6-1最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告
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发行人最近一年的财务报告及其审计报告1
发行人最近一期的财务报告1026-1-16-1-26-1-36-1-46-1-56-1-66-1-76-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-156-1-166-1-17成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况成都唐源电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”）系由成都唐源电气有限责任公司2016年6月整体变更设立的股份有限公司。
本公司取得由成都市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91510107564461398L号
企业法人营业执照；法定代表人：陈唐龙；公司住所：四川省成都市武侯区武科西一路9号。
经中国证券监督管理委员会以《关于核准成都唐源电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2019〕1479号）核准，本公司于2019年8月在深交所上市，证券代码为：300789。
经过历次股权变更，截至2024年12月31日，本公司股本为143720076.00元。
本公司实际控制人为陈唐龙、周艳夫妇。
本公司主营业务为机器视觉智能检测装备、大数据智能管控系统、铁路公交化与智
慧车站等智能高端装备的研发、制造、销售，以及配套技术服务的提供。
本公司控股子公司主要从事铁路公交化与智慧车站、机器人与智慧工厂、智慧应急、新材料等业务。
本财务报表于2025年4月21日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准
备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团
6-1-18成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团以12个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财涉及重要性标准判断的披露事项务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据的披露位置重要的单项计提坏账准备的应收款单项计提金额占各类应收款项坏账准备总
—
项额的10%以上且金额大于1000万元
应收款项本期坏账准备收回或转回单项收回或转回、核销金额占各项应收款
金额重要的/本期重要的应收款项—项坏账准备总额的10%以上且金额大于（合同资产）核销1000万元
—单项在建工程发生额或余额超过1000重要的在建工程项目万元
单项金额占该项总额的比重10%以上且金
账龄超过1年重要的应付账款五、23（2）额大于1000万元
单项金额占该项总额的比重10%以上且金
账龄超过1年重要的合同负债五、25（2）额大于1000万元
单项金额占该项总额的比重10%以上且金
账龄超过1年重要的其他应付款—额大于500万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关
重要的投资活动—的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于5000万元
八、在其他主单一主体收入/净利润/净资产/资产总额占重要的非全资子公司
体中的权益集团合并报表相关项目的10%以上的
重要或有事项/日后事项/其他重要金额超过净利润的5%的或涉及重组、并
十四、十五事项购等性质重要的事项；年度利润分配事项
不涉及当期现金收支、对当期报表影响大
于净资产的10%、或预计对未来现金流影
不涉及当期现金收支的重大活动—
响大于相对应现金流入流出总额的10%的活动
6.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
6-1-19成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的
合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；
如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损
益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值处理并确认损失准备。
1）预期信用损失的计量
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如其他应收款），本集团采用一般方法
（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并
按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团将合并范围内关联方的应收款项作为低风险组合，不计提坏账。
1应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据收入确认日期计算账龄。
本集团计量应收账款预期信用损失的会计估计为：
账龄1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上
违约损失率5%10%20%30%50%100%
2应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策，承兑人为商事主体的商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期信用损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同。
3其他应收款的组合类别及确定依据
本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为3个组合，具体为：应收保证金及押金、应收备用金、应收其他。
对于其他应收款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据业务确认日期确定账龄。本年本集团对其他应收款预期信用损失进行测试，测试结果与原有会计估计并无重大差异，本集团其他应收款预期信用损失的会计估计参见应收账款预期信用损失率。
3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
4)减值准备的核销
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未
6-1-24成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
6-1-25成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.存货
本集团存货主要包括原材料（含包装材料、低值易耗品、备品备件等）、在产品、发出商品和库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
10.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、8金融工具减值相关内容。
（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
11.与合同成本有关的资产
6-1-26成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
12.长期股权投资
本集团长期股权投资为对子公司的投资。
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性
证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
6-1-27成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋及建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率与固定资产的折旧计提方法一致，计提方法详见14.固定资产。
14.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、运输设备、办公设备、电子设备、工具仪器、检测设备及机器设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
固定资产类别折旧年限(年)预计净残值率年折旧率
房屋建筑物20-305%3.17%-4.75%
运输设备45%23.75%
办公设备55%19.00%
电子设备35%31.67%
工具仪器55%19.00%
检测设备3-105%9.5%-31.67%
机器设备5-105%9.5%-19.00%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
6-1-28成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目结转固定资产的标准
机器设备完成安装调试，达到预计可使用状态
16.借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予
以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
本集团无形资产主要包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧与摊销费
用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该
6-1-29成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。目前本集团的研发支出均于发生时计入当期损益。
18.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、投资性房地产、
使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修费用等本公司已经支付但应由本期及以后各期分摊
的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用等费用的摊销期为3-5年。
20.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费、大病互助保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单
6-1-30成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系产生，在解除与职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
22.收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务属于在某一时点履行履约义务。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
6-1-31成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对
价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额。
（2）具体方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、技术服务收入。
1）销售商品
*机器视觉智能检测装备、大数据智能管控系统、铁路公交化与智慧车站
本集团为客户提供机器视觉智能检测装备、大数据智能管控系统、铁路公交化与智慧车站。对需要安装调试的产品，以完成安装调试并经客户验收合格后确认收入；对不需要安装调试的产品，以客户收货验收后确认收入。对于与检测监测装置配套的软件产品，构成检测监测装置的组成部分，需与其他硬件产品组合，方可达到合同约定的功能及交付条件，其随同硬件产品一起交付，一并在完成安装调试经客户验收合格后确认收入。
*钒钛资源开发与利用
本集团控股子公司攀西钒钛主要从事钒钛资源开发与利用，分为自产产品销售和贸易业务。
对于自产钛精矿等矿产品，以货物发出并经客户验收合格，取得客户的产品销售结算单确认收入。
对于矿产品贸易业务，本集团自第三方取得贸易类商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品价格的，本集团作为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。在获得下游客户订单后向供应商采购，由供应商直接送货至客户指定地点，供应商依据采购合同向本集团交货和本集团依据销售合同向下游客户交货几乎同时完成，在向客户提供商品前，本集团未真正控制商品，在该交易中的身份是代理人的，收入按照应收对价总额扣除应支付给供应商的价款后的净额确认。
（2）提供技术服务
6-1-32成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团提供的技术服务收入主要系向客户提供的信息化管理系统维护、智能运维升
级改造及技术咨询服务，在服务已经提供，并经客户验收后确认收入。
23.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性
差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性
6-1-33成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
25.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
6-1-34成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
6-1-35成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
26.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）本集团自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号）“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”相关规定，该项规定对本集团财务报表无重大影响，不涉及年初财务报表相关项目的追溯调整。
2）2024年12月，财政部颁布了《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号），规定了“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”等内容，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。该会计政策变更对本集团的主要影响为将质量售后服务费从销售费用科目核算调整至营业成本科目核算。
本集团于2024年1月1日起执行相关规定，并对2023年度财务报表进行追溯调整。
2023年合并比较财务报表调整如下：
受影响的报表科目2023年度
6-1-36成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）调整前调整金额调整后
销售费用42697776.58-12127463.6530570312.93
主营业务成本367051251.1412127463.65379178714.79
2023年母公司比较财务报表调整如下：
2023年度
受影响的报表科目调整前调整金额调整后
销售费用38684271.35-11494013.7527190257.60
主营业务成本330732952.5811494013.75342226966.33
（2）重要会计估计变更本集团本年度无重要会计估计变更事项。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物、提供应税劳务的金额13%、9%、6%
城市维护建设税应缴纳流转税7%、5%
教育费附加应缴纳流转税3%
地方教育费附加应缴纳流转税2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
本公司15%
四川攀西钒钛能源科技有限公司（以下简称“攀西钒钛”）15%
成都智谷耘行信息技术有限公司（以下简称“智谷耘行”）[法定税率
25%
25%，本年度减半征收，详见本附注四、2（2）]
四川弓进电气设备有限公司（以下简称“弓进电气”）[法定税率
25%
25%，本年度免税，详见本附注四、2（2）]
广州唐源轨道交通技术有限责任公司（以下简称“广州唐源”）20%
成都唐源轨道交通工程有限公司（以下简称“唐源轨道”）20%
成都西交信测科技有限公司（以下简称“西交信测”）20%
成都唐源智控技术有限责任公司（以下简称“唐源智控”）20%
长春西交达源科技有限公司（以下简称“西交达源”）20%
6-1-37成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率
成都唐源新材料科技有限责任公司（以下简称“唐源新材料”）20%
福州福蓉轨道科技有限公司（以下简称“福蓉轨道”）20%
成都永力为智能科技有限公司（以下简称“永力为智能”）20%
深圳源铁智蓉科技有限公司（以下简称“源铁智蓉”）20%
南京华创金蓉科技有限公司（以下简称“华创金蓉”）20%
武汉西交智能装备科技有限公司（以下简称“西交智能”）20%
甘肃安智数联科技有限公司（以下简称“安智数联”）20%
2.税收优惠及批文
（1）增值税1）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕
100号）规定，2024年度本公司软件产品收入增值税实际税负超过3%的部分享受即征即
退的税收优惠政策。本公司、子公司智谷耘行和弓进电气享受增值税超过3%的部分即征即退优惠政策。
2）根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
(财政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司享受先进制造业企业增值税加计抵减政策。
（2）企业所得税
1)西部大开发企业所得税优惠根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委2020年第23号公告《关于延续西部大开发企业所得税政策》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司和攀西钒钛业务属于《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上，按照15%缴纳企业所得税。
本公司和攀西钒钛本年度适用西部大开发企业所得税优惠政策。
2)软件企业所得税优惠根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）第三条：我国境内新办的集成电路设计企业和符
合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一
6-1-38成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）：“五、符合原有政策条件且在2019年（含）之前已经进入优惠期的企业或项目，2020年（含）起可按原有政策规定继续享受至期满为止，如也符合本公告第一条至第四条规定，可按本公告规定享受相关优惠，其中定期减免税优惠，可按本公告规定计算优惠期，并就剩余期限享受优惠至期满为止。”根据《中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告》
(2021年第10号)中制定的国家鼓励的软件企业认定标准。
子公司弓进电气、智谷耘行适用上述优惠政策。弓进电气2024年度免征企业所得税。
智谷耘行2024年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
3)企业研究开发费税前加计扣除优惠根据财政部、税务总局公告2023年第7号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》:企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。企业享受研发费用加计扣除政策的其他政策口径和管理要求，按照《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税(2015)119号)、《财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税(2018)64号)等文件规定执行。
本集团2024年度发生的研究开发费用适用上述加计扣除。
4)企业残疾职工工资税前加计扣除优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第二款、《中华人民共和国企业所得税法施行条例》第九十六条以及财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业的有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）文件规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
本集团2024年度按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
5)小微企业税收优惠根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元
但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13
号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2022年第13号）：对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司广州唐源、唐源轨道、唐源智控、西交达源、西交信测、唐源新材料、福蓉
轨道、永力为智能、源铁智蓉、华创金蓉、西交智能和安智数联适用上述税收优惠。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金83529.9570784.50
银行存款201397466.06294628295.55
其他货币资金7655635.157084946.94
合计209136631.16301784026.99
其中：存放在境外的款项总额
本集团货币资金年末余额较年初余额减少92647395.83元，减少30.70%，主要系本集团本年新增购买的大额定期存单114745991.06元列示至其他非流动资产所致。
本集团其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金和保函保证金。
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期
2347249.7342290094.52
损益的金融资产
其中：基金产品2347249.732290094.52
银行结构性存款40000000.00
合计2347249.7342290094.52
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
商业承兑汇票9071295.2511583381.99
合计9071295.2511583381.99
（2）年末不存在用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
商业承兑汇票5128000.00
合计5128000.00
（4）年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备9988255.26100.00916960.019.189071295.25
其中：账龄组合9988255.26100.00916960.019.189071295.25
合计9988255.26100.00916960.019.189071295.25（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备13181918.10100.001598536.1112.1311583381.99
其中：账龄组合13181918.10100.001598536.1112.1311583381.99
合计13181918.10100.001598536.1112.1311583381.99
1）按组合计提应收票据坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内6393310.15319665.505.00
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年1466945.11146694.5110.00
2-3年1878000.00375600.0020.00
3-4年250000.0075000.0030.00
合计9988255.26916960.01--
注：商业承兑汇票视同应收账款并持续计算账龄。
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销
坏账准备1598536.11-681576.10916960.01
合计1598536.11-681576.10916960.01
（7）本年不存在实际核销的应收票据。
4.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）446253540.23379282310.83
1-2年143127556.0880296211.07
2-3年37359050.9135166470.99
3年以上49184935.3626954853.38
其中：3-4年27229399.3714356736.34
4-5年11492423.279961533.96
5年以上10463112.722636583.08
合计675925082.58521699846.27
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例%金额
比例%
按组合计提坏账准备675925082.58100.0068475386.96—607449695.62
6-1-42成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例%金额
比例%
其中：账龄组合675925082.58100.0068475386.9610.13607449695.62
合计675925082.58100.0068475386.96—607449695.62（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值
金额比例%金额
比例%
按组合计提坏账准备521699846.27100.0045951401.81—475748444.46
其中：账龄组合521699846.27100.0045951401.818.81475748444.46
合计521699846.27100.0045951401.81—475748444.46
注：年末应收账款余额较年初增加154225236.31元，增加29.56%，主要受轨道交通业务客户付款结算流程时间延长等因素影响，暂未收到的货款增加。
应收账款余额中包括以净额确认收入的矿产品贸易业务应收账款余额
50031075.69元。
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内446253540.2322312677.015.00
1-2年143127556.0814312755.6010.00
2-3年37359050.917471810.1820.00
3-4年27229399.378168819.8130.00
4-5年11492423.275746211.6450.00
5年以上10463112.7210463112.72100.00
合计675925082.5868475386.96—
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
6-1-43成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额收回或转销或其年末余额计提转回核销他
坏账准备45951401.8122523985.1568475386.96
合计45951401.8122523985.1568475386.96
（4）本年度无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款和应收账款和合应收账款合同资产应收账款和合同合同资产年末单位名称同资产坏账准年末余额年末余额资产年末余额余额合计数的备年末余额比例（%）
第一名51939085.91-51939085.917.252596954.30
第二名33731881.83-33731881.834.711686594.09
第三名32239367.00444150.0032683517.004.563442175.85
第四名20532735.013488135.2824020870.293.351224767.92
第五名18962155.41670800.0019632955.412.74982585.54
合计157405225.164603085.28162008310.4422.619933077.70
5.合同资产
（1）合同资产情况年末余额项目账面余额坏账准备账面价值
未到期质保金40372861.553324520.2437048341.31
合计40372861.553324520.2437048341.31
（续）年初余额项目账面余额坏账准备账面价值
未到期质保金38053141.182686791.5335366349.65
合计38053141.182686791.5335366349.65
（2）合同资产按坏账计提方法分类列示
6-1-44成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例%金额
比例%
按组合计提坏账准备40372861.55100.003324520.24—37048341.31
其中：账龄组合40372861.55100.003324520.248.2337048341.31
合计40372861.55100.003324520.24—37048341.31（续表）年初余额类别账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例%金额
比例%
按组合计提坏账准备38053141.18100.002686791.53—35366349.65
其中：账龄组合38053141.18100.002686791.537.0635366349.65
合计38053141.18100.002686791.53—35366349.65
1)合同资产按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内21151182.821057559.175.00
1-2年16223140.271622314.0310.00
2-3年2549143.46509828.5420.00
3-4年449395.00134818.5030.00
合计40372861.553324520.24—
（3）合同资产计提坏账准备情况本年变动金额年初年末项目本年本年收回本年转其他余额余额
计提或转回销/核销变动
坏账准备2686791.53637728.713324520.24
合计2686791.53637728.713324520.24
6.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
6-1-45成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
银行承兑汇票14305793.9329128990.65
合计14305793.9329128990.65
（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提坏账准备14305793.9314305793.93
其中：银行承兑汇票
14305793.9314305793.93
组合
合计14305793.9314305793.93续表年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提坏账准备29128990.6529128990.65
其中：银行承兑汇票
29128990.6529128990.65
组合
合计29128990.6529128990.65
（3）年末不存在已质押的应收款项融资
（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票88591028.17
合计88591028.17
（5）年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的银行承兑票据。
7.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款8146399.035339164.21
6-1-46成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
合计8146399.035339164.21
7.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金及押金8000703.825254651.45
备用金300654.00142450.00
其他477380.84304909.55
小计8778738.665702011.00
减：其他应收款坏账准备632339.63362846.79
合计8146399.035339164.21
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）5827484.964535861.40
1-2年2641353.701065240.00
2-3年265400.0031431.52
3年以上44500.0069478.08
其中：3-4年22500.0057478.08
4-5年10000.0012000.00
5年以上12000.00
合计8778738.665702011.00
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例%金额
比例%
按组合计提坏账准备8778738.66100.00632339.63—8146399.03
其中：账龄组合8778738.66100.00632339.637.208146399.03
合计8778738.66100.00632339.63—8146399.03（续表）
6-1-47成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例%金额
比例%
按组合计提坏账准备5702011.00100.00362846.79—5339164.21
其中：账龄组合5702011.00100.00362846.796.365339164.21
合计5702011.00100.00362846.79—5339164.21
1）按组合计提其他应收款坏账准备
年末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内5827484.96291374.265.00
1-2年2641353.70264135.3710.00
2-3年265400.0053080.0020.00
3-4年22500.006750.0030.00
4-5年10000.005000.0050.00
5年以上12000.0012000.00100.00
合计8778738.66632339.63—
（4）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
月预期信用期信用损失(未期信用损失(已
损失发生信用减值)发生信用减值)
2024年1月1日余额362846.79362846.79
2024年1月1日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提269492.84269492.84本年转回本年转销本年核销
6-1-48成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
月预期信用期信用损失(未期信用损失(已
损失发生信用减值)发生信用减值)其他变动
2024年12月31日余额632339.63632339.63
（5）其他应收款本年计提、收回或转回坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备362846.79269492.84632339.63
合计362846.79269492.84632339.63
（6）本年度无实际核销的其他应收款。
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）
第一名保证金及押金2000000.001-2年22.78200000.00
第二名保证金及押金1000000.001年以内11.3950000.00
第三名保证金及押金1000000.001年以内11.3950000.00
第四名保证金及押金800000.001年以内9.1140000.00
第五名保证金及押金400000.001年以内4.5620000.00
合计—5200000.00—59.23360000.00
8.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内108405051.6285.2399284898.7298.03
1－2年16814022.6913.22156479.900.15
2-3年132678.490.10334176.220.33
3-4年334022.560.261228782.831.21
4-5年1228760.190.97276480.650.27
5年以上276480.650.2249.740.01
6-1-49成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
合计127191016.20100.00101280868.06100.00
注：预付账款余额中包括按净额确认收入的矿产品贸易业务支付的预付款
84660605.99元。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄
合计数的比例（%）
第一名21140337.971年以内16.62
第二名13386000.001年以内10.52
第三名10000000.001年以内7.86
第四名8826639.721年以内6.94
第五名8400000.002年以内6.60
合计61752977.69—48.54
9.存货
（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料48498713.6948498713.69
在产品125354603.83125354603.83
库存商品9359786.879359786.87
发出商品22179920.251233171.3520946748.90
合计205393024.641233171.35204159853.29（续表）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料52440678.7152440678.71
在产品117457452.08117457452.08
库存商品18795044.2718795044.27
发出商品14469797.23178775.2314291022.00
合计203162972.29178775.23202984197.06
6-1-50成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末不存在将存货用于抵押担保的情形。
10.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税3332689.543099605.41
预缴税金335269.851089304.76
合计3667959.394188910.17
6-1-51成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况本年增减变动指定为以公允本年末累本年末累本年计入本年确价值计量且其本年计入其计计入其计计入其项目年初余额追加投减少其他综合其年末余额认的股变动计入其他他综合收益他综合收他综合收资投资收益的损他利收入综合收益的原的利得益的利得益的损失失因成都武发加速股权
投资基金合伙企业1000000.001000000.00非交易性（有限合伙）
合计1000000.001000000.00—
12.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.年初余额10071523.6510071523.65
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额10071523.6510071523.65
二、累计折旧
1.年初余额6053271.536053271.53
6-1-52成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计
2.本年增加金额478357.08478357.08
（1）计提478357.08478357.08
3.本年减少金额
4.年末余额6531628.616531628.61
三、账面价值
1.年末账面价值3539895.043539895.04
2.年初账面价值4018252.124018252.12
13.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产149522377.80141625502.42
合计149522377.80141625502.42
13.1固定资产
（1）固定资产明细表项目房屋建筑物办公设备运输设备电子设备工具仪器检测设备机器设备合计
一、账面原值
1.年初余额89028377.298404578.5912224479.765600993.602263095.8630317921.0621008621.38168848067.54
2.本年增加金额217410.071567286.671858497.99499129.19207810.0020108899.3824459033.30
6-1-53成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物办公设备运输设备电子设备工具仪器检测设备机器设备合计
其中：购置217410.071567286.671858497.99499129.19207810.0079644.234429778.15
在建工程转入20029255.1520029255.15投资者投入
3.本年减少金额
4.年末余额89028377.298621988.6613791766.437459491.592762225.0530525731.0641117520.76193307100.84
二、累计折旧
1.年初余额3519838.242774457.068282025.783257917.75678283.477509328.981200713.8427222565.12
2.本年增加金额2854072.081411443.822078121.111330814.84490148.426103781.932293775.7216562157.92
其中：计提2854072.081411443.822078121.111330814.84490148.426103781.932293775.7216562157.92
3.本年减少金额
4.年末余额6373910.324185900.8810360146.894588732.591168431.8913613110.913494489.5643784723.04
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值82654466.974436087.783431619.542870759.001593793.1616912620.1537623031.20149522377.80
2.年初账面价值85508539.055630121.533942453.982343075.851584812.3922808592.0819807907.54141625502.42
6-1-54成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末不存在暂时闲置的固定资产。
（3）年末不存在未办妥产权证书的固定资产。
14.在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
其他附属工程953225.84953225.84
合计953225.84953225.84
（2）重要在建工程项目本年变动情况年初本年减少工程名称本年增加年末余额余额转入固定资产其他减少
智能产线20029255.1520029255.15
合计20029255.1520029255.15（续表）
工程累计投入其中：本年本年利息工程名工程利息资本化资金来预算数占预算比例利息资本化资本化率称进度累计金额源
（%）金额（%）
智能产线20029255.15100%100%自有资金
合计20029255.15———
15.使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额6845659.366845659.36
2.本年增加金额6466868.946466868.94
（1）租入6466868.946466868.94
3.本年减少金额
4.年末余额13312528.3013312528.30
二、累计折旧
6-1-55成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物合计
1.年初余额1755233.901755233.90
2.本年增加金额4121573.264121573.26
（1）计提4121573.264121573.26
3.本年减少金额
4.年末余额5876807.165876807.16
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值7435721.147435721.14
2.年初账面价值5090425.465090425.46
16.无形资产
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.年初余额8836370.001388158.2110224528.21
2.本年增加金额43066.3843066.38
3.本年减少金额
4.年末余额8836370.001431224.5910267594.59
二、累计摊销
1.年初余额1134000.56951851.042085851.60
2.本年增加金额176727.36199558.43376285.79
其中：计提176727.36199558.43376285.79
3.本年减少金额
4.年末余额1310727.921151409.472462137.39
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值7525642.08279815.127805457.20
2.年初账面价值7702369.44436307.178138676.61
17.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
装修费781539.121128073.00566516.361343095.76
合计781539.121128073.00566516.361343095.76
6-1-56成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
18.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备/
74338645.1910858425.5450459138.897689997.90
坏账准备
政府补助25746000.003861900.0030400000.004560000.00
股份支付4937188.77740578.3210958546.751643782.01
租赁负债7481817.82637190.724803879.571114585.68交易性金融资产
652750.2797912.54709905.48177476.37
公允价值变动
合计113156402.0516196007.1297331470.6915185841.96
（2）未经抵消的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
政府补助90180109.0513527016.3699345462.7714901819.42固定资产一次性
9543381.701431507.2511072834.242190132.67
扣除
使用权资产7435721.14599920.464686177.901064802.02
合计107159211.8915558444.07115104474.9118156754.11
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣亏损25571135.8918185255.71
资产减值准备/坏账准备243733.00319212.58
合计25814868.8918504468.29
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注
202480830.05
2025133.07
2026173321.59431643.53
2027754137.421171890.84
20281041946.081873910.42
20296538546.35
6-1-57成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末余额年初余额备注
20301169689.431169689.43
20315203181.755203181.75
20324794517.884362336.22
20333890048.703891640.40
20342005746.69
合计25571135.8918185255.71
19.其他非流动资产
项目年末余额年初余额
定期大额存单及利息215651616.06100905625.00
合计215651616.06100905625.00
20.所有权或使用权受到限制的资产
年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证金和
货币资金7561455.107561455.10保证金银行承兑汇票保证金
应收票据5128000.004527400.00已贴现已贴现未到期
合计12689455.1012088855.10——（续表）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证金和
货币资金6990938.306990938.30保证金银行承兑汇票保证金
应收票据8000000.007600000.00已贴现已贴现未到期
合计14990938.3014590938.30——
21.短期借款
项目年末余额年初余额
信用借款10007944.445850000.00
票据融资借款5128000.008000000.00
应付票据贴现款26446455.74
6-1-58成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
合计41582400.1813850000.00
2024年6月，子公司攀西钒钛与交通银行股份有限公司成都天府二街支行签订流动
资金借款合同，借款金额1000万元，借款期限为2024年6月20日至2025年6月17日，借款利率为固定利率2.6%，按月结息一次还本。该借款由本公司承担连带责任担保。
截至2024年12月31日应付利息7944.44元。
票据融资借款系未终止确认的年末已贴现尚未到期商业承兑汇票对应取得的贴现款。
应付票据贴现款系本公司作为出票人开具给子公司的应付票据，截止年末未到期且子公司已贴现的金额。
22.应付票据
（1）应付票据种类票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票195786493.69165792013.16
合计195786493.69165792013.16
注：年末应付票据余额中包括按净额确认收入的矿产品贸易业务应付票据
132720218.02元。
（2）年末不存在已到期未支付的应付票据。
23.应付账款
（1）应付账款项目年末余额年初余额
材料采购款156601047.60130597970.56
其他采购款9189280.248013725.27
合计165790327.84138611695.83
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
单位一13364495.81尚未结算
合计13364495.81
24.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息
6-1-59成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额应付股利
其他应付款4787784.185337633.67
合计4787784.185337633.67
24.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
履约保证金4349246.805079246.80
其他438537.38258386.87
合计4787784.185337633.67
25.合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
预收货款59585003.5653343051.83
合计59585003.5653343051.83
（2）账龄超过1年的重要合同负债单位名称年末余额未偿还或结转的原因
单位一14159292.04项目执行中
合计14159292.04
26.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬26364023.6097199445.95114515254.549048215.01
离职后福利-设定提
5599050.185599050.18
存计划
辞退福利82800.0082800.00
合计26364023.60102881296.13120197104.729048215.01
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和
23315775.5081331704.7598334623.896312856.36
补贴
6-1-60成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
职工福利费8123313.428123313.42
社会保险费4388.182887696.162888109.673974.67
其中：医疗保险费4380.462555401.952555807.743974.67
工伤保险费7.72101591.43101599.15
补充医疗保险230702.78230702.78
住房公积金189810.002335630.002331438.00194002.00工会经费和职工教育
2854049.922521101.622837769.562537381.98
经费
合计26364023.6097199445.95114515254.549048215.01
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险5395645.625395645.62
失业保险费203404.56203404.56
合计5599050.185599050.18
27.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税9974034.637027422.71
企业所得税4416036.892126225.00
个人所得税1391530.75301165.17
城市维护建设费682350.65471418.41
教育费附加294348.23202715.62
地方教育附加196232.14135143.77
印花税125349.52111401.25
其他1360.9218359.91
合计17081243.7310393851.84
28.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债3913758.152635012.67
合计3913758.152635012.67
29.其他流动负债
6-1-61成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
待转销项税2434986.971927081.64
合计2434986.971927081.64
30.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁负债本金3676708.262623448.24
减：未确认融资费用108648.5968920.70
合计3568059.672554527.54
31.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助30400000.00386000.005040000.0025746000.00政府补助
合计30400000.00386000.005040000.0025746000.00—
（2）政府补助项目
本年新增本年计入其他其他与资产相关/政府补助项目年初余额年末余额补助金额收益金额变动与收益相关基于高端装备研制的轨道交与资产
通安全智能检测监测系统建29400000.005040000.0024360000.00相关设项目高速铁路供电多源数据融合与收益
1000000.001000000.00
分析及故障智能辩识系统相关轨道交通牵引供电接触网智与收益
能化自轮运维装备-接触网多386000.00386000.00相关源多维数据关键特征
合计30400000.00386000.005040000.0025746000.00
1）基于高端装备研制的轨道交通安全智能检测监测系统建设项目
根据成都市武侯区发展和改革局《关于转下达2021年中央预算内投资计划的通知》（成武发改〔2021〕38号），针对本公司《基于高端装备研制的轨道安全智能检测监测系统建设》项目，核定总投资22741万元，其中中央内预算投资资金3024万元，建设内容为形成提供轨道交通运营安全检测监测整体解决方案的能力，建设周期为2020-
2023年，本公司于2021年12月和2022年7月，分别收到成都市武侯区发展和改革局
拨付科研项目补助资金1512万元和1512万元。该项目于2023年完成验收，本公司在科研项目经相关政府部门验收通过后按资产折旧摊销年限分期结转至其他收益。
2）高速铁路供电多源数据融合分析及故障智能辩识系统
6-1-62成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）根据成都市财政局，成都市科学技术局《关于下达2023年第一批省级科技计划项目专项资金预算的通知》（成财教发[2023]40号），针对本公司《高速铁路供电多源数据融合分析及故障智能辩识系统》项目，成都市武侯区发展和改革局于2023年10月拨付公司科研项目补助资金100万元。截至2024年年末，该项目尚未验收，本公司将在科研项目经相关政府部门验收通过后结转至其他收益。
3）轨道交通牵引供电接触网智能化自轮运维装备
本公司与中国铁路设计集团有限公司、中铁电气化局集团有限公司、中国铁建电气
化局集团有限公司共同参与国家重点研发计划“交通载运装备与智能交通技术”专项项
目中的“接触网多源多维数据关键特征分类辨识及零部件寿命预测”课题，课题承担单位为西南交通大学，项目执行期限为2023年12月至2026年11月。预计使用中央财政专项资金1175万元，其他资金来源1720万元，合计2895万元。本公司于2024年6月12日收到西南交通大学外拨合作费38.6万元。该项目尚未验收，本公司将在科研项目经相关政府部门验收通过后结转至其他收益。
32.其他非流动负债
项目年末余额年初余额
少数股东股权回购款4400000.002256400.00
合计4400000.002256400.00
注：股权回购款系预计回购子公司福蓉轨道少数股东的股权回购款。
33.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送年末余额公积金转股其他小计新股股
股份总额109369397.0033166171.001184508.0034350679.00143720076.00
本年公积金转股，系经本公司2024年5月20日召开的2023年度股东大会审议通过的资本公积转增股本的决议，以总股本109369397股为基准，每10股转增3股。此外，
2024年新增股权激励1184508.00股每10股转增3股，共计转增33166171.00股。
本年其他增加系满足2021年授予限制性股票激励计划第三期行权条件的授予对象缴
纳的注册资本金1184508.00元。
34.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价346510276.0616779538.0835309771.00327980043.14
其他资本公积10958546.751092594.827113952.804937188.77
6-1-63成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
合计357468822.8117872132.9042423723.80332917231.91
本公司资本公积股本溢价本年增加16779538.08元，其中9665585.28元系满足2021年授予限制性股票激励计划行权条件的授予对象投入资本的股本溢价，
7113952.80元系满足行权条件并计入其他资本公积的股份支付费用结转至股本溢价。
本公司资本公积股本溢价减少35309771.00元，其中股本溢价本年减少
33166171.00元，系资本公积转增股本；以及预计回购子公司福蓉轨道少数股东股权
减少资本公积2143600.00元，详见本附注五、32所述；
本公司其他资本公积本年增加系本年确认股份支付费用1092594.82元，详见本附注十三、2所述。
35.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积42291032.771306303.0243597335.79
合计42291032.771306303.0243597335.79
36.未分配利润
项目本年上年
调整前上年末未分配利润475948946.34401113161.53
调整后年初未分配利润475948946.34401113161.53
加：本年归属于母公司所有者的净利润72875895.94107881056.26
减：提取法定盈余公积1306303.025702922.09
应付普通股股利32281734.2427342349.36
本年年末余额515236805.02475948946.34
37.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务638225759.69408834777.90637277001.27379178714.79
其他业务1561306.06702832.862152332.67873148.58
合计639787065.75409537610.76639429333.94380051863.37
（2）合同产生的收入的情况
6-1-64成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）合同分类营业收入营业成本
业务类型639787065.75409537610.76
销售商品639787065.75409537610.76
其中：机器视觉智能检测装备312501020.83159868801.58
钒钛资源开发与利用153946004.41139200879.49
其中：贸易业务11518151.972147998.76
技术服务及其他82930049.8960319975.89
大数据智能管控系统58213059.1522966518.02
铁路公交化与智慧车站32196931.4727181435.78
按经营地区分类639787065.75409537610.76
其中：华北140378438.3091955602.20
西南133445212.7177842969.92
华东107530608.1279366756.89
华中82152911.1744748166.75
华南74905134.1769281282.37
西北68253185.3329530474.28
东北33121575.9516812358.35
注：机器视觉智能检测装备主要包括弓网在线监测装置、轨道检测装置、钢轨探伤
系统等产品形成的收入，大数据智能管控系统主要包括铁路供电安全检测监测系统综合数据处理中心平台、铁路供电综合管理信息系统、智能分析系统等产品形成的收入。
（3）与履约义务相关的信息是否公司承担公司提供公司承诺转履行履约义为主的预期将的质量保项目重要的支付条款让商品的性务的时间要责退还给客证类型及质任人户的款项相关义务大数据智能管控
系统、机器视觉根据合同约定的保证类
智能检测装备、产品交付时收款节点分期收产品是无质量保证铁路公交化与智款慧车站主要为先货后钒钛资源开发与款。需方收货办产品交付时产品是无无利用理结算后的一定日期内付款提供运维技术服验收合格后的一服务提供时服务是无无务定日期内付款
6-1-65成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）是否公司承担公司提供公司承诺转履行履约义为主的预期将的质量保项目重要的支付条款让商品的性务的时间要责退还给客证类型及质任人户的款项相关义务主要为先款后
矿产品贸易收入产品交付时货，需方预付商品否无无一定比例货款
38.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城建税2107633.472051919.79
教育费附加907880.79881310.01
地方教育费附加605253.77587540.04
印花税342444.62346078.25
房产税692609.94702892.35
土地使用税35405.0035405.00
其他31028.8124274.26
合计4722256.404629419.70
39.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬11759811.4513140196.64
业务招待费8760009.867565192.34
差旅费5555681.875345280.03
招投标费1595567.621340927.49
广告宣传费1224575.911487575.88
办公费1034906.84929356.64
会务费569839.47471520.91
折旧费280062.90282295.44
其他252096.797967.56
合计31032552.7130570312.93
40.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬19006016.5320245240.09
差旅费7771410.957716870.06
办公费5824671.745254154.48
6-1-66成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
折旧及摊销4923433.813230690.58
业务招待费3081015.812593141.65
中介机构费2717433.552710640.68
租赁及物业管理费1573298.871363543.35
股份支付1092594.823797418.26
长期待摊费用摊销566516.36283042.84
残疾人保障金197534.82309530.42
检测认证费179037.74249663.43
其他786708.76450608.54
合计47719673.7648204544.38
41.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬45382314.0747632804.62
材料费12342431.229613285.23
折旧与摊销8732692.377295962.92
加工设计服务费4034811.742777100.32
测试、认证、检验费856086.422794778.16
技术开发费72247.672266566.05
其他2388810.482536902.41
合计73809393.9774917399.71
42.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用517442.35264835.55
减：利息收入4113929.255110361.39
加：其他支出1502993.411641704.37
合计-2093493.49-3203821.47
43.其他收益
项目本年发生额上年发生额
增值税退税13722413.5514588367.88
财政扶持资金2519314.402198500.00
6-1-67成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
先进制造业增值税加计抵减1650730.901724548.92
个税手续费返还101727.8267715.38
增值税优惠100000.7818222.74
科研经费10000.00
稳岗补贴9749.49283562.67
专利资助金8000.00
小计18113936.9418888917.59
递延收益转入：
科研拨款5040000.001240000.00
小计5040000.001240000.00
合计23153936.9420128917.59
（1）增值税退税系根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）相关规定，本公司软件产品收入增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策，本公司于收到退税款时计入当期损益。
（2）财政扶持资金
1）中小企业发展专项（武侯区微波射频产业集群）资金：根据成都市武侯区经济科技和信息化局、成都市武侯区财政局《2023年度省中小企业发展专项（武侯区微波射频产业集群）资金分配方案》备案的请示（成武经科信〔2024〕3号），公司于2024年6月
6日收到成都市武侯区新经济和科技局下发的集群专项资金，其中方向一：专业协作配套
奖励63万元，方向二：集群壮大主导产业和增强创新实力奖励28万元；
2）厂房租金补贴：成都市青白江区欧洲产业城管理委员会经成都市青白江区人民政府授权，与永力为智能签订《唐源电气机器人及智慧工厂高端装备中试项目投资补充协议》，协议约定为永力为智能提供标准化厂房（欧洲产业城蓉欧智能制造产业园G区厂房）
2年全额租金补贴支持。永力为智能分别于2024年8月1日、2024年12月2日收到成都青白
江蓉欧园区运营管理有限公司租金补贴共计90.93万元；
3）武侯区2024年第一批企业产业发展纾困解难资金：根据成都市武侯区财政局《武侯区支持企业纾困解难资金通知书》，公司于2024年3月29日收到成都市武侯区人民政府簇锦街道办事处武侯区2024年第一批企业产业发展纾困解难资金30万元；
4）2024年市级先进制造业专项资金：根据成都市财政局、成都市经济和信息化局
《关于下达2024年市级先进制造业发展专项资金（第四批次）的通知》（成财产发〔2024〕74号），公司于2024年12月4日收到成都市武侯区经济科技和信息化局拨付的
2024年市级先进制造业发展专项资金（第四批次）25万元；
6-1-68成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）5）建圈强链人才资助资金：根据《成都市产业建圈强链人才计划实施办法》（成组通〔2022〕30号），公司于2024年6月28日收到中国共产党成都市委员会组织部拨付的建圈强链人才资助资金10万元；
6）首次上规上限的商贸业企业和服务业企业奖励：根据成都市武侯区商务局关于印
发《成都市武侯区关于聚焦产业建圈强链支持实体经济高质量发展的十条政策措施》部
分条款实施细则的通知（成武府商务〔2023〕22号），智谷耘行于2024年6月25日收到成都市武侯区人民政府簇锦街道办事处拨付的武侯区2024年第二批企业产业发展纾困解难资金5万元。
（3）递延收益转入
详见本附注五、31所述。
44.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产57155.21-277122.61
合计57155.21-277122.61
45.投资收益（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
理财产品收益5222397.884158555.48
已终止确认票据贴现损失-376246.90
合计4846150.984158555.48
46.信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失681576.10-502034.92
应收账款坏账损失-22523985.15-10618426.56
其他应收款坏账损失-269492.84-146595.03
合计-22111901.89-11267056.51
47.资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-1233171.35-178775.23
合同资产减值损失-637728.71-1210150.90
合计-1870900.06-1388926.13
48.营业外收入
6-1-69成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
废品处置等零星收入2000.006194.692000.00
合计2000.006194.692000.00
49.营业外支出
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
固定资产报废损失30672.69
对外捐赠支出160000.00
其他27479.57
合计218152.26
50.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用6630368.353803366.15
递延所得税费用-3608475.2041525.67
合计3021893.153844891.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额79135512.82
按适用税率计算的所得税费用11870326.92
子公司适用不同税率的影响36791.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响855773.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1031407.82
税收优惠-9125181.47
调整以前期间所得税的影响-2667.77本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
423433.60
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-5175.88
所得税费用3021893.15
51.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
6-1-70成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
1）收到其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
净额法贸易现金收入229032505.9174958543.74
收回票据保证金、投标保证金、
9245241.8417069401.45
履约保函保证金
利息收入4113516.225103696.31
政府补助3113332.073490068.94
房租收入830961.60830961.60
货币资金解除冻结100000000.00
其他42880.6884345.25
合计246378438.32201537017.29
2）支付其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
净额法贸易现金支出207729290.4776197803.87
差旅费14248784.2313146606.22
业务招待费11688835.429921160.98
支付保证金及往来款10208352.5711839651.49
研究与开发费6900546.007124836.80
办公费6884292.395972528.81
中介机构咨询费2555595.552401209.95
租赁及物业管理费1578563.102727200.76
招投标费1442381.411462582.16
广告宣传费1169826.611159434.00
会务费578837.16427152.99
手续费344939.41290156.55
检测认证费172830.20253634.83
残疾人保障金197534.82309530.42
公益捐赠支出160000.00
其他71297.64238721.31
合计265771906.98133632211.14
（2）与投资活动有关的现金
1）收到的重要的与投资活动有关的现金
6-1-71成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
收回理财产品70000000.00100000000.00
合计70000000.00100000000.00
2）支付的重要的与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
购买理财产品140000000.00100000000.00
合计140000000.00100000000.00
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额合并范围内单位之间开具的银行
26446455.74
承兑汇票贴现款
商业承兑票据贴现款5056326.697868555.56
合计31502782.437868555.56
2）支付其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
租赁负债支付的租金2268004.481065596.61
股权登记费34350.6825941.09
分红派息手续费26507.6721855.89
收购少数股东股权款540000.00
商业票据贴现息81340.00
合计2328862.831734733.59
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加本年减少年末余额项目年初余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
应付股利32281734.2432281734.24
短期借款13850000.0036446455.745135944.445850000.008000000.0041582400.18
租赁负债2554527.544729703.852268004.481448167.243568059.67一年内到
期的非流2635012.671278745.483913758.15动负债
合计19039540.2136446455.7443426128.0140399738.729448167.2449064218.00
6-1-72成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
52.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润76113619.67111557133.75
加：信用减值损失（收益以“-”填列）22111901.8911267056.51
资产减值损失（收益以“-”填列）1870900.061388926.13
投资性房地产折旧478357.08518220.17
固定资产折旧16562157.9214417156.72
使用权资产折旧4121573.261755233.90
无形资产摊销376285.79404735.87
长期待摊费用摊销566516.36283042.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）30672.69
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-57155.21277122.61
财务费用（收益以“-”填列）517442.35264835.55
投资损失（收益以“-”填列）-5222397.88-4158555.48
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-1010165.16-3243474.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2598310.043284999.96
存货的减少（增加以“-”填列）-2230052.3512292297.98
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-170894292.58-122652961.44
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）42682621.7173093273.39其他（注）-3561405.183557418.26
经营活动产生的现金流量净额-20172402.31104337135.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额201575176.06294793088.69
减：现金的年初余额294793088.69164407896.12
现金及现金等价物净增加额-93217912.63130385192.57
注：其他主要系以权益结算的股份支付、递延收益变动额。
（2）现金和现金等价物
6-1-73成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
现金201575176.06294793088.69
其中：库存现金83529.9570784.50
可随时用于支付的银行存款201397466.06294628295.55
可随时用于支付的其他货币资金94180.0594008.64年末现金和现金等价物余额201575176.06294793088.69
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由保函保证金和银行承兑汇票
7561455.106990938.30保证金，使用受限
保证金
合计7561455.106990938.30—
53.租赁
（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用285624.56158365.55
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用361377.70503467.25计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
与租赁相关的总现金流出2617483.132792797.37
（2）本集团作为出租方
1）本集团作为出租人的经营租赁
其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入
房屋出租791391.90-
合计791391.90-
六、研发支出项目本年发生额上年发生额
职工薪酬45382314.0747632804.62
材料费12342431.229613285.23
折旧与摊销8732692.377295962.92
6-1-74成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
加工设计服务费4034811.742777100.32
测试、认证、检验费856086.422794778.16
技术开发费72247.672266566.05
其他2388810.482536902.41
合计73809393.9774917399.71
其中：费用化研发支出73809393.9774917399.71资本化研发支出
七、合并范围的变化
本集团本年度合并范围因新设增加2个子公司，分别为：西交智能、安智数联。
西交智能系本公司100%持股，注册资本1000万元，截至2024年年末本公司已出资100万元。
安智数联系子公司智谷耘行与自然人张腾、费赟共同出资设立，注册资本500万元。
智谷耘行持有安智数联60%的股权，张腾、费赟各自持有安智数联20%的股权。截至
2024年年末，子公司智谷耘行已出资90万元。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
注册资本主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接
弓进电气500.00四川成都四川成都研发制造销售100.00投资设立
广州唐源5000.00广东广州广东广州研发制造销售100.00投资设立
智谷耘行1000.00四川成都四川成都研发制造销售100.00投资设立
唐源轨道5000.00四川成都四川成都工程施工100.00投资设立
唐源智控4000.00四川成都四川成都研发制造销售70.00投资设立四川攀枝四川攀枝
攀西钒钛5263.16研发制造销售57.00投资设立花花
西交达源2000.00吉林长春吉林长春研发制造销售100.00投资设立
唐源新材料200.00四川成都四川成都研发制造销售51.00投资设立
西交信测1000.00四川成都四川成都研发制造销售51.00投资设立
福蓉轨道5000.00福建福州福建福州研发制造销售45.00投资设立
永力为智能3750.00四川成都四川成都研发制造销售41.00投资设立
6-1-75成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接
源铁智蓉1000.00广东深圳广东深圳研发制造销售100.00投资设立
华创金蓉3000.00江苏南京江苏南京研发制造销售90.00投资设立
安智数联500.00甘肃兰州甘肃兰州研发制造销售60.00投资设立
西交智能1000.00湖北武汉湖北武汉研发制造销售100.00投资设立
注：1、福蓉轨道持股比例低于50%纳入合并的原因：福蓉轨道由本公司、福蓉轨道
交通设计院有限公司（以下简称“福轨院”）、福州市鼓楼区城建投资发展集团有限公司（以下简称“鼓楼城投”）、成都福哲源科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“福哲源”，为员工持股平台）共同出资设立。本公司持股45%、福轨院持股39%、鼓楼城投持股5%、福哲源持股11%。2023年4月28日，本公司与福哲源签署一致行动协议，约定在福蓉轨道的重大事项决策中，均保持充分沟通，对福蓉轨道的股东会、董事会各项议案发表一致意见。当双方行使提案权、表决权存在意见分歧时，以本公司意见为准，另一方无条件服从。综上本公司拥有福蓉轨道56%的表决权，能够对福蓉轨道实施控制。
2、永力为智能持股比例低于50%纳入合并的原因：永力为智能股权结构为，本公司
持股41%，高飞持股35%，漆小龙持股5%，成都智集慧科技合伙企业（有限合伙）（简称智集慧）持股10%，成都温纳斯科技合伙企业（有限合伙）持股9%。2023年12月25日，本公司与智集慧签署一致行动协议，智集慧承诺在永力为智能的重大事项决策中，均保持充分沟通，对永力为智能的股东会、董事会各项议案发表一致意见。当双方行使提案权、表决权存在意见分歧时，以本公司意见为准，另一方无条件服从。综上本公司拥有51%的表决权，能够对永力为智能实施控制。
（2）重要的非全资子公司少数股东持股本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
攀西钒钛43%2424161.1025313841.95
6-1-76成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
攀西钒钛268914207.0723140783.91292054990.98227669231.312027987.68229697218.99
（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
攀西钒钛224938274.8327097939.30252036214.13190678379.694637646.41195316026.10
（续）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量
攀西钒钛153946004.415637583.965637583.9617658248.7199939161.697758118.247758118.24-14592151.65
6-1-77成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）九、政府补助
1.年末按应收金额确认的政府补助无。
2.涉及政府补助的负债项目
本年计入本年与资产/会计科本年新增补本年转入其年初余额营业外收其他年末余额收益相目助金额他收益金额入金额变动关递延收与资产
29400000.005040000.0024360000.00
益相关递延收与收益
1000000.00386000.001386000.00
益相关
合计30400000.00386000.005040000.0025746000.00
3.计入当期损益的政府补助
会计科目本年发生额上年发生额
其他收益23052209.1220061202.21
十、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同，借款余额为1000.79万元。
6-1-78成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
2)价格风险
本集团以市场价格销售轨道交通供电安全相关的检测监测及信息技术产品、钛精矿
等矿产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。
于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体为资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团在进行销售合同审批时专门对客户信用进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
2024年12月31日应收账款和合同资产前五名金额合计为162008310.44元。
1）信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债
务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
2）已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财
务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务
6-1-79成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团经营稳定，财务状况良好，不存在未按约定期限偿还的风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024年12月31日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金209136631.16209136631.16
交易性金融资产2347249.732347249.73
应收票据9988255.269988255.26
应收账款675925082.58675925082.58
应收款项融资14305793.9314305793.93
其他应收款8778738.668778738.66
其他非流动资产215651616.06215651616.06金融负债
短期借款41582400.1841582400.18
应付票据195786493.69195786493.69
应付账款165790327.84165790327.84
其他应付款4787784.184787784.18
其他非流动负债4400000.004400000.00
2.金融资产转移
（1）转移方式分类已转移金融已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据资产性质产金额况
票据背书/应收款项已经转移了其几乎所有的风险
88591028.17终止确认
票据贴现融资和报酬保留了其几乎所有的风险和报
票据贴现应收票据5128000.00未终止确认酬，包括与其相关的违约风险合计—93719028.17——
6-1-80成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失
应收款项融资票据背书/票据贴现88591028.17-112484.90
合计—88591028.17-112484.90
（3）继续涉入的资产转移金融资产继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额
应收票据票据贴现5128000.005128000.00
合计—5128000.005128000.00
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次合计价值计量价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量————
（一）交易性金融资产2347249.732347249.73
（二）其他权益工具投资1000000.001000000.00
（三）应收款项融资14305793.9314305793.93持续以公允价值计量的
2347249.7315305793.9317653043.66
资产总额
1.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次是本集团在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
第二层次是本集团在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或
类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。
6-1-81成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
本公司的控股股东为自然人周艳，最终控制方为自然人陈唐龙、周艳夫妇。
（2）本公司的子公司情况
子公司情况，详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）其他关联方其他关联方名称与本企业关系陈唐龙董事长
周艳董事、副董事长
佘朝富董事、总经理
王瑞锋董事、副总经理邹燕独立董事胡伟独立董事丁煜独立董事赵刚监事会主席宗瑞职工监事毕婕监事李勇副总经理金友涛副总经理魏益忠副总经理金达磊副总经理张南财务总监
陈玺董事会秘书、副总经理
2.关联交易
（1）关联担保情况
1）作为担保方
担保是否已经被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
攀西钒钛*40000000.002024-7-172025-7-16否
攀西钒钛*50000000.002024-7-232025-7-22否
6-1-82成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已经被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
攀西钒钛*40000000.002023-11-102024-11-10是
攀西钒钛*30000000.002024-11-282025-12-31否
攀西钒钛*20000000.002024-7-162025-7-15否
攀西钒钛*10000000.002024-6-182025-6-17否
攀西钒钛*52000000.002024-7-42025-6-27否
智谷耘行*10000000.002024-7-232025-7-22否
智谷耘行*20000000.002024-7-172025-7-16否
唐源智控*10000000.002024-7-232025-7-22否
永力为智能*10000000.002024-6-182025-4-16否
永力为智能*10000000.002024-11-282025-11-27否
1唐源电气为攀西钒钛在成都银行股份有限公司青羊支行办理最高限额4000万元
授信业务，提供4000万元的最高额保证担保。
2唐源电气为攀西钒钛在招商银行股份有限公司成都分行办理最高限额5000万元
授信业务，提供5000万元的最高额保证担保。
3唐源电气为攀西钒钛在中信银行股份有限公司成都分行办理最高限额4000万元
授信业务，提供4000万元的最高额保证担保。
4唐源电气为攀西钒钛在恒丰银行股份有限公司成都分行办理最高额限额3000万
元授信业务，提供3000万元的最高额保证担保
5唐源电气为攀西钒钛在中国光大银行股份有限公司成都分行办理最高额限额
2000万元授信业务，提供2000万元的最高额保证担保。
6唐源电气为攀西钒钛在交通银行股份有限公司成都天府二街支行办理最高额限额
1000万元授信业务，提供1000万元的最高额保证担保。
7唐源电气为攀西钒钛在徽商银行股份有限公司成都武侯支行办理最高额限额
4000万元授信业务，提供5200万元的最高额保证担保
8唐源电气为智谷耘行在招商银行股份有限公司成都分行办理最高限额1000万元
授信业务，提供1000万元的最高额保证担保。
9唐源电气为智谷耘行在成都银行股份有限公司青羊支行办理最高限额2000万元
授信业务，提供2000万元的最高额保证担保。
10唐源电气为唐源智控在招商银行股份有限公司成都分行办理最高限额1000万元
授信业务，提供1000万元的最高额保证担保。
6-1-83成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
11唐源电气为永力为智能在中信银行股份有限公司成都分行办理最高限额1000万
元授信业务，提供1000万元的最高额保证担保。
12唐源电气为永力为智能在成都银行股份有限公司青羊支行办理最高限额1000万
元授信业务，提供1000万元的最高额保证担保。
2）作为被担保方
担保是否已经担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
周艳、陈唐龙*30000000.002023-5-112024-5-10是
周艳、陈唐龙*110000000.002023-9-262024-9-25是
1公司实际控制人周艳、陈唐龙夫妇为公司在中国民生银行股份有限公司成都支行
办理最高限额3000万元授信业务，提供3000万元的最高额保证担保。
2公司实际控制人周艳、陈唐龙夫妇为公司在成都银行股份有限公司武侯支行办理
最高限额11000万元授信业务，提供11000万元的最高额保证担保。
3.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计5522064.248777275.49
十三、股份支付
1.股份支付总体情况
授予对本年授予本年行权本年解锁本年失效象类别数量金额数量金额数量金额数量金额高级管
147420.001350367.2035100.0045000.00
理人员核心技
1037088.009499726.08506844.00649800.007488.0068590.08
术人员
合计1184508.0010850093.28541944.00694800.007488.0068590.08
（1）2016年股票激励计划
2016年12月本公司通过金楚企业向陈洪友等37名员工实施股权激励。周艳将其持有的金楚企业144万股股权以每股3元的价格转让给陈洪友等37名员工。根据《金楚企业合伙补充协议》约定，授予股份分别于公司上市满3年、4年、5年期满后可以变现其实际享有公司股份总额的50%、80%和100%。如在上述期限内离职的，离职员工未满足约定的服务期限条件对应部分的股份，以其原始出资成本退回，不享有该等股份对应的变现收益。
根据上述约定，2016年12月授予的陈洪友等37名员工的股权属于可行权条件为规
6-1-84成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）定服务期间的股份支付，在服务期限内分期确认股份支付费用。本公司根据公司 IPO 申报时点以及公司上市时点，确定各期股权对应的服务期限为：可变现50%对应服务期限为69个月，可变现80%对应服务期限为81个月，可变现100%对应服务期限为93个月。
（2）2021年授予限制性股票激励计划
2021年2月8日，本公司召开第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》：计划拟授予的限制性股票数量为135.60万股，其中，首次授予125.00万股，预留授予10.60万股。经本公司
2021年第一次临时股东大会的授权，同意确定2021年2月8日作为首次授予日，以定向发
行公司A股普通股的方式向符合授予条件的85名激励对象共计授予125.00万股第二类限制性股票，授予价格为22.70元/股，有效期为自限制性股票首次授予日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。根据2021年限制性股票激励计划（草案）约定，激励对象分别于第一、第二、第三归属期需同时满足对应企业
层面业绩考核和个人层面绩效考核后可以归属个人计划归属限制性股票总数量的30%、
30%和40%；其中根据满足公司层面业绩考核目标的结果不同，对应归属比例分别为100%、
70%和0%；根据个人层面绩效考核的结果不同，归属比例分别为100%和0%。激励对象当期
实际可归属的限制性股票数量=公司层面归属比例×个人层面归属比例×个人当期计划归属的限制性股票数量。
后因公司第二届董事会第十四次会议决议和2020年年度股东大会审议通过了《关于审议公司2020年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以资本公积向全体股东每10股转增8股，故对限制性股票的授予数量和授予价格进行相应调整，其中，调整后的首次授予数量为225万股，调整后的授予价格为12.46元/股。
2022年2月7日，本公司分别召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第
十五次会议，审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》：本公司同意向李勇等9名公司员工授予原预留部分股权，授予日为2022年2月7日，原预留部分股权为10.6万股，经上述资本公积转增股本，分红后，调整为：授予数量为19.08万股，授予价格为12.46元/股。有效期为本激励计划的有效期为自限制性股票首次授予日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。激励对象分
别于第一、第二、第三归属期需同时满足对应企业层面业绩考核和个人层面绩效考核后
可以归属个人计划归属限制性股票总数量的30%、30%和40%；其中根据满足公司层面业
绩考核目标的结果不同，对应归属比例分别为100%、70%和0%；根据个人层面绩效考核的结果不同，归属比例分别为100%和0%。激励对象当期实际可归属的限制性股票数量=公司层面归属比例×个人层面归属比例×个人当期计划归属的限制性股票数量。
根据上述约定，2021年2月8日授予的魏益忠等85名员工的股权和2022年2月7日授予的李勇等9名员工的股权属于可行权条件为业绩条件的股份支付，在考核期限内分期确认股份支付费用。
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.以权益结算的股份支付情况
（1）2016年股票激励计划项目情况授予日权益工具公允价值的确定方法参考外部投资者投资本公司的价格对可行权权益工具数量的确定依据股权授予协议及当期离职员工情况本年估计与上年估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11839916.74
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额97122.59
（2）2021年授予限制性股票激励计划项目情况
首次授予：董事、高管：按布莱克-斯
科尔斯定价模型计算；其他人员：授授予日权益工具公允价值的确定方法
予日收盘价减行权价；预留部分：按
布莱克-斯科尔斯定价模型计算对可行权权益工具数量的确定依据股权授予协议及当期离职员工情况本年估计与上年估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18572208.23
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额995472.23
十四、承诺及或有事项
1.重要财务承诺
（1）截至2024年12月31日，本集团开立的保函折合人民币余额44206349.40元。
（2）截至2024年12月31日，本集团承诺按《中华人民共和国公司法（2023修订）》之规定，如期缴纳对外投资认缴的出资额。具体情况如下(单位：人民币万元)：
本公司认缴被投资公司已投资金额剩余出资金额承诺出资日期出资金额
广州唐源5000.001000.004000.00按规定逐步调整
唐源轨道5000.00285.004715.00按规定逐步调整
唐源智控2800.002040.00760.00按规定逐步调整
西交达源2000.00800.001200.00按规定逐步调整
西交信测510.00178.50331.50按规定逐步调整
福蓉轨道2250.00450.001800.00按规定逐步调整
6-1-86成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）本公司认缴被投资公司已投资金额剩余出资金额承诺出资日期出资金额
源铁智蓉1000.00100.00900.00按规定逐步调整
华创金蓉2700.00200.002500.00按规定逐步调整
西交智能1000.00100.00900.00按规定逐步调整
安智数联300.0090.00210.00按规定逐步调整
武发加速基金500.00100.00400.00注
合计23060.005343.5017716.50注：根据成都武发加速股权投资基金合伙企业（有限合伙)合伙协议的约定，本公司认缴出资按20%、40%、40%比例分期实缴，本公司已缴付首轮20%的出资，剩余部分根据基金项目投资进度分两次分别按40%、40%比例实缴到位，具体每期出资缴付时间以基金管理人发出的《缴付出资通知书》确定的时间为准。
（3）截至2024年12月31日，除上述事项外，本集团无需要披露的其他重要承诺事项。
2.或有事项
截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1.股权激励
2025年3月27日，本公司召开第三届董事会第三十次会议和第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司<2025年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2025年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》。拟授予高级管理人员和核心骨干员工等65人限制性股票430.00万股，首次授予限制性股票的授予价格为12.54元/股。预留授予价格与首次授予价格一致。有效期为自限制性股票首次授予日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。
该提案已经本公司2025年4月15日第二次临时股东大会审议通过。
2.利润分配情况
项目内容
以现有总股本143720076股为基数，向全体股东每10股派发现金1.52元（含税），预计合计派发现金红利21845451.55元（含税），占公司2024年度归属上市公司股东的净利润的拟分配的利润或股利
29.98%，剩余未分配利润将结转至以后年度分配。
若在本次利润分配方案实施前公司总股本发生变动，按照“现金分红比例固定不变”对分派总额做出相应调整。
注：以上利润分配方案经本公司2025年4月21日第三届董事会第31次会议审议通
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）过，尚需本公司股东大会批准。
3.控股子公司调整经营模式2025年1月2日，本公司召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于控股子公司调整经营模式的议案》。攀西钒钛系公司持股比例为57%的控股子公司，业务定位于以钒钛产业为核心的新材料、新能源业务。其现有选厂生产线系利用传统水选加重选工艺，针对攀西地区丰富的钒钛磁铁尾矿开展加工生产业务。鉴于攀枝花地区钛矿洗选加工市场供需格局变化情况，以及攀西钒钛拟利用新技术对钒钛磁铁矿规模化高效清洁分离提取技术开发及应用，经充分讨论研究，董事会同意攀西钒钛对其现有的钛矿选厂采取租赁外包方式经营，以获取相对稳定的收益。
4.控股子公司投资设立合资公司2025年1月2日，本公司召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于控股子公司投资设立合资公司的议案》。同意控股子公司攀西钒钛与非关联自然人邓再平先生共同投资600万元在四川省攀枝花市设立合资公司攀枝花钛合新材料科技有限公司。
其中攀西钒钛拟出资480万元，持有合资公司80%的股权；邓再平先生拟出资120万元，持有合资公司20%的股权。合资公司的发展定位为钒钛磁铁矿规模化高效清洁分离提取技术开发及应用。
2025年2月13日，攀枝花钛合新材料科技有限公司已完成工商注册登记，并取得
了由盐边县市场监督管理局核发的《营业执照》，统一社会信用代码：
91510422MAE9X9UW8B。
5.截至本财务报告报出日，除上述事项外，本集团无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.与子公司少数股东的交易
本年子公司攀西钒钛与其少数股东再兴钒钛的交易如下：
项目内容本年发生额/年末余额
采购商品7122777.88
接受服务6379918.34
交易接受劳务3692142.93
承租房产1550894.40
合计18745733.55
往来余额预付款项2910905.32
2.与成都国铁精工科技有限责任公司诉讼事项
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）本公司于2019年9月收到四川省成都市中级人民法院下发的《四川省成都市中级人民法院传票》（案号：（2019）川01民初4807号），成都国铁精工科技有限责任公司（以下简称“国铁精工”）以本公司、陈唐龙和佘朝富为被告，提起案由为不正当竞争纠纷的民事诉讼。本公司于2023年1月收到四川省成都市中级人民法院作出的（2019）川01民初4807号《民事判决书》，一审判决结果为驳回原告国铁精工的诉讼请求，案件受理费541800.00元，由原告国铁精工负担。国铁精工不服上述一审判决，向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，具体内容详见本公司自2019年9月3日至2023年9月26日披露的相关公告。
2024年10月9日，中华人民共和国最高人民法院作出终审判决(（2023）最高法知
民终880号)。驳回原告国铁精工的诉讼请求，维持原判。二审案件受理费541800.00元，由国铁精工负担，具体内容详见本公司于2024年11月4日披露的相关公告。
3.截至2024年12月31日，除上述事项外，本集团无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）315905726.29271000557.61
1-2年125321911.1178355659.10
2-3年37277168.1534982483.99
3年以上49000948.3626954853.38
其中：3-4年27045412.3714356736.34
4-5年11492423.279961533.96
5年以上10463112.722636583.08
合计527505753.91411293554.08
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
6-1-89成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例%金额
比例%
按组合计提坏账准备527505753.91100.0058561137.96—468944615.95
其中：账龄组合505205747.3295.7758561137.9611.59446644609.36合并范围内关联方
22300006.594.2322300006.59
款项
合计527505753.91100.0058561137.96—468944615.95（续表）年初余额类别账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例%金额
比例%
按组合计提坏账准备411293554.08100.0039778815.58—371514738.50
其中：账龄组合400740634.6097.4339778815.589.93360961819.02合并范围内关联方
10552919.482.5710552919.48
款项
合计411293554.08100.0039778815.58—371514738.50
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内302200136.2815110006.815
1-2年116727494.5311672749.4510
2-3年37277168.157455433.6320
3-4年27045412.378113623.7130
4-5年11492423.275746211.6450
5年以上10463112.7210463112.72100
合计505205747.3258561137.96--
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其年末余额计提转回核销他
坏账准备39778815.5818782322.3858561137.96
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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额收回或转销或其年末余额计提转回核销他
合计39778815.5818782322.3858561137.96
（4）本年度无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款和合应收账款和合合同资产应收账款和合同单位名称应收账款年末余额同资产年末余额同资产坏账准年末余额资产年末余额合计数的比例备年末余额
第一名32239367.00444150.0032683517.005.783442175.85
第二名29805682.9129805682.915.271490284.15
第三名20937811.24479147.9621416959.203.792339395.92
第四名20532735.013488135.2824020870.294.251224767.92
第五名18962155.41670800.0019632955.413.47982585.54
合计122477751.575082233.24127559984.8122.569479209.38
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款4850186.0631804564.72
合计4850186.0631804564.72
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
关联方往来26848127.08
保证金及押金4816430.584930247.45
备用金250654.00132450.00
其他235544.42235917.16
小计5302629.0032146741.69
减：坏账准备452442.94342176.97
合计4850186.0631804564.72
（2）其他应收款按账龄列示
6-1-91成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）2473199.3030990592.09
1-2年2519529.701055240.00
2-3年265400.0031431.52
3年以上44500.0069478.08
其中：3-4年22500.0057478.08
4-5年10000.0012000.00
5年以上12000.00
小计5302629.0032146741.69
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提坏账准备5302629.00100.00452442.94—4850186.06
其中：账龄组合5302629.00100.00452442.948.534850186.06合并范围内关联方款项
合计5302629.00100.00452442.94—4850186.06（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提坏账准备32146741.69100.00342176.97—31804564.72
其中：账龄组合5298614.6116.48342176.976.464956437.64合并范围内关联方款
26848127.0883.5226848127.08
项
合计32146741.69100.00342176.97—31804564.72
1）按组合计提其他应收款坏账准备
年末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内2473199.30123659.975
1-2年2519529.70251952.9710
6-1-92成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
2-3年265400.0053080.0020
3-4年22500.006750.0030
4-5年10000.005000.0050
5年以上12000.0012000.00100
合计5302629.00452442.94—
（4）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用期信用损失(未期信用损失(已
损失发生信用减值)发生信用减值)
2024年1月1日余额342176.97342176.97
2024年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提110265.97110265.97本年转回本年转销本年核销其他变动
2024年12月31日余额452442.94452442.94
（5）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销
坏账准备342176.97110265.97452442.94
合计342176.97110265.97452442.94
（6）本年度无实际核销的其他应收款。
6-1-93成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
第一名保证金及押金2000000.001-2年37.72200000.00
第二名保证金及押金800000.001年以内15.0940000.00
第三名保证金及押金230000.001年以内4.3411500.00
1年以内、
第四名保证金及押金118000.002.2316100.00
2-3年
第五名保证金及押金112819.201-2年2.1311281.92
合计3260819.20—61.51278881.92
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资112930000.00112930000.0091362700.0091362700.00
合计112930000.00112930000.0091362700.0091362700.00
（2）对子公司投资本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
弓进电气5000000.005000000.00
广州唐源10000000.0010000000.00
智谷耘行10000000.0010000000.00
唐源轨道2850000.002850000.00
唐源智控20400000.0020400000.00
攀西钒钛30000000.0030000000.00
西交达源8000000.008000000.00
西交信测1785000.001785000.00
福蓉轨道2307700.002192300.004500000.00
唐源新材料1020000.001020000.00
永力为智能15375000.0015375000.00
华创金蓉2000000.002000000.00
源铁智蓉1000000.001000000.00
6-1-94成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
西交智能1000000.001000000.00
合计91362700.0021567300.00112930000.00
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务446776428.16314226465.58525747053.90342226966.33
其他业务1153593.74782812.081060121.66694545.97
合计447930021.90315009277.66526807175.56342921512.30
（2）合同产生的收入的情况合同分类营业收入营业成本
业务类型447930021.90315009277.66
销售商品447930021.90315009277.66
其中：机器视觉智能检测装备303375592.50198757779.86
技术服务及其他71508955.9351041555.14
大数据智能管控系统40848542.0031861691.07
铁路公交化与智慧车站32196931.4733348251.59
按经营地区分类447930021.90315009277.66
其中：华北112435299.8188320837.62
西南71882547.7354888489.22
华东74345455.4955681732.54
华中82152911.1757406617.25
华南13400371.676688444.79
西北60295069.2835091376.27
东北33418366.7516931779.97
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
理财产品收益3820347.233087926.06
子公司分红确认的投资收益32567.13
合计3852914.363087926.06
6-1-95成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对2740792.49公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
5279553.09
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2000.00
小计8022345.58
减：所得税影响额1067714.71
少数股东权益影响额（税后）246216.61
合计6708414.26—
（1）公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
（2023年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非
经常性损益项目界定为经常性损益的项目：
项目本年金额原因
与主营业务密切相关，且能够持续取得，增值税退税13722413.55能够体现公司正常的经营业绩和盈利能力
先进制造业企业增值税与主营业务密切相关，且能够持续取得，
1650730.90
加计抵减能够体现公司正常的经营业绩和盈利能力对与资产相关并按资产折旧摊销年限结转入当期损益的政府补助，其符合“与公司政府补助5040000.00正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、对公司损益产生持续影响的政府补助”，本年按新规定认定为经常性损益。
合计20413144.45
6-1-96成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的
7.220.50930.5091
净利润扣除非经常性损益后归属于
6.560.46250.4622
母公司普通股股东的净利润成都唐源电气股份有限公司
6-1-97成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
6-1-98成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
6-1-99成都唐源电气股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
6-1-1006-1-1016-1-1026-1-1036-1-1046-1-1056-1-1066-1-1076-1-108
沪公网安备31011802005267号
