证券代码：300788 证券简称：中信出版 公告编号：2026-031

中信出版集团股份有限公司

2026 年第三季度报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担

个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度财务会计报告是否经过审计

□是 □否

一、主要财务数据

（一） 主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 □否

本报告期比上年同期 年初至报告期末比上

本报告期 年初至报告期末

增减 年同期增减

营业收入（元） 429753854.53 2.70% 1220323947.76 -1.66%归属于上市公司股东

26726683.68 -32.61% 103785145.73 -35.48%

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 24921730.45 -36.26% 97626394.03 -36.65%

的净利润（元）经营活动产生的现金

-- -- 89395828.13 -12.03%

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.14 -33.33% 0.55 -35.29%

股）稀释每股收益（元/

0.14 -33.33% 0.55 -35.29%

股）加权平均净资产收益

1.18% -0.59% 4.63% -2.62%

率

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 3285554390.30 3312975710.81 -0.83%归属于上市公司股东

2251493399.08 2203232495.73 2.19%

的所有者权益（元）

（二） 非经常性损益项目和金额

□适用 □不适用

单位：元

项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 158582.20销部分）计入当期损益的政府补助

（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

853790.00 2715900.00

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关

的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金

36295.89 51682.19

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单 1305283.48位可辨认净资产公允价值产生的收益除上述各项之外的其他营业

914867.34 1927303.83

外收入和支出

合计 1804953.23 6158751.70 --

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 □不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 □不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

□适用 □不适用

1.资产负债表相关项目重大变动情况分析

单位：元

资产负债表项目 本报告期末 上年度末 变动幅度 变动原因

应收账款 93612186.33 55470475.85 68.76% 主要系正常结算的赊销客户营业收入增加的影响。

其他流动资产 4264393.31 1758071.82 142.56% 主要系留抵税金增加的影响。

开发支出 0.00 9014416.56 -100.00% 主要系报告期研发项目结项转入无形资产的影响。

长期待摊费用 37534219.16 25843880.24 45.23% 主要系报告期使用权资产改良支出增加的影响。

租赁负债 74393453.24 111096426.38 -33.04% 主要系报告期支付租金的影响。

2.利润表相关项目重大变动情况分析

单位：元

利润表项目 年初至报告期末 上年同期 变动幅度 变动原因

研发费用 15530283.52 8869709.00 75.09% 主要系报告期公司加大研发投入的影响。

投资收益（损失以-245461.48 2923581.11 -108.40% 主要系报告期联营企业投资收益减少的影响。

“—”号填列）主要系正常结算的赊销客户营业收入增加带动信用减值损失（损失-689082.26 -86460.17 -696.99% 应收账款增加，计提的信用减值损失相应增加以“—”号填列）的影响。

主要系报告期通过非同一控制下企业合并取得

营业外收入 3358045.25 2300081.01 46.00%子公司产生的负商誉。

主要系报告期与日常活动无关的支出增加的影

营业外支出 427344.74 129063.42 231.11%响。

主要系报告期有足够应纳税所得额的子公司利

所得税费用 127366.89 2131.68 5874.95%润总额增加的影响。

少数股东损益 657582.77 -104854.29 727.14% 主要系报告期控股子公司净利润增加的影响。

3.现金流量表相关项目重大变动情况分析

单位：元

现金流量表项目 年初至报告期末 上年同期 变动幅度 变动原因投资活动产生的

-138004034.39 -215629199.38 36.00% 主要系报告期内存入的定期存款减少的影响。

现金流量净额

二、股东信息

（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

报告期末普通股股东总数 18364 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0

前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售条 质押、标记或冻结情况

股东名称 股东性质 持股比例 持股数量

件的股份数量 股份状态 数量

中国中信有限公司 国有法人 62.70% 119225000.00 0 不适用 0中信投资控股有限

国有法人 10.80% 20536364.00 0 不适用 0公司香港中央结算有限

境外法人 0.74% 1409374.00 0 不适用 0公司

#王选民 境内自然人 0.30% 575400.00 0 不适用 0

王楚贤 境内自然人 0.25% 481000.00 0 不适用 0

师亚驹 境内自然人 0.25% 480000.00 0 不适用 0

#马良山 境内自然人 0.21% 407200.00 0 不适用 0高盛公司有限责任

境外法人 0.20% 386222.00 0 不适用 0公司

许浩 境内自然人 0.20% 377500.00 0 不适用 0

#唐冰 境内自然人 0.19% 360000.00 0 不适用 0

前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

中国中信有限公司 119225000.00 人民币普通股 119225000.00

中信投资控股有限公司 20536364.00 人民币普通股 20536364.00

香港中央结算有限公司 1409374.00 人民币普通股 1409374.00

#王选民 575400.00 人民币普通股 575400.00

王楚贤 481000.00 人民币普通股 481000.00

师亚驹 480000.00 人民币普通股 480000.00

#马良山 407200.00 人民币普通股 407200.00

高盛公司有限责任公司 386222.00 人民币普通股 386222.00

许浩 377500.00 人民币普通股 377500.00

#唐冰 360000.00 人民币普通股 360000.00中信投资控股有限公司是中国中信有限公司的全资子公司；除前述情上述股东关联关系或一致行动的说明况外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。

股东王选民通过中信证券华南股份有限公司客户信用交易担保证券账

户持有公司股票 575400.00 股，通过普通证券账户持有公司股票 0股，合计持有 575400.00 股；股东马良山通过中国银河证券股份有前 10 名股东参与融资融券业务股东情况说明 限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 407200.00 股，通（如有） 过普通证券账户持有公司股票 0股，合计持有 407200.00 股；股东唐冰通过东北证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司

股票 360000.00 股，通过普通证券账户持有公司股票 0股，合计持有 360000.00 股。

持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 □不适用

前 10 名股东及前 10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 □不适用

（二） 公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表

□适用 □不适用

（三） 限售股份变动情况

□适用 □不适用

三、其他重要事项

□适用 □不适用

四、季度财务报表

（一） 财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：中信出版集团股份有限公司

2026 年 09 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1763573236.17 1792658316.16结算备付金拆出资金

交易性金融资产 10051682.19衍生金融资产应收票据

应收账款 93612186.33 55470475.85应收款项融资

预付款项 419250635.96 427140894.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款 31121976.78 30054058.60

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货 471822131.06 485741837.84

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4264393.31 1758071.82

流动资产合计 2793696241.80 2792823654.88

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资 82393578.01 84599039.49其他权益工具投资

其他非流动金融资产 194923448.00 194923448.00投资性房地产

固定资产 9825434.75 10693662.37在建工程

生产性生物资产油气资产

使用权资产 126704479.95 161268012.45

无形资产 40476988.63 33809596.82

其中：数据资源

开发支出 9014416.56

其中：数据资源商誉

长期待摊费用 37534219.16 25843880.24递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计 491858148.50 520152055.93

资产总计 3285554390.30 3312975710.81

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据 45747525.41 55005691.55

应付账款 501753831.81 508127909.54预收款项

合同负债 105769870.04 106777192.97卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬 133886794.94 170464773.31

应交税费 10171734.47 10585395.03

其他应付款 96036396.80 81374884.73

其中：应付利息

应付股利 23256647.85应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债 50194394.53 51420941.57其他流动负债

流动负债合计 943560548.00 983756788.70

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债 74393453.24 111096426.38长期应付款

长期应付职工薪酬 14890000.00 14890000.00预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计 89283453.24 125986426.38

负债合计 1032844001.24 1109743215.08

所有者权益：

股本 190151515.00 190151515.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积 751232870.71 751232870.71

减：库存股

其他综合收益 -13472313.43 -13472313.43专项储备

盈余公积 115747083.58 115747083.58一般风险准备

未分配利润 1207834243.22 1159573339.87

归属于母公司所有者权益合计 2251493399.08 2203232495.73

少数股东权益 1216989.98

所有者权益合计 2252710389.06 2203232495.73

负债和所有者权益总计 3285554390.30 3312975710.81

法定代表人：陈炜 主管会计工作负责人：林倪滨 会计机构负责人：范中佳

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1220323947.76 1240880661.41

其中：营业收入 1220323947.76 1240880661.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本 1102037911.61 1061949767.07

其中：营业成本 739797055.65 737963597.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加 6245474.93 5357967.33

销售费用 273652071.18 241749078.07

管理费用 79230672.21 78818397.53

研发费用 15530283.52 8869709.00

财务费用 -12417645.88 -10808982.17

其中：利息费用 4256242.88 5221469.71

利息收入 15781247.47 18401175.16

加：其他收益 26305902.53 27317185.03

投资收益（损失以“－”号填列） -245461.48 2923581.11

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -245461.48 1814924.66以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 51682.19

信用减值损失（损失以“-”号填列） -689082.26 -86460.17

资产减值损失（损失以“-”号填列） -42228264.45 -50503478.89

资产处置收益（损失以“-”号填列） 158582.20

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 101639394.88 158581721.42

加：营业外收入 3358045.25 2300081.01

减：营业外支出 427344.74 129063.42

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 104570095.39 160752739.01

减：所得税费用 127366.89 2131.68

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 104442728.50 160750607.33

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 104442728.50 160750607.33

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 103785145.73 160855461.62

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 657582.77 -104854.29

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 104442728.50 160750607.33

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 103785145.73 160855461.62

（二）归属于少数股东的综合收益总额 657582.77 -104854.29

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.55 0.85

（二）稀释每股收益 0.55 0.85

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：陈炜 主管会计工作负责人：林倪滨 会计机构负责人：范中佳

3、合并年初到报告期末现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1226689920.61 1274820526.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 22832053.91 54296247.87

收到其他与经营活动有关的现金 24058551.80 31590869.88

经营活动现金流入小计 1273580526.32 1360707644.29

购买商品、接受劳务支付的现金 721683167.44 817407842.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金 286947393.25 278259159.65

支付的各项税费 50351315.59 46990559.34

支付其他与经营活动有关的现金 125202821.91 116426506.48

经营活动现金流出小计 1184184698.19 1259084067.84

经营活动产生的现金流量净额 89395828.13 101623576.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1356706.50 5000000.00

取得投资收益收到的现金 1960000.00 7409387.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 264871.40 35769.75处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 39362890.61 48147023.58

投资活动现金流入小计 42944468.51 60592181.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47942502.90 16881380.63

投资支付的现金 10000000.00 5000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 123006000.00 254340000.00

投资活动现金流出小计 180948502.90 276221380.63

投资活动产生的现金流量净额 -138004034.39 -215629199.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36128787.85 60468181.34

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 44942272.41 45783358.31

筹资活动现金流出小计 81071060.26 106251539.65

筹资活动产生的现金流量净额 -81071060.26 -106251539.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 814108.99 -1610293.79

五、现金及现金等价物净增加额 -128865157.53 -221867456.37

加：期初现金及现金等价物余额 369679738.44 440935624.37

六、期末现金及现金等价物余额 240814580.91 219068168.00

（二） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 □不适用

（三） 审计报告

第三季度财务会计报告是否经过审计

□是 □否

公司第三季度财务会计报告未经审计。

中信出版集团股份有限公司董事会

2026 年 10 月 28日