新疆凯涟捷石化有限公司

审计报告

大华审字[2025]0011016324号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified PublicAccountants（Special General Partnership）新疆凯涟捷石化有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2025年9月30日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并所有者权益变动表5-7

母公司资产负债表8-9母公司利润表10母公司现金流量表11

母公司所有者权益变动表12-14

财务报表附注1-92大华会计师事务所（特殊普通合伙）

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www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2025]0011016324号

新疆凯涟捷石化有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆凯涟捷石化有限公司（以下简称凯涟捷）财务报表，包括2025年9月30日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年1月-9月、2024年度、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯涟捷2025年9月30日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年1月-9月、2024年度、2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯涟捷，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页大华审字[2025]0011016324号审计报告

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2025年1月-9月、2024年度及2023年度期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.事项描述

关键审计事项适用的会计期间：2025年1月-9月，2024年度及

2023年度。

凯涟捷与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并

财务报表附注三、重要会计政策、会计估计/(三十七)收入及附注五、

注释27.营业收入和营业成本。

凯涟捷的收入主要来源为顺酐及液化石油气的销售收入，2025年1月-9月，2024年度及2023年度销售收入金额分别为

273898085.48元、429285407.56元、416175513.79元，由于

收入是凯涟捷的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将凯涟捷收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

在2025年1月-9月，2024年度及2023年度财务报表审计中，我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：

（1）我们了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合

同条款与条件，评价凯涟捷的收入确认时点是否符合企业会计准则的

第2页大华审字[2025]0011016324号审计报告要求；

（3）对报告期记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库单、送货单及其他支持性文件，评价相关收入确认是否符合凯涟捷收入确认的会计政策；

（4）选取资产负债表日前后的收入确认样本，检查销售合同、发票、出库单、送货单及其他支持性文件，以判断收入是否记录在恰当的会计期间；

（5）结合对应收账款、合同负债的审计，选择主要客户函证销

售交易额及应收账款、合同负债余额，并评价回函数据的可靠性；

（6）检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

基于已执行的审计程序和获取的审计证据，我们认为凯涟捷管理层对收入确认的判断是合理的，其列报与披露是恰当的。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

凯涟捷管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，凯涟捷管理层负责评估凯涟捷的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯涟捷、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督凯涟捷的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

第3页大华审字[2025]0011016324号审计报告期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目

的并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对凯涟捷持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯涟捷不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就凯涟捷实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

第4页大华审字[2025]0011016324号审计报告

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）蔺自立

中国·北京中国注册会计师：

时彦芳

二〇二五年十二月二十三日

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第1页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

新疆凯涟捷石化有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由新疆巴音国有资产经营有限公司、CHEMLINK TRADING CO.LIMITED 于 2005 年 8 月共同出资组建。组建时注册资本共 680 万元美元；现持有统一社会信用代码为 91650000776086366N 的营业执照。

截至2025年9月30日止，本公司注册资本为5000.00万元人民币，注册地址：新疆巴音郭楞蒙古自治州轮台县拉依苏石化工业园区内，母公司为银邦海外化学企业有限公司，实际控制人为姚进。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属化学原料和化学制品制造业，主要经营活动为顺丁烯二酸酐（顺酐）及液化气的生产和销售（以上须经国家专项审批的在取得许可证后方可经营，具体经营项目以许可证载明项目为准）。

(三)合并财务报表范围

本公司本报告期纳入合并范围的子公司共1户，详见附注七、在其他主体中的权益。本报告期纳入合并财务报表范围的主体未发生变化。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2025年12月23日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生财务报表附注第1页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年9月30日、2024年12月31日、2023年12月31日的财务状况、2025年1月-9月、2024年度、2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2023年1月1日至2025年9月30日。

（三）营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币采用人民币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏

单项金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化账准备的应收款项

重要应收款项坏账单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过100万元，或影响当期盈准备收回或转回亏变化重要的应收款项实

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元际核销合同资产账面价值

当期变动幅度超过30%发生重大变动重要的在建工程项投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或目期末余额占比10%以上），且金额超过100万元超过一年的重要应

单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过100万元付账款超过一年的重要其

单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过100万元他应付款

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

财务报表附注第2页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

财务报表附注第3页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确财务报表附注第4页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面财务报表附注第5页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司财务报表附注第6页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（九）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（十）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发财务报表附注第7页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（十一）金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资财务报表附注第8页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融财务报表附注第9页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为财务报表附注第10页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

财务报表附注第11页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

财务报表附注第12页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照财务报表附注第13页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

财务报表附注第14页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

财务报表附注第15页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十二）应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据参考历史信用损失经验，结合当前状银行承兑票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付况以及对未来经济状况的预期计量坏组合合同现金流量义务的能力很强账准备按照信用风险特征组合方法下的账龄商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司分析法对应收票据计提坏账准备财务报表附注第16页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

（十三）应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

如有客观证据表明其发生了减值，按预计单项计提预期信用损失按照账龄组合计提坏账准备不能反未来现金流量现值低于其账面价值的差的应收账款组合映其风险特征的应收款项额，计提坏账准备，计入当期损益。

一般客户款项组合合并范围外的应收账款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以参考应收账款的账龄进行信用风险及对未来经济状况的预测，编制应收账款其中：账龄组合组合分类账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联方组合合并范围内关联方的应收账款未计提坏账准备

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5

1－2年10

2－3年30

3－4年50

4－5年80

5年以上100

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

（十四）应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注三（十一）。

（十五）其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十一）

6.金融工具减值。

财务报表附注第17页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

如有客观证据表明其发生了减值，按预计单项计提预期信用损失按照账龄组合计提坏账准备不能反未来现金流量现值低于其账面价值的差的应收账款组合映其风险特征的应收款项额，计提坏账准备，计入当期损益。

一般客户款项组合合并范围外的其他应收款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以参考其他应收款的账龄进行信用风及对未来经济状况的预测，按账龄与未来其中：账龄组合险组合分类十二个月或整个存续期预期信用损失率对照表计算坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以合并范围内关联方组合合并范围内关联方的其他应收款及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5

1－2年10

2－3年30

3－4年50

4－5年80

5年以上100

其他应收款账龄按先进先出法进行计算。

（十六）存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度财务报表附注第18页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

2．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十七）合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十一）6.金融工具减值。

（十八）持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性财务报表附注第19页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

（十九）债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十一）6.金融工具减值。

（二十）其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十一）

6.金融工具减值。

（二十一）长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十一）

6.金融工具减值。

（二十二）长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

财务报表附注第20页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

财务报表附注第21页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核财务报表附注第22页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为财务报表附注第23页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单

位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（二十三）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固财务报表附注第24页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十四）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在财务报表附注第25页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20-303.003.23-4.85

机器设备年限平均法10-153.006.47-9.70

运输设备年限平均法4-83.0012.13-24.25

办公电子设备及其他年限平均法3-53.0019.40-32.33

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三（二十九）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十五）在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三（二十九）长期资产减值。

（二十六）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

财务报表附注第26页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（二十七）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

财务报表附注第27页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注三（二十九）长期资产减值。

（二十八）无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

财务报表附注第28页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件5-10估计使用寿命土地使用权50合同性权利期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

有关无形资产的减值测试，具体参见本附注三（二十九）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

财务报表附注第29页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

（二十九）长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定

的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（三十）长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法/产量摊销。

（三十一）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

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（三十二）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（三十三）预计负债财务报表附注第31页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

1.预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（三十四）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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（三十五）股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的

现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

财务报表附注第33页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（三十六）优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

财务报表附注第34页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

（三十七）收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

销售顺酐及液化石油气。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

公司主要销售产品为销售顺酐及液化石油气。各种产品收入的确认方式如下：

顺酐：将货物运送到约定的交货地点，经客户签收后，确认销售收入。

液化石油气：运输方式为客户自行提货，于产品出库且客户提货签收时确认收入。

财务报表附注第35页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

（三十八）合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十九）政府补助

1.类型府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补财务报表附注第36页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（四十）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

财务报表附注第37页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（四十一）租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的财务报表附注第38页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三（二十七）和（三十四）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

财务报表附注第39页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（四十二）安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（四十三）债务重组

1．作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价财务报表附注第40页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2．作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（四十四）重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于（1）财务报表附注第41页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注会计政策变更的内容和原因备注单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”

本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》（2）本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年8月21日发布的《企业数据资源相关会计

（3）处理暂行规定》

本公司自2024年1月1日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释第18号》（4）

会计政策变更说明：

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司自2023年1月1日施行该事项相关的会计处理。

执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2024年1月1日起施行（“施行日”）解释17号。本公司自施行日起执行解释17号，执行解释17号对本报告期内财务报表无重大影响。

（3）执行企业数据资源相关会计处理暂行规定对本公司的影响本公司自2024年1月1日起执行企业数据资源相关会计处理暂行规定（以下简称“暂行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。

（4）执行企业会计准则解释第18号对本公司的影响2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释18号”）。本公司自2024年1月1日起执行解释18号，执行解释18号对本报告期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注

增值税销售货物、应税销售服务收入13%/9%

城市维护建设税实缴流转税税额7%财务报表附注第42页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

税种计税依据/收入类型税率备注

教育附加实缴流转税税额3%

地方教育附加实缴流转税税额2%详见不同纳税主体企业所得企业所得税应纳税所得额税税率说明

按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税

房产税12%基准

土地使用税土地使用面积4元/平方米

不同纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

新疆凯涟捷石化有限公司15%

巴州金胡杨物流运输有限公司20%

(二)税收优惠政策及依据

1、高新技术企业税收优惠

公司于2021年11月25日获得新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政

厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局颁发的编号为 GR202165000287号高新技术企业证书，有效期三年，该期间所得税减按15%的税率计算缴纳。

公司于2024年10月28日获得新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政

厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局颁发的编号为 GR202465000813号高新技术企业证书，有效期三年，该期间所得税减按15%的税率计算缴纳。

2、企业技术开发费税前加计扣除优惠根据财政部、税务总局联合下发的《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021年第13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月

1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月

1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。报告期内，公司符合加计扣除范围的研

发费用在按规定据实扣除的基础上，按照实际发生额的100%从当年度的应纳税所得额中加计扣除。

3、小型微利企业税收优惠根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告2023年第12号，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，财务报表附注第43页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、税务总局颁布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、

印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

公司之子公司-巴州金胡杨物流运输有限公司享受小型微利企业税收优惠政策。

4、先进制造业企业增值税加计抵减优惠

根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》财政部、

税务总局公告2023年第43号，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司享受该项税收优惠政策。

5、环境保护税优惠

根据《中华人民共和国环境保护税法》第十三条的规定，纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税；纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定

的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。

五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。）注释1．货币资金项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

库存现金100912.2998072.301508.01

银行存款5265508.424950194.415574367.29

其他货币资金217.23217.09484.41

合计5366637.945048483.805576359.71

其中：存放在境外的款项总额

本公司在报告期内不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

注释2．应收票据

1.应收票据分类列示

财务报表附注第44页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票400000.00450000.00152896.00

合计400000.00450000.00152896.00

本公司经评估后认为报告期内所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。

2.按坏账计提方法分类披露

2025年9月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备400000.00100.00400000.00

其中：银行承兑汇票400000.00100.00400000.00

合计400000.00100.00400000.00

续：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备450000.00100.00450000.00

其中：银行承兑汇票450000.00100.00450000.00

合计450000.00100.00450000.00

续：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备152896.00100.00152896.00

其中：银行承兑汇票152896.00100.00152896.00

合计152896.00100.00152896.00

3.按组合计提坏账准备

2025年9月30日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票400000.00财务报表附注第45页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2025年9月30日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计400000.00--

续：

2024年12月31日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票450000.00

合计450000.00

续：

2023年12月31日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票152896.00

合计152896.00

4.本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目终止未终止终止未终止终止未终止确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额

银行承兑汇票400000.00300000.00

合计400000.00300000.00

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内162880.0031519.50327792.16

小计162880.0031519.50327792.16

减：坏账准备8144.001575.9816389.61

合计154736.0029943.52311402.55

2．按坏账计提方法分类披露

2025年9月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备162880.00100.008144.005.00154736.00

其中：账龄组合162880.005.00财务报表附注第46页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2025年9月30日

类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

100.008144.00154736.00

合计162880.00100.008144.005.00154736.00

续：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备31519.50100.001575.985.0029943.52

其中：账龄组合31519.50100.001575.985.0029943.52

合计31519.50100.001575.985.0029943.52

续：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备327792.16100.0016389.615.00311402.55

其中：账龄组合327792.16100.0016389.615.00311402.55

合计327792.16100.0016389.615.00311402.55按组合计提坏账准备

（1）账龄组合

2025年9月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内162880.008144.005.00

合计162880.008144.00--

续：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内31519.501575.985.00

合计31519.501575.98

续：

财务报表附注第47页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内327792.1616389.615.00

合计327792.1616389.61

3．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2023本期变动情况年2023年

类别1月1日计提收回或转回核销其他变动12月31日按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备106646.42-90256.8116389.61

其中：账龄组合106646.42-90256.8116389.61

合计106646.42-90256.8116389.61

续：

2023本期变动情况年2024年

类别12月31日计提收回或转回核销其他变动12月31日按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备16389.61-14813.631575.98

其中：账龄组合16389.61-14813.631575.98

合计16389.61-14813.631575.98

续：

2024本期变动情况年2025年

类别12月31日计提收回或转回核销其他变动9月30日按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1575.986568.028144.00

其中：账龄组合1575.986568.028144.00

合计1575.986568.028144.00

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

占应收账款和合期末余额前五名应应收账款和合同已计提应收账应收账款合同资产同资产期末余额收账款及其合同资资产款和合同资产期末余额期末余额合计数的比例

产汇总期末余额(%)坏账准备余额

2025年9月30日162880.00162880.00100.008144.00

2024年12月3131519.5031519.50100.001575.98日

2023年12月31327792.16327792.16100.0016389.61日

注释4．应收款项融资财务报表附注第48页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

1．应收款项融资情况

项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

应收票据2487764.48770176.702250437.02

其中：银行承兑汇票2487764.48770176.702250437.02

合计2487764.48770176.702250437.02

2．应收款项融资本报告期增减变动及公允价值变动情况

2023年1月1日本期增减变动金额2023年12月31日

项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

3610000.0-1359562.92250437.0

应收票据082

其中：银行承3610000.0-1359562.92250437.0兑汇票082

3610000.0-1359562.92250437.0

合计082

续：

2023年12月31日本期增减变动金额2024年12月31日

项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

2250437.0-1480260.3

应收票据22770176.70

其中：银行承2250437.0-1480260.3

22770176.70兑汇票

2250437.0-1480260.3

合计22770176.70

续：

2024年12月31日本期增减变动金额2025年9月30日

项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

770176.701717587.72487764.4应收票据88

其中：银行承770176.701717587.72487764.4兑汇票88

770176.701717587.72487764.4合计88

3．本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目终止未终止终止未终止终止未终止确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额

7087957.25620334.64217832.7

银行承兑汇票067

7087957.25620334.64217832.7

合计067财务报表附注第49页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

1年以内8221522.7498.904347705.60100.007715987.8699.87

1至2年91112.001.1010000.000.13

合计8312634.74100.004347705.60

100.0

07725987.86

100.0

0

2．本报告期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期间期末余额前五名预付款项合计占预付款项期末余额的比例(%)

2025年9月30日8004225.3496.29

2024年12月31日4250361.5997.76

2023年12月31日7415104.9995.98

注释6．其他应收款

1．按账龄披露

账龄2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内305179.01282050.76339522.91

1－2年136476.06218550.5212542.61

2－3年88550.52

3－4年2000.00

4－5年2000.00

5年以上1000.00

小计531205.59502601.28354065.52

减：坏账准备56471.7237557.5819230.41

合计474733.87465043.70334835.11

2．按款项性质分类情况

款项性质2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

备用金154639.50151941.28135995.52

保证金170000.00152000.00150000.00

代收代付198660.00198660.0068070.00

其他7906.09

小计531205.59502601.28354065.52财务报表附注第50页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注款项性质2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

减：坏账准备56471.7237557.5819230.41

合计474733.87465043.70334835.11

3．按坏账计提方法分类披露

2025年9月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备531205.59100.0056471.7210.63474733.87

其中：账龄组合531205.59100.0056471.7210.63474733.87

合计531205.59100.0056471.7210.63474733.87

续：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备502601.28100.0037557.587.47465043.70

其中：账龄组合502601.28100.0037557.587.47465043.70

合计502601.28100.0037557.587.47465043.70

续：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备354065.52100.0019230.415.43334835.11

其中：账龄组合354065.52100.0019230.415.43334835.11

合计354065.52100.0019230.415.43334835.11按组合计提坏账准备

（1）账龄组合

2025年9月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内305179.0115258.955.00

1－2年136476.0613647.6110.00

财务报表附注第51页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2025年9月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2－3年88550.5226565.1630.00

3－4年50.00

4－5年80.00

5年以上1000.001000.00100.00

合计531205.5956471.72

续：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内282050.7614102.535.00

1－2年218550.5221855.0510.00

2－3年30.00

3－4年50.00

4－5年2000.001600.0080.00

5年以上100.00

合计502601.2837557.58

续：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内339522.9116976.155.00

1－2年12542.611254.2610.00

2－3年30.00

3－4年2000.001000.0050.00

4－5年80.00

5年以上100.00

合计354065.5219230.41按预期信用损失一般模型计提坏账准备

2025年1月-9月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额37557.5837557.58

期初余额在本期————————

—转入第二阶段财务报表附注第52页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2025年1月-9月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备

12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提18914.1418914.14本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额56471.7256471.72

续：

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额19230.4119230.41

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提18327.1718327.17本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额37557.5837557.58

续：

2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备

12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额12864.4112864.41财务报表附注第53页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备

12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提6366.006366.00本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额19230.4119230.41

4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

2025930占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质年月日账龄

余额的比例(%)期末余额

1年以内130590.00

24106.5

张剑斌代收代付189180.00元；35.610

2至3年58590.00元

重庆石油天然气交

保证金150000.001年以内28.247500.00易中心有限公司

唐林备用金119610.281至2年22.5211961.03大连石油交易所有

保证金20000.002至3年3.776000.00限公司

徐校虎备用金10000.001年以内1.88500.00

50067.5

合计488790.2892.023

续：

2024年12月31占其他应收款期坏账准备

单位名称款项性质账龄

日末余额的比例(%)期末余额

1年以内130590.00

张剑斌代收代付189180.00元；37.6412388.50

1-2年58590.00元

1年以内2000.00元；

重庆石油天然气交

保证金132000.001至2年130000.0026.2613100.00易中心有限公司元

唐林备用金119610.281年以内23.805980.51大连石油交易所有

保证金20000.001至2年3.982000.00限公司

WANG JUN 代收代付 9480.00 1-2年 1.89 948.00财务报表附注第54页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2024年12月31占其他应收款期坏账准备

单位名称款项性质账龄

日末余额的比例(%)期末余额

合计470270.2893.5734417.01

续：

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质2023年12月31日账龄

余额的比例(%)期末余额重庆石油天然气交

保证金130000.001年以内36.726500.00易中心有限公司

唐林备用金92370.001年以内26.094618.50

张剑斌代收代付58590.001年以内16.552929.50

秦安统备用金20000.001年以内5.651000.00大连石油交易所有

保证金20000.001年以内5.651000.00限公司

合计320960.0090.6616048.00

注释7．存货

1．存货分类

2025年9月30日

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料1412289.88166789.331245500.55

在产品1705178.52207571.871497606.65

库存商品3871596.91485262.093386334.82合同履约成本

合计6989065.31859623.296129442.02

续：

2024年12月31日

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料718305.329499.74708805.58

在产品2512658.65166675.602345983.05

库存商品5114969.68395774.314719195.37

合同履约成本89100.0089100.00

合计8435033.65571949.657863084.00

续：

2023年12月31日

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料1296296.99209414.771086882.22财务报表附注第55页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2023年12月31日

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

在产品5981136.69100918.805880217.89

库存商品2300412.5828739.592271672.99

合同履约成本131450.00131450.00

合计9709296.26339073.169370223.10

2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

2023年1月1本期增加金额本期减少金额2023年12月31

项目日计提其他转回转销其他日

原材料28199.26181215.51209414.77

在产品68611.30100918.8068611.30100918.80

库存商品28739.5928739.59

合计96810.56310873.9068611.30339073.16

续：

2023年12月31本期增加金额本期减少金额2024年12月31

项目日计提其他转回转销其他日

209414.77-199915.0原材料39499.74

100918.8

在产品100918.80166675.600166675.60

库存商品28739.59395774.3128739.59395774.31

合计339073.16362534.88129658.39571949.65

续：

2024年12月31本期增加金额本期减少金额2025年9月30

项目日计提其他转回转销其他日

原材料9499.74157289.59166789.33

166675.60207571.87166675.6在产品0207571.87

395774.31485262.09395774.3库存商品1485262.09

合计571949.65850123.55562449.91859623.29

注释8．其他流动资产

1．其他流动资产分项列示

项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

增值税留抵扣额7180953.602476605.697157502.94

以抵销后净额列示的所得104432.85982591.65519535.01税预缴税额财务报表附注第56页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

待摊费用894333.961537844.032324136.44

合计8179720.414997041.3710001174.39

注释9．固定资产项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

固定资产37737897.1640585445.2842901044.83

固定资产清理397948.41397948.41

合计37737897.1640983393.6943298993.24

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一.账面原值

120231148006074.1159001730.．年月日1323824676.051593091.46

212425571.

94

2．本期增加金额6559712.1119333373.8384555.8526277641.862

购置1635621.37384555.852020177.22

在建工程转入6559712.1117697752.424257464.690

313264946.913264946.9．本期减少金额99

13264946.913264946.9

处置或报废99

42023123154565786.2165070157.．年月日2193824676.051977647.31

225438266.

77

二.累计折旧

1．20231123080986.6148565634.年月日0423053004.001013598.34

175713223.

36

28318008.7910411636.2．本期增加金额4479355.99481996.14

19690997.1

6

本期计提8318008.7910411636.24479355.99481996.14

19690997.1

6

312866998.512866998.5．本期减少金额88

12866998.512866998.5

处置或报废88

42023123131398995.3146110272.3532359.991495594.48182537221.．年月日90894

三.减值准备

1．2023年1月1日

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

财务报表附注第57页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计处置或报废

4．2023年12月31日

四.账面价值

1．2023年12月3123166790.818959885.1日31292316.06482052.83

42901044.8

3

220231124925087.510436095.9771672.05579493.1236712348.5．年月日108

续：

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一.账面原值

12023123154565786.2165070157.．年月日2193824676.051977647.31

225438266.

77

2．本期增加金额2970.302027025.95124690.27722626.002877312.52

购置1159869.50124690.27722626.002007185.77

在建工程转入2970.30867156.45870126.75

3．本期减少金额67799.2767799.27

处置或报废67799.2767799.27

42024123154568756.5167097183.

228247780.

．年月日2143881567.052700273.3102

二.累计折旧

12023123131398995.3146110272.．年月日9083532359.991495594.48

182537221.

94

2．本期增加金额2333522.462349292.3779337.65428725.615190878.09

本期计提2333522.462349292.3779337.65428725.615190878.09

3．本期减少金额65765.2965765.29

处置或报废65765.2965765.29

42024123133732517.8148459564.

187662334.

．年月日5453545932.351924320.0974

三.减值准备

1．2023年12月31日

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

处置或报废

4．2024年12月31日

四.账面价值

12024123120836238.618637618.6335634.70775953.2240585445.2．年月日798

22023123123166790.818959885.1．年月日31292316.06482052.83

42901044.8

3

续：

财务报表附注第58页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一.账面原值

1．2024123154568756.5167097183.年月日2143881567.052700273.31

228247780.

02

2．本期增加金额9389.56173012.19419150.85601552.60

购置78672.57419150.85497823.42

在建工程转入9389.5694339.62103729.18

3．本期减少金额

处置或报废

4202593054578146.0167270195.．年月日8333881567.053119424.16

228849332.

62

二.累计折旧

12024123133732517.8148459564.．年月日5453545932.351924320.09

187662334.

74

2．本期增加金额1757303.681361517.1153381.52276898.413449100.72

本期计提1757303.681361517.1153381.52276898.413449100.72

3．本期减少金额

处置或报废

4202593035489821.5149821081.

191111435.

．年月日3563599313.872201218.5046

三.减值准备

1．2024年12月31日

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

处置或报废

4．2025年9月30日

四.账面价值

1202593019088324.517449113.7282253.18918205.6637737897.1．年月日576

2．2024年123120836238.618637618.640585445.2月日79335634.70775953.228

2．尚未办妥产权证书的固定资产

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目未办妥产权证书的原因账面价值账面价值账面价值

房屋及建筑物662.106.43696.913.84743323.72正在办理中

合计662.106.43696.913.84743323.72

（二）固定资产清理项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

反应器主体397948.41397948.41财务报表附注第59页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

合计397948.41397948.41

注释10．在建工程

1．在建工程情况

2025年9月30日

项目账面余额减值准备账面价值

高架火炬114929.95114929.95

合计114929.95114929.95

续：

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

高架火炬38613.8638613.86

合计38613.8638613.86

2．重要在建工程项目本报告期变动情况

2023年本期转入2023年

工程项目名称11本期增加本期其他减少月日固定资产12月31日

生产装置防腐保温3085043.733085043.73

高低压配电室10287456.710287456.79

9

防爆控制室2239193.152239193.15

机柜间1608234.831608234.83

反应器8240032.308240032.30

废气预热器1335458.791335458.79

26795419.5

合计23710375.863085043.73

9

续：

工程投入本期利

预算数工程进利息资本化累其中：本期利

工程项目名称()占预算比息资本资金来源万元度(%)计金额息资本化金额

例(%)化率(%)

生产装置防腐保温308.50100.00100.00自筹资金

高低压配电室1028.75100.00100.00自筹资金

防爆控制室223.92100.00100.00自筹资金

机柜间160.82100.00100.00自筹资金

反应器824.00100.00100.00自筹资金

废气预热器133.55100.00100.00自筹资金财务报表附注第60页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注工程投入本期利

预算数工程进利息资本化累其中：本期利

工程项目名称()占预算比息资本资金来源万元度(%)计金额息资本化金额

例(%)化率(%)

合计2679.54

注释11．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一.账面原值

1．2023年1月1日5489485.951676623.687166109.63

2．本期增加金额

购置

3．本期减少金额

处置

4．2023年12月31日5489485.951676623.687166109.63

二.累计摊销

1．2023年1月1日735794.991101865.931837660.92

2．本期增加金额139543.92244960.56384504.48

本期计提139543.92244960.56384504.48

3．本期减少金额

处置

4．2023年12月31日875338.911346826.492222165.40

三.减值准备

1．2023年1月1日

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

处置

4．2023年12月31日

四.账面价值

1．2023年12月31日4614147.04329797.194943944.23

2．2023年1月1日4753690.96574757.755328448.71

续：

项目土地使用权软件合计

一.账面原值

1．2023年12月31日5489485.951676623.687166109.63

2．本期增加金额

财务报表附注第61页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注项目土地使用权软件合计购置

3．本期减少金额

处置

4．2024年12月31日5489485.951676623.687166109.63

二.累计摊销

1．2023年12月31日875338.911346826.492222165.40

2．本期增加金额139543.92220195.53359739.45

本期计提139543.92220195.53359739.45

3．本期减少金额

处置

4．2024年12月31日1014882.831567022.022581904.85

三.减值准备

1．2023年12月31日

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

处置

4．2024年12月31日

四.账面价值

1．2024年12月31日4474603.12109601.664584204.78

2．2023年12月31日4614147.04329797.194943944.23

续：

项目土地使用权软件合计

一.账面原值

1．2024年12月31日5489485.951676623.687166109.63

2．本期增加金额

购置

3．本期减少金额

处置

4．2025年9月30日5489485.951676623.687166109.63

二.累计摊销

1．2024年12月31日1014882.831567022.022581904.85

2．本期增加金额104657.9479435.87184093.81

本期计提104657.9479435.87184093.81

3．本期减少金额

处置财务报表附注第62页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注项目土地使用权软件合计

4．2025年9月30日1119540.771646457.892765998.66

三.减值准备

1．2024年12月31日

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

处置

4．2025年9月30日

四.账面价值

1．2025年9月30日4369945.1830165.794400110.97

2．2024年12月31日4474603.12109601.664584204.78

2．截至2025年9月30日止无未办妥产权证书的土地使用权。

注释12．长期待摊费用项目2023年1月1日本期增加额本期摊销额本期其他减少额2023年12月31日

催化剂868283.6113070442.501368473.1012570253.01

生产装置防腐保温3587357.33581273.183006084.15

合计868283.6116657799.831949746.2815576337.16

续：

项目2023年12月31日本期增加额本期摊销额本期其他减少额2024年12月31日

催化剂12570253.013685047.888885205.13

生产装置防腐保温3006084.15999147.23935498.393069732.99

合计15576337.16999147.234620546.2711954938.12

续：

项目2024年12月31日本期增加额本期摊销额本期其他减少额2025年9月30日

催化剂8885205.132559525.946325679.19

生产装置防腐保温3069732.99841616.192228116.80

合计11954938.123401142.138553795.99

注释13．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产差异资产财务报表附注第63页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产差异资产

资产减值准备12461.03623.05

合计12461.03623.05

2．未确认递延所得税资产明细

项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣亏损11391339.748133239.01337088.00

资产减值准备911777.98611083.21374693.18

安全生产费资本性支出13648105.1814659431.4015526968.98折旧

合计25951222.9023403753.6216238750.16

3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日备注

2028337088.00

20298133239.018133239.01

20303258100.73

合计11391339.748133239.01337088.00

注释14．其他非流动资产类别及内容2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

长期资产预付款911280.65953221.00281011.00

合计911280.65953221.00281011.00

注释15．短期借款

1．短期借款分类

项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

抵押借款(注1)12000000.00

保证借款（注2）3000000.00

信用借款（注3、注4）13000000.008000000.00

合计13000000.008000000.0015000000.00

2．短期借款说明

注1：公司于2023年7月与中国农业银行股份有限公司轮台县支行签订合同编号为

65100220230011581的流动资金借款合同，循环借款额度期限自2023年7月14日至2024年7月13日，循环借款额度为27000000.00元，本公司抵押新(2018)轮台县不动产权第财务报表附注第64页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

0000676号的房产提供担保。截至2023年12月31日，公司取得借款27000000.00元，

归还借款15000000.00元，未归还借款12000000.00元。

注2：公司于2023年12月与中国工商银行股份有限公司轮台支行签订合同编号为

0301000021-2023年(轮台)字00313号的经营快贷借款合同，借款期间为2023年12月18日至2024年12月17日，由银邦海外化学企业有限公司为该笔贷款提供保证。截至2023年12月31日，公司取得借款3000000.00元。

注3：*公司于2024年11月与中国工商银行股份有限公司轮台支行签订合同编号为

0301000021-2024年(轮台)字00168号的经营快贷借款合同，借款期限为2024年11月25日至2025年11月24日，截至2024年12月31日，公司取得信用借款3000000.00元。

*公司于2024年2月5日与新疆轮台农村商业银行股份有限公司签订合同编号为

HTZZ20240205343682的企业最高额借款合同，最高贷款期限为 2024年 2月 5日至 2027年2月4日该合同中的最高额借款是指借款人在约定的最高额借款期间和最高额借款额度

内连续循环使用借款资金，不再逐笔签订借款合同，借款人按照约定使用借款并承担还本付息责任。截至2024年12月31日，公司取得信用借款33000000.00元，归还借款

28000000.00元，未归还借款5000000.00元。

注4：*公司于2025年1月24日与中国工商银行股份有限公司轮台支行签订合同编

号为0301000021-2025年(轮台)字00012号的经营快贷借款合同，借款期限为2025年1月24日至2026年1月23日，截至2025年9月30日，公司取得信用借款3000000.00元。

*公司于2024年2月5日与新疆轮台农村商业银行股份有限公司签订合同编号为

HTZZ20240205343682的企业最高额借款合同，最高贷款期限为 2024年 2月 5日至 2027年2月4日该合同中的最高额借款是指借款人在约定的最高额借款期间和最高额借款额度

内连续循环使用借款资金，不再逐笔签订借款合同，借款人按照约定使用借款并承担还本付息责任。截至2025年9月30日，公司取得信用借款65000000.00元，归还借款

55000000.00元，未归还借款10000000.00元。

注释16．应付账款项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

应付材料款738480.00738480.00738480.00

应付工程设备款467727.68579346.901700860.76

应付运费774259.17828330.011969280.68

应付其他款项1136324.501231137.501246235.50

合计3116791.353377294.415654856.94财务报表附注第65页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

注释17．合同负债

1．合同负债情况

项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

预收货款4939410.832951942.625330812.93

合计4939410.832951942.625330812.93

注释18．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目2023年1月1日本期增加本期减少2023年12月31日

短期薪酬2368526.1914363955.9514897925.131834557.01

离职后福利-设定提存计划23054.031244729.181244729.1823054.03

合计2391580.2215608685.1316142654.311857611.04

续：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

短期薪酬1834557.0114311852.4714671510.181474899.30

离职后福利-设定提存计划23054.031292861.441292861.4423054.03

合计1857611.0415604713.9115964371.621497953.33

续：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年9月30日

短期薪酬1474899.3011029874.4011465759.351039014.35

离职后福利-设定提存计划23054.03956289.72956289.7223054.03

合计1497953.3311986164.1212422049.071062068.38

2．短期薪酬列示

项目2023年1月1日本期增加本期减少2023年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴2073155.7711919047.2512235944.471756258.55

职工福利费1387861.191387861.19

社会保险费218895.17835935.121046570.258260.04

其中：基本医疗保险费218895.17744664.86955299.998260.04

工伤保险费91270.2691270.26住房公积金

工会经费和职工教育经费76475.25221112.39227549.2270038.42

合计2368526.1914363955.9514897925.131834557.01

续：

财务报表附注第66页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴1756258.5512095029.4012462396.281388891.67

职工福利费1326567.321326567.32

社会保险费8260.04658281.03658281.038260.04

其中：基本医疗保险费8260.04544377.98544377.988260.04

工伤保险费113903.05113903.05住房公积金

工会经费和职工教育经费70038.42231974.72224265.5577747.59

合计1834557.0114311852.4714671510.181474899.30

续：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年9月30日

工资、奖金、津贴和补贴1388891.679468701.919903231.81954361.77

职工福利费875346.76875346.76

社会保险费8260.04511902.63511902.638260.04

其中：基本医疗保险费8260.04428169.99428169.998260.04

工伤保险费83732.6483732.64住房公积金

工会经费和职工教育经费77747.59173923.10175278.1576392.54

合计1474899.3011029874.4011465759.351039014.35

3．设定提存计划列示

项目2023年1月1日本期增加本期减少2023年12月31日

基本养老保险20551.361206510.081206510.0820551.36

失业保险费2502.6738219.1038219.102502.67

合计23054.031244729.181244729.1823054.03

续：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

基本养老保险20551.361252315.761252315.7620551.36

失业保险费2502.6740545.6840545.682502.67

合计23054.031292861.441292861.4423054.03

续：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年9月30日

基本养老保险20551.36926214.72926214.7220551.36

失业保险费2502.6730075.0030075.002502.67

合计23054.03956289.72956289.7223054.03财务报表附注第67页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

注释19．应交税费税费项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

增值税6303.1813506.0815354.47

企业所得税31063.04

个人所得税203308.15204978.3771405.09

城市维护建设税157.58335.24383.86

房产税29333.31

土地使用税360912.75

教育费附加94.55201.14230.31

地方教育费附加63.03134.10153.54

印花税59819.9764801.1430277.82

环境保护税1051.57641.28

合计692107.13284597.35117805.09

注释20．其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

20259302024年12月312023年12月31款项性质年月日

日日

押金及保证金478383.00478383.00575783.00

其他55043.4690806.1090312.72

合计533426.46569189.10666095.72

注释21．其他流动负债项目2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额526157.05315076.24615320.44

已背书尚未到期的银行400000.00300000.00承兑汇票

合计926157.05615076.24615320.44

注释22．实收资本

本期变动增（+）减（－）

2023年2023年

项目1月1日发行新公积金转送股其他小计12月31日股股

银邦海外化学45535000.45535000.0企业有限公司000新疆轮园投资

4465000.0

开发建设有限04465000.00责任公司财务报表附注第68页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

2023年2023年

项目1月1日发行新公积金转送股其他小计12月31日股股

50000000.50000000.0

合计000

续：

本期变动增（+）减（－）

2023年2024年

项目12月31日发行新公积金转送股其他小计12月31日股股

银邦海外化学45535000.45535000.企业有限公司0000新疆轮园投资

4465000.04465000.0

开发建设有限00责任公司

50000000.50000000.

合计0000

续：

本期变动增（+）减（－）

2024年2025年

项目12月31日发行新公积金转送股其他小计9月30日股股

银邦海外化学45535000.45535000.企业有限公司0000新疆轮园投资

4465000.04465000.0

开发建设有限00责任公司

50000000.50000000.

合计0000

注释23．资本公积项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日

资本溢价（股本溢价）6832.476832.47

合计6832.476832.47

续：

2023年12月31

项目本期增加额本期减少额2024年12月31日日

资本溢价（股本溢价）6832.476832.47

合计6832.476832.47

续：

2024年12月31

项目本期增加额本期减少额2025年9月30日日

资本溢价（股本溢价）6832.476832.47

合计6832.476832.47财务报表附注第69页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

注释24．专项储备

2023年12月31

项目2023年1月1日本期增加本期减少日

安全生产费16083081.074284659.1418950327.011417413.20

合计16083081.074284659.1418950327.011417413.20

续：

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

安全生产费1417413.204363353.064095809.231684957.03

合计1417413.204363353.064095809.231684957.03

续：

2024年12月31

项目本期增加本期减少2025年9月30日日

安全生产费1684957.033321861.50936557.234070261.30

合计1684957.033321861.50936557.234070261.30

专项储备情况说明：

本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。

注释25．盈余公积项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日

法定盈余公积5999524.8230580.876030105.69

合计5999524.8230580.876030105.69

续：

项目2023年12月31日本期增加额本期减少额2024年12月31日

法定盈余公积6030105.696030105.69

合计6030105.696030105.69

续：

项目2024年12月31日本期增加额本期减少额2025年9月30日

法定盈余公积6030105.696030105.69

合计6030105.696030105.69

注释26．未分配利润

项目2025年1月-9月2024年度2023年度财务报表附注第70页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

上期期末未分配利润7467901.9013126747.8523189796.64追溯调整金额

本期期初未分配利润7467901.9013126747.8523189796.64

加：本期归属于母公司所有者的净-8620755.33-5658845.95-32467.92利润

减：提取法定盈余公积30580.87提取任意盈余公积

应付普通股股利10000000.00

加：盈余公积弥补亏损

期末未分配利润-1152853.437467901.9013126747.85

注释27．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

2025年1月-9月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

273898085.270578347.429285407.419819462.415710216.402458001.

主营业务480456858742

其他业务465296.92

273898085.270578347.429285407.419819462.416175513.402458001.

合计480456857942

2．合同产生的收入情况

合同分类2025年1月-9月2024年度2023年度

一、业务或商品类型

顺酐86524063.72129304530.96106042575.24

液化石油气187374021.76299718064.66309557531.02

其他262811.94575407.53

二、按经营地区分类

境内销售273898085.48429285407.56416175513.79

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让273898085.48429285407.56416175513.79在某一时段内转让

合计273898085.48429285407.56416175513.79

注释28．税金及附加

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

城市维护建设税3775.684169.462679.99

教育费附加1684.512501.671607.98财务报表附注第71页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

地方教育附加1123.001667.781071.98

房产税87999.95117333.28117333.28

土地使用税1082738.251443651.001443651.00

印花税162853.20253686.45264312.21

环境保护税1931.563097.413105.93

合计1342106.151826107.051833762.37

注释29．销售费用

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

职工薪酬685066.62947702.30873176.60

办公费25955.9477248.2836922.90

差旅费836.271508.00

业务招待费225022.40293089.32829072.89

合计936881.231318039.901740680.39

注释30．管理费用

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

职工薪酬2781659.044821940.625359048.71

折旧及摊销611974.30931258.26966731.27

办公费480711.551293271.441150563.85

差旅费58231.5377441.2890902.46

业务招待费348721.25404420.00620694.52

残疾人就业保证金100000.00

其他157347.37107733.7987102.56

合计4538645.047636065.398275043.37

注释31．研发费用

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

职工薪酬1332451.941711646.451655123.30

物料消耗及水电2485367.103379162.383082101.28

折旧与摊销497713.77584245.98859823.77

合计4315532.815675054.815597048.35

注释32．财务费用

项目2025年1月-9月2024年度2023年度财务报表附注第72页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

利息支出216672.74252897.14306086.10

减：利息收入9998.2723127.2559671.28汇兑损益

银行手续费6002.109299.5410311.37其他

合计212676.57239069.43256726.19

注释33．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源2025年1月-9月2024年度2023年度

政府补助451500.0043312.97243573.93

增值税加计抵减额1890573.70

合计451500.001933886.67243573.93

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注八、政府补助（一）计入当期损益的政府补助。

注释34．投资收益

1．投资收益明细情况

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

交易性金融资产持有期间的投资收益698.574286169.86

处置交易性金融资产取得的投资收益51123.51

合计698.574337293.37

注释35．信用减值损失

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

应收账款坏账损失-6568.0214813.6390256.81

其他应收款坏账损失-18914.14-18327.17-6366.00

合计-25482.16-3513.5483890.81

注释36．资产减值损失

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

存货跌价损失及合同履约成本减-850123.55-362534.88-310873.90值损失

合计-850123.55-362534.88-310873.90财务报表附注第73页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

注释37．资产处置收益

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

固定资产处置利得或损失-138018.41-706.55

合计-138018.41-706.55

注释38．营业外收入

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

其他1726.05

合计1726.05

1．计入各期非经常性损益的金额

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

其他1726.05

合计1726.05

注释39．营业外支出

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

罚款124700.00

滞纳金2087.8610.40

合计2087.8610.40124700.00

计入各期非经常性损益的金额列示如下：

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

罚款124700.00

滞纳金2087.8610.40

合计2087.8610.40124700.00

注释40．所得税费用

1．所得税费用表

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

当期所得税费用31063.04166288.34

递延所得税费用-623.05109615.49

合计30439.99275903.83

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1月-9月2024年度2023年度财务报表附注第74页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

利润总额-8590315.34-5658845.95243435.91

按法定/适用税率计算的所得税费用-1288547.30-848826.8936515.39

子公司适用不同税率的影响-61503.02-78462.0633803.55调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响425090.95185836.74-1911596.04

研究开发费附加扣除额的影响-647329.92-344383.86-284460.95

使用前期未确认递延所得税资产的可-311.53-39547.38抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣1603040.811125383.452401641.88暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用30439.99275903.83

注释41．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

利息收入9998.2723127.2559671.28

政府补助451500.0043312.97243573.93

其他往来款14090.00

合计461498.2766440.22317335.21

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

管理付现费用3630378.805262028.894949342.59

销售付现费用240281.47355169.40852281.85

其他往来72456.91254752.32238669.85

合计3943117.185871950.616040294.29

注释42．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-8620755.33-5658845.95-32467.92

加：信用减值损失25482.163513.54-83890.81

资产减值准备850123.55362534.88310873.90财务报表附注第75页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物3449100.725190878.0919690997.16资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销184093.81359739.45384504.48

长期待摊费用摊销3401142.134620546.271949746.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”138018.41706.55－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）216672.74252897.14306086.10

投资损失（收益以“－”号填列）-698.57-4337293.37

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-623.05109615.49

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）883518.431144604.22-1679400.64

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-5646437.42903185.54-19016511.77

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1652538.81771975.79-4355464.71

其他2385304.27267543.83-14665667.87

经营活动产生的现金流量净额-4386898.398218580.78-21418873.68

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5366637.945048483.805576359.71

减：现金的期初余额5048483.805576359.713693570.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额318154.14-527875.911882789.61

2．现金和现金等价物的构成

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

一、现金5366637.945048483.805576359.71

其中：库存现金100912.2998072.301508.01

可随时用于支付的银行存款5265508.424950194.415574367.29

可随时用于支付的其他货币资金217.23217.09484.41

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资财务报表附注第76页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

三、期末现金及现金等价物余额5366637.945048483.805576359.71

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

3．应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响

报告期内，公司以银行承兑票据支付货款、工程设备款等交易分别为16885404.22元、

19313231.41元、14009091.64元，由于该背书行为不涉及实际现金收付，公司未在现金流

量表中模拟现金流进行列报，上述应收票据背书在现金流量表中没有反映。

注释43．所有权或使用权受到限制的资产

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限情况固定资产21066169.3910211773.46用于向银行之间借款提供抵押担保（详见附注五、注释15.短期借款）

合计21066169.3910211773.46

六、研发支出

(一)按费用性质列示

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

职工薪酬1332451.941711646.451655123.30

物料消耗及水电2485367.103379162.383082101.28

折旧与摊销497713.77584245.98859823.77

合计4315532.815675054.815597048.35

其中：费用化研发支出4315532.815675054.815597048.35资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

业务持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式性质直接间接新疆巴音郭楞蒙古自巴州金胡杨500新疆巴音郭万元治州轮台县拉依苏石道路运

物流运输有楞蒙古自治100.00投资设立人民币油化工区凯涟捷石化输业限公司州有限公司1栋2号

八、政府补助财务报表附注第77页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

（一）计入当期损益的政府补助

2025年1月-9月与资产相关/

补助项目会计科目2024年度2023年度与收益相关

稳岗补贴其他收益1500.0043312.9743573.93与收益相关高新技术企业发展

其他收益200000.00200000.00与收益相关专项补助奖励

2025年专精特新

其他收益250000.00与收益相关企业培育项目资金

451500.0043312.97243573.93

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供财务报表附注第78页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目2025年9月30日减值准备

应收账款162880.008144.00

其他应收款531205.5956471.72

合计694085.5964615.72

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2025年9月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额1300.00万元，其中：已使用授信金额为1300.00万元。

截止2025年9月30日，公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

2025年9月30日

项目

11-3个即时偿还个月以内3个月-1年1-5年5年以上合计

月

13000000.013000000.0

短期借款00

3116791.

应付账款353116791.35财务报表附注第79页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2025年9月30日

项目

11-3个即时偿还个月以内3个月-1年1-5年5年以上合计

月

其他应付款533426.46533426.46

3650217.13000000.016650217.8

合计8101

3．市场风险

（1）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换或其他安排来降低利率风险。

十、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）公允价值计量

1．持续的公允价值计量

2025年9月30日公允价值

项目

第1层次第2层次第3层次合计

应收款项融资2487764.482487764.48

续：

财务报表附注第80页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2024年12月31日公允价值

项目

第1层次第2层次第3层次合计

应收款项融资770176.70770176.70

续：

2023年12月31日公允价值

项目

第1层次第2层次第3层次合计

应收款项融资2250437.022250437.02

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1．估值技术、输入值说明

应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，鉴于应收款项融资属于流动资产，其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况对本公司的对本公司的注册资本

母公司名称注册地业务性质(万元)持股比例表决权比例(%)(%)香港中環德辅

54-58投资控股附属公12100000银邦海外化学企业有限公司道中号091.0791.07港元

11楼1101司室

1．本公司的母公司情况的说明

根据境外律师出具的法律意见书，银邦化学于2011年5月12日在香港注册成立，公司编号为58344589，已发行普通股121000000股，总股本为121000000港元，其设立

以来的股本及其演变情况如下：

（1）银邦化学于 2011年 5月 12日由 Silverbond Overseas Limited投资设立。

（2）2013 年 3月 24日，Silverbond Overseas Limited 将其持有的银邦化学全部股份

按比率转让给现有股东，其中 Guan Yun Limited持股 53%，Fortune Yield Enterprises (HK)Limited持股 40%，Robusto Capital Limited持股 5%，Sea Palace Capital Limited持股 2%。

此后，银邦化学未发生其他股份转让情形。

2．本公司最终控制方是姚进。

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益财务报表附注第81页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

姚进实际控制人、银邦化学董事

Guan Yun Limited 银邦化学控股股东

Fortune Yield Enterprises (HK) Limited 持有银邦化学 40%的股权

Fortune Yield Enterprises (HK) Limited 的实际控王永祥制人

Robusto Capital Limited 持有银邦化学 5%的股权

Peng Mengzhi Robusto Capital Limited 的实际控制人

WANG JUN 银邦化学董事、公司财务负责人银邦海外有限公司姚进担任董事的企业

新疆轮园投资开发建设有限责任公司持股5%以上股东

张剑斌董事、董事长董韶华董事成松霖董事陆颂吴董事胡德潜董事柴金梅监事兰瑞亮报告期内曾担任标的公司董事

成松霖任董事长、总经理、董事、财务负责人的企轮台县聚源能源开发有限公司业轮台县长城聚源燃气有限公司成松霖任副董事长的企业江阴玛森萨工程设备有限公司陆颂吴任董事的企业

北京科太亚洲生态科技股份有限公司 WANG JUN任董事的企业

江苏航天惠利特环保科技有限公司 WANG JUN任董事的企业

WANG JUN配偶 ZHAO SHAN任执行董事、经理

杰科睿信（北京）咨询有限公司的企业上海浦东唐晋人家餐饮有限公司报告期内张剑斌曾任股东的企业

(四)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

2025获批的交易是否超过交关联交易年

关联方1-9额度易额度2024年度2023年度内容月月（如适用）（如适用）

轮台县长城聚源燃采购天然11104918.154989959340373.不适用不适用

气有限公司气89.7919上海浦东唐晋人家

餐饮费11856.00餐饮有限公司财务报表附注第82页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2025获批的交易是否超过交关联交易年

关联方1-9额度易额度2024年度2023年度内容月月（如适用）（如适用）

11104918.154989959352229.

合计89.7919

3．关联担保情况

（1）本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

银邦海外化学企业有限公司5000000.002023-9-132028-9-12否

合计5000000.00

关联担保情况说明：

2023年9月13日，公司控股股东银邦海外化学企业有限公司与中国工商银行股份有限

公司轮台支行签订合同编号为0301000021-2023年轮台（保）字0011号最高额保证合同，在人民币500.00万元的最高余额内，为公司与中国工商银行股份有限公司轮台支行办理约定的各类业务所形成的债务关系提供担保。被担保债权期间为2023年9月13日至2028年

9月12日，保证期间为自主合同项下的借款期限届满之次日起三年。

4．关键管理人员薪酬

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

关键管理人员薪酬569101.541216752.681269006.24

5．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目关联方名称账面金额坏账准备账面金额坏账准备账面金额坏账准备预付款项

轮台县长城聚源843100.391047461.961491619.3燃气有限公司4其他应收款

张剑斌189180.0024106.50189180.0012388.5058590.002929.50

WANG JUN 9480.00 2844.00 9480.00 948.00 9480.00 474.00

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

财务报表附注第83页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内162880.0031519.50327792.16

小计162880.0031519.50327792.16

减：坏账准备8144.001575.9816389.61

合计154736.0029943.52311402.55

2．按坏账计提方法分类披露

2025年9月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备162880.00100.008144.005.00154736.00

其中：账龄组合162880.00100.008144.005.00154736.00

合计162880.00100.008144.005.00154736.00

续：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备31519.50100.001575.985.0029943.52

其中：账龄组合31519.50100.001575.985.0029943.52

合计31519.50100.001575.985.0029943.52

续：

类别2023年12月31日财务报表附注第84页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备327792.16100.0016389.615.00311402.55

其中：账龄组合327792.16100.0016389.615.00311402.55

合计327792.16100.0016389.615.00311402.55按组合计提坏账准备

（1）账龄组合

2025年9月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内162880.008144.005.00

合计162880.008144.00

续：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内31519.501575.985.00

合计31519.501575.98

续：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内327792.1616389.615.00

合计327792.1616389.61

3．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2023本期变动情况年2023年

类别1月1日计提收回或转回核销其他变动12月31日按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备106646.42-90256.8116389.61

其中：账龄组合106646.42-90256.8116389.61

合计106646.42-90256.8116389.61

续：

2023本期变动情况年2024年

类别12月31日计提收回或转回核销其他变动12月31日按单项计提坏账准备财务报表附注第85页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2023本期变动情况年2024年

类别12月31日计提收回或转回核销其他变动12月31日

按组合计提坏账准备16389.61-14813.631575.98

其中：账龄组合16389.61-14813.631575.98

合计16389.61-14813.631575.98

续：

2024本期变动情况年2025年

类别12月31日计提收回或转回核销其他变动9月30日按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1575.986568.028144.00

其中：账龄组合1575.986568.028144.00

合计1575.986568.028144.00

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

期末余额前五名应应收账款和占应收账款和合已计提应收账应收账款合同资产收账款及其合同资合同资产同资产期末余额款和合同资产期末余额期末余额

产汇总期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额

2025年9月30日162880.00162880.00100.008144.00

2024年12月3131519.5031519.50100.001575.98日

2023年12月31327792.16327792.16100.0016389.61日

注释2．其他应收款

1．按账龄披露

账龄2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内305179.01157440.48247152.91

1－2年11865.78218550.5212542.61

2－3年88550.52

3－4年2000.00

4－5年2000.00

5年以上1000.00

小计406595.31377991.00261695.52

减：坏账准备44010.6931327.0714611.91

合计362584.62346663.93247083.61

2．按款项性质分类情况

款项性质2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日财务报表附注第86页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注款项性质2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

备用金30029.2227331.0043625.52

保证金170000.00152000.00150000.00

代收代付198660.00198660.0068070.00

其他7906.09

小计406595.31377991.00261695.52

减：坏账准备44010.6931327.0714611.91

合计362584.62346663.93247083.61

3．按坏账计提方法分类披露

2025年9月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备406595.31100.0044010.6910.82362584.62

其中：账龄组合406595.31100.0044010.6910.82362584.62

合计406595.31100.0044010.6910.82362584.62

续：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备377991.00100.0031327.078.29346663.93

其中：账龄组合377991.00100.0031327.078.29346663.93

合计377991.00100.0031327.078.29346663.93

续：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备261695.52100.0014611.915.58247083.61

其中：账龄组合261695.52100.0014611.915.58247083.61

合计261695.52100.0014611.915.58247083.61按组合计提坏账准备

（1）账龄组合财务报表附注第87页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2025年9月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内305179.0115258.955.00

1－2年11865.781186.5810.00

2－3年88550.5226565.1630.00

3－4年50.00

4－5年80.00

5年以上1000.001000.00100.00

合计406595.3144010.69--

续：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内157440.487872.025.00

1－2年218550.5221855.0510.00

2－3年30.00

3－4年50.00

4－5年2000.001600.0080.00

5年以上100.00

合计377991.0031327.07

续：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内247152.9112357.655.00

1－2年12542.611254.2610.00

2－3年30.00

3－4年2000.001000.0050.00

4－5年80.00

5年以上100.00

合计261695.5214611.91

4．其他应收款坏账准备计提情况

2025年1月-9月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备

12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额31327.0731327.07财务报表附注第88页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

2025年1月-9月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备

12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提12683.6212683.62本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额44010.6944010.69

续：

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备

12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额14611.9114611.91

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提16715.1616715.16本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额31327.0731327.07

续：

2023年度

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第89页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额8041.418041.41

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提6570.506570.50本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额14611.9114611.91

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收坏账准备单位名称款项性质2025年9月30日账龄款期末余额

的比例(%)期末余额

1年以内130590.00

张剑斌代收代付189180.00元；46.5324106.50

2至3年58590.00元

重庆石油天然气交

保证金150000.001年以内36.897500.00易中心有限公司大连石油交易所有

保证金20000.002至3年4.926000.00限公司

徐校虎备用金10000.001年以内2.46500.00

WANG JUN 代收代付 9480.00 2至 3年 2.33 700.00

合计378660.0093.1338806.50

续：

占其他应收坏账准备单位名称款项性质2024年12月31日账龄款期末余额

的比例(%)期末余额

1年以内130590.00

张剑斌代收代付189180.00元；50.0512388.50

1-2年58590.00元

重庆石油天然气交132000.001年以内2000.00元；保证金

易中心有限公司1至2年130000.0034.9213100.00元大连石油交易所有

保证金20000.001至2年5.292000.00限公司

WANG JUN 代收代付 9480.00 1至 2年 2.51 948.00

李瑾备用金7070.001年以内1.87353.50

合计357730.0094.6428790.00财务报表附注第90页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

续：

占其他应收

20231231坏账准备单位名称款项性质年月日账龄款期末余额

(%)期末余额的比例重庆石油天然气交

保证金130000.001年以内49.686500.00易中心有限公司

张剑斌代收代付58590.001年以内22.392929.50

秦安统备用金20000.001年以内7.641000.00大连石油交易所有

保证金20000.001年以内7.641000.00限公司

WANG JUN 代收代付 9480.00 1年以内 3.62 474.00

合计238070.0090.9711903.50

注释3．长期股权投资

2025年9月30日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3250000.003250000.00

合计3250000.003250000.00

续：

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3250000.003250000.00

合计3250000.003250000.00

续：

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3250000.003250000.00

合计3250000.003250000.00

1．对子公司投资

本期增减变动

2023年1月1日减值准备2023年12月31日减值准备

被投资单位初始投资成本（账面价值）期初余额本期计提（账面价值）期末余额本期增加本期减少其他减值准备

巴州金胡杨物流3250000.003250000.003250000.00运输有限公司

合计3250000.003250000.003250000.00

续：

被投资单位初始投资成本2023年12月31日减值准备本期增减变动2024年12月31日减值准备（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额财务报表附注第91页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注本期计提本期增加本期减少其他减值准备

巴州金胡杨物流3250000.003250000.003250000.00运输有限公司

合计3250000.003250000.003250000.00

续：

本期增减变动

2024年12月31日减值准备2025年9月30日减值准备

被投资单位初始投资成本（账面价值）期初余额本期计提（账面价值）期末余额本期增加本期减少其他减值准备

巴州金胡杨物流3250000.003250000.003250000.00运输有限公司

合计3250000.003250000.003250000.00

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

2025年1月-9月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

273898085.271221307.429022595.420396076.415600106.402040929.

主营业务483362662696

其他业务465296.92

273898085.271221307.429022595.420396076.416065403.402040929.

合计483362661896

2．合同产生的收入情况

合同分类2025年1月-9月2024年度2023年度

一、业务或商品类型

顺酐86524063.72129304530.96106042575.24

液化石油气187374021.76299718064.66309557531.02

其他465296.92

二、按经营地区分类

境内销售273898085.48429022595.62416065403.18

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让273898085.48429022595.62416065403.18在某一时段内转让

合计273898085.48429022595.62416065403.18

注释5．投资收益

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

交易性金融资产持有期间的投资收益698.574286169.86

处置交易性金融资产取得的投资收益51123.51财务报表附注第92页新疆凯涟捷石化有限公司截至2025年9月30日止及前二个年度财务报表附注

项目2025年1月-9月2024年度2023年度

合计698.574337293.37

十五、补充资料

（一）非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

项目2025年1-9月2024年度2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产-138018.41-706.55减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、451500.0043312.97243573.93

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金698.574337293.37融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2087.861715.65-124700.00其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额46709.066753.09668425.10

少数股东权益影响额（税后）

合计264684.6738267.553787742.20新疆凯涟捷石化有限公司（公章）

二〇二五年十二月二十三日财务报表附注第93页