68-256.705328332.98

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额34411449.4234411449.42440753.1434852202.56

4．其他12303681.28-4169001.138134680.15-76341.418058338.74

（三）利润分配90401076.69-181147517.67-90746440.98-90746440.98

1．提取盈余公积90401076.69-90401076.69

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-90746440.98-90746440.98-90746440.98

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-1980562.94-1980562.94-1980562.94

四、本期期末余额533815206.003573177498.01157807079.29266907603.005271217554.259802924940.55354774.219803279714.76后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页江苏卓胜微电子股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库专项一般风所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他存股储备险准备

一、上年年末余额333560779.003689167258.6524558262.80166780389.503428253551.507642320241.45-7911217.937634409023.52

加：会计政策变更-17410.89-17410.89-17410.89前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额333560779.003689167258.6524558262.80166780389.503428236140.617642302830.56-7911217.937634391612.63

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）200197175.00-165995666.0889920727.009726136.81905957713.471039806086.2010996509.081050802595.28

（一）综合收益总额174189338.751069356655.791243545994.5410996509.081254542503.62

（二）所有者投入和减少资本42672.0014934524.2914977196.2914977196.29

1．所有者投入的普通股42672.005630711.525673383.525673383.52

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额9303812.779303812.779303812.77

4．其他

（三）利润分配9726136.81-243239724.11-233513587.30-233513587.30

1．提取盈余公积9726136.81-9726136.81

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-233513587.30-233513587.30-233513587.30

4．其他

（四）所有者权益内部结转200154503.00-200154503.00-84268611.7584268611.75

1．资本公积转增资本（或股本）200154503.00-200154503.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-84268611.7584268611.75

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他19224312.63-4427829.9614796482.6714796482.67

四、本期期末余额533757954.003523171592.57114478989.80176506526.314334193854.088682108916.763085291.158685194207.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页江苏卓胜微电子股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额533757954.003472952694.7068512112.33176490939.381654099612.455905813312.86

加：会计政策变更15586.93122871.49138458.42前期差错更正其他

二、本年年初余额533757954.003472952694.7068512112.33176506526.311654222483.945905951771.28

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）57252.0055186387.33-76035.4890401076.69826900567.17972469247.71

（一）综合收益总额-76035.481008048084.841007972049.36

（二）所有者投入和减少资本57252.0052457671.4552514923.45

1．所有者投入的普通股57252.005271337.685328589.68

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额34852202.5634852202.56

4．其他12334131.2112334131.21

（三）利润分配90401076.69-181147517.67-90746440.98

1．提取盈余公积90401076.69-90401076.69

2．对所有者（或股东）的分配-90746440.98-90746440.98

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他2728715.882728715.88

四、本期期末余额533815206.003528139082.0368436076.85266907603.002481123051.116878421018.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页江苏卓胜微电子股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额333560779.003647645773.77-4629.98166780389.501800218250.875948200563.16

加：会计政策变更-17410.89-17410.89前期差错更正其他

二、本年年初余额333560779.003647645773.77-4629.98166780389.501800200839.985948183152.27

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）200197175.00-174693079.0768516742.319726136.81-145978356.04-42231380.99

（一）综合收益总额68516742.3197261368.07165778110.38

（二）所有者投入和减少资本42672.0014934524.2914977196.29

1．所有者投入的普通股42672.005630711.525673383.52

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额9303812.779303812.77

4．其他

（三）利润分配9726136.81-243239724.11-233513587.30

1．提取盈余公积9726136.81-9726136.81

2．对所有者（或股东）的分配-233513587.30-233513587.30

3．其他

（四）所有者权益内部结转200154503.00-200154503.00

1．资本公积转增资本（或股本）200154503.00-200154503.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他10526899.6410526899.64

四、本期期末余额533757954.003472952694.7068512112.33176506526.311654222483.945905951771.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

江苏卓胜微电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系通过江苏卓胜

微电子有限公司（以下简称：卓胜有限）整体改制而设立的股份有限公司。公司历史沿革如下：

卓胜有限系由许志翰、姚立生及天津浔渡创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：天津浔渡）以货币资金方式共同出资组建的有限责任公司。卓胜有限于2012年8月10日取得无锡市滨湖工商行政管理局核发的公司设立[2012]第08100004号

准予设立登记通知书，注册资本为人民币1000.00万元。

经历次增资和股权转让后，截至2017年7月31日止，公司注册资本和实收资本为

1222.10万元。

2017年8月25日，经卓胜有限董事会决议通过，将卓胜有限依法整体变更为外商投资股份有限公司。同日，卓胜有限股东签署《江苏卓胜微电子股份有限公司创立大会决议》，决议约定股份有限公司采取公司整体变更的方式设立，卓胜有限全体股东均作为发起人。公司整体变更基准日为2017年7月31日，由卓胜有限全体11名股东作为发起人。根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2017]第 ZA15855 号审计报告，截至 2017 年 7 月 31 日止，卓胜有限净资产为人民币169127684.52元。以卓胜有限2017年7月31日经审计后净资产，按照

1:0.4435折股比例折合成股份公司7500万股，每股面值1.00元，股本总额为7500万元，注册资本7500万元，各股东以其持有的卓胜有限股权所对应的净资产认购股份公司股份，持股比例不变，净资产超出部分94127684.52元计入股份公司资本公积，由全体股东共同享有。于2017年8月29日经无锡市工商行政管理局以外商投资公司变更登记[2017]第08290001号通知书核准卓胜有限变更为股份公司。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对卓胜有限变更为股份公司的注册资本实收情况

进行了审验，并出具了信会师报字[2017]第 ZA16181 号验资报告。

2019年5月24日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏卓胜微电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]939号）核准，同意公司公开发行人民币普通股（A 股）25000000 股，每股面值为 1.00 元，每股发行价格为

35.29元，扣除各项发行费用（不含增值税）53392641.49元后，该次发行增加股

本25000000.00元，增加资本公积803857358.51元。该次发行完成后，公司注册资本和股本为100000000.00元。该次发行的股本业经立信会计师事务所（特殊普财务报表附注第1页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注通合伙）审验，并于 2019 年 6 月 11 日出具信会师报字[2019]第 ZA14999 号验资报告。

2020年5月19日，经2019年度公司股东大会决议通过，以截至2019年12月31日止总股本100000000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，共计转增80000000股。上述权益分派完成后，公司注册资本和股本变更为

180000000.00元。

2020年12月24日，经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏卓胜微电子股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3601号）核准，同意公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）5311544 股，每股面值为 1.00 元，每股发行价格为565.85元，扣除各项发行费用（不含增值税）人民币35062795.70元后，该次发行增加股本5311544.00元，增加资本公积2965162832.70元。该次发行完成后，公司注册资本和股本为185311544.00元。该次发行的股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年1月25日出具信会师报字[2021]第 ZA10068 号验资报告。

2021年4月21日，经2020年度公司股东大会决议通过，以总股本185311544股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，共计转增148249235股。上述权益分派完成后，公司注册资本和股本变更为333560779.00元。

2022年2月11日，经董事会审议并通过《关于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，符合归属条件的人数为41人，归属数量为30060股，并已于2022年3月14日完成登记并上市流通。公司总股本由

333560779股变更为333590839股，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 3 月 3 日出具信会师报字[2022]第 ZA10189 号验资报告。

2022年5月19日，经2021年度公司股东大会决议通过，以总股本333590839股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，共计转增200154503股。上述权益分派完成后，公司注册资本和股本变更为533745342.00元。

2022年11月21日，经董事会审议并通过《关于公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，符合归属条件的人数为15人，归属数量为12612股，并已于2022年12月9日完成登记并上市流通。公司总股本由533745342股变更为533757954股，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 11 月 30日出具信会师报字[2022]第 ZA16196 号验资报告。

2023年2月10日，经董事会审议并通过《关于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，符合归属条件的人数为38人，归属数量为44640股，并已于2023年3月20日完成登记并上市流通。公司总股本由

533757954股变更为533802594股，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审

财务报表附注第2页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注验，并于 2023 年 3 月 3 日出具信会师报字[2023]第 ZA10194 号验资报告。

2023年11月22日，经董事会审议并通过《关于公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，符合归属条件的人数为15人，归属数量为12612股，并已于2023年12月8日完成登记并上市流通。公司总股本由533802594股变更为533815206股，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2023 年 11 月 30日出具信会师报字[2023]第 ZA15555 号验资报告。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数533815206股，注册资本为

533802594.00元。

公司统一社会信用代码：913202110518277888。

公司所处行业：集成电路行业。

公司经营范围：集成电路生产；集成电路、软件的技术研发、技术服务、技术转让及批发、进出口业务（以上商品不涉及国营贸易管理商品、涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

公司法定代表人：许志翰。

公司注册地址：无锡市滨湖区建筑西路 777 号 A3 幢 11 层。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月26日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十二）收入”。

财务报表附注第3页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。Maxscend Technologies (HK) Limited、LynnianInc. 采用美元为记账本位币，Maxscend Technology JAPAN 株式会社采用日元为记账本位币，Maxscend Technology Singapore Pte. Ltd.采用新加坡元为记账本位币。合并报表范围内其他公司均采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第4页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第5页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第6页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

财务报表附注第7页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计财务报表附注第8页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

财务报表附注第9页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分财务报表附注第10页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该财务报表附注第11页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款账龄组合应收账款应收账款合并范围内关联方组合本公司合并报表范围内关联方款项

备用金、押金及保证金、员工购房按款项性质划分的具有类似信用风险特

其他应收款借款、应收股权转让款、其他往来征的其他应收款款组合其他应收款合并范围内关联方组合本公司合并报表范围内关联方款项账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1至2年（含2年）20.00

2至3年（含3年）60.00

3年以上100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、发出商品等。

财务报表附注第12页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利财务报表附注第13页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投财务报表附注第14页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

财务报表附注第15页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

财务报表附注第16页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20104.50

机器设备年限平均法5-101018.00-9.00

电子设备年限平均法31030.00

运输设备年限平均法41022.50

其他设备年限平均法51018.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续

发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购

房屋及建筑物建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使

用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间机器设备

内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。

财务报表附注第17页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本财务报表附注第18页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据土地使用权50年限平均法0土地使用权证登记年限

IP 授权 3 年限平均法 0 预计受益期专利权10年限平均法0预计受益期软件10年限平均法0预计受益期

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至2023年12月31日止，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动人员的相关职工薪

酬及股份支付费用、长期资产折旧摊销费用、研发工程费用、模具费及办公

费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

财务报表附注第19页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注从事研发活动的人员的相关职工薪酬及股份支付主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬及

股份支付；研发工程费主要指直接投入研发活动相关材料、加工测试费等；

长期资产摊销费主要指用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费用，用于研发活动的软件、专利权等无形资产的摊销费用；模具费主要指投入研发活动的掩膜版费用等；办公费用主要指从事研发活动的人员以及与

研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的办公费、差旅费、咨询费等日常办公费用。上述费用中不能直接归属到具体项目的费用按照项目工时分摊计入研发支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值财务报表附注第20页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等，在受益期内平均摊销。

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第21页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日财务报表附注第22页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十二)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可财务报表附注第23页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第24页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）商品销售收入

*直销模式：

公司根据与客户签订的销售合同（订单）将相关商品交付给客户，经客户到货签收，取得客户确认作为控制权的转移时点，确认收入。

*经销模式：

公司对经销商的销售系买断方式，根据与经销商签订的销售合同（订单）将相关商品交付给经销商，经经销商到货签收，取得经销商确认作为控制权的转移时点，确认收入。

（2）IP 授权及服务、权利金收入

公司向客户提供 IP 授权及服务、收取权利金，若满足下列之一的，公司根据已完成的进度在一段时间内确认收入：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制公司履约过程中在建的产品；

*公司履约过程中所产出的产品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，公司于客户取得 IP 授权及服务、权利金控制权时点确认收入。

(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

财务报表附注第25页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借财务报表附注第26页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

财务报表附注第27页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

财务报表附注第28页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

财务报表附注第29页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

财务报表附注第30页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

(二十七)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

净资产发生额或余额超过净资产3%的项目

本公司从性质和金额两方面判断财务报表披露事项的重要性。判断性质的重要性时，本公司考虑该事项是否属于本公司日常活动等因素。判断金额大小的重要性时，本公司根据净资产的3%确定。

财务报表附注第31页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十八)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

对2022年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司

根据《企业会计准则解释第16号》，单项交递延所得税负债17410.8917410.89易产生的资产和负债相关的递延所得税不适盈余公积-1741.09-1741.09

用初始确认豁免的会计处理未分配利润-15669.80-15669.80合并母公司受影响的报表项

会计政策变更的内容和原因2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31目

/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度

递延所得税资产138458.42138458.42根据《企业会计准则解释第16递延所得税负债372646.97372646.97号》，单项交易产生的资产和盈余公积-37264.7013845.84-37264.7013845.84负债相关的递延所得税不适用

未分配利润-335382.27124612.58-335382.27124612.58初始确认豁免的会计处理

所得税费用511105.39-155869.31511105.39-155869.31财务报表附注第32页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要会计估计变更

本报告期内公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣13、9、6、0的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7、3.5、2.5

25、15、16.5、8.25、企业所得税按应纳税所得额计缴

29.70~29.84、23.20、17

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）江苏卓胜微电子股份有限公司15

Maxscend Technologies (HK) Limited（注 1） 16.5、8.25

卓胜微电子（上海）有限公司25

Lynnian Inc.（注 2） 29.70~29.84成都市卓胜微电子有限公司25江苏芯卓投资有限公司25无锡芯卓湖光半导体有限公司25

Maxscend Technology JAPAN 株式会社 23.20

Maxscend Technology Singapore Pte. Ltd. 17

注1：根据香港税务局规定，2018/19及其后的课税年度适用两级制税率，即不超过2000000港币的应评税利润按8.25%计算利得税，应评税利润中超过2000000港币的部分按16.5%计算利得税。

注 2：Lynnian Inc. 是一家注册在美国特拉华州实际经营地在加利福尼亚州的股份

有限公司，Lynnian Inc. 有义务分别向特拉华州及加利福尼亚州申报纳税。根据美国联邦、特拉华州及加利福尼亚州的规定 Lynnian Inc.企业所得税税率如下：

2023年度联邦企业所得税税率为21%。

加利福尼亚州企业所得税税率为8.84%。

特拉华州企业所得税税率为8.70%。

财务报表附注第33页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)税收优惠1、根据国家发展和改革委员会于2023年3月17日发布的《关于做好2023年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作》（发改高技〔2023〕

287号），2022年度本公司符合国家鼓励的重点集成电路设计企业条件，减按10%

的税率缴纳企业所得税。

2、公司于2022年11月19日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总

局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232003879），认定公司为高新技术企业，认定有效期为三年，公司可享受企业所得税优惠税率

15%。本公司2023年度按15%的税率预提企业所得税。

3、根据财政部、税务总局于2023年8月2日颁布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产

税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司下属子公司卓胜微电子（上海）有限公司、成都市卓胜微电子有限公司2023年度享受上述税收优惠政策。

4、根据财政部、税务总局于2023年1月9日颁布的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）相关规定，自

2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣

进项税额加计5%抵减应纳税额。本公司下属子公司成都市卓胜微电子有限公司

2023年度享受上述进项税额加计抵减应纳税额优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金5663.775663.77

银行存款720380968.691214035455.02

其他货币资金287946272.1662641830.17

合计1008332904.621276682948.96

其中：存放在境外的款项总额280571656.08876875458.11存放在境外且资金汇回受到限制的款项财务报表附注第34页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内545386073.83421512574.33

小计545386073.83421512574.33

减：坏账准备27269303.7321075628.71

合计518116770.10400436945.62财务报表附注第35页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组

545386073.83100.0027269303.735.00518116770.10421512574.33100.0021075628.715.00400436945.62

合计提坏账准备

其中：

账龄组合545386073.83100.0027269303.735.00518116770.10421512574.33100.0021075628.715.00400436945.62财务报表附注第36页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）545386073.8327269303.735.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

21075628.715902440.45291234.5727269303.73

坏账准备其他变动系外币折算引起的其他变动。

4、本期实际核销的应收账款情况

本报告期内无实际核销的应收账款。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同单位排名资产期末余额合计备和合同资产减余额期末余额资产期末余额

数的比例（%）值准备期末余额

第一名131239579.28131239579.2824.066561978.96

第二名109778235.71109778235.7120.135488911.79

第三名73935073.0573935073.0513.563696753.65

第四名68811638.9668811638.9612.623440581.95

第五名67724994.7667724994.7612.423386249.74

合计451489521.76451489521.7682.7922574476.09

(三)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内44626802.1693.3531800578.0689.65

1至2年320566.340.673672418.8810.35

财务报表附注第37页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

2至3年2859850.005.98

合计47807218.50100.0035472996.94100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位排名期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

第一名14328420.6129.97

第二名3652935.767.64

第三名2991202.096.26

第四名2859850.005.98

第五名2812546.655.88

合计26644955.1155.73

(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项33444888.0964347365.84

合计33444888.0964347365.84其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内20272537.8068084405.20

1至2年16161145.841265453.87

2至3年538722.06290317.06

3年以上1033022.61744275.21

小计38005428.3170384451.34

减：坏账准备4560540.226037085.50

合计33444888.0964347365.84财务报表附注第38页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备332928.000.88332928.00100.00332928.000.47332928.00100.00按信用风险特征组合

37672500.3199.124227612.2211.2233444888.0970051523.3499.535704157.508.1464347365.84

计提坏账准备

其中：

员工购房借款组合26953330.3170.921347666.525.0025605663.7918300000.0026.00915000.005.0017385000.00

其他往来款组合7725039.3020.321945534.3225.185779504.985752047.088.181806687.6531.413945359.43

押金及保证金组合2799381.627.37924673.9333.031874707.692301758.383.27797583.9634.651504174.42

备用金组合194749.080.519737.455.00185011.63341306.950.4817065.345.00324241.61

应收股权转让款组合43356410.9361.602167820.555.0041188590.38

合计38005428.31100.004560540.2233444888.0970384451.34100.006037085.5064347365.84财务报表附注第39页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：款项性质组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

员工购房借款26953330.311347666.525.00

其他往来款7725039.301945534.3225.18

押金及保证金2799381.62924673.9333.03

备用金194749.089737.455.00

合计37672500.314227612.22

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

上年年末余额5704157.50332928.006037085.50上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回1471110.031471110.03本期转销本期核销

其他变动-5435.25-5435.25

期末余额4227612.22332928.004560540.22其他变动系外币折算引起的其他变动。

财务报表附注第40页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

上年年末余额70051523.34332928.0070384451.34上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期变动-32404018.69-32404018.69

其他变动24995.6624995.66

期末余额37672500.31332928.0038005428.31其他变动系外币折算引起的其他变动。

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

6037085.501471110.03-5435.254560540.22

坏账准备其他变动系外币折算引起的其他变动。

（5）本期实际核销的其他应收款项情况本报告期内无实际核销的其他应收款项。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

员工购房借款26953330.3118300000.00

其他往来款7818454.505845462.28

押金及保证金3038894.422541271.18

备用金194749.08341306.95

应收股权转让款43356410.93

合计38005428.3170384451.34财务报表附注第41页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位排名款项性质期末余额账龄额合计数的末余额比例（%）

第一名代收代付社保公积金4149808.591年以内10.92207490.43

第二名预付费用777255.692年以内2.05388627.85

第三名员工购房借款600000.001年以内1.5830000.00

第四名预付费用600000.001年以内1.58300000.00

第五名境外押金577046.051至2年1.52288523.03

合计6704110.3317.651214641.31财务报表附注第42页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料863012124.86287706733.95575305390.91985709779.86297971300.03687738479.83

委托加工物资445996761.5036066859.10409929902.40335112792.3615415261.92319697530.44

在产品43167879.42877552.0642290327.36

库存商品565058685.7399915473.01465143212.72792467540.4780221028.40712246512.07

合计1917235451.51424566618.121492668833.392113290112.69393607590.351719682522.34

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料297971300.03142658665.3840915.80152964147.26287706733.95

委托加工物资15415261.9220646267.035330.1536066859.10

在产品877552.06877552.06

库存商品80221028.4067511546.9098999.7047916101.9999915473.01

合计393607590.35231694031.37145245.65200880249.25424566618.12其他系外币折算引起的其他变动。

财务报表附注第43页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

产能保证金66000000.0058800000.00

(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税85675933.0628419426.87

应收出口退税款11000000.00

待摊费用5688063.464363538.64

预付税金14358.26

合计102363996.5232797323.77财务报表附注第44页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(八)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准备本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额上年年末减少权益法下确认其他综合宣告发放现金计提减期末余额追加投资其他权益变动其他期末余额余额投资的投资损益收益调整股利或利润值准备联营企业

上海山景集成电路股份有限公司44271659.221573781.222930.6545848371.09

无锡晟朗微电子有限公司8614014.88-576733.44-740436.747296844.70

江苏华兴激光科技有限公司32743764.61697129.79-3968842.0829472052.32

上海馨欧集成微电有限公司5195232.694000000.00-345048.128850184.57

合计90824671.404000000.001349129.452930.65-4709278.8291467452.68

2、长期股权投资的减值测试情况本期，公司对无锡晟朗微电子有限公司、江苏华兴激光科技有限公司、上海馨欧集成微电有限公司对应的长期股权投资进行了减值测试，按公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额。经测试，本期上述资产没有发生减值。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据无锡晟朗微电子有上海东洲资产评估有限公司出具的东洲咨相关参数与公司价值

7296844.7032877600.00市研率

限公司报字[2024]第0797号估值报告高度相关财务报表附注第45页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据江苏华兴激光科技上海东洲资产评估有限公司出具的东洲咨相关参数与公司价值

29472052.3265500000.00市研率和市售率

有限公司报字[2024]第0795号估值报告高度相关上海馨欧集成微电北京中企盛世资产评估有限公司出具的中相关参数与公司价值

8850184.5716799957.26重置成本

有限公司企盛世评报字[2024]第8869号评估报告高度相关

合计45619081.59115177557.26

(九)其他权益工具投资本期计入其本期末累计计本期末累计计本期确指定为以公允价值计量本期计入其他综项目名称期末余额上年年末余额他综合收益入其他综合收入其他综合收认的股且其变动计入其他综合合收益的损失的利得益的利得益的损失利收入收益的原因公司对其投资准备长期

上海合见科技有限公司130496798.67130589700.0092901.3380496798.67持有，不以交易为目的财务报表附注第46页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产148995143.9748189394.55

其他非流动金融资产说明：

1、公司于2021年12月与其他投资方签订苏州耀途股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：苏州耀途）合伙协议，作为有限合伙人以自有资金50000000.00元参与苏州耀途基金份额。公司于2023年4月对苏州耀途实缴出资15000000.00元，截至2023年12月31日止，公司对苏州耀途实缴出资共计35000000.00元。

2、公司于2023年2月与其他投资方签订盈富泰克（北京）科技创新创业投资基金（有限合伙）（以下简称：盈富泰克）合伙协议，作为有限合伙人以自有资金

30000000.00元参与盈富泰克基金份额，并于2023年4月对盈富泰克实缴出资

12000000.00元。

3、公司于2023年4月与北京英诺创易佳科技创业投资中心（有限合伙）、厦门英

诺嘉业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下统称转让方）签订关于芯体素（杭州）科技发展有限公司（以下简称：芯体素）股权转让协议，以自有资金

52000000.00元受让转让方持有的芯体素股权，并于2023年4月至5月期间支付

全部转让款52000000.00元。

4、公司于2023年10月与其他投资方签订四川长石创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：四川长石）合伙协议，作为有限合伙人以自有资金10000000.00元参与投资设立四川长石，并于2023年12月对四川长石实缴出资3000000.00元。

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产2417119483.532042690420.69

固定资产清理711736.16

合计2417831219.692042690420.69财务报表附注第47页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1104444900.75935240929.41183595452.226841852.326940734.642237063869.34

（2）本期增加金额53896943.07532532845.5482426022.74364800.004236068.08673456679.43

—购置20689733.2182088888.00364800.003853230.68106996651.89

—在建工程转入53896943.07511843112.33337134.74382837.40566460027.54

（3）本期减少金额100956378.787160096.64108116475.42

—处置或报废100956378.787160096.64108116475.42

（4）其他变动472400.0028688.453360.24504448.69

（5）期末余额1057385465.041468246174.95258890066.777206652.3211180162.962802908522.04

2．累计折旧

（1）上年年末余额23901857.2361807251.45100707006.225530464.592426869.16194373448.65

（2）本期增加金额44750369.78109631425.7442548921.96463278.511410452.91198804448.90

—计提44750369.78109631425.7442548921.96463278.511410452.91198804448.90

（3）本期减少金额1135759.266444086.987579846.24

—处置或报废1135759.266444086.987579846.24

（4）其他变动159434.9928730.732821.48190987.20

（5）期末余额67516467.75171598112.18136840571.935993743.103840143.55385789038.51

3．减值准备

财务报表附注第48页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值989868997.291296648062.77122049494.841212909.227340019.412417119483.53

（2）上年年末账面价值1080543043.52873433677.9682888446.001311387.734513865.482042690420.69其他变动系外币折算引起的其他变动。

财务报表附注第49页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目房屋及建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额2586820.51

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额2586820.51

2．累计折旧

（1）上年年末余额58203.46

（2）本期增加金额116336.40

—计提116336.40

（3）本期减少金额

（4）期末余额174539.86

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值2412280.65

（2）上年年末账面价值2528617.05

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物33766781.31正在办理

5、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

电子设备711736.16财务报表附注第50页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程3184537243.013184537243.012495834392.932495834392.93工程物资

合计3184537243.013184537243.012495834392.932495834392.93

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值芯卓半导

体产业化3184339574.413184339574.412495834392.932495834392.93建设项目

其他197668.60197668.60

合计3184537243.013184537243.012495834392.932495834392.93财务报表附注第51页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定资产本期其他减少利息资本化其中：本期利本期利息资本项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额资金来源

金额金额累计金额息资本化金额化率（%）芯卓半导体产

8160000000.002495834392.931260151751.25566460027.545186542.233184339574.41自有资金

业化建设项目财务报表附注第52页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额16958034.6616958034.66

（2）本期增加金额1512595.6964672150.1866184745.87

—新增租赁1512595.6964672150.1866184745.87

（3）本期减少金额1596462.421596462.42

—处置1596462.421596462.42

（4）其他变动-47750.39-47750.39

（5）期末余额16826417.5464672150.1881498567.72

2．累计折旧

（1）上年年末余额3070598.323070598.32

（2）本期增加金额4631385.044393940.369025325.40

—计提4631385.044393940.369025325.40

（3）本期减少金额1480011.301480011.30

—处置1480011.301480011.30

（4）其他变动-12461.75-12461.75

（5）期末余额6209510.314393940.3610603450.67

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）其他变动

（5）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值10616907.2360278209.8270895117.05

（2）上年年末账面价值13887436.3413887436.34其他变动系外币折算引起的其他变动。

(十四)无形资产

项目土地使用权 IP 授权专利权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额50758400.001586390.5976435.0082111350.11134532575.70财务报表附注第53页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目土地使用权 IP 授权专利权软件合计

（2）本期增加金额7522489.504044408.4111566897.91

—购置7522489.504044408.4111566897.91

（3）本期减少金额

（4）其他变动-10318.17-10318.17

（5）期末余额50758400.009108880.0976435.0086145440.35146089155.44

2．累计摊销

（1）上年年末余额2114933.261454191.2076435.008213577.5911859137.05

（2）本期增加金额1015167.963684486.097900458.5812600112.63

—计提1015167.963684486.097900458.5812600112.63

（3）本期减少金额

（4）其他变动1925.821925.82

（5）期末余额3130101.225138677.2976435.0016115961.9924461175.50

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）其他变动

（5）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值47628298.783970202.8070029478.36121627979.94

（2）上年年末账面价值48643466.74132199.3973897772.52122673438.65其他变动系外币折算引起的其他变动。

(十五)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他变动期末余额

装修费及其他费用11084563.0818735450.5310164122.54-20761.0419635130.03其他变动系外币折算引起的其他变动。

财务报表附注第54页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

坏账准备12536566.331880484.9510201670.211747032.59

存货跌价准备416983357.2962547503.59388835922.3958325388.36

递延收益149330091.4322399513.7120305555.503045833.33

内部交易未实现利润16380512.582457076.8926819760.774022964.12

股份支付49510746.077426611.9111902232.251785334.84

租赁负债66704109.8110005616.4713306934.371996040.16

合计711445383.51106716807.52471372075.4970922593.40

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异境外子公司未分回的

390836447.9058625467.18353630550.4553044582.57

净利润其他权益工具投资公

80496798.6712074519.8080589700.0012088455.00

允价值变动

使用权资产69188422.9110378263.4412383878.241857581.74其他非流动金融资产

25995143.976498785.997189394.551797348.64

公允价值变动

合计566516813.4587577036.41453793523.2468787967.95

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产22452783.2484264024.281857581.7469065011.66

递延所得税负债22452783.2465124253.171857581.7466930386.21财务报表附注第55页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付芯卓半导体产业化

1401187756.691401187756.69837513531.11837513531.11

项目建设款

预付长期资产购置款18028417.6718028417.673987664.273987664.27

产能保证金49200000.0049200000.00

合计1419216174.361419216174.36890701195.38890701195.38

(十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况信用证保信用证保货币

287946272.05287946272.05保证金证金及海62641830.1762641830.17保证金证金及海

资金关保证金关保证金

(十九)应付账款项目期末余额上年年末余额

1年以内596398458.66452562363.49

1至2年20120305.6823552470.07

2至3年18322591.00878.51

3年以上893.41

合计634842248.75476115712.07

(二十)预收款项项目期末余额上年年末余额

1年以内1826400.00

(二十一)合同负债项目期末余额上年年末余额

1年以内6593106.056174171.20

财务报表附注第56页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十二)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬84697442.56493334061.53481513971.3396517532.76

离职后福利-设定提存计划298347.7940354948.8540063843.39589453.25

辞退福利2229136.312229136.31

合计84995790.35535918146.69523806951.0397106986.01

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

82842894.73411782909.77400720614.8393905189.67

和补贴

（2）职工福利费1433901.6726595122.3526427824.021601200.00

（3）社会保险费204319.1616488599.6316311902.98381015.81

其中：医疗保险费195148.0713572332.7213432734.84334745.95

工伤保险费6058.471224505.751220673.349890.88

生育保险费867.091198486.501188491.0310862.56

其他2245.53493274.66470003.7725516.42

（4）住房公积金216327.0030019201.3829605401.10630127.28

（5）工会经费和职工教

1199550.711199550.71

育经费

（6）非货币性福利7248677.697248677.69

合计84697442.56493334061.53481513971.3396517532.76

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险287114.1739046297.3838760027.85573383.70

失业保险费11233.621308651.471303815.5416069.55

合计298347.7940354948.8540063843.39589453.25财务报表附注第57页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税60327.97

企业所得税115244976.41131211026.36

个人所得税3132365.232551123.98

城市维护建设税3655.37

房产税2076765.851799384.51

教育费附加2701.07

土地使用税77861.4639116.62

印花税699066.92428017.82

特许经营税5666.168357.52

环境保护税7057.2610185.13

其他19986.1043778.08

合计121330429.80136090990.02

(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项9786858.2612966482.48

合计9786858.2612966482.48其他应付款项按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付费用及长期资产购置款等8909099.9610259099.71

应付物流费802490.02310982.76

应付保证金75268.282396400.01

合计9786858.2612966482.48

(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债9088300.864436905.09财务报表附注第58页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债68480806.6714987032.41

其中：1年内到期的租赁负债-9088300.86-4436905.09

合计59392505.8110550127.32

(二十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相

政府补助20305555.50135762300.006737764.07149330091.43关的政府补助

(二十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总额533757954.0057252.0057252.00533815206.00

报告期内股本变动情况详见本附注“一、公司基本情况”。

(二十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3489537308.8925039689.3630449.933514546548.32

其他资本公积33634283.6837140165.3012143499.2958630949.69

合计3523171592.5762179854.6612173949.223573177498.01

1、资本溢价变动说明：

（1）2023年2月10日，经董事会审议并通过《关于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，符合归属条件的人数为38人，归属数量为44640股，每股行权价格为93.11元，共计行权4156430.40元，其中增加“股本”44640.00元，增加“资本溢价（股本溢价）”4111790.40元。

（2）2023年11月22日，经董事会审议并通过《关于公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，符合归属条件的人数为15名人，归属数量为12612股，每股行权价格为92.94元，共计行权1172159.28元，其中增加“股本”12612.00元，增加“资本溢价（股本溢价）”1159547.28元。

财务报表附注第59页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）因限制性股票激励对象行权导致减少“其他资本公积”7434220.47元，增

加“资本溢价（股份溢价）”7434220.47元。

（4）因接受实控人捐赠，增加“资本溢价（股本溢价）”12334131.21元。

（5）因非全资子公司 Lynnian Inc.本期回购少数股东股权，导致公司对其持股比例被动上升。公司将按新持股比例享有被投资单位的净资产份额与持股比例被动上升前享有被投资单位的净资产份额的差额冲减资本公积，不足冲减部分调整留存收益，其中减少“资本溢价（股本溢价）”30449.93元，减少“未分配利润”

4169001.13元。

2、其他资本公积变动说明：

（1）因公司向员工授予第二类限制性股票，按归属期分期确认2023年度股份支付费用，增加“其他资本公积”34411449.42元。

（2）因联营企业无锡晟朗微电子有限公司发生除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他变动，公司将按持股比例享有被投资单位所有者权益发生其他变动的份额计入资本公积，减少“其他资本公积”297119.19元。

（3）因联营企业无锡晟朗微电子有限公司其他股东增资扩股，导致公司对其持股比例被动下降。公司按稀释比例结转内含商誉并将相关股权稀释影响计入资本公积，减少“其他资本公积”443317.55元。

（4）因联营企业江苏华兴激光科技有限公司发生除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他变动，公司将按持股比例享有被投资单位所有者权益发生其他变动的份额计入资本公积，减少“其他资本公积”1048730.78元。

（5）因联营企业江苏华兴激光科技有限公司其他股东增资扩股，导致公司对其持股比例被动下降。公司按稀释比例结转内含商誉并将相关股权稀释影响计入资本公积，减少“其他资本公积”2920111.30元。

（6）因股份支付预计未来期间可抵扣的金额超出等待期内确认的成本费用部分所

形成的递延所得税资产计入资本公积，增加“其他资本公积”2728715.88元。

财务报表附注第60页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：前期计入其

项目上年年末余额本期所得税前发生减：所得税费税后归属于母公税后归属于少数期末余额他综合收益当期他综合收益当期额用司股东转入损益转入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益68501245.00-92901.33-13935.20-78966.1368422278.87

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动68501245.00-92901.33-13935.20-78966.1368422278.87企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益45977744.8043197265.6443407055.62-209789.9889384800.42

其中：权益法下可转损益的其他综合收益10867.332930.652930.6513797.98其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额45966877.4743194334.9943404124.97-209789.9889371002.44

其他综合收益合计114478989.8043104364.31-13935.2043328089.49-209789.98157807079.29财务报表附注第61页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积176506526.3190401076.69266907603.00

盈余公积说明：

本报告期盈余公积增加均为提取当期的法定盈余公积。

(三十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润4334070982.593428253551.50

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）122871.49-17410.89调整后年初未分配利润4334193854.083428236140.61

加：本期归属于母公司所有者的净利润1122340218.971069356655.79

其他综合收益结转留存收益84268611.75

其他转入-4169001.13-4427829.96

减：提取法定盈余公积90401076.699726136.81

应付普通股股利90746440.98233513587.30

期末未分配利润5271217554.254334193854.08

调整年初未分配利润明细：

由于会计政策变更，影响年初未分配利润122871.49元。

未分配利润的其他说明：

1、其他转入发生额情况详见本附注“五、（二十九）资本公积1、（5）”。

2、公司于2023年5月19日召开2022年度股东大会，会议审议并通过2022年年

度权益分派方案，以截止2023年4月26日总股本533802594股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.70元（含税），共派发现金股利90746440.98元（含税）。

(三十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4374919195.822337801535.363675309263.181729593325.02

其他业务3317428.306867235.492183797.782314464.37

合计4378236624.122344668770.853677493060.961731907789.39财务报表附注第62页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入4374919195.823675309263.18

其中：销售商品4358376386.593667211480.04

IP 授权及服务 14690000.00 6053132.00

权利金1852809.232044651.14

其他业务收入3317428.302183797.78

合计4378236624.123677493060.96

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

商品销售收入4358376386.592333238942.15

IP 授权及服务 14690000.00 4562593.21

权利金1852809.23

其他业务收入3317428.306867235.49

合计4378236624.122344668770.85

按经营地区分类：

境内1723122072.39919512276.97

境外2655114551.731425156493.88

合计4378236624.122344668770.85

市场或客户类型：

经销2622095824.311448092020.37

直销1756140799.81896576750.48

合计4378236624.122344668770.85

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认4373496624.122341227319.94

在某一时段内确认4740000.003441450.91

合计4378236624.122344668770.85

3、履约义务的说明

公司的主要收入为商品销售收入，属于某一时点的履约义务。

财务报表附注第63页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十四)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税8760876.373928352.11

印花税2047945.402153540.78

土地使用税319246.89155972.93

城市维护建设税76975.0924548.82

教育费附加55160.8017534.86

环境保护税37280.5610185.13

特许经营税8428.3810672.24

车船税5280.00

其他6113.74

合计11317307.236300806.87

(三十五)销售费用项目本期金额上期金额

工资薪酬19018963.7411375563.86

售后技术支持服务费14809167.4813027133.30

业务费6888776.024601097.32

股份支付费用5836520.881026940.82

折旧及资产摊销32874.022487.70

合计46586302.1430033223.00

(三十六)管理费用项目本期金额上期金额

工资薪酬72086599.9256466447.04

办公费用30284576.1121996579.43

折旧及资产摊销29228123.5815941769.39

业务招待费9249911.355652306.95

中介机构服务费8930306.154794719.51

安全生产费用2570881.533832445.42

股份支付费用2188253.15445915.67

合计154538651.79109130183.41财务报表附注第64页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十七)研发费用项目本期金额上期金额

工资薪酬339647320.42272860781.11

研发工程费134208037.8376528314.29

长期资产摊销67872173.7551998530.90

模具费42302576.1532418025.25

股份支付费用25478080.367830956.28

办公费用19429480.847638403.99

合计628937669.35449275011.82

(三十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用2337429.34554694.00

其中：租赁负债利息费用2337429.34554694.00

减：利息收入45869193.0312926086.36

汇兑损益-760621.38-23152710.22

其他452789.40737256.50

合计-43839595.67-34786846.08

(三十九)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助11616097.0712164012.72

代扣个人所得税手续费522338.19407677.30

进项税加计抵减17704.22

合计12156139.4812571690.02

(四十)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益1349129.45-1137040.07

处置衍生金融工具取得的投资收益6059415.19

处置其他非流动金融资产取得的投资收益2034147.25

合计7408544.64897107.18财务报表附注第65页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产18805749.42-1644528.75

(四十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-5902440.4510550526.04

其他应收款坏账损失1471110.03-2592665.63

合计-4431330.427957860.41

(四十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-95938261.51-308966212.06

(四十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置固定资产1096962.951096962.95

(四十五)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

赔款、罚款及违约金收入4096207.13157000.004096207.13

政府补助100000.00

非流动资产损毁报废收益24899.07

其他1427967.36458912.691427967.36

合计5524174.49740811.765524174.49

(四十六)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠9526661.007338766.009526661.00

其他153929.33548625.87153929.33

合计9680590.337887391.879680590.33财务报表附注第66页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用65776064.7534619023.85

递延所得税费用-14262494.58-23813335.56

合计51513570.1710805688.29

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1170968907.15

按法定[或适用]税率计算的所得税费用175645336.06

子公司适用不同税率的影响-113385980.87

调整以前期间所得税的影响-49521229.54

非应税收入的影响-179904.21

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3240976.78

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1688437.19

税法规定的额外可扣除费用-78756339.26

特别纳税调整对所得税的影响92265651.96

境外子公司未分回利润对所得税的影响18757252.38

其他应纳税利得的影响1850119.68

税法规定可直接扣减应纳税额的影响-90750.00

所得税费用51513570.17

(四十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润1122340218.971069356655.79

本公司发行在外普通股的加权平均数533796205.00533738377.00

基本每股收益2.10262.0035

其中：持续经营基本每股收益2.10262.0035终止经营基本每股收益财务报表附注第67页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

因本期会计政策变更影响上期归属于母公司普通股股东的合并净利润，公司按调整后归属于母公司普通股股东的合并净利润重新计算上期基本每股收益及稀释每股收益。

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）1122340218.971069356655.79

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）534730214.22533778157.73

稀释每股收益2.09892.0034

其中：持续经营稀释每股收益2.09892.0034终止经营稀释每股收益

(四十九)费用按性质分类的利润表补充资料

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，列示如下：

项目本期金额上期金额

耗用的原材料、封测费等直接成本2081518374.401677130685.14

库存商品及委托加工物资等存货变动68608783.61-24869447.66

职工薪酬费用511676202.88395797267.86

折旧费和摊销费用223308725.15101898336.68

模具费42302576.1532418025.25

股份支付费用33646497.179303812.77

安全生产费用2570881.533832445.42

财务费用-43839595.67-34786846.08

其他费用211099353.24122520617.79

合计3130891798.462283244897.17财务报表附注第68页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到政府补助140640633.0031680679.28

收到利息收入43701372.4812926086.36

收回产能保证金42000000.0042000000.00

收回海关保证金20000000.00

收回员工购房借款4156669.69

收到其他往来款4447199.512408729.85

合计254945874.6889015495.49

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付办公费、差旅费、业务招待费等经营费用268135230.71167076018.31

支付海关保证金20000000.00

支付员工购房借款12810000.0018700000.00

支付其他往来款3684367.29871683.12

合计304629598.00186647701.43

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到股权转让受让方延期支付款项的利息及违约金5773339.68

收回长期资产购置保证金16327178.5642788379.40

合计22100518.2442788379.40

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付长期资产购置保证金267915761.0729051884.82财务报表附注第69页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）支付的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

购建固定资产、无形资产和

支付长期资产购建款2121789270.911710718416.48其他长期资产支付的现金

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回中登公司利润分派保证金1000000.001000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租金及押金16320328.134819819.01

支付少数股东股权回购款4214190.00

支付中登公司利润分派保证金1000000.001000000.00

合计21534518.135819819.01

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少上年年末余项目现金期末余额额非现金变动现金变动非现金变动变动

租赁负债14987032.4182828141.3514871979.4714462387.6268480806.67

(五十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1119455336.981078496540.95

加：信用减值损失4431330.42-7957860.41

资产减值准备95938261.51308966212.06

固定资产折旧198804448.9090358157.20

使用权资产折旧9025325.404271365.27

无形资产摊销12600112.634677977.83财务报表附注第70页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

长期待摊费用摊销10164122.544009098.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1096962.95（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-24899.07

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-18805749.421644528.75

财务费用（收益以“－”号填列）6577670.06-32118951.31

投资损失（收益以“－”号填列）-7408544.64-897107.18

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-15199012.62-46366346.79

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1792197.8422553011.23

存货的减少（增加以“－”号填列）123671733.77-724611954.60

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-103744127.92144517274.61

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）428084784.6985420249.34

其他33421509.329303812.77

经营活动产生的现金流量净额1894128040.83942241109.03

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额720386632.571214041118.79

减：现金的期初余额1214041118.792019578731.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-493654486.22-805537612.99

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金720386632.571214041118.79

其中：库存现金5663.775663.77

可随时用于支付的银行存款720380968.691214035455.02

可随时用于支付的其他货币资金0.11

二、期末现金及现金等价物余额720386632.571214041118.79财务报表附注第71页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

信用证开证保证金267946272.0542641830.17使用范围受限

海关保证金20000000.0020000000.00使用范围受限

合计287946272.0562641830.17

(五十二)所有者权益变动表项目注释

1、本期所有者权益变动表中，资本公积（二）4其他本期发生额12334131.21元，

具体情况详见本附注“五、（二十九）资本公积1、（4）”。

2、本期所有者权益变动表中，资本公积（二）4其他本期发生额-30449.93元、未

分配利润（二）4其他本期发生额-4169001.13元、少数股东权益（二）4其他本期发生额-76341.41元，合计-4275792.47元，具体情况详见本附注“五、（二十九）资本公积1、（5）”。

3、本期所有者权益变动表中，资本公积（六）其他本期发生额-4709278.82元，

具体情况详见本附注“五、（二十九）资本公积2、（2）（3）（4）（5）”。

4、本期所有者权益变动表中，资本公积（六）其他本期发生额2728715.88元，

具体情况详见本附注“五、（二十九）资本公积2、（6）”。

(五十三)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金636312587.37

其中：美元61562975.357.0827436032085.51

欧元17673808.807.8592138901998.12日元1198607376.000.050260170366.59

韩元219661300.000.00551208137.15

应收款项372745030.74

其中：美元52546060.787.0827372167984.69日元11491200.000.0502577046.05

应付款项226258056.37

其中：美元28428020.397.0827201347140.02

欧元2143797.857.859216848536.06日元160563430.560.05028062380.29财务报表附注第72页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、境外经营实体说明

公司名称主要经营地记账本位币

Maxscend Technologies (HK) Limited 中国香港美元

Lynnian Inc. 美国美元

Maxscend Technology JAPAN 株式会社日本日元

Maxscend Technology Singapore Pte. Ltd. 新加坡新加坡元

(五十四)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用2337429.34554694.00计入相关资产成本或当期损益的简化处理的

206745.42669000.94

短期租赁费用

与租赁相关的总现金流出16539080.604553713.95本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内160417.53

1至2年160417.53

2至3年13368.13

合计334203.19

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入59870.61

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内69285.00

1至2年27600.00

2至3年27600.00

财务报表附注第73页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注剩余租赁期本期金额上期金额

3至4年27600.00

4至5年23000.00

合计175085.00

(五十五)试运行销售项目本期金额上期金额

营业收入114134014.863498753.05

营业成本64099911.683562902.87

六、研发支出项目本期金额上期金额

工资薪酬339647320.42272860781.11

研发工程费134208037.8376528314.29

长期资产摊销67872173.7551998530.90

模具费42302576.1532418025.25

股份支付费用25478080.367830956.28

办公费用19429480.847638403.99

合计628937669.35449275011.82

其中：费用化研发支出628937669.35449275011.82资本化研发支出

七、合并范围的变更

公司于 2023 年新设全资子公司无锡芯卓湖光半导体有限公司；子公司 Maxscend

Technologies (HK) Limited 于 2023 年新设全资子公司 Maxscend Technology

Singapore Pte. Ltd.。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益企业集团的构成

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

Maxscend Technologies 港元同一控制

中国香港中国香港集成电路业100.00

(HK) Limited 10000.00 元下合并财务报表附注第74页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

卓胜微电子（上海）人民币同一控制

上海上海集成电路业100.00

有限公司4246.2560万元下合并

Lynnian Inc. 美元 1500.00 元美国美国集成电路业 76.92 设立成都市卓胜微电子有人民币

成都成都集成电路业100.00设立

限公司4500.00万元江苏芯卓投资有限公人民币

无锡无锡对外投资100.00设立

司7200.00万元

Maxscend Technology 日元

日本日本集成电路业100.00设立

JAPAN株式会社 100.00 万元无锡芯卓湖光半导体人民币

无锡无锡集成电路业100.00设立

有限公司10000.00万元

Maxscend Technology

美元1.00元新加坡新加坡集成电路业100.00设立

Singapore Pte. Ltd.

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

因非全资子公司 Lynnian Inc.本期回购少数股东股权，导致公司对其持股比例被动上升。公司将按新持股比例享有被投资单位的净资产份额与持股比例被动上升前享有被投资单位的净资产份额的差额冲减资本公积，不足冲减部分调整留存收益，其中减少“资本公积”30449.93元，减少“未分配利润”

4169001.13元。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

Lynnian Inc.购买成本/处置对价

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额4199451.06

差额-4199451.06

其中：调整资本公积-30449.93

调整未分配利润-4169001.13财务报表附注第75页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计91467452.6890824671.40下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润1349129.45-1137040.07

—其他综合收益2930.6515497.31

—综合收益总额1352060.10-1121542.76财务报表附注第76页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

九、政府补助

政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用资产负债表列报项目政府补助金额本期金额上期金额损失的项目

递延收益164262300.006737764.075083333.44其他收益与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额的项目本期金额上期金额

其他收益11959012.284878333.007080679.28

营业外收入100000.00100000.00

合计12059012.284878333.007180679.28

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入营业外本期转入其他收益本期冲减成本费用与资产相关/与收益负债项目上年年末余额本期新增补助金额期末余额收入金额金额金额相关

递延收益20305555.50135762300.006737764.07149330091.43与资产相关财务报表附注第77页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在客户开发阶段，公司通过多种手段了解并评估客户情况，包括但不限于通过公众信息、媒体等获取客户信息，同时对客户业务模式进行判断，以此确认其授信情况。

公司财务部门在销售部门的配合下对客户的账期及应收账款进行管理，确保公司的整体信用风险在可控的范围内。根据客户授信情况，公司提前与客户沟通付款事宜。

对到期未付款的客户，销售部门先对其暂停发货并追缴货款。对多次出现逾期支付货款的客户，公司会降低该客户授信额度。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来

12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

额合计

应付款项644629107.01644629107.01644629107.01一年内到期的

11851743.1611851743.169088300.86

非流动负债

租赁负债9529476.988562547.9252398157.1470490182.0459392505.81

合计656480850.179529476.988562547.9252398157.14726971032.21713109913.68财务报表附注第78页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注上年年末余额项目未折现合同金

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

额合计

应付款项489082194.55489082194.55489082194.55一年内到期的

4993369.704993369.704436905.09

非流动负债

租赁负债3883673.652049249.305796900.0011729822.9510550127.32

合计494075564.253883673.652049249.305796900.00505805387.20504069226.96

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司报告期内无以浮动利率计算的借款，不存在利率风险。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计外币金融资产货币资

436032085.51200280501.86636312587.371133863796.091895006.711135758802.80

金应收款

372167984.69577046.05372745030.74326929435.47601677.64327531113.11

项

合计808200070.20200857547.911009057618.111460793231.562496684.351463289915.91财务报表附注第79页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计外币金融负债应付

201347140.0224910916.35226258056.3721105226.124458531.8525563757.97

款项

合计201347140.0224910916.35226258056.3721105226.124458531.8525563757.97

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润4742.30万元（2022年12月

31日：3560.12万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可

能发生变动的合理范围。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌20%，则本公司将增加或减少净利润2236.93万元、其他综合收益2218.45万元（2022年12月31日：净利润819.22万元、其他综合收益2220.02万元）。管理层认为20%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第80页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆其他权益工具投资130496798.67130496798.67

◆其他非流动金融资产148995143.97148995143.97以公允价值计量且其变动计

148995143.97148995143.97

入当期损益的金融资产持续以公允价值计量的资产

279491942.64279491942.64

总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、对于本公司持有的以公允价值计量的被投资公司股权，期末公允价值以被投资

公司引入外部投资者相关协议约定的投前估值或第三方评估机构对被投资公司的评估价值予以确定。

2、对于本公司持有的合伙企业投资，公司以合伙企业期末净资产公允价值确定该

项投资期末公允价值。

3、对于本公司持有的信托产品期末公允价值按照预期回报估算未来现金流预计确定。

财务报表附注第81页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末

转入第转出第持有的资产，计项目上年年末余额计入其他综合期末余额三层次三层次计入损益购买发行出售结算入损益的当期未收益实现利得或变动

◆其他权益工具投资130589700.00-92901.33130496798.67

◆其他非流动金融资产48189394.5518805749.4282000000.00148995143.9718805749.42以公允价值计量且其变动计入当期

48189394.5518805749.4282000000.00148995143.9718805749.42

损益的金融资产

合计178779094.5518805749.42-92901.3382000000.00279491942.6418805749.42

其中：与金融资产有关的损益18805749.4218805749.42与非金融资产有关的损益财务报表附注第82页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司无控股股东，许志翰、Chenhui Feng（冯晨晖）、Zhuang Tang（唐壮）为一致行动人，共同控制公司33.36%的表决权，为公司实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系无锡晟朗微电子有限公司联营企业上海馨欧集成微电有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

上海新硅聚合半导体有限公司持有5%以上股份的股东担任董事的公司

姚立生持有5%以上股份的股东

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海馨欧集成微电有限公司技术服务500000.001300000.00

上海新硅聚合半导体有限公司原材料425663.73

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

无锡晟朗微电子有限公司商品销售1106726.90

上海新硅聚合半导体有限公司受托加工304955.75财务报表附注第83页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬14639773.5712806848.71

3、其他关联交易

（1）本公司于2023年4月至8月期间，累计接受实控人捐赠12334131.21元，计入资本公积。

（2）公司全资子公司江苏芯卓投资有限公司（以下简称“芯卓投资”）与姚立生等其他投资方共同投资设立四川长石创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“四川长石”）。四川长石注册资本310000000.00元，芯卓投资作为有限合伙人之一，以自有资金认缴出资10000000.00元。截至2023年12月31日止，芯卓投资实缴出资3000000.00元。

本次投资中，公司与四川长石不存在关联关系，但本次参与共同投资的姚立生是公司现任董事。本次交易构成与关联方共同对外投资。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

上海新硅聚合半导体有限公司110000.005500.00

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

上海新硅聚合半导体有限公司425663.73

(七)资金集中管理本期本公司不存在资金集中管理情况。

财务报表附注第84页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予计划数量金额数量金额数量金额数量金额

2020年限制性股票

57252.007434220.4711808.001684587.50

激励计划

2022年限制性股票

178848.005422197.60

激励计划

2023年限制性股票

1937670.0082471110.5486103.003636743.67

激励计划

合计1937670.0082471110.5457252.007434220.47276759.0010743528.77

公司于2023年4月19日召开2023年第一次临时股东大会，审议并通过《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。

本激励计划拟向激励对象授予193.7670万股第二类限制性股票，激励对象为在公司任职的高级管理人员、中层管理人员及技术（业务）骨干人员。本激励计划有效期自第二类限制性股票授予之日起至激励对象获授的第二类限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。

公司于2023年4月26日召开第二届董事会第二十一次会议，审议并通过《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。

本次第二类限制性股票首次授予日为2023年4月26日，授予激励对象共205名，授予的第二类限制性股票数量为193.7670万股，授予价格为人

民币61.64元/股（调整前）。根据上述股票激励计划规定，激励对象获授的限制性股票需同时满足公司层面业绩考核要求和员工个人考核条件后，方可分批次办理归属事宜。

财务报表附注第85页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予计划行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2020年限制性股票

92.94元/股14个月

激励计划

2022年限制性股票

107.87元/股26个月

激励计划

2023年限制性股票

61.47元/股28个月

激励计划

(二)以权益结算的股份支付情况

公司基于普通股的公允价值，进一步采用布莱克-斯科尔斯（Black-Scholes）期权定价模授予日权益工具公允价值的确定方法型估计授予公司员工第二类限制性股票的公允价值

标的股价、授予价、有效期、无风险利率、授予日权益工具公允价值的重要参数

历史波动率、标的股票的股息率

在等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权权益工具数量的确定依据可行权人数变动等信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额56701176.86

(三)股份支付费用本期金额上期金额授予计划以权益结算以现金结算以权益结算以现金结算合计合计的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付

2020年限制性

3815811.713815811.719303812.779303812.77

股票激励计划

2022年限制性

股票激励计划

2023年限制性

31036390.8531036390.85

股票激励计划

合计34852202.5634852202.569303812.779303812.77财务报表附注第86页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)股份支付的修改、终止情况2023年5月19日，公司2022年度股东大会审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》，2022年度权益分派实施方案为：以公司现有总股本533802594股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.70元（含税），共计90746440.98元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

公司根据《2020年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对2020年第二类限制性股票激励计划授予价格进行相应调整，2020年第二类限制性股票授予价格由

93.11元/股调整为92.94元/股。

公司根据《2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对2022年第二类限制性股票激励计划授予价格进行相应调整，2022年第二类限制性股票授予价格由

108.04元/股调整为107.87元/股。

公司根据《2023年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对2023年第二类限制性股票激励计划授予价格进行相应调整，2023年第二类限制性股票授予价格由

61.64元/股调整为61.47元/股。

本次调整不改变等待期内摊销确认的股份支付费用金额，对公司的财务状况和经营成果无实质性影响。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十四）租赁”。

(二)或有事项本公司无需披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)限制性股票授予公司于2024年3月28日召开第三届董事会第四次会议，审议并通过《关于公司

<2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。本次第二类限制性股票

涉及的激励授予对象不超过237人，激励对象为在公司任职的中层管理人员、技术（业务）骨干人员。本激励计划为一次性授予，无预留权益。授予的第二类限制性股票数量为107.9000万股，占公司总股本0.2021%，授予价格为人民币54.00元/股。本激励计划有效期自第二类限制性股票授予之日起至激励对象获授的第二类限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过48个月。上述议案尚需提交公司股东大会审议批准。

财务报表附注第87页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)利润分配情况

经2024年4月26日第三届董事会第五次会议审议通过，以公司现有总股本

533815206股为基数，向全体股东每10股派红利2.24元（含税），共计

119574606.14元（含税）不送红股，不以资本公积金转增股本。上述议案尚需提

交公司2023年度股东大会审议批准。

十六、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报。

本公司资产负债表日经调整的负债/资本比率如下：

期末余额上年年末余额

总负债1154421180.14818566120.24

减：现金及现金等价物720386632.571214041118.79

经调整的净负债434034547.57-395474998.55

所有者权益9803279714.768685194207.91

经调整的资本9803279714.768685194207.91

经调整的负债/资本比率4.43%-4.55%

十七、其他重要事项执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、长期资产减值、营业收

入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

十八、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内177430319.3596347170.36

小计177430319.3596347170.36

减：坏账准备8871396.174817358.52

合计168558923.1891529811.84财务报表附注第88页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合计

177430319.35100.008871396.175.00168558923.1896347170.36100.004817358.525.0091529811.84

提坏账准备

其中：

账龄组合177427923.35100.008871396.175.00168556527.1896347170.36100.004817358.525.0091529811.84

合并范围内关联方组合2396.002396.00

合计177430319.35100.008871396.17168558923.1896347170.36100.004817358.5291529811.84财务报表附注第89页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）177427923.358871396.175.00

组合计提项目：合并范围内关联方组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

无锡芯卓湖光半导体有限公司2396.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

4817358.524054037.658871396.17

坏账准备

4、本期实际核销的应收账款情况

本报告期内无实际核销的应收账款。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位排名余额期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期比例（%）末余额

第一名131239579.28131239579.2873.976561978.96

第二名28126314.3728126314.3715.851406315.72

第三名11268861.3111268861.316.35563443.07

第四名2936487.422936487.421.66146824.37

第五名2833190.822833190.821.60141659.54

合计176404433.20176404433.2099.438820221.66财务报表附注第90页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利708270000.00

其他应收款项111590840.6922314702.14

合计819860840.6922314702.14

1、应收股利项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

Maxscend Technologies (HK) Limited 708270000.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内98674437.5923796315.32

1至2年15583790.19833459.23

2至3年99472.84247648.50

3年以上898310.23653770.23

小计115256010.8525531193.28

减：坏账准备3665170.163216491.14

合计111590840.6922314702.14财务报表附注第91页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备332928.000.29332928.00100.00332928.001.30332928.00100.00按信用风险特征组合计

114923082.8599.713332242.162.90111590840.6925198265.2898.702883563.1411.4422314702.14

提坏账准备

其中：

员工购房借款组合26953330.3123.381347666.525.0025605663.7918300000.0071.68915000.005.0017385000.00

其他往来款组合6891847.055.981683243.2024.425208603.855424436.0221.251724587.7931.793699848.23

押金及保证金组合1498538.821.30299707.7620.001198831.061135225.974.45227045.1920.00908180.78

备用金组合32493.630.031624.685.0030868.95338603.291.3216930.165.00321673.13

合并范围内关联方组合79546873.0469.0279546873.04

合计115256010.85100.003665170.16111590840.6925531193.28100.003216491.1422314702.14财务报表附注第92页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：款项性质组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

员工购房借款26953330.311347666.525.00

其他往来款6891847.051683243.2024.42

押金及保证金1498538.82299707.7620.00

备用金32493.631624.685.00

合计35376209.813332242.16

组合计提项目：合并范围内关联方组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

江苏芯卓投资有限公司79000000.00

卓胜微电子（上海）有限公司546873.04

合计79546873.04

（3）坏账准备计提情况

上年年末余额2883563.14332928.003216491.14上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提448679.02448679.02本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额3332242.16332928.003665170.16财务报表附注第93页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

上年年末余额25198265.28332928.0025531193.28上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期变动89724817.5789724817.57其他变动

期末余额114923082.85332928.00115256010.85

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转销或其他期末余额额计提转回核销变动

其他应收款坏账准备3216491.14448679.023665170.16

（5）本期实际核销的其他应收款项情况本报告期内无实际核销的其他应收款项。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

关联方往来79546873.04

员工购房借款26953330.3118300000.00

其他往来款6985262.255517851.22

押金及保证金1738051.621374738.77

备用金32493.63338603.29

合计115256010.8525531193.28财务报表附注第94页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位排名款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例（%）

第一名关联方往来款79000000.001年以内68.54

第二名代收代付社保公积金3807808.081年以内3.30190390.41

第三名预付费用776946.091年以内0.67388473.05

第四名预付费用600000.001年以内0.52300000.00

第五名员工购房借款600000.001年以内0.5230000.00

合计84784754.1773.55908863.46

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资230670183.47230670183.47121457041.58121457041.58

对联营、合营企业投资45848371.0945848371.0944271659.2244271659.22

合计276518554.56276518554.56165728700.80165728700.80财务报表附注第95页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期末余额年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他期末余额

Maxscend Technologies (HK) Limited 8746.79 1856376.93 1865123.72

卓胜微电子（上海）有限公司971525.94971525.94

成都市卓胜微电子有限公司48476768.853433001.8751909770.72

江苏芯卓投资有限公司72000000.0072000000.00

无锡芯卓湖光半导体有限公司100000000.00100000000.00

Lynnian Inc. 1909675.67 1909675.67

Maxscend Technology JAPAN 株式会社 2014087.42 2014087.42

合计121457041.58100000000.009213141.89230670183.47

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减期末余额年年末余额其他期末余额投资投资的投资损益益调整益变动股利或利润值准备联营企业

上海山景集成电路股份有限公司44271659.221573781.222930.6545848371.09财务报表附注第96页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3542791195.682341724358.542684990626.671776406663.37

其他业务3319626.476868639.352183797.782314464.37

合计3546110822.152348592997.892687174424.451778721127.74

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入3542791195.682684990626.67

其中：销售商品3528101195.682678932720.21

IP 授权及服务 14690000.00 6053132.00

权利金4774.46

其他业务收入3319626.472183797.78

合计3546110822.152687174424.45

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

商品类型：

商品销售收入3528101195.682337161765.33

IP 授权及服务 14690000.00 4562593.21

其他业务收入3319626.476868639.35

合计3546110822.152348592997.89

按经营地区分类：

境内1723124270.56919513680.83

境外1822986551.591429079317.06

合计3546110822.152348592997.89

市场或客户类型：

经销1401716686.26709825514.06

直销2144394135.891638767483.83财务报表附注第97页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期金额类别营业收入营业成本

合计3546110822.152348592997.89

按商品转让时间分类：

在某一时点确认3541370822.152345151546.98

在某一时段内确认4740000.003441450.91

合计3546110822.152348592997.89

3、履约义务的说明

公司的主要收入为商品销售收入，属于某一时点的履约义务。

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益709570000.00

权益法核算的长期股权投资收益1573781.221638258.32

处置衍生金融工具取得的投资收益6059415.19

处置其他非流动金融资产取得的投资收益2034147.25

合计717203196.413672405.57

十九、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1096962.95计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

11041036.75

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

24865164.61

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2167820.55

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4156415.84

小计35014569.02

所得税影响额-7715451.40

合计27299117.62财务报表附注第98页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.152.10262.0989扣除非经常性损益后归属于公司普通股

11.852.05142.0478

股东的净利润

(三)会计政策变更相关补充资料本公司根据《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定变更了相关会计政策并对比较

财务报表进行了追溯重述，重述后的上年年初、上年年末合并资产负债表如下：

项目上年年初余额上年年末余额期末余额

流动资产：

货币资金2660734770.051276682948.961008332904.62

应收账款572431191.68400436945.62518116770.10

预付款项12031595.0435472996.9447807218.50

其他应收款5358187.4964347365.8433444888.09

存货1475766541.131719682522.341492668833.39

一年内到期的非流动资产50400000.0058800000.0066000000.00

其他流动资产203235302.2032797323.77102363996.52

流动资产合计4979957587.593588220103.473268734611.22

非流动资产：

长期股权投资37690173.5390824671.4091467452.68

其他权益工具投资212586600.00130589700.00130496798.67

其他非流动金融资产72925279.8548189394.55148995143.97

固定资产246264280.672042690420.692417831219.69

在建工程766410983.062495834392.933184537243.01

使用权资产2562766.8313887436.3470895117.05

无形资产74872562.56122673438.65121627979.94

长期待摊费用2663026.6211084563.0819635130.03

递延所得税资产22698664.8769065011.6684264024.28

其他非流动资产2029214142.27890701195.381419216174.36

非流动资产合计3467888480.265915540224.687688966283.68财务报表附注第99页江苏卓胜微电子股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年初余额上年年末余额期末余额

资产总计8447846067.859503760328.1510957700894.90

流动负债：

应付账款375774499.36476115712.07634842248.75

预收款项1826400.00

合同负债7752459.356174171.206593106.05

应付职工薪酬52472903.5384995790.3597106986.01

应交税费297791053.32136090990.02121330429.80

其他应付款15805382.2012966482.489786858.26

一年内到期的非流动负债2207334.994436905.099088300.86

其他流动负债123452.11

流动负债合计751927084.86720780051.21880574329.73

非流动负债：

租赁负债260024.1910550127.3259392505.81

递延收益888888.9420305555.50149330091.43

递延所得税负债60378457.2366930386.2165124253.17

非流动负债合计61527370.3697786069.03273846850.41

负债合计813454455.22818566120.241154421180.14

所有者权益：

股本333560779.00533757954.00533815206.00

资本公积3689167258.653523171592.573573177498.01

其他综合收益24558262.80114478989.80157807079.29

盈余公积166780389.50176506526.31266907603.00

未分配利润3428236140.614334193854.085271217554.25

归属于母公司所有者权益合计7642302830.568682108916.769802924940.55

少数股东权益-7911217.933085291.15354774.21

所有者权益合计7634391612.638685194207.919803279714.76

负债和所有者权益总计8447846067.859503760328.1510957700894.90江苏卓胜微电子股份有限公司

二〇二四年四月二十六日财务报表附注第100页

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